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The雙邊信貸機構成員2024-03-310001868941flnc：LettersOfCreditUnder The雙邊信貸機構成員SRT：最小成員數2024-03-310001868941flnc：LettersOfCreditUnder The雙邊信貸機構成員SRT：最大成員數2024-03-310001868941flnc：LettersOfCreditUnderRevolverMember2024-03-310001868941SRT：最小成員數flnc：LettersOfCreditUnderRevolverMember2024-03-310001868941SRT：最大成員數flnc：LettersOfCreditUnderRevolverMember2024-03-310001868941美國公認會計準則：保證債券成員2024-03-310001868941美國公認會計準則：保證債券成員SRT：最小成員數2024-03-310001868941SRT：最大成員數美國公認會計準則：保證債券成員2024-03-310001868941flnc：清算損害成員2024-03-310001868941flnc：庫存能力保證成員2024-03-310001868941SRT：最小成員數2023-10-012024-03-310001868941SRT：最大成員數2023-10-012024-03-3100018689412022-10-012023-09-300001868941flnc：FluenceVsDiabloEnergyHandler成員2023-10-012023-10-310001868941flnc：FluenceVsDiabloEnergyHandler成員2023-11-102023-11-100001868941flnc：FluenceVsDiabloEnergyHandler成員2023-11-100001868941flnc：AEGridStabilityLLC成員flnc：FluenceEnergyINCMemberflnc：CommonClassB 1成員2024-03-310001868941flnc：SiemensIndustryIncMember美國-公認會計準則：公共類別成員flnc：FluenceEnergyINCMember2024-03-310001868941flnc：諮詢服務收入會員2023-10-012024-03-310001868941美國-公認會計準則：員工股票期權成員2020-10-012021-09-300001868941flnc：TheOptionPlan成員2023-10-012024-03-310001868941flnc：TheOptionPlan成員2024-03-310001868941US-GAAP：PhantomShareUnitsPSUsMembers2020-10-012021-09-300001868941US-GAAP：PhantomShareUnitsPSUsMembers2024-03-310001868941flnc：A2021計劃成員2021-09-300001868941flnc：A2021計劃成員美國-公認會計準則：員工股票期權成員2023-10-012024-03-310001868941美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-09-300001868941美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-10-012024-03-310001868941美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2024-03-310001868941flnc：非授權股票期權成員2023-10-012024-03-310001868941flnc：非授權股票期權成員2024-03-310001868941美國公認會計準則：績效共享成員2024-03-310001868941flnc：NisperaMember美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-04-012022-04-300001868941flnc：NisperaMember美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-10-012024-03-310001868941美國-GAAP：銷售成本成員2024-01-012024-03-310001868941美國-GAAP：銷售成本成員2023-01-012023-03-310001868941美國-GAAP：銷售成本成員2023-10-012024-03-310001868941美國-GAAP：銷售成本成員2022-10-012023-03-310001868941美國-公認會計準則：研究和開發費用成員2024-01-012024-03-310001868941美國-公認會計準則：研究和開發費用成員2023-01-012023-03-310001868941美國-公認會計準則：研究和開發費用成員2023-10-012024-03-310001868941美國-公認會計準則：研究和開發費用成員2022-10-012023-03-310001868941美國公認會計準則：銷售和營銷費用成員2024-01-012024-03-310001868941美國公認會計準則：銷售和營銷費用成員2023-01-012023-03-310001868941美國公認會計準則：銷售和營銷費用成員2023-10-012024-03-310001868941美國公認會計準則：銷售和營銷費用成員2022-10-012023-03-310001868941美國-公認會計準則：一般和行政費用成員2024-01-012024-03-310001868941美國-公認會計準則：一般和行政費用成員2023-01-012023-03-310001868941美國-公認會計準則：一般和行政費用成員2023-10-012024-03-310001868941美國-公認會計準則：一般和行政費用成員2022-10-012023-03-310001868941flnc：印度合作伙伴成員2022-08-052022-08-050001868941flnc：印度合作伙伴成員2022-08-050001868941flnc：SiemensIndustryIncMemberSRT：關聯實體成員2024-03-310001868941flnc：AEGridStabilityLLC成員SRT：關聯實體成員2024-03-310001868941SRT：關聯實體成員2024-03-310001868941SRT：最大成員數2024-02-2700018689412024-02-270001868941美國公認會計準則：次要事件成員美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMemberflnc：基於資產的貸款機構成員2024-05-080001868941美國公認會計準則：次要事件成員美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMemberflnc：基於資產的貸款機構成員SRT：最小成員數2024-05-080001868941flnc：JohnZahurancik成員2024-01-012024-03-310001868941flnc：JohnZahurancik成員2023-10-012024-03-310001868941flnc：JohnZahurancik成員2024-03-31

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

(標記一)

x			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末2024年3月31日

或

o			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

的過渡期 至

佣金文件編號001-40978

Fluence Energy，Inc.

(註冊人的確切姓名載於其章程)

特拉華州			87-1304612
(述明或其他司法管轄權 公司或組織)			(税務局僱主 識別號碼)
費爾法克斯大道4601號, 600套房 阿靈頓, 維吉尼亞			22203
(主要行政辦公室地址)			(郵政編碼)

(833)358-3623

註冊人的電話號碼，包括區號

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題			交易代碼			註冊的每個交易所的名稱
A類普通股，面值0.00001美元			FLNC			納斯達克全球精選市場

用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)條要求提交的所有報告；以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。 是 x 不是 o

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和發佈此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交和發佈的每個交互數據文件。是 x 不是 o

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器			x			加速文件管理器			o
非加速文件服務器			o			規模較小的報告公司			o
						新興成長型公司			o

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 o

用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是o不是x

截至2024年5月6日，登記人已 127,896,832 A類流通股和普通股51,499,195已發行的B-1類普通股。

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目錄表

目錄表

						頁面
第一部分-財務信息						5
第1項。			財務報表(未經審計)			5
			簡明綜合資產負債表			5
			簡明合併經營報表和全面虧損			6
			簡明合併股東權益變動表			7
			現金流量表簡明合併報表			11
			簡明合併財務報表附註			12
第二項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			37
第三項。			關於市場風險的定量和定性披露			56
第四項。			控制和程序			56
第II部分--其他資料						58
第1項。			法律訴訟			58
第1A項。			風險因素			58
第二項。			未登記的股權證券銷售和收益的使用			59
第三項。			高級證券違約			59
第四項。			煤礦安全信息披露			59
第五項。			其他信息			59
第六項。			陳列品			61
簽名						63

2

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目錄表

關於前瞻性信息的警示聲明

這份截至2024年3月31日的Form 10-Q季度報告(以下簡稱“報告”)包含符合1995年私人證券訴訟改革法的前瞻性陳述。我們打算將這些前瞻性陳述納入修訂後的1933年證券法第27A節(“證券法”)和修訂後的1934年證券交易法第21E節(“交易法”)中包含的前瞻性陳述的安全港條款。本報告中除有關歷史事實的陳述外的所有陳述均為前瞻性陳述。特別是，有關我們未來運營結果和財務狀況、財務和運營業績、增長和業務戰略、未來收入確認和估計收入、未來資本支出和償債義務、未來運營的預計成本、前景、計劃和管理目標的聲明，其中包括有關我們的能源存儲解決方案、服務和數字應用產品的預期增長和需求的聲明，與新的和現有客户和供應商的關係，新能源存儲解決方案、服務和數字應用產品的推出和客户對此類產品的採用，與公司應收税款協議有關的假設，與積壓、管道和合同積壓有關的預期。本報告中包含的2022年通脹降低法案對我們和我們的客户的預期影響和好處是前瞻性聲明。在某些情況下，您可以通過“可能”、“將會”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“可能”、“尋求”、“打算”、“目標”、“項目”、“考慮”、“增長”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”或“繼續”或這些術語的否定或其他類似表述來識別前瞻性陳述。因此，我們提醒您，任何此類前瞻性陳述都不是對未來業績的保證，可能會受到難以預測的風險、假設和不確定性的影響。儘管我們認為這些前瞻性陳述中反映的預期在作出之日是合理的，但實際結果可能與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。

這些前瞻性陳述受一些重要因素的影響，可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同，這些因素包括：我們作為一個獨立實體的運營和收入歷史有限，以及新生的清潔能源行業；我們的淨虧損歷史，我們預計未來費用會增加，以及我們保持長期盈利的能力；製造業務中的延遲、中斷和質量控制問題；在建立大規模製造能力和估計預期的製造能力改善帶來的潛在成本節約和效率方面的困難；對現有供應商和供應鏈競爭的依賴；供應商的集中度和能力；來自國際供應商的部件和材料的流動和/或可用性的中斷；原材料和產品部件成本的重大變化；供應商不遵守道德商業慣例和適用的法律法規；失去重要客户或他們無法履行合同；對我們產品的競爭以及我們吸引和留住客户的能力；有效管理我們最近和未來業務和運營的增長和擴張的能力；維持和提高我們的聲譽和品牌認知度的能力；我們與第三方關係的成功；吸引和留住高素質人才的能力；與我們的儲能產品的建造、公用設施互聯、調試和安裝相關的風險、成本超支和延遲；與我們的產品和技術中的缺陷、錯誤、漏洞和/或錯誤相關的風險；與我們的系統受損、中斷或關閉相關的風險；我們的產品和服務的銷售和安裝週期過長以及及時完成銷售的能力；我們的管道中包含的金額和合同積壓可能不會產生實際收入或轉化為利潤；與我們的產品的存儲、交付、安裝、操作、維護和關閉有關的事件和事件；與以下風險有關的風險：可再生能源技術是否適合廣泛採用，或者對我們的硬件和軟件服務的足夠需求沒有發展或發展的時間比我們預期的更長；對我們整個可尋址市場規模的估計；電力公用事業行業政策和法規帶來的障礙；來自替代來源的電力成本；與利率或全球金融市場上可獲得的税收股本或項目債務資本的減少有關的風險，以及對客户為儲能系統融資的能力和對我們產品的需求的相應影響；税收法律或法規的潛在變化，包括與IRA下的激勵有關的變化；這些風險包括：政府對可再生能源的激勵措施或法規的減少、取消或到期；公眾對可再生能源認可度的下降，或推遲、防止或增加客户項目成本；在我們的ABL信貸協議或我們可能訂立的其他債務協議中提出的限制；不確定的未來資本需求和可能需要籌集更多資金的情況；獲得、維護並強制執行對我們的知識產權，包括我們的技術進行適當保護的能力；與我們成為“納斯達克”規則所指的“受控公司”相關的風險；我們與創始人的關係；以及標題第I部分第1A項下所述的因素。“風險因素”和項目7。我們於2023年11月29日向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的截至2023年9月30日的10-K表格年度報告(“2023年年度報告”)中的“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”以及第二部分，第1A項。“風險因素”和第2項。《管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析》。如果一個或多個與這些或其他風險或不確定性相關的事件

3

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目錄表

實現，或者如果我們的基本假設被證明是不正確的，實際結果可能與我們預期的大不相同。決定這些結果的許多重要因素超出了我們的控制或預測能力。因此，您不應過度依賴任何此類前瞻性陳述。我們通過這些警告性聲明對本報告中包含的所有前瞻性聲明進行限定。任何前瞻性陳述僅在作出之日起發表，除非法律另有要求，否則我們不承擔公開更新或審查任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來發展或其他原因。新的因素不時出現，我們無法預測會出現什麼。此外，我們無法評估每個因素對我們業務的影響，或任何因素或因素組合可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。

4

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目錄表

第一部分-財務信息

項目1.財務報表

弗倫斯能源公司

CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS

(千美元，不包括每股和每股金額)

			未經審計
			3月31日， 2024						9月30日， 2023
資產
流動資產：
現金和現金等價物			$	411,798					$	345,896
受限現金			106,605						106,835
應收貿易賬款淨額			86,798						103,397
未開票應收賬款			132,955						192,064
關聯方應收賬款			63,639						58,514
對供應商的預付款			110,759						107,947
庫存，淨額			309,059						224,903
應收票據的流動部分-質押作為抵押品			55,251						24,330
其他流動資產			45,867						31,074
流動資產總額			1,322,731						1,194,960
非流動資產：
財產和設備，淨額			$	13,512					$	12,771
無形資產，淨額			57,172						55,752
商譽			26,266						26,020
遞延所得税資產			85						86
應收票據-質押作為抵押品			—						30,921
其他非流動資產			110,077						31,639
非流動資產總額			207,112						157,189
總資產			$	1,529,843					$	1,352,149
負債與股東權益
流動負債：
應付帳款			$	244,191					$	62,899
遞延收入			398,639						273,164
與關聯方的遞延收入和應付款項			59,046						116,488
應收票據借款的流動部分-抵押作為抵押品			52,667						22,539
與人員有關的責任			25,784						52,174
應計負債及撥備			159,613						172,223
應繳税金			22,023						29,465
其他流動負債			11,150						16,711
流動負債總額			973,113						745,663
非流動負債：
遞延所得税負債			$	5,159					$	4,794
應收票據借款-抵押作為抵押品			—						28,024
其他非流動負債			19,835						17,338
非流動負債總額			24,994						50,156
總負債			998,107						795,819
股東權益：
優先股，$0.00001每股，10,000,000授權股份；不是截至2024年3月31日和2023年9月30日已發行和發行股票			—						—
A類普通股，$0.00001每股面值，1,200,000,000授權股份；128,081,961已發行及已發行股份127,387,538截至2024年3月31日的流通股; 119,593,409已發行及已發行股份118,903,435截至2023年9月30日的已發行股份			1						1
B-1類普通股，$0.00001每股面值，200,000,000授權股份; 51,499,195截至2024年3月31日已發行和發行的股份; 58,586,695截至2023年9月30日已發行和已發行股票			—						—
B-2類普通股，$0.00001每股面值，200,000,000授權股份；0截至2024年3月31日和2023年9月30日已發行和發行股票			—						—
庫存股，按成本計算			(7,885)						(7,797)
額外實收資本			617,793						581,104
累計其他綜合收益			3,241						3,202
累計赤字			(200,076)						(174,164)
歸屬於Fluence Energy，Inc.的股東權益總額			413,074						402,346
非控制性權益			118,662						153,984
股東權益總額			531,736						556,330
總負債和股東權益			$	1,529,843					$	1,352,149

