ldi-20240331
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LoandePotAgencyAdvanceReseableTrustLDI：預付款會員的補償2024-03-310001831631LDI：服務預付金額會員LDI: gmsrvfn會員美國公認會計準則：有擔保債務成員2024-03-310001831631LDI: A650 高級無擔保票據將於 2025 年到期會員美國公認會計準則：無擔保債務成員2020-10-310001831631LDI: A650 高級無擔保票據將於 2025 年到期會員美國公認會計準則：無擔保債務成員2024-03-310001831631LDI: A6125 到期的高級無擔保票據會員美國公認會計準則：無擔保債務成員2021-06-300001831631LDI: A6125 到期的高級無擔保票據會員美國公認會計準則：無擔保債務成員2021-03-310001831631LDI: A6125 到期的高級無擔保票據會員美國公認會計準則：無擔保債務成員2021-03-012021-03-310001831631LDI: A6125 到期的高級無擔保票據會員美國公認會計準則：無擔保債務成員2023-01-012023-03-310001831631LDI: A6125 到期的高級無擔保票據會員美國公認會計準則：無擔保債務成員2023-03-310001831631LDI: A6125 到期的高級無擔保票據會員美國公認會計準則：債務工具贖回期二成員美國公認會計準則：無擔保債務成員2021-03-012021-03-310001831631LDI: A6125 到期的高級無擔保票據會員美國公認會計準則：無擔保債務成員2024-03-310001831631LDI：RorbaseRate會員的隔夜融資利率SRT: 最低成員2024-01-012024-03-310001831631LDI：RorbaseRate會員的隔夜融資利率SRT: 最大成員2024-01-012024-03-3100018316312021-02-122021-02-120001831631LDI: LD控股集團LLC成員LDI: Loandepotinc 會員2024-03-310001831631LDI: LD控股集團LLC成員LDI: Loandepotinc 會員2023-12-310001831631LDI: LD控股集團LLC成員LDI：續任有限責任公司成員會員2024-03-310001831631LDI: LD控股集團LLC成員LDI：續任有限責任公司成員會員2023-12-310001831631LDI: LD控股集團LLC成員2024-03-310001831631LDI: LD控股集團LLC成員2023-12-310001831631US-GAAP：B類普通會員2023-03-310001831631US-GAAP：普通階級成員2024-01-012024-03-310001831631LDI: 普通類成員2024-01-012024-03-310001831631US-GAAP：普通階級成員2023-01-012023-03-310001831631LDI: 普通類成員2023-01-012023-03-310001831631US-GAAP：CommonClass 會員美國通用會計準則：普通股成員2024-01-012024-03-310001831631US-GAAP：CommonClass 會員美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-03-310001831631LDI：股票期權限制性股票單位員工股票購買計劃股票會員2024-01-012024-03-310001831631LDI：股票期權限制性股票單位員工股票購買計劃股票會員2023-01-012023-03-310001831631US-GAAP：企業合資企業成員2024-01-012024-03-310001831631US-GAAP：企業合資企業成員2023-01-012023-03-310001831631US-GAAP：企業合資企業成員2024-03-310001831631US-GAAP：企業合資企業成員2023-12-310001831631LDI：網絡安全集體訴訟成員2024-01-080001831631LDI: InreloandePot 數據泄露訴訟成員2024-01-0800018316312020-12-242020-12-240001831631LDI：就業訴訟成員2024-01-012024-03-310001831631LDI：證券集體訴訟訴訟成員2021-09-3000018316312021-10-012021-10-3100018316312022-03-012022-03-3100018316312023-06-012023-06-300001831631US-GAAP：承諾擴大信用成員資格2024-03-310001831631US-GAAP：承諾擴大信用成員資格2023-12-310001831631LDI: MSR 設施會員2024-03-310001831631LDI: MSR 設施會員2023-12-31

 
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
☒根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024 年 3 月 31 日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 _____到 _____ 的過渡期內
委員會檔案編號：001-40003

LoanDePot, Inc.
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
特拉華 85-3948939
（公司或組織的州或其他司法管轄區）
 
（美國國税局僱主識別號）
     
爾灣中心大道 6561 號，
爾灣，加利福尼亞 92618
（主要行政辦公室地址） （郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括區號： (888)337-6888
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題
交易
符號
每個交易所的名稱
在哪個註冊了
A類普通股，每股價值0.001美元LDI紐約證券交易所


用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒ 沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器
☐
加速過濾器
☒
非加速過濾器
☐
規模較小的申報公司
☒
  新興成長型公司☐
 
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐不是 ☒
截至2024年5月6日， 85,236,804註冊人的A類普通股已流通，面值每股0.001美元。 沒有註冊人的B類普通股已流通， 141,326,038註冊人的C類普通股已流通 97,026,671註冊人的D類普通股已流通。
 



關於前瞻性陳述的特別説明

本報告包含前瞻性陳述，這些陳述基於我們管理層的信念和假設以及管理層目前可獲得的信息。前瞻性陳述包括有關我們可能或假設的未來經營業績、業務戰略、技術開發、融資和投資計劃、財務狀況和流動性、股息政策、競爭地位、行業和監管環境、潛在增長機會、競爭影響以及2024年第一季度發生的網絡安全事件的影響的信息。前瞻性陳述包括非歷史事實的陳述，可以用 “預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“項目”、“尋求”、“應該”、“將” 或類似的表述以及這些術語的否定詞來識別。

前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致我們的實際業績、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異。鑑於這些不確定性，您不應過分依賴前瞻性陳述。此外，前瞻性陳述僅代表我們管理層截至本報告發布之日的信念和假設。在閲讀本報告時，您應該明白，我們未來的實際業績可能與我們的預期存在重大差異。

可能導致實際業績與我們的預期存在重大差異的重要因素載於本報告第一部分第2項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 和第二部分第1A項 “風險因素”，以及我們截至12月31日的10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 和第二部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”，2023 年於 2024 年 3 月 15 日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交。

除非法律要求，否則即使將來有新的信息，我們也沒有義務更新這些前瞻性陳述，也沒有義務更新實際業績可能與這些前瞻性陳述中預期的結果存在重大差異的原因。

LoanDePot, Inc.

目錄

第 1 部分。財務信息
第 1 項。財務報表
截至2024年3月31日和2023年12月31日的合併資產負債表
1
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併運營報表
2
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併權益表
3
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併現金流量表
4
合併財務報表附註
6
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
30
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
42
第 4 項。控制和程序
45
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
45
第 1A 項。風險因素
45
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
45
第 3 項。優先證券違約
46
第 4 項。礦山安全披露
46
第 5 項。其他信息
46
第 6 項。展品
46
簽名
49




第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
LoanDePot, Inc.
合併資產負債表
（千美元）
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
資產（未經審計）
現金和現金等價物$603,663 $660,707 
受限制的現金74,346 85,149 
按公允價值持有的待售貸款（包括美元）505,222和 $510,080分別於2024年3月31日和2023年12月31日向證券化信託債權人質押）
2,300,058 2,132,880 
按公允價值計算的衍生資產64,055 93,574 
按公允價值計算的服務權（包括美元）585,041和 $617,878分別於2024年3月31日和2023年12月31日向證券化信託債權人質押）
1,985,948 1,999,763 
按公允價值交易證券91,545 92,901 
財產和設備，淨額66,160 70,809 
經營租賃使用權資產27,409 29,433 
有資格回購的貸款748,476 711,371 
對合資企業的投資17,849 20,363 
其他資產
213,761 254,098 
總資產$6,193,270 $6,151,048 
負債和權益
倉庫和其他信貸額度$2,069,619 $1,947,057 
應付賬款、應計費用和其他負債367,457 379,971 
按公允價值計算的衍生負債11,233 84,962 
有資格回購的貸款的責任748,476 711,371 
經營租賃責任45,324 49,192 
債務負債，淨額2,313,819 2,274,011 
負債總額5,555,928 5,446,564 
承付款和或有開支（注14）
A 類普通股，$0.001面值， 2,500,000,000授權， 88,246,796和 87,377,147分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日發行
$88 $87 
B 類普通股，$0.001面值， 2,500,000,000授權， 無分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日發行
— — 
C 類普通股，美元0.001面值， 2,500,000,000授權， 141,499,389和 141,234,529分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日發行
142 141 
D類普通股，美元0.001面值， 2,500,000,000授權， 97,026,671和 97,026,671分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日發行
97 97 
優先股，$0.001面值， 50,000,000授權， 無分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日發行
— — 
按成本計算的庫存股， 3,509,962和 3,349,395分別在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的股票
(16,916)(16,493)
額外的實收資本824,245 821,055 
留存赤字(486,054)(451,706)
非控股權益315,740 351,303 
權益總額637,342 704,484 
負債和權益總額$6,193,270 $6,151,048 
見未經審計的合併財務報表的附註。

1

LoanDePot, Inc.
合併運營報表
（以千美元計，每股金額除外）
（未經審計）


三個月已結束
3月31日
20242023
收入：
利息收入$30,925 $27,958 
利息支出(31,666)(27,688)
淨利息（支出）收入
(741)270 
發放和出售貸款的收益，淨額116,060 108,152 
發放收入，淨額13,606 12,016 
服務費收入124,059 119,889 
服務權公允價值的變化，淨額(45,270)(52,806)
其他收入15,071 20,380 
淨收入總額222,785 207,901 
費用：
人事開支134,318 141,027 
營銷和廣告費用28,354 35,914 
直接發放費用18,171 17,378 
一般和管理費用57,746 56,134 
佔用費用5,110 6,081 
折舊和攤銷9,443 10,026 
服務費用8,261 4,834 
其他利息支出46,547 43,090 
支出總額307,950 314,484 
所得税前虧損
(85,165)(106,583)
所得税優惠
(13,660)(14,862)
淨虧損
(71,505)(91,721)
歸屬於非控股權益的淨虧損
(37,250)(48,814)
歸屬於LoanDepot, Inc.的淨虧損
$(34,255)$(42,907)
每股虧損：
基本$(0.19)$(0.25)
稀釋$(0.19)$(0.25)
已發行股票的加權平均值：
基本181,407,353 170,809,818 
稀釋324,679,090 170,809,818 

見未經審計的合併財務報表的附註。

2

LoanDePot, Inc.
合併權益表
（千美元）
（未經審計）

已發行普通股普通股 $庫存股額外的實收資本留存赤字非控股權益權益總額
A 級C 級D 級A 級C 級D 級
截至2022年12月31日的餘額72,497,011 145,693,119 97,026,671 $74 $146 $97 $(13,282)$788,601 $(342,137)$487,974 $921,473 
與轉換相關的遞延税和調整— — — — — — — 5,181 — — 5,181 
根據股票薪酬計劃發行的淨普通股2,604,159 (710,094)— 3 (1)— (571)5,265 — (4,767)(71)
向A類和D類股東派發的股息（美元）0.00每股）
— — — — — — — — 9 12 21 
基於股票的薪酬— — — — — — — 3,204 2,722 5,926 
税收分配退款，淨額— — — — — — — — 192 161 353 
淨虧損
— — — — — — — — (42,907)(48,814)(91,721)
截至2023年3月31日的餘額75,101,170 144,983,025 97,026,671 $77 $145 $97 $(13,853)$802,251 $(384,843)$437,288 $841,162 
截至2023年12月31日的餘額84,027,752 141,234,529 97,026,671 $87 $141 $97 $(16,493)$821,055 $(451,706)$351,303 $704,484 
與轉換相關的遞延税和調整
— — — — — — — 92 — — 92 
根據股票薪酬計劃發行的淨普通股
709,082 264,860 — 1 1 — (423)369 — (370)(422)
沒收未歸屬的A類限制性股票單位的股息等價物
— — — — — — — — 4 5 9 
沒收未歸屬的C類股票的應計分配— — — — — — — — 3 4 7 
基於股票的薪酬— — — — — — — 2,729 — 2,126 4,855 
代表股東分配税款，淨額
— — — — — — — — (100)(78)(178)
淨虧損
— — — — — — — — (34,255)(37,250)(71,505)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額84,736,834 141,499,389 97,026,671 $88 $142 $97 $(16,916)$824,245 $(486,054)$315,740 $637,342 

見未經審計的合併財務報表的附註。

3

LoanDePot, Inc.
合併現金流量表
（千美元）
（未經審計）



三個月已結束
3月31日
20242023
來自經營活動的現金流
淨虧損
$(71,505)$(91,721)
為調節淨虧損與淨虧損而進行的調整
經營活動提供的現金（用於）：
折舊和攤銷費用9,443 10,026 
經營租賃使用權資產的攤銷2,289 3,386 
債務發行成本的攤銷2,752 1,855 
發放和出售貸款的收益(65,671)(43,016)
證券交易的公允價值變動927 (2,486)
已售貸款和還本付息權的損失義務準備金1,713 9,725 
遞延所得税準備金減少(13,660)(14,874)
衍生資產的公允價值變動41,020 (25,763)
衍生負債的公允價值變化(73,729)(31,830)
為衍生品支付的保費(11,501)(19,450)
待售貸款的公允價值變化15,241 (38,751)
服務權的公允價值變動7,817 55,834 
股票薪酬支出4,855 5,926 
貸款的發放(4,502,323)(4,891,247)
出售貸款的收益4,448,838 5,366,139 
本金支付的收益26,073 15,097 
向投資者支付貸款回購款項(141,396)(148,589)
合資企業的支出3,320 3,919 
運營資產和負債的變化：
運營資產和負債的其他變化36,974 41,172 
經營活動提供的（用於）淨現金
(278,523)205,352 
來自投資活動的現金流
購買財產和設備(4,764)(6,275)
出售服務權的收益56,113 12,029 
證券交易收到的現金流量430 1,168 
合資企業的資本回報245 — 
投資活動提供的淨現金流量
52,024 6,922 

見未經審計的合併財務報表的附註。

4

LoanDePot, Inc.
合併現金流量表——續
（千美元）
（未經審計）

三個月已結束
3月31日
20242023
來自融資活動的現金流量
倉庫和其他信貸額度借款的收益$4,251,674 $4,566,739 
償還倉庫和其他信貸額度的借款(4,129,112)(4,883,022)
債務收益605,572 19,067 
償還債務債務(565,321)(6,108)
債務發行成本的支付(2,819)(14)
購買庫存股以淨結算和預扣既得股票的税款(423)(570)
股息和股東分配(919)(664)
由（用於）融資活動提供的淨現金
158,652 (304,572)
現金、現金等價物和限制性現金的淨變動(67,847)(92,298)
期初的現金和現金等價物以及限制性現金745,856 980,501 
期末的現金和現金等價物以及限制性現金$678,009 $888,203 
補充披露：
在此期間支付（收到）的現金，用於：
利息$58,294 $57,822 
所得税17 (3,474)
非現金投資和融資活動的補充披露
經營租賃使用權資產以換取租賃負債$288 $2,734 


見未經審計的合併財務報表的附註。

5

LoanDePot, Inc.
合併財務報表附註
（除非另有説明，否則美元以千為單位）
（未經審計）


註釋 1 — 業務描述和重要會計政策摘要

隨附的未經審計的合併財務報表是根據中期財務信息的美國公認會計原則（“GAAP”）以及10-Q表的説明和第S-X條例第10條編制的。因此，報表不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。管理層認為，公允列報所必需的所有調整（包括正常的經常性調整）都包括在內。截至2024年3月31日的三個月的經營業績不一定代表截至2024年12月31日的財年的預期業績。欲瞭解更多信息，請參閲LoanDepot, Inc.截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告（“2023年10-K表格”）中包含的合併財務報表及其腳註。

