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19。後續活動

[NTD：從監控到備案；迄今未發現任何需要披露的重大後續事件]
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的高級有擔保票據將於2028年3月到期成員2023-12-310001046102美國公認會計準則：無擔保債務成員澳洲聯儲：七點七分七五％高級無擔保票據將於2031年3月到期成員2024-03-310001046102美國公認會計準則：無擔保債務成員澳洲聯儲：七點七分七五％高級無擔保票據將於2031年3月到期成員2023-12-310001046102澳大利亞儲備銀行：循環信貸額度將於2026年9月到期成員US-GAAP：循環信貸機制成員2024-03-310001046102US-GAAP：循環信貸機制成員RBA：循環信貸額度非成熟度會員2024-03-310001046102US-GAAP：循環信貸機制成員2024-03-310001046102US-GAAP：循環信貸機制成員2023-12-310001046102RBA: 定期貸款會員澳大利亞儲備銀行：定期貸款AfacilityLoan7.54將於2026年9月到期成員2023-03-200001046102RBA: 定期貸款會員澳大利亞儲備銀行：延遲至2026年9月提供加元抽獎貸款2023-03-310001046102RBA: 定期貸款會員澳大利亞儲備銀行：定期貸款AfacilityLoan7.54將於2026年9月到期成員2023-06-300001046102RBA: 定期貸款會員澳大利亞儲備銀行：定期貸款AfacilityLoan7.54將於2026年9月到期成員2024-01-012024-03-310001046102美國公認會計準則：有擔保債務成員澳洲聯儲：Sixpoints7.5% 的高級有擔保票據將於2028年3月到期成員2023-03-150001046102美國公認會計準則：無擔保債務成員澳洲聯儲：七點七分七五％高級無擔保票據將於2031年3月到期成員2023-03-150001046102RBA：證券購買協議成員2023-02-010001046102RBA：證券購買協議成員RBA：A系列高級優先股成員2023-02-012023-02-0100010461022024-01-192024-01-1900010461022023-03-062023-03-0600010461022023-01-132023-01-130001046102RBA：優惠股息會員2024-01-012024-03-310001046102RBA：優惠股息會員2023-01-012023-03-310001046102RBA：優惠股息會員2024-03-310001046102RBA：參與分紅會員2024-01-012024-03-310001046102RBA：參與分紅會員2023-01-012023-03-310001046102US-GAAP：後續活動成員2024-04-012024-05-090001046102US-GAAP：出售一般和管理費用會員2024-01-012024-03-310001046102US-GAAP：出售一般和管理費用會員2023-01-012023-03-310001046102US-GAAP：收購相關成本會員2024-01-012024-03-310001046102US-GAAP：收購相關成本會員2023-01-012023-03-310001046102US-GAAP：Equity Securities成員US-GAAP：績效股成員2023-12-310001046102US-GAAP：Equity Securities成員澳大利亞儲備銀行：擁有市場狀況成員的績效共享單位2023-12-310001046102US-GAAP：Equity Securities成員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-12-310001046102美國公認會計準則：債務證券會員RBA：延期股份單位會員2023-12-310001046102US-GAAP：Equity Securities成員US-GAAP：績效股成員2024-01-012024-03-310001046102US-GAAP：Equity Securities成員澳大利亞儲備銀行：擁有市場狀況成員的績效共享單位2024-01-012024-03-310001046102US-GAAP：Equity Securities成員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-01-012024-03-310001046102美國公認會計準則：債務證券會員RBA：延期股份單位會員2024-01-012024-03-310001046102US-GAAP：Equity Securities成員US-GAAP：績效股成員2024-03-310001046102US-GAAP：Equity Securities成員澳大利亞儲備銀行：擁有市場狀況成員的績效共享單位2024-03-310001046102US-GAAP：Equity Securities成員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-03-310001046102美國公認會計準則：債務證券會員RBA：延期股份單位會員2024-03-310001046102澳大利亞儲備銀行：績效股權單位計劃會員2024-01-012024-03-310001046102澳大利亞儲備銀行：績效股權單位計劃會員2023-01-012023-03-310001046102US-GAAP：績效股成員RBA：高管和高級員工會員2024-03-012024-03-310001046102US-GAAP：績效股成員2024-01-012024-03-310001046102澳大利亞儲備銀行：擁有市場狀況成員的績效共享單位2024-01-012024-03-310001046102US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-01-012024-03-310001046102SRT: 最低成員2024-03-310001046102SRT: 最大成員2024-03-31
目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
x根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024年3月31日
或者
o根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 ______ 到 ______ 的過渡時期
委員會文件編號： 001-13425
RB Logo.jpg
RB Global, Inc..
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
加拿大
98-0626225
（公司或組織的州或其他司法管轄區）（美國國税局僱主識別號）
             威斯布魯克企業中心二期, 500 套房,
威斯特徹斯特, 伊利諾伊, 美國
60154
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(708) 492-7000
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股RBA紐約證券交易所
普通股購買權不適用紐約證券交易所
用勾號註明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告（或註冊人必須提交此類報告的較短期限），以及 (2) 在過去的 90 天內是否受此類申報要求的約束。 是的x沒有 o
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的x沒有 o
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器
x
加速過濾器
o
非加速過濾器
o
規模較小的申報公司
o
新興成長型公司
o
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）：
是的 o沒有 x
註明截至最新實務日期，發行人每類普通股的已發行股票數量： 183,717,695截至2024年5月7日已發行的無面值普通股。

目錄
RB GLOBAL, INC.
表格 10-Q
索引
第一部分 — 財務信息
第 1 項：
簡明合併財務報表
1
第 2 項：
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
21
第 3 項：
關於市場風險的定量和定性披露
39
第 4 項：
控制和程序
39
第二部分 — 其他信息
第 1 項：
法律訴訟
41
第 1A 項：
風險因素
41
第 2 項：
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
41
第 3 項：
優先證券違約
41
第 4 項：
礦山安全披露
41
第 5 項：
其他信息
41
第 6 項：
展品
42
簽名
43

目錄
第一部分 — 財務信息
項目 1：簡明合併財務報表
簡明合併損益表
（以百萬美元表示，股票和每股數據除外）
（未經審計）
三個月已結束
3月31日
20242023
收入：
服務收入$849.1 $343.6 
庫存銷售收入215.6 168.8 
總收入1,064.7 512.4 
運營費用：  
服務成本353.0 76.4 
售出庫存的成本196.6 151.5 
銷售、一般和管理198.1 148.2 
收購相關成本和整合成本12.8 126.2 
折舊和攤銷107.7 36.2 
運營費用總額868.2 538.5 
處置不動產、廠房和設備的收益2.4 1.2 
營業收入（虧損）198.9 (24.9)
利息支出(63.9)(20.9)
利息收入6.6 6.3 
其他收入（虧損），淨額(0.8)2.4 
外匯損失(0.9)(0.4)
所得税前收入（虧損）139.9 (37.5)
所得税支出（福利）32.5 (9.3)
淨收益（虧損）$107.4 $(28.2)
淨收益（虧損）歸因於：  
控制權益$107.4 $(28.1)
可贖回的非控制性權益— (0.1)
淨收益（虧損）$107.4 $(28.2)
歸屬於控股權益的淨收益（虧損）107.4 (28.1)
A系列優先股的累計股息(6.7)(4.3)
分配給A系列優先股的收益(3.6)(1.8)
普通股股東可獲得的淨收益（虧損）$97.1 $(34.2)
普通股股東可獲得的每股收益（虧損）：  
基本$0.53 $(0.28)
稀釋$0.53 $(0.28)
已發行股票的加權平均數：
基本183,059,321120,487,251
稀釋184,581,054120,487,251

參見簡明合併財務報表的附註。
RB Global, Inc.
1
目錄
簡明綜合收益表
（以百萬美元表示）
（未經審計）
三個月已結束
3月31日
20242023
淨收益（虧損）$107.4 $(28.2)
扣除所得税後的其他綜合收益（虧損）：  
外幣折算調整(25.0)15.1 
綜合收益總額（虧損）$82.4 $(13.1)
歸因於以下因素的總綜合收益（虧損）：  
控制權益$82.4 $(13.0)
可贖回的非控制性權益— (0.1)
綜合收益總額（虧損）$82.4 $(13.1)
參見簡明合併財務報表的附註。
RB Global, Inc.
2
目錄
簡明合併資產負債表
（以百萬美元表示，股票數據除外）
（未經審計）
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
資產
現金和現金等價物$462.8 $576.2 
受限制的現金134.6 171.7 
貿易和其他應收賬款，扣除信貸損失備抵金（美元）8.4和 $6.4，分別地
944.6 731.5 
預付託運車輛費用60.3 66.9 
庫存172.9 166.5 
其他流動資產95.0 91.2 
應收所得税14.6 10.0 
流動資產總額1,884.8 1,814.0 
財產、廠房和設備，淨額1,214.6 1,200.9 
經營租賃使用權資產1,457.7 1,475.5 
其他非流動資產93.4 85.6 
無形資產，淨額2,853.8 2,914.1 
善意4,528.8 4,537.0 
遞延所得税資產12.1 10.3 
總資產$12,045.2 $12,037.4 
負債、臨時權益和股東權益
拍賣收益應付款$663.9 $502.5 
貿易和其他負債618.6 685.8 
當期經營租賃負債119.1 118.0 
應繳所得税33.4 8.5 
短期債務24.8 13.7 
長期債務的當前部分4.4 14.2 
流動負債總額1,464.2 1,342.7 
長期經營租賃負債1,340.6 1,354.3 
長期債務2,921.8 3,061.6 
其他非流動負債85.1 86.7 
遞延所得税負債674.5 682.7 
負債總額6,486.2 6,528.0 
臨時股權：
A系列優先股； 不面值、授權股份、已發行和流通股份： 485,000,000（2023 年 12 月 31 日： 485,000,000)
482.0 482.0 
可贖回的非控股權益8.4 8.4 
股東權益：  
股本：  
普通股； 不面值、無限量授權股份、已發行和流通股份： 183,610,424（2023 年 12 月 31 日： 182,843,942)
4,094.5 4,054.2 
額外的實收資本73.1 88.0 
留存收益967.7 918.5 
累計其他綜合虧損(69.0)(44.0)
股東權益5,066.3 5,016.7 
非控股權益2.3 2.3 
股東權益總額5,068.6 5,019.0 
負債總額、臨時權益和股東權益$12,045.2 $12,037.4 
    
參見簡明合併財務報表的附註。
RB Global, Inc.
3
目錄
臨時權益和股東權益變動簡明合併報表
（以百萬美元表示，除非另有説明）
（未經審計）
可兑換
非-
控制
利息		歸屬於普通股股東非-
控制
利息
(“NCI”)		總計
公正
高級 A 優先股優先股普通股額外
已付款
首都
（“APIC”）		已保留
收入		累積的
其他
綜合的
損失
截至2024年3月31日的三個月的數量
股份		金額的數量
股份		金額
餘額，2023 年 12 月 31 日485,000,000$482.0 $8.4 182,843,942$4,054.2 $88.0 $918.5 $(44.0)$2.3 $5,019.0 
淨收入—— — —— — 107.4 — — 107.4 
其他綜合損失—— — —— — — (25.0)— (25.0)
—— — —— — 107.4 (25.0)— 82.4 
股票期權練習—— — 510,71028.1 (6.0)— — — 22.1 
發行與股份歸屬相關的普通股—— — 255,77212.2 (23.4)— — — (11.2)
基於股份的支付支出—— — —— 14.1 — — — 14.1 
股票分類的股票單位股息等價物—— — —— 0.4 (0.4)— — — 
A系列優先股的參與分紅—— — —— — (1.8)— — (1.8)
累積的 5.50A系列優先股的股息百分比
—— — —— — (6.7)— — (6.7)
支付給普通股股東的股息—— — —— — (49.3)— — (49.3)
餘額，2024 年 3 月 31 日485,000,000$482.0 $8.4 183,610,424$4,094.5 $73.1 $967.7 $(69.0)$2.3 $5,068.6 
截至2023年3月31日的三個月
餘額，2022 年 12 月 31 日—$— $— 110,881,363$246.3 $85.3 $1,043.2 $(85.1)$0.5 $1,290.2 
淨虧損—— (0.1)—— — (28.1)— — (28.1)
其他綜合收入—— — —— — — 15.1 — 15.1 
—— (0.1)—— — (28.1)15.1 — (13.0)
股票期權練習—— — 19,2770.8 (0.1)— — — 0.7 
發行與股份歸屬相關的普通股—— — 296,9058.9 (21.3)— — — (12.4)
發行與企業合併相關的普通股—— — 70,339,7233,713.2 — — — — 3,713.2 
與企業合併相關的基於股份的持續僱傭成本—— — — 0.3 0.5 — — — 0.8 
在企業合併中替代基於股份的獎勵—— — — — 13.1 — — — 13.1 
基於股份的支付支出—— — — — 10.9 — — — 10.9 
股票分類的股票單位股息等價物—— — — — 0.4 (0.4)— — — 
NCI 通過業務合併收購—— 8.9 —— — — — 1.8 1.8 
A系列優先股和普通股的發行，扣除發行成本485,000,000482.0 — 251,16315.0 — — — — 15.0 
A系列優先股的參與分紅—— — —— — (1.8)— — (1.8)
累積的 5.50A系列優先股的股息百分比
—— — —— — (4.3)— — (4.3)
支付給普通股股東的股息—— — —— — (150.4)— — (150.4)
餘額，2023 年 3 月 31 日485,000,000$482.0 $8.8 181,788,431$3,984.5 $88.8 $858.2 $(70.0)$2.3 $4,863.8 