隨附的註釋是該等簡明綜合報表的組成部分

5

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目錄表

弗倫斯能源公司

簡明合併業務報表和

全面虧損(未經審計)

(千美元，不包括每股和每股金額)

			截至三個月 3月31日，												截至3月31日的六個月，
			2024						2023						2024						2023
收入			$	280,652					$	405,110					$	528,034					$	614,564
關聯方收入			342,489						293,076						459,063						394,082
總收入			623,141						698,186						987,097						1,008,646
商品和服務的成本			558,961						667,373						886,531						965,793
毛利			64,180						30,813						100,566						42,853
運營費用：
研發			17,427						22,551						32,867						41,713
銷售和市場營銷			15,792						10,401						26,498						19,193
一般和行政			44,067						31,778						81,795						63,045
折舊及攤銷			2,482						2,669						4,965						5,093
利息收入，淨額			(1,261)						(2,075)						(3,254)						(2,731)
其他費用(收入)，淨額			215						3,012						(972)						(8,130)
所得税前虧損			(14,542)						(37,523)						(41,333)						(75,330)
所得税優惠			(1,666)						(126)						(2,901)						(740)
淨虧損			$	(12,876)					$	(37,397)					$	(38,432)					(74,590)
非控股權益應佔淨虧損			$	(3,707)					$	(12,542)					$	(12,520)					(25,093)
Fluence Energy，Inc.應佔淨虧損			$	(9,169)					$	(24,855)					$	(25,912)					$	(49,497)
已發行A類普通股加權平均數
基本的和稀釋的			126,843,301						116,266,838						123,962,636						115,825,339
A類普通股每股虧損
基本的和稀釋的			$	(0.07)					$	(0.21)					$	(0.21)					$	(0.43)
外幣兑換（損失）收益，扣除所得税費用（收益）美元（0.2）截至2024年3月31日的三個月內，百萬美元0.1截至2024年3月31日的六個月內為百萬美元和美元0.1截至2023年3月31日的三個月內為百萬美元和美元0.4截至2023年3月31日的六個月，百萬			(1,603)						(1,469)						32						(5,054)
其他綜合(虧損)收入合計			$	(1,603)					$	(1,469)					$	32					$	(5,054)
全面損失總額			$	(14,479)					$	(38,866)					$	(38,400)					$	(79,644)
非控股權益應佔綜合損失			(4,170)						$	(13,036)					$	(12,527)					$	(26,798)
可歸因於Fluence Energy，Inc.的全面虧損總額			$	(10,309)					$	(25,830)					$	(25,873)					$	(52,846)

隨附的註釋是該等簡明綜合報表的組成部分

6

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目錄表

弗倫斯能源公司

簡明合併股東權益變動表(未經審計)

(U.S.美元單位：千美元，股份除外）

			A類 普通股						B-1級 普通股						其他內容 已繳費 資本			累計赤字			累計 其他 全面 個人收入			庫存股						非控制性 利息			股東權益總額
			股票			金額			股票			金額												股票			金額
2023年12月31日的餘額			126,967,942			$	1		51,499,195			—			$	610,230		$	(190,907)		$	4,382		689,974			$	(7,797)		$	123,246		$	539,155
淨虧損			—			—			—			—			—			(9,169)			—			—			—			(3,707)			(12,876)
基於股票的薪酬費用			205,863			—			—			—			6,616			—			—			—			—			—			6,616
與結算基於股票的薪酬獎勵的員工税款有關的預扣A類普通股			(4,449)			—			—			—			—			—			—			4,449			(88)			—			(88)
其他股份交易對非控股權益重新計量的影響			—			—			—			—			415			—			—			—			—			(415)			—
行使股票期權所得收益			218,182			—			—			—			532			—			—			—			—			—			532
外幣兑換收益，扣除所得税優惠美元0.2萬			—			—			—			—			—			—			(1,141)			—			—			(462)			(1,603)
2024年3月31日的餘額			127,387,538			$	1		51,499,195			—			$	617,793		$	(200,076)		$	3,241		694,423			$	(7,885)		$	118,662		$	531,736

7

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目錄表

			A類 普通股						B-1級 普通股						其他內容 已繳費 資本			累計赤字			累計 其他 全面 個人收入			庫存股						非控制性 利息			股東權益總額
			股票			金額			股票			金額												股票			金額
2023年9月30日的餘額			118,903,435			1			58,586,695			—			581,104			(174,164)			3,202			689,974			(7,797)			153,984			556,330
淨虧損						—			—			—			—			(25,912)			—			—			—			(12,520)			(38,432)
基於股票的薪酬費用			375,663			—			—			—			12,246			—			—			—			—			—			12,246
AES將B-1類普通股贖回為A類普通股的影響			7,087,500			—			(7,087,500)			—			21,428			—			—			—			—			(21,428)			—
與結算基於股票的薪酬獎勵的員工税款有關的預扣A類普通股			(4,449)			—			—			—			—			—			—			4,449			(88)			—			(88)
其他股份交易對非控股權益重新計量的影響			354,134			—			—			—			1,367			—			—			—			—			(1,367)			—
行使股票期權所得收益			671,255			—			—			—			1,648			—			—			—			—			—			1,648
外幣折算損失，扣除所得税費用淨額#美元0.1百萬			—			—			—			—			—			—			39									(7)			32
2024年3月31日的餘額			127,387,538			$	1		51,499,195			—			$	617,793		$	(200,076)		$	3,241		694,423			$	(7,885)		$	118,662		$	531,736

8

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目錄表

			A類 普通股						B-1級 普通股						其他內容 已繳費 資本			累計赤字			累計 其他 全面 營業收入(虧損)			庫存股						非控制性 利息			股東權益總額
			股票			金額			股票			金額												股票			金額
2022年12月31日的餘額			116,072,991			1			58,586,695			—			554,924			(129,186)			410			572,251			(5,301)			178,169			599,017
淨虧損			—			—			—			—			—			(24,855)			—			—			—			(12,542)			(37,397)
基於股票的薪酬費用			127,576			—			—			—			7,286			—			—			—			—			—			7,286
其他股份交易對非控股權益重新計量的影響			—			—			—			—			454			—			—			—			—			(454)			—
行使股票期權所得收益			285,893			—			—			—			558			—			—			—			—			—			558
外幣折算損失，扣除所得税費用淨額#美元0.1百萬			—			—			—			—			—			—			(975)			—			—			(494)			(1,469)
2023年3月31日的餘額			116,486,460			$	1		58,586,695			—			$	563,222		$	(154,041)		$	(565)		572,251			$	(5,301)		$	164,679		$	567,995

9

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目錄表

			A類 普通股						B-1級 普通股						其他內容 已繳費 資本			累計赤字			累計 其他 全面 營業收入(虧損)			庫存股						非控制性 利息			股東權益總額
			股票			金額			股票			金額												股票			金額
2022年9月30日的餘額			114,873,121			1			58,586,695			—			542,602			(104,544)			2,784			550,904			(5,013)			193,378			629,208
淨虧損			—			—			—			—			—			(49,497)			—			—			—			(25,093)			(74,590)
基於股票的薪酬費用			308,260			—			—			—			15,763			—			—			—			—			—			15,763
與結算基於股票的薪酬獎勵的員工税款有關的預扣A類普通股			(21,347)			—			—			—			—			—			—			21,347			(288)			—			(288)
其他股份交易對非控股權益重新計量的影響			—			—			—			—			1,901			—			—			—			—			(1,901)			—
行使股票期權所得收益			1,326,426			—			—			—			2,956			—			—			—			—			—			2,956
外幣折算損失，扣除所得税費用淨額#美元0.4百萬			—			—			—			—			—			—			(3,349)			—			—			(1,705)			(5,054)
2023年3月31日的餘額			116,486,460			$	1		58,586,695			—			$	563,222		$	(154,041)		$	(565)		572,251			$	(5,301)		$	164,679		$	567,995

隨附的註釋是該等簡明綜合報表的組成部分

10

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目錄表

弗倫斯能源公司

簡明合併現金流量表(未經審計)

(以千為單位的美元)

			截至3月31日的六個月，
			2024						2023
經營活動
淨虧損			$	(38,432)					$	(74,590)
對淨虧損與經營活動提供(用於)現金淨額的調整：
折舊及攤銷			5,971						5,093
債務發行成本攤銷			1,037						457
庫存供應（好處）			13,970						(422)
基於股票的薪酬費用			12,266						15,763
遞延所得税			295						(1,276)
經營性資產和負債變動情況：
應收貿易賬款淨額			9,753						(244,433)
未開票應收賬款			59,869						(8,756)
關聯方應收賬款			1,941						23,683
對供應商的預付款			(36,504)						(3,793)
庫存			(96,382)						(103,464)
其他流動資產			(47,890)						3,148
其他非流動資產			14,337						(292)
應付帳款			181,142						93,447
與關聯方的遞延收入和應付款項			(57,469)						(112,586)
遞延收入			114,568						300,007
當前應計項目和撥備			(12,861)						(77,681)
應繳税金			(9,646)						3,702
其他流動負債			1,643						10,511
其他非流動負債			(27,360)						8,071
經營活動提供(用於)的現金淨額			90,248						(163,411)
投資活動
短期投資到期收益			—						41,603
購買合資企業投資的付款			—						(5,013)
軟件資本支出			(5,018)						—
購置財產和設備			(2,473)						(1,087)
投資活動提供的現金淨額(用於)			(7,491)						35,503
融資活動
與結算基於股票的薪酬獎勵的員工税款有關的預扣A類普通股			(88)						(288)
發債成本			(4,299)						—
收購付款			(3,892)						—
行使股票期權所得收益			1,648						2,956
應收票據借款收益-質押作為抵押品			—						21,142
融資活動提供的現金淨額(用於)			(6,631)						23,810
匯率變動對現金及現金等價物的影響			2,625						(13,042)
現金、現金等價物和限制性現金淨增加(減少)			78,751						(117,140)
期末現金、現金等值物和限制性現金			462,731						429,721
期末現金、現金等值物和限制性現金			$	541,482					$	312,581
補充現金流信息
支付的利息			$	1,098					$	511
繳納所得税的現金			$	1,309					$	585

隨附的註釋是該等簡明綜合報表的組成部分

11

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目錄表

弗倫斯能源公司

簡明合併財務報表附註(未經審計)

1.    組織和運營

弗倫斯能源公司是特拉華州的一家公司(“公司”)，成立於2021年6月21日。我們通過Fluence Energy，LLC及其直接和間接子公司開展業務運營。Fluence Energy，LLC成立於2017年6月30日，由西門子股份公司(“西門子”)的間接子公司西門子工業公司(“西門子工業”)和AES公司(“AES”)的間接子公司AES電網穩定公司(“AES電網穩定”)組成的合資企業，並於2018年1月1日開始運營。在截至2024年3月31日的Form 10-Q季度報告(本“報告”)中，我們將西門子工業和AES電網穩定性稱為“創立者”。

本公司於2021年11月1日完成首次公開招股(“IPO”)後，成為一家控股公司，其唯一重大資產為在Fluence Energy，LLC擁有的有限責任公司權益(“LLC權益”)。我們的所有業務都通過Fluence Energy，LLC及其子公司進行，而Fluence Energy，LLC的財務結果在我們的財務報表中進行了合併。Fluence Energy，LLC是作為合夥企業徵收聯邦所得税的，因此，其成員，包括Fluence Energy，Inc.，就其應納税淨收入中的可分配份額繳納所得税。截至2024年3月31日，Fluence Energy，LLC在德國、澳大利亞、菲律賓、智利、荷蘭、美國、印度、新加坡、英國、加拿大、臺灣、愛爾蘭和瑞士設有子公司。除非上下文中另有明確指示，否則“通量”、“我們”、“我們”或“公司”是指通量能源公司及其所有直接和間接子公司，包括通量能源有限責任公司。在首次公開募股完成之前的歷史背景下，“我們”、“我們”、“我們”或“公司”指的是Fluence Energy，LLC及其子公司。