操作性質

LoanDepot, Inc.（連同其合併子公司，“公司”）於2020年11月6日在特拉華州成立，旨在促進其A類普通股的首次公開募股（“IPO”）和相關交易，以繼續開展LD Holdings Group LLC（“LD Holdings”）及其合併子公司的業務。LoanDepot, Inc.的普通股於2021年2月11日開始在紐約證券交易所上市代碼 “LDI”。LoanDepot, Inc. 是一家控股公司，其唯一的重大資產是其在LD Holdings的股權。截至2024年3月31日，LD Holdings的合併子公司包括Loandepot.com有限責任公司（“LDLLC”）、Artemis管理有限責任公司（“ART”）、LD結算服務有限責任公司（“LDSS”）、mello Holdings, LLC（“Mello”）和mello Credit Strategies LLC（“MCS”）。

該公司從事住宅抵押貸款的發起、融資、銷售和服務，併為抵押貸款交易提供所有權、託管和結算服務。該公司的收入主要來自向投資者發放和出售貸款的收益、貸款還本付息的收入以及與發放和出售貸款相關的結算服務收取的費用。

網絡安全事件
2024年1月8日，該公司宣佈發現了一起影響公司某些系統的網絡安全事件（“網絡安全事件”）。在發現未經授權的活動後，公司立即採取措施遏制和補救網絡安全事件，並啟動了調查。網絡安全事件現已得到控制。根據公司迄今為止的調查結果，在網絡安全事件期間，未經授權的第三方獲得了大約某些敏感個人信息的訪問權限 16.9公司系統中存儲了數百萬個人。公司已按要求通知了適用的監管機構，並已根據適用法律通知了個人，並免費向敏感個人信息被確定為可能受到未經授權訪問的個人提供信用監控和身份保護服務。請參閲註釋 14。 承付款和或有開支以獲取有關網絡安全事件的更多信息。

在截至2024年3月31日的三個月中，公司確認了美元14.7與網絡安全事件相關的數百萬美元支出，扣除預期的保險賠償。該公司維持網絡安全保險，以限制其遭受的損失，例如與網絡安全事件相關的損失。該公司已向其網絡安全保險公司提交索賠，要求補償因網絡安全事件而產生的部分成本、費用和損失。有 不在截至2024年3月31日的三個月中，公司網絡安全保險公司提供的報銷。在2024年3月31日之後以及截至本申報之日，公司已收到約美元15.0其網絡安全保險公司賠償了數百萬美元。目前尚不清楚任何額外賠償的確切時間和金額。




6


重要會計政策摘要

我們的會計政策如下文以及2023年10-K表中包含的經審計的合併財務報表附註1-業務描述和重要會計政策摘要中描述的。

合併和演示基礎

公司的合併財務報表是根據FASB會計準則編纂法（“ASC” 或 “編纂法”）中編纂的GAAP編制的。管理層認為，未經審計的簡明合併財務報表反映了公允列報中期業績所必需的所有正常經常性調整。中期業績不一定代表全年業績。

LoanDepot, Inc.是一家控股公司，其唯一的重大資產是其在LD Holdings的股權，作為LD Holdings的唯一管理成員，LoanDepot, Inc.間接運營和控制着LD Holdings的所有業務和事務。LD Holdings也是一家控股公司，除了在其直接子公司中的股權外，沒有其他重要資產，這些子公司包括 99.99LDLLC（集團的多數資產）的所有權百分比，以及 100ART、LDSS、Mello 和 MCS 的股權所有權百分比。LD Holdings及其子公司的財務業績與LoanDepot, Inc. 合併，合併後的淨收益或虧損分配給非控股權益，以反映截至報告期內仍持有A類控股單位（“Holdco Units”）和C類普通股的某些成員（“持續有限責任公司成員”）的權利。

隨附的合併財務報表包括公司和以公司為主要受益人的合併可變權益實體（“VIE”）的所有資產、負債和經營業績。VIE是指總股權投資面臨風險的實體，這種投資不足以允許該實體在沒有額外的次級財務支持的情況下為其活動融資，風險中的股票投資者缺乏控制實體活動的能力，或者其結構具有非實質性投票權。無論是在成立之初還是在情況發生變化需要重審時，公司都會評估其與VIE的關係，以確定公司是否是主要受益人並需要進行合併。主要受益人被定義為擁有控股權益的可變利息持有人。控制性財務利益既要求：（a）指揮對VIE經濟表現影響最大的活動的權力，又要求（b）有義務吸收VIE的損失或獲得可能對VIE具有重大意義的利益。在向任何VIE提交的期限內，公司沒有提供先前合同未要求提供的財務或其他支持。公司未合併但對運營和財務政策具有重大影響力的其他實體使用權益法進行核算。在合併中，所有公司間賬户和交易均已清除。

以往各期的某些項目已重新分類，以符合現行列報方式。為了與本期列報方式一致，合併現金流量表中還本付息權的公允價值變動包括出售抵押貸款服務權（“MSR”）的收益或虧損。此外，合併經營報表中的服務收入現在包括託管賬户所得金額，這些金額以前作為利息支出減少額列入。

截至本報告發布之日，公司已對後續事件進行了評估，以供確認或披露，尚未發現任何尚未在這些合併財務報表或附註中報告的可記錄或可披露的事件。

估算值的使用

根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。管理層在某些領域做出了重要的估計，包括確定待售貸款、還本付息權、衍生資產和衍生負債、交易證券、根據激勵股權計劃發放的獎勵、確定已售貸款的貸款損失義務和MSR。實際結果可能與這些估計有所不同。



7


風險集中

該公司通過在多家金融機構存款來集中現金信用風險，這筆存款有時可能超過聯邦存款保險公司（“FDIC”）提供的保險所涵蓋的金額。該公司在這些賬户中沒有遭受任何損失，並認為它沒有面臨任何與現金相關的重大信用風險。

由於抵押貸款行業的性質，利率的變化可能會對發起抵押貸款的收入以及隨後向投資者出售貸款的收入產生重大影響，而這些收入是公司的主要收入來源。該公司為位於美國各地的房地產發放抵押貸款，來自加利福尼亞州房地產的貸款總額約為 19截至2024年3月31日的三個月，佔貸款發放總額的百分比。

該公司向各種第三方投資者出售抵押貸款。五位投資者佔了上風 13%, 27%, 33%, 6%，以及 5截至2024年3月31日的三個月，佔公司貸款銷售額的百分比。在截至2024年3月31日的三個月中，沒有其他投資者佔貸款銷售額的5％以上。

公司通過倉庫和其他信貸額度為貸款提供資金。截至2024年3月31日， 19% 和 18公司倉庫額度的百分比已支付給兩家獨立的貸款機構。


注意事項 2 — 公允價值

公司的合併財務報表包括根據其估計的公允價值計量的資產和負債。有關公允價值層次結構、估值方法和用於衡量按公允價值記錄的金融資產和負債的關鍵輸入，以及用於估算未按公允價值記錄的金融工具的公允價值披露的方法和假設的信息，請參閲2023年10-K表格中的附註1——業務描述、重要會計政策的列報和摘要。

定期按公允價值計量的財務報表項目

下表列出了截至所示日期按公允價值層次結構定期按公允價值計量的公司資產和負債。


8


2024年3月31日
第 1 級第 2 級第 3 級總計
通過淨收益計算的公允價值：
資產：
持有待售貸款$— $2,300,058 $— $2,300,058 
交易證券— 91,545 — 91,545 
衍生資產：
利率鎖定承諾— — 52,190 52,190 
遠期銷售合同— 3,130 — 3,130 
利率互換期貨7,145 — — 7,145 
MBS 看跌期權— 1,590 — 1,590 
服務權— — 1,985,948 1,985,948 
按公允價值計算的總資產$7,145 $2,396,323 $2,038,138 $4,441,606 
負債：
衍生負債：
利率鎖定承諾$— $— $2,027 $2,027 
遠期銷售合同— 7,285 — 7,285 
對國債進行期權1,921 — — 1,921 
服務權— — 15,784 15,784 
按公允價值計算的負債總額$1,921 $7,285 $17,811 $27,017 

2023年12月31日
第 1 級第 2 級第 3 級總計
通過淨收益計算的公允價值：
資產：
持有待售貸款$— $2,132,880 $— $2,132,880 
交易證券— 92,901 — 92,901 
衍生資產：
利率鎖定承諾— — 49,112 49,112 
遠期銷售合同— 16,610 — 16,610 
利率互換期貨26,476 — — 26,476 
MBS 看跌期權— 1,376 — 1,376 
服務權— — 1,999,763 1,999,763 
按公允價值計算的總資產$26,476 $2,243,767 $2,048,875 $4,319,118 
負債：
衍生負債：
利率鎖定承諾$— $— $1,172 $1,172 
遠期銷售合同— 83,728 — 83,728 
對國債進行期權62 — — 62 
服務權— — 14,045 14,045 
按公允價值計算的負債總額$62 $83,728 $15,217 $99,007 

以下是公司資產和負債的變化，這些變動是使用大量不可觀察的投入（第三級）定期按公允價值計量的：


9


截至2024年3月31日的三個月
IRLCs，網絡服務
權利，網絡
期初餘額$47,940 $1,985,718 
淨收益（虧損）總額包括：
發放和出售貸款的收益，淨額：
發行和增補
97,330 48,375 
將 IRLC 轉移到 LHFS
(20,869)— 
其他因素
(74,238)— 
服務權公允價值的變化，淨額(1)
— (7,816)
銷售— (56,113)
期末餘額$50,163 $1,970,164 
(1)與截至2024年3月31日仍持有的還本付息權相關的未實現收益或虧損的變動為淨收益美元12.5截至2024年3月31日的三個月，為百萬美元。

截至2023年3月31日的三個月
IRLCs，網絡服務
權利，網絡
期初餘額$23,590 $2,025,136 
淨收益（虧損）總額包括：
發放和出售貸款的收益，淨額：
發行和增補
97,184 59,295 
將 IRLC 轉移到 LHFS
(18,388)— 
其他因素
(43,664)— 
服務權公允價值的變化，淨額(1)
— (55,834)
銷售— (12,029)
期末餘額$58,722 $2,016,568 
(1)與截至2023年3月31日仍持有的還本付息權相關的未實現收益或虧損的變動為淨收益美元37.8截至2023年3月31日的三個月，為百萬美元。





10


下表提供了有關定期以公允價值計量的金融工具第三級公允價值計量的估值技術和不可觀察輸入的定量信息：
2024年3月31日2023年12月31日
不可觀察的輸入輸入範圍
加權平均值 (1)
輸入範圍
加權平均值 (1)
IRLC：
穿透率2.7%-99.9%77.3%2.7%-99.9%76.7%
服務權
折扣率(2)
4.3%-16.4%6.2%4.6%-16.8%6.4%
預付款率(2)
5.5%-20.1%7.8%5.6%-22.4%8.1%
服務成本（每筆貸款）$72-$130$90$72-$126$90
(1)加權平均投入基於IRLC的承諾金額和基礎還本付息權貸款的UPB。
(2)該公司使用期權調整利差（“OAS”）模型估算MSR的公允價值，該模型結合公司的預付款模型預測多種利率情景下的MSR現金流，然後按風險調整後的利率對這些現金流進行折扣。

按非經常性公允價值計量的財務報表項目

截至2024年3月31日或2023年12月31日，公司沒有任何按非經常性公允價值記錄的重大資產或負債。

按攤銷成本計量的財務報表項目

下表列出了合併財務報表中未按公允價值記錄的經常性或非經常性金融工具的賬面金額和估計公允價值。 該表不包括現金和現金等價物、限制性現金、倉庫和其他信貸額度以及有擔保債務工具，因為這些金融工具具有高流動性或短期性質，因此，其賬面金額接近公允價值：

2024年3月31日2023年12月31日
賬面金額估計公允價值賬面金額估計公允價值
高級票據$990,050 $860,301 $989,318 $886,492 






11



注意事項 3 — 按公允價值持有的待售貸款

下表顯示了截至2024年3月31日和2023年12月31日按貸款產品類型劃分的LHFS的未償本金餘額：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
金額%金額%
符合-已修復$1,361,329 59 %$1,211,449 57 %
符合-ARM15,795 1 18,592 1 
政府-修復 763,101 33 777,860 36 
政府-ARM33,322 1 20,403 1 
其他-住宅抵押貸款141,205 6 104,778 5 
總計2,314,752 100 %2,133,082 100 %
公允價值調整(14,694)(202)
按公允價值持有的待售貸款$2,300,058 $2,132,880 

待售貸款餘額變動摘要如下：

三個月已結束
3月31日
20242023
期初餘額$2,132,880 $2,373,427 
貸款的發放和購買4,502,323 4,891,247 
銷售(4,431,543)(5,382,419)
回購137,712 133,458 
本金付款(26,073)(15,097)
公允價值（虧損）收益
(15,241)38,751 
期末餘額$2,300,058 $2,039,367 

發放和出售貸款的淨收益由以下部分組成：

三個月已結束
3月31日
20242023
貸款銷售的溢價（折扣）
$20,195 $(26,669)
新增服務權限48,375 59,295 
衍生資產和負債的未實現收益
66,209 36,060 
衍生資產和負債的已實現虧損
(63,238)(47,057)
折扣積分、回扣和貸款人支付的費用60,338 57,446 
公允價值（虧損）收益
(15,241)38,751 
已售貸款的貸款損失義務準備金(578)(9,674)
發放和出售貸款的總收益，淨額$116,060 $108,152 

下表彙總了LHFS的總公允價值和未付本金餘額總額之間的差異。


12



2024年3月31日2023年12月31日
公允價值UPB區別公允價值UPB區別
目前已拖欠89天$2,274,095 $2,282,286 $(8,191)$2,113,106 $2,108,125 $4,980 
逾期 90 天以上(1)
25,963 32,466 (6,503)19,774 24,957 (5,182)
總計$2,300,058 $2,314,752 $(14,694)$2,132,880 $2,133,082 $(202)
(1) 90 天以上的逾期貸款處於非應計狀態。



注意事項 4 — 按公允價值計算的服務權

服務組合的未清本金餘額包括以下各項：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
中介機構
$94,002,821 $94,243,545 
政府37,963,389 40,535,399 
其他
10,371,041 10,311,255 
全面的服務產品組合$142,337,251 $145,090,199 

扣除服務權負債後的服務權餘額變化摘要如下：
三個月已結束
3月31日
20242023
期初餘額$1,985,718 $2,025,136 
新增服務權限
48,375 59,295 
銷售收益，淨額(56,113)(12,029)
公允價值的變化：
由於估值輸入或假設的變化28,244 (21,368)
由於現金流的收集/變現(35,999)(34,657)
出售服務權的已實現（虧損）收益
(61)191 
期末餘額$1,970,164 $2,016,568 

以下是公司合併運營報表中報告的貸款服務費收入的組成部分摘要：
三個月已結束
3月31日
20242023
合同服務費$95,735 $101,132 
滯納金、輔助費用和其他費用28,324 18,757 
服務費收入$124,059 $119,889 



13


以下是公司合併運營報表中報告的服務權公允價值變動的組成部分摘要：
三個月已結束
3月31日
20242023
公允價值的變化：
由於估值輸入或假設的變化$28,244 $(21,368)
由於現金流的收集/變現(35,999)(34,657)
出售服務權的已實現（虧損）收益 (1)
(1,196)140 
衍生品套期保值服務權的淨（虧損）收益
(36,319)3,079 
服務權公允價值的變化，淨額$(45,270)$(52,806)

(1)包括售出 MSR 的準備金。

下表説明瞭服務權公允價值的假設變化，這種變化是由用於確定公允價值的關鍵假設的即時變化所致。


3月31日
2024		十二月三十一日
2023
服務權的公允價值，淨額$1,970,164 $1,985,718 
不利變動導致的公允價值變動：
折扣率：
增加 1%(77,580)(76,862)
增加 2%(150,243)(148,438)
服務成本：
增加 10%(20,218)(20,103)
增加 20%(40,560)(40,319)
預付款速度：
增加 10%(19,612)(22,425)
增加 20%(38,643)(44,128)