參見簡明合併財務報表的附註。
RB Global, Inc.
4
目錄
簡明合併現金流量表
（以百萬美元表示）
（未經審計）
截至3月31日的三個月20242023
提供的現金（用於）：
經營活動：
淨收益（虧損）$107.4 $(28.2)
對不影響現金的項目的調整：
折舊和攤銷107.7 36.2 
基於股份的支付支出15.1 12.2 
遞延所得税優惠(9.8)(2.9)
未實現的外匯損失0.5 4.8 
處置不動產、廠房和設備的收益(2.4)(1.2)
預期信用損失備抵金3.2 — 
贖回票據的損失— 3.3 
收購後重新評估投資的收益— (1.4)
債務發行成本的攤銷3.7 0.9 
使用權資產的攤銷37.5 5.0 
其他，淨額3.7 0.8 
經營資產和負債的淨變動(141.8)(86.8)
由（用於）經營活動提供的淨現金124.8 (57.3)
投資活動：
收購 IAA，扣除收購的現金— (2,759.1)
收購 VeritRead，扣除收購的現金— (24.7)
不動產、廠房和設備的增加(45.2)(23.5)
處置財產、廠房和設備的收益0.5 1.4 
增加無形資產(28.4)(16.9)
償還應收貸款0.9 0.7 
發行應收貸款(4.4)(0.9)
其他(0.9)— 
用於投資活動的淨現金(77.5)(2,823.0)
籌資活動：
A系列優先股和普通股的發行，扣除發行成本— 496.9 
支付給普通股股東的股息(49.3)(150.4)
支付給 A 系列優先股股東的股息(8.5)(4.9)
行使期權和股票期權計劃的收益22.1 0.7 
在發行股票時繳納預扣税(10.4)(10.0)
短期債務淨增加（減少）11.7 (5.4)
長期債務的收益— 3,175.0 
償還長期債務(151.1)(501.1)
支付債務發行費用— (38.7)
償還融資租賃和設備融資債務(6.5)(3.6)
設備融資債務的收益1.1 — 
融資活動提供的（用於）淨現金(190.9)2,958.5 
外幣匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(6.9)2.9 
（減少）增加(150.5)81.1 
期初747.9 625.9 
期末現金和現金等價物以及限制性現金$597.4 $707.0 
參見簡明合併財務報表的附註。
RB Global, Inc.
5
目錄
1。業務描述和準備基礎
業務描述
RB Global, Inc. 及其子公司（統稱為 “公司”、“RB Global”、“我們” 或 “我們的”）是領先的全渠道市場，為全球商業資產和車輛的買家和賣家提供增值見解、服務和交易解決方案。該公司的拍賣網站位於 13國家和為多個國家的客户提供服務的數字平臺 170擁有各種資產類別的國家，包括汽車、商業運輸、建築、政府盈餘、起重和物料搬運、能源、礦業和農業。
該公司的市場品牌包括全球最大的提供在線競標的商業資產和汽車拍賣商利氏兄弟，以及連接汽車買家和賣家的領先全球數字市場IAA。RB Global的品牌組合還包括Rouse Services，它提供完整的端到端資產管理、數據驅動的情報和性能基準系統；SmarteQuip，一個支持客户管理設備生命週期並將零件採購與原始設備製造商和經銷商整合在一起的創新技術平臺；以及重載運輸在線市場VeritRead。
RB Global, Inc. 是一家根據《加拿大商業公司法》在加拿大註冊成立的公司，其股票在紐約證券交易所（“NYSE”）和多倫多證券交易所（“TSX”）上市。
準備基礎
這些未經審計的簡明合併中期財務報表是根據美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）編制的。它們包括RB Global, Inc.及其子公司自各自成立、收購或控制之日起的賬目。所有重要的公司間餘額和交易均已清除。

美國公認會計原則要求的某些信息和腳註披露已被省略，因此，這些未經審計的簡明合併中期財務報表應與公司截至2023年12月31日止年度的經審計的合併財務報表一起閲讀，這些報表包含在公司向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的10-K表年度報告中。這些未經審計的簡明合併中期財務報表遵循與我們最新的年度經審計的合併財務報表相同的會計政策和應用方法。管理層認為，這些未經審計的簡明合併中期財務報表反映了所有調整，包括正常的經常性調整，這些調整是在所有重大方面公平列報公司的合併財務狀況、經營業績、現金流以及臨時股權和股東權益變動所必需的。根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響財務報表和附註中報告的金額的判斷、估計和假設。實際結果可能與這些估計有所不同。
除非另有説明，否則下表中的所有金額均以百萬計，股票和每股金額除外。
2。最近的會計聲明
2023 年 12 月，財務會計準則委員會發布了《2023-09 年會計準則更新》（“ASU”）， 所得税（主題 740）：所得税披露的改進, 這將需要加強有關税率對賬的年度披露和擴大所得税已繳信息的披露.修正案在2024年12月15日之後的財政年度內對公司生效，允許提前通過。該公司目前正在評估採用該指導方針對其合併財務報表和相關披露的影響。
2023 年 11 月，美國財務會計準則委員會發布了 ASU 2023-07， 細分市場報告（主題 280）：對可報告的細分市場披露的改進，這將要求進一步披露定期向首席運營決策者（“CODM”）提供的重大細分市場支出。修正案在2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期內對公司生效，允許提前採用。該公司目前正在評估採用該指導方針對其合併財務報表和相關披露的影響。
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3.業務組合
(a)收購 IAA
2023 年 3 月 20 日，公司完成了對 IAA, Inc.（“IAA”）的收購，總收購價約為 $6.6十億。該公司收購了IAA，為汽車買家和賣家創建了領先的全渠道市場。
2022年11月7日，公司簽訂了合併和重組協議和計劃，該協議和計劃隨後於2023年1月22日進行了修訂（“合併協議”）。根據合併協議的條款，IAA股東獲得了 $12.80每股現金和 0.5252公司持有的每股IAA普通股的股份（“交換比率”）。因此，公司支付了 $1.7十億美元的現金對價並已發行 70.3其普通股的百萬股。此外，公司還款了美元1.2十億美元的IAA淨負債，其中包括IAA信貸協議下的所有未償借款和未付費用以及 $500.0百萬本金的IAA優先票據，贖回價格等於 102.75本金加上應計和未付利息的百分比。
IAA的未償股權獎勵也被取消，並根據股權獎勵交換比率轉換為與公司普通股相關的等值未償還股權獎勵 0.763139.
購買價格的確定如下：
現金對價$1,714.2 
已發行普通股的公允價值3,712.9 
歸因於合併前服務的已交換的IAA股權獎勵的公允價值13.1 
報銷賣方收購成本48.8 
償還IAA淨負債1,157.1 
轉讓對價的公允價值總額$6,646.1 
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3.業務合併（續）
此次收購是根據ASC 805進行核算的， 業務合併。下表彙總了收購價格與所購資產和假設負債的公允價值的最終分配。
IAA 收購價格分配
購買價格$6,646.1 
收購的資產： 
現金和現金等價物166.6 
貿易和其他應收賬款497.3 
庫存57.1 
其他流動資產28.0 
應收所得税0.6 
不動產、廠房和設備618.5 
經營租賃使用權資產1,289.7 
其他非流動資產34.8 
無形資產 2,712.1 
假設的負債： 
拍賣收益應付款60.7 
貿易和其他負債257.0 
當前的經營租賃負債77.5 
應繳所得税3.5 
長期經營租賃負債1,192.7 
其他非流動負債24.3 
遞延所得税負債689.5 
收購的可識別淨資產的公允價值3,099.5 
收購時獲得的商譽$3,546.6 
下表彙總了收購的可識別無形資產的最終公允價值：
資產公允價值
收購時		加權平均值
攤還期
客户關係$2,293.5 15年份
開發的技術245.2 4年份
商品名稱和商標166.6 5年份
正在開發的軟件6.8 — 
總計$2,712.1 13.4年份
在截至2024年3月31日的三個月中，沒有記錄任何材料計量期調整。
商譽涉及合併後公司的運營、IAA的員工隊伍以及不符合單獨確認條件的無形資產，預計將實現的協同效應。預期的協同效應包括增加收入機會，以及通過計劃整合平臺基礎架構、設施、人員和系統而節省的成本。該交易被視為免税業務組合，商譽不可用於税收目的扣除。

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3.業務合併（續）
(b)收購 VeritRead
2023 年 1 月 3 日，公司收購了 8,889,766VeritRead 的單位，售價 $25.1從其現有單位持有人那裏收購了100萬美元現金對價，並收購了另一家 1,056,338通過投資美元購買單位3.0百萬現金。結果，該公司將對VeritRead的投資增加到 75％，並根據經修訂的運營協議，於2023年1月18日獲得了對VeritRead的控制權。就在收購之前，該公司擁有 11VeritRead 的百分比，收購日公允價值為 $4.3按單位收購價格計算，百萬美元，因此，在調整其先前持有的利息後，公司錄得收益為美元1.4其他收入為百萬美元，收購時淨額。VeritRead 是一家運輸技術公司，為露天甲板運輸提供在線市場解決方案，連接託運人和服務提供商。
同時，該公司與VeritRead的一位少數股權持有人就其剩餘單位簽訂了看跌/看漲協議，另一家則簽訂了看跌/看漲協議 21% 所有權權益。根據本協議，少數股東有權在某些情況下將其剩餘的VeritRead單位出售或出售給公司，前提是VeritRead以預定價值或公允價值實現某些業績目標，具體取決於時機和實現的目標。在實現某些整合里程碑後，公司還有權按公允價值認購或購買少數股東的剩餘單位。這個 可兑現的在中期簡明合併資產負債表中，非控股權益被歸類為臨時股權，因為VeritRead的少數股權持有人可以在實現某些業績目標後將其餘單位以現金形式存入公司，這不在公司的控制範圍內，被認為是可能的。在收購之日，公司確定贖回可贖回的非控股權益是可能的。的額外非控股權益 4VeritRead持有的百分比歸入股權，因為該利息不包含看跌/看漲期權。
此次收購是根據ASC 805進行核算的， 業務合併。下表彙總了收購價格與所購資產和假設負債的公允價值的最終分配。
VeritRead 收購價格分配
購買價格$32.4 
 
收購的可識別淨資產的公允價值17.9 
可贖回的非控股權益(8.9)
非控股權益(1.8)
收購時獲得的商譽$25.2 

收購的可識別淨資產的公允價值包括現金和現金等價物 $3.4百萬美元，貿易和其他應收賬款和其他流動資產0.9百萬，貿易和其他負債為美元1.1百萬美元，以及可識別的無形資產14.7百萬，如下表所示：
資產公允價值
收購時		加權平均值
攤還期
客户關係$7.2 5年份
軟件和技術資產7.1 7年份
商品名稱和商標0.4 2年份
總計$14.7 5.9年份
商譽涉及收購VeritRead業務的預期收益、其員工隊伍和相關技術專長，以及將VeritRead的運輸平臺、運輸承運人網絡、設備數據庫和服務應用於公司客户羣所帶來的預期協同效應。此次收購預計將加速公司的市場戰略，該戰略將服務、見解和交易解決方案結合在一起，以改善整體客户體驗。該交易被視為免税業務組合，商譽不可用於税收目的扣除。

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4。區段信息
該公司的主要業務活動是管理和處置二手商用設備、車輛和其他耐用資產。該公司有 一運營和可報告部門，反映了公司首席執行官CODM審查和評估業務業績以及分配資源的方式。CODM不評估公司的業績，也不會在低於合併水平的任何水平上分配資源，也不會根據公司的資產和負債分配資源。
根據拍賣活動，公司按地點劃分的總收入的地域細分如下：
截至三個月的總收入：聯合的
國家		加拿大歐洲澳大利亞其他合併
2024年3月31日$791.2 $142.4 $87.1 $27.6 $16.4 $1,064.7 
2023年3月31日360.1 68.3 50.7 19.1 14.2 512.4 
5。收入

公司通過提供服務和出售庫存獲得的收入如下：
三個月已結束
3月31日
20242023
佣金$227.4 $130.6 
買家費用502.7 140.7 
市場服務收入119.0 72.3 
服務收入總額849.1 343.6 
庫存銷售收入215.6 168.8 
總收入$1,064.7 $512.4 
佣金是通過在拍賣和在線市場上出售委託資產以及私人經紀服務從發貨人那裏獲得的。買方費用是買方通過出售寄售資產或在拍賣和在線市場出售庫存以及從私人經紀服務中獲得的費用。商城服務收入包括從商城向客户提供的服務中獲得的費用，例如翻新、零件採購、數據、運輸和物流、檢驗、評估、上市、融資、所有權和留置權處理，以及其他與拍賣相關的費用。
在截至2024年3月31日的三個月中，大約 23合併收入的百分比與公司三大供應商客户提供的車輛有關。
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6。運營費用
收購相關成本和整合成本
收購相關成本和整合成本包括與企業合併相關的運營費用，例如盡職調查、諮詢、法律、整合、遣散費、加速基於股份的支付費用和基於股份的持續僱傭成本。整合成本主要包括聘請第三方顧問來支持整合活動以實現成本協同效應和整合目標的成本。
三個月已結束
3月31日
20242023
IAA
融資$— $30.0 
遣散費5.2 14.0 
整合5.4 5.1 
加速基於股份的支付支出0.9 5.0 
法律— 9.5 
投資銀行、諮詢和其他收購相關成本1.1 61.6 
12.6 125.2 
其他收購0.2 1.0 
與收購相關的成本和整合成本總額$12.8 $126.2 
折舊和攤銷
三個月已結束
3月31日
20242023
折舊$24.9 $11.5 
攤銷82.8 24.7 
$107.7 $36.2 
7。所得税