該公司的財政年度從10月1日開始，到9月30日結束。“2023財年”和“2024財年”分別指截至2023年9月30日和2024年9月30日止的12個月。

該公司的首席運營決策者(“CODM”)是其首席執行官。該公司的CODM在綜合的基礎上審查財務信息，以做出經營決策、分配資源和評估財務業績。因此，該公司已確定其在一運營部門，對應於一可報告的部分。

西門子工業救贖

於2022年6月30日，西門子工業根據第三份經修訂及重新修訂的通量能源有限責任公司協議(“有限責任公司協議”)的條款，就其持有的58,586,695註明能源有限責任公司的權益，以及相應註銷等值數量的註明能源公司B-1類普通股的股份(“西門子贖回”)。公司選擇通過發行西門子贖回解決方案58,586,695公司A類普通股的股份。西門子的贖回於2022年7月7日達成和解。

西門子的贖回將公司在Fluence Energy，LLC的實益所有權權益增加到66.08截至2022年6月30日。所有權權益變化的影響並未導致控制權的變化。西門子贖回已作為股權交易入賬，並對非控股權益的賬面金額進行了調整。

二次發售和AES贖回

2023年12月8日，愛思強電網穩定公司、西門子養老金信託公司(“西門子養老金信託”)和卡塔爾控股有限責任公司(“QHL”，以及在這種情況下，與愛思強電網穩定公司和西門子養老金信託公司一起，“出售股東”)完成了承銷的公開發行(以下簡稱“發售”)18,000,000出售股東持有的本公司A類普通股。《公司》做到了不是It‘我沒有在此次發行中出售其持有的任何A類普通股，該公司確實出售了不是Idon‘我不會從股票發行中獲得任何收益。根據本公司於2021年11月1日由本公司與原股權擁有人(定義見該協議)訂立的《註冊權協議》的條款，本公司支付$0.71,000,000美元出售股東與發行有關的若干開支，而出售股東支付所有適用的承銷折扣及佣金。

12

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目錄表

在發售過程中，根據有限責任公司協議的條款，AES電網穩定公司行使了其贖回權7,087,500由愛思強電網穩定持有的有限責任公司權益，連同相應數目的本公司B-1類普通股股份的相應註銷(“愛思強公司贖回”)。該公司選擇通過發行以下債券來解決AES贖回問題7,087,500公司A類普通股的股份。AES贖回於2023年12月8日達成和解。所有的7,087,500與AES贖回相關的向AES電網穩定公司發行的股票在此次發行中出售。

AES贖回將本公司在Fluence Energy，LLC的實益所有權權益增加至71.12截至2023年12月8日。所有權權益變化的影響並未導致控制權的變化。AES贖回已作為股權交易入賬，非控股權益的賬面金額已進行調整。見“簡明合併股東權益變動表”” 包括在此，以獲取有關贖回對股東權益的影響的詳細信息.

2.    重要會計政策和估計摘要

會計與合併原則

隨附的簡明綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)和美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規定編制的。“美國證券交易委員會”)。隨附的簡明合併財務報表包括通量能源公司及其子公司的賬目。所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。

非控制性權益

作為通量能源有限責任公司的唯一管理成員，通量能源公司經營和控制通量能源有限責任公司的所有業務和事務，並通過通量能源有限責任公司及其直接和間接子公司經營這是公司的事。通量能源有限責任公司是一家可變利益實體，通量能源公司實益擁有71.21%國際截至2024年3月31日休息。就會計目的而言，通量能源公司被視為主要受益人，因此合併了通量能源有限責任公司及其直接和間接子公司的業績。下表彙總了每個期間結束時的所有權結構：

			2024年3月31日						2023年9月30日
控制權益所有權			71.21		%				66.99		%
非控股股權所有權(AES)			28.79		%				33.01		%

未經審計的中期財務信息

隨附的截至2024年3月31日的簡明綜合財務報表，以及截至2024年3月31日的三個月和六個月的簡明綜合財務報表未經審計。這些財務報表應與我們於2023年11月29日提交給美國證券交易委員會的截至2023年9月30日的Form 10-K年度報告(以下簡稱“2023年年報”)中包含的公司經審計的財務報表結合閲讀。我們認為，該等未經審計的財務報表反映了公司截至2024年3月31日的財務狀況、截至2024年和2023年3月31日的三個月和六個月的經營業績以及截至2024年和2023年3月31日的六個月的現金流量的公允報表所需的所有調整，包括正常經常性項目。這些報告中披露的與截至2024年和2023年3月31日的三個月和六個月相關的財務數據和其他信息也未經審計。截至2024年和2023年3月31日的三個月和六個月的業績不一定表明截至2024年和2023年9月30日的全年、任何其他過渡時期或任何未來一年或時期的業績。本文所包括的截至2023年9月30日的資產負債表是從截至該日的經審計財務報表得出的。某些披露在中期財務報表中被濃縮或省略。

有關我們重要會計政策的完整説明，請參閲“附註2-重要會計政策和估計摘要” 在……裏面 我們2023年年度報告中包含的經審計的合併財務報表。

預算的使用

根據美國公認會計原則編制簡明綜合財務報表時，管理層需要作出估計和假設，以影響隨附的簡明綜合財務報表和附註中報告的金額。實際結果可能與這些估計大相徑庭。受此類估計和假設約束的項目包括：對具有多個或有事項的或有事項的相對公允價值分配

13

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目錄表

這些因素包括長期資產的賬面價值和估計使用年限；商譽、無形資產和長期資產的減值；存貨計價準備；遞延税項資產；按完工百分比法確認的收入；應計獎金；以及各種與項目有關的準備金，包括但不限於估計損失、保修義務和違約金。

現金、現金等價物和受限現金

現金和現金等價物包括手頭現金和可隨時轉換為現金的高流動性投資，購買時原始到期日為90天或更短。

由於融資或其他義務而被限制使用的現金單獨歸類為受限現金。如果限制性現金的目的是收購一項長期資產、清算一項長期負債，或自資產負債表之日起一年以上的時間內無法動用，則限制性現金計入“其他非流動資產”。否則，限制性現金將作為一個單獨的項目列入公司的綜合資產負債表。

該公司通常在一個或多個銀行賬户中保留現金用於運營。這些賬户持有的現金可能超過FDIC規定的250,000美元的限額。因此，我們面臨與相關託管銀行相關的集中風險，這些託管銀行持有超過FDIC限額的現金和現金等價物存款。如果對這些賬户的訪問被無限期推遲或暫停，可能會對公司履行運營所需財務義務的能力產生重大不利影響。

下表提供了現金、現金等價物和限制性現金在每個相應期間結束時的對賬情況，如公司簡明綜合資產負債表所示。

以千計			2024年3月31日												2023年9月30日
現金和現金等價物			$	411,798											$	345,896
受限現金			106,605												106,835
列入“其他非流動資產”的限制性現金			23,079												10,000
現金總額、現金等價物和限制性現金			$	541,482											$	462,731

每個相關期間期末的限制性現金包括以下內容：

以千計			2024年3月31日												2023年9月30日
信用卡計劃的抵押品			$	2,808											$	2,644
未償還銀行擔保的抵押品			94,293												102,586
擔保計劃的抵押品			9,396												—
定期存款			108												1,605
“其他非流動資產”中包括的擔保計劃的抵押品			23,079												10,000
受限現金總額			$	129,684											$	116,835

收入和成本確認

本公司的收入確認政策是基於會計準則編撰--與客户的合同收入(ASC 606)的應用。截至2024年3月31日，公司的收入主要來自銷售儲能產品和解決方案、提供運營服務以及銷售數字應用和解決方案。

來自能源存儲產品和解決方案的收入：該公司與公用事業公司、開發商以及商業和工業客户簽訂合同，設計和製造基於電池的儲能產品。每種存儲產品都根據客户的能源需求進行定製。客户在達到與項目合同特定階段一致的某些里程碑時應付款。本公司根據預期收到的代價(包括根據ASC 606在交易價格中計入的違約金估計(“LDS”)或其他可變對價)來釐定交易價格。我們使用期望值方法來評估任何可變因素。確定的交易價格根據相對獨立的銷售價格分配給交付商品或服務的每個不同的履約義務。一般來説，該公司設計和製造基於電池的存儲產品的合同被確定為具有一項履約義務。當運輸和搬運活動在客户獲得產品控制權後執行時，我們選擇將運輸和搬運作為履行產品轉讓承諾的活動來考慮。

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隨着我們將產品的控制權移交給客户，公司會隨着時間的推移確認收入。這種向客户的控制權轉移得到了合同條款的支持，這些條款提供了可強制執行的權利，要求支付與迄今對公司沒有替代用途的產品和/或在項目建成時完成的工作相關的交易價格，並根據合同條款控制轉讓。

這些履約義務的收入採用完工百分比法，其基礎是所發生的成本佔合同估計總成本的百分比。可以在其他項目中互換使用的標準庫存材料(包括電池、外殼、冷凍機和其他組裝成“立方體”的材料)，當它們整合到客户的項目生產中或僅限於客户的項目生產時，就包括在我們的進度衡量標準中。由於與立方體相關的成本的重要性，我們對何時應將此類成本計入進度衡量標準的判斷對收入確認有實質性影響。合同成本包括與合同履行有關的所有直接材料成本和人力成本。沒有未來利益的合同前成本在產生成本的期間支出。由於這些合同的收入確認取決於估計數，而估計數在合同期限內不斷評估，已確認的收入和利潤在合同接近完成時可能會進行修訂。對估計的合同總成本和收入進行修訂的累積影響，連同可能被認為適當的任何合同準備金，記錄在其發生的期間。由於估計過程中固有的不確定性，這些估計數有可能在未來一段時間內進行修訂。當合同預計發生損失時，預期損失的全部金額應在確定將發生損失的期間確認。請參考下面的“損失合同”進行進一步討論。

我們的合同一般規定，如果未按時達到規定的里程碑，或設備未按合同規格交付，客户有權獲得針對影響的違約金。違約金被計入可變對價，在確認收入時，合同價格減去預期違約金或LD金額。可變對價僅計入交易價格，前提是當不確定性得到解決時，確認的累計收入很可能不會發生重大逆轉。估計可變因素需要某些估計和假設，包括項目是否會延遲和/或不會達到業績合同規格以及延遲多少。違約金的存在和衡量也可能受到我們對客户糾紛有利結果概率的判斷的影響，這些判斷涉及某些事件是否符合不可抗力或導致項目延誤的事件的原因。違約金的可變對價是用收到的對價的期望值估計的。

執行合同時，可能會產生額外的執行成本。發生這種情況時，我們通常會嘗試通過向客户發出變更單來收回與這些成本相關的收入。當此事實模式發生時，它可能會在我們發生成本時與我們記錄收入時產生時間差，因為成本在發生時立即確認，而變更訂單的收入在法律上可強制執行時確認為合同價格的增加，這通常是在簽署相應的變更訂單或等效文檔以確認客户接受索賠時。收入是扣除對客户評估和從客户那裏收取的任何税款後入賬的，這些税款將匯給政府當局。

對於我們的儲能產品和解決方案、服務和數字應用合同的銷售，如果一份合同中有多項履行義務，或者我們同時或幾乎同時與符合合併標準的同一客户簽署了單獨的合同，公司將根據相對獨立銷售價格將對價分配給合同中的各種義務。獨立銷售價格是根據估計成本加上利潤率估計的，並考慮了定價歷史和市場因素。

來自服務的收入：本公司還與客户簽訂長期服務協議，提供與電池儲能產品和解決方案相關的運營服務。這些服務包括維護、監控和其他次要服務。本公司將這些服務作為單一的履約義務進行核算，因為這些服務基本上是相同的，並且具有相同的轉移給客户的模式。對於這些類型的服務，我們通常使用直線確認方法來確認加班收入。本公司認為，使用基於時間的方法來衡量進展是適當的，因為隨着時間的推移，履行義務得到了均勻的履行。收入通過在服務期內除以總交易價格來確認。

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其中一些協議還承諾執行某些增強活動，這可能需要我們安裝額外的電池和其他必要的組件，以彌補由於電池隨時間退化而造成的部分容量損失。執行擴充活動的義務可以採取在規定期限內將電池容量維持在給定閾值以上的形式，而其他合同規定在合同期限內增加固定數量的電池。要求我們在給定期限內將電池容量保持在既定閾值以上的增強安排可被視為服務類型保修，具體取決於各自的合同條款。這代表了一種待命義務，在這種義務中，客户平均加班受益，為此，我們使用直線確認方法確認這些安排的收入。或者，要求我們在合同期限內執行固定數量的增加的增加安排遵循完成收入百分比確認方法。由於這些安排需要我們必須執行的固定數量的增加，我們使用成本模式作為代理，以確定我們的義務何時得到履行並確認收入。

來自數字應用和解決方案的收入：該公司通過幾個面向市場的應用程序提供對基於雲的專有軟件即服務(“SaaS”)產品的訪問。這些應用目前包括Fluence Mosaic和Fluence Nispera。Fluence Mosaic是一款針對公用事業規模的存儲和可再生資產的智能競價軟件，幫助客户優化電力批發市場的資產交易。Fluence Mosaic目前在NEM(澳大利亞)、CAISO(加利福尼亞州)和ERCOT(得克薩斯州)市場銷售。Fluence Nispera是一款資產績效管理(APM)軟件，可幫助客户監控、分析、預測和優化其可再生能源資產的績效。Fluence Nispera是一個人工智能驅動的公用事業規模的資產績效管理平臺，支持能源儲存、太陽能和風能資產組合。由於這些安排，客户不會獲得應用程序的合法所有權或所有權。Fluence Digital軟件應用程序的使用與公司向其客户提供的其他承諾分開識別。因此，當與其他Fluence產品、解決方案和服務相結合時，Fluence Digital應用程序被視為單獨的性能義務。我們將客户合同中對平臺和相關支持服務的訪問視為一系列不同的服務，這些服務構成了單一的履行義務，因為它們基本上是相同的，並且具有相同的轉移模式。我們使用直線確認方法來確認一段時間內的收入。

商品和服務成本：商品和服務的成本主要包括產品成本，包括購買的材料和用品，以及與運輸、客户支持、產品保修和人員相關的成本。貨物和服務成本中的人員成本既包括直接人工成本，也包括任何個人的成本，這些個人的活動涉及將原材料或零部件轉化為成品或將材料運輸到客户。貨物及服務成本於提供服務或將貨物控制權轉移至客户時確認，一般以相應供應協議或採購訂單中所述的國際商業條款(通常稱為“國際貿易術語解釋通則”)為基礎。可在其他項目中互換使用的標準庫存材料在整合到客户項目的生產中或僅限於客户的項目生產時，計入銷售商品的成本.

