脱氧核糖核酸-20240331
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目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
______________________________________________
表單 10-Q
______________________________________________
(Mark One)
x根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024年3月31日
或者
o根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告
在從 _______________ 到 _______________ 的過渡期內
委員會檔案編號: 001-40097
______________________________________________
GINKGO BIOWORKS 控股有限公司
(其章程中規定的註冊人的確切姓名)
______________________________________________
特拉華87-2652913
(州或其他司法管轄區
公司或組織)
(美國國税局僱主
證件號)
德賴多克大道 27 號
八樓
波士頓, MA
02210
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼,包括區號:(877) 422-5362
______________________________________________
根據該法第12(b)條註冊的證券:
每個班級的標題
交易
符號
註冊的每個交易所的名稱
A類普通股,面值每股0.0001美元
DNA
紐約證券交易所
購買一股A類普通股的認股權證,每股行使價為每股11.50美元
DNA.WS
紐約證券交易所
用複選標記表明註冊人(1)在過去的12個月中(或註冊人需要提交此類報告的較短期限)是否提交了1934年《證券交易法》第13或15(d)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。 是的x沒有 o
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類文件的較短期限)內是否以電子方式提交了根據 S-T 法規(本章第 232.405 條)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的x沒有 o
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器x加速過濾器o
非加速過濾器o規模較小的申報公司o
 o新興成長型公司o
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的 o沒有 x
截至 2024 年 5 月 2 日,註冊人已經 1,709,063,953A 類普通股的股票, 382,214,015B 類普通股的股票和 120,000,000已發行的無表決權的C類普通股股票。


目錄
關於前瞻性陳述的警示説明
該報告包括有關銀杏生物控股有限公司(“Ginkgo”)的業務和財務計劃、戰略和前景等前瞻性陳述。這些陳述基於銀杏管理層的信念和假設。儘管銀杏認為這些前瞻性陳述中反映或建議的計劃、意圖和預期是合理的,但銀杏無法向您保證它將實現或實現這些計劃、意圖或期望。前瞻性陳述本質上受風險、不確定性和假設的影響。通常,非歷史事實的陳述,包括有關未來可能或假設的行動、業務戰略、事件或經營業績的陳述,均為前瞻性陳述。這些陳述的開頭、後面可以是或包含 “相信”、“估計”、“期望”、“項目”、“預測”、“可能”、“將”、“應該”、“尋求”、“計劃”、“計劃”、“預期” 或 “打算” 或類似的表述。本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述包括但不限於有關以下內容的陳述:
Ginkgo在未來籌集資金和遵守與長期債務相關的限制性契約的能力;
Ginkgo針對其在財務報告內部控制方面發現的重大缺陷正在進行的補救工作;
與銀杏的業務、運營和財務業績相關的因素,包括:
Ginkgo的細胞工程和生物安全平臺的性能和產出;
銀杏有效管理其增長的能力,包括其預期的無機增長方針以及對銀杏財務業績的相關影響;
Ginkgo有能力實現與我們的場地整合計劃相關的短期和長期成本節約,包括終止租賃或為未使用設施尋找轉租租户的能力;
Ginkgo面臨持有某些客户股權所固有的波動性和流動性風險;
迅速變化的技術,包括與人工智能(“AI”)相關的技術,以及合成生物學行業的廣泛競爭,這可能會使Ginkgo開發的產品和工藝過時或失去競爭力,除非它繼續合作開發新的和改進的產品和工藝,並尋求新的市場機會;
Ginkgo預計將在2024年穩定運營管理費用;
Ginkgo吸引新客户並對其服務產生額外需求的能力,Ginkgo依賴其客户使用Ginkgo開發的工程細胞和/或生物製造工藝開發、生產和製造產品,以及Ginkgo準確預測客户需求的能力,包括我們訪問和持有的數據;
銀杏生物監測和生物信息支持服務的預期增長、其不斷擴大的流行病學能力及其對預測病原體出現和演變能力的潛在影響、其國際擴張以及這些服務對銀杏未來生物安全收入的相對價值;
Ginkgo遵守適用於其業務的法律法規的能力;以及
市場狀況以及銀杏無法控制的全球和經濟因素,包括美國政府在生物技術領域採取的舉措、生物風險和威脅的頻率和規模,以及人工智能和生物技術領域的未來潛在和商業應用。
每份前瞻性陳述都存在風險和不確定性,這些風險和不確定性可能導致實際結果與此類前瞻性陳述所表達或暗示的結果存在重大差異。適用的風險和不確定性包括:
i

目錄
在Ginkgo運營的行業中,來自全球其他公司的激烈競爭和競爭壓力;
訴訟,包括證券或股東訴訟,以及充分保護Ginkgo知識產權的能力;
Ginkgo項目的成功、Ginkgo生物監測和生物信息學支持服務的增長及其貢獻收入的潛力,以及Ginkgo項目對其未來收入的相對貢獻,包括與下游價值相關的未來收入可能以潛在的里程碑付款、特許權使用費和/或股權對價的形式出現;以及
本10-Q表季度報告和公司2023年10-K表年度報告中的其他因素
本10-Q表季度報告和公司2023年10-K表年度報告以及本報告其他地方在 “風險因素” 標題下更全面地描述了可能導致實際業績與本10-Q表季度報告中的前瞻性陳述不同的這些因素和其他因素。這些因素並不詳盡。本10-Q表季度報告的其他部分描述了可能對Ginkgo的業務、財務狀況或業績產生不利影響的其他因素。新的風險因素不時出現,無法預測所有這些風險因素,銀杏也無法評估所有這些風險因素對銀杏業務的影響,也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。前瞻性陳述並不能保證業績。您不應過分依賴這些陳述,這些陳述僅代表截至本文發佈之日。所有歸因於Ginkgo或代表其行事的人的前瞻性陳述均受上述警示性陳述的全部明確限制。除非法律要求,否則Ginkgo沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
ii

目錄
目錄
  頁面
   
第一部分
財務信息
1
   
第 1 項。
財務報表(未經審計)
1
 
簡明合併資產負債表
1
 
簡明合併運營報表和綜合虧損報表
2
 
股東權益簡明合併報表
3
 
簡明合併現金流量表
4
 
未經審計的簡明合併財務報表附註
5
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
22
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
35
第 4 項。
控制和程序
35
   
第二部分。
其他信息
37
   
第 1 項。
法律訴訟
37
第 1A 項。
風險因素
37
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
37
第 3 項。
優先證券違約
37
第 4 項。
礦山安全披露
37
第 5 項。
其他信息
38
第 6 項。
展品
38
簽名
39


目錄
第一部分—財務信息
第 1 項。財務報表。
Ginkgo Bioworks 控股有限公司
簡明合併資產負債表
(未經審計)
(以千計,每股數據除外)
 截至3月31日,截至12月31日,
 20242023
資產
流動資產:
現金和現金等價物$840,440 $944,073 
應收賬款,淨額24,189 17,157 
應收賬款-關聯方370 742 
預付費用和其他流動資產38,021 39,777 
流動資產總額903,020 1,001,749 
不動產、廠房和設備,淨額195,992 188,193 
經營租賃使用權資產220,785 206,801 
投資76,021 78,565 
無形資產,淨額77,407 82,741 
善意47,909 49,238 
其他非流動資產60,627 58,055 
總資產$1,581,761 $1,665,342 
負債和股東權益
流動負債:
應付賬款$26,995 $9,323 
遞延收入(包括 $707和 $5,426來自關聯方)
33,612 44,486 
應計費用和其他流動負債108,436 110,051 
流動負債總額169,043 163,860 
非流動負債:
遞延收入,扣除當期部分(包括美元)123,549和 $119,053來自關聯方)
166,067 158,062 
經營租賃負債,非流動234,497 221,835 
其他非流動負債24,884 24,433 
負債總額594,491 568,190 
承付款和或有開支(注8)
股東權益:
優先股,$0.0001面值; 200,000授權股份; 發行的
  
普通股,$0.0001面值(注6)
202 199 
額外的實收資本6,445,058 6,385,997 
累計赤字(5,456,439)(5,290,528)
累計其他綜合(虧損)收益(1,551)1,484 
股東權益總額987,270 1,097,152 
負債和股東權益總額$1,581,761 $1,665,342 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
1

目錄
Ginkgo Bioworks 控股有限公司
簡明合併運營報表和綜合虧損報表
(未經審計)
(以千計,每股數據除外)
截至3月31日的三個月
20242023
細胞工程收入 (1)
$27,889 $34,096 
生物安全收入:
產品 11,666 
服務10,055 34,940 
總收入37,944 80,702 
成本和運營費用:
生物安全產品收入成本 4,541 
生物安全服務收入成本9,202 17,834 
研究和開發136,457 162,639 
一般和行政70,287 111,433 
運營費用總額215,946 296,447 
運營損失(178,002)(215,745)
其他收入(支出):
淨利息收入11,711 14,545 
權益法投資虧損 (1,449)
投資損失(2,544)(6,370)
認股權證負債公允價值的變化940 1,204 
其他收入,淨額2,015 2,928 
其他收入總額(支出)12,122 10,858 
所得税前虧損(165,880)(204,887)
所得税支出31 82 
淨虧損$(165,911)$(204,969)
基本和攤薄後的每股淨虧損$(0.08)$(0.11)
已發行普通股的加權平均值:
基本2,004,4601,914,963
稀釋2,005,3361,916,637
綜合損失:
淨虧損$(165,911)$(204,969)
其他綜合(虧損)收入:
外幣折算調整(3,035)1,018 
其他綜合(虧損)收入總額(3,035)1,018 
綜合損失$(168,946)$(203,951)
(1)包括關聯方收入 $733和 $4,703在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,分別為期三個月。

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
2

目錄
Ginkgo Bioworks 控股有限公司
股東權益簡明合併報表
(未經審計)
(以千計)
截至2023年3月31日的三個月
普通股
股份
金額
額外
付費
資本
累計赤字
累積的
其他
全面
損失
總計
股東
公平
截至2022年12月31日的餘額1,891,976$190 $6,136,378 $(4,397,659)$(2,632)$1,736,277 
在行使或歸屬股權獎勵時發行普通股41,9044 12 — — 16 
或有對價的結算-限制性股票— — 2,262 — — 2,262 
股票薪酬支出— 72,982 — — 72,982 
外幣折算— — — 1,018 1,018 
淨虧損— — (204,969)— (204,969)
截至2023年3月31日的餘額1,933,880$194 $6,211,634 $(4,602,628)$(1,614)$1,607,586 
截至2024年3月31日的三個月
普通股
股份
金額
額外
付費
資本
累計赤字
累積的
其他
全面
損失
總計
股東
公平
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額2,001,315$199 $6,385,997 $(5,290,528)$1,484 $1,097,152 
在行使或歸屬股權獎勵時發行普通股18,1902 527 — — 529 
或有對價的結算986— 1,877 — — 1,877 
發行普通股用於資產收購13,1331 15,875 — — 15,876 
股票薪酬支出— 40,782 — — 40,782 
外幣折算— — — (3,035)(3,035)
淨虧損— — (165,911)— (165,911)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額2,033,624$202 $6,445,058 $(5,456,439)$(1,551)$987,270 