敏感度是公允價值的假設變化，無法推斷，因為假設變動與公允價值變化的關係可能不是線性的。此外，計算特定假設中變異的影響時不更改任何其他假設，而一個因子的變化可能會導致另一個因子的變化。因此，無法保證實際結果與這些估計的結果一致。因此，未來服務權限值的實際變化可能與上面顯示的值有顯著差異。



注意事項 5 — 衍生金融工具和套期保值活動

公司使用的衍生工具主要包括利率鎖定承諾、遠期銷售合約、MBS看跌期權、國債看跌期權和利率互換期貨。衍生金融工具被確認為資產或負債，按公允價值計量。公司將衍生品記作獨立衍生品，不指定任何衍生金融工具進行對衝會計。所有衍生金融工具均按公允價值在合併資產負債表上確認，公允價值的變動將在本期收益中報告。公司不將衍生金融工具用於支持其以外的目的


14


風險管理活動。有關2023年10-K表格中衍生品的更多詳細信息，請參閲附註1-業務描述和重要會計政策摘要以及附註2-公允價值。

以下總結了公司未償還的衍生工具：
公允價值
名義上的資產負債表地點資產責任
2024 年 3 月 31 日：
利率鎖定承諾 $2,526,413 按公允價值計算的衍生資產$52,190 $— 
利率鎖定承諾 221,078 按公允價值計算的衍生負債— 2,027 
遠期銷售合同 202,711 按公允價值計算的衍生資產3,130 — 
遠期銷售合同 2,432,170 按公允價值計算的衍生負債— 7,285 
對國債進行期權 — 按公允價值計算的衍生資產— — 
對國債進行期權 6,950 按公允價值計算的衍生負債— 1,921 
MBS 看跌期權 350,000 按公允價值計算的衍生資產1,590 — 
MBS 看跌期權 — 按公允價值計算的衍生負債— — 
利率互換期貨 2,290 按公允價值計算的衍生資產7,145 — 
利率互換期貨 — 按公允價值計算的衍生負債— — 
衍生金融工具總額$64,055 $11,233 

公允價值
名義上的資產負債表地點資產責任
2023 年 12 月 31 日：
利率鎖定承諾 $2,007,175 按公允價值計算的衍生資產$49,112 $— 
利率鎖定承諾 163,161 按公允價值計算的衍生負債— 1,172 
遠期銷售合同 449,419 按公允價值計算的衍生資產16,610 — 
遠期銷售合同 2,234,930 按公允價值計算的衍生負債— 83,728 
對國債進行期權 — 按公允價值計算的衍生資產— — 
對國債進行期權 9,730 按公允價值計算的衍生負債— 62 
MBS 看跌期權200,000 按公允價值計算的衍生資產1,376 — 
MBS 看跌期權— 按公允價值計算的衍生負債— — 
利率互換期貨 3,240 按公允價值計算的衍生資產26,476 — 
利率互換期貨 — 按公允價值計算的衍生負債— — 
衍生金融工具總額$93,574 $84,962 

由於公司目前的許多衍生品協議都不是在交易所交易的，因此如果協議對手不履行，公司將面臨信用損失。公司通過信用監控程序控制這種風險，包括財務分析、美元限額和其他監控程序。合同的名義金額並不代表公司的信用損失風險。



15


以下彙總了衍生金融工具的已實現和未實現淨收益或虧損以及包含此類損益的合併運營報表細列項目：
三個月已結束
3月31日
衍生工具運營報表地點20242023
利率鎖定承諾，淨額發放和出售貸款的收益，淨額$2,223 $35,132 
遠期銷售合同發放和出售貸款的收益，淨額3,461 (43,136)
利率互換期貨發放和出售貸款的收益，淨額(2,719)(60)
看跌期權發放和出售貸款的收益，淨額6 (2,933)
遠期銷售合同服務權公允價值的變化，淨額(6,555)(2,791)
利率互換期貨服務權公允價值的變化，淨額(22,616)1,238 
看跌期權服務權公允價值的變化，淨額(7,148)4,632 
衍生金融工具的已實現和未實現虧損總額
$(33,348)$(7,918)

注意事項 6 — 資產負債表淨額結算

公司已與交易對手簽訂協議，其中包括淨額結算安排，根據該安排，交易對手有權按淨額結算頭寸。在某些情況下，公司必須向某些交易對手提供金融工具和針對衍生金融工具、倉庫和其他信貸額度或債務的現金抵押品。現金抵押品存放在保證金賬户中，幷包含在公司合併資產負債表上的限制性現金中。

下表列出了受主淨額結算安排或按金融工具分類的類似協議約束的金融資產和負債，以及相應的金融工具和收到或質押的相應抵押品。在滿足抵銷權標準的情況下，相關資產和負債在合併資產負債表上以淨頭寸列報。倉庫和其他信貸額度以及有擔保債務由截至2024年3月31日和2023年12月31日的公允價值分別超過合併資產負債表中記錄的負債金額的金融工具和現金抵押品作為擔保。有關現金抵押品要求的更多詳情，請參閲附註8——倉庫和其他信貸額度。

2024年3月31日
確認的總金額合併資產負債表中抵消的總金額合併資產負債表中列報的淨金額合併資產負債表中未抵消的總金額淨額
金融工具現金抵押品
資產：
遠期銷售合同$8,607 $(5,477)$3,130 $— $— $3,130 
MBS 看跌期權1,592 (2)1,590 — — 1,590 
利率互換期貨7,145 — 7,145 — — 7,145 
總資產$17,344 $(5,479)$11,865 $— $— $11,865 
負債：
遠期銷售合同$12,763 $(5,478)$7,285 $— $(4,299)$2,986 
對國債進行期權1,921 — 1,921 — — 1,921 
MBS 看跌期權2 (2)— — — — 
倉庫和其他信貸額度2,069,619 — 2,069,619 (2,069,619)— — 
有擔保債務債務 (1)
1,327,669 — 1,327,669 (1,327,669)— — 
負債總額$3,411,974 $(5,480)$3,406,494 $(3,397,288)$(4,299)$4,907 
(1)截至2024年3月31日，有擔保債務包括有擔保信貸額度和定期票據。


16



2023年12月31日
確認的總金額合併資產負債表中抵消的總金額合併資產負債表中列報的淨金額合併資產負債表中未抵消的總金額淨額
金融工具現金抵押品
資產：
遠期銷售合同$33,591 $(16,981)$16,610 $— $— $16,610 
MBS 看跌期權1,376 — 1,376 — — 1,376 
利率互換期貨26,476 — 26,476 — — 26,476 
總資產$61,443 $(16,981)$44,462 $— $— $44,462 
負債：
遠期銷售合同$100,709 $(16,981)$83,728 $— $(60,188)$23,540 
對國債進行期權62 — 62 — — 62 
倉庫和其他信貸額度1,947,057 — 1,947,057 (1,947,057)— — 
有擔保債務債務 (1)
1,287,418 — 1,287,418 (1,287,418)— — 
負債總額$3,335,246 $(16,981)$3,318,265 $(3,234,475)$(60,188)$23,602 
(1)截至2023年12月31日，有擔保債務包括有擔保信貸額度和定期票據。




注意事項 7 — 可變利益實體

公司評估其參與實體的情況，以確定這些實體是否符合VIE的定義，以及公司是否是主要受益人，是否應合併VIE。在截至2024年3月31日的三個月和截至2023年12月31日的年度中，公司沒有向VIE提供任何非合同財務支持。

合併後的VIE

LD 控股公司

該公司是一家控股公司，其唯一的重大資產是其在LD Holdings的股權。作為LD Holdings的唯一管理成員，該公司間接運營和控制LD Holdings的所有業務和事務。LD Holdings被視為VIE，LD Holdings及其子公司的財務業績已合併。淨收益或虧損的一部分分配給非控股權益，以反映持續有限責任公司成員的權利。更多詳情請參閲附註10——股權。

證券化和特殊目的實體

該公司整合了為待售抵押貸款提供資金的證券化工具，以及以信託形式設立的特殊目的實體，為抵押貸款還本付息權和償還預付應收賬款提供資金。資產被轉移到證券化或信託，由證券化或信託發行由轉讓資產抵押的實益權益，使投資者有權獲得特定的現金流。公司可以保留所轉讓資產的受益權益，還可以持有針對這些證券化的有條件回購期權，從而允許其從證券化實體回購資產。公司因未償第三方融資而蒙受損失的經濟風險通常僅限於所融資資產的賬面價值。公司在證券化中保留了風險，包括慣例陳述和擔保。對於證券化設施，作為賣方，公司可以選擇在設定的期限後預付和贖回已發行票據。公司主要通過其作為賣方、服務商和管理員的角色接觸這些實體。服務職能包括但不限於一般收款活動、準備和提供報表，以及包括收回和出售抵押品在內的減輕損失的努力。



17


下表彙總了公司合併證券化和特殊目的實體VIE中資產和負債的賬面價值和資產負債表分類。
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
資產
按公允價值持有的待售貸款$505,222 $510,080 
受限制的現金3,098 2,704 
按公允價值計算的服務權585,041 617,878 
其他資產
75,647 84,524 
總計$1,169,008 $1,215,186 
負債
倉庫和其他信貸額度$500,000 $500,000 
債務負債，淨額：
MSR 設施 175,600 174,750 
為先進設施提供服務59,770 27,939 
學期筆記200,000 200,000 
總計$935,370 $902,689 

非合併的 VIE

目前，非合併VIE的性質、目的和活動包括公司對證券化和合資企業保留權益的投資。 下表彙總了公司持有可變權益的非合併VIE。

2024年3月31日
賬面價值最大值
蒙受損失		VIE 中的總資產
資產負債
保留的利息$91,545 $— $91,545 $2,172,758 
對合資企業的投資17,849 — 17,849 14,391 
總計$109,394 $— $109,394 
2023年12月31日
賬面價值最大值
蒙受損失		VIE 中的總資產
資產負債
保留的利息$92,901 $— $92,901 $2,200,406 
對合資企業的投資20,363 — 20,363 27,171 
總計$113,264 $— $113,264 



18


保留的利息

在2022年和2021年，公司完成了非自住住宅抵押貸款的銷售和證券化。根據信用風險保留要求，作為發起人，公司必須在證券化交易抵押資產的信用風險中保留至少5％的經濟權益。保留的權益代表證券化中的可變權益。該公司確定它不是VIE的主要受益人。公司的持續參與僅限於作為服務商和服務管理者的慣常服務義務，與保留的服務權以及收取與保留權益相關的本金和利息。投資者和證券化信託對公司的資產沒有追索權；每個信託發行的證券的持有人只能向信託擁有的貸款進行支付。公司持有的保留權益主要受標的轉讓貸款產生的信用風險的影響。用於進行這些交易的證券化信託是公司不合並的可變利益實體。公司在每個報告日重新衡量其保留權益的賬面價值，以反映其當前的公允價值，該公允價值包含在交易證券中，以公允價值計入合併資產負債表，相應的收益或虧損包含在合併運營報表的其他收益中。截至2024年3月31日，轉移到這些證券化信託的貸款的剩餘本金餘額為美元2.2十億美元，其中 $5.2百萬美元已逾期 90 天或更長時間。

對合資企業的投資

該公司的合資企業包括對房屋建築商、房地產經紀人和商業房地產公司的投資，以向公司合資夥伴推薦的客户提供貸款發放服務和房地產結算服務。公司通常不被確定為其合資企業VIE的主要受益人，因為它無權通過投票權或類似權來指導對VIE經濟表現影響最大的活動。該公司在合資企業淨收益中所佔的比例為 $2.3截至2024年3月31日的三個月中為百萬美元，以及美元3.8截至2023年3月31日的三個月，為百萬美元，幷包含在合併運營報表中的其他收入中。


注意事項 8 — 倉庫和其他信貸額度

截至 2024 年 3 月 31 日，公司是 8循環信貸額度，貸款人提供美元3.1數十億的倉庫和證券化設施。這些設施用於為待售住宅抵押貸款提供資金，並由其擔保。這些設施使用出售貸款的收益來償還。利息通常按月拖欠或在貸款回購之日支付，未償本金應在收到貸款銷售收益時或在貸款回購之日支付。與特定貸款相關的未償還本金也必須在合同期限到期後償還，如果適用，也必須在標的貸款發生某些違約事件時償還。利息支出記作合併運營報表的利息支出。這些貸款的基準利率按擔保隔夜融資利率（“SOFR”）或其他替代基準利率加上保證金計息。一些設施按線路總額收取額外費用，對線路的承諾部分收取的承諾費，以及當月使用量低於一定使用百分比時收取的非使用費。截至2024年3月31日，利率由適用的基準利率加上利差組成 1.37% 至 2.25%。倉庫設施的基準利率可能會根據信貸額度抵押的基礎貸款的特點而提高，包括但不限於產品類型和待售天數。這些倉庫排隊計劃到2024年到期。截至 2024 年 3 月 31 日，有 一帶有原件的證券化設施 三年任期定於2024年到期。根據貸款機構進行的年度信用審查，所有倉庫額度和其他信貸額度均需續訂。

某些倉庫貸款機構要求公司始終保持最低所需餘額的現金賬户。截至2024年3月31日和2023年12月31日，該公司公佈的總額為美元8.4百萬和美元7.0百萬美元，限制性現金作為我們的倉庫貸款人和證券化設施的抵押品，其中 $5.3百萬和美元4.3百萬是所需的最低餘額。

根據這些倉庫項目的條款，公司必須維持各種契約。截至2024年3月31日，公司修改了與某些盈利契約相關的某些倉庫項目，隨後公司遵守了倉庫條款下的契約。


19



證券化設施

2021年10月，公司通過一項由循環倉庫信貸額度支持的額外證券化工具（“2021-3年證券化工具”）發行了票據和一類所有者信託證書。2021-3年證券化工具由第一留置權、固定利率或浮動利率住宅抵押貸款作為擔保，這些貸款是根據房利美和房地美的抵押貸款購買標準或金妮·梅的抵押貸款擔保標準發放的。2021-3年證券化基金髮行了美元500.0數百萬張在SOFR計息的票據，外加保證金。2021-3年證券化機制將於 (i) 中較早者終止 三年首次購買之日的週年紀念日，（ii）公司行使可選的全額預付款權，以及（iii）違約事件發生和持續的日期。

下表顯示了截至2024年3月31日和2023年12月31日的倉庫和證券化設施以及未清餘額的信息：
未清餘額
已承諾
金額		未承諾
金額		總計
設施
金額		到期
日期		3月31日
2024		十二月三十一日
2023
設施 1(1)
$400,000 $350,000 $750,000 10/25/2024$378,530 $391,418 
設施 2(2)
1,000 299,000 300,000 9/23/2024266,966 155,676 
設施 3(3)
— 300,000 300,000 4/16/2024149,793 175,348 
設施 4— 175,000 175,000 12/26/2024129,695 127,052 
設施 5(2)
— 200,000 200,000 不適用— 1,638 
設施 6(2)
— 600,000 600,000 9/27/2024394,229 359,401 
設施 7
— 300,000 300,000 9/20/2024250,406 236,524 
設施 8(4)
500,000 — 500,000 10/21/2024500,000 500,000 
總計 $901,000 $2,224,000 $3,125,000 $2,069,619 $1,947,057 
(1)總額度既可用於為貸款發放提供資金，也可以在孕期融資機制下提供流動性，為最近在MBS結算日之前出售的MBS提供資金。
(2)除倉庫外，該貸款機構還提供單獨的孕期貸款，為最近在MBS結算日之前出售的MBS提供融資。
(3)2024年4月，該融資機制延長至2025年4月，融資總額減少到美元225.0百萬其中 $225.0百萬未承諾。
(4)證券化由循環倉庫設施支持，為新發放的第一留置權固定和可調利率抵押貸款提供資金。