遞延收入： 遞延收入是指迄今超過迄今確認的收入數額的超額賬單。合同預付款是指公司在與客户簽署相關合同時收到的金額。預付款與進度賬單按比例抵銷。任何未清償部分均計入隨附的綜合資產負債表的遞延收入。

損失合同： 當一份合同的估計總成本預計超過其總收入時，該合同就成為虧損合同。本公司在本公司綜合資產負債表、綜合經營報表和全面虧損表中分別確定的“流動負債--應計和撥備”和“貨物和服務成本”中確定的虧損合同期間應計全額虧損。

庫存，淨額

庫存包括立方體、電池和設備、外殼、逆變器和正在進行的待售電池存儲項目中使用的備件。存貨按成本或可變現淨值中較低者列報，成本由特定的確認方法確定。成本包括採購成本、轉換成本以及將庫存轉移到現有位置和條件所產生的其他成本。本公司定期審查其庫存是否可能過時，並根據其對有用性和適銷性條件的評估，酌情將其庫存減記至可變現淨值。

軟件開發成本s

我們的軟件開發成本主要與三類別：(1)內部使用的軟件開發費用；(2)作為服務合同的託管安排；(3)外部使用的軟件開發費用。我們將購買或開發供內部使用的軟件以及將出售或租賃給外部的軟件所產生的成本資本化。

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根據ASC 350-40在應用程序開發階段期間將內部使用的軟件開發成本資本化，內部使用軟件。這些資本化成本反映在合併資產負債表上的“無形資產淨額”中，並在軟件的估計使用年限內攤銷。我們的內部使用軟件與我們的(I)SaaS客户產品相關，並攤銷到“商品和服務成本”和(Ii)內部開發的解決方案，攤銷到“一般和行政”。我們內部使用的軟件開發成本的使用壽命通常是3至5好幾年了。

截至2024年3月31日及2023年3月31日止六個月內，本公司資本化4.0百萬美元和美元0.0分別為100萬個內部使用的軟件。

與託管安排有關的內部使用軟件開發費用在應用程序開發階段資本化。這些通常是雲計算協議，屬於服務合同。資本化成本反映在合併資產負債表上的“其他非流動資產”中，一旦準備好在託管軟件的預計使用年限內供預期使用，就攤銷為“一般和行政”。我們與託管安排相關的內部使用軟件開發成本的使用期限通常是公司預期受益於其訪問託管軟件的權利的期限，以及任何續訂或取消期限的對價。

截至2024年3月31日及2023年3月31日止六個月內，本公司資本化13.01000萬美元和300萬美元2000萬與託管安排有關的開發費用。

根據ASC 985-20確定產品的技術可行性後，將開發用於向外部出售或租賃的外部使用軟件開發成本進行資本化。對外出售或租賃的軟件。這些軟件開發成本反映在我們合併資產負債表上的“無形資產淨值”中，並在產品的基礎上按產品攤銷到“貨物和服務成本”，按產品估計經濟壽命的直線法或產品當前毛收入與該產品當前和預期未來毛收入總額之比中的較大者攤銷。我們外部使用的軟件開發成本的使用壽命一般是5好幾年了。

截至2024年3月31日及2023年3月31日止六個月內，本公司資本化1.0百萬美元和美元0.0分別銷售100萬個外部使用的軟件。

公允價值計量

本公司金融資產及負債的公允價值反映管理層對本公司於計量日期在市場參與者之間的有序交易中因出售資產而應收到的金額或因轉移負債而支付的金額的估計。在計量其資產和負債的公允價值時，公司尋求最大限度地使用可觀察到的投入，並儘量減少使用不可觀察到的投入。以下由ASC 820定義的公允價值層次結構，公允價值計量，用於根據用於對資產和負債進行估值的可觀測投入和不可觀測投入對資產和負債進行分類：

第1級-截至報告日期，相同資產或負債的報價在活躍市場上可用。活躍市場是指資產或負債的交易發生的頻率和數量足以持續提供定價信息的市場。

第2級-定價輸入是第1級所包括的活躍市場的報價以外的價格，在報告日期可直接或間接觀察到。第2級投入包括那些使用模型或其他估值方法進行估值的金融工具。這些模型主要是行業標準模型，考慮了各種假設，包括標的工具的報價、時間價值、波動因素、當前市場和合同價格，以及其他相關的經濟指標。基本上所有這些假設在工具的整個期限內都可以在市場上觀察到，可以從可觀察到的數據中得出，或者得到在市場上執行交易的可觀察水平的支持。

第三級--定價投入包括通常較難從客觀來源觀察到的重要投入。這些投入可以與內部開發的方法一起使用，這些方法從市場參與者的角度得出管理層對公允價值的最佳估計。本公司並無重大的經常性第3級公允價值計量。

本公司的現金等價物包括原始到期日少於90天的定期存款，並按攤銷成本入賬。現金等價物的公允價值接近賬面價值。應收貿易賬款、應付賬款及短期債務的賬面值，例如應收票據質押作抵押品的借款的當期部分，由於到期日較短，故接近公允價值。

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每股虧損

自2024年3月31日起，公司修訂重述的公司註冊證書授權三普通股類別：A類、B-1類、B-2類。每股虧損按“兩級法”計算和報告。“兩類”法是一種收益分配方法，在這種方法下，計算每一類普通股的每股虧損時，既考慮了已申報或累計的分配，也考慮了未分配虧損的參與權，就像所有此類虧損都已在期間內分配一樣。

A類普通股每股基本虧損的計算方法為：A類普通股股東應佔淨虧損除以該期間已發行A類普通股的加權平均股數。A類普通股每股攤薄淨虧損是通過調整A類普通股股東可獲得的淨虧損和A類已發行普通股的加權平均股份來計算的，以實現潛在的攤薄證券。我們B-1類和B-2類普通股的股票無權獲得任何分配或股息。當持有我們B-1類或B-2類普通股(視情況而定)的創始人在公司選擇的情況下將其贖回為現金或A類普通股時，該創始人將被要求交出B-1類或B-2類普通股(視情況而定)的一部分，我們將免費取消這部分股份。在現金結算時，公司鬚髮行新的A類普通股，並將出售這些新發行的A類普通股所得款項用於全額現金結算。因此，在計算每股基本虧損時，我們沒有將B-1類或B-2類普通股的股份計算在內。由於我們在列報的所有期間都發生了虧損，每股攤薄虧損等於每股基本虧損，因為潛在攤薄證券的影響將是反攤薄的。

下表列出了被排除在每股攤薄虧損計算之外的潛在攤薄證券：

			截至3月31日的三個月，												截至3月31日的六個月，
			2024						2023						2024						2023
B-1類普通股			51,499,195						58,586,695						51,499,195						58,586,695
根據2020年單位期權計劃發行的未償還首次公開募股前期權			4,607,929						7,377,287						4,607,929						7,377,287
優秀的首次公開募股前幽靈單位			256,935						513,865						256,935						513,865
已發行的限制性股票單位(“RSU”)			2,111,603						2,041,431						2,111,603						2,041,431
傑出業績份額單位(“PSU”)			381,226						—						381,226						—
未償還非限定股票期權(“NQSO”)			165,521						—						165,521						—
已發行限制性股票(“Nispera股權”)			354,134						531,202						354,134						531,202

截至2024年和2023年3月31日的三個月和六個月，A類普通股的基本和稀釋後每股淨虧損計算如下：

			截至3月31日的三個月，												截至3月31日的六個月，
以千為單位，不包括每股和每股金額			2024						2023						2024						2023
淨虧損			$	(12,876)					$	(37,397)					$	(38,432)					$	(74,590)
減去：非控股權益應佔淨虧損			(3,707)						(12,542)						(12,520)						(25,093)
Fluence Energy，Inc.應佔淨虧損			$	(9,169)					$	(24,855)					$	(25,912)					$	(49,497)
A類普通股的加權平均數--基本和稀釋			126,843,301						116,266,838						123,962,636						115,825,339
A類普通股每股虧損--基本和攤薄			$	(0.07)					$	(0.21)					$	(0.21)					$	(0.43)

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採用的最新會計準則

下表列出了截至2024年3月31日的六個月內採用的會計準則。

標準			描述			領養期限			對財務報表和其他重大事項的影響
會計準則更新(ASU)第2022-04號：負債-供應商財務方案(子主題405-50)：供應商財務方案債務的披露			ASU 2022-04要求實體披露其在購買商品和服務時使用的供應商融資計劃的關鍵條款，以及每個期間結束時的未償債務金額和此類債務的年度前滾。本標準不影響供應商財務計劃債務的確認、計量或財務報表列報。			截至2023年12月31日止三個月。			該公司介紹了其供應鏈融資計劃的關鍵條款，以及“腳註16-供應鏈融資”活動的前滾。由於採用了財務報表列報或列報任何期間的業務成果，因此沒有任何影響。

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尚未採用的最新會計準則

下表列出了尚未採用的會計準則：

標準			描述			所需領養日期			對財務報表和其他重大事項的影響
ASU編號2023-07：分部報告(主題280)：對可報告分部披露的改進			ASU 2023-07要求所有公共實體在年度和中期基礎上披露增量分類信息，以使投資者能夠開發更多決策有用的財務分析。此次更新要求在某些情況下披露其他指定的分部項目和金額，如折舊、攤銷和損耗費用。此更新中的修訂不會更改或刪除這些披露要求。本次更新中的修訂也不改變公共實體如何識別其經營部門、彙總這些經營部門或應用量化閾值來確定其應報告的部門。			ASU 2023-07在公司截至2025年9月30日的財政年度報告中有效。			該公司正在評估這一指導將對其披露產生的影響。該公司僅有一可報告的部分。
ASU第2023-09號：所得税(專題740)：所得税披露的改進			ASU 2023-09通過了某些修正案，以提高所得税披露的有效性，包括司法管轄區信息，要求(1)税率調節中的類別一致和更大程度的信息分解，以及(2)按司法管轄區分列的已繳納所得税。			ASU 2023-09對公司截至2026年9月30日的財政年度報告有效。			該公司正在評估這一指導方針將對所得税披露產生的影響。
美國證券交易委員會最終規則發佈第33-11275號；34-99678號：加強和規範對投資者的氣候相關披露			美國證券交易委員會最終規則發佈第33-11275號；34-99678號要求註冊者在其註冊聲明和年度報告中提供某些與氣候有關的信息，包括已經或很可能對其業務戰略、運營結果或財務狀況產生重大影響的氣候相關風險。此外，註冊人的年度報告將要求披露與惡劣天氣事件和其他自然條件有關的某些信息。			美國證券交易委員會最終規則發佈第33-11275號；34-99678號對公司截至2026年9月30日的財年報告有效。			該公司正在評估該指南將對與氣候有關的披露產生的影響。

重新分類

某些上期金額已重新分類，以符合本期列報。利息收入#美元3.21000萬美元和300萬美元4.7截至2023年3月31日的三個月和六個月的淨額分別從其他費用(收入)、淨額到利息收入、簡明綜合經營報表和全面虧損的淨額重新分類。重新分類對任何列報期間的所得税前虧損或淨虧損沒有影響。損失合同準備金，扣除#美元2.0截至2023年3月31日的六個月的600萬美元重新分類為當期應計項目和簡明綜合現金流量表的準備金。改敍對本報告所述期間業務活動提供(用於)的現金沒有影響。

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目錄表

3.    與客户簽訂合同的收入

收入主要來自我們的儲能產品和解決方案的銷售。下表列出了按產品或服務類型分列的公司收入：

以千計						截至3月31日的三個月，												截至3月31日的六個月，
						2024						2023						2024						2023
來自儲能產品和解決方案的收入						$	613,736					$	693,937					$	970,678					$	1,000,175
服務收入						8,066						3,090						13,812						6,531
來自數字應用和解決方案的收入						1,339						1,159						2,607						1,940
總計						$	623,141					$	698,186					$	987,097					$	1,008,646