過渡期的所得税支出基於年度有效税率的估計，並根據當前過渡期內需要分離確認的任何重要、不經常或不尋常的項目的影響進行了調整。除其他項目外，該估計值反映了管理層對經營業績的最佳估計。它不包括外匯匯率或不尋常和/或不經常出現的項目的估計影響，這可能會導致所得税支出與所得税前收入之間的習慣關係發生重大變化。

公司有效税率的差異為 23.2%對於 截至 2024 年 3 月 31 日的三個月還有e stat加拿大不列顛哥倫比亞省的法定聯邦和省級税率 27.0%主要涉及在税率較低的司法管轄區徵税的估計收入、超過相關賬面支出的股份付款的扣除額以及與國外衍生無形收入（“FDII”）相關的福利。不可扣除的支出的估計影響部分抵消了這些下降。
加拿大税務局（“CRA”）一直在對公司的2014年、2015年、2018年和2020納税年度進行審計。如果CRA對公司提交納税申報表和報告任何審計收入的方式提出質疑，則公司可以選擇對任何此類決定提出上訴。儘管公司認為自己現在和現在都完全遵守了加拿大税法，並預計將對從CRA收到的任何擬議評估或任何評估或重新評估通知提出激烈的異議，但該公司無法預測這些審計的最終結果以及與此類審計有關的任何上訴的最終處理情況。如果CRA作出不利決定，而公司未能就任何評估或重新評估中反映的此類決定提出上訴，則公司可能會產生額外的所得税、罰款和利息，這可能會對其運營產生重大的負面影響。
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7。所得税（續）
2023年2月13日，CRA向利氏兄弟拍賣行（國際）有限公司發佈了一封提案信，聲稱其盧森堡的一家子公司在2010年至2015年期間居住在加拿大，其全球收入應繳納加拿大所得税。盧森堡子公司在2010年至2020年期間投入運營。如果CRA發佈評估或重新評估通知，公司預計將對此類通知提出異議，因為公司不同意有關加拿大居留權的説法。如果有管轄權的法院最終裁定盧森堡子公司在2010年至2015年的收入受加拿大所得税法的約束，則公司最終可能需要額外繳納約美元的加拿大聯邦和省級所得税總額26.0百萬-美元30.0在提案信中規定的期限內，不包括利息和罰款，不包括利息和罰款。CRA還可能質疑公司在2016年至2020年納税年度提交納税申報表和報告收入的方式，並可能斷言盧森堡子公司的收入需要繳納加拿大所得税，因為盧森堡子公司在這些年中也居住在加拿大。然後，公司可能會產生額外的所得税、罰款和利息，這可能會對其運營產生重大的負面影響。
該公司於2023年6月12日回覆了CRA的提案信，並正在等待迴應。CRA的這個問題可能需要很多年才能最終得到解決。
8。普通股股東可獲得的每股收益（虧損）
普通股股東可獲得的每股基本收益（“EPS”）的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。普通股股東可獲得的攤薄後每股收益的計算方法是，如果發行了潛在的稀釋性證券，則普通股股東可獲得的淨收益除以已發行普通股的加權平均數。
可能具有稀釋作用的證券包括未歸屬證券 基於績效的限制性股票單位（“PSU”）、未歸屬的限制性股票單位（“RSU”）、已發行股票期權和根據員工股票購買計劃承諾的股票。通過應用庫存股法，潛在稀釋性證券的稀釋效應反映在攤薄後的每股收益中。根據庫存股法，公司普通股公允市場價值的增加會導致潛在稀釋性證券產生更大的稀釋作用。
三個月已結束
3月31日
20242023
普通股股東可獲得的淨收益（虧損）$97.1 $(34.2)
分母：
基本加權平均未償還份額183,059,321120,487,251
稀釋性證券的影響：
共享單位825,864—
股票期權和 ESPP695,869—
攤薄後的平均已發行股數184,581,054120,487,251
普通股可獲得的每股收益（虧損）：
基本$0.53 $(0.28)
稀釋$0.53 $(0.28)
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9。補充現金流信息
運營資產和負債的淨變動
截至3月31日的三個月20242023
貿易和其他應收賬款$(220.0)$(104.3)
預付託運車輛費用6.4 (14.2)
庫存(13.0)(46.4)
拍賣合約的預付款4.4 1.0 
預付費用和押金(9.4)(6.3)
應收所得税(4.8)(16.0)
拍賣收益應付款165.0 118.2 
貿易和其他負債(62.1)38.9 
應繳所得税25.0 (40.8)
經營租賃義務(33.7)(10.9)
其他0.4 (6.0)
經營資產和負債的淨變動$(141.8)$(86.8)
利息和税款支付
截至3月31日的三個月20242023
已付利息，扣除資本化利息$85.6 $20.4 
收到的利息6.6 6.3 
繳納的淨所得税23.0 50.9 
以非現金方式購買融資租賃下的不動產、廠房和設備2.3 4.9 
為換取新的租賃義務而獲得的非現金經營使用權資產27.6 1.4 
10。公允價值計量
下表彙總了公司合併資產負債表中未按公允價值記賬的金融工具的公允價值，以及需要定期按公允價值計量的衍生金融資產的公允價值：
2024年3月31日2023年12月31日
類別攜帶
金額		公允價值攜帶
金額		公允價值
應收貸款第 2 級$41.4 $41.3 $37.7 $37.6 
衍生金融資產第 2 級0.1 0.1 0.4 0.4 
長期債務
2023 年安全票據第 1 級543.6 560.0 543.2 565.1 
2023 年無抵押票據第 1 級789.8 837.0 789.5 848.0 
定期貸款 第 2 級1,592.8 1,605.1 1,743.1 1,758.1 
到期日超過一年的應收貸款的公允價值是通過使用市場利率估算貼現現金流來確定的。在扣除遞延債務發行成本之前，定期貸款的賬面價值接近其公允價值，因為貸款的利率本質上是短期的。優先有擔保和無擔保票據的公允價值是參照場外經紀商市場交易的報價確定的。
由遠期貨幣合約組成的衍生金融資產的公允價值是使用可觀測的二級輸入確定的，包括外幣即期匯率和遠期定價曲線。公允價值考慮了公司及其交易對手的信用風險。
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10。公允價值計量（續）
截至 2024 年 3 月 31 日，該公司的股價為 $5.3百萬（2023 年 12 月 31 日：美元5.2百萬）與先前收購相關的或有對價負債，在每個報告期結束時按公允價值入賬。
11。衍生金融工具
公司不時簽訂遠期貨幣合約，以管理其子公司確認的特定貨幣貸款應收賬款和大量公司間餘額的外幣匯率波動風險。截至2024年3月31日，遠期貨幣合約的名義總額為美元38.9百萬（2023 年 12 月 31 日：美元33.9百萬）。在截至2024年3月31日的三個月中，未實現虧損為美元0.3百萬（截至 2023 年 3 月 31 日的三個月：$0.2百萬）在簡明合併損益表中列為外匯虧損。
12。貿易和其他應收賬款
公司通常擁有抵押很大一部分貿易應收賬款的資產或資產所有權。
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
應收預付費用$354.5 $374.7 
貿易應收賬款559.7 315.8 
應收消費税12.1 21.1 
應收貸款22.4 21.8 
其他應收賬款4.3 4.5 
貿易和其他應收賬款，總額953.0 737.9 
減去：信用損失備抵金(8.4)(6.4)
貿易和其他應收賬款，淨額$944.6 $731.5 
下表列出了截至2024年3月31日的三個月的預期信貸損失備抵金中的活動：
截至2023年12月31日的餘額$6.4 
本期準備金3.2 
從津貼中扣除的註銷款(1.2)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額$8.4 
應收貸款
公司參與某些融資貸款安排，這些安排由某些設備全額抵押和擔保。這些融資貸款安排的期限為 一到 四年。如果根據這些協議發生違約，公司將收回設備的所有權作為抵押品，以收回其應收貸款餘額。截至2024年3月31日的應收貸款餘額為美元41.4百萬，其中 $22.4百萬美元記錄在貿易和其他應收賬款中，美元19.0百萬美元非流動資產（2023 年 12 月 31 日：美元37.7百萬，其中 $21.8貿易和其他應收賬款中記錄了百萬美元，美元15.9百萬非流動資產）。預期的信用損失補貼並不大。
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13。貿易和其他負債
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
應計負債$210.3 $294.5 
貿易應付賬款138.8 138.9 
圖書透支134.2 129.1 
遞延收入21.2 17.5 
應付税款70.1 63.7 
融資租賃和設備融資債務的當期部分22.8 24.4 
股份單位負債8.9 7.6 
其他應付賬款12.3 10.1 
$618.6 $685.8 
賬面透支是指超過存款資金的未付支票和其他未付支出。應付税款包括增值税和銷售税。
14。債務
賬面金額
加權平均利率% 1
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
短期債務$24.8 $13.7 
長期債務：
定期貸款（2026 年 9 月到期）：
定期貸款 A 以加元計價的有擔保的融資貸款（“加元 TLA 貸款”）7.89 %80.1 83.1 
定期貸款 A 以美元計價的擔保融資貸款（“美元TLA融資”）7.94 %1,525.0 1,675.0 
減去：未攤銷的債務發行成本(12.3)(15.0)
高級有擔保和無擔保票據：
6.752028年3月到期的優先有擔保票據百分比（“2023年有擔保票據”）
550.0 550.0 
減去：未攤銷的債務發行成本(6.4)(6.8)
7.752031年3月到期的優先無抵押票據（“2023年無抵押票據”）百分比
800.0 800.0 
減去：未攤銷的債務發行成本(10.2)(10.5)
長期債務總額2,926.2 3,075.8 
債務總額$2,951.0 $3,089.5 
長期債務：
當前部分$4.4 $14.2 
非流動部分2,921.8 3,061.6 
長期債務總額$2,926.2 $3,075.8 
1 加權平均利率反映了期末未償債務的利率
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14。債務（續）
截至2024年3月31日，公司有未使用的承諾循環信貸額度，總額為美元712.8在2026年9月之前可用的百萬美元，但須遵守某些契約限制和未使用的未承諾循環信貸額度，總額為美元5.0百萬美元，沒有到期日。 截至2024年3月31日，公司遵守了適用於信貸額度的所有財務和其他契約。
短期債務
短期債務包括以不同貨幣從公司承諾的循環信貸額度中提取的款項，加權平均利率為 7.4截至 2024 年 3 月 31 日的百分比（2023 年 12 月 31 日）： 5.4%).
長期債務
a)定期貸款