下表列出了倉庫和證券化設施下的借款信息：
三個月已結束
3月31日
20242023
期內最大未清餘額$2,070,875 $2,152,855 
該期間的平均未清餘額1,625,164 1,518,210 
抵押品（持有待售貸款）2,181,270 1,909,375 
該期間的加權平均利率7.24 %6.62 %




20


注意事項 9 — 債務義務

下表顯示了截至2024年3月31日和2023年12月31日的未償債務：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
有擔保債務債務，淨額：
擔保信貸設施
MSR 設施$986,464 $980,760 
證券融資設施77,535 75,994 
為先進設施提供服務59,770 27,939 
擔保信貸額度總額1,123,769 1,084,693 
學期筆記200,000 200,000 
有擔保債務總額，淨額1,323,769 1,284,693 
無抵押債務債務，淨額：
高級票據990,050 989,318 
債務負債總額，淨額$2,313,819 $2,274,011 

公司的某些有擔保債務要求我們履行財務承諾，包括最低盈利水平、有形淨資產、流動性和最高合併槓桿水平。公司獲得了與某些盈利契約有關的修正案。因此，截至2024年3月31日，公司遵守了所有此類財務契約。

擔保信貸設施

擔保信貸額度是由MSR、交易證券和預付服務提供擔保的循環信貸額度。

MSR 設施

2021年12月，公司簽訂了信貸額度協議。該協議於 2023 年 12 月進行了修訂，規定了 $540.0百萬的借款能力，可以選擇增加到美元600.0經雙方同意，百萬美元，可供公司使用。該設施由房地美抵押貸款服務權擔保，公允價值為 $718.3截至 2024 年 3 月 31 日，百萬人。該融資機制在SOFR計息，外加年利潤，將於2024年12月到期。截至 2024 年 3 月 31 日，有 $467.5該設施的未償還款額為百萬美元1.8百萬美元未攤銷的遞延融資成本。


2022年1月，公司簽訂了一項信貸額度協議，提供美元500.0百萬的借款能力。該設施由房利美抵押貸款還本付息權擔保，公允價值為 $609.4截至 2024 年 3 月 31 日，百萬人。該融資機制在SOFR計息，外加年利潤，將於2025年1月到期。截至 2024 年 3 月 31 日，有 $345.1該設施的未償還款額為百萬美元。

2017年8月，公司成立了GMSR信託基金，通過發行可變融資票據或定期票據為其Ginnie Mae抵押貸款還本付息權提供資金。兩者均由參與證書擔保，代表GMSR信託基金持有的Ginnie Mae抵押貸款服務權的受益權益，公允價值為美元585.0截至 2024 年 3 月 31 日，百萬人。2023 年 11 月，對協議進行了修訂，規定了 $175.0可變融資票據的借款能力為百萬美元。可變融資票據按SOFR累計利息加上每年的利息。 可變融資票據計劃於2024年1月到期。2024年1月，公司獲得了發行可變融資票據的新融資，提供美元250.0百萬美元的借款能力，並將其到期日延長至2025年1月。截至 2024 年 3 月 31 日，該公司有 $177.7百萬張未償還的可變融資票據和美元2.1百萬美元未攤銷的遞延融資成本。



21


證券融資設施

該公司已簽訂主回購協議，為與其證券化相關的留存利息證券提供資金。證券融資機制的預付利率介於 70% 和 85百分比基於證券類別和應計利息，利率為90天SOFR，外加保證金。證券融資設施由交易證券擔保，交易證券代表某些證券化交易抵押資產的信用風險中的保留權益。截至2024年3月31日，交易證券的公允價值為美元91.5合併資產負債表上有百萬美元77.5百萬未償還的證券融資設施。

高級設施維修

2020年9月，該公司通過其間接全資子公司LoanDepot Agency Advance Reseibles Trust（“預付應收賬款信託”）簽訂了一項可變融資票據融資，為其代表房利美和房地美提供的住宅抵押貸款的預付應收賬款融資。根據契約, 預付應收賬款信託最多可以發行 $100.0百萬張可變融資票據（“2020-VF1 票據”）。2020-VF1 票據按SOFR累計利息，外加年利息，將於2024年9月到期（除非根據其條款提前兑換）。截至 2024 年 3 月 31 日，有 $24.5未償還的 2020-VF1 票據為百萬美元，認捐的還本付息預付款為美元26.0百萬。

2021年11月，公司通過GMSR信託發行了以本金和利息預付款應收賬款為擔保的可變融資票據，以及與代表Ginnie Mae提供的住宅抵押貸款相關的預付應收賬款的還本付息。可變融資票據的年利息為SOFR加上利息，計劃於2024年1月到期。 2024年1月，公司獲得了發行可變融資票據的新融資，並將其到期日延長至2025年1月。一個截至 2024 年 3 月 31 日，有 $35.3可變資金票據未繳納的百萬美元，認捐的還本付息預付款為美元49.6百萬。

學期筆記

2018年10月，公司通過GMSR信託發行了 2018-GT1 系列定期票據（“定期票據”）。2023年9月，定期票據延長至2025年10月到期，利息按SOFR加上年利率計算。截至 2024 年 3 月 31 日，有 $200.0百萬美元未償定期票據以及 不未攤銷的遞延融資成本。

高級票據

2020 年 10 月，該公司發行了 $500.0本金總額為百萬美元 6.502025年到期的優先無擔保票據百分比（“2025年優先票據”）。2025年優先票據將於2025年11月1日到期。2025年優先票據的利息應計利率為 6.50年息百分比，每半年於每年的5月1日和11月1日派息一次。公司可以按不同的贖回價格全部或部分贖回2025年優先票據。截至 2024 年 3 月 31 日，有 $497.82025 年未償優先票據中的百萬美元和 $2.8百萬美元未攤銷的遞延融資成本。

2021 年 3 月，該公司發行了 $600.0本金總額為百萬美元 6.1252028年到期的優先無擔保票據百分比（“2028年優先票據”，與2025年優先票據一起統稱為 “優先票據”）。2028年優先票據將於2028年4月1日到期。2028年優先票據的利息應計利率為 6.125年息百分比，每半年於每年的4月1日和10月1日派息一次。在2024年4月1日之前的任何時候，公司可以以等於的價格贖回部分或全部2028年優先票據 1002028年優先票據本金的百分比，加上截至但不包括贖回之日的應計利息和未付利息（如果有）以及整改期溢價的百分比。在2022年第一季度，公司回購了美元97.5百萬張2028年優先票據，平均收購價為 87.9得到 $ 的面值的百分比10.5清償合併運營報表中其他利息支出中記錄的債務的清償收益。公司還可以在2024年4月1日當天或之後的任何時候以不同的贖回價格全部或部分贖回2028年優先票據。此外，根據某些條件，在2024年4月1日之前的任何時候，公司最多可以兑換 402028年優先票據本金的百分比以及某些股票發行的收益，贖回價為 106.125截至但不包括該日的2028年優先票據本金的百分比，以及應計和未付利息（如果有）


22


的贖回。截至 2024 年 3 月 31 日，有 $499.42028年未償還優先票據中的百萬美元和美元4.2百萬美元未攤銷的遞延融資成本。

利息支出

所有具有浮動利率的未償債務的利息支出是根據SOFR或其他替代基準利率支付的，利潤率介於 0.90% - 4.25%.


註釋 10 — 公平

公司合併LD Holdings的財務業績，並報告與持續有限責任公司成員持有的權益相關的非控股權益。美元的非控股權益315.7百萬和美元351.3截至2024年3月31日和2023年12月31日，百萬分別代表了持續有限責任公司成員持有的LD Holdings的經濟權益。常任有限責任公司成員有權進行交換 一Holdco 單位和 一B類普通股或C類普通股的份額（如適用），在公司選擇時共同兑換現金或一股A類普通股，但須遵守股票分割、股票分紅和重新分類的慣例轉換率調整。隨着有限責任公司續會成員轉換股份，對非控股權益進行調整，以按比例減少LD Holdings的經濟利益，同時抵消合併權益表中額外的實收資本。 下表彙總了截至2024年3月31日和2023年12月31日LD Holdings的所有權。

2024年3月31日2023年12月31日
持有會員權益：Holdco 單位所有權百分比Holdco 單位所有權百分比
LoanDePot, Inc.181,763,50556.23%181,054,42356.18%
有限責任公司續會員141,499,38943.77%141,234,52943.82%
總計323,262,894100.00%322,288,952100.00%

註釋 11 — 每股收益（虧損）

A類普通股和D類普通股的每股基本收益（虧損）的計算方法是將歸屬於LoanDepot, Inc.的淨收益（虧損）除以該期間分別已發行的A類普通股和D類普通股的加權平均數。A類普通股和D類普通股的攤薄後每股收益（虧損）的計算方法是將歸屬於LoanDepot, Inc.的淨收益（虧損）分別除以A類普通股和D類普通股的加權平均數，經調整以使潛在的稀釋證券生效。攤薄後每股收益是使用A類限制性股票單位、非合格股票期權和ESPP股票的庫存股方法以及C類普通股的折算法計算的。在2024年第一季度，公司終止了ESPP計劃。
有 不截至2024年3月31日或2023年3月31日已發行的B類普通股。 下表列出了A類普通股和D類普通股基本收益和攤薄後每股收益（虧損）的計算方法：



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三個月已結束
2024年3月31日
A 級D 級總計
分配給普通股股東的淨虧損
$(15,934)$(18,321)$(34,255)
加權平均股票——基本84,380,682 97,026,671 181,407,353 
每股虧損-基本$(0.19)$(0.19)$(0.19)
攤薄後的每股虧損：
分配給普通股股東的淨虧損——基本$(15,934)$(18,321)$(34,255)
歸屬於非控股權益的淨虧損的重新分配(27,475)— (27,475)
減去：向參與股東重新分配的收益（虧損）126 (126)— 
分配給普通股股東的淨虧損——攤薄後$(43,283)$(18,447)$(61,730)
加權平均股票——基本84,380,682 97,026,671 181,407,353 
添加；未歸屬的A類限制性股票單位的稀釋作用143,271,737 — 143,271,737 
加權平均股票-攤薄227,652,419 97,026,671 324,679,090 
每股虧損-攤薄$(0.19)$(0.19)$(0.19)

三個月已結束
2023年3月31日
A 級D 級總計
歸屬於LoanDepot, Inc.的淨虧損$(18,534)$(24,373)$(42,907)
加權平均股票——基本73,783,147 97,026,671 170,809,818 
每股虧損-基本$(0.25)$(0.25)$(0.25)
攤薄後的每股虧損：
分配給普通股股東的淨虧損——攤薄後$(18,534)$(24,373)$(42,907)
加權平均股票-攤薄73,783,147 97,026,671 170,809,818 
每股虧損-攤薄$(0.25)$(0.25)$(0.25)

有 不列報期內已發行的B類普通股。將C類普通股交換為A類普通股的潛在稀釋效應是根據折算法進行評估的。根據聯邦和州合併税率（減去聯邦福利），將C類普通股交換為A類普通股的攤薄影響所產生的淨收益或虧損的再分配受到税收影響 26.2% 和 27.3％，分別是截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月。股票期權、限制性股票單位和ESPP股票的潛在稀釋效應根據庫存股法進行評估。 下表彙總了該期間反稀釋但未計入攤薄後每股收益或虧損計算的股票。

三個月已結束
3月31日
2024		3月31日
2023
C 類普通股— 149,210,417 
股票期權、限制性股票單位、ESPP 股票(1)
14,906,683 21,470,046 
總計14,906,683 170,680,463 
(1)股票期權、限制性股票單位和ESPP股票在未償還期限內進行加權。


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註釋 12 — 所得税

公司的所得税支出與基於法定税率的預期支出有所不同，這主要是由於其組織結構所致。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司在扣除任何估值補貼前的遞延所得税資產99.9百萬和美元88.7分別為百萬美元，遞延所得税負債為美元163.9百萬和美元166.5分別為百萬。遞延所得税源於資產和負債的納税基礎與其在財務報表中申報的金額之間的暫時差異，這將導致未來的應納税或可扣除金額。截至2024年3月31日和2023年12月31日的遞延所得税負債與LoanDepot, Inc.對LoanDepot, Inc.投資LD Holdings的税基相比，賬面基礎的暫時差異有關，扣除首次公開募股後根據應收税款協議（“TRA”）支付的款項所產生的税收優惠。税法和税率的變化可能會影響已記錄的遞延所得税資產和負債以及公司未來的有效税率。遞延所得税是根據報告日頒佈的税率使用預計在資產變現或負債結算當年適用的税率來衡量的。該公司使用聯邦和州合併税率（減去聯邦福利）來衡量其截至2024年3月31日和2023年12月31日的遞延所得税資產和負債 26.2%。當部分或全部遞延所得税資產很可能無法變現時，公司會設立估值補貼。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司的遞延所得税資產估值補貼為美元0.3百萬美元的税收抵免，這些抵免的結轉期限有限，可能在公司能夠使用之前到期。該公司沒有為剩餘的遞延所得税資產設定估值補貼，因為該公司認為公司很有可能實現遞延所得税資產的收益。公司確認的TRA負債為美元57.9百萬和美元57.3截至2024年3月31日和2023年12月31日分別為百萬美元，這是公司對根據TRA將支付的總金額的估計，有關TRA負債的更多信息，請參閲附註14——承付款和意外開支。


註釋 13 — 關聯方交易

公司與其合資企業共同簽訂協議，向合資企業提供服務，併為此收取和支付費用。公司收取費用的服務包括貸款處理和行政服務（法律、會計、人力資源、數據處理和管理信息、任務處理、成交後、承保、設施管理、質量控制、管理諮詢、風險管理、促銷、公共關係、廣告和信貸協議的遵守）。公司還發放合資企業推薦的合格抵押貸款，公司為此向合資企業支付經紀費。

所得費用、產生的成本和應付給合資企業的金額如下：
三個月已結束
3月31日
20242023
貸款處理和管理服務費收入$5,164 $4,177 
貸款發放經紀人費用支出27,772 26,786 
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
應付給合資企業的金額，淨額
$5,341 $7,876 

公司已與帕臺農神廟股東和某些持續有限責任公司成員簽訂了TRA。曾經有 不在截至2024年3月31日的三個月或截至2023年3月31日的三個月內支付的款項。




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備註 14— 承付款和意外開支

託管服務

在開展業務時，公司通過其全資子公司LDSS和ACT，通常在房地產融資交易完成之前以託管方式持有客户資產。這些金額存放在獨立的銀行賬户中，並與相關負債相抵消，導致 不隨附的合併資產負債表中報告的金額。為公司客户持有的餘額共計 $2.1百萬和美元4.3截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為百萬人。

法律訴訟

公司是正常業務過程中出現的法律訴訟和訴訟的被告或當事方。在其中一些訴訟和訴訟中，對公司提出了金錢損害賠償索賠。這些事項包括指控不當貸款行為、不當服務、靜默所有權訴訟、不當止贖權行為、違反消費者保護法等以及因消費者破產而提起的訴訟。在其中許多訴訟中，公司可能不是真正的利益方（因為公司不是貸款的服務人或票據的持有人），但它可能出現在訴狀中，因為它處於財產所有權鏈中，可能存在爭議。此類事宜可能由適當的一方進行賠償和管理，該方可能是公司的次級服務商或前次級服務商。在其他案件中，例如破產的留置權迴避案件，公司由產權保險承保，案件移交給為公司進行辯護的產權保險公司。在其中一些訴訟和訴訟中，對公司提出了金錢損害賠償索賠。鑑於預測此類法律訴訟和程序的結果固有困難，公司通常無法預測未決事項的最終結果，這些事項的最終解決時機如何，或與每項未決事項有關的最終損失（如果有）。

公司力求以管理層認為符合公司最大利益的方式解決所有訴訟和監管問題，並對責任、不當行為指控以及（如適用）的損害賠償金額或在每項未決事項中尋求的任何處罰或其他救濟的範圍提出異議。公司利用現有的最新信息，至少每季度評估與未決法律和監管程序相關的負債和意外開支。任何估計的損失都要經過重大判斷，並以當前可用信息、各種假設以及已知和未知的不確定性為基礎。如果現有信息表明可能已經產生了負債，並且公司能夠合理地估計損失金額，則確定應計負債。解決這些程序的實際費用可能大大高於或低於應計金額。