下表列出了按地理區域分列的公司收入。收入根據客户所在的地區進行分配：

以千計						截至3月31日的三個月，												截至3月31日的六個月，
						2024						2023						2024						2023
美洲(北美洲、中美洲和南美洲)						$	533,774					$	557,197					$	792,991					$	733,668
亞太地區(亞太地區)						58,208						73,637						140,079						93,197
EMEA(歐洲、中東和非洲)						31,159						67,352						54,027						181,781
總計						$	623,141					$	698,186					$	987,097					$	1,008,646

客户集中度

截至2024年3月31日止六個月，公司前兩大客户總計約佔 72佔總收入的%。

截至2023年3月31日止六個月，公司前三名客户合計約佔 58佔總收入的%。

遞延收入

來自關聯方的遞延收入計入公司簡明合併資產負債表中的遞延收入和應付關聯方款項。 下表提供了有關客户合同的遞延收入的信息：

以千計			截至3月31日的三個月，												截至3月31日的六個月，
			2024						2023						2024						2023
遞延收入，期初			$	382,832					$	469,098					$	273,164					$	273,073
加法			138,571						261,903						265,239						549,743
與包括在遞延收入期初餘額中的金額相關的確認收入			(122,764)						(146,576)						(139,764)						(238,391)
遞延收入，期末			$	398,639					$	584,425					$	398,639					$	584,425

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目錄表

以千計			截至3月31日的三個月，												截至3月31日的六個月，
			2024						2023						2024						2023
關聯方遞延收入，期初			$	258,232					$	350,895					$	110,274					$	300,697
加法			21,156						51,860						29,602						140,390
與包括在遞延收入期初餘額中的金額相關的確認收入			(232,694)						(215,798)						(93,182)						(254,130)
關聯方遞延收入，期末			$	46,694					$	186,957					$	46,694					$	186,957

剩餘履約義務

公司剩餘的履約債務(“積壓”)代表其合同承諾的未確認收入價值，其中包括遞延收入和將在未來期間記賬和確認為收入的金額。根據重大新合同承諾的時間，公司在每個報告期的積壓可能會有很大不同，積壓可能會隨着匯率的變動而波動。此外，在某些情況下，本公司的客户有權終止合同或推遲其服務和向本公司付款的時間。

截至2024年3月31日，該公司擁有3.7與合同承諾相關的剩餘績效義務，我們預計將在收入中確認約為10億美元 60%在接下來 12個月，其餘部分在此後期間確認為收入。

可變考慮事項

截至2024年3月31日和2023年9月30日，交易價格已下調，以反映可變對價美元81.81000萬美元和300萬美元84.1分別為百萬。可變對價主要涉及公司客户在未達到指定里程碑或設備未按合同規格交付的情況下獲得違約金的權利。可變對價是使用期望值法估計的，該方法根據一系列潛在結果計算加權平均金額。在可能發生重大逆轉的合同中，我們使用預期值法根據估計來限制確認的收入金額。

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目錄表

4.    庫存，淨額

庫存包括以下內容：

以千計			2024年3月31日																		2023年9月30日
			成本						規定						網絡						成本						規定						網絡
立方體、電池和其他設備			$	318,374					$	(13,971)					$	304,403					$	221,711					$	(105)					$	221,606
備件			4,932						(276)						4,656						3,469						(172)						3,297
總計			$	323,306					$	(14,247)					$	309,059					$	225,180					$	(277)					$	224,903

5.    其他流動資產

其他流動資產包括以下金額：

以千計			2024年3月31日						2023年9月30日
可追討的税項			$	17,910					$	16,411
預付款			1,007						1,102
預付費用			9,973						3,470
預付保險			7,712						674
衍生資產(a)			3,295						2,310
其他			5,970						7,107
總計			$	45,867					$	31,074

(a)衍生資產主要代表遠期合同，主要用於減輕客户項目產生的成本的外匯風險。遠期合同的損益計入商品和服務成本。

6.    無形資產，淨額

無形資產按攤銷成本列賬，包括以下各項：

以千計						2024年3月31日																		2023年9月30日
						成本						累計 攤銷						網絡						成本						累計 攤銷						網絡
專利和許可證						$	28,674					$	(11,969)					$	16,705					$	28,673					$	(11,002)					$	17,671
發達的技術						29,663						(6,485)						23,178						29,430						(5,218)						24,212
客户關係						4,334						(1,611)						2,723						4,277						(1,233)						3,044
商標/商標						5,276						(3,655)						1,621						5,265						(3,337)						1,928
大寫的內部使用軟件						10,478						(1,515)						8,963						6,458						(762)						5,696
待出售的資本化軟件						4,295						(313)						3,982						3,266						(65)						3,201
總計						$	82,720					$	(25,548)					$	57,172					$	77,369					$	(21,617)					$	55,752

無形資產按直線法在其估計使用壽命內攤銷。截至2024年和2023年3月31日的三個月攤銷費用總額為美元1.7百萬美元和美元1.4分別為百萬。截至2024年3月31日止三個月的攤銷費用包括美元0.6資本化軟件百萬美元。 不是截至2023年3月31日的三個月記錄了資本化軟件攤銷費用。截至2024年和2023年3月31日止六個月的攤銷費用總額為美元3.9百萬美元和美元2.9分別為百萬。截至2024年3月31日止六個月的攤銷費用包括美元1.0資本化軟件百萬美元。 不是截至2023年3月31日的六個月記錄了資本化軟件攤銷費用。

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目錄表

7.    商譽

不是截至2024年3月31日或2023年3月31日止六個月確認了減損。 下表列出了截至2024年和2023年3月31日止六個月的善意活動：

以千計			3月31日，
			2024						2023
善意，時期開始			$	26,020					$	24,851
外幣調整			246						1,093
善意，期末			$	26,266					$	25,944

8.租契

公司的使用權資產和租賃負債主要與辦公室和倉庫有關。公司租賃的剩餘租賃期限一般為 一年至三年.公司的租賃均歸類為經營租賃。公司的某些租賃包含續訂、延期或終止選擇權。公司單獨評估每項期權，並僅包括合理確定在租賃期內行使的期權。公司一般認為基本期限是合同中規定的期限。公司的租賃協議均不包含購買租賃財產的重大選擇權、重大剩餘價值擔保或重大限制或契約。

我們經營租賃的資產和負債金額以及其他信息如下：

以千計			資產負債表標題			2024年3月31日						2023年9月30日
資產：
使用權--資產經營租賃			其他非流動資產			$	5,162					$	2,857
負債：
經營租賃負債的當期部分			其他流動負債			$	2,785					$	1,569
經營租賃負債，扣除當期部分			其他非流動負債			2,512						1,334

9.    當期應計項目和準備金

應計項目主要是指尚未為庫存開具發票的里程碑，如但不限於電池、立方體和逆變器。根據本公司與我們的庫存供應商之間的主供應協議，供應商發票根據合同的計費時間表開具，並在交付後、設備在基本完成階段和最終完成項目階段完全安裝和調試時開具某些里程碑的發票。當期應計項目和準備金包括以下內容：

以千計			2024年3月31日						2023年9月30日
應計項目			$	133,251					$	148,906
項目預期損失準備金			12,988						12,072
應計保修的當前部分			13,374						11,245
總計			$	159,613					$	172,223

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目錄表

10.    債務

循環信貸安排

於2021年11月1日，本公司與Fluence Energy，LLC訂立一項循環信貸安排(“Revolver”)的信貸協議，借款方為Fluence Energy，Inc.為母擔保人，子擔保方為子擔保方，貸款方為摩根大通銀行(JP Morgan Chase Bank，N.A.)，為行政代理及抵押品代理(經修訂，“循環信貸協議”)。Revolver以(I)Fluence Energy，LLC及其子公司的股權證券的第一優先質押和(Ii)Fluence Energy，LLC、母擔保人及其每一附屬擔保人的幾乎所有有形和無形個人財產以及重大費用擁有的不動產的第一優先權擔保權益和抵押為抵押，在每種情況下，均受慣例例外和限制的限制。承付款總額為#美元。200.0百萬美元。循環信貸協議已於2023年11月22日終止，同時訂立ABL信貸協議(如下所述)。

循環信貸協議規定，轉盤下的借款按(I)包含期限基準借款(定義見循環信貸協議)、調整後期限SOFR利率、調整後EURIBOR利率或澳元利率(每一項均定義於循環信貸協議)(視適用情況而定)的貸款計息，外加3.0%，(Ii)就包括ABR借款(定義見循環信貸協議)的貸款而言，備用基本利率(定義見循環信貸協議)加2.0%，或(Iii)就每筆RFR貸款(定義見循環信貸協議)，適用的每日簡單RFR(定義見循環信貸協議)加3.1193%，在每種情況下，均須遵守慣例的基準替代規定。Fluence Energy，LLC被要求向貸款人支付以下承諾費0.55循環承付款到期前平均每日未使用部分的年利率。Revolver還提供了高達$200.0800萬美元的信用證發行，這需要慣例的簽發和管理費，以及向每個發行人支付的預付費和信用證參與費2.75付給貸款人的年利率為%。

循環信貸協議包含限制我們產生額外債務；產生留置權；出售、轉讓或處置財產和資產；進行投資或收購；支付股息、分派或其他限制性付款；以及從事關聯交易的能力。根據循環信貸協議的條款，除某些例外情況外，Fluence Energy、LLC及其子公司向Fluence Energy，Inc.支付現金股息、向其放貸或進行其他投資的能力有限。此外，我們被要求維持(I)最低流動資金和毛收入要求，直到合併EBITDA達到#美元。150.0最近一次的四之後，我們選擇了(Ii)最高總槓桿率和最低利息覆蓋率。此類契約每季度進行一次測試。

基於資產的借貸工具

於2023年11月22日，本公司與作為母借款人的Fluence Energy，LLC、作為母公司的Fluence Energy，Inc.、作為母公司的Fluence Energy，Inc.、其其他借款方、其他擔保方、貸款方(“ABL貸款人”)以及作為行政代理的巴克萊銀行PLC(“Barclays”)簽訂了一份基於資產的銀團信貸協議(“ABL信貸協議”)，該協議經2023年12月15日生效的總轉讓和假設以及發行銀行聯名修訂，日期為2024年4月8日的第1號修正案(“第1號修正案”)和第2號修正案。日期為2024年5月8日(“第2號修正案”)，其中規定循環承付本金總額為#美元400.02000萬美元(“ABL設施”)。ABL貸款以(I)通量能源公司S在通量能源有限責任公司的股權的優先質押和(Ii)通量能源公司、通量能源有限責任公司和通量能源全球生產運營有限責任公司的幾乎所有有形和無形個人財產以及材料收費擁有的不動產的第一優先權擔保權益和抵押，在每種情況下均受慣例例外和限制的限制。ABL貸款機制下的借款將到期，其貸款承諾將於11月22日終止， 2027.

截至2024年3月31日，ABL工具下的借款可用性是通過借款基數計算確定的，該計算基於美國合格庫存、最近庫存評估的淨有序清算價值和美國合格在途庫存的指定百分比，減去任何儲備的總金額。根據第2號修正案的條款，ABL融資機制下的借款基礎計算擴大至也包括借款基礎限定現金，其定義為(A)借款人截至適用確定日期在特定借款基礎限定現金賬户中持有的現金總額(受限制現金除外)和(B)$100.0百萬美元。資金存入借款基地合格現金賬户後，在滿足一定條件的情況下，應留在借款基地合格現金賬户內。本公司有義務向貸款人提供借款基礎憑證20天在每個日曆月結束後，除非在報告觸發期內，它將每週提供這種證書。

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目錄表

根據第1號修正案，修訂了ABL信貸協議，以規定在2024年3月29日至2024年5月10日(包括該日)期間，只要ABL信貸協議下並無違約事件發生，且ABL貸款人在該協議下並無循環信貸風險，則在全面現金支配期內，巴克萊無須啟動對本公司受控賬户的每日現金清償。在2024年3月29日至2024年5月8日的全面現金支配期內，巴克萊沒有對公司的受控賬户發起任何每日現金清償。在g之後2號修正案的有效，除非《公約》救濟期(定義見下文)已經發生並仍在繼續，ABL信貸協議規定，(A)如果違約事件正在發生，或(B)從超額可獲得性(定義如下)小於(I)中較大者的日期開始，則有一個完整的現金支配期12.5額度上限的%；及(Ii)如實際借款基數(A)少於$200.01000萬，$25.0百萬元及(B)大於或等於$200.01000萬，$50.01000萬美元。自生效第2號修正案後，公司不再處於全額現金支配期，因為目前生效的是契約救濟期。根據ABL貸款機制，超額可獲得性的定義為：(A)(I)所有ABL貸款人的總承諾額和(Ii)借款基數減去(B)當時未償還的循環信貸總額，兩者中較小者。額度上限在ABL貸款機制下定義為ABL貸款人和借款基數的總承諾額中較小的一個。契約寬免期在ABL貸款機制下定義為：(A)並無違約或違約事件發生並持續，以及(B)將存在以下任何一種情況：(I)ABL貸款人的循環信貸風險總額不大於0美元或(Ii)ABL貸款機制下的借款總額不大於0美元；(Ii)非現金擔保LC風險敞口(定義見ABL信貸協議)不大於$15.0以及(C)借款基數超過所有貸款人信用證風險敞口的總和。