2016年，公司與一批貸款人簽訂了信貸協議（不時修訂和重述、補充或以其他方式修改的 “信貸協議”）。信貸協議由多幣種循環貸款（“循環設施”）和定期貸款A額度（“TLA工具”）組成。TLA融資機制由以美元計價的信貸（“美元TLA工具”）和以加元計價的設施（“加元TLA工具”）組成。信貸協議將於2026年9月21日到期。
2023 年 3 月 20 日，隨着對 IAA 的收購結束，美元的 TLA 設施獲得了 $ 的融資1.8十億加元和現有的延遲提款定期貸款額度115.9百萬美元進行了再融資，並轉換為CAD TLA設施。TLA融資機制的貸款需要按季度分期付款 1.25本金的百分比，餘額在到期時支付。在截至2024年3月31日的三個月中，公司償還了美元150.0美元TLA融資機制的百萬本金。截至2024年3月31日，在債務到期之前，美元TLA融資機制沒有剩餘的強制性本金還款。
b)高級有擔保和無擔保票據
2023 年 3 月 15 日，公司完成了 (i) 美元的發行550.0百萬本金總額為 6.7502028 年 3 月 15 日到期的優先有擔保票據（“2023 年有擔保票據”）和 (ii) 美元的百分比800.0百萬本金總額為 7.7502031年3月15日到期的優先無擔保票據百分比（“2023年無抵押票據”，與2023年有擔保票據一起稱為 “2023年票據”）。2023年票據的總收益已於2023年3月20日從託管中釋放，並與TLA融資機制一起用於為收購IAA提供資金。
2023年票據的利息每半年在每年的3月15日和9月15日以現金支付，並從2023年9月15日開始。2023年有擔保票據在優先擔保基礎上共同和單獨擔保，2023年無抵押票據由公司的某些子公司在優先無擔保基礎上共同和單獨擔保。
15。臨時股權、股權和股息
股本
普通股
無限數量的普通股，沒有面值。
優先股
無限數量的優先股被指定為優先股，可串行發行，其中 485,000,000被指定為A系列優先股，無限數量的優先股被指定為初級優先股，可串行發行。所有已發行的股票均已全額支付。
A系列優先股可轉換為普通股，並以初始轉換價格為美元發行73.00每股，受慣例反稀釋調整條款的約束，為美元71.58截至 2024 年 3 月 31 日的每股收益。A系列優先股的初始股價為 5.5優先股息百分比，按季度支付，以現金或公司選擇的股份支付（“優先股息”），並有權在轉換後的基礎上參與公司的定期季度普通股分紅，但以美元為前提0.27每股每季度下限（“分紅分紅”）。
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15。臨時股權、股權和股息（續）
一項或多項特定的控制權變更交易完成後，持有人將有權要求公司以現金回購A系列優先股，但是，每位持有人可以選擇將其A系列優先股轉換為適用的控制權變更對價。此外，如果發生控制權變更交易，而繼任實體未在某些符合條件的市場上交易，則公司有權贖回A系列優先股。據評估，截至2024年3月31日，未來可能因控制權變更而贖回A系列優先股的可能性不大。
A系列優先股的持有人有權在轉換後的基礎上與普通股一起就適用法律允許的所有事項進行投票，但為了遵守適用的反壟斷法，某些例外情況除外。
可贖回的非控股權益
可贖回的非控股權益涉及 與VeritRead的少數股權持有人簽訂的看跌/看漲協議，根據該協議，持有人可以將剩餘的部分存入看跌/看漲協議 21如果達到某些績效目標，公司將獲得VeritRead的利息百分比。截至2024年3月31日，公司評估仍有可能贖回可贖回的非控股權益，而且估計的贖回價值沒有實質性變化。
分紅
已申報並付款
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司向普通股股東宣佈並支付了以下股息：
普通股
申報日期分紅
每股		記錄日期總計
分紅		付款日期
截至2024年3月31日的三個月：
2023 年第四季度2024年1月19日$0.27 2024年2月9日$49.3 2024年3月1日
截至2023年3月31日的三個月：
特別股息2023年3月6日$1.08 2023年3月17日$120.4 2023年3月28日
2022 年第四季度2023年1月13日$0.27 2023年2月10日$30.0 2023年3月3日
優先股
在截至2024年3月31日的三個月中，公司錄得的優先股息為美元6.7向A系列優先股的持有人提供百萬美元（截至2023年3月31日的三個月：美元）4.3百萬）。截至2024年3月31日，美元中6.7百萬，美元5.6已經支付了百萬美元1.1百萬是應計和未付的。
在截至2024年3月31日的三個月中，公司記錄並支付了美元的分紅股息1.8向A系列優先股的持有人提供百萬美元（截至2023年3月31日的三個月：美元）1.8百萬）。
已申報和未分配
2024 年 3 月 31 日之後，公司董事會宣佈季度股息為 $0.27每股普通股美分，於2024年6月20日支付給2024年5月29日登記在冊的普通股股東。
外幣折算儲備
外幣折算調整包括具有長期投資性質的實體內外幣交易，其淨虧損為美元4.3百萬美元，截至2024年3月31日的三個月（截至2023年3月31日的三個月）：淨收入為美元1.3百萬）。
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16。基於股份的付款
基於股份的付款包括以下薪酬成本：
三個月已結束
3月31日
20242023
銷售、一般和管理：
股票期權補償費用$1.5 $2.6 
股票分類的股票單位8.3 3.5 
負債分類的股份單位1.3 — 
員工股票購買計劃2.9 0.6 
14.0 6.7 
與收購相關的成本和整合成本：  
加速基於股份的支付支出0.9 5.0 
基於股份的持續僱傭成本0.2 1.0 
1.1 6.0 
$15.1 $12.7 
股票期權
有 不在截至2024年3月31日的三個月內授予的股票期權。
股份單位計劃
截至2024年3月31日的三個月的股票單位活動如下所示：
股票分類獎勵責任分類獎勵
具有性能條件的 PSU符合市場條件的PSURSUDSU
數字西澳補助金
約會博覽會
價值		數字西澳補助金
約會博覽會
價值		數字西澳補助金
約會博覽會
價值		數字西澳補助金
約會博覽會
價值
傑出，2023 年 12 月 31 日415,429$58.35 174,260$74.83 539,671$53.64 100,560$38.36 
已授予139,19475.13 138,421120.42 265,54775.23 5,11269.56 
既得又結算(114,315)58.79 —— (187,744)53.59 (3,743)59.03 
被沒收(291)57.70 — — (18,868)54.94 (32)59.03 
截至 2024 年 3 月 31 日未繳清440,017$63.54 312,681$95.01 598,606$63.19 101,897$39.16 
______________________________________________________________
在截至2024年3月31日的三個月中，以現金結算的負債分類股票單位的總市值為美元0.2百萬（截至 2023 年 3 月 31 日的三個月： 零).
PSU
2024 年 3 月，公司批准了 276,276向高管和高級員工進行股權結算的PSU，其中一半根據業績狀況歸屬，一半根據市場狀況歸屬，以公司相對於同行羣體的總股東回報率為條件。PSU 的授權有 三年歸屬期從 2024 年 1 月 1 日開始。
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16。基於股份的付款（續）
具有績效歸屬條件的PSU的公允價值是在授予之日使用公司在紐約證券交易所上市的普通股的收盤市場價格估算的。具有市場歸屬條件的PSU的公允價值是使用蒙特卡羅模擬模型在授予之日估算的，為 $120.49每單位。
下表列出了用於估算具有市場歸屬條件的PSU公允價值的重要假設：
截至3月31日的三個月2024
無風險利率4.5 %
PSU 的預期壽命3年份
預期波動率32.2 %
可比公司的平均預期波動率48.3 %
RSU
在截至2024年3月31日的三個月中，公司批准了 263,930以股票結算且不受市場歸屬條件約束的限制性股票單位。每個RSU的公允價值是根據該公司在紐約證券交易所上市的普通股的市場收盤價估算出的。
17。租約
公司為用於拍賣或辦公室的各種物業簽訂商業租約，其中大多數不可取消。該公司還擁有計算機設備、機動車輛和小型辦公設備的運營租約。除一份將於2092年到期的租約外，公司的大多數經營租約都有固定期限，剩餘壽命介於 兩個月和 20年，合同中包含續訂選項。租約有不同的合同條款、升級條款和續訂選項。
該公司還為某些車輛、計算機和院子設備、固定裝置和辦公傢俱簽訂了融資租賃安排，其中大多數租賃是固定期限的，剩餘壽命為 一個月到 五年合同中包含續訂選項。
該公司的租賃費用明細如下：
三個月已結束
3月31日
20242023
運營租賃成本$60.8 $13.1 
融資租賃成本
租賃資產的攤銷2.7 5.3 
租賃負債的利息0.4 0.4 
短期租賃成本5.4 3.4 
轉租收入(0.2)(0.1)
$69.1 $22.1 
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18。突發事件
法律和其他索賠

2023年7月31日，安·範多齊通知公司董事會，她打算辭去公司首席執行官的職務，原因是與公司在首席執行官薪酬方面存在分歧，正如公司2023年8月2日的新聞稿中所討論的那樣。委員會接受了她的口頭辭職，並將她隨後的行為解釋為對她辭職的確認。該公司告知範多齊女士，它將接受她的辭職，立即生效，並免除利氏兄弟拍賣行（加拿大）有限公司與範多齊女士於2019年12月14日簽訂的《僱傭協議》中規定的任何書面程序通知要求。範多齊女士對她提出辭職的説法提出異議。雙方已同意調解爭議，此事可能需要幾個月的時間才能解決。2024 年 2 月 21 日，範多齊女士辭去了公司董事會的職務。

在截至2024年3月31日的三個月中，公司記錄的支出為美元1.3百萬美元，反映了某些基於股份的支付獎勵的估計公允價值的變化。由於此事的解決，對估計付款金額的任何更改都可能是重大的。

公司受其正常業務過程中產生的法律和其他索賠的約束。管理層認為，這些索賠的結果不會對公司的合併資產負債表或合併損益表產生重大影響。
擔保合同
在正常業務過程中，在某些情況下，公司將向發貨人保證與在拍賣會上出售該發貨人的設備有關的最低收益。
截至 2024 年 3 月 31 日，有 $79.7根據合同擔保的數百萬資產，其中 98％預計將在2024年6月30日之前出售，其餘部分將在2025年6月30日之前出售（截至2023年12月31日：美元）67.5其中一百萬 70預計將在2024年3月31日底之前售出，其餘部分將在2024年12月31日之前出售）。
未償還的擔保金額未貼現，未計入拍賣的預計收益。
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項目2：管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
關於前瞻性陳述的警示説明
前瞻性陳述可能出現在本10-Q表季度報告中，包括以下部分 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。前瞻性陳述通常用 “目標”、“預期”、“相信”、“可能”、“繼續”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“持續”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“將”、“可能”、“可能”、“可能”、“一般”、“未來”、“長期” 或這些條款的否定性，以及旨在識別前瞻性陳述的類似表述。前瞻性陳述基於當前的預期和假設，這些預期和假設存在風險和不確定性，可能導致實際業績出現重大差異，其中可能包括與以下內容相關的陳述：
•我們未來的戰略、目標、目標、預測和業績；
•潛在的增長和市場機會；
•未來可能的合併和收購；
•我們整合收購的能力（包括IAA, Inc.（“IAA”））；
•我們的新舉措、服務、投資和收購對我們和客户的影響；
•我們未來的資本支出和這些支出的回報；以及
•我們可通過信貸額度或其他來源獲得的融資、我們為借款再融資的能力以及我們是否有足夠的營運資金來滿足我們的財務需求。
儘管我們尚未描述與我們的業務和擁有普通股相關的所有潛在風險，但我們在截至2023年12月31日的10-K表年度報告的 “第一部分，第1A項：風險因素” 中討論的重要因素，該報告可在我們的網站上查閲 https://investor.rbglobal.com，在 EDGAR 上 www.sec.gov，或者在 SEDAR 上 www.sedar.com，我們認為這些因素可能會對我們的業績產生重大影響，或者可能導致我們的實際財務和運營業績與我們的預期存在重大差異。除非適用的證券法律和相關證券交易所的法規要求，否則我們不打算公開更新任何前瞻性陳述，即使我們的預期受到新信息、未來事件或其他事態發展的影響。
我們根據美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）編制合併財務報表。總交易價值（“GTV”）除外1，這是衡量運營業績的指標，而不是衡量財務業績、流動性或收入的指標，下文討論的金額基於我們的合併財務報表。
除非另有説明，否則下表中的所有金額均以百萬計，股票和每股金額除外。
在隨附的財務信息分析中，我們有時會使用來自合併財務數據的信息，但在根據美國公認會計原則編制的財務報表中未列報。根據美國證券交易委員會的規則，其中某些數據被視為 “非公認會計準則財務指標”。我們使用這些非公認會計準則財務指標的定義和原因以及與其最直接可比的美國公認會計準則財務指標的對賬均包含在首次使用這些指標時，或包含在本文檔的非公認會計準則指標部分（參見第頁） 32-37).
概述
RB Global, Inc. 及其子公司（統稱為 “RB Global”、“公司”、“我們” 或 “我們”）（紐約證券交易所和多倫多證券交易所代碼：RBA）是連接商業資產和車輛買賣雙方的領先全球市場。通過我們的全渠道平臺，我們主要為汽車、建築和商業運輸領域的客户促進交易。我們還為農業、能源和自然資源領域的客户以及政府實體提供服務。 我們的客户主要包括汽車保險公司，以及最終用户、經銷商、車隊所有者和原始設備製造商（“OEM”）
1GTV代表在我們的拍賣、在線市場或私人經紀服務中出售的所有資產的總收益。GTV不是衡量財務業績、流動性或收入的指標，也沒有在我們的合併財務報表中列報。
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商業資產和車輛。我們還為客户提供增值市場服務、汽車銷售技術解決方案、資產生命週期管理平臺以及幫助客户做出更明智的業務決策的市場數據情報平臺。
我們的業務遍及全球，主要在美國、加拿大和整個歐洲開展業務，在全球僱用了7,900多名全職員工。
宏觀經濟狀況和趨勢
某些宏觀經濟條件和趨勢影響了我們的業務和運營成本。推動商業資產和車輛設備託運市場強勁發展的趨勢已開始正常化。由於運營成本的上漲，我們的業務繼續面臨通貨膨脹壓力，總額約為16億美元的浮動利率長期債務也面臨利率波動的影響。持續的利率波動還可能影響我們的客户對處置服務的偏好以及他們為設備或其他資產融資的能力。
提供的服務
我們為客户提供多種不同的、互補的、多渠道的品牌解決方案，以滿足他們對商業資產、車輛和其他類型資產的買賣需求。我們的全球客户羣有多種交易選項、廣泛的服務以及最廣泛的二手資產可供選擇。有關可用渠道和品牌解決方案的完整清單，請參閲我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告，該報告可在我們的網站上查閲 https://investor.rbglobal.com，在 EDGAR 上 www.sec.gov，或者在 SEDAR 上 www.sedar.com。
合約期權
我們為發貨人提供多種合同選項，以滿足他們在我們的現場和在線市場上銷售二手設備或車輛的個人需求和銷售目標，其中包括：
•直接佣金合同，發貨人從銷售中獲得的總收益減去預先商定的佣金率；
•固定佣金合同，其中發貨人從銷售中獲得的總收益減去預先商定的固定佣金；
•擔保佣金合同，其中發貨人將獲得最低保障金額，如果收益超過規定水平，則可獲得額外金額；以及
•庫存合同，我們在正常業務過程中購買、保管和持有二手設備和其他資產，然後再將其轉售。
我們將擔保和庫存合同統稱為承保合同或 “風險” 合同。
增值服務
我們還提供廣泛的增值服務，以方便客户銷售和購買設備和車輛的流程，包括維修、油漆和預裝服務等翻新服務，以及將設備所有者與零件製造商聯繫起來的零件服務、檢查和評估、通過利氏兄弟金融服務（“RBFS”）提供的金融服務、通過IAA提供的貸款還清服務、端到端運輸和物流服務以及其他服務，例如見解、數據智能、性能基準測試解決方案以及所有權和留置權處理。我們在北美以RitchieList品牌提供設備清單服務，在歐洲以Mascus品牌提供設備清單服務，以提高客户的私人銷售效率和安全性，包括附帶發票的安全交易管理服務。我們還提供創新的技術平臺，為客户的車輛銷售提供支持，管理資產生命週期，並整合與原始設備製造商（“OEM”）和經銷商的採購。
收入組合波動
我們的收入由服務收入和庫存銷售收入組成。服務收入包括：（1）從我們的發貨人或賣家那裏獲得預先商定的佣金或固定費用的佣金，（2）在我們的拍賣、在線市場和私人經紀服務中獲得的買方費用，以及（3）通過向買家和賣家提供的各種服務賺取的市場服務費，包括輔助服務、零件採購、數據、拖車、物流、檢驗、評估、在線上市、融資和產權及留置權處理服務，以及作為與拍賣相關的服務，例如文件和產權搜索服務。庫存銷售收入
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與通過我們的庫存合同獲得的收入有關，在出售資產的GTV中確認，相關成本在庫存銷售成本中確認。
我們每個時期的收入可能會根據銷售安排的組合而大幅波動，而銷售安排是由客户偏好驅動的。完成的直接佣金、固定佣金或擔保佣金合同會導致佣金根據總交易價值的百分比或固定價值被確認為服務收入，而完成的庫存合同則將出售資產的全部GTV記作庫存銷售收入。因此，服務收入和庫存銷售收入之間收入組合的變化可能會對我們的收入增長百分比產生重大影響。
業績概述和合並業績
2024年第一季度普通股股東可獲得的淨收益（虧損）從2023年第一季度的3,420萬美元虧損增長了384％，至9,710萬美元。普通股股東可獲得的攤薄後每股收益（虧損）（“EPS”）從2023年第一季度的每股虧損0.28美元增長了289％，至2024年第一季度的每股虧損0.53美元。2024年第一季度向普通股股東提供的攤薄後調整後每股收益增長了58％，至每股0.90美元，而2023年第一季度為每股0.57美元。
2024年第一季度與2023年第一季度相比，其中包括IAA自2023年3月20日收購以來的財務業績：
•GTV總額增長了115％，達到41億美元，其中包括來自IAA的23億美元
•總收入增長了108％，達到11億美元，其中包括來自IAA的5.886億美元
◦服務收入增長了147％，達到8.491億美元，其中包括來自IAA的5.169億美元
◦庫存銷售收入增長了28％，達到2.156億美元，其中包括來自IAA的7,170萬美元
•淨收入增長了481％，達到1.074億美元
•調整後的扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益（“調整後的息税折舊攤銷前利潤”）增長了150％，至3.310億美元
•手頭現金為5.974億美元，其中4.628億美元是非限制性的