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3

目錄
Ginkgo Bioworks 控股有限公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
(以千計)
 截至3月31日的三個月
 20242023
來自經營活動的現金流:
淨虧損$(165,911)$(204,969)
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整:
折舊和攤銷12,869 18,958 
基於股票的薪酬40,782 72,986 
投資和權益法投資的虧損2,544 7,819 
認股權證負債公允價值的變化(940)(1,204)
或有對價負債公允價值的變化(926)5,177 
非現金租賃費用5,637 8,039 
非現金在制研發16,816  
其他非現金活動(442)1,121 
運營資產和負債的變化:
應收賬款 ($)372和 $ (26) 來自關聯方)
(6,770)(526)
預付費用和其他流動資產1,154 7,442 
經營租賃使用權資產 2,665 
其他非流動資產(707)(2,036)
應付賬款、應計費用和其他流動負債10,871 19,080 
遞延收入,流動和非流動收入 ($ (223) 和 $ (2,226) 來自關聯方)
(2,912)(17,233)
經營租賃負債,流動和非流動(4,097)(8,521)
其他非流動負債2,773 617 
用於經營活動的淨現金(89,259)(90,585)
來自投資活動的現金流:
購買財產和設備(6,710)(19,441)
業務收購(5,400) 
其他 27 
用於投資活動的淨現金(12,110)(19,414)
來自融資活動的現金流:
行使股票期權的收益70 12 
融資租賃的本金支付(294)(322)
或有對價付款(621) 
支付股票發行成本 (578)
用於融資活動的淨現金(845)(888)
外匯匯率對現金和現金等價物的影響(157)(26)
現金、現金等價物和限制性現金淨減少(102,371)(110,913)
 
現金和現金等價物,期初944,073 1,315,792 
限制性現金,期初45,511 53,789 
現金、現金等價物和限制性現金,期初989,584 1,369,581 
 
現金和現金等價物,期末840,440 1,206,086 
限制性現金,期末46,773 52,582 
現金、現金等價物和限制性現金,期末$887,213 $1,258,668 

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4

目錄
Ginkgo Bioworks 控股有限公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)

1. 重要會計政策的列報基礎和摘要
商業
Ginkgo Bioworks Holdings, Inc.(“Ginkgo” 或 “公司”)的使命是使生物學更易於工程設計。該公司為多個市場的客户設計定製電池。自成立以來,該公司一直致力於改善其細胞編程平臺,使客户能夠利用生物學為各行各業創造有影響力的產品。該公司的平臺包括(i)設備、機器人自動化、軟件、數據管道和工具以及用於高通量細胞工程、發酵和分析的標準操作程序(統稱為 “Foundry”),(ii)專有生物資產和相關性能數據庫(統稱為 “Codebase”),以及(iii)公司由鑄造廠和Codebase的專家用户、開發人員和操作人員組成的團隊。
該公司以簡化生物工程為使命,已認識到投資生物安全的必要性是其平臺的關鍵組成部分。該公司的生物安全業務正在建設全球生物安全基礎設施,使政府、社區和公共衞生領導人能夠預防、檢測和應對各種生物威脅。
演示基礎
隨附的簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會的規章制度和美國公認的中期財務報告會計原則(“GAAP”)編制的。因此,省略了通常列入年度財務報表的某些詳細披露。管理層認為,公允列報所需的所有正常經常性調整均已作出。這些簡明的合併財務報表應與公司2023年10-K表年度報告一起閲讀。中期業績不一定代表全年的業績。
整合原則
隨附的簡明合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目。所有公司間賬户和交易均已取消。
估算值的使用
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設,以影響合併財務報表中報告的資產和負債金額、收入和支出以及或有負債的披露。該公司根據歷史經驗和其他市場特定或相關假設進行估計,這些假設在當時情況下是合理的。報告的金額和披露反映了管理層認為最有可能發生的整體經濟狀況,以及管理層打算採取的預期措施。實際結果可能與這些估計有重大差異。會計估計數的所有修訂均在修訂估計數的期間內確認。
重要會計政策
與公司2023年10-K表年度報告中包含的公司2023年合併財務報表附註2中描述的重大會計政策相比,在截至2024年3月31日的三個月中,公司的重大會計政策沒有新的或重大變化。
最近發佈的會計公告
除了2023年10-K表年度報告中所包含的公司2023年合併財務報表附註2中披露的公告外,最近發佈的對公司沒有重要或潛在重要的新會計公告。
5

目錄
Ginkgo Bioworks 控股有限公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
2. 收購
2023年10月3日,根據公司2023年10-K表年度報告的定義和討論,公司與Zymergen(“Zymergen APA”)簽訂了資產購買協議,作為美國破產法第363條的實地競標者,收購了Zymergen幾乎所有知識產權資產和某些其他資產的專有權。
2024年1月18日(“截止日期”),公司通過其某些關聯公司完成了對Zymergen APA下幾乎所有Zymergen資產的收購,2024年2月5日,Zymergen的清算計劃得到破產法院的確認。自2024年2月23日起,公司在Zymergen實體中的所有權益均已消失並終止。根據ASC 805,根據Zymergen APA進行的收購被視為業務合併,對公司的合併財務報表無關緊要。總現金購買價格為 $6.2百萬,含美元5.4收盤時支付了百萬美元0.8從託管中釋放了數百萬美元。收購價格對截至收購之日的收購資產和承擔的負債的分配主要包括美元19.9百萬的經營租賃使用權資產,美元6.0百萬的財產和設備,以及 $19.9百萬的經營租賃負債。 沒有商譽或無形資產得到確認。與 Zymergen APA 相關的交易成本為 截至2024年3月31日的三個月的材料。
在截至2024年3月31日的三個月中,公司發行了 13.1百萬股A類普通股用於收購某些資產,這些資產不符合會計目的的企業定義。收購的資產包括知識產權,總估計公允價值為美元16.9百萬美元,由於資產沒有其他用途,因此在隨附的簡明合併運營報表和綜合虧損報表中,所有這些費用都列為正在進行的研發支出。

3. 公允價值測量
下表顯示了有關公司定期按公允價值計量的金融資產和負債的信息(以千計):
截至 2024 年 3 月 31 日
分類總計第 1 級第 2 級第 3 級
資產:     
貨幣市場基金現金和現金等價物$816,947 $816,947 $ $ 
Synlogic公司認股權證 (1)
投資304  304  
有價股權證券投資22,209 22,209   
應收票據預付費用和其他資產12,795   12,795 
應收票據其他非流動資產14,475  12,130 2,345 
總資產 $866,730 $839,156 $12,434 $15,140 
負債:    
公開認股權證認股證負債$3,105 $3,105 $ $ 
私募認股權證 (3)
認股證負債1,655  118 1,537 
或有考慮應計費用和其他流動負債15,320   15,320 
或有考慮其他非流動負債5,274   5,274 
負債總額 $25,354 $3,105 $118 $22,131 
6

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Ginkgo Bioworks 控股有限公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
截至 2023 年 12 月 31 日
分類總計第 1 級第 2 級第 3 級
資產:
貨幣市場基金現金和現金等價物$913,729 $913,729 $ $ 
Synlogic公司認股權證 (1)
投資654  654  
有價股權證券 (2)
投資19,190 18,401 789  
應收票據預付費用和其他12,293   12,293 
應收票據其他非流動資產13,601  11,765 1,836 
總資產$959,467 $932,130 $13,208 $14,129 
負債:
公開認股權證認股證負債$3,794 $3,794 $ $ 
私募認股權證 (3)
認股證負債1,906  60 1,846 
或有考慮應計費用和其他流動負債18,468   18,468 
或有考慮其他非流動負債5,805   5,805 
負債總額$29,973 $3,794 $60 $26,119 
(1)Synlogic, Inc.認股權證的公允價值按標的普通股的報價減去認股權證的未付行使價計算。
(2)歸類為二級的有價股票證券反映了由於監管銷售限制而缺乏適銷性的折扣。
(3)歸類為二級私募認股權證的公允價值等同於公共認股權證的公允價值,因為向初始購買者或其任何允許的受讓人以外的任何人轉讓私募認股權證的公允價值會導致私募認股權證的條款與公共認股權證的條款基本相同。
匯入和轉出第1、2和3級的款項在估值技術或方法發生變化的報告期結束時予以確認。在截至2024年3月31日的三個月中,由於監管機構對有價股權證券的銷售限制失效,發生了從二級到一級的轉賬。此外,截至2024年3月31日,私募認股權證的估計公允價值的一部分已從三級轉移到二級,這是因為私募認股權證在轉讓給初始購買者或其允許的受讓人以外的任何人時與公開認股權證的條款基本相同,這導致公司確定其公允價值等於公共認股權證的公允價值。在截至2024年3月31日或2023年3月31日的三個月中,一級、二級或三級之間沒有其他轉賬。
應收票據
對於所有應收票據,公司選擇了公允價值期權,該期權的公允價值變動計入扣除簡明合併運營報表和綜合虧損的其他收益。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司持有本金為美元的優先有擔保票據11.8百萬美元和本金為美元的可轉換期票10.0百萬,均由 Bolt Threads, Inc.(“Bolt Threads”)發行。優先擔保票據的利息為 12每年百分比,將於2027年12月31日到期,並按其估計公允價值計入其他非流動資產。可轉換本票的利息為 8每年百分比,可通過合格融資、非合格融資或特殊目的收購公司交易轉換為Bolt Threads的股權證券,轉換價格等於 80轉換方案下每股支付價格的百分比,或在2024年10月4日到期日之後的任何時候按需支付。可轉換期票按其估計公允價值包含在預付費用和其他流動資產中。
該公司使用收益法對優先擔保票據進行估值。根據這種方法,包括本金和利息支付在內的預計未來現金流將使用適用的市場收益率或貼現率折現為現值。市場收益率或貼現率的增加或減少將分別導致公允價值計量的減少或增加。市場收益率使用與信貸相對應的公司債券收益率曲線確定
7

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Ginkgo Bioworks 控股有限公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
發行人的評級類別。優先擔保票據的公允價值基於可觀察的市場投入,這代表了公允價值層次結構中的二級衡量標準。
除了Bolt Threads發行的可轉換期票外,該公司還持有客户發行的一系列可轉換債務工具,作為Cell Engineering服務的付款。該公司使用基於情景的方法對客户和Bolt Threads發行的可轉換債務工具進行估值。使用這種方法,在各種回報情景下對未來的現金流進行評估,進行概率加權並折現為現值。截至2024年3月31日,公允價值衡量中使用的重大不可觀測值(3級)輸入為兩者之間的情景概率 5% 和 85%,折扣率為 17%,預計活動開始時間截止日期為 兩年。截至2023年12月31日,公允價值衡量中使用的重要不可觀測值(3級)輸入是介於兩者之間的情景概率 5% 和 85%,折扣率為 17% 和預計的活動開始時間為 兩年。這些投入的重大變化可能導致公允價值計量大幅降低或提高。截至2024年3月31日,可轉換債務工具的未償本金餘額為美元21.9百萬,公允價值為 $15.1百萬。截至2023年12月31日,可轉換債務工具的未償本金餘額為美元21.0百萬,公允價值為 $14.1百萬。
下表提供了截至3月31日的三個月(以千計)使用第三級重大不可觀察投入按公允價值計量的應收票據的對賬情況:
 20242023
1月1日的餘額$14,129 $7,660 
補充50 1,998 
公允價值的變化961 (1,565)
截至3月31日的餘額,$15,140 $8,093 
認股證負債
關於公司於2021年9月16日與Soaring Eagle Acquisition Corp.(“SRNG”)的合併,該公司假設 34.5百萬份公開交易的認股權證(“公開認股權證”)以及 17.3先前發行的與SRNG的首次公開募股相關的百萬份私募認股權證(“私募認股權證”)。公共認股權證的公允價值基於此類認股權證在紐約證券交易所(“NYSE”)的可觀察報價。私募認股權證的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估算的,該模型被視為三級公允價值衡量標準。私募認股權證估值中使用的主要不可觀察的輸入是預期的股價波動。該公司使用蒙特卡洛對可贖回公共認股權證的模擬來估算其私募認股權證的波動性,該模擬假設公司的贖回期權儘早得到最佳行使。無風險利率基於美國國債零息收益率曲線,其到期日與認股權證的預期剩餘壽命相似。假設認股權證的預期壽命等於其剩餘合同期限。股息收益率基於歷史利率,公司預計該利率將保持在零。
下表提供了截至私募認股權證的定期估值所使用的三級投入的定量信息:
 2024年3月31日2023年12月31日
行使價格$11.50 $11.50 
股票價格$1.16 $1.69 
波動率87.8 %70.5 %
期限(以年為單位)2.462.71
無風險利率4.54 %4.01 %
8