此外，第1號修正案修訂了ABL信貸協議，規定在2024年3月29日至2024年5月10日期間(包括2024年5月10日)，如果ABL貸款人在該協議下沒有總的循環信貸敞口，則所需的超額可用金額為零. 在第2號修正案生效後，本公司同意，其將不會，其附屬公司亦不會允許總流動資金(如ABL信貸協議所界定)在任何時間少於(I)20當時有效的額度上限的百分比及(Ii)(A)如當時有效的借款基數少於$200.01000萬，$50.0(B)如果實際借款基數大於或等於#美元200.01000萬，$64.01000萬美元。此外，除非《公約》的救濟期當時生效，否則本公司同意，其附屬公司不會容許超額供應在任何時間少於(I)$中較大者15.0億元及(Ii)10當時生效的線帽的%。

ABL信貸協議規定：(I)構成每筆ABR借款的貸款(定義見ABL信貸協議)應按備用基本利率(定義見ABL信貸協議)外加以下範圍的額外保證金計息1.00%至1.50%，(Ii)構成每筆加拿大優質貸款借款的貸款(定義見ABL信貸協議)應按加拿大最優惠利率(定義見ABL信貸協議)外加以下範圍的額外保證金計息1.00%至1.50%，以及(Iii)構成每個期限基準借款(定義見ABL信貸協議)的貸款應按調整後期限SOFR利率、調整後EURIBOR利率或調整後期限CORA(各自定義見ABL信貸協議)計息，外加以下額外保證金：2.00%至2.50%，在每種情況下，均須遵守慣例的基準替代規定。Fluence Energy，LLC被要求就到期期間承諾的平均每日未使用部分向ABL貸款人支付承諾費，應計費率為(A)至ABL貸款結束後第一個完整日曆季度的最後一天，0.450年利率；及。(B)其後，0.450平均循環貸款使用率小於或等於的年利率50%和0.375如果循環貸款平均使用率大於50%。ABL貸款還提供一份金額為#美元的昇華信用證。200.0300萬美元，如果滿足某些條件的話。每份信用證的開具將以下列條件為條件：支付某些慣例的發行和管理費用，以及向其每個發行人支付預付款和向ABL貸款人支付信用證參與費。

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目錄表

ABL信貸協議包含此類融資的慣例契諾，包括但不限於限制我們產生債務能力的契諾；產生留置權的契諾；出售、轉讓或處置財產和資產；進行投資或收購；支付股息、分派或其他限制性付款；以及從事關聯交易的契諾。ABL信貸協議限制了我們支付某些款項的能力，包括對Fluence Energy、LLC的股權、公司的股權和其他限制性付款的股息和分配。根據ABL信貸協議的條款，Fluence Energy、LLC及其子公司目前的支付能力有限除某些例外情況外，向Fluence Energy，Inc.發放現金股息、向其放貸或進行其他投資。此外，如果ABL信貸協議下的某些付款條件得到滿足，包括滿足最低超額可獲得性要求，則本公司及其子公司可以進行額外的指定交易。此類契約將每季度進行一次測試，並根據某些限制性付款、產生的債務、某些處置和其他特定交易進行測試。截至2024年3月31日，為了實施修正案1的條款，我們遵守了所有這些適用的公約，或保持了高於這些公約觸發因素的可用性。截至本報告之日，為了實施第2號修正案的條款，我們處於《公約》救濟期，在《公約》救濟期內適用和要求的範圍內，我們遵守任何此類適用的公約，或在此類適用的公約觸發因素之上保持可獲得性。

截至2024年3月31日和本報告發布之日，我們有不是在ABL貸款機制和不是未付信用證。根據2024年3月31日生效的借款基準證和本報告的日期，我們有 $0.9分別為ABL貸款項下的借款能力及無借款能力，兩者均為當時生效的ABL信貸協議的適用條款。

應收票據的借款--質押作抵押品

2022年12月，該公司轉移了$24.3*21.11000萬美元。應收賬款都與我們在那個國家的最大客户有關。轉讓的標的應收賬款先前已合併為一張有利息的長期票據，到期日為2024年9月30日。2023年4月，本公司彙總為額外的長期票據，並額外轉移了$30.9向渣打銀行支付同一客户的應收賬款百萬美元27.0百萬美元，條款與2022年12月的轉讓基本相似，到期日為2024年12月27日。該等交易被視為有擔保借款，因為本公司並未將客户應收票據的全部款項轉移至渣打銀行。本公司繼續從客户收取季度利息收入，而渣打銀行負責收取本金餘額的付款，本金餘額代表客户的初步應收餘額。本公司並無與相關應收賬款相關的其他持續參與或風險。截至2024年3月31日止六個月，本公司錄得淨利息收入$0.22000萬美元，代表美元的總和2.31000萬美元的利息收入和300萬美元2.1在“利息收入，淨額”中記錄的利息支出為1000萬美元。

11.    所得税

該公司的所得税準備金是根據估計的年度有效税率加上離散項目計提的。

所得税福利為美元1.7萬 及$0.1截至2024年和2023年3月31日的三個月分別為1.5億美元。截至2024年和2023年3月31日的三個月的實際税率為11.5%和0.3%。在截至2024年3月31日的三個月內，公司的實際税率與美國法定税率21%不同，這主要是由於估值津貼。在截至2023年3月31日的三個月，公司的有效税率與美國法定税率21%不同，這主要是由於創辦人、估值津貼和外匯收益造成的流轉虧損。

所得税福利為美元2.9萬 及$0.7截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月分別為3.6億美元和2.8億美元。截至2024年和2023年3月31日的六個月的實際税率為7.0% 和1.0%。在截至2024年3月31日的六個月內，公司的有效税率與美國法定税率21%不同，主要原因是估值津貼。在截至2023年3月31日的6個月內，公司的實際税率與美國法定税率21%不同，主要是由於創辦人、估值津貼和外匯收益造成的流轉虧損。

自2024年3月31日和2023年9月30日起，本公司不相信其有任何重大不確定的税務狀況，因此，並無記錄任何未確認的税務優惠。

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目錄表

本公司按季度評估其遞延税項資產的可變現程度，並在所有或部分遞延税項資產極有可能無法變現的情況下，設立估值津貼。截至2024年3月31日和2023年9月30日，公司根據現有證據(包括累計損失)的權重，對主要與其在Fluence Energy LLC的投資以及某些外國子公司的投資有關的Fluence Energy，Inc.記錄了遞延税項資產的全額估值準備。若與本公司於2021年11月1日由Fluence Energy，Inc.、Fluence Energy、LLC及創辦人訂立的應收税項協議(“應收税項協議”)有關的估值免税額於未來期間發放，則應收税項協議負債將根據ASC 450的可能金額及可合理估計的金額入賬。

12.    承付款和或有事項

擔保、承諾、信用證和擔保債券

截至2024年3月31日，公司有未償還的銀行擔保，母公司Guara作為與我們的一些客户項目相關的履約保障安排發行的受讓人、信用證和擔保債券。此外，我們有有限數量的母公司擔保，作為對某些供應商的付款擔保。這些合同承諾都計入了表外。如果我們未能履行由此類信用支持支持的項目，客户或供應商可以根據項目合同或供應商合同的條款以及適用的信用支持工具，分別要求公司、擔保人或銀行作為CA履行和/或付款也許是吧。我們與保證人的關係是，我們將賠償保證人因他們代表我們發行的任何債券而產生的任何損害和費用，我們可能需要提供抵押品來支持債券。關於信用證，在合同項下不履行的情況下，可能會產生償還銀行的直接義務。本公司預計，由這些銀行擔保、母公司擔保、信用證和擔保債券擔保的履約和付款義務一般將在正常業務過程中按照適用的合同條款完成。

下表彙總了截至2024年3月31日我們的或有合同義務。下表所列金額代表該公司目前對擔保、承諾、信用證和擔保債券的未貼現風險敞口，以及最大未貼現潛在風險敞口的範圍。最大風險不減去擔保、承諾、信用證和擔保債券中的追索權或抵押條款下可收回的金額(如果有)。

			金額 (單位：百萬美元)			協議數量			每項協議的最大暴露範圍(單位：百萬美元)
擔保和承諾			$1,954			53			$0.1 - 445.8
雙邊信貸安排項下的信用證(a)			87			31			0 - 29.5
ABL信用證協議項下的信用證			—			—			0 - 0
擔保債券			648			53			0 - 81.9
總計			$2,689			137

(A)隨着循環信貸協議於2023年11月22日終止(如上文“附註10-債務”所述)，終止協議項下的未償還信用證已轉移至與北卡羅來納州摩根大通銀行的雙邊信貸安排。

根據與供應商的主供應協議，該公司承諾最低數量或支出。大部分承諾用於購買電池模塊。如果沒有達到最低購買量或支出，則適用違約金。該公司目前預計將達到以下最低承諾數量

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目錄表

購買和消費。下表按財年列出了我們未來的最低採購承諾，主要是電池模塊，以及如果不能達到最低採購量或支出，則為違約金，截至2024年3月31日:

以千計			購買承諾			違約金
2024			$	45,389		$	—
2025			336,841			8,970
2026			753,083			16,200
2027			750,000			16,200
2028年及其後			2,250,000			48,600
總計			$	4,135,313		$	89,970

公司根據與供應商簽訂的採購協議預付貨款，作為產能保證。截至2024年3月31日，美元23.4100萬美元記在“給供應商的預付款”和#美元內。42.0100萬美元計入對供應商的預付款，計入簡明資產負債表上的“其他非流動資產”內。

與我們最大的電池模塊供應商談判

2021年12月，公司與我們最大的電池模塊供應商進行了談判，以修改電池供應協議。作為討論的一部分，供應商試圖重新談判公司在2022年購買的電池模塊以及預計在2022年剩餘時間和2023年日曆年購買的電池模塊的價格。作為這些談判的一部分，該公司還討論了Fluence向供應商提出的合同索賠的解決辦法。這些談判在2022年曆年持續進行。2022年12月15日，該公司與供應商敲定了一項協議，修改了供應協議，並解決了Fluence的索賠。大約$19.5該公司索賠的100萬美元和解被確認為截至2023年3月31日的6個月商品和服務成本的減少。

產品性能保證

典型的儲能產品和解決方案合同和長期服務協議包含規定，如果儲能解決方案在項目完成時或在整個服務協議期內未能達到保證的性能閾值，則支付違約金。

保修

本公司是保修和服務型保修的一方，保修期限各不相同。該公司使用直線法確認服務型保修的收入。

除上述服務型保修外，本公司還提供與基於電池的儲能解決方案的成功運行相關的有限保修，保修期限通常為一至五年，根據合同條款，在商業運營日期或基本完工之後。保修被認為是保證產品質量的保證型保證。對於保證型保修，公司根據設備或基於電池的儲能產品的控制權轉移和收入確認，記錄在建造期間對未來保修成本的估計。此外，當特定儲備或召回的估計負債成本為可能或可評估(如已確定)時，我們會累算該等成本。在公司的簡明綜合經營報表中，保修費用被記為“貨物和服務成本”的一個組成部分。

本公司的保證型保修通常由主要原始設備製造商(OEM)(如電池和逆變器)的供應商保修支持，這包括在我們的估計保修責任中。由於合同是可強制執行的，供應商在財務上是可行的，而且我們有滿足供應商索賠的歷史，因此公司為供應商保修所涵蓋的一部分保修成本記錄了相應的資產。該資產計入簡明合併資產負債表中的“其他流動資產”和“其他非流動資產”。

截至2024年3月31日和2023年9月30日，公司應計低於估計的保修負債，該表分別反映了6個月的活動和12個月的活動：

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目錄表

以千計			2024年3月31日						2023年9月30日
保修餘額，開始			$	26,909					1,625
在一段時間內發出和承擔的保證			5,227						12,168
預算的更改			—						8,288
資產負債表列報方式的變化			—						10,307
保修到期負債、已發生成本和匯兑影響的淨變化			(1,799)						(5,479)
保修餘額，終止			$	30,337					$	26,909
減去：可從供應商處收回的保修成本			11,678						10,307
期末保修餘額，扣除供應商可收回的保修成本			$	18,659					$	16,602

自2023年3月31日起，公司更新了用於計算經常性保修儲備率的估計模型，這是我們估計的保修類型保修責任的關鍵輸入。然後，我們隨後更新了自2023年9月30日起生效的演示文稿，以顯示完整的保修責任並記錄相應的資產，以從供應商那裏收回保修成本。

我們用來估計保修責任的關鍵輸入和假設是：(1)隨着時間的推移預計發生故障或被更換的部件的數量(即故障率)；以及(2)更換的單位成本，包括運輸、人工成本和維修或更換故障部件所需的設備成本(即維修或更換成本)。公司的安全和質量部門主要負責確定每一代產品的估計不合格率。

管理層根據需要審查在計算估計的保證保證責任時使用的關鍵輸入和假設。本公司可能會根據我們對實際保修結果與預期結果的比較，或基於業績趨勢或其他定性因素，對估計的保證保修責任進行額外調整。如果未來實際故障率或重置成本與我們的估計不同，可能需要更改這些估計，從而導致我們估計的保修責任增加或減少，這可能是重大的。由於我們處於一個不斷髮展的市場中，我們估計的經常性保修應計比率存在一定程度的估計不確定性。