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運營結果
下表彙總了我們在所述期間經營業績的關鍵組成部分。截至2023年3月31日的三個月期間的財務業績包括IAA自2023年3月20日收購以來的11天內的財務業績。
截至3月31日的三個月
% 變化
（以百萬美元計，百分比除外）202420232024 年超過 2023
服務收入$849.1 $343.6 147 %
庫存銷售收入215.6 168.8 28 %
總收入1,064.7 512.4 108 %
服務成本353.0 76.4 362 %
售出庫存的成本196.6 151.5 30 %
銷售、一般和管理198.1 148.2 34 %
收購相關成本和整合成本12.8 126.2 (90)%
折舊和攤銷107.7 36.2 198 %
運營費用總額868.2 538.5 61 %
處置不動產、廠房和設備的收益2.4 1.2 100 %
營業收入（虧損）198.9 (24.9)899 %
淨收益（虧損）107.4 (28.2)481 %
普通股股東可獲得的淨收益（虧損）97.1 (34.2)384 %
有效税率23.2 %24.8 %(160) 個基點
Total GTV$4,077.4 $1,899.2 115 %
服務 GTV3,861.8 1,730.4 123 %
庫存 GTV215.6 168.8 28 %
庫存退貨$19.0 $17.3 10 %
庫存率8.8 %10.2 %(140) 個基點
下表顯示了澳大利亞央行和IAA在本季度的選定業績：
截至2024年3月31日的三個月
（以百萬美元計，百分比除外）RBAIAA總計
佣金$137.1 $90.3 $227.4 
買家費用109.0 393.7 502.7 
市場服務收入86.1 32.9 119.0 
服務收入總額332.2 516.9 849.1 
庫存銷售收入143.9 71.7 215.6 
總收入$476.1 $588.6 $1,064.7 
服務 GTV$1,648.3 $2,213.5 $3,861.8 
庫存 GTV143.9 71.7 215.6 
Total GTV$1,792.2 $2,285.2 $4,077.4 
總服務收入獲取率18.5 %22.6 %20.8 %
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Total GTV
2024年第一季度，GTV總額增長了115％，達到41億美元，其中IAA佔增長的90％。不包括IAA，2024年第一季度的GTV總額增長了13％，達到18億美元。
下表彙總了我們在所示時期內按地域劃分的總GTV：
截至3月31日的三個月
% 變化
（以百萬美元計，百分比除外）202420232024 年超過 2023
美國 $3,261.8 $1,400.9 133 %
加拿大 553.5 291.9 90 %
國際262.1 206.4 27 %
Total GTV$4,077.4 $1,899.2 115 %
2024年第一季度，GTV總額同比增長，這主要是由自2023年3月20日收購IAA以來整季度的GTV納入其中，而去年同期為11天。在本季度GTV總增幅中，IAA貢獻了20億美元，主要在整個北美的汽車行業創造了強勁的銷量。不包括IAA，GTV總額的增長主要是由我們的戰略客户團隊的批量增加所推動的，最值得注意的是美國，但由於資產組合和較低的價格變動導致的每手售出價格的降低，部分抵消了這一增長。在美國，我們看到了GTV總額的增加，這要歸因於我們的戰略客户的強勁執行力以及拍賣活動同比的良好表現，其中包括本季度運輸行業破產後的一份大型發貨人合同的大量成交量。在加拿大，由於來自美國和歐洲的進口量增加，我們在拍賣活動中也看到了同比表現強勁；而在國際上，良好的同比表現主要是由在歐洲舉行的更大規模的拍賣活動推動的。
總收入
2024年第一季度的總收入增長了108％，達到11億美元，服務總收入增長了147％，庫存銷售收入增長了28％。IAA貢獻了5.087億美元，佔2024年第一季度總收入增長的92％。不包括IAA，2024年第一季度的總收入增長了10％，達到4.761億美元，服務總收入增長了20％，但被庫存銷售收入下降8％所抵消。
服務收入
服務收入包括服務GTV賺取的佣金、從總GTV中獲得的買家費用以及從我們的市場服務中獲得的收入。佣金包括髮貨人或賣方通過出售直接佣金、固定佣金合同或擔保佣金合同的資產獲得的收入。買方費用包括買方在出售庫存或寄售設備時從買方那裏獲得的買方費用。商城服務收入包括從向客户提供的增值服務中獲得的費用，例如翻新、零件採購、數據、運輸和物流、檢驗、評估、在線上市、融資、所有權和留置權處理，以及其他與拍賣相關的費用。
下表彙總了所示期間總服務收入的關鍵組成部分：
截至3月31日的三個月
% 變化
（以百萬美元計，百分比除外）202420232024 年超過 2023
佣金$227.4 $130.6 74 %
買家費用502.7 140.7 257 %
市場服務收入119.0 72.3 65 %
服務收入總額$849.1 $343.6 147 %
在2024年第一季度，服務業GTV增長了123％，達到39億美元，部分原因是將IAA納入了整個季度，因為IAA貢獻了19億美元，佔服務GTV總增幅的90％。不包括IAA，我們在商業建築和運輸領域也表現強勁，主要是在美國和加拿大。
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目錄
在2024年第一季度，總服務收入增長了147％，買家費用增長了257％，佣金收入增長了74％，市場服務收入增長了65％。
與去年的11天期限相比，買家費用增加了257％，這主要是由於整整一個季度的IAA都包括在內。IAA貢獻了3.404億美元，佔買家費用總額增長的94％。不包括 IAA，買家費用隨着 GTV 總額的增加而增加。我們還看到了更高的買家費用，原因是我們在2024年初在所有地區實施的買家費用結構發生了變化，以及低價值拍品的銷售比例增加，主要是在北美。
佣金收入增長了74％，低於服務GTV的123％的增長，這主要是由於IAA通過與發貨人簽訂的固定費用佣金合同獲得的服務GTV的佣金率較低，因此納入了IAA。IAA貢獻了7,780萬美元，佔佣金收入增長的80％。不包括IAA，由於我們的戰略客户團隊銷售量增加，我們看到美國的直接佣金率表現疲軟。
市場服務收入在2024年第一季度增長了65％，部分原因是IAA的加入。IAA貢獻了3,150萬美元，佔市場服務收入增長的68％，其中包括來自救助買家服務、產權和留置權處理以及買家訂閲費的收入。不包括IAA，我們看到市場服務收入的增加主要來自於向美國運輸部門的大型發貨人合同提供的運輸服務的增加。我們還看到，由於所有權拍品的銷售量增加，文件費收入有所增加，在線上市的增加使在線上市費收入增加。
庫存銷售收入
在2024年第一季度，庫存銷售收入增長了28％，這要歸因於整整一個季度的IAA，其中貢獻了126％的增長。不包括IAA，庫存銷售收入下降是由於庫存合同組合減少所致，主要是在美國，這被幾份大型合同（主要是商業建築和運輸部門）推動的加拿大庫存銷售收入增長所部分抵消。
服務成本
在2024年第一季度，服務成本增長了362％，達到3.530億美元，這主要是由於納入了整個季度的IAA，佔增長的95％。IAA的服務成本包括每週定期舉辦活動的拍賣場的直接費用，包括員工薪酬支出、建築和設施成本，包括拍賣場的運營租賃成本，以及向買家提供所有權、搜索和拖車服務的成本。不包括IAA，服務成本的增加主要是由於提供運輸服務的成本增加，以及作為與美國運輸部門大型發貨人合同相關的利潤分享安排的一部分向第三方支付的費用。
庫存銷售成本
在2024年第一季度，庫存銷售成本增長了30％，達到1.966億美元，這主要與庫存銷售收入增長28％一致。庫存銷售成本的增長速度高於銷售收入的增長，這主要是由我們在北美的庫存合同表現疲軟所推動的，但通過我們的GovPlanet業務出售的資產庫存率的上升部分抵消了這一點。
銷售、一般和管理
在2024年第一季度，銷售、一般和管理費用增長了34％，達到1.981億美元，這主要是由於納入了整個季度的IAA，這貢獻了75％的增長，主要與員工薪酬支出、技術成本和專業費用有關。不包括IAA，剩餘的增長主要是由員工薪酬支出的增加所致，主要是由於授予的股票獎勵的時機和公允價值的增加導致的基於股份的支付支出增加，以及作為IAA整合的一部分，我們的福利計劃變更導致的員工福利成本增加。我們還看到了工資和薪金的增長，這主要來自對銷售覆蓋團隊和業務運營的投資，以增加我們的市場份額。隨着我們繼續通過使用雲環境實現運營和技術平臺的現代化，本季度的技術成本也有所增加。這些增長被差旅、廣告和促銷成本的降低部分抵消，這主要是由於會議和活動的活動和出席人數減少以及時間安排的原因。
收購相關成本和整合成本
在2024年第一季度，收購相關成本和整合成本下降了90％，至1,280萬美元，這主要是由於2023年初為2023年3月20日收購IAA而產生的重大收購相關成本，包括投資銀行和諮詢成本，以及融資費用和法律費用，沒有重複。此外，由於收購IAA後各職能部門的整合重組活動，我們在去年的遣散費成本上升。
營業收入（虧損）
2024年第一季度，營業收入從2490萬美元的虧損增長了899％，至1.989億美元，這主要是由上文討論的重大收購相關和整合成本下降所推動的。此外，營業收入的增長是
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與去年同期的11天相比，納入了IAA整季度的營業收入，這在很大程度上也受到了推動。我們還看到，更高的服務收入帶來了更高的流入，但收購IAA所推動的折舊和攤銷額增加部分抵消了這一點。
所得税支出（福利）和有效税率
在每個過渡期結束時，我們估算的有效税率預計將適用於整個財年。除其他項目外，該估計值反映了管理層對經營業績的最佳估計。它不包括外匯匯率或不尋常和/或不經常出現的項目的估計影響，這可能會導致所得税支出與所得税前收入之間的習慣關係發生重大變化。
我們估計，與2023年相比，與2023年相比，税率較低的司法管轄區的税收收入估計值提高，與國外衍生無形收入（“FDII”）相關的福利增加，以及預計不可扣除的支出減少，將對我們的有效税率產生有利影響。