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Ginkgo Bioworks 控股有限公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
下表提供了截至3月31日的三個月(以千計)中使用第三級重要不可觀察輸入以公允價值計量的私募認股權證的對賬情況:
20242023
1月1日的餘額$1,846 $3,860 
公允價值的變化(309)(503)
截至3月31日的餘額,$1,537 $3,357 
或有對價
在各種業務收購中,公司必須在實現某些技術、商業和/或業績里程碑後支付或有收益付款。該公司還發行了與收購相關的限制性股票,該股票受歸屬條件的約束,被歸類為或有對價負債。
公司可以在公司選擇時以現金或A類普通股的形式結算其大部分或有對價負債,其餘部分以現金支付。在截至2024年3月31日的三個月中,公司結算了美元2.8通過支付美元獲得百萬美元或有對價負債0.9百萬美元現金和歸屬 1.2百萬股限制性股票,價值美元1.9百萬。在截至2023年3月31日的三個月中,公司結算了美元2.3百萬美元與限制性股票相關的或有對價負債,前提是提交註冊聲明,登記作為收購對價發行的股票。在這筆金額中,美元1.4百萬美元被記錄為收購的無形資產的增加,抵消了額外的實收資本,因為在提交註冊聲明之前,或有對價負債被認為不太可能。
與收購收益支付相關的或有對價的公允價值是使用不可觀察的(3級)輸入估算的,如下表所示。與限制性股票相關的或有對價的公允價值是使用銀杏A類普通股的報價、預計歸屬的股票數量、歸屬概率和貼現率的估算值估算得出的。這些投入的實質性增加或減少可能導致公允價值計量的增加或降低。或有對價公允價值的變動記錄在簡明合併經營報表和綜合虧損報表中的一般和管理費用中。
下表提供了截至本報告所述期間在或有對價負債公允價值計量中使用的三級投入的定量信息:
   2024年3月31日2023年12月31日
或有對價負債估值技術不可觀察的輸入範圍 範圍
收益支付(FGen 和荷蘭的 DNA 收購)概率加權現值付款概率
10% - 80%
10% - 100%
  折扣率
15.8%
13.4%
收入支付(荷蘭DNA獲取)折扣現金流預計的付款年份
2028 - 2031
2025 - 2028
  折扣率10.5 %10.3 %
下表提供了使用第三級重要不可觀測投入(以千計)按公允價值計量的或有對價的對賬情況:
 20242023
1月1日的餘額$24,273 $24,473 
公允價值的變化(926)5,177 
結算和付款(2,753)(864)
截至3月31日的餘額,$20,594 $28,786 
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
非經常性公允價值測量
當事件或情況變化表明資產賬面金額可能無法收回時,以及當同一發行人的相同或相似證券出現可觀的價格變化時,公司會非經常性地衡量某些資產的公允價值,包括對公允價值不易確定的私人控股公司的投資。
當公司使用不可觀察的投入來衡量減值損失金額時,非有價股票證券的公允價值被歸類為公允價值層次結構中的第三級。當公司使用第三方投資者為同一發行人的相同或相似證券支付的可觀察交易價格來估算公允價值時,非有價股票證券的公允價值被歸類為公允價值層次結構中的第二級。
在截至2023年3月31日的三個月中,公司收到的總收購金額為美元11.0來自客户的數百萬美元未來股權簡單協議(“SAFE”)作為細胞工程服務的預付款。該公司使用基於情景的方法對截至每個合同開始之日的SAFE進行估值, 得出的總公允價值為 $4.5百萬。在基於情景的方法下,未來現金流是在合格融資和解散情景下進行評估的,解散後部分回收,沒有恢復。每種情景下的現金流均經過概率加權並折現為現值。公允價值衡量中使用的重要不可觀測的(3級)輸入是情景概率 20% 至 60%,折扣率為 14% 和預計的活動開始時間為 兩年.
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,公司記錄的減值虧損為美元5.2百萬和美元1.8分別有100萬個與SAFE有關。公允價值通常使用基於情景的方法估算,其中對各種支付情景進行了概率加權並折現為現值。
4. 投資和權益法投資
該公司與其他投資者合作組建商業企業,包括Motif FoodWorks, Inc.(“Motif”)、Allonnia, LLC(“Allonnia”)、Arcaea, LLC(“Arcaea”)、Verb Biotics, LLC(“Verb”)、BioMedit, LLC(“BioMedit”)和阿雅娜生物有限責任公司(“Ayana”)(統稱 “平臺風險投資”)。該公司還與現有實體合作,包括Genomatica, Inc.(“Genomatica”)和Synlogic, Inc.(“Synlogic”)(統稱為 “傳統結構化合作夥伴關係”),為高潛力的合成生物學應用提供互補資產。公司持有這些平臺企業和傳統結構化合作夥伴關係的股權。由於與其他上市和私營公司簽訂了合作和許可收入安排,該公司還持有這些公司的股權。
該公司以權益法核算其對平臺風險投資的投資。該公司的有價股權證券包括Synlogic普通股、Synlogic認股權證和其他上市公司的普通股。有價股票證券按公允價值計量,公允價值的變動計入簡明合併運營報表和綜合虧損報表中的其他收益(支出)。該公司的非流通股權證券包括Genomatica的優先股以及其他不易確定的公允價值的私人控股公司的優先股和普通股。非有價股票證券最初使用計量替代方案按成本進行記錄,然後根據同一發行人相同或相似證券的有序交易中的任何減值和可觀察到的價格變化進行調整。減值損失和可觀測價格變動所產生的調整計入簡明合併運營報表和綜合虧損報表中的投資虧損。
該公司還通過SAFE對早期合成生物學產品公司進行投資。公司與客户簽訂SAFE協議並簽訂收入合同,根據該合同,公司向客户提供等於SAFE本金(“購買金額”)的預付細胞工程服務信貸,這筆信貸可用於和提取作為公司研發服務的付款。SAFE將自動轉換為優先股,等於購買金額除以折扣價,折扣價的計算方法是合格股權融資中出售的每股價格乘以貼現率。SAFe還向公司提供在清算情景下獲得該實體未來股權的權利,或清算和解散情景下的套現金額的權利,或在商定的外部日期之前由SAFE發行人選擇時。公司最初按公允價值記錄SAFE(見註釋) 3),並在每個報告期內調整該工具的賬面金額,以防出現任何減值。
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(未經審計)
投資包括以下內容(以千計):
 截至3月31日,截至12月31日,
 20242023
投資:  
保險箱$18,686 $23,898 
不可出售的股權證券22,937 22,938 
有價股權證券21,452 17,563 
Genomatica 優先股11,885 11,885 
Synlogic 普通股757 1,627 
Synlogic 認股權304 654 
總計$76,021 $78,565 
投資和權益法投資的虧損包括以下各項(以千計):
 截至3月31日的三個月
 20242023
投資收益(虧損):
Synlogic 普通股$(871)$(812)
Synlogic 認股權(350)(326)
有價股權證券3,889 (3,421)
保險箱(5,212)(1,811)
總計$(2,544)$(6,370)
權益法投資的收益(虧損):
BioMedit$ $(1,462)
其他 13 
總計$ $(1,449)
每個時期的投資損失組成部分如下(以千計):
截至3月31日的三個月
20242023
減值費用$(5,212)$(1,811)
正在進行的有價股票證券的按市值計價調整2,668 (4,559)
投資損失總額$(2,544)$(6,370)
截至2024年3月31日,使用公允價值衡量替代方案核算並持有的非有價股權證券的賬面價值,包括累計未實現虧損,如下(以千計):
截至 2024 年 3 月 31 日
初始成本總額$114,701 
減值費用(59,566)
根據可觀測的價格變化進行向下調整(1,627)
賬面價值$53,508 
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(未經審計)
5. 可變利息實體
關於公司對Motif、Allonnia、Genomatica、Arcaea、BioMedit、Verb和Ayana(統稱為 “未合併的VIE”)的投資,公司得出結論,這些實體代表可變利益實體(“VIE”)。儘管公司在其中某些實體擁有董事會代表權,並通過參與這些實體的聯合指導委員會(“JSC”)參與這些實體的持續發展活動,但公司得出結論,它不是這些實體的主要受益者,因為:(i)公司不控制任何未合併的VIE的董事會,並且公司與各董事會的其他成員之間不存在投票或同意協議董事會或其他投資者,(ii) 優先股的持有人未合併的VIE的擔保權益擁有某些權利,在採取某些行動(包括某些重大的運營和融資決策)之前需要他們的同意,並且(iii)公司在每個實體的股份公司中的代表權並不賦予其對任何未合併VIE的開發活動的控制權,因為JSC的所有決定都是通過協商一致做出的,並且沒有任何協議要求任何實體進行與公司一致的投票。由於公司參與未合併的VIE並未賦予其控制與其開發或其他活動有關的決策的權力,而這些活動是其最重要的活動,因此公司得出結論,它不是未合併的VIE的主要受益者。
此外,公司持有某些未合併的私人控股公司的股權,因為公司不是主要受益人。截至2024年3月31日和2023年12月31日,與公司VIE有關的最大損失風險僅限於其對此類實體投資的賬面價值。
請參閲備註 4瞭解有關公司投資和權益法投資的更多詳情。
6. 補充財務信息
現金、現金等價物和限制性現金
簡明合併資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金與簡明合併現金流量表中顯示的總額的對賬情況如下(以千計):
 截至3月31日,
 20242023
現金和現金等價物$840,440 $1,206,086 
預付費用和其他流動資產中包含的限制性現金 (1)
3,328 8,149 
其他非流動資產中包含的限制性現金 (1)
43,445 44,433 
現金、現金等價物和限制性現金總額$887,213 $1,258,668 
(1)包括現金餘額,抵押與公司設施租賃相關的信用證,以及根據客户協議需要隔離和限制其使用的客户預付款。

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(未經審計)
補充現金流信息
下表列出了非現金投資和融資活動(以千計):
截至3月31日的三個月
20242023
非現金投資和融資活動的補充披露:
購買包括在應付賬款和應計費用中的財產和設備$7,886 $8,247 
為細胞工程服務收到的可轉換金融工具 4,478 
為細胞工程服務收到的股權證券和認股權證 12,493 
作為或有對價負債結算髮行的普通股1,877 2,262 
財產、廠房和設備,淨額
財產、廠房和設備,淨額包括以下各項(以千計):
 截至3月31日,截至12月31日,
 20242023
實驗室設備$152,105 $147,185 
租賃權改進76,146 71,564 
建築物和設施47,572 47,034 
在建工程22,731 15,830 
計算機設備和軟件14,950 14,780 
傢俱和固定裝置6,515 6,458 
土地6,060 6,060 
不動產、廠房和設備總計326,079 308,911 
減去:累計折舊和攤銷(130,087)(120,718)
不動產、廠房和設備,淨額$195,992 $188,193 

資本化
下表顯示了截至所示日期公司已授權、已發行和流通的普通股(以千計):
 已授權已發行傑出
截至2024年3月31日的普通股:
A 級10,500,0001,669,6281,554,178
B 級4,500,000382,399359,446
C 級800,000120,000120,000
 15,800,0002,172,0272,033,624
截至 2023 年 12 月 31 日的普通股:
A 級10,500,0001,639,8851,525,058
B 級4,500,000379,108356,257
C 級800,000120,000120,000
 15,800,0002,138,9932,001,315
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(未經審計)
7. 商譽和無形資產,淨額
所有商譽均分配給附註中確定的細胞工程報告部門和部門 11. 商譽賬面金額的變動包括以下內容(以千計):
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額$49,238 
外幣折算的影響(1,329)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額$47,909 
無形資產,淨資產包括以下內容(以千計):
格羅斯
攜帶
價值 (1)
累積的
攤銷 (1)