法律或有事項

公司可能會不時捲入與我們的運營和業務有關的訴訟，這些訴訟涉及廣泛的事項，包括但不限於知識產權問題、商業和合同糾紛、保險和財產損害索賠、勞工和僱傭索賠、侵權和人身傷害索賠、產品責任索賠、環境索賠和保修索賠。當很可能發生了債務並且損失金額可以合理估計時，本公司應計提訴訟和索賠。有理由認為，某些事項可能會對公司產生不利的結果，並可能要求公司支付損害賠償或支出，金額可能是重大的。

2021年客户設施過熱事件

2021年9月4日，我們的一位客户擁有的一座300兆瓦儲能設施發生了過熱事件。Fluence作為儲能技術提供商設計和安裝了該設施的部分設施，該設施於2021財年完工。事件中沒有人員受傷的報道。隨着我們的客户Fluence和電池設計/製造商的團隊調查這起事件，該設施被離線。我們的客户在2022年第二財季發佈了初步調查結果，認為這是事件的根本原因。目前，Fluence不能對客户聲明的調查結果發表評論或接受。如果最終得到確認和證實，客户陳述的調查結果可能涉及某些範圍的工作，而Fluence或其分包商可能會對此負責。然而，客户陳述的調查結果也可能涉及其他各方負責和/或涉及其他原因的某些工作範圍，包括設計和安裝部分設施，而Fluence並不負責或控制這些部分。客户聲稱，Fluence對這起事件負有責任。Fluence否認對此負責。目前尚未啟動正式的法律程序，但如果不能達成解決辦法，有理由認為這件事可能會引起訴訟。任何此類糾紛還可能包括Fluence的索賠和客户對設施原始設計和建造引起的爭議成本的反索賠。該客户在2022年7月宣佈，該設施的很大一部分已恢復在線。我們目前無法估計這一事件可能對我們的財務業績產生的影響。到目前為止，我們不認為這一事件影響了市場對我們產品的採用。

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目錄表

2022年客户設施過熱事件

2022年4月18日，AES在亞利桑那州錢德勒擁有的一座10兆瓦儲能設施發生過熱事件。Fluence擔任該設施的儲能技術提供商，該設施於2019年完工，Fluence此前曾為該設施提供維護服務。沒有人員受傷。該設施已被關閉，來自Fluence、AES和電池製造商的團隊仍在繼續調查這起事件。我們目前無法估計這一事件可能對我們的聲譽或財務業績或對我們產品的市場採用造成的影響。

2023與項目相關的訴訟

2023年10月，Fluence向加利福尼亞州康特拉科斯塔縣高等法院提起訴訟，起訴Diablo Energy Storage，LLC，Empire Business Park，LLC，the Bank of New York Mellon和其他公司，要求賠償約美元37.0因為被告供應和建造儲能設施而產生的損害賠償金，包括被告未支付合同所欠款項。2023年11月10日左右，被告Diablo Energy Storage，LLC對Fluence提出交叉申訴，要求最低賠償25.0 據稱損失數百萬美元，並沒收Fluence為該項目收到的所有賠償，金額約為美元230.0 萬沒收索賠是基於Fluence的承包商許可證據稱存在缺陷。 Fluence否認交叉投訴中的指控，並打算大力捍衞這些指控，並執行我們對被告的指控。我們目前無法估計該訴訟可能對我們的聲譽或財務業績或對我們產品的市場採用產生的影響（如果有的話）。

13.    關聯方交易

關聯方主要由AES和西門子、其各自的子公司、共同控制下的其他實體以及西門子和AES具有重大影響力的其他實體代表。截至2024年3月31日，AES電網穩定51,499,195通量能源公司和西門子B-1類普通股的股票實益擁有總計51,499,195屬於通量能源公司的A類普通股。

與關聯方簽訂銷售和採購合同

本公司與愛思強、西門子、各自子公司、其他受共同控制的實體以及西門子和愛思強有重大影響力的其他實體(統稱為聯屬公司)簽訂背靠背電池儲能產品及相關服務合同，以執行聯屬公司與外部客户的合同，並與聯屬公司簽訂直接合同。該公司還簽署財團協議，與關聯公司合作，向外部客户提供基於電池的儲能產品和相關服務合同。在根據該等合同履行我們的義務時，我們可能會不時與我們的關聯方及其關聯公司訂立相關的變更單或和解協議。

該公司還向AES提供諮詢服務，由此，Fluence將就其某些項目的採購、物流、設計、安全和調試向AES提供建議，並在某些情況下向AES提供支持。諮詢服務收入在公司《附註3--與客户簽訂合同的收入》收入分項表中歸類為“銷售儲能產品和解決方案的收入”。. 諮詢服務的收入主要根據我們期望履行履約義務的項目特定業績期間按時間按比例確認。截至2024年3月31日止六個月，本公司確認3.9來自與AES的諮詢服務的收入為1.2億美元。

與關聯公司的合同收入計入公司簡明綜合經營報表和全面虧損的“關聯方收入”。

此外，公司從其關聯公司購買材料和用品，並在公司的簡明綜合經營報表和全面損失中將成本計入“貨物和服務成本”。

行政和服務協議

在截至2024年3月31日的六個月內，本公司從西門子股份公司的子公司西門子Advanta獲得了有限範圍的諮詢服務，並從AES Corporation獲得了與執行衍生品合同交易有關的有限財務服務。

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目錄表

此外，目前正在與西門子工業公司達成一項借調安排，根據該安排，西門子工業公司已將一名員工借調到Fluence Energy，LLC，直至2024年12月31日。在借調期間，Fluence Energy，LLC有權對員工進行全方位的監督，並將向西門子行業報銷員工的工資、僱主所需税款、適用的獎金、福利和與員工搬遷相關的服務。

諮詢服務費用記入“貨物和服務費用”或“一般和行政費用”，視項目的範圍或性質而定。其他行政服務協議記入公司簡明綜合經營報表和全面虧損的“一般和行政費用”。

擔保

Fluence向其聯屬公司支付了履約保證費，以換取根據與Fluence客户簽訂的某些合同為Fluence的履約義務提供擔保，這些合同基於聯屬公司的銀行擔保加權平均成本及其具有合理加價的年度成本。這些擔保是根據與AES和西門子工業公司於2021年6月9日修訂和重新簽署的信貸支持和償還協議提供的，根據該協議，他們可能會不時同意以直接向我們的貸款人或其他受益人發出信貸支持的形式或通過其貸款人提供信用證的形式向我們提供信貸支持，以支持我們自己的設施或義務。擔保費用包括在Fluence的簡明綜合經營報表和全面虧損的“貨物和服務成本”中。

有關供應鏈融資計劃的關聯方擔保的詳細信息，請參閲《附註16-供應鏈融資》。

資產負債表關聯方交易

該公司的簡明綜合資產負債表在所示期間包括與關聯方的以下交易：

以千計			2024年3月31日						2023年9月30日
應收賬款			$	20,090					$	7,945
未開票應收賬款			43,549						50,569
應收關聯方款項總額			63,639						58,514
對供應商的預付款			46,286						17,592
向關聯方供應商預付款總額			46,286						17,592
應付帳款			3,903						2,477
遞延收入			46,694						110,274
應計負債			8,449						3,737
遞延收入和應付關聯方款項總額			$	59,046					$	116,488

來自關聯方的應收賬款以及與關聯方的應付賬款和遞延收入均無抵押，且該等餘額以現金結算。 不是已就應收關聯方款項做出撥備。

損益表關聯方交易

下表列出了公司在所指時期的簡明綜合經營報表和全面虧損包括的關聯方交易：

以千計						截至3月31日的三個月，									截至3月31日的六個月，
						2024						2023			2024						2023
收入						$	342,489					$	293,076		$	459,063					$	394,082
商品和服務的成本						4,363						2,169			5,512						8,576
研發費用						—						121			134						312
銷售和市場營銷費用						42						32			42						45
一般和行政費用						1,528						490			3,705						520
其他費用(收入)，淨額(a)						(1,508)						—			(1,508)						—

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目錄表

(A)指與根據總應收採購協議(“MRPA”)出售的應收賬款有關的愛思強附屬公司的保理收入。支付給買方的相應費用為#美元。1.51000萬美元，計入“銷售及市場推廣費用”，不被視為關聯方交易。根據MRPA，Fluence Energy，LLC可以為我們選擇參與該計劃的任何客户銷售某些應收賬款。更多細節，請參閲“附註17--應收賬款的出售”.

14.    基於股票的薪酬

選項計劃

2020年，公司制定了2020年單位期權計劃(“期權計劃”)，根據該計劃，員工、董事和顧問最初被授予購買Fluence Energy，LLC A-1類單位的非限定期權。截至2021年9月30日，本公司認定不可能達到與期權計劃授予的獎勵相關的業績條件，因此，不是在截至2021年9月30日的財年中，確認了不合格選項的費用。於2021年11月1日完成首次公開招股，令根據購股權計劃授出的大部分相關獎勵達到業績條件。在首次公開募股方面，非限定期權被轉換為非限定股票期權，用於購買Fluence Energy，Inc.的A類普通股。期權計劃下的非限定股票期權的合同期限為十年由批出日期起計，行使價為$2.45。該公司使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型估計了獎勵的公允價值。尚未支付的獎勵將繼續受期權計劃下的現有條款管轄。期權計劃作為股權計劃入賬。本公司將不會根據期權計劃作出任何進一步獎勵。

截至2024年3月31日，4,607,929期權計劃下的股票期權仍未償還，未確認的股票補償費用不到$0.1百萬美元。

幻影單位

員工、董事和顧問根據影子股權激勵計劃(“影子激勵計劃”)獲得薪酬。截至2021年9月30日，本公司確定不可能達到與根據影子激勵計劃授予的獎勵相關的業績條件，因此，不是在截至2021年9月30日的財政年度內，確認了虛擬單位的費用。於2021年11月1日完成首次公開招股後，根據影子激勵計劃授予的大部分相關獎勵的業績條件都達到了要求。在首次公開募股完成時，對公司高級管理人員的部分獎勵進行了修改，延長了歸屬期限。所有懸而未決的獎勵都與公司高級管理人員因此次修改而獲得的獎勵有關。本公司將不會根據影子激勵計劃提供任何進一步獎勵。

截至2024年3月31日，256,935此前頒發的幻影單位獎勵仍未結清，未確認的股票薪酬支出為#美元。0.21000萬美元。

2021年股票薪酬計劃

2021財年，公司制定了2021年度激勵獎勵計劃(簡稱《2021激勵計劃》)，9,500,000發行通量能源公司A類普通股，供公司管理層、其他員工、顧問和董事會成員使用。2021年激勵計劃同時管理基於股權和基於現金的獎勵，包括激勵股票期權、非限定股票期權、PSU和RSU。根據2021年激勵計劃目前發放的員工股票獎勵，如果預計將通過發行A類普通股來解決，則記錄為股權獎勵。2021年激勵計劃作為股權計劃入賬。本公司對發生的沒收行為進行核算。

限售股單位

根據2021年激勵計劃授予的RSU在授予日期的週年日按每年三分之一的税率授予三年制根據其適用的授標協議的條款規定的期限。公司通常以直線方式將獎勵的公允價值計入授予日的費用中三在給定的贈款內單獨授予部分。根據2021年獎勵計劃授予的RSU沒有合同條款。該公司使用我們A類普通股的市場價值來估計獎勵的公允價值。我們A類普通股的市值是根據我們A類普通股在授予之日的收盤價計算的。下表彙總了截至2024年3月31日的六個月2021年激勵計劃下的活動：

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目錄表

			RSU數量
截至2023年10月1日的未償還款項			1,843,570
授與			885,980
既得			(375,663)
被沒收			(242,284)
截至2024年3月31日未完成			2,111,603

截至2024年3月31日，2,111,603之前發行的RSU仍未償還，未確認的股票補償費用為美元23.4 萬

非限定股票期權

截至2024年3月31日止六個月內，公司授予 165,521購買2021年激勵計劃項下A類普通股的非合格股票期權，加權平均行使價為美元22.31. 2021年激勵計劃項下的非合格股票期權的合同期限為 十年自授予之日起。該公司使用Black-Scholes期權定價模型估計了獎勵的公允價值。根據2021年激勵計劃授予的非合格股票期權在授予日期週年紀念日以每年三分之一的比例歸屬 三年制根據其適用的授標協議的條款規定的期限。公司通常以直線方式將獎勵的公允價值計入授予日的費用中三在給定贈款內單獨歸屬份額。