法律訴訟的最終結果尚不確定，任何未來潛在損失的金額都不被視為可能或可估計。公司預計將承擔與任何此類法律訴訟相關的辯護費用和其他費用。如果任何法律訴訟的最終解決不利，可能會對公司的業務和財務狀況產生重大不利影響。

根據公司目前對未決法律訴訟和訴訟的理解，管理層認為，由未決或威脅的法律事務單獨或總體上產生的判決或和解不會對公司的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。但是，不利的決議可能會影響公司的合併財務狀況、經營業績或解決這些決議的年份的現金流。

網絡安全事件集體訴訟
該公司已被指定為被告 22假定的集體訴訟案件，指控網絡安全事件造成損害，並尋求各種補救措施，包括金錢和禁令救濟。 十九的案件是在加利福尼亞中區提起的，並已合併為一項單一訴訟，即關於LoanDepot數據泄露訴訟。2024年4月16日，法院任命了由五名原告組成的律師事務所為首席律師。原告被指示在2024年6月3日之前提出合併申訴。

與網絡安全事件相關的其他訴訟和索賠可以由他人或代表他人提出，尋求損害賠償或其他相關救濟，並且可能會收到或開始政府的調查和/或調查。而


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公司認為，迄今為止提起的訴訟是有辯護的，公司還認為有可能遭受與這些訴訟相關的損失。但是，目前無法估算此類訴訟程序的不利判斷、和解、處罰或其他解決辦法可能造成的任何損失的金額或可能損失的範圍，其依據是：未具體説明所稱損害賠償的事實；適用的一個或多個類別的認證不確定性以及任何經認證的類別的規模（如適用）；缺乏對重大事實和法律問題的解決辦法。公司將繼續評估已知信息，並將在可能發生損失且損失金額可以合理估計的時間或時間記錄損失估計值。與此類訴訟的任何不利判斷、和解、罰款或其他解決方案相關的損失可能對公司未來時期的業務、經營業績、財務狀況或現金流造成重大影響。此外，針對此類訴訟和指控進行辯護已經導致並將繼續導致鉅額費用，並分散管理層的注意力和資源。

就業訴訟

2020年12月24日，公司收到了來自的需求信 一其運營團隊的高級成員除其他外，指控貸款發放不合規以及各種與就業相關的索賠，包括惡劣的工作環境和性別歧視，並造成未指明的損害賠償。此後，該高管辭去了公司的職務。2021年9月21日，原告向加利福尼亞州奧蘭治縣高等法院提起申訴，經修訂的申訴於2021年12月21日提出。在提出動議後，公司於2022年6月30日對修改後的申訴提出了答覆和肯定答覆。該公司於2023年11月17日罷免了原告並提出了簡易裁決動議。2024年1月31日，法院部分批准了公司的動議，但部分駁回了該公司的動議。原告最初的要求是賠償金額超過美元75百萬。儘管公司管理層認為這些指控有充足的辯護，但為此類指控辯護已經導致並將繼續導致鉅額成本，並分散管理層的注意力和資源。此事的發現仍在進行中。

證券集體訴訟訴訟

從 2021 年 9 月開始， 二向美國加利福尼亞中區地方法院提起了假定的集體訴訟，根據美國證券法，就與公司首次公開募股有關的某些披露對公司、其某些董事和某些高級管理人員提出了索賠。這個 二訴訟已合併，法院於2022年5月任命了首席原告。2022年6月提出了經修訂的合併申訴，該申訴除了質疑與首次公開募股有關的披露外，還指控首次公開募股後所做的某些披露是虛假和/或誤導性的。該公司的解散動議於2022年8月24日提出。2022年10月11日，原告對公司的解僱動議提出異議。該公司的回覆已於2022年11月10日提交。2023年1月24日，法院部分批准了公司的解散動議，但部分駁回了該公司的解散動議。該公司對合並修正投訴的答覆於2023年3月3日提出。2023年6月26日，雙方原則上達成協議，以解決該行動。2023年7月26日，原告向法院提交了初步批准和解的動議，法院於2024年1月5日批准了該動議。2024年3月15日，原告向法院提交了最終批准和解的動議，該動議仍在審理中。

股東衍生訴訟

從 2021 年 10 月開始， 四向美國加利福尼亞中區地方法院對公司的某些董事和高級管理人員提起了股東衍生品投訴，指控這些被告使公司在上述假定的證券集體訴訟中對披露內容提出質疑，為公司尋求未指明的金錢賠償，以及公司對其公司治理進行了某些修改，從而違反了信託義務。這些衍生行動隨後合併為一項行動（“加州聯邦行動”）。加州聯邦行動目前處於暫停狀態。從 2022 年 3 月開始， 二向美國特拉華特區地方法院提起了基本相似的股東衍生投訴，然後合併為一項單一訴訟（“特拉華州聯邦訴訟”）。特拉華州聯邦行動目前處於暫停狀態。從 2023 年 6 月開始， 三向特拉華州財政法院提起了基本相似的股東衍生品投訴。 兩個的衍生行動隨後合併為一項行動（“特拉華州財政部訴訟”）。第三項訴訟被自願駁回。該公司對特拉華州財政訴訟的迴應是


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將於2024年5月13日到期。該公司認為，這些訴訟有實質性的辯護。公司認為此事目前不可能發生損失，也不認為損失金額可以合理估計。

延長信貸的承諾

公司與已申請住宅抵押貸款並符合某些信貸和承保標準的客户簽訂IRLC。如果利率發生變化且貸款沒有進行經濟套期保值或不向投資者承諾，這些承諾將使公司面臨市場風險。如果貸款發放但未出售給投資者，並且客户表現不佳，則公司還將面臨信用損失。信貸延期後的抵押品通常包括抵押人住宅物業的第一份信託契約。發放貸款的承諾不一定反映未來的現金需求，因為有些承付款預計將在不提取的情況下到期。截至2024年3月31日和2023年12月31日，發放貸款的承諾總額約為美元2.7十億和美元2.2分別為十億。這些貸款承諾被視為衍生品，按公允價值記賬，有關衍生品的更多信息，請參閲附註5-衍生金融工具和套期保值活動。

已售貸款的貸款損失義務

當公司出售抵押貸款時，它會就每筆貸款的各種特徵，例如發放和承保指南，包括但不限於貸款擔保留置權的有效性、財產資格、借款人信貸、收入和資產要求以及對適用的聯邦、州和地方法的遵守情況，向購買者作出慣常的陳述和擔保。如果公司違反了向貸款購買者提供的陳述或擔保，公司將為與回購貸款義務相關的損失設立貸款回購準備金。此外，公司對已售貸款的貸款損失義務包括對與提前還款和提前還款違約相關的損失的估計。與提前還款相關的扣款、提前付款違約以及與陳述、擔保和其他條款相關的損失也包括在內。

與已售貸款的貸款損失義務相關的活動如下：
三個月已結束
3月31日
20242023
期初餘額$31,980 $70,797 
貸款損失債務準備金578 9,674 
扣款(3,222)(14,801)
期末餘額$29,336 $65,670 

已售出 MSR 的債務

如果所有權移交，如果幾乎所有權的風險和回報都不可撤銷地轉移給了購買者，並且公司保留的任何保護條款微不足道且可以合理估計，則公司將抵押貸款服務權的出售視為銷售。如果確認銷售但僅存少量保護準備金，則與這些準備金相關的估計債務的負債將記錄在合併資產負債表上的應付賬款、應計費用和其他負債中。公司設立儲備金，用於償還MSR銷售交易後90天內全額預付的任何貸款的購買價格。已售出 MSR 的債務為 $1.2百萬和美元0.5截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。

TRA 責任

公司確認的TRA負債為美元57.9百萬和美元57.3截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為百萬美元，這是公司對發行交易根據TRA將支付的總金額的估計。根據TRA應付的金額將因多種因素而異，例如


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歸屬於LoanDepot, Inc.的應納税所得額和時間，有關付款的更多詳情，請參閲附註13關聯方交易。


註釋 15 — 監管資本和流動性要求

公司受財務資格要求的約束，包括HUD規定的最低資本和流動性要求，對房利美和房地美賣方/服務商的FHFA以及對單户發行人的Ginnie Mae的限制。未能維持最低資本和流動性要求可能導致FHFA和Ginnie Mae採取各種補救行動，包括取消公司向FHFA和Ginnie Mae出售貸款、證券化貸款和代表FHFA和Ginnie Mae償還貸款的能力。最嚴格的最低淨資產和資本要求要求公司將調整後的最低淨資產餘額維持在美元396.1截至 2024 年 3 月 31 日，百萬人。截至2024年3月31日，公司遵守了其監管資本和流動性要求。





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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論從管理層的角度分析了公司的財務狀況、現金流和經營業績，應與我們的合併財務報表和本報告第一部分第1項中包含的附註一起閲讀。下述業務結果不一定代表未來任何時期的預期結果。該討論包括前瞻性信息，這些信息涉及風險和假設，這些風險和假設可能導致實際業績與管理層的預期存在重大差異。請參閲本報告開頭 “關於前瞻性陳述的特別説明” 下的警示措辭，有關可能影響我們未來業績的因素的更完整討論，請參閲我們的2023年10-K表格中的第一部分第1A項 “風險因素” 和第二部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”，以及我們向美國證券交易委員會提交的文件中的其他部分。此處使用但未另行定義的大寫術語具有我們的表格 10-K 中規定的含義。
概述

我們是一個以客户為中心、以技術為依託的住宅抵押貸款平臺。我們的目標是成為一家遵循卓越價值、道德和透明度的健全原則運營的公司，成為消費者的首選貸款人和首選僱主。自成立以來，我們已顯著擴展了我們的發起平臺，並開發了內部服務平臺。我們的主要收入來源來自於發放常規和政府抵押貸款、償還常規和政府抵押貸款以及提供輔助服務。
影響我們經營業績的關鍵因素
住宅房地產市場和相關的抵押貸款發放量受到利率、房價和失業率等經濟因素的影響。購房抵押貸款的發放量可能受季節性趨勢的影響，因為房屋銷售通常在春季和夏季上升，而在秋季和冬季節下降。這在一定程度上被我們的合資企業發放的購房貸款所抵消，由於房屋建築商專注於在年底之前完工和出售房屋，合資企業的活動通常在11月和12月達到最高水平。季節性對抵押貸款再融資量的影響較小，抵押貸款再融資量主要是由抵押貸款利率的波動推動的。
利率的提高可能會影響負擔能力以及潛在購房者獲得抵押貸款資格的能力。隨着利率的提高，利率和定期再融資對消費者的吸引力降低。但是，在通貨膨脹壓力時期提高利率可以使包括房地產在內的實物資產成為有吸引力的投資。對房地產的需求可能會導致對購房抵押貸款的持續支持，房價升值創造借款人淨值，從而為套現再融資或房屋淨值信貸額度帶來機會。
我們的抵押貸款再融資量（在較小程度上還包括我們的購買量）、資產負債表和經營業績受到利率變化以及我們如何有效管理相關利率風險的影響。我們的大部分資產都受到利率風險的影響，包括LHFS、IRLC、服務權和強制性交易、遠期銷售合約、利率互換期貨和看跌期權。我們將此類強制性交易、遠期銷售合約、利率互換期貨和看跌期權統稱為 “對衝工具”。隨着利率的上升，我們的LHFS和IRLC的價值通常會降低，而我們用於對衝利率風險的對衝工具的價值通常會增加。利率上升導致我們預期的抵押貸款服務收入增加，這是由於抵押貸款預付額的減少，這延長了我們服務組合的平均壽命並增加了我們的服務權的價值。相反，隨着利率的降低，我們的LHFS和IRLC的價值通常會增加，而我們的對衝工具的價值會降低。在利率下降的環境中，借款人傾向於為抵押貸款再融資，這會提高預付款速度並導致預期的抵押貸款還本付息收入減少，從而縮短我們的服務組合的平均壽命並降低我們的服務權的價值。在合併運營報表中，服務權公允價值的變動計為服務權公允價值變動的未實現損益（淨額）。
在2022年和2023年期間，美聯儲實施了一系列利率調整，導致聯邦基金利率累計上漲5.25個百分點。抵押貸款利率的相關提高影響了抵押貸款發放量，影響了購房者的負擔能力和資格。由於抵押貸款利率上升和現有待售房屋庫存不足，抵押貸款行業繼續面臨交易量下降的問題，部分原因是大量現有房主從先前的購買或再融資中受益於低利率。作為迴應


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這些市場動態帶來的挑戰，我們在2022年7月推出了2025年願景計劃。自首次宣佈2025年願景以來，我們已經整合了零售和公司場所，退出了批發業務，並擴大了HELOC平臺上的產品範圍。我們與National HomeCorp成立了一家合資企業，致力於向服務不足的社區提供信貸，並與人居署合作改善住房條件。我們將服務組合過渡到內部平臺；簡化了領導結構；並調整了成本結構的其他方面。這些與銷量無關的裁員是通過裁員、優化業務流程和整合房地產資產等措施實現的。2023年11月，我們宣佈了一項額外的1.2億美元年化生產力提高計劃，其中包括1億美元的非批量相關福利，例如供應商合同終止和重新談判、優化營銷支出以及降低企業房地產成本，我們預計這將有利於我們在2024年的業績。截至2024年4月，我們已經實現了1.116億美元，佔計劃計劃改進的93％。

最近的事件

2024年1月8日，該公司宣佈發現了一起影響公司某些系統的網絡安全事件（“網絡安全事件”）。在發現未經授權的活動後，公司立即採取措施遏制和補救網絡安全事件，並啟動了調查。網絡安全事件現已得到控制。根據公司迄今為止的調查結果，在網絡安全事件期間，未經授權的第三方訪問了存儲在公司系統中的約1,690萬人的某些敏感個人信息。公司已按要求通知了適用的監管機構，並已根據適用法律通知了個人，並免費向敏感個人信息被確定為可能受到未經授權訪問的個人提供信用監控和身份保護服務。

網絡安全事件對公司2024年第一季度的業績產生了重大影響，但是，根據迄今為止獲得的信息，該公司預計該事件不會對2024年全年業績產生重大影響。在截至2024年3月31日的三個月中，除了收入損失外，公司還記錄了約1470萬美元的與網絡安全事件相關的支出，扣除預期的保險賠償。該公司維持網絡安全保險，以限制其遭受的損失，例如與網絡安全事件相關的損失。儘管該公司將通過向公司的網絡安全保險公司提交索賠來尋求網絡安全事件造成的部分成本、費用和損失的補償，但目前尚不清楚任何此類補償的確切時間和金額。

該公司還被指定為與該網絡安全事件有關的幾起訴訟的被告（參見注釋14）。 承付款和或有開支 包含在第 1 項中。 財務報表），他們正在尋求各種補救措施，包括金錢和禁令救濟。儘管我們目前無法量化與本次網絡安全事件相關的全部費用和其他相關影響，包括與當前或未來任何相關的訴訟或監管調查或調查相關的成本，但公司目前預計網絡安全事件不會對其整體財務狀況或持續經營業績產生重大影響。

有關我們與網絡安全和網絡安全事件相關的風險的更多信息，請參閲我們在2024年3月15日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年12月31日的10-K表年度報告中的第一部分第1A項 “風險因素” 和第1C項 “網絡安全”。