攜帶
價值
加權平均值
攤銷期
2024 年 3 月 31 日:
開發的技術$103,099 $(25,763)$77,336 8.6
客户關係380 (309)71 0.4
集結的勞動力190 (190) 0
無形資產總額$103,669 $(26,262)$77,407 
2023 年 12 月 31 日: 
開發的技術$105,279 $(22,663)$82,616 8.8
客户關係380 (261)119 0.9
集結的勞動力190 (184)6 0.3
無形資產總額$105,849 $(23,108)$82,741 
(1)賬面價值總額和累計攤銷額包括累計外幣折算調整的影響。
攤銷費用為 $3.4百萬和美元4.3截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,分別為百萬美元。截至2024年3月31日,可識別無形資產的未來攤銷費用估計如下(以千計):
2024 年的剩餘時間$10,179 
202513,478 
202613,478 
202710,403 
20283,296 
此後26,573 
總計$77,407 
8. 承付款和或有開支
法律訴訟
在正常業務過程中,公司可能會不時被指定為訴訟、賠償索賠和其他法律訴訟的被告。當公司得出可能發生損失且損失金額可以合理估計的結論時,公司應計應計虧損意外開支。公司在收到其他信息時會不時調整其應計額。公司不認為任何未決訴訟是實質性的,根據管理層的判斷,任何此類未決訴訟的結果都不會對公司的經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
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(未經審計)
9. 股票薪酬
下表彙總了公司簡明合併運營報表中按財務報表細列項目列出的股票薪酬支出(以千計):
 截至3月31日的三個月
 20242023
研究和開發$23,192 $46,500 
一般和行政17,590 26,486 
總計$40,782 $72,986 
公司根據2021年激勵獎勵計劃(“2021年計劃”)和2022年激勵計劃(“2022年激勵計劃”)發放股票激勵獎勵。截至 2024 年 3 月 31 日,大約有 173.2百萬股和 3.1根據2021年計劃和2022年激勵計劃,分別有100萬股可供未來發行。
股票期權
截至2024年3月31日的三個月的股票期權活動摘要如下:
 
的數量
股份 (1)
(以千計)
加權
平均值
運動
價格
每股
加權
平均值
剩餘的
合同的
任期
(以年為單位)
聚合
固有的
價值 (2)
(以千計)
截至 2023 年 12 月 31 日的未繳税款6,049$0.89 
已鍛鍊(3,405)0.02 
截至 2024 年 3 月 31 日的未繳税款2,6442.01 6.55$768 
自 2024 年 3 月 31 日起可行使1,5231.89 4.68768 
(1)排除 1.5在ASC 718規定的薪酬獎勵會計核算之外發行的百萬股標的期權。
(2)總內在價值的計算方法是公司在本季度最後一個交易日的收盤價與行使價之間的差額乘以價內在股票期權的數量。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,行使的股票期權的總內在價值為美元3.9百萬和美元1.5分別是百萬。
截至 2024 年 3 月 31 日,有 $0.5與股票期權相關的未確認薪酬支出在加權平均期內可識別的數百萬美元 0.7年份。
限制性股票單位
截至2024年3月31日的三個月的限制性股票單位(“RSU”)活動摘要如下:
 的數量
股份
(以千計)
加權
平均值
授予日期
公允價值
截至 2023 年 12 月 31 日未歸屬152,168$3.15 
已授予103,4801.21 
既得(14,683)4.36 
被沒收(2,260)2.97 
截至 2024 年 3 月 31 日未歸屬238,7052.24 
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(未經審計)
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,授予的限制性股票單位的加權平均授予日公允價值為美元1.21和 $1.32,分別地。
截至 2024 年 3 月 31 日,有 $395.8在加權平均期內可確認的與限制性股票單位相關的百萬未確認薪酬支出 3.2年份。
Earnouts
收益股票是指截至2021年9月16日公司與SRNG合併截止日期(“截止日期”)向公司現有股東授予的限制性股票單位和限制性股票獎勵(“RSA”)形式的股權獎勵。收益股份受與基礎獎勵相同的條款和條件的約束(包括與歸屬和終止相關的條款)。此外,收益股票受市場條件的約束,當公司普通股的交易價格高於或等於美元時,該市場條件將得到滿足12.50, $15.00, $17.50和 $20.00對於任何 20任何時期內的交易日 30在收盤日五週年或之前的連續交易日(統稱為 “盈利目標”)。第一個盈利目標為美元12.50每股收益已於 2021 年 11 月 15 日達到。
截至2024年3月31日的三個月中,盈利股票的活動摘要如下:
 
的數量
股份
(以千計)
加權
平均值
授予日期
公允價值
截至 2023 年 12 月 31 日未歸屬22,610$12.78 
既得(89)13.34 
被沒收(17)12.92 
截至 2024 年 3 月 31 日未歸屬22,50412.78 
截至 2024 年 3 月 31 日,有 $2.5在加權平均期限內,與盈利股票相關的未確認薪酬支出為百萬美元 1.1年份。
10. 收入確認
收入分解
下表根據細胞工程總收入列出了按行業劃分的細胞工程收入的百分比:
 截至3月31日的三個月
 20242023
製藥和生物技術28 %30 %
農業28 27 
食物和營養17 16 
政府和國防16 5 
工業與環境10 12 
消費者與科技1 10 
細胞工程總收入100 %100 %
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,公司來自美國境內客户的收入包括 70% 和 84分別佔總收入的百分比。
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合約餘額
當公司在客户支付對價之前或到期付款之前向客户轉移商品或服務時,公司確認合同資產,不包括作為應收賬款列報的任何金額。該公司有 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的合約資產餘額。
合同負債或遞延收入,主要包括在履行合同之前收到的款項,或者公司在向客户轉讓商品或服務之前根據合同條款擁有無條件的對價權時收到的款項。公司與被投資方和關聯方的合作安排通常包括預付款,包括未來研發服務的現金或非現金對價,以及以可轉換金融工具和股票證券形式為未來轉讓的許可證提供的非現金對價。公司將可轉換金融工具和股權證券的預付現金支付和公允價值記錄為遞延收入。
公司還根據合同計費時間表為客户開具發票,這會記錄遞延收入,前提是公司提供相關服務之前收到的付款。合同負債在公司履行合同時(或當時)被確認為收入。
在截至2024年3月31日的三個月中,公司確認了美元13.8百萬美元的收入已包含在合同負債餘額中202.5截至 2023 年 12 月 31 日,百萬人。在截至2023年3月31日的三個月中,公司確認了美元24.4百萬美元的收入已包含在合同負債餘額中222.6截至2022年12月31日,為百萬。
績效義務
截至2024年3月31日和2023年12月31日,分配給尚未履行或部分履行的履約義務的交易價格總額為美元96.9百萬和美元110.0分別為百萬。公司選擇了切實可行的權宜之計,即不披露與公司按其有權開具發票金額的成本加額確認收入的合同以及期限為一年或更短的合同相關的剩餘履約義務披露。截至2024年3月31日,在尚未履行或部分履行的履約義務中,幾乎所有義務預計將在2024年至2027年期間被確認為收入。
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11. 細分信息
該公司已確定 運營和可報告領域:細胞工程和生物安全。 下表顯示了公司在指定時期內應申報分部的彙總業績(以千計):
截至3月31日的三個月
 20242023
收入:    
細胞工程$27,889 $34,096 
生物安全10,055 46,606 
總收入37,944 80,702 
分部收入成本:
生物安全9,202 22,375 
細分市場研發費用:
細胞工程100,101 98,522 
生物安全120 567 
細分市場研發費用總額100,221 99,089 
分部一般和管理費用:
細胞工程40,232 61,692 
生物安全11,951 13,956 
分部一般和管理費用總額52,183 75,648 
分部經營(虧損)收入:
細胞工程(112,444)(126,118)
生物安全(11,218)9,708 
分部總營業虧損(123,662)(116,410)
未分配給分部的運營費用:
基於股票的薪酬 (1)
42,397 75,200 
折舊和攤銷12,869 18,958 
或有對價負債公允價值的變化(926)5,177 
運營損失$(178,002)$(215,745)
(1)包括 $1.6百萬和美元2.2截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,僱主工資税分別為百萬美元。
12. 每股淨虧損
公司使用分紅證券所需的兩類方法計算每股淨虧損。不同類別普通股的每股收益金額相同,因為無論是通過分紅還是清算,每類普通股的持有人在法律上都有權獲得相等的每股分配。 普通股基本收益和攤薄後每股收益的計算方法如下(以千計,每股金額除外):
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截至3月31日的三個月
20242023
分子:
淨虧損,基本$(165,911)$(204,969)
或有對價普通股負債公允價值的變化464 611 
攤薄後的淨虧損$(166,375)$(205,580)
分母:
已發行普通股的加權平均值,基本2,004,460 1,914,963 
稀釋性證券的影響:
或有對價普通股876 1,674 
已發行普通股的加權平均值,攤薄2,005,336 1,916,637 
每股基本淨虧損$(0.08)$(0.11)
攤薄後的每股淨虧損$(0.08)$(0.11)
根據每個期末的未償還金額列報的以下潛在普通股未計入所列期的攤薄後每股淨虧損的計算,因為將它們包括在內會產生反稀釋作用(以千計):
截至3月31日,
20242023
未歸屬的限制性股票238,705197,108
賺取股票 (1)
152,135156,457
購買 A 類普通股的認股權證51,82551,825
未償還的股票期權4,16511,588
託管股票 (2)
731
 447,561416,978
(1)代表基於服務和/或基於市場的歸屬條件未得到滿足的收益股票。
(2)代表與資產收購有關而發行的限制性普通股,以託管方式持有以彌補為目的,可能被沒收。
13. 關聯方
公司與關聯方的重大交易主要包括根據合作和許可協議開展的創收活動。
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(未經審計)
簡明合併資產負債表中包含的重大關聯方交易彙總如下(以千計):
截至3月31日,截至12月31日,
20242023
應收賬款:
阿雅娜生物$277 $233 
Allonnia71 322 
BioMedit21  
動詞生物學1 61 
Arcaea 126 
$370 $742 
遞延收入,流動和非流動:
圖案 FoodWorks$45,426 $45,426 
Allonnia36,056 36,062 
Arcaea33,066 33,066 
BioMedit7,877 7,712 
Genomatica1,649 2,018 
阿雅娜生物182 56 
其他股票投資者 139 
 $124,256 $124,479 
簡明合併運營報表中包含的重大關聯方交易和綜合虧損彙總如下(以千計):
截至3月31日的三個月
20242023
細胞工程收入:
Genomatica$369 $1,209 
阿雅娜生物147 451 
Allonnia59 86 
圖案 FoodWorks19  
Arcaea 1,462 
BioMedit 908 
動詞生物學 437 
其他股票投資者139 150 
$733 $4,703 
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目錄
Ginkgo Bioworks 控股有限公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
14. 後續事件
2024年5月9日,關於公司削減運營支出的計劃,管理層批准了一項重組行動計劃,包括預計減少勞動力開支和計劃整合其某些設施。根據當地法律,最初的裁員預計將於2024年第二季度開始,並於2025年基本完成。重組計劃的總體預期成本和總體完成時間尚不清楚。
2024年4月10日,公司收購了平臺資產,包括完全測序和分離的菌株、獨特的基因序列以及相關的功能數據和元數據,以及AgBiome, Inc.的開發管道。這些資產將整合到公司的農業生物製品服務中,該服務是在2022年收購拜耳農業生物製劑研發設施時成立的,並擴展了Ginkgo專有的統一宏基因組學數據庫。此次收購是通過發行具有註冊權的未註冊的A類普通股和一項價格保護條款完成的,該條款要求在股票註冊前每股A類普通股的價格下跌幅度超過規定的門檻時額外發行股票,或 6月,以較早者為準。該公司尚未完成收購的會計處理。