我們在2024年第一季度的所得税支出為3,250萬美元，其中包括210萬美元的淨離散收益，主要包括對超過賬面支出的股份付款的扣除。我們在 2023 年第一季度的所得税優惠為 $9.3百萬美元，其中包括480萬美元的淨離散税收優惠，包括對超過賬面支出的股份付款的扣除以及對期初遞延所得税負債進行重估的補貼，這增加了我們的所得税優惠。
歸屬於控股權益的淨收益（虧損）
2024年第一季度，歸屬於控股權益的淨收益從2,810萬美元的虧損增長了481％，至1.074億美元，這主要是由營業收入的增加所推動的，但本季度由於我們為收購IAA提供資金的債務融資時機、收購產生的債務水平提高以及利率上升而導致的利息支出增加，部分抵消了這一增加。如上所述，我們還產生了更高的所得税支出。
攤薄後每股
2024年第一季度向普通股股東提供的攤薄後每股收益增長了289％，至每股0.53美元，而2023年第一季度的每股虧損為0.28美元。增長的主要原因是如上所述，歸屬於控股權益的淨收益增加，但因收購IAA而發行的股票數量的增加部分抵消了這一增長。
美元匯率比較
我們以多種不同的貨幣開展全球業務，我們的列報貨幣是美元。下表顯示了比較報告期內特定外匯匯率的差異：
% 變化
一種當地貨幣對美元的價值202420232024 年超過 2023
期末匯率-3月31日
加元0.73860.7410— %
歐元1.07981.0881(1)%
英鎊1.26251.23432 %
澳元0.65210.6684(2)%
平均匯率——截至3月31日的三個月
加元0.74190.7397— %
歐元1.08611.07321 %
英鎊1.26831.21464 %
澳元0.65790.6841(4)%
與上一季度相比，在2024年第一季度，外匯對總收入產生了不利影響，對支出產生了有利影響。這些影響主要是由於英鎊、加元、歐元和澳元相對於美元的匯率的波動。
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非公認會計準則指標
作為管理層非公認會計準則指標的一部分，我們可能會消除某些我們認為不屬於正常經營業績的項目的財務影響。
2024年第一季度，普通股股東可獲得的調整後淨收益增長了139％，達到1.655億美元。
2024年第一季度，普通股股東的攤薄後調整後每股收益增長了58％，至每股0.90美元。
2024年第一季度，調整後的息税折舊攤銷前利潤增長了150％，至3.310億美元。
請參閲以下頁面上的非公認會計準則指標部分 32-37以獲取更多信息。
關鍵運營指標
我們會定期審查許多指標，包括以下關鍵運營指標，以評估我們的業務、衡量我們的業績、確定影響我們業務的趨勢並做出運營決策。我們認為這些關鍵運營指標對投資者很有用，因為管理層使用這些指標來評估我們的業務增長和運營戰略的有效性。
我們對關鍵運營指標的定義如下：
總交易價值：代表在公司拍賣會和在線市場上出售的所有商品的總收益。GTV不是衡量財務業績、流動性或收入的指標，也未在公司的合併財務報表中列報。
總服務收入獲取率: 總服務收入除以總GTV。
庫存退貨:庫存銷售收入減去庫存銷售成本。
庫存率:庫存回報率除以庫存銷售收入。
已售出總手數:待出售的單一資產，或一組資產作為一個單位捆綁出售。低價值資產有時被捆綁成一個批次，統稱為 “小价值批次”。
按行業劃分的 GTV
下表説明瞭2024年第一季度與2023年同期相比按行業劃分的總GTV明細。
汽車行業包括所有消費類汽車。 商業建築和運輸部門包括挖掘機、推土機、升降機和物料搬運、職業和商用卡車和拖車等重型設備。其他部門主要包括農業、林業和能源行業出售的資產和設備，政府剩餘資產，以及較小的消費休閒運輸物品。所有領域都包括打撈和非救助交易。
截至3月31日的三個月
% 變化
（以百萬美元計，百分比除外）202420232024 年超過 2023
汽車$2,113.7 $331.7 537 %
商業建築和運輸1,562.8 1,190.0 31 %
其他400.9 377.5 6 %
$4,077.4 $1,899.2 115 %
在2024年第一季度，汽車行業的總GTV與2023年第一季度相比增長了537％，這要歸因於整整一個季度的IAA。商業建築和運輸領域的GTV增長了31％，主要集中在美國，這主要是由主要來自我們的戰略賬户的批量增長所驅動，但部分被下降所抵消
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不利的資產組合推動的售價。其他領域的GTV增長了6％，這主要是由於農業部門的銷量增加。
按行業劃分的總成交量
下表説明瞭2024年第一季度與2023年同期相比按行業分列的總銷量明細。
截至3月31日的三個月
% 變化
（以千份成交量計，百分比除外）202420232024 年超過 2023
汽車585.3 87.5 569 %
商業建築和運輸108.8 56.6 92 %
其他112.5 105.2 7 %
806.6 249.3 224 %
在2024年第一季度，汽車行業的總銷量與2023年第一季度相比增長了569％，這要歸因於包括了IAA整個季度銷售的拍品。商業建築和運輸領域的總銷量增長了92％，這主要是由於美國低價值地塊比例的增加以及IAA的納入。受摩托車銷量增加的推動，其他行業的總銷量增長了7％，這主要是由於整整一個季度的IAA都包括在內。
債務
我們有信貸協議，由多幣種循環貸款和定期貸款A額度（“TLA工具”）組成。TLA融資機制由以美元計價的信貸（“美元TLA工具”）和以加元計價的設施（“加元TLA工具”）組成。信貸協議將於2026年9月21日到期。
TLA融資機制貸款需按季度分期償還本金的1.25％，餘額在到期時支付。在截至2024年3月31日的三個月中，公司償還了美元TLA融資的1.5億美元本金。截至2024年3月31日，在債務到期之前，美元TLA融資機制沒有剩餘的強制性本金還款。我們繼續尋找機會預付債務。
2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的信貸額度為 如下所示：
（以百萬美元計，百分比除外）2024年3月31日2023年12月31日% 變化
已承諾
CAD TLA 設施$80.1 $83.1 (4)%
美元 TLA 設施1,525.0 1,675.0 (9)%
循環信貸額度750.0 750.0 — %
未承諾
循環信貸額度5.0 5.0 — %
信貸額度總額$2,360.1 $2,513.1 (6)%
未使用
循環信貸額度717.8 729.7 (2)%
未使用的信貸額度總額$717.8 $729.7 (2)%
    
截至2024年3月31日，在7.55億美元的循環信貸額度中，7.5億美元與我們的銀團信貸額度有關，其中7.128億美元未使用，500萬美元與沒有到期日的外國活期信貸額度有關，全部未使用。
截至2024年3月31日，該公司還有2028年3月15日到期的6.750％的優先有擔保票據本金總額為5.5億美元，以及（ii）2031年3月15日到期的7.750％的優先無抵押票據本金總額為8億美元（統稱為 “2023年票據”）。這些2023年票據與美元TLA融資機制一起用於為收購IAA提供資金，並累積利息
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每半年拖欠一次以現金支付。2023年有擔保票據在優先擔保基礎上共同和單獨擔保，2023年無抵押票據由公司的某些子公司在優先無擔保基礎上共同和單獨擔保。
債務契約
截至2024年3月31日，我們遵守了適用於我們信貸額度的所有財務和其他契約。
我們根據信貸協議進行借款的能力取決於對合並槓桿率和合並利息覆蓋率的財務承諾的遵守情況。如果全球市場和經濟持續惡化，我們預計，與我們的槓桿率有關的協議將是我們根據信貸協議獲得資金的能力的最大限制。我們將繼續評估行動方針，以維持當前的流動性水平和對債務契約的遵守情況。
流動性和資本資源
我們的短期現金要求包括（i）按申報方式向普通股股東支付季度股息，向優先股持有人支付分紅和優先股息，（ii）與發貨人和其他供應商的合同結算，（iii）人事支出，大部分獎金每年在每個財政年度之後的第一季度支付，（iv）所得税，主要按季度分期支付，（v）短期和長期債務的支付，（vi) 支付根據某些承諾的款項建立我們現代IT架構的服務協議，（vii）支付我們的運營和融資租賃債務，（viii）其他資本支出和營運資金需求，以及（ix）預付款。在當前的利率環境下，公司打算繼續評估和尋求財務上最有利的安排，為未來的資本支出提供資金，其中可能包括租賃協議或現金購買。
我們認為，我們現有的營運資金和信貸額度下的可用性足以滿足我們目前的運營要求和合同義務。
我們的長期現金需求包括定期償還TLA融資機制16億美元長期債務和2023年14億美元票據的本金，償還循環信貸額度下的任何提取資金，以及定期償還與公司各種拍賣場所、分支機構和辦公室的商業租賃相關的運營和融資租賃義務，計算機設備、軟件、機動車輛和小型辦公設備的運營租賃以及某些車輛的融資租賃安排，計算機、庭院設備、固定裝置和辦公傢俱。有關我們的債務和租賃的更多信息，分別請參閲我們的合併財務報表以及截至2023年12月31日止年度的經審計的合併財務報表中的 “第1項——財務報表：附註14債務” 和 “第1項——財務報表：附註17租賃”。
經營活動提供的現金可能在不同時期之間波動很大。我們根據產生現金和獲得信貸的能力來評估我們的流動性，為運營、投資和融資活動提供資金。我們的流動性主要受經營活動提供的現金波動、企業的重大收購、股息的支付、淨資本支出的影響1，以及償還債務。 我們還根據各種信用證作出承諾，並在正常業務過程中提供某些擔保。我們認為，我們的主要流動性來源，包括運營現金流和7.178億美元循環信貸額度下的未使用產能，足以為我們當前和計劃中的運營活動提供資金。
賬面透支是指未付的支票和其他待付款，這些款項超過了有抵消權的現金賬户餘額。這些金額的超出部分包含在我們合併資產負債表中的貿易和其他負債中。
如果我們考慮進一步收購以實現我們的戰略增長動力，我們可能會通過股票市場或其他債務市場尋求融資。發行更多股權證券可能會導致股東稀釋。優先股證券的發行可以提供優先於普通股的權利、優惠或特權。此外，這筆額外資金可能無法以合理的條件提供，或者根本無法提供。
1我們將淨資本支出計算為不動產、廠房和設備的增加加上無形資產的增加減去處置不動產、廠房和設備的收益。
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現金流
截至3月31日的三個月
% 變化
（以百萬美元計，百分比除外）202420232024 年超過 2023
提供的現金（用於）：
經營活動$124.8 $(57.3)318 %
投資活動(77.5)(2,823.0)(97)%
籌資活動(190.9)2,958.5 (106)%
外幣匯率變動的影響(6.9)2.9 (338)%
現金、現金等價物和限制性現金的淨減少$(150.5)$81.1 (286)%
2024年前三個月，經營活動提供的淨現金為1.248億美元，而2023年前三個月用於經營活動的淨現金為5,730萬美元。經營活動提供的淨現金增加了1.821億美元，這主要是由於納入IAA全年運營收入所產生的淨收入增加以及收購相關成本和整合成本的減少所產生的淨現金，但利息支出的增加以及運營資產和負債淨變動5,500萬美元的減少部分抵消了淨現金的增加。運營資產和負債現金流出的增加主要是由拍賣的時機、規模和數量、賬面透支減少以及本季度債務利息支付的增加所推動的。進一步的淨現金流出來自於運營租賃付款的增加以及納入IAA後基於激勵的員工薪酬支付。由於分期繳税的時機以及2023年不再重複為出售博爾頓房產的應納税收益部分繳納的税款，上述流出量的增加被減少所抵消。此外，我們還看到現金流出減少，這主要是由於去年某些大型庫存包的付款時機、包括IAA在內的預付託運車輛費用以及貿易和其他應付賬款的支付。
2024年前三個月，用於投資活動的淨現金為7,750萬美元，而2023年前三個月用於投資活動的淨現金為28億美元。下降的主要原因是上一季度使用現金為收購IAA和VeritRead提供資金。
2024年前三個月，用於融資活動的淨現金為1.909億美元，而2023年前三個月融資活動提供的淨現金為30億美元。這一變化主要是由上一季度的現金流入增加所推動的，扣除債務發行成本後，我們通過TLA融資機制和2023年票據籌集了31億美元的債務，為收購IAA提供資金，並從發行A系列優先股和普通股中獲得了4.969億美元的淨收益。本季度我們的美元TLA融資機制償還的1.5億美元本金債務部分抵消了這些現金流入的減少，而2023年贖回的2016年票據為5億美元。我們還看到本季度支付給普通股股東的股息減少了1.011億美元，這主要是由於在2023年前三個月支付了與收購IAA有關的一次性特別股息。此外，在股價上漲的推動下，我們從行使股票期權中獲得了更高的收益。
股息信息
我們宣佈截至2023年12月31日、2023年9月30日、2023年6月30日和2023年3月31日的每個季度的每股普通股股息為0.27美元。我們已經宣佈，截至2024年3月31日的季度每股普通股股息為0.27美元，但尚未支付。除非另有説明，否則我們支付的所有股息均為加拿大所得税用途的 “合格股息”。
債務超過淨收入
2024年第一季度末的債務是截至2024年3月31日的十二個月淨收入的8.6倍，而2023年第一季度的債務是截至2023年3月31日的十二個月淨收入的28.6倍。債務/淨收入乘數的下降主要是由於與上一季度的11天相比，納入IAA淨收入的淨收入有所增加，以及由於我們的TLA融資機制本金償還所致，債務水平略有下降。截至2024年3月31日的十二個月中，調整後的淨負債/調整後息税折舊攤銷前利潤為2.0倍，而截至2023年3月31日的十二個月中，調整後的淨負債/調整後息税折舊攤銷前利潤為5.4倍。債務/淨收入乘數下降的原因與上文討論的相同。