關鍵績效指標
我們通過評估各種指標來管理和評估我們的業務績效。選定的關鍵績效指標包括貸款發放以及銷售和服務指標。
貸款發放和銷售
按數量和單位劃分的貸款發放和銷售額可以衡量我們在增加抵押貸款產品銷售方面的成功程度，也是管理層用來區分我們表現效率的指標。我們認為，發放和銷售是衡量我們抵押貸款市場滲透率的指標，這提供了有用的信息，因為它使投資者能夠更好地評估我們核心業務的實力。貸款發放和銷售包括未由我們資助的經紀貸款發放。我們簽訂IRLC，向已申請抵押貸款並符合特定信貸和承保標準的客户發放按特定利率發放貸款。我們認為，我們的IRLC的數量是衡量我們整體市場份額的另一項指標。


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銷售利潤率表示（i）發放和出售貸款的淨收益和（ii）淨額發放收入除以該期間貸款發放量的總和（ii）淨額的貸款發放量。
拉動加權銷售利潤率等於（i）貸款發放和出售淨收益和（ii）淨額發放收益除以加權利率鎖定量的總和（ii）淨額發放收入。拉動加權利率鎖定量是受利率鎖定承諾約束的貸款的本金餘額，減去貸款融資概率的拉動係數。
服務指標
服務指標包括我們的服務投資組合和服務投資組合單位的未償本金餘額，它們代表我們服務的抵押貸款客户的數量。我們認為，我們的投資組合和單位數量的淨增加表明了我們已償還的抵押貸款和還本付息收入的增長，但可能會被服務權的出售所抵消。
三個月已結束
3月31日
（千美元）20242023
IRLC $6,802,330 $8,468,435 
IRLC（單位）22,086 27,993 
提高加權鎖定音量$4,731,836 $5,325,488 
拉動銷售利潤率的加權收益2.74 %2.26 %
按用途劃分的貸款發放情況：
購買$3,296,273 $3,512,771 
再融資1,262,078 1,431,566 
貸款發放總額$4,558,351 $4,944,337 
銷售利潤收益2.84 %2.43 %
貸款發放（單位）15,618 16,338 
持牌貸款人員1,550 1,716 
已售貸款：
保養已保留 $2,986,541 $3,277,707 
已發佈服務1,452,812 2,118,874 
已售貸款總額(1)
$4,439,353 $5,396,581 
已售貸款（單位）14,985 17,218 
服務指標
總服務組合（未付本金餘額）$142,337,251 $141,673,464 
總服務組合（單位）491,871 475,765 
拖欠60天以上 (美元)(2)
$1,445,489 $1,282,432 
拖欠60天以上 (%)1.02 %0.91 %
按公允價值計算的服務權，淨額(3)
$1,970,164 $2,016,568 
加權平均服務費 (4)
0.29 %0.30 %
多個(4)(5)
5.0 5.1 
(1)原始本金餘額
(2)根據合同到期日，截至提交日期逾期60天或以上或處於止贖狀態的貸款的UPB。
(3)金額代表服務權的公允價值，扣除服務負債，包括在合併資產負債表中的應付賬款、應計費用和其他負債中。
(4)不包括其他非機構。
(5)金額表示服務權的公允價值淨額除以加權平均年化服務費。


32



運營結果
下表列出了截至2024年3月31日的三個月與截至2023年3月31日的三個月相比的合併財務報表數據.
三個月已結束
3月31日		改變
$		改變
%
（千美元）20242023
（未經審計）
收入：
淨利息（支出）收入
$(741)$270 $(1,011)(374.4)%
發放和出售貸款的收益，淨額 116,060 108,152 7,908 7.3 
原始收入，淨額 13,606 12,016 1,590 13.2 
服務費收入 124,059 119,889 4,170 3.5 
服務權公允價值的變化，淨額 (45,270)(52,806)7,536 14.3 
其他收入 15,071 20,380 (5,309)(26.1)
淨收入總額 222,785 207,901 14,884 7.2 
費用：
人事開支 134,318 141,027 (6,709)(4.8)
營銷和廣告費用 28,354 35,914 (7,560)(21.1)
直接發放費用 18,171 17,378 793 4.6 
一般和管理費用 57,746 56,134 1,612 2.9 
佔用費用 5,110 6,081 (971)(16.0)
折舊和攤銷 9,443 10,026 (583)(5.8)
服務費用 8,261 4,834 3,427 70.9 
其他利息支出 46,547 43,090 3,457 8.0 
支出總額 307,950 314,484 (6,534)(2.1)
所得税前虧損
(85,165)(106,583)21,418 20.1 
所得税優惠
(13,660)(14,862)1,202 8.1 
淨虧損
(71,505)(91,721)20,216 22.0 
歸屬於非控股權益的淨虧損
(37,250)(48,814)11,564 23.7 
歸屬於LoanDepot, Inc.的淨虧損
$(34,255)$(42,907)$8,652 (20.2)
淨虧損減少2,020萬美元的主要原因是總淨收入增加了1,490萬美元，總支出減少了650萬美元。總收入的增長主要是由於發放和出售貸款的收益增加（淨銷售利潤率的增加）和服務費收入的增加，這是由於更高的利率和服務組合的平均UPB提高所導致的輔助收入增加所致。總支出的減少是由減少員工導致的工資和福利減少，以及與我們的2025年願景計劃一致的營銷支出減少所推動的。

收入
淨利息收入。 淨利息收入是指在LHFS上賺取的收入被倉庫和其他信貸額度下借款的利息支出所抵消，這些金額用於為此類貸款提供資金，直至售出。LHFS的平均餘額增加了6,800萬美元，倉庫平均餘額增加了1.070億美元，資金成本上漲，推動了淨利息收入的下降。

貸款發放和出售收益，淨額。貸款發放和出售淨收益由以下部分組成：


33


三個月已結束
3月31日		改變
$		改變
%
（千美元）20242023
貸款銷售的溢價（折扣）
$20,195 $(26,669)$46,864 175.7 %
新增服務權限48,375 59,295 (10,920)(18.4)
IRLC和LHFS的公允價值（虧損）收益
(13,018)73,884 (86,902)(117.6)
套期保值工具的公允價值收益（虧損）
748 (46,130)46,878 101.6 
折扣積分、回扣和貸款人支付的費用60,338 57,446 2,892 5.0 
已售貸款的貸款損失義務準備金
(578)(9,674)9,096 94.0 
發放和出售貸款的總收益，淨額$116,060 $108,152 $7,908 7.3 

貸款發放和出售淨收益的增加主要是由銷售利潤率的提高和貸款損失準備金的減少所推動的，但部分被網絡安全事件期間利率上升和交易量損失導致的交易量減少所抵消。
初始收入，淨額。淨額發放收入反映了我們從原始貸款中獲得的費用（扣除我們支付的貸款信貸）。發放收入包括貸款發放費、手續費、承保費以及在融資時向借款人收取的其他費用。貸款人信貸通常包括向借款人提供的某些貸款發放成本的回扣或優惠。 發放收入增長了160萬美元，增長了13.2％，這是HELOC費用增加的結果，這與HELOC數量的增長有關，但由於利率上升和網絡安全事件期間的交易量損失，貸款發放量下降了7.8％，部分抵消了這一點。
服務費收入。服務費收入反映了合同服務費以及與抵押貸款還本付息相關的輔助費用和其他費用（包括滯納金）。增加420萬美元，增長3.5％，反映了由於利率上升，託管基金的輔助收入增加。
服務權公允價值的變化，淨額。服務權公允價值的變動，淨額包括（i）扣除套期保值工具收益或虧損後的公允價值收益或虧損；（ii）現金流的收款/變現，包括本金攤銷和預付款；（iii）出售服務權的已實現收益或虧損。750萬美元的增加反映了扣除套期保值後的公允價值損失減少1,020萬美元，部分被130萬美元的預付款增加所抵消。
其他收入。 其他收入包括我們在合資企業淨收益中所佔的比例份額、產權費收入、LDSS進行的抵押貸款交易的託管和結算服務、交易證券的公允價值變化以及現金存款的利息。 減少530萬美元，降幅26.1％，主要是由於抵押貸款結算活動減少導致託管和產權費收入減少了120萬美元，公允價值收益減少導致交易擔保收入減少了160萬美元，合資企業收入減少了150萬美元，平均現金餘額下降導致的現金存款收入減少了90萬美元，但利率上升部分抵消了這一點。
開支
人事開支。 人事支出包括工資、佣金、激勵性薪酬、福利和其他員工成本。 人事支出減少670萬美元，下降4.8％，這是由於與先前宣佈的成本節約計劃相關的員工人數減少了13.4％，減少了770萬美元，但部分被100萬美元的佣金增加所抵消。儘管貸款發放量有所下降，但由於在網絡安全事件期間支付了與金額損失相關的擔保，佣金有所增加。截至 2024 年 3 月 31 日，我們有 4,188 名員工，而截至 2023 年 3 月 31 日，我們有 4,834 名員工。
營銷和廣告費用。 營銷費用減少了760萬美元，下降了21.1％，這主要反映了可用於我們的消費者直接渠道的市場再融資量降低，以及我們在網絡安全事件期間決定暫停某些營銷支出。


34


直接發放費用。 直接發放費用反映了我們在貸款發放過程中產生的直接自付費用中未報銷的部分，包括承保、評估、信用報告、貸款文件和支付給非關聯公司的其他費用。 直接發放費用增加了80萬美元，增長了4.6％，這反映了更高的信用報告成本，這足以抵消該期間與貸款發放量減少相關的其他成本的減少。
一般和管理費用。一般和管理費用包括專業費用、數據處理費用、通信費用和其他運營費用。一般和管理費用增加了160萬美元，增長了2.9％，其中包括主要歸因於網絡安全事件的專業和諮詢服務增加的280萬美元，部分被減值和其他房地產退出成本減少的80萬美元所抵消。此外，截至2024年3月31日的第一季度產生了600萬美元的其他網絡安全支出，但被數據處理、通信和其他支出的減少所抵消。
服務費用。 服務費用增加340萬美元，增長70.9％，反映了違約和損失緩解費用的增加，這與我們的服務組合的增加、拖欠額的增加以及所償還貸款的平均年限有關。
其他利息支出。 其他利息支出增加了350萬美元，增長了8.0％，這是擔保信貸額度利率提高以及平均餘額增加80萬澳元的結果。



35



資產負債表亮點
2024 年 3 月 31 日 與 2023 年 12 月 31 日相比
下表列出了截至所示日期的合併資產負債表：
（千美元）3月31日
2024		十二月三十一日
2023		改變
$		改變
%
（未經審計）
資產
現金和現金等價物 $603,663 $660,707 (57,044)(8.6)%
限制性現金 74,346 85,149 (10,803)(12.7)
按公允價值持有的待售貸款 2,300,058 2,132,880 167,178 7.8 
按公允價值計算的衍生資產 64,055 93,574 (29,519)(31.5)
按公允價值計算的服務權 1,985,948 1,999,763 (13,815)(0.7)
按公允價值交易證券91,545 92,901 (1,356)(1.5)
財產和設備，淨額 66,160 70,809 (4,649)(6.6)
經營租賃使用權資產27,409 29,433 (2,024)(6.9)
有資格回購的貸款 748,476 711,371 37,105 5.2 
對合資企業的投資 17,849 20,363 (2,514)(12.3)
其他資產
213,761 254,098 (40,337)(15.9)
總資產 $6,193,270 $6,151,048 $42,222 0.7 
負債和權益
倉庫和其他信貸額度 $2,069,619 $1,947,057 $122,562 6.3 
應付賬款、應計費用和其他負債 367,457379,971(12,514)(3.3)
按公允價值計算的衍生負債 11,23384,962(73,729)(86.8)
有資格回購的貸款的責任748,476711,37137,105 5.2 
經營租賃責任45,32449,192(3,868)(7.9)
債務負債，淨額 2,313,8192,274,01139,8081.8 
負債總額 5,555,928 5,446,564 109,364 2.0 
權益總額637,342 704,484 (67,142)(9.5)
負債和權益總額$6,193,270 $6,151,048 $42,222 0.7 
按公允價值出售的貸款。 按公允價值持有的待售貸款主要是固定利率和浮動利率，即15至30年期第一留置權貸款，由住宅物業擔保。1.672億美元，增長7.8％，反映了46億美元的貸款發放和貸款回購活動，部分被44億美元的貸款銷售所抵消。
按公允價值計算的衍生資產。 2950萬美元，下降31.5％，反映了名義餘額增加導致IRLC增加了310萬美元，對衝工具減少了3,260萬美元。
倉庫和其他信貸額度。 的增加 在截至2024年3月31日的三個月中，1.226億美元，佔6.3％，是貸款發放量超過貸款銷售額1.19億美元的結果。
按公允價值計算的衍生負債。 減少7,370萬美元，降幅86.8％，反映了由於利率上升而使套期保值工具負債減少了7,460萬美元，而IRLC增加了90萬美元。
公平。下降主要歸因於淨虧損7150萬美元和庫存股回購，歸屬限制性股票單位的淨結算和預扣税成本為40萬美元，部分被490萬美元的股票薪酬所抵消。


36


流動性和資本資源
流動性
我們的流動性反映了我們滿足當前和潛在現金需求的能力。我們預測需要足夠的流動資金來運營和發展我們的業務。截至2024年3月31日，非限制性現金及現金等價物為6.037億美元，我們的倉庫和其他信貸額度下的承諾和未承諾可用容量為11億美元。
我們的主要流動性來源如下：（i）從我們的倉庫和其他信貸額度獲得的資金；（ii）債務收益；（iii）出售貸款和證券化的收益；（iv）出售還本付息權的收益；（v）發放貸款的貸款費用；（vii）結算服務的所有權和託管費；（viii）房地產推薦費；以及（九）來自LHFS的利息收入。
我們流動資金的主要用途包括：（i）為抵押貸款提供資金；（ii）為貸款發放成本提供資金；（iii）支付貸款發放時所需的倉庫批款；（iv）支付倉庫和其他信貸額度的利息費用；（v）支付債務下的利息支出；（vii）支付運營費用；（viii）償還倉庫和其他信貸額度；（viii）償還債務債務；（ix）為預付服務提供資金；（x）倉庫和其他信貸額度或套期保值的追加保證金工具；（xi）回購陳述和擔保違規的貸款；以及（xii）與服務相關的成本。
目前，我們認為，我們的手頭現金以及上述流動性來源將足以維持我們目前的貸款業務、發放和未來十二個月的資本承諾。但是，我們將繼續根據當前和預期的抵押貸款市場狀況審查我們的流動性需求，並且我們已採取各種措施使成本結構與當前和預期的抵押貸款發放量保持一致。

 
財務契約
我們的貸款機構要求我們遵守各種財務契約，包括有形淨資產、流動性、槓桿比率和盈利能力。截至2024年3月31日，公司修訂了與某些盈利契約相關的某些倉庫額度和債務義務，隨後公司遵守了所有契約。儘管這些財務契約限制了我們可能產生的債務金額，並通過最低現金儲備要求影響了我們的流動性，但我們將來可能會修改或獲得豁免，以保持對此類財務契約的遵守。我們的貸款人無需批准任何此類修正或豁免，也可能會決定不這樣做。
賣家/服務商財務要求
作為賣方和服務商，我們受最低淨資產、流動性和其他財務要求的約束。2022年，FHFA和Ginnie Mae都修訂了這些要求。自2023年9月30日起，FHFA和Ginnie Mae的最低淨資產要求包括250萬澳元的基數，外加賣方/服務商為每個機構提供的住宅第一留置權抵押貸款服務的百分比以及為UPB提供服務的其他非機構的一定百分比。這些機構的基礎流動性取決於匯款類型，包括賣方/服務商為每個機構提供住宅第一留置權抵押貸款的特定百分比，以及為UPB提供服務的其他非機構的百分比。大型非存款機構需要根據UPB為FHFA和Ginnie Mae提供基於UPB的流動性緩衝。FHFA和Ginnie Mae的資本比率要求兩家機構的有形淨資產/總資產等於或大於6％。
修訂後的FHFA和Ginnie Mae賣家服務商最低財務資格要求自2023年12月31日起生效，包括髮放流動性和第三方評級。FHFA還要求制定自2024年3月31日起生效的年度資本和流動性計劃。截至2024年3月31日，我們遵守了這些財務要求。
金妮·梅正在實施一項自2024年12月31日起生效的基於風險的資本要求。我們正在評估這項即將到來的要求的影響，但預計我們滿足財務資格要求的能力不會發生重大變化。
倉庫和其他信貸額度
我們主要通過倉庫下的借款和其他信貸額度為抵押貸款融資。在這些融資機制下，我們將特定貸款轉移給我們的交易對手並從他們那裏獲得資金。同時，還有一項協議，交易對手承諾在貸款出售之日或應我們的要求將貸款轉回給我們，我們提供資金作為回報。出於會計目的，我們不將這些轉賬視為銷售。在此期間