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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本10-Q表季度報告中其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表及其相關附註一起閲讀。本討論包含前瞻性陳述,這些陳述反映了我們涉及風險和不確定性的計劃、估計和信念。由於許多因素,實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異,包括本10-Q季度報告和我們的2023年10-K表年度報告其他部分的第1A項 “風險因素” 和 “關於前瞻性陳述的警示性説明” 中討論的那些因素。
概述
我們的使命是使生物學更易於設計。
Ginkgo是領先的細胞編程橫向平臺,提供靈活的端到端服務,為從食品和農業到製藥再到工業和特種化學品等不同市場的組織解決挑戰。Ginkgo的生物安全業務正在建設全球生物安全基礎設施,使政府、社區和公共衞生領導人能夠預防、檢測和應對各種生物威脅。
我們使用我們的平臺代表客户對細胞進行編程。這些 “細胞計劃” 旨在實現新療法、關鍵食品成分和目前源自石油的化學品等多種產品的生物生產。生物學並不是由終端市場發展而來的。所有這些應用程序都在具有通用代碼(DNA)的單元上運行,而通用的編程平臺可以啟用所有這些代碼。由於這個共享平臺,我們能夠提高規模和學習效率,同時保持項目領域的靈活性和多樣性。最終,客户之所以來找我們,是因為他們相信我們最大限度地提高了成功開發產品的可能性。
我們的細胞編程平臺的基礎包括兩個核心資產,它們根據客户的規格為其執行各種細胞程序:我們的Foundry和我們的Codebase。
我們的鑄造廠是一個高度自動化但又靈活的實驗室,由專有的自動化和軟件提供支持,以實現靈活性和規模。Foundry在較高的抽象水平上實現實驗室工作流程自動化,使用户能夠通過模塊化的設計-構建-測試-學習週期或活動,生成可能有價值的數據集,將廣闊的基因序列設計空間與各種功能數據標記在一起。我們的規模經濟意味着鑄造廠開展越來越多元化活動的能力不斷提高,而每項活動的成本卻有所降低。我們稱這個縮放因子為騎士定律。
我們的代碼庫是一種數據資產,在我們運營鑄造廠為客户項目提供服務時會累積起來。我們的代碼庫包含工程項目中不同表徵和可用性水平的大量數據,包括:可用於通過無監督學習預訓練大型語言模型的遺傳序列數據專有庫、用於微調特定任務生成式人工智能(“AI”)模型的實驗數據,以及可直接重複用於細胞工程不同應用的序列和經過優化的宿主細胞。
隨着平臺的擴展,我們觀察到我們的Foundry、我們的代碼庫和我們為客户提供的價值之間存在良性循環。我們相信,這種良性循環維持了銀杏的增長和差異化的價值主張。
鑄造廠:隨着我們在鑄造廠承擔更多工作,我們將受益於規模經濟學,隨着時間的推移,規模經濟可能會降低項目成本。我們預計,這些較低的成本反過來將推動對我們的細胞編程能力的額外需求。
Codebase:細胞程序還會生成 Codebase,它可以推動更好的實驗方向並提高技術成功的機率,進一步提高我們的客户價值主張,我們認為這將帶來額外的需求。
簡而言之:我們相信,隨着規模的擴展,平臺會得到改善。我們認為,這反過來可以改善項目執行和客户成果,最終推動更多需求,從而推動在規模和平臺改進等方面的進一步投資。我們認為,這種積極的反饋迴路有可能推動複合價值的創造
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未來,因為新項目通常會增加短期收入,並有可能增加重要的下游經濟和更積極的影響。
我們的細胞編程業務模式反映了我們平臺的結構,我們通過兩種主要方式獲得報酬。首先,我們收取服務使用費,與雲計算公司為利用計算能力收取使用費或合同研究組織收取服務費的方式大致相同。此外,我們與客户協商價值份額(通常以特許權使用費、里程碑和/或股權的形式),以使我們的經濟與平臺支持的計劃的成功保持一致。隨着我們增加新項目,我們具有 “下游” 價值潛力的項目組合也會增加。
我們的使命是讓生物學更易於設計,我們一直認識到投資生物安全的必要性是我們平臺的關鍵組成部分。我們正在與客户和合作夥伴一起建設未來的生物經濟,我們設想生物安全的未來,即具有預防、檢測和應對生物威脅能力的全球免疫系統。實現未來的第一個關鍵步驟是建立一個強大的生物威脅預警系統——這是Ginkgo生物安全業務的主要重點。
我們的生物安全產品包括國際和國內的生物監測和生物信息學支持服務。我們目前通過與疾病控制與預防中心(“CDC”)和XpresCheck的合作,在國內提供生物監測和生物信息學支持服務,並在國際上提供生物監測和生物信息支持服務,例如通過我們的國際項目,包括在卡塔爾、盧旺達和烏克蘭的項目。
我們在兩個應報告的業務領域開展業務:
細胞工程:包括根據與我們的細胞編程平臺相關的合作和許可協議提供的研發(“研發”)服務。我們的細胞編程平臺包括兩項核心資產:Foundry、通過投資專有工作流程實現的高效生物實驗室設施、定製軟件、機器人自動化和數據科學與分析,後者與我們的Codebase、生物 “部件” 集合以及用於對細胞進行編程的生物數據數據庫配對。細胞工程部門包括開發、運營、擴展和增強Foundry和Codebase所產生的成本。Cell Engineering收入來自服務費和以里程碑付款、特許權使用費或股權形式存在的下游價值份額。
生物安全:包括我們主要向公共衞生當局提供的端到端生物監測和生物信息學支持服務。生物安全收入來自數據、分析和服務的費用。在2023年第四季度之前,生物安全收入還來自測試套件的銷售。
通過細胞計劃創造經濟價值
我們的細胞編程平臺是客户產品的關鍵支持技術和知識產權來源。我們通過研發服務以及分享使用我們平臺創造的產品的價值來賺取細胞工程收入。
我們通常在構造細胞工程收入時將以下內容的某種組合包括在內:
服務費,可能包括現金和/或非現金對價,形式為:
協議簽訂後的預付款項或其他在履行期內公認的固定付款;
報銷研發服務產生的費用;
達到特定技術標準後的里程碑付款;
另外,
以以下形式支付下游價值份額:
里程碑付款,可能包括現金和/或非現金對價,以滿足特定的商業標準為準;
銷售來自或包含工程生物的產品的特許權使用費;
與我們的客户降低的商品銷售成本相關的特許權使用費;
或者,
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以客户股權的形式分享下游價值。
股權增值形式的下游價值份額不被確認為收入,但預計將在清算後為未來的現金流做出貢獻,清算的金額和時間本質上是不可預測的。
涉及非現金對價的客户安排通常分為兩類:平臺風險投資和結構化合夥企業。
平臺風險投資
Platform Ventures使Ginkgo能夠與領先的跨國公司和金融投資者合作,在已確定的細分市場組建新的企業,這些細分市場有可能從合成生物學中受益。為了換取該合資企業的股權,我們出資提供專有細胞編程技術和知識產權的許可權,而我們的合作伙伴則提供相關的行業專業知識、其他資源和風險投資。我們還提供研發服務,我們以固定費用或成本加成為基礎獲得現金對價。平臺風險投資包括:
Motif FoodWorks, Inc.
Motif FoodWorks, Inc.(“Motif”)成立於2018年,旨在專注於應用合成生物學來減少食品行業對動物產品的依賴。我們簽訂了一項知識產權捐贈協議,授予Motif對我們的知識產權的權利,但前提是雙方商定的技術開發計劃。作為我們對知識產權的貢獻和訪問我們平臺的回報,我們收到了Motif的普通股。我們在Motif的普通股投資的初始公允價值為6,510萬美元,由於權益法投資會計下的虧損分配,該公允價值隨後降至零。Motif通過A輪優先股融資進行了資本化,該融資從包括我們的某些投資者路易斯·德雷福斯公司和恆天然合作集團有限公司在內的投資者集團籌集了約1.19億美元的總收益。2021 年 6 月,Motif 通過 B 輪優先股融資額外籌集了 2.26 億美元。Ginkgo還與Motif簽訂了技術開發協議,根據該協議,我們提供研發服務,以換取固定費用或成本加固定利潤率的現金對價。
Allonnia, LLC
Allonnia, LLC(“Allonnia”)成立於2019年,專注於合成生物學在廢物生物修復和生物回收行業的應用。我們簽訂了一項知識產權捐贈協議,授予Allonnia對我們的知識產權的權利,但須遵守雙方商定的技術開發計劃。作為我們對知識產權的貢獻和平臺准入的回報,我們在阿隆尼亞獲得了普通單位,並有權獲得更多單位,但須視Allonnia的A輪優先單位的進一步關閉而定。我們在阿隆尼亞收到的普通單位的初始公允價值為2450萬美元,隨後在2021年增加了1,270萬美元,由於權益法投資會計下的虧損分配,所有賬面價值均降至零。Allonnia通過A輪優先單位融資進行了資本化,該融資從包括我們的某些投資者和巴特爾紀念研究所在內的投資者集團籌集了約5200萬美元的總收益。2023年,阿隆尼亞通過A輪融資延期額外籌集了3000萬美元。Ginkgo還與Allonnia簽訂了技術開發協議,根據該協議,我們提供研發服務,以換取固定費用或成本加成的現金對價。
Arcaea, LLC
Arcaea, LLC(“Arcaea”)成立於2021年,專注於合成生物學在美容和個人護理產品行業的應用。2021年3月,我們簽訂了一項知識產權捐贈協議,授予Arcaea對我們的知識產權的權利,但須遵守雙方商定的技術開發計劃。作為我們對知識產權的貢獻和平臺准入的回報,我們在Arcaea獲得了普通單位,並有權獲得更多單位,但須視Arcaea的A系列優先單位的進一步關閉而定。我們在Arcaea收到的普通單位的初始公允價值為1190萬美元,由於權益法投資會計下的虧損分配,賬面價值降至零。Arcaea通過A輪優先單位融資獲得了資本化,該融資從包括我們的某些投資者香奈兒和奇華丹在內的投資者集團籌集了約7700萬美元的總收益。2021年7月A輪優先單位融資完成後,我們在Arcaea又獲得了520萬套普通單位。由於對以下各項的虧損進行了分配,我們在2021年7月收到的Arcaea普通單位的公允價值為3550萬美元的賬面價值隨後降至零
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我們對權益法投資的會計處理。Ginkgo還與Arcaea簽訂了技術開發協議,根據該協議,我們提供研發服務,以換取固定費用或成本加成的現金對價。
阿雅娜生物有限責任公司
阿雅娜生物有限責任公司(“阿雅娜”)成立於2021年9月,旨在識別和設計新的生物活性化合物,用作輔助藥物,以支持人類健康和保健。阿雅娜通過A輪融資獲得了資本,該融資從由我們的某些投資者組成的投資者集團籌集了3000萬美元的總收益。我們持有阿雅娜900萬個普通單位(佔初始普通單位的100%)的權益,還向阿雅娜提供了某些知識產權許可,用於開發或生產我們同意根據技術開發計劃研究和開發的產品。在2022年第三季度之前,我們將阿雅娜合併為可變利息實體。2022年第三季度,我們對阿雅娜進行了拆分,並開始將對阿雅娜的留存投資作為股權法投資進行核算。對阿雅娜的股票法投資的初始賬面價值等於我們截至解散之日的1,600萬美元留存利息的公允價值,由於股權法投資初始會計核算中與在建研發相關的基差所致,該利息的賬面價值隨後降至零。Ginkgo還與阿雅娜簽訂了技術開發協議,根據該協議,我們提供研發服務,以換取固定費用或成本加成的現金對價。
Verb Biotics 有限責任公司
Verb Biotics, LLC(“Verb”)成立於2021年9月,旨在識別和設計具有人類營養、健康和保健先進特性的新型益生菌菌株。Verb通過A輪融資進行了資本化,該融資從由我們的某些投資者組成的投資者集團籌集了3000萬美元的總收益。我們持有Verb的900萬個普通單位(佔最初普通單位的100%)的權益,還向Verb提供了某些知識產權許可,用於開發或生產我們同意根據技術開發計劃研究和開發的產品。在2022年第一季度之前,我們將Verb合併為可變利息實體。2022年第一季度,我們對Verb進行了拆分,並開始將對Verb的留存投資作為股權法投資進行核算。對Verb的權益法投資的初始賬面價值等於我們截至解散之日的1,590萬美元留存利息的公允價值,由於股權法投資初始會計核算中與在建研發相關的基差確定,該利息的賬面價值隨後降至零。Ginkgo還與Verb簽訂了技術開發協議,根據該協議,我們提供研發服務,以換取固定費用或成本加成的現金對價。
BioMedit 有限責任公司
BioMedit, LLC(“BioMedit”)成立於2022年4月,旨在發現、設計和開發動物健康行業的新型益生菌、微生物組衍生生物活性物質和工程微生物藥物。BioMedit通過A輪優先單位融資進行了資本化,該融資從包括我們的一位投資者在內的投資者集團籌集了約3,250萬美元的總收益。2022年4月,我們簽訂了一項知識產權捐贈協議,根據雙方商定的技術開發計劃,向我們的知識產權授予了BioMedit的BioMedit權利,作為回報,我們在BioMedit中獲得了390萬個有表決權的普通單位。此外,Elanco Animal Health還貢獻了知識產權,以換取BioMedit中的390萬個無表決權普通單位。我們在BioMedit中獲得的普通單位的初始公允價值為890萬美元,隨後在2023年第一季度增加了110萬美元,由於權益法投資會計下的虧損分配,所有這些單位的賬面價值均降至零。Ginkgo還與BioMedit簽訂了技術開發協議,根據該協議,我們提供研發服務,以換取固定費用或成本加成的現金對價。
結構化夥伴關係
結構化合作夥伴關係使Ginkgo能夠:(i)與早期合成生物學產品公司合作,採用我們的Foundry作為其細胞編程研發平臺,在該平臺中,我們提供靈活的服務費商業條款,包括能夠以非現金對價(可轉換金融工具和/或股權證券)的形式支付部分或全部預付費用,以及下游價值份額對價(“創業結構化夥伴關係”);以及(ii)與現有實體合作高潛力的補充資產合成生物學在大規模、多項目協作中的應用(“傳統結構化夥伴關係”)。在截至2023年3月31日的三個月中,我們建立了四項創業結構性合作伙伴關係,並收到了以下形式的預付服務費
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金額為1,590萬美元的股票證券或可轉換金融工具,這些證券或可轉換金融工具被確認為我們業績期間的收入。在截至2024年3月31日的三個月中,我們沒有建立任何新的創業結構化合作夥伴關係。我們的傳統結構化合作夥伴關係描述如下:
Genomatica, Inc.
Genomatica, Inc.(“Genomatica”)是一家生物技術公司,專門利用糖和替代原料開發和製造中間體和特種化學品。在2016年和2018年,我們收購了Genomatica的優先股,總投資額為5,500萬美元,以換取現金和承諾的研發服務。截至2024年3月31日,該投資的賬面價值為1190萬美元,反映了截至該日確認的減值損失。
Synlogic, Inc.
Synlogic, Inc.(“Synlogic”)是一家上市的臨牀階段生物製藥公司,專注於推進合成生物學衍生藥物的藥物發現和開發。2019年,我們與Synlogic簽訂了多項協議,根據該協議,我們購買了Synlogic普通股和認股權證,以購買Synlogic普通股,並同意向Synlogic提供研發服務。成立之初,Synlogic普通股和認股權證的公允價值分別為3580萬美元和1,440萬美元。2024年2月8日,Synlogic宣佈決定停止運營並評估公司的戰略選擇。截至2024年3月31日,Synlogic普通股和認股權證的公允價值分別為80萬美元和30萬美元。
參見注釋 4我們在本10-Q表季度報告中其他地方包含的簡明合併財務報表,以進一步詳細説明我們在平臺風險投資和與平臺風險投資和結構化合作夥伴關係達成的協議中的重要條款。
關鍵業務指標
細胞計劃(或 “程序”)是我們為客户提供他們感興趣的產品所做的工作。計劃由技術開發計劃或目標定義。我們通常將概念驗證項目和代表客户開展的其他探索性工作排除在計劃數量之外。在短期內,項目通常通過服務費提供多年的收入。從長遠來看,項目增長通過我們的鑄造廠推動物理基礎設施規模的經濟,通過我們的代碼庫推動數據和學習規模的經濟,以及潛在的下游價值份額的積累。我們的關鍵業務指標包括新計劃、當前活躍計劃和累積計劃。
 截至3月31日的三個月
LTM (1)
 202420232024
新節目171382
當前活躍的項目14097166
累積計劃259177259
(1)截至2024年3月31日的最後十二個月。
新節目
新計劃代表報告期內啟動的獨特計劃的數量。由於新項目的持續時間通常為多年,因此我們將該指標視為未來細胞工程收入增長的指標。
當前活躍的項目
當前活躍計劃代表我們在報告期內為其提供研發服務的獨特計劃的數量。我們將該指標視為當前時期和未來細胞工程收入的指標。
累積計劃
累積計劃代表Ginkgo已啟動的獨特計劃的累計數量。我們將該指標視為我們的競爭優勢的指標,也是下游價值分享安排產生的中長期潛在經濟價值的主要指標。程序的累積數量也為代碼庫做出了貢獻,
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隨着時間的推移,每增加一個項目,它都會累積起來,推動更好的實驗方向,提高當前和未來項目取得技術成功的機率。
我們認為,上述指標對於瞭解我們當前的業務非常重要。隨着我們業務的發展,這些指標可能會發生變化或被其他或不同的指標所取代。例如,隨着項目組合的變化、數據收集能力的擴大或對關鍵業務驅動因素的理解的發展,我們預計會更新這些指標或其定義以反映此類變化。
運營結果的組成部分
收入
細胞工程收入
我們通過執行許可和合作協議來創造細胞工程收入,根據這些協議,客户獲得我們的專有技術和知識產權的許可權,用於工程生物和衍生產品的開發和商業化。根據這些協議,我們通常為細胞編程提供研發服務,目標是生產符合雙方商定規格的工程電池。我們的客户獲得我們服務產出的許可權,這些產品主要是優化的菌株或細胞系,以便製造和商業化源自該許可菌株或細胞系的產品。通常,這些協議的條款規定,我們可以獲得以下形式的服務費的某種組合:(i)協議完成後的預付款或其他固定付款,(ii)研發服務費用的補償,(iii)滿足特定技術標準後的里程碑付款,以及(2)下游價值份額付款,(i)滿足特定商業標準後的里程碑付款,(ii)特許權使用費關於來自或包含工程生物的產品的銷售合作或許可協議,以及(iii)與我們的客户降低的商品銷售成本相關的特許權使用費。在本報告所述期間,特許權使用費不構成我們收入的實質性金額。
Cell Engineering的收入包括與Platform Ventures和傳統結構化合作夥伴關係的交易,作為這些交易的一部分,我們獲得了這些實體的股權。具體而言,與Platform Ventures有關的是,在這些交易中,我們以這些實體普通股權益的形式獲得了預付的非現金對價,而Platform Ventures則分別獲得了戰略合作伙伴和金融投資者的現金股權投資。我們將預付的非現金對價視為許可證的預付款,這些許可證將在未來我們完成雙方商定的技術開發計劃後發放。在這些情況下,我們還會按固定費用或成本加成基礎為我們提供的研發服務獲得現金對價。根據這些安排,我們不會通過額外的里程碑或特許權使用費獲得補償。我們與Genomatica和Synlogic的交易包括購買股權證券和提供研發服務。當我們根據共同商定的發展計劃提供研發服務時,我們確認在成本增加的基礎上減少了預先注資的債務。這些安排在附註中作了進一步的描述 4, 5,以及 13我們的簡明合併財務報表包含在本10-Q表季度報告的其他地方。
Cell Engineering的收入還包括與初創公司結構化合夥企業的交易,作為這些交易的一部分,我們以當前股權或在觸發事件時可轉換為股權的金融工具的形式獲得了預付的非現金對價。我們向客户提供預付的細胞工程服務信貸,以換取預付的非現金對價,這筆對價可以作為根據雙方商定的開發計劃提供的研發服務的付款提取。
以股權增值為形式的下游價值份額不被確認為收入,但預計將在清算後為未來的現金流做出貢獻,清算的金額和時間本質上是不可預測的。合同生效後,收到的股權的初始公允市場價值也可能下降,最終實現的現金收益金額可能低於確認的收入。股權投資按權益法、成本法入賬或按公允價值記賬。
生物安全收入
我們在國際和國內提供生物監測和生物信息學支持服務。我們目前通過與CDC和XpresCheck的合作,在國內提供生物監測和生物信息學支持服務,並通過我們的國際項目,包括在卡塔爾、盧旺達和烏克蘭的項目,在國際上提供生物監測和生物信息學支持服務。我們還參與了一系列小型合作伙伴關係,通過生物安全服務和研發創收。
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我們通過銷售端到端的生物監測和生物信息學支持服務來創造服務收入。這些服務通常包括多種承諾的商品和服務,包括但不限於樣本收集、樣本存儲和運輸、外包實驗室分析、訪問通過網絡門户網站報告的結果、結果分析報告和總體項目管理。在 2023 年第四季度之前,我們通過獨立向客户銷售側流檢測(“LFA”)診斷檢測試劑盒、聚合酶鏈反應(“PCR”)樣本收集套件以及與 COVID-19 測試相關的合併檢測試劑盒來創造產品收入。
總的來説,這些協議規定,我們有權在提供服務時獲得服務收入補償,也有權在交付診斷測試套件時獲得產品收入補償。收入確認的時間取決於確定的履約義務,但通常會隨着時間的推移或向客户報告業績時按比例進行確認。
成本和運營費用
生物安全產品收入成本
在2023年第四季度之前,生物安全產品收入的成本包括與銷售診斷和樣本收集測試套件相關的成本,其中包括從第三方購買檢測試劑盒所產生的成本。
生物安全服務收入成本
生物安全服務收入的成本包括與我們的端到端病原體測試、測序和分析服務相關的成本。這包括樣本採集設備和材料、外包實驗室分析、訪問通過我們專有的網絡門户網站報告的結果以及向公共衞生當局報告結果所產生的費用。此外,生物安全服務收入的成本包括與生物信息學、實驗室網絡管理、交付物流和客户支持相關的直接人工成本。
研究與開發費用
我們的業務性質和活動的主要重點產生了大量的研發費用。研發費用是指我們在以下方面產生的成本:
開發、運營、擴展和增強我們的 Foundry 和 Codebase;以及
開發新產品,例如生物安全。
上述活動產生以下費用:
根據與第三方簽訂的協議和許可協議提供的實驗室用品、消耗品和相關服務;
人員薪酬和福利;以及
租金、設施、折舊、軟件、專業費用和其他直接和分配的管理費用。
我們將研發費用按實際支出支出。隨着我們的活躍項目和客户羣的發展,以及對我們的 Foundry 和 Codebase 的投資 通過有機和無機增長計劃,我們預計我們的研發費用將繼續增加。支持我們的增長所需的性質、時機和估計成本將取決於技術的進步、我們吸引新客户的能力以及現有客户行業的市場滲透率。
一般和管理費用
一般和行政(“G&A”)費用主要包括行政、業務發展、財務、人力資源、法律和其他公司行政職能的人員費用。併購費用還包括專業法律服務費用和與訴訟、公司、知識產權和專利事務有關的成本、會計、審計、税務和行政諮詢服務產生的專業費用、保險費用、研發費用中未包含的設施相關費用以及資產減值。
我們預計,與2023年相比,我們歸因於有機業務活動的併購支出將在2024年保持穩定或下降,這反映了我們運營管理費的穩定。相反,我們打算對合並、收購和其他無機增長計劃產生的無機併購費用保持戰略和機會主義方針。
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淨利息收入
淨利息收入主要包括我們的現金和現金等價物所賺取的利息。
權益法投資的虧損
權益法投資的虧損包括我們在假設賬面價值清算(“HLBV”)方法下某些權益法投資的虧損份額。
投資損失
投資損失包括我們在上市公司的有價股權證券公允價值的變化以及私人控股公司非有價股權證券的減值損失的確認。
認股權證負債公允價值的變化
認股權證負債公允價值的變化包括私募認股權證(“私募認股權證”)和公開交易認股權證(“公共認股權證”)公允價值的變化,它們被歸類為負債,被視為SRNG業務合併的一部分。認股權證負債在每個資產負債表日計入市場。
其他收入,淨額
其他淨收入主要包括轉租租金收入和我們在公允價值期權下選擇核算的應收票據公允價值的變化。
所得税準備金
所得税按照 ASC 740 入賬,所得税,它規定使用資產和負債方法繳納遞延税。對於已包含在財務報表或納税申報表中的事件的預期未來税收後果,我們確認遞延所得税資產和負債。遞延所得税資產和負債是根據財務報表與資產和負債税基之間的差異確定的,使用預計差異將逆轉的當年的現行税率。如果根據現有證據的權重,部分或全部遞延所得税資產很可能無法變現,則記錄遞延所得税資產的估值補貼。在報告的所有期間,我們都記錄了預計不會變現的遞延所得税資產的估值補貼。
我們使用識別和解決不確定税收狀況的門檻來考慮不確定的税收狀況。對不確定税收狀況的評估基於各種因素,包括但不限於法律的變化、納税申報表中對已採取或預計採取的税收狀況的衡量、審計事項的有效解決、新的審計活動以及與税收狀況有關的事實或情況的變化。
所得税按適用的税率確定,經不可扣除的費用、研發税收抵免和其他永久差異進行了調整。我們的所得税準備金可能會受到估算變化的重大影響。
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運營結果
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的比較
下表列出了所示期間的運營結果:
截至3月31日的三個月
(以千計)20242023
改變
細胞工程收入$27,889 $34,096 $(6,207)
生物安全收入:
產品— 11,666 (11,666)
服務10,055 34,940 (24,885)
總收入37,944 80,702 (42,758)
成本和運營費用:
生物安全產品收入成本— 4,541 (4,541)
生物安全服務收入成本9,202 17,834 (8,632)
研究和開發 (1)
136,457 162,639 (26,182)
一般和行政 (1)
70,287 111,433 (41,146)
運營費用總額215,946 296,447 (80,501)
運營損失(178,002)(215,745)37,743 
其他收入(支出):
淨利息收入11,711 14,545 (2,834)
權益法投資虧損— (1,449)1,449 
投資損失(2,544)(6,370)3,826 
認股權證負債公允價值的變化940 1,204 (264)
其他收入,淨額2,015 2,928 (913)
其他收入總額(支出)12,122 10,858 1,264 
所得税前虧損(165,880)(204,887)39,007 
所得税支出31 82 (51)
淨虧損$(165,911)$(204,969)$39,058 
(1)股票薪酬支出總額,包括僱主工資税,分配如下(以千計):
截至3月31日的三個月
20242023
研究和開發$24,120 $47,541 
一般和行政18,277 27,659 
總計$42,397 $75,200 
細胞工程收入
在截至2024年3月31日的三個月中,細胞工程收入與2023年同期相比減少了620萬美元。下降的主要原因是本期之前完成的計劃的時間安排被當前活躍計劃的總體進展部分抵消。
如上文經營業績組成部分中所述,細胞工程收入包括現金和非現金對價。與非現金對價相關的確認的細胞工程收入從截至2023年3月31日的三個月的1,300萬美元下降至截至2024年3月31日的三個月中的380萬美元,這主要是由於重點轉移到以現金對價簽署新計劃上。
30