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關鍵會計政策、判斷、估計和假設
在根據美國公認會計原則編制合併財務報表時，我們必須做出影響報告金額和相關披露的決策。此類決定包括選擇適用的適當會計原則和作為會計估計基礎的假設。在做出此類決定時，我們根據對相關情況和歷史經驗的理解和分析來作出判斷。截至2024年3月31日，我們的關鍵會計政策沒有重大變化，與截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中披露的判斷、估計和假設相比，沒有重大變化。
非公認會計準則指標
在本10-Q表季度報告中，我們參考了各種非公認會計準則指標。這些衡量標準沒有標準化的含義，因此不太可能與其他公司提出的類似衡量標準相提並論。這些財務信息的列報方式不是根據任何全面的會計規則或原則編制的，因此不應將其與根據美國公認會計原則編制和列報的財務信息分開考慮，也不能作為其替代品。

繼公司領導團隊最近變動以及與IAA整合之後，公司重新評估了用於衡量盈利能力和業務績效的指標。因此，從2024年第一季度開始，公司將不再報告非公認會計準則調整後的營業收入和非公認會計準則的運營自由現金流。

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普通股股東可獲得的調整後淨收益和可供普通股股東核對的攤薄後的調整後每股收益
我們認為，普通股股東可獲得的調整後淨收益為我們在相關財政期間向普通股股東提供的淨收益（虧損）的增長或下降提供了有用的信息，並消除了我們認為不屬於正常經營業績一部分的調整項目的財務影響。向普通股股東提供的攤薄後的調整後每股收益消除了向普通股股東提供的淨收益（虧損）中調整項目的財務影響，我們認為這些淨收益（虧損）不是我們正常經營業績的一部分。請參考頁面 37-39以獲取截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中的調整項目摘要。
普通股股東可獲得的調整後淨收益按普通股股東可獲得的淨收益（虧損）計算，其中不包括我們認為不屬於正常經營業績的調整項目的影響，例如基於股份的支付費用、收購相關和整合成本、收購無形資產的攤銷、高管過渡成本和某些其他項目。
普通股股東可獲得的淨收益（虧損）計算方法是歸屬於控股權益的淨收益（虧損），減去A系列優先股的累計股息和分紅證券的分配收益。
普通股股東可獲得的攤薄後的調整後每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的調整後淨收益除以已發行的攤薄股的加權平均數，但計算方法是根據兩類方法或折算法中較低者計算的，其中包括假設的A系列優先股轉換的影響以及公司股票激勵計劃下可發行股票的影響，前提是這種效應具有稀釋性。

下表將普通股股東可獲得的調整後淨收益和普通股股東可獲得的攤薄後調整後每股收益與普通股股東可獲得的淨收益（虧損）和普通股股東的攤薄後每股收益進行了對賬，後者是我們合併財務報表中最直接可比的公認會計原則指標：
截至3月31日的三個月
% 變化
（以百萬美元計，股票、每股數據和百分比除外）202420232024 年超過 2023
普通股股東可獲得的淨收益（虧損）$97.1 $(34.2)384 %
基於股份的支付支出13.3 6.7 99 %
收購相關成本和整合成本12.8 126.2 (90)%
收購的無形資產的攤銷69.6 16.6 319 %
處置財產、廠房和設備的（收益）損失及相關費用(1.8)— (100)%
預付託運車輛費用(2.1)(12.4)(83)%
贖回2016年和2021年票據及某些相關利息支出的虧損— 3.3 (100)%
其他諮詢、法律和重組費用2.2 0.2 1000 %
高管過渡成本1.7 — 100 %
與業務合併相關的重新測量— (2.9)(100)%
上述各項的相關税收影響(24.8)(33.6)(26)%
將上述內容與分紅證券的相關分配(2.5)(0.7)257 %
普通股股東可獲得的調整後淨收益$165.5 $69.2 139 %
已發行稀釋股票的加權平均數184,581,054120,487,25153 %
普通股股東可獲得的攤薄後每股收益（虧損）$0.53 $(0.28)289 %
普通股股東可獲得的攤薄後的調整後每股收益$0.90 $0.57 58 %
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調整後 EBITDA
我們認為，與不同財務期相比，調整後的息税折舊攤銷前利潤為我們的淨收益（虧損）的增長或下降提供了有用的信息。我們使用調整後的息税折舊攤銷前利潤作為關鍵績效衡量標準，因為我們認為這有助於不同時期的運營業績比較，也使管理層能夠監控其可控的增量收入和成本。

調整後的息税折舊攤銷前利潤的計算方法是：加回折舊和攤銷、利息支出、所得税支出（收益），從淨收益（虧損）中減去利息收入，以及如頁面上所述，將調整項目加回來 37-39.
下表將調整後的息税折舊攤銷前利潤與淨收益（虧損）進行了對賬，淨收益（虧損）是合併財務報表中或根據合併財務報表計算得出的最直接可比的GAAP指標：
截至3月31日的三個月
% 變化
2024 年結束了
（以百萬美元計，百分比除外）202420232023
淨收益（虧損）$107.4 $(28.2)481 %
加：折舊和攤銷107.7 36.2 198 %
加：利息支出63.9 20.9 206 %
減去：利息收入(6.6)(6.3)5 %
加：所得税支出（福利）32.5 (9.3)449 %
EBITDA304.9 13.3 2192 %
基於股份的支付支出13.3 6.7 99 %
收購相關成本和整合成本12.8 126.2 (90)%
處置財產、廠房和設備的（收益）損失及相關費用(1.8)— (100)%
與業務合併相關的重新測量— (1.4)(100)%
預付託運車輛費用(2.1)(12.4)(83)%
其他諮詢、法律和重組費用2.2 0.2 1000 %
高管過渡成本1.7 — 100 %
調整後 EBITDA$331.0 $132.6 150 %
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調整後的淨負債和調整後的淨負債/調整後的息税折舊攤銷前利潤對賬
我們認為，比較過去十二個月不同財政期的調整後淨負債/調整後息税折舊攤銷前利潤，可以提供有關我們運營業績的有用信息，可以衡量我們清償短期和長期債務所花費的時間。我們不認為這是衡量我們流動性的標準，流動性是指我們僅償還短期債務的能力，而是衡量我們為流動性提供資金的程度。流動性衡量標準在 “流動性和資本資源” 項下注明。

調整後的淨負債的計算方法是從短期和長期債務以及託管中的長期債務中減去現金和現金等價物。調整後淨負債/調整後息税折舊攤銷前利潤的計算方法是將調整後的淨負債除以調整後的息税折舊攤銷前利潤。

下表將調整後的淨負債與債務、調整後的息税折舊攤銷前利潤與淨收益以及調整後的淨負債/調整後息税折舊攤銷前利潤分別與債務/淨收益進行對賬，這些是合併財務報表中最直接可比的GAAP指標，或根據我們的合併財務報表計算得出。
在截至3月31日的十二個月中，
% 變化
（以百萬美元計，百分比除外）202420232024 年超過 2023
短期債務$24.8 $23.6 5 %
長期債務2,926.2 3,220.4 (9)%
債務2,951.0 3,244.0 (9)%
減去：現金和現金等價物(462.8)(568.3)(19)%
調整後的淨負債2,488.2 2,675.7 (7)%
淨收入$341.6 $113.4 201 %
加：折舊和攤銷423.7 109.2 288 %
加：利息支出256.8 58.1 342 %
減去：利息收入(22.3)(12.7)76 %
加：所得税支出118.1 40.7 190 %
EBITDA1,117.9 308.7 262 %
基於股份的支付支出52.2 38.3 36 %
收購相關成本和整合成本102.7 153.8 (33)%
處置財產、廠房和設備的（收益）損失及相關費用(2.5)2.9 (186)%
與業務合併相關的重新測量— (1.4)(100)%
預付託運車輛費用(56.6)(12.4)356 %
其他諮詢、法律和重組費用4.1 2.9 41 %
高管過渡成本13.7 — 100 %
調整後 EBITDA$1,231.5 $492.8 150 %
債務/淨收入8.6x28.6x(70)%
調整後的淨負債/調整後的息税折舊攤銷前利潤2.0x5.4x(63)%

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調整後的回報率和調整後的投資回報率對賬
我們認為，比較過去十二個月不同財政期的調整後投資回報率可以提供有關我們投資產生的税後回報的有用信息。調整後的投資回報率是管理層用來確定公司使用長期資本來衡量投資決策的生產率的衡量標準。
ROIC的計算方法是報告的回報率除以平均投資資本。報告的回報率定義為歸屬於控股權益的淨收益，不包括淨利息支出的影響，淨利息支出是按公司調整後的年化有效税率徵收的税款。調整後的投資回報率的計算方法是調整後的回報率除以調整後的平均投資資本。調整後的回報率定義為報告的申報表，並針對我們認為不屬於正常經營業績的項目進行了調整，税收按適用的税率徵税。調整後的平均投資資本按平均投資資本計算，但不包括託管中的任何長期債務。
下表將調整後的回報率和調整後的投資回報率與歸屬於控股權的淨收益以及調整後的平均投資資本與平均投資資本進行了對賬，後者是合併財務報表中最直接可比的GAAP指標，或根據我們的合併財務報表計算得出：
在截至3月31日的十二個月中，
% 變化
（以百萬美元計，百分比除外）202420232024 年超過 2023
歸屬於控股權益的淨收益$342.0 $113.4 202 %
添加：
利息支出256.8 58.1 342 %
利息收入(22.3)(12.7)76 %
利息，淨額234.5 45.4 417 %
利息税，淨額(56.9)(11.1)413 %
已報告的退貨$519.6 $147.7 252 %
添加：
基於股份的支付支出52.2 38.3 36 %
收購相關成本和整合成本102.7 153.8 (33)%
收購的無形資產的攤銷279.2 33.4 736 %
處置財產、廠房和設備的（收益）損失及相關費用(2.5)2.9 (186)%
與業務合併相關的重新測量0.1 (2.9)103 %
預付託運車輛費用(56.6)(12.4)356 %
其他諮詢、法律和重組費用4.1 2.9 41 %
高管過渡成本13.7 — 100 %
上述各項的相關税收影響(87.0)(52.2)67 %
調整後的回報$825.5 $311.5 165 %
短期債務-期初餘額$23.6 $22.1 7 %
短期債務-期末餘額24.8 23.6 5 %
平均短期債務24.2 22.9 6 %
長期債務-期初餘額3,220.4 1,582.0 104 %
減去：託管中的長期債務— (939.8)(100)%
調整後的期初長期債務3,220.4 642.2 401 %
長期債務-期末餘額2,926.2 3,220.4 (9)%
平均長期債務3,073.3 2,401.2 28 %
調整後的平均長期債務3,073.3 1,931.3 59 %
優先股——期初餘額482.0 — 100 %
優先股——期末餘額482.0 482.0 — %
平均優先股權482.0 241.0 100 %
股東權益-期初餘額4,861.5 1,225.0 297 %
股東權益-期末餘額5,066.3 4,861.5 4 %
平均股東權益4,963.9 3,043.3 63 %
平均投資資本$8,543.4 $5,708.4 50 %
調整後的平均投資資本$8,543.4 $5,238.5 63 %
ROIC6.1 %2.6 %350 個基點
調整後的投資回報率9.7 %5.9 %380 個基點