37


截至2024年3月31日的三個月，我們的貸款平均在倉庫存放22天。我們的倉庫設施通常是短期借款，原始到期日為一到兩年，而我們的證券化貸款期限為三年。我們使用承諾和未承諾的貸款融資機制，並根據預測的貸款發放和銷售量來評估這些融資機制下的需求。我們的流動性可能會受到影響，因為貸款人可能會重新評估其在抵押貸款發放行業的風險敞口，並可能限制獲得未承諾的抵押貸款倉庫融資或增加相關成本。此外，投資者在二級市場收購我們的抵押貸款的需求可能會減少，從而進一步影響我們的流動性。在截至2024年3月31日的三個月中，我們在二級抵押貸款市場上發放的抵押貸款中，約有73％直接出售給房利美和房地美，或者證券化為由金妮·梅擔保的MBS。我們還向許多私人投資者出售貸款。
截至2024年3月31日，我們維持循環信貸額度，八個交易對手提供倉庫和證券化設施，借款能力總額為31億美元，其中9.01億美元已承諾。截至2024年3月31日，我們的31億美元產能由31億美元組成，2024年全年錯開到期。截至2024年3月31日，我們的貸款有21億美元的未償借款和11億美元的額外可用貸款。附註8進一步討論了倉庫和其他信貸額度- 倉庫和其他信貸額度第1項中包含的合併財務報表附註。
當我們動用倉庫和證券化設施時，我們必須質押符合條件的貸款抵押品。我們的倉儲線路提供商要求我們在為貸款融資時進行資本投資或 “削減”，這通常取決於產品類型和貸款的市場價值。理髮通常從銷售收入中收回。截至2024年3月31日，我們的倉庫和證券化設施共有840萬美元的限制性現金作為抵押品，其中530萬美元是最低要求。
債務義務
MSR 設施和定期票據為我們的服務投資組合提供融資。截至2024年3月31日，扣除390萬美元的遞延融資成本，我們的MSR設施的未清餘額為9.865億美元。定期票據的未清餘額為2億美元。MSR設施由金妮·梅、房利美或房地美的MSR擔保，截至2024年3月31日，金額為13億美元，定期票據由與金妮MSR相關的特定參與證書擔保，截至同日，總額為5.85億美元。
證券融資設施為與我們的證券化相關的留存利息證券提供融資。截至2024年3月31日，未償還的證券融資額度為7,750萬美元，由公允價值為9,150萬美元的交易證券擔保。
先進的服務設施為我們的服務協議提供資金。作為服務商，我們需要履行合同義務，例如為某些投資者支付本金和利息，以及税款、保險、止贖費用和其他必要條件以保護所服務資產。對於GSE支持的抵押貸款，該義務最長可延長四個月，而對於其他政府機構支持的抵押貸款，其延期時間可能會更長，特別是對於寬容計劃的客户。服務預付款餘額的規模受拖欠率和預付款速度的影響。截至2024年3月31日，我們的預付服務資金的未清餘額為5,980萬美元，由總額為7,560萬美元的預付款應收賬款擔保。
截至2024年3月31日，無抵押債務包括總額為10億美元的優先票據，減去710萬美元的遞延融資成本。根據適用的法律法規，我們可能會定期採取行動減少或回購我們的債務。這些行動可能包括贖回、要約、現金購買、預付款、再融資、交易所要約、公開市場或私下談判的交易。減少或回購債務金額的決定取決於多個因素，包括市場狀況、債務交易水平、現金狀況、債務契約的遵守情況以及其他相關考慮因素。第1項所載合併財務報表附註的附註9-債務義務進一步討論了債務義務。



38


股息和分配
作為資產負債表和資本管理戰略的一部分，我們暫停了自2022年3月31日起以及可預見的將來的定期季度股息。
現金分紅由董事會酌情決定以及我們對適用法律的遵守情況，並取決於我們的經營業績、財務狀況、負債水平、資本要求、合同限制（包括履行我們在TRA下的義務）、債務協議中的限制、業務前景以及董事會可能認為相關的其他因素。
我們支付股息的能力取決於我們從運營子公司獲得的現金分紅，這可能會進一步限制我們支付股息的能力，這是由於其組織管轄權的法律或子公司的協議，包括管理債務的協議。未來的協議也可能會限制我們支付股息的能力。
合同義務和承諾
截至2024年3月31日，我們的預計合同義務如下：
 
按期到期的付款
（千美元）總計少於 1 年1-3 年3-5 年超過
5 年
倉庫和其他信貸額度$2,069,619 $2,069,619 $— $— $— 
債務義務 (1)
擔保信貸設施1,127,669 1,127,669 — — — 
學期筆記200,000 — 200,000 — — 
高級票據997,125 — 497,750 499,375 — 
經營租賃義務 (2)
52,509 19,482 23,648 9,372 7 
命名和促銷權協議66,270 21,867 21,903 12,000 10,500 
合同義務總額$4,513,192 $3,238,637 $743,301 $520,747 $10,507 

(1) 金額不包括遞延融資成本。
(2) 代表不可取消的經營租賃協議下辦公空間的租賃義務。
除了上述合同義務外，我們還有利率鎖定承諾和遠期銷售合同。發放貸款的承付款不一定反映未來的現金需求，因為有些承付款預計到期後不會被提取，因此，這些承付款未包括在上表中。有關衍生品和其他合同承諾的進一步討論，請參閲第1項中附註5-衍生金融工具和套期保值活動以及附註14-合併財務報表附註的承諾和意外開支。目前，我們認為，我們的手頭現金以及上述流動性來源將足以為我們的合同義務提供資金。

資產負債表外安排
截至2024年3月31日，我們簽訂了抵押貸款參與買賣協議，根據該協議，我們可以獲得未承諾的貸款，為最近出售的MBS在MBS結算日之前提供流動性。這些融資機制我們稱之為孕期貸款，是我們融資戰略的組成部分，屬於資產負債表外安排。
關鍵會計政策與估計
我們根據公認會計原則編制合併財務報表，這要求我們做出影響以下內容的判斷、估計和假設：（i）我們報告的資產和負債金額；（ii）披露我們的或有資產


39


每個報告期末的資產和負債；以及 (iii) 每個報告期內報告的收入和支出金額。我們會根據自己的歷史經驗、對當前業務和其他狀況的瞭解和評估，以及根據現有信息對未來的期望，不斷評估這些判斷、估計和假設，這些信息共同構成了我們對從其他來源看不見的事項做出判斷的基礎。由於估算值的使用是財務報告流程不可分割的組成部分，因此我們的實際結果可能與這些估計有所不同。我們的一些會計政策在應用時需要比其他會計政策更高的判斷力。公司2023年10-K表中包含的合併財務報表附註1中描述了我們的會計政策。截至2023年12月31日，這些重要會計政策中最關鍵的是與待售貸款、服務權和衍生金融工具的公允價值相關的政策。截至本報告發布之日，公司的關鍵會計政策或估計沒有重大變化。
在閲讀我們的合併財務報表時，您應考慮我們選擇的關鍵會計政策、影響此類政策適用的判斷和其他不確定性以及所報告的業績對條件和假設變化的敏感性。

非公認會計準則指標的對賬
除了根據公認會計原則確定的業績外，為了向投資者提供信息，我們還披露了某些非公認會計準則指標，以幫助投資者評估我們的財務業績。我們認為，這些非公認會計準則指標為投資者提供了有關我們經營業績的有用信息，因為每項衡量標準都有助於投資者和管理層分析和衡量我們業務的業績和價值。它們通過消除對衝策略的變化、估值變化、資本結構（影響非融資債務的利息支出）、税收、設施的年限和賬面折舊（影響相對摺舊費用）以及其他成本或收益項目造成的潛在差異，這些差異可能因與經營業績無關的原因而因不同公司而異，從而促進公司間的經營業績比較。這些非公認會計準則指標包括我們的調整後總收入、調整後淨收益（虧損）、調整後的攤薄後每股收益（虧損）（如果攤薄）和調整後息税折舊攤銷前利潤（LBITDA）。我們在這些非公認會計準則財務指標中排除了MSR公允價值的變化以及相關的套期保值損益，因為它們代表估值假設變動產生的非現金未實現調整，主要是由於市場利率的變化所致，並不代表公司的經營業績或經營業績。我們還不包括股票薪酬支出（非現金支出）、與網絡安全事件直接相關的支出，扣除預期的保險回收額，包括調查和修復網絡安全事件的成本、客户通知和身份保護的費用、專業費用和佣金擔保（但不包括相關訴訟費用等持續成本）、債務清償和處置固定資產的收益或損失、非現金商譽減值以及其他減值費用無形資產和經營租賃使用權資產，以及與我們的重組工作相關的某些成本，因為管理層認為這些成本並不代表我們的業績或經營業績。調整後的息税折舊攤銷前利潤（LBITDA）包括融資機制的利息支出，這些支出作為 “淨利息收入（支出）” 的組成部分入賬，因為這些支出是由貸款發放量驅動的直接運營支出。相比之下，我們的非融資債務的利息支出是我們資本結構的函數，因此不包括在調整後的息税折舊攤銷前利潤（LBITDA）中。對所得税進行了調整，以反映經營的歷史業績，其依據是公司根據《美國國税法》徵税，因此需要繳納美國聯邦、州和地方所得税。攤薄後加權平均已發行股票的調整假設加權平均C類股票轉換為A類普通股。 這些非公認會計準則指標作為分析工具存在侷限性，不應孤立地考慮，也不能作為收入、淨收入或根據公認會計原則計算的任何其他經營業績衡量標準的替代品，並且可能無法與其他公司報告的類似標題的指標進行比較。其中一些限制是：

•它們並不反映所有現金支出、未來資本支出要求或合同承諾；
•調整後的息税折舊攤銷前利潤（LBITDA）不反映鉅額利息支出或償還債務利息或本金所需的現金需求；
•儘管折舊和攤銷是非現金費用，但折舊和攤銷的資產通常需要更換或需要在未來進行改進，調整後的總收入、調整後淨收益（虧損）和調整後息税折舊攤銷前利潤（LBITDA）不反映此類置換或改善的任何現金需求；以及
•未針對我們的現金流量表中反映的所有非現金收入或支出項目進行調整。

由於這些限制，調整後總收入、調整後淨收益（虧損）、調整後的攤薄後每股收益（虧損）和調整後息税折舊攤銷前利潤（LBITDA）不能作為總收入、淨收益（虧損）、歸屬於公司的淨收益（虧損）或攤薄後每股收益（虧損）的替代品，也不能作為我們經營業績的指標，應該


40


不被視為衡量我們可用於投資業務增長的全權現金的衡量標準，也不得視為我們可用於履行義務的現金的衡量標準。我們通過使用調整後總收入、調整後淨收益（虧損）、調整後攤薄後每股收益（虧損）和調整後息税折舊攤銷前利潤（LBITDA）以及其他比較工具以及美國公認會計原則衡量標準來彌補這些限制，以幫助評估經營業績。有關這些非公認會計準則指標與最具可比性的美國公認會計準則指標的對賬情況，請參見下文。


總收入與調整後總收入的對賬
（千美元）
（未經審計）：
三個月已結束
2024年3月31日2023年3月31日
淨收入總額$222,785 $207,901 
淨服務權公允價值變動、套期保值損益(1)
8,075 18,289 
調整後的總收入$230,860 $226,190 
(1)表示由於假設變動而導致的服務權公允價值的變化，扣除套期保值收益和虧損。

淨收益（虧損）與調整後淨收益（虧損）的對賬
（千美元）
（未經審計）：
三個月已結束
2024年3月31日2023年3月31日
歸屬於LoanDepot, Inc.的淨虧損
$(34,255)$(42,907)
將C類普通股轉換為A類普通股的淨虧損(1)
(37,250)(48,814)
淨虧損
(71,505)(91,721)
對所得税福利的調整(2)
9,774 13,316 
預計將C類普通股轉換為A類普通股產生的税收淨虧損
(61,731)(78,405)
扣除套期保值損益後的服務權公允價值變動(3)
8,075 18,289 
股票薪酬支出4,855 5,926 
重組費用(4)
3,961 1,746 
網絡安全事件(5)
14,698 — 
處置固定資產的（收益）虧損(29)261 
其他（恢復）損傷(1)(345)
調整的税收影響(6)
(7,939)(6,449)
調整後的淨虧損
$(38,111)$(58,977)
(1)反射網 損失從C類普通股的預計交易所轉為A類普通股和D類普通股。
(2)LoanDepot, Inc.需繳納聯邦、州和地方所得税。對所得税福利（準備金）的調整反映了以下所得税税率，以及LoanDepot, Inc.擁有LoanDepot, Inc.擁有LD Holdings100％股份的初步假設。
三個月已結束
2024年3月31日2023年3月31日
法定的美國聯邦所得税税率21.00 %21.00 %
州和地方所得税（扣除聯邦福利）5.24 6.28 
有效所得税税率26.24 %27.28 %

(3)代表由於估值投入或假設的變化而導致的還本付息權公允價值的變化，扣除衍生品套期保值服務權的收益或虧損。
(4)反映了2022年7月宣佈2025年願景後與重組工作相關的員工遣散費和專業服務。


41


(5)代表與網絡安全事件直接相關的費用，扣除預期的保險賠償額，包括調查和修復網絡安全事件的費用、客户通知和身份保護的費用，以及相關的專業費用和佣金保障（但不包括相關訴訟費用等持續費用）。
(6)金額使用上述有效所得税税率表示所得税影響，不包括某些離散的税項。

調整後的攤薄後加權平均流通股份與攤薄後的加權平均已發行股份的對賬
（以千美元計，每股除外）
（未經審計）
三個月已結束
2024年3月31日2023年3月31日
歸屬於LoanDepot, Inc.的淨虧損
$(34,255)$(42,907)
調整後的淨虧損
(38,111)(58,977)
共享數據：
A類和D類已發行普通股的攤薄加權平均股份324,679,090 170,809,818 
假設加權平均C類股票轉換為A類普通股 (1)
— 149,210,417 
調整後的攤薄後加權平均已發行股數324,679,090320,020,235


淨收益（虧損）與調整後息税折舊攤銷前利潤（LBITDA）的對賬
（千美元）
（未經審計）：
三個月已結束
2024年3月31日2023年3月31日
淨虧損
$(71,505)$(91,721)
利息支出——非資金債務(1)
46,547 43,090 
所得税優惠
(13,660)(14,862)
折舊和攤銷9,443 10,026 
扣除套期保值損益後的服務權公允價值變動(2)
8,075 18,289 
股票薪酬支出4,855 5,926 
重組費用(3)
3,961 1,746 
網絡安全事件(4)
14,698 — 
處置固定資產的（收益）虧損(29)261 
其他（恢復）損傷 (1)(345)
調整後的息税折舊攤銷前利潤（LBITDA）
$2,384 $(27,590)
(1)代表公司合併運營報表中的其他利息支出，包括清償債務的收益和債務發行成本的攤銷。
(2)代表由於估值投入或假設的變化而導致的還本付息權公允價值的變化，扣除衍生品套期保值服務權的收益或虧損。
(3)反映了2022年7月宣佈2025年願景後與重組工作相關的員工遣散費和專業服務。
(4)代表與網絡安全事件直接相關的費用，扣除預期的保險賠償額，包括調查和修復網絡安全事件的費用、客户通知和身份保護的費用，以及相關的專業費用和佣金保障（但不包括相關訴訟費用等持續費用）。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
在正常的業務過程中，我們面臨各種風險，這些風險可能會影響我們的業務、業績和運營。我們面臨的主要市場風險包括利率風險、信用風險、預付款風險和通貨膨脹風險。