目錄
2024年第一季度,有17個新項目啟動,而2023年第一季度有13個新項目。當前活躍的計劃數量從去年同期的97個增加到140個。累積項目從同期的177個增加到259個。此外,客户數量從去年同期的60個增加到82個。
儘管當今細胞工程收入的大部分由服務費組成,但隨着我們累積計劃的增加,以及客户成功地將基於我們平臺的產品商業化,下游價值份額預計將佔細胞工程收入的更大比例。以股權增值為形式的下游價值份額不被確認為收入,但預計將在清算後為未來的現金流做出貢獻,清算的金額和時間本質上是不可預測的。合同生效後,收到的股權的初始公允市場價值也可能下降,最終實現的現金收益金額可能低於確認的收入。
生物安全收入
在截至2024年3月31日的三個月中,生物安全收入與2023年同期相比減少了3660萬美元,其中包括產品收入減少1170萬美元和服務收入減少2490萬美元。
自 2023 年 5 月 COVID-19 突發公共衞生事件結束以來,我們將生物安全業務重點轉移到開發可擴展的生物安全基礎設施和提供全球監測計劃和分析服務上。2024年第一季度的生物安全收入包括我們擴展的生物監測和生物信息學支持服務。通過我們的合作伙伴關係,我們在不同國家開展病原體樣本的收集、測試、測序和見解交付計劃。
生物安全產品和服務收入成本
在截至2024年3月31日的三個月中,生物安全產品和服務收入的成本與2023年同期相比下降了1,320萬美元。下降是由我們在2023年第三季度結束在學校進行的 COVID-19 測試以及我們的生物安全業務向全球監測計劃和分析服務的過渡所推動的。
研究與開發費用
在截至2024年3月31日的三個月中,研發費用與2023年同期相比減少了2620萬美元。下降的主要原因是股票薪酬支出減少了2340萬美元(含僱主工資税),以及我們在2023年第四季度解散了我們的前子公司Zymergen Inc.(“Zymergen”)(“Zymergen”)(1720萬美元)。此外,專業人員費用減少了480萬美元,非資本化設備採購和維護費用減少了200萬美元。這被收購的1,690萬美元在制研發成本、360萬美元的軟件和技術支出以及130萬美元的人事相關薪酬和福利支出的增加部分抵消。研發費用的增加,不包括股票薪酬支出和Zymergen的解散,支持了細胞工程能力的增長。
一般和管理費用
與2023年同期相比,截至2024年3月31日的三個月中,一般和管理費用減少了4,110萬美元。下降的主要原因是Zymergen的解散(2,010萬美元)以及股票薪酬支出減少了940萬美元(包括僱主工資税)。此外,專業費用和訴訟成本減少了830萬美元,或有對價負債的公允價值變動610萬美元,折舊和攤銷費用減少了170萬美元,但與人事相關的薪酬和福利支出增加的500萬美元部分抵消了這一減少。
淨利息收入
截至2024年3月31日的三個月中,利息收入淨額與2023年同期相比減少了280萬美元,這主要是由於計息賬户的平均現金餘額減少。
31