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調整項目
在截至2024年3月31日的過去十二個月中，調整項目為：
在 2024 年第一季度獲得認可
•1,330萬美元的基於股份的支付支出。
•1,280萬美元的收購相關和整合成本主要與收購IAA有關。
•過去收購中收購的無形資產攤銷額為6,960萬美元，其中6190萬美元與收購IAA後收購的無形資產有關。
•處置不動產、廠房和設備及相關成本的收益為180萬美元，主要受租賃修改的220萬美元收益所驅動，但被出售博爾頓物業會計產生的非現金成本所抵消。
•210萬美元與對IAA期初資產負債表上的預付託運車輛費用進行的公允價值調整有關，這些費用在收購時沒有未來的收益，因此使我們在本季度的服務成本大幅下降。
•220萬美元的其他諮詢、法律和重組費用，主要包括一項異常法律索賠的和解造成的190萬美元損失、30萬澳元的終止和正在進行的交易成本以及加拿大税務局（“CRA”）調查產生的10萬美元費用。
•與某些高管於2023年8月1日離職相關的估計高管過渡成本為170萬美元，其中包括遣散費、估計的和解金額和相關費用。
在 2023 年第四季度獲得認可
•1,380萬美元的基於股份的支付支出。
•2,050萬美元的收購相關和整合成本主要與收購IAA有關。
•收購的無形資產攤銷額為6,960萬美元，其中包括自收購以來從IAA收購的無形資產相關的6190萬美元攤銷、收購VeritRead產生的70萬美元攤銷，以及分別於2022年和2021年完成的過去收購SmarteQuip和Rouse所獲得的無形資產的攤銷。
•處置財產、廠房和設備虧損20萬美元及相關成本，主要包括本季度70萬美元的非現金成本，該成本與在計算2022年第一季度博爾頓房產1.691億美元收益時按公允價值確認博爾頓房地產銷售收益有關的70萬美元非現金成本，部分被處置不動產、廠房和設備的50萬美元收益所抵消。
•730萬美元與對IAA期初資產負債表上的預付託運車輛費用進行的公允價值調整有關，這些費用在收購時沒有未來的收益，因此使我們在本季度的服務成本大幅下降。
•70萬美元的其他諮詢、法律和重組費用，包括與CRA調查相關的費用。
•與2023年8月1日某些高管離職相關的高管過渡成本估計為220萬美元，以及相關費用。
在 2023 年第三季度獲得認可
•基於股份的支付支出為1,270萬美元。
•2310萬美元的收購相關和整合成本主要與收購IAA有關。
•收購的無形資產攤銷額為6,390萬美元，其中包括自收購以來從IAA收購的無形資產相關的5,610萬美元攤銷，收購VeritRead產生的70萬美元攤銷，以及分別於2022年和2021年完成的過去收購SmarteQuip和Rouse所收購的無形資產的攤銷。
•50萬美元不動產、廠房和設備處置損失及相關成本，主要包括本季度100萬美元的非現金成本，這些成本與在計算2022年第一季度博爾頓房產1.691億美元收益時按公允價值確認博爾頓房地產銷售收益有關的100萬美元非現金成本，部分被處置不動產、廠房和設備的50萬美元收益所抵消。
•760萬美元與對IAA期初資產負債表上的預付託運車輛費用進行的公允價值調整有關，這些費用在收購時沒有未來收益，因此使我們在本季度的服務成本大幅下降。
•60萬美元的其他諮詢、法律和結構成本，其中包括50萬美元的已終止和正在進行的交易成本以及與CRA調查相關的10萬美元法律和其他諮詢費用。
•與某些高管於2023年8月1日離職相關的高管過渡成本為980萬美元，其中包括遣散費、估計的和解金額，減去前首席執行官辭職後收回先前支出的基於股份的薪酬。
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在 2023 年第二季度獲得認可
•基於股份的支付支出為1,230萬美元。
•4,630萬美元的收購相關和整合成本主要與收購IAA有關。與收購相關的成本和整合成本包括為終止IAA受其約束的競業禁止協議而產生的1,630萬美元淨和解費用、整合IAA時產生的諮詢和其他費用、某些職能整合時員工的遣散費和相關的加速股份支付費用，以及其他法律和收購相關費用。
•收購的無形資產攤銷額為7,600萬美元，其中包括自收購以來從IAA收購的無形資產相關的6,760萬美元攤銷，收購VeritRead產生的70萬美元攤銷，以及分別於2022年和2021年完成的過去收購SmarteQuip和Rouse所收購的無形資產的攤銷。
•處置不動產、廠房和設備及相關成本的150萬美元收益，主要包括在美國出售房產的200萬美元收益，部分被本季度的120萬美元非現金成本所抵消，該成本與在計算2022年第一季度博爾頓房產的1.691億美元收益時按公允價值確認博爾頓房地產銷售收益的調整有關。
•3,970萬美元涉及對IAA期初資產負債表上預付的託運車輛費用進行的公允價值調整，這些費用在收購時沒有未來的收益，因此使我們在本季度的服務成本大幅下降。
•與CRA調查相關的50萬美元法律和其他諮詢費用。
在截至2023年3月31日的過去十二個月中，調整項目為：
在 2023 年第一季度獲得認可
•670萬美元的股份支付支出。
•1.262億美元的收購相關和整合成本主要與收購IAA有關。與收購相關的成本和整合成本包括融資、某些IAA高管的遣散費、相關的加速股份支付費用以及其他諮詢、為收購或整合合併後的業務而產生的法律和其他費用。
•1,660萬美元的收購無形資產攤銷，其中包括自收購以來的11天內與從IAA收購的無形資產相關的770萬美元攤銷，收購VeritRead產生的70萬美元攤銷，以及分別於2022年和2021年完成的過去收購SmarteQuip和Rouse時收購的無形資產的攤銷。
•處置財產、廠房和設備及相關成本的4,000美元虧損包括本季度120萬美元的非現金成本，這與在計算2022年第一季度博爾頓房產1.691億美元收益時按公允價值確認博爾頓房地產銷售收益有關的調整有關，主要被出售位於阿拉伯聯合酋長國迪拜的房產的120萬美元收益所抵消。
•與業務合併相關的290萬美元重計，其中包括與2023年1月收購VeritRead相關的重估公司先前持有的VeritRead11％權益的140萬美元收益，以及因收購IAA後重新計算公司新的美國税率而對公司美國期初遞延所得税餘額進行調整所得的150萬美元。
•1,240萬美元涉及對IAA期初資產負債表上預付的託運車輛費用進行的公允價值調整，這些費用在收購時沒有未來的收益，因此使我們在本季度的服務成本大幅下降。
•由於2016年票據的再收購價格與清償債務的淨賬面金額（主要是未確認的延期債務發行成本）之間的差異，贖回2016年票據的損失為330萬美元。
•與CRA調查相關的20萬美元法律和其他諮詢費用。
在 2022 年第四季度獲得認可
•910萬美元的股份支付支出。
•2,220萬美元的收購相關和整合成本主要與收購IAA的擬議有關，以及收購Rouse和SmarteQuip的基於股份的持續僱傭成本。
•820萬美元攤還收購的無形資產，主要來自收購IronPlanet、SmarteQuip和Rouse。
•90萬美元不動產、廠房和設備處置損失及相關成本包括本季度130萬美元的非現金成本，該費用與在計算2022年第一季度博爾頓房產1.691億美元收益時按公允價值確認博爾頓房地產銷售收益有關的130萬美元非現金成本，部分被該季度處置不動產、廠房和設備的30萬美元收益所抵消。
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目錄
•20萬美元的重組成本與年內與我們的信息技術團隊重組相關的保留成本有關。
在 2022 年第三季度獲得認可
•880萬美元的基於股份的支付支出。
•200萬美元的收購相關成本和整合成本主要與收購Rouse和SmarteQuip的基於股份的持續僱傭成本有關。
•820萬美元攤還收購的無形資產，主要來自收購IronPlanet、SmarteQuip和Rouse。
•90萬美元不動產、廠房和設備處置損失及相關成本包括本季度130萬美元的非現金成本，這與在計算2022年第一季度博爾頓房產1.691億美元收益時按公允價值確認博爾頓房地產銷售收益有關的130萬美元非現金成本，由該季度處置不動產、廠房和設備收益的30萬美元抵消。
•150萬美元的其他諮詢、法律和重組成本，包括與併購活動相關的110萬美元已終止和正在進行的交易和法律費用，與2022年第一季度信息技術團隊重組相關的30萬美元遣散費和留用費用，這些費用由我們建立新的數字技術平臺的戰略推動，以及與2021年第四季度發現的網絡安全事件相關的10萬美元諮詢費用。
在 2022 年第二季度獲得認可
•1,360萬美元的基於股份的支付支出。
•340萬美元的收購相關成本和整合成本與終止對Euro Auctions的收購以及對SmarteQuip和Rouse的完成收購有關。
•840萬美元攤還收購的無形資產，主要來自收購IronPlanet、SmarteQuip和Rouse。
•處置不動產、廠房和設備及相關成本的120萬美元收益包括本季度130萬美元的非現金成本，這些成本與在計算2022年第一季度博爾頓房產1.691億美元收益時按公允價值確認博爾頓房地產銷售收益有關的130萬美元非現金成本，以及該季度處置不動產、廠房和設備的收益10萬美元。
•贖回2021年票據造成的970萬美元損失和某些相關利息支出包括 (a) 由於2021年票據的重新收購價格與已清償債務的淨賬面金額（主要是未攤銷的債務發行成本的註銷）之間的差異而導致的2021年票據贖回損失480萬美元；（b）由於未提取的2.05億美元第納爾到期而註銷的70萬美元遞延債務發行成本本季度的TL貸款，以及（c）本季度產生的與2021年相關的420萬美元利息支出票據，這些票據是由於2022年4月終止對歐元拍賣的收購而兑換的。
•110萬美元的其他諮詢、法律和重組成本，包括與併購活動相關的60萬美元已終止和正在進行的交易和法律費用，與建立新數字技術平臺戰略推動的信息技術團隊重組相關的30萬美元遣散費和留用費用，以及與2021年第四季度發現的網絡安全事件相關的20萬美元諮詢費用。
項目 3：關於市場風險的定量和定性披露
在截至2024年3月31日的三個月中，與截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告第7A項中披露的市場風險相比，我們的市場風險沒有重大變化，該報告可在我們的網站上查閲 https://investor.rbglobal.com，在 EDGAR 上 www.sec.gov，或者在 SEDAR 上 www.sedar.com.
項目 4: 控制和程序
披露控制和程序
截至2024年3月31日，包括首席執行官（“首席執行官”）和首席財務官（“CFO”）在內的公司管理層已經評估了公司披露控制和程序的有效性。“披露控制和程序” 一詞是指公司制定的控制措施和其他程序，旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序，旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並傳達給公司管理層，包括酌情傳達給首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
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根據對公司披露控制和程序的評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2024年3月31日，披露控制措施有效提供了合理的保證，即公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息會被積累並傳達給管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定，並且可以有效地為此類信息提供合理的保證錄製，在 SEC 規則和表格規定的時間段內處理、彙總和報告。
該公司，包括其首席執行官和首席財務官，預計其內部控制和程序不會防止或發現所有錯誤和所有欺詐行為。控制系統，無論構思或操作多麼周密，都只能為控制系統的目標得到滿足提供合理而非絕對的保證。

財務報告內部控制的變化

2023 年 3 月 20 日，公司完成了對 IAA 的收購。除與IAA的持續整合有關外，在截至2024年3月31日的三個月中，公司的財務報告內部控制沒有發生任何對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

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第二部分 — 其他信息
項目 1: 法律訴訟
除了與業務相關的普通例行訴訟外，我們沒有待處理的重大法律訴訟，而且我們不知道政府當局打算提起任何重大訴訟。
第 1A 項：風險因素
我們的業務受到許多風險和不確定性的影響，我們過去的表現並不能保證我們在未來時期的表現。除了本10-Q表季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告 “第一部分，第1A項：風險因素” 中討論的風險和不確定性，該報告可在我們的網站 https://investor.rbglobal.com、EDGAR的www.sec.gov上或SEDAR的www.sedarplus.com上查閲。截至本文件提交之日，此類風險因素沒有重大變化。我們的業務還可能受到我們目前未知或我們目前認為不重要的其他風險的影響。如果發生任何風險，我們的業務、財務和經營業績可能會受到重大影響。因此，我們普通股的交易價格可能會下跌，您可能會損失全部或部分投資。
項目2：未經登記的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
項目 3：優先證券違約
沒有。
項目 4: 礦山安全披露
不適用。
項目 5: 其他信息
在截至2024年3月31日的三個月中， 我們的董事或高級職員（定義見《交易法》第16a-1（f）條）均未採用、終止或修改第10b5-1條的交易安排或非規則10b5-1的交易安排（此類術語的定義見法規S-K第408項）。

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項目 6: 展品
展品
下文列出的證物作為本10-Q表季度報告的一部分提交，並以引用方式納入此處。
展覽
數字		文檔
31.1
根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條對首席執行官進行認證
31.2
根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條對首席財務官進行認證
32.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證
32.2
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證
101
根據S-T法規第405條，公司截至2024年3月31日的季度10-Q表季度報告的交互式數據文件，格式為內聯XBRL：（i）簡明合併收益表；（ii）簡明合併資產負債表；（iii）簡明合併權益變動表；（iv）簡明合併現金流量表；（v）簡明合併財務報表附註
104
公司截至2024年3月31日的季度10-Q表季度報告的封面，格式為行內XBRL，載於附錄101
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
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日期：2024 年 5 月 9 日
來自：/s/ 吉姆·凱斯勒
吉姆·凱斯勒
首席執行官
日期：2024 年 5 月 9 日
來自：/s/ Eric J. Guerin
Eric J. Guerin
首席財務官
RB Global, Inc.
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