42


我們根據利率風險管理政策的條款管理我們的利率風險和與利率變動相關的價格風險，該政策是（i）量化我們的利率風險敞口，（ii）列出有資格用作對衝工具的衍生品，（iii）建立風險和流動性容忍度。
利率風險
我們的主要市場風險是利率風險，因為由於利率波動，我們的業務會受到經營業績變化的影響。我們預計，在可預見的將來，利率仍將是我們衡量市場風險的主要基準。利率的變化會影響我們按公允價值計量的資產和負債，包括LHFS、IRLC、服務權和對衝工具。在利率下降的環境中，我們預計貸款發放量會增加，貸款利潤率會增加，我們的LHFS和IRLC的價值將增加，我們的對衝工具和服務權的價值也會下降。在利率上升的環境中，我們預計貸款發放量減少，貸款利潤率降低，LHFS和IRLC的價值下降，對衝工具和服務權的價值增加。我們各項活動經營結果之間的互動是我們整體利率風險戰略的核心組成部分。
IRLC代表向潛在客户提供信貸的協議，根據該協議，貸款的利率是在融資之前設定的。從承諾之日起到向二級市場出售貸款，IRLC和LHFS的利率都可能發生變化。因此，從鎖定承諾之日起至（i）鎖定承諾取消或到期日，或（ii）向二級抵押貸款市場出售之日這段時間內，我們面臨利率風險和相關價格風險。截至2024年3月31日，未償還的利率鎖定承諾的平均期限為43天；在截至2024年3月31日的三個月中，我們從融資到銷售的平均貸款持有期為30天。
我們通過簽訂套期保值工具來管理與未償還的IRLC、LHFS和服務權相關的利率風險。管理層預計，這些對衝工具的公允價值將發生與IRLC、LHFS和服務權相反的變化，從而降低收益波動。在確定IRLC、LHFS和服務權中進行經濟套期保值的部分時，我們會考慮各種因素和策略。我們對最終將關閉多少IRLC的預期是決定用於對衝頭寸的套期保值工具的名義金額的關鍵因素。
 
信用風險
我們在貸款銷售交易中面臨信用風險。儘管我們的合同各不相同，但我們向所售抵押貸款的購買者和保險人提供陳述和擔保，這些陳述和擔保通常在貸款期限內有效。如果違反這些陳述和擔保，我們可能需要回購抵押貸款或賠償購買者，抵押貸款的任何後續損失可能由我們承擔。陳述和擔保要求遵守適用的發放和承保指南（包括房利美、房地美和金妮美的發放和承保準則），包括但不限於貸款擔保留置權的有效性、財產資格、借款人信貸、收入和資產要求，以及遵守適用的聯邦、州和地方法律。
作為貸款銷售交易的一部分，我們將與此類陳述和擔保相關的損失準備金記錄在案。陳述和擔保損失的責任水平難以估計，需要管理層做出大量判斷。貸款回購損失水平取決於經濟因素、房地產價值趨勢、投資者回購需求策略以及其他可能在標的貸款壽命中發生變化的外部條件。我們會根據我們的損失經歷以及對與先前出售但截至資產負債表日仍未償還的貸款相關的損失的評估，評估我們對陳述和擔保損失的責任是否充分。隨着我們在陳述和擔保條件下出售的貸款組合的增長以及經濟基本面的變化，這種調整可能是實質性的。但是，我們認為，我們目前的估計足以估算我們在這些陳述和擔保下出售的貸款所產生的損失。
此外，我們面臨與借款人、交易對手和其他重要供應商相關的信用風險。我們的盈利能力既取決於我們獲得資本為資產融資的渠道，也取決於我們發起、出售和償還貸款的盈利能力。我們在出售和/或證券化之前持有貸款的能力在一定程度上取決於我們能否以適當的利率和優惠的預付利率獲得足夠的信貸融資額度。總的來説，我們會管理此類風險


43


通過僅選擇我們認為財務實力雄厚的交易對手，在多個交易對手之間分散風險，對向任何單一交易對手發放的無擔保信貸金額設定合同限制，並酌情與交易對手簽訂淨額結算協議。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們沒有因任何交易對手的不履約而蒙受損失。
預付款風險
預付款風險受利率（及其固有風險）和借款人相對於標的貸款的行為的影響。如果我們的還本付息權所依據的貸款的實際預付款速度與我們最初確認這些貸款以及截至每個報告期末衡量公允價值時的預測有所不同，那麼我們在服務權方面的投資的賬面價值將受到影響。總的來説，預付款預期的提高將降低我們對服務權公允價值的估計，從而減少預期的服務收入。我們監控服務組合，以確定潛在的再融資及其對相關服務權的影響。


44


第 4 項。控制和程序

評估披露控制和程序
我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了截至本表格10-Q所涵蓋期結束時我們的披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條的有效性。根據此類評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2024年3月31日，我們的披露控制和程序設計在合理的保證水平上，可以有效地合理保證，我們在根據《交易法》提交或提交的報告中必須披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告，並將此類信息收集並傳達給包括首席執行官在內的管理層酌情和首席財務官允許及時做出有關所需披露的決定。

財務報告內部控制的變化
在本表格10-Q所涵蓋期間，管理層根據《交易法》第13a-15（d）條或第15d-15（d）條對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

對控制和程序有效性的限制
在設計和評估披露控制和程序以及對財務報告的內部控制時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作得多好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，管理層在評估可能的控制和程序相對於成本的好處時必須作出判斷。

第二部分。其他信息

第 1 項。法律訴訟

我們和我們的某些子公司不時捲入州或聯邦法院的各種訴訟，這些訴訟涉及違反州或聯邦法規、法規或普通法的行為，這些訴訟涉及與正常業務過程中產生的事項相關的行為。有關我們重大法律訴訟的進一步討論，請參閲 “第1項財務報表” 中包含的合併財務報表附註的承付款和意外開支。


第 1A 項。風險因素

第一部分 “第1A項” 下討論的風險因素沒有實質性變化。我們於2024年3月15日向美國證券交易委員會提交的2023年10-K表格中的 “風險因素”。


第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

公司的B類普通股或C類普通股的股份均可轉換， 連同相應的Holdco單位（如適用），可隨時不時由此類B類普通股或C類普通股（如適用）的持有人選擇購買一股已全額支付且不可評估的A類普通股。公司D類普通股的每股可隨時轉換為一股已全額支付且不可評估的A類普通股，由該D類普通股的持有人選擇。 轉換此類股票的持有人不支付現金或其他對價，因此，公司沒有收到現金或其他對價。根據《證券法》第3（a）（9）條，公司通過此類轉換髮行的A類普通股免於註冊。



45


2024年1月2日，我們向股東發行了50,187股A類普通股，前提是轉換了相同數量的C類普通股和此類股東持有的相應的Holdco單位。

2024年2月1日，我們向股東發行了100,364股A類普通股，前提是轉換了相同數量的C類普通股和這些股東持有的相應的Holdco單位。

2024年3月1日，我們向股東發行了148,463股A類普通股，前提是轉換了相同數量的C類普通股和這些股東持有的相應的Holdco單位。

第 3 項。優先證券違約

不適用。

第 4 項。礦山安全披露

不適用。

第 5 項。其他信息

在截至2024年3月31日的季度中，公司沒有董事或高級職員（定義見《交易法》第16a-1（f）條） 採用要麼 終止任何第10b5-1條交易安排或非規則10b5-1的交易安排（在每種情況下，定義見S-K法規第408項）。

第 6 項。展品
以下文件作為本報告的一部分提交：
展品編號描述
3.1
2021年2月11日經修訂和重述的LoanDepot, Inc.公司註冊證書（參照公司於2021年2月16日提交的8-K表最新報告附錄3.1納入此處）。
3.2
修訂和重述了LoanDepot, Inc. 的章程，自2022年11月10日起生效（參照公司於2022年11月15日提交的8-K表最新報告的附錄3.1納入此處）。
10.1#
作為賣方的Loandepot.com有限責任公司與作為買方的北美EverBank（前身為TIAA，FSB銀行）於2023年12月28日簽訂的第二份經修訂和重述的主回購協議（參照公司於2024年1月3日提交的8-K表最新報告附錄10.1納入此處）。
10.2
基本契約第3號修正案於2024年1月12日生效，由LoanDepot代理機構預付應收賬款信託、北美花旗銀行、Loandepot.com, LLC、摩根大通銀行共同簽署，北美摩根大通銀行同意（參照公司2024年1月19日提交的8-K表最新報告附錄10.1納入此處）。
10.3#
作為公司的Loandepot.com有限責任公司與作為初始參與者的Loandepot.com, LLC與作為初始參與者的Loandepot.com有限責任公司簽訂的第三份修訂和重述的參與協議，經野村企業融資美洲有限責任公司作為行政代理人和票據持有人100％的未償VFN（參照公司1月份提交的表格8-K最新報告附錄10.1納入此處）的同意 2024 年 31 月 31 日）。
10.4#
作為買方的LoanDepot GMSR Master Trust與作為賣方的Loandepot.com, LLC之間的第三份經修訂和重述的主回購協議的日期為2024年1月25日，經北卡羅來納州花旗銀行作為契約受託人的同意，野村企業融資美洲有限責任公司作為管理代理人和票據持有人，100％未償還的VFN（以引用方式納入此處）公司於2024年1月31日提交的8-K表最新報告的附錄10.2）。


46


展品編號描述
10.5#
第三次修訂和重述的基礎契約於2024年1月25日由LoanDepot GMSR Master Trust作為發行人，北卡羅來納州花旗銀行作為契約受託人、計算代理人、付款代理人和證券中介機構，Loandepot.com, LLC作為服務商和管理人，野村企業融資美洲有限責任公司作為行政代理人，Pentalpha Surveillance LLC作為信貸經理，以及Pentalpha Surveillance LLC作為信貸經理，以及經野村企業融資美洲有限責任公司同意，作為100％的未償VFN（參照公司附錄10.3納入此處）的票據持有人最新的 8-K 表報告（於 2024 年 1 月 31 日提交）。
10.6#
作為發行人的北卡羅來納州花旗銀行作為契約受託人、計算代理人、付款代理人和證券中介機構的LoanDepot GMSR Master Trust於2024年1月25日發佈的第三次修訂和重述基礎契約（見本文附錄10.3）、MSR抵押票據 2017-VF1 系列的第二份修訂和重述的 2017-VF1 系列契約補充文件，日期為2024年1月25日 Loandepot.com, LLC作為服務商和管理員，野村企業融資美洲有限責任公司作為管理代理人，並經野村企業融資美洲公司同意，有限責任公司，作為100％的未償還VFN的票據持有人（參照公司於2024年1月31日提交的8-K表最新報告附錄10.4納入此處）。
10.7#
LoanDepot GMSR Master Trust 作為發行人、北卡羅來納州花旗銀行作為契約受託人、計算代理人、付款代理人和證券中介機構 LoanDepot GMSR Master Trust 發行的第三次修訂和重述基礎契約的 2017-MBSADV1 系列契約補充文件（見本文附錄 10.3），經修訂和重述 2017-MBSADV1 系列 Andepot.com, LLC作為服務商和管理員，野村企業融資美洲有限責任公司作為管理代理人，並經野村企業融資美洲公司同意，有限責任公司，作為100％的未償還VFN的票據持有人（參照公司於2024年1月31日提交的8-K表最新報告附錄10.5納入此處）。
10.8#
LoanDepot GMSR Master Trust 作為發行人、北卡羅來納州花旗銀行作為契約受託人、計算代理人、付款代理人和證券中介機構 LoanDepot GMSR Master Trust 發行的第三次修訂和重述基礎契約的 2021-SAVF1 系列契約補充文件（見本文附錄 10.3），經修訂和重述 2021-SAVF1 系列 Andepot.com, LLC作為服務商和管理員，野村企業融資美洲有限責任公司作為管理代理人，並經野村企業融資美洲有限責任公司同意，作為100％的未償VFN的票據持有人（參照公司2024年1月31日提交的8-K表最新報告附錄10.6納入此處）。
10.9#
LoanDepot GMSR Master Trust 作為發行人、北卡羅來納州花旗銀行作為契約受託人、計算代理人、付款代理人和證券中介機構 LoanDepot GMSR Master Trust 發行的第三次修訂和重述基礎契約的 2021-PIAVF1 系列契約補充文件（見本文附錄 10.3），經修訂和重述 2021-PIAVF1 系列 Andepot.com, LLC作為服務商和管理員，野村企業融資美洲有限責任公司作為管理代理人，並得到野村企業融資美洲有限責任公司的同意，作為100％的未償VFN的票據持有人（參照公司2024年1月31日提交的8-K表最新報告附錄10.7納入此處）。
10.10#
作為行政代理人和買方的野村企業融資美洲有限責任公司與作為賣方的Loandepot.com, LLC於2024年1月25日簽訂了主回購協議，內容涉及LoanDepotGMSR Master Trust MSR抵押票據 2017-VF1 系列（參考公司2024年1月31日提交的8-K表最新報告附錄10.8，在此處納入）。
10.11#
作為行政代理人和買方的野村企業融資美洲有限責任公司與作為賣方的Loandepot.com, LLC於2024年1月25日簽訂了主回購協議，內容涉及LoanDepotGMSR Master Trust MSR抵押票據 2021-SAVF1 系列（參考公司2024年1月31日提交的8-K表最新報告附錄10.9，在此處納入）。
10.12#
作為行政代理人和買方的野村企業融資美洲有限責任公司與作為賣方的Loandepot.com, LLC於2024年1月25日簽訂了主回購協議，內容涉及LoanDepotGMSR Master Trust MSR抵押票據 2021-PIAVF1 系列（參考公司2024年1月31日提交的8-K表最新報告附錄10.10，在此處納入）。
10.13#
自2024年1月25日起，由作為擔保人的LD Holdings Group LLC向野村企業融資美洲有限責任公司提供擔保（參照公司2024年1月31日提交的8-K表最新報告附錄10.11納入此處）。


47


展品編號描述
10.14#
瑞銀集團於2024年4月16日通過其位於紐約美洲大道1285號的分支機構以及Loandepot.com有限責任公司對經修訂和重述的主回購協議（參照公司2024年4月22日提交的8-K表最新報告附錄10.1納入此處）的第4號修正案。
31.1*
第 302 節首席執行官認證.
31.2*
第 302 節首席財務官認證.
32.1**
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證。
32.2**
根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 條第 1350 條對首席財務官進行認證.
101.0內聯 XBRL 文檔
101.INS行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。
101.LAB內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。
104.0封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。
* 隨函提交
** 隨函提供
# 機密信息之所以被省略，是因為它既是 (i) 非重要信息，又是 (ii) 根據 S-K 法規第 601 (b) (10) 項，公司將其視為私密或機密的信息。根據S-K法規第601（a）（5）項，某些附表、證物和類似附件已被遺漏，或者根據S-K法規第601（a）（6）項，這顯然構成了對個人隱私的無端侵犯。任何遺漏的附表或附錄的副本將根據要求補充提供給證券交易委員會工作人員。



48


簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

LOANDEPOT, INC.
  
  
日期：2024 年 5 月 9 日
來自：/s/ 弗蘭克·馬爹利
姓名：弗蘭克·馬爹利
標題：總裁兼首席執行官
日期：2024 年 5 月 9 日
來自：
/s/ 大衞·海斯
姓名：
大衞·海斯
標題：首席財務官




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