目錄
權益法投資的虧損
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,權益法投資的虧損分別為零和140萬美元。前一時期的虧損主要是由於我們在BioMedit的權益法投資中虧損了150萬美元,這代表了我們在HLBV方法下在被投資方虧損中所佔的份額,以及我們在2023年第一季度在BioMedit中獲得的額外股權的公允價值110萬美元,在此期間由於採用HLBV方法而降至零。
根據HLBV方法,我們作為普通單位持有人在優先單位持有人之前吸收損失,這是由於一項實質性的利潤分享協議,優先單位持有人獲得優先分配權。由於我們沒有承諾為股票法被投資者的損失提供資金,因此在本報告所述期間,沒有確認這些投資的進一步虧損。
投資損失
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,投資虧損分別為250萬美元和640萬美元。380萬美元的變動是由於有價股票證券的股價波動以及我們的非有價股票證券確認的減值損失增加了340萬美元。
認股權證負債公允價值的變化s
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,我們確認了認股權證負債公允價值變動的收益分別為90萬美元和120萬美元。認股權證負債公允價值的變化主要是由我們普通股價值的變化推動的。我們普通股價值的增加或減少分別導致認股權證負債公允價值變動的虧損或收益。
其他收入,淨額
在截至2024年3月31日的三個月中,其他收入淨額與2023年同期相比減少了90萬美元,這主要是由於Zymergen的解體,轉租租金收入減少了240萬美元,但被可轉換票據公允價值變動的收益增加130萬美元所抵消。
非公認會計準則信息
除了根據公認會計原則確定的業績外,我們還使用內部未計利息、税項、折舊和攤銷前的收益(“息税折舊攤銷前利潤”)和調整後的息税折舊攤銷前利潤來評估我們的業績並做出財務和運營決策。我們認為,從我們的GAAP業績來看,這些非公認會計準則指標可能有助於投資者評估我們的經營業績。
我們將息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息收入、利息支出、所得税準備金以及折舊和攤銷影響之前歸屬於Ginkgo Bioworks Holdings, Inc.股東的淨虧損。
我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為經股票薪酬支出、權益法投資損益、投資損益、認股權證負債公允價值變動、子公司解散損益、與計劃、已完成或終止的併購相關的交易和整合成本(包括相關訴訟成本、收購的在建研發費用、減值費用、與前子公司Zyzy申請破產相關的成本)調整後的息税折舊攤銷前利潤 Zymergen(“Zymergen”)破產”)以及其他收入和支出。我們認為,使用息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤為投資者評估持續經營業績和趨勢提供了額外的工具,因為它消除了融資活動、投資活動、某些非現金費用和其他與我們的核心經營業績無關或影響同期可比性的項目的影響。
我們的非公認會計準則財務指標作為分析工具存在侷限性,不應孤立地考慮,也不能作為根據公認會計原則計算的績效指標的替代品。此外,不應將我們對這些衡量標準的陳述解釋為推斷,即我們的未來業績將不受未來收入或未來支出的影響,類似於計算這些衡量標準時所排除的開支。我們對這些指標的計算,尤其是調整後的息税折舊攤銷前利潤,可能無法與其他公司的類似標題的指標相提並論,因為並非所有公司都以相同的方式計算這些指標。我們通過提供息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤與其最直接可比的GAAP財務指標的對賬來彌補這些限制。
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目錄
下表核對了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的淨虧損與息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤:
 截至3月31日的三個月
(以千計)20242023
淨虧損$(165,911)$(204,969)
淨利息收入(11,711)(14,545)
所得税支出31 82 
折舊和攤銷12,869 18,958 
EBITDA(164,722)(200,474)
基於股票的薪酬 (1)
42,397 75,200 
權益法投資虧損— 1,449 
投資損失2,544 6,370 
認股權證負債公允價值的變化(940)(1,204)
併購相關費用 (2)
19,265 18,662 
可轉換票據公允價值的變化1,326 (44)
調整後 EBITDA$(100,130)$(100,041)
(1)包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,分別為160萬美元和220萬加元的僱主工資税。
(2)代表與併購直接相關的交易和整合成本,包括:(i)與收購相關的盡職調查、法律、諮詢和會計費用,(ii)收購後的員工留用獎金和遣散費,(iii)收購產生的或有對價負債的公允價值調整,(iv)作為在建研發支出的收購無形資產,以及(v)與Zymergen破產相關的成本,以及扣除保險後的證券訴訟費用恢復。
流動性和資本資源
流動性來源
2021年9月我們與SRNG的合併完成後,我們獲得了總額約15.096億美元的淨收益,其中包括來自某些合格投資者對7,600萬股A類普通股的投資的7.6億美元。截至2024年3月31日,我們的現金及現金等價物為8.404億美元,我們認為這將足以使我們能夠在自提交本10-Q表季度報告之日起的至少未來12個月內為我們的預計運營提供資金。
物質現金需求
我們預計,自提交本10-Q表季度報告之日起,至少在未來12個月內,我們的支出將超過收入,因為我們:
繼續我們的研發,在現有和新計劃下開展活動,並進一步投資我們的Foundry和Codebase;
開發和擴展我們的產品,包括生物安全;
升級和擴展我們的運營、財務和管理系統,支持我們的運營;
收購和整合推進我們公司目標的公司、資產或知識產權;以及
維護、擴展和保護我們的知識產權。
33

目錄
除下文所述外,與我們在2023年表10-K年度報告中包含的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析” 中披露的實質性現金需求相比,在截至2024年3月31日的三個月中,我們的實質性現金需求沒有重大變化。
2024年5月9日,關於削減運營支出的計劃,我們批准了一項重組行動計劃,包括預計將勞動力支出減少至少 25%,並計劃整合我們的某些設施。根據當地法律,最初的裁員預計將於2024年第二季度開始,並於2025年基本完成。我們預計,到2025年中期,年化運行費率運營支出將減少2億美元,其中很大一部分將在2024年減少。重組計劃的總體預期成本和總體完成時間尚不清楚。
現金流
下表提供了有關我們所列每個時期的現金流的信息:
 
截至3月31日的三個月
(以千計)2024
2023
淨現金用於:
經營活動$(89,259)$(90,585)
投資活動(12,110)(19,414)
籌資活動(845)(888)
匯率變動的影響(157)(26)
現金、現金等價物和限制性現金淨減少$(102,371)$(110,913)
經營活動
截至2024年3月31日的三個月,經營活動中使用的淨現金包括1.659億美元的淨虧損,經運營資產和負債的淨變動30萬美元和7,630萬美元的非現金支出調整後。運營資產和負債的淨變動主要是由於:(i) 應收賬款增加了680萬美元,(ii) 應付賬款、應計費用和其他流動負債增加了1,090萬美元,被以下因素部分抵消:(iii) 遞延收入減少290萬美元;(iv) 租金支付導致的經營租賃負債減少410萬美元。非現金調整主要包括1,290萬美元的折舊和攤銷、4,080萬美元的股票薪酬、來自資產收購的1,680萬美元的在建研發費用以及560萬美元的非現金租賃費用。
截至2023年3月31日的三個月,用於經營活動的淨現金包括2.05億美元的淨虧損,經運營資產和負債的淨變動150萬美元和1.129億美元的非現金支出調整後,淨虧損為2.05億美元。運營資產和負債的淨變動主要是由於:(i) 預付費用和其他流動資產減少了740萬美元,(ii) 應付賬款、應計費用和其他流動負債增加了1,910萬美元,被以下因素部分抵消:(iii) 遞延收入減少1,720萬美元;(iv) 租金支付導致的經營租賃負債減少850萬美元。非現金調整主要包括1,900萬美元的折舊和攤銷、7,300萬美元的股票薪酬支出、包括權益法投資在內的780萬美元投資虧損、或有對價負債公允價值變動的520萬美元虧損,部分被認股權證負債公允價值變動的120萬美元收益所抵消。
投資活動
截至2024年3月31日的三個月,用於投資活動的淨現金主要包括購買與鑄造廠產能和能力投資相關的670萬美元不動產和設備,以及為收購Zymergen支付的540萬美元。
截至2023年3月31日的三個月,用於投資活動的淨現金主要包括購買與鑄造廠產能和能力投資相關的1,940萬美元不動產和設備。
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目錄
融資活動
截至2024年3月31日的三個月,用於融資活動的淨現金主要包括融資租賃的本金支付和與企業收購相關的或有對價的支付。

截至2023年3月31日的三個月,用於融資活動的淨現金主要包括融資租賃的本金支付和股票發行成本的支付。
關鍵會計估計
與我們在2023年10-K表年度報告中包含的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中披露的關鍵會計估計相比,我們的關鍵會計估計沒有重大變化。
最近發佈的會計公告
參見注釋 1,我們在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中披露的本10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的 “重要會計政策的列報基礎和摘要”,用於討論最近發佈的會計聲明。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
利率風險
我們面臨與利率變動相關的市場風險。我們面臨的主要市場風險是利率敏感度,利率敏感度受美國總體利率水平變化的影響,特別是因為我們的現金等價物投資於短期美國國債。但是,由於我們投資組合中工具的短期性質,立即將市場利率調整為100個基點不會對我們的現金和現金等價物的公允市場價值或我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。
外幣波動風險
由於我們的外國子公司的財務報表的折算,我們面臨外幣匯率風險。這些子公司的財務狀況和經營業績以當地貨幣報告,然後按適用的貨幣匯率折算成美元,納入我們的簡明合併財務報表。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,外幣折算(虧損)收益分別為300萬美元和100萬美元。外幣折算調整計為股東權益中累計其他綜合虧損的一部分。此外,我們已經與外國供應商簽訂了合同,並可能繼續與外國供應商簽訂合同。我們認為,美元兑其他貨幣的相對價值立即上漲或下降10%不會對經營業績或財務狀況產生重大影響。
通貨膨脹波動風險
通貨膨脹通常會增加勞動力、實驗室用品、消耗品和設備的成本,從而影響我們。我們認為,在截至2024年3月31日的三個月中,通貨膨脹對我們的業務、財務狀況或經營業績沒有實質性影響。
第 4 項。控制和程序。
評估披露控制和程序
我們的披露控制和程序旨在確保在 SEC 規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息,並收集此類信息並將其傳達給我們的管理層,包括酌情傳達給我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下得出的結論是,先前在第9A項中發現了重大缺陷。截至2024年3月31日,我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告的 “控制和程序” 仍然有效。以材料為基礎
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目錄
弱點以及對披露控制和程序的評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,該公司的披露控制和程序自2024年3月31日起未生效。

儘管存在重大弱點,但我們的管理層,包括首席執行官兼首席財務官,得出的結論是,簡明合併財務報表按照公認會計原則,在所有重大方面公允列報了我們在本10-Q表季度報告中列報的期間的財務狀況、經營業績和現金流。

糾正財務報告內部控制中的重大缺陷
在審計委員會的監督下,我們將繼續參與補救工作,以解決上述重大缺陷並改善我們的控制環境,包括對財務報告的內部控制。我們預計將在2024財年的剩餘時間內繼續進行補救工作。此外,在補救措施完成並運行足夠長的時間以及隨後對其有效性的評估完成之前,先前披露的重大缺陷將繼續存在。我們正在進行的補救工作包括:
繼續對員工進行與財務報告內部控制有關的培訓,特別側重於管理審查控制措施的運作和管理審查控制措施的執行中使用的數據,並提供適當的文件來確定和解決後續項目;
實施和加強控制活動,包括某些控制過程的自動化;以及
開發其他工具和推動因素,包括提高控制支持和文檔的標準化。
管理層和董事會致力於糾正上述重大缺陷,並繼續改善我們對財務報告的內部控制。我們將繼續採取措施糾正我們的內部控制缺陷,我們將繼續評估我們的內部控制和程序,並在必要或適當時採取進一步行動,以解決我們發現的任何其他問題。
財務報告內部控制的變化
除非上文 “糾正財務報告內部控制中的重大缺陷”(包括正在進行的補救措施)中另有説明,否則在最近一個財季中,我們的財務報告內部控制(該術語定義見交易所法第13a—15(f)條和第15d-15(f)條)沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。當這些補救計劃得到有效實施後,我們修復上述重大缺陷的計劃將構成我們對財務報告的內部控制的變化。
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目錄
第二部分——其他信息
第 1 項。法律訴訟。
在正常業務過程中,公司可能會不時被指定為訴訟、賠償索賠和其他法律訴訟的被告。公司不認為任何未決訴訟是實質性的,根據管理層的判斷,任何此類未決訴訟的結果都不會對公司的經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
參見注釋 8,承諾和意外開支,適用於本10-Q表季度報告中其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表。
第 1A 項。風險因素。
投資我們的證券涉及高度的風險。除了第一部分第 1A 項中出現的有關風險因素的所有信息外,您還應仔細考慮以下風險因素。我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “風險因素”,該報告是在做出投資決定之前於2024年2月29日向美國證券交易委員會提交的。由於任何這些風險,我們的業務、前景、財務狀況或經營業績可能會下降,因此,您可能會損失全部或部分投資。
我們在2024年5月9日公開宣佈的與公司削減運營支出的計劃相關的重組行動可能不會帶來預期的節省,可能導致總成本和支出超過預期,並可能擾亂我們的業務。

2024年5月9日,關於公司削減運營支出的計劃,管理層批准了一項重組行動計劃,包括預計將勞動力支出減少至少 25%,並計劃整合部分設施。根據當地法律,最初的裁員預計將於2024年第二季度開始,並於2025年基本完成。重組計劃的總體預期成本和總體完成時間尚不清楚,這可能會導致總成本和支出高於預期,並可能擾亂我們的業務。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。

2024年2月23日,根據證券法第4(a)(2)條,我們在私募交易中向Altar SAS的某些前股東共發行了986,299股A類普通股,價值約140萬美元,與實現某個里程碑有關。該交易不受經修訂的1933年《證券法》(“證券法”)的註冊要求。

2024年2月23日,我們向Reverie Labs, Inc.(“Reverie”)共發行了1,832,172股A類普通股,價值約240萬美元,作為收購Reverie某些基礎設施和軟件資產的對價,該交易根據證券法第4(a)(2)條進行了免受《證券法》註冊要求的私募交易。

2024年3月7日和3月26日,我們分別向Patch Biosciences, Inc.(“Patch”)的某些賣方發行了價值約1440萬美元的A類普通股的11,179,115股和121,557股A類普通股,作為收購Patch的對價,根據《證券法》第4(a)(2)條,該交易不受《證券法》的註冊要求。

第 3 項。優先證券違約。
沒有。
第 4 項。礦山安全披露。
沒有。
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目錄
第 5 項。其他信息。
沒有。
第 6 項。展品。
展覽
數字
描述
3.1
Ginkgo Bioworks Holdings, Inc. 的公司註冊證書(參照公司於2021年9月20日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄3.1納入)。
3.2
Ginkgo Bioworks Holdings, Inc. 公司註冊證書修正案(參照公司於2021年9月20日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄3.2納入)。
3.3
Ginkgo Bioworks Holdings, Inc. 的章程(參考公司於2023年10月27日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄3.1併入)。
10.1*
根據Ginkgo Bioworks Holdings, Inc.2021年激勵獎勵計劃授予的2024年創始人獎勵計劃的股票期權協議表格.
31.1*
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14(a)條和第15d-14(a)條對首席執行官進行認證。
31.2*
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證。
32.1*
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。
32.2*
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證。
101.INS行內 XBRL 實例文檔 — 實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LAB內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
104封面交互式數據文件(嵌入在行內 XBRL 文檔中)
___________________________
*隨函提交。
38

目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
Ginkgo Bioworks 控股有限公司
日期:2024 年 5 月 9 日
來自:/s/ 傑森·凱利
姓名:傑森·凱利
職務:首席執行官(首席執行官)
日期:2024 年 5 月 9 日
來自:/s/ Mark Dmytruk
姓名:馬克·德米特魯克
職位:首席財務官(首席財務官)
日期:2024 年 5 月 9 日
來自:/s/ 史蒂芬·科恩
 姓名:史蒂芬·科恩
 職位:首席會計官(首席會計官)
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