截至2024年3月31日，165,521之前根據2021年激勵計劃發行的非合格股票期權仍未發行，未確認的股票補償費用為美元1.91000萬美元。

績效份額單位

截至2024年3月31日止六個月內，公司授予 381,226根據2021年激勵計劃，PSU可贖回A類普通股。當根據歸屬要求同時滿足基於性能和服務的要求時，PSU被視為完全歸屬，並將在2026年9月30日後不超過60天以股份形式結算。目前所有PSU的業績標準是基於公司董事會薪酬和人力資源委員會制定的業績期間的目標收入和調整後的EBITDA。這些獎勵可以在一系列範圍內支付50%至200%，帶0根據業績標準的實現情況和在整個業績期間繼續提供服務的情況，支付低於門檻的業績的百分比。該公司使用我們A類普通股的市場價值來估計獎勵的公允價值。市值是根據我們A類普通股在授予之日的收盤價計算的。本公司監督績效標準的實現情況，並按授予日期、可能在必要的服務期限內授予的獎勵的公允價值計算費用。如果根據業績標準的實現而可能授予的獎勵金額發生變化，相關的基於股票的薪酬支出可能會在我們的估計變化期間大幅增加或減少。

截至2024年3月31日，381,226之前發行的PSU仍未償還，未確認的股票薪酬支出為#美元7.11000萬美元。

其他

關於2022年收購Nispera AG，Fluence發佈了531,202將限制性股票轉讓給尼斯佩拉的管理團隊。由於業務合併給公司帶來的合併後費用估計約為#美元6.91000萬美元，將在每個持有人的原始限制性股票協議中規定的剩餘服務期內以直線基礎確認。

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目錄表

基於股票的薪酬費用

基於股票的薪酬費用入賬如下：

以千計						截至3月31日的三個月，									截至3月31日的六個月，
						2024						2023			2024						2023
商品和服務的成本						$	1,121					$	1,256		$	2,380					$	2,156
研發						665						1,596			1,391						3,956
銷售和市場營銷						378						454			673						972
一般和行政						4,472						3,980			7,822						8,679
總計						$	6,636					$	7,286		$	12,266					$	15,763

15. 對合資企業的投資

2022年8月5日，通量能源新加坡私人有限公司。Fluence Energy，LLC的子公司LLC和Renew Power達成協議，將在印度建立合作伙伴關係，初始投資為$5.01000萬美元，外加1美元的信貸額度15.0每人100,000美元50合夥企業的%權益。該公司為這項投資提供了資金，合資企業於2023財年第一季度開始運營。投資記入“其他非流動資產”。 在我們的濃縮合並資產負債表上。這筆投資是按權益法入賬的，而Fluence報告的結果是拖欠四分之一。合資企業不被視為可變利益實體，我們不合併合資企業，因為我們不持有控股權。本公司於截至2024年3月31日止六個月的投資錄得微不足道的權益法虧損。

16. 供應鏈融資

本公司已通過第三方融資機構(“SCF銀行”)向我們的某些供應商提供了供應鏈融資計劃。該計劃允許公司尋求延長付款期限，最高可達120與我們的供應商合作天數，並允許我們的供應商在付款到期日之前將其應收賬款貨幣化，但有折扣。該公司不會將任何資產作為該計劃下的抵押品。一旦供應商選擇參與該計劃並與SCF銀行達成協議，供應商將選擇將哪些單據出售給SCF銀行。然後，公司在發票到期日向SCF銀行付款。供應商將應收賬款出售給SCF銀行的決定對本公司沒有任何經濟利益。我們的供應商和SCF銀行之間的協議完全由他們自行決定，並由二派對。我們的供應商繼續使用此類協議的能力主要取決於我們的財務狀況以及由AES和西門子出具的擔保。截至2024年3月31日，AES和西門子的子公司西門子公司發佈了美元的擔保。50每人100萬美元，總計$100百萬,代表我們向SCF銀行付款。在截至2024年3月31日和2023年9月30日期間，公司根據其供應商融資計劃確認為有效的未償債務如下：

以千計			2024年3月31日						2023年9月30日
期初的未清債務			$	30,001					$	24,728
在此期間開具的發票			106,841						35,115
在此期間支付的發票			(85,142)						(29,842)
期末的未清債務			$	51,700					$	30,001

截至2024年3月31日, 四供應商w積極參與供應鏈融資計劃。根據該方案所欠的所有未付款項均記入簡明綜合資產負債表的“應付帳款”內。

17. 主應收款採購協議下的應收款銷售

2024年2月27日，Fluence Energy，LLC與作為賣方和服務商的Fluence Energy、LLC和任何其他賣方之間，以及作為買方的法國農業信貸銀行(“CACIB”)簽訂了一份應收賬款採購主協議(“MRPA”)。

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目錄表

根據MRPA，Fluence Energy，LLC可不時向CACIB出售某些應收款(“購買的應收款”)，而CACIB可在每種情況下以未承諾的基礎同意購買購買的應收款。MRPA規定，根據MRPA購買的所有應收款的未償還金額不超過#美元。75.01000萬美元，每個賬户債務人和某些類型的應收款都有升級。任何一方均可通過以下方式隨時終止MRPA30提前幾天發出書面通知。通量能源有限責任公司已授予CACIB購買的應收款及其收益的擔保權益，如MRPA中更全面的描述，以完善CACIB對購買的應收款的所有權權益，並確保根據MRPA向CACIB支付和履行Fluence Energy，LLC對CACIB的所有義務。MRPA包含其他慣例陳述、保證和契諾。

當根據MRPA出售應收賬款時，該等應收賬款是無追索權出售的，而吾等的持續參與僅限於該等應收賬款的服務，為此，本公司收取與所提供的服務相稱的費用，因此並無於任何呈列期間確認與該等應收賬款相關的維修資產或負債。由於其短期性質，出售應收賬款的公允價值接近其賬面價值。

截至2024年3月31日止三個月，我們根據MRPA向CACIB出售應收賬款，淨收益為#美元71.51000萬美元。於真實出售當日，應收賬款已全部從綜合資產負債表中取消確認。我們向我們的客户收取了費用，主要是因為我們提供了與銷售應收賬款有關的延長付款期限。我們記錄的保理收入為#美元1.52000萬美元及相關保理折扣1.5在此期間，有600萬美元。保理收入計入“其他費用(收益)，淨額”，保理貼現計入簡明合併經營報表和綜合損失表的“銷售和營銷費用”。出售應收賬款所得款項在簡明綜合現金流量表的營運現金流量中反映。

18. 後續事件

2024年4月8日，本公司簽署了ABL信貸協議第1號修正案。第1號修正案修訂了ABL信貸協議，規定在2024年3月29日至2024年5月10日期間(包括2024年5月10日)，只要ABL信貸協議下沒有未償還的違約事件，並且ABL貸款人在該協議下沒有累計循環信貸風險，則在全面現金支配期的情況下，巴克萊無需啟動對本公司受控賬户的每日現金清償。此外，修正案1修訂了ABL信貸協議，規定在2024年3月29日至2024年5月10日期間(包括2024年5月10日)，如果ABL貸款人在該協議下沒有總的循環信貸敞口，則所需的超額可用金額為零。

2024年5月8日，本公司簽署了ABL信貸協議第2號修正案。第2號修正案將ABL信貸協議下的借款基礎計算擴大到包括借款基礎合格現金，其定義為(A)借款人在特定借款基礎合格現金賬户中持有的現金(受限現金除外)總額和(B)$100.0百萬美元。在任何資金存入借款基礎合格現金賬户後，借款人在將資金從借款基礎合格現金賬户轉出之前，必須滿足一定的釋放條件。第2號修正案還修訂了ABL信貸協議，規定如果契約救濟期已經發生並仍在繼續，則ABL信貸協議下將不存在完全的現金支配期。

第2號修正案還修訂了ABL信貸協議，規定本公司及其子公司在任何時候都不允許總流動資金(如ABL信貸協議中定義的)低於(I)(I)中的較大者。20當時有效的額度上限的百分比及(Ii)(A)如當時有效的借款基數少於$200.01000萬，$50.0(B)如果實際借款基數大於或等於#美元200.01000萬，$64.01,000,000美元，且除非當時生效有契約寬限期，否則本公司同意，其附屬公司亦不會容許超額供應少於(I)$中較大者。15.0億元及(Ii)10當時生效的線帽的%。

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目錄表

項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

概述

以下分析提供管理層認為與評估及瞭解Fluence綜合財務狀況及經營業績有關的資料，應與本10-Q表季度報告(“本報告”)所附未經審核的綜合財務報表及相關附註一併閲讀，並與我們於2023年11月29日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-K表年度報告(“2023年年報”)中所載的經審計綜合財務報表及相關附註一併閲讀。除了歷史數據外，這一討論還包含關於我們的業務、經營結果、現金流、財務狀況和前景的前瞻性陳述，這些陳述基於涉及風險、不確定性和假設的當前預期。我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述大不相同。可能導致或促成這些差異的因素包括但不限於以下確定的因素和第一部分項目1A中討論的因素。2023年年度報告的“風險因素”和第二部分第1A項。“風險因素”和標題為“關於前瞻性信息的警示聲明”的章節包括在本文其他地方。此外，我們的歷史結果不一定代表未來任何時期可能預期的結果。我們使用諸如“預期”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“預測”、“項目”、“潛在”、“尋求”、“應該”、“將會”、“將會”等詞彙來識別前瞻性陳述。

Fluence Energy，Inc.是一家控股公司，其唯一的重大資產是在Fluence Energy，LLC的有限責任權益(“LLC權益”)。我們的所有業務都通過Fluence Energy，LLC及其子公司進行，而Fluence Energy，LLC的財務結果在我們的財務報表中進行了合併。除非上下文中另有明確指示，否則“通量”、“我們”或“公司”是指通量能源公司及其全資子公司。

我們的財政年度從10月1日開始，到9月30日結束。“2023財年”和“2024財年”分別指截至2023年9月30日和2024年9月30日止的12個月。

細分市場

該公司的首席運營決策者(“CODM”)是其首席執行官。該公司的CODM在綜合的基礎上審查財務信息，以做出經營決策、分配資源和評估財務業績。因此，本公司已確定其在一個運營部門運營，該運營部門對應於一個應報告的部門。

西門子工業救贖

2022年6月30日，西門子工業股份有限公司根據第三次修訂和重新簽署的通量能源有限責任公司協議(“有限責任公司協議”)的條款，就其持有的通量能源有限責任公司58,586,695股有限責任公司權益行使了贖回權，並相應註銷了相當數量的通量能源公司B-1類普通股的股份，每股面值0.00001美元(“西門子贖回”)。

公司選擇通過發行58,586,695股公司A類普通股(“股份”)來解決西門子的贖回問題。西門子的贖回於2022年7月7日達成和解。西門子工業公司在西門子贖回時將其股份權益內部轉讓給西門子股份公司，截至2022年6月30日，西門子股份公司成為A類普通股58,586,695股的實益所有者。西門子的贖回將公司在Fluence Energy，LLC的實益所有權權益增加到2022年6月30日的66.08%。所有權權益變化的影響並未導致控制權的變化。西門子贖回已作為股權交易入賬，並對非控股權益的賬面金額進行了調整。

二次發售和AES贖回

2023年12月8日，愛思強電網穩定公司、西門子養老金信託公司(“西門子養老金信託”)、卡塔爾控股有限公司(“卡塔爾控股公司”，以及愛思強電網穩定公司和西門子養老金信託公司，在此背景下，“出售股東”)在承銷的公開發行(“發售”)中出售了總計18,000,000股A類普通股(“發售”)。在此次發行中，Fluence沒有出售其A類普通股的任何股份，公司也沒有收到此次發行的任何收益。根據日期為2021年11月1日的本公司註冊權協議的條款，由本公司及原始股權擁有人(定義見該協議)訂立，本公司支付出售股東與發售有關的若干開支70萬美元，而出售股東則支付所有適用的承銷折扣及佣金。

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目錄表

於是次發售中，愛思強電網穩定根據有限責任公司協議的條款，就愛思強電網穩定持有的7,087,500股有限責任公司權益行使贖回權，並相應註銷相當數量的通量能源公司B-1類普通股股份，每股票面價值0.00001美元(“愛思強贖回”)。該公司選擇通過發行7,087,500股公司A類普通股來解決AES贖回問題。此次AES贖回結算日期為2023年12月8日，也就是此次發行的截止日期。與AES贖回相關而向AES Grid穩定發行的7,087,500股股票均在此次發行中售出。此次AES贖回將本公司於2023年12月8日在Fluence Energy，LLC的實益所有權權益增加至71.12%。所有權權益變化的影響並未導致控制權的變化。此次AES贖回已作為股權交易入賬，非控股權益的賬面金額進行了調整。

與我們最大的電池模塊供應商談判

2021年12月，我們與我們最大的電池模塊供應商進行了談判，以修改我們的電池供應協議。作為討論的一部分，供應商尋求重新談判我們在2022年購買的電池模塊以及預計在2022年剩餘時間和2023年購買的電池模塊的價格。作為這些談判的一部分，我們還討論了Fluence向供應商解決合同索賠的問題。這些談判在2022年曆年持續進行。2022年12月15日，我們與供應商敲定了一項協議，修改了供應協議，解決了我們的索賠問題。約為全套1,950萬美元我們的索賠被確認為截至2023年3月31日的六個月“商品和服務成本”的減少。

2021年客户設施過熱事件

2021年9月4日，我們的一位客户擁有的一座300兆瓦儲能設施發生了過熱事件。Fluence擔任儲能技術提供商，並設計和安裝了該設施的部分設施，該設施於2021財年完工。事件中沒有人員受傷的報道。隨着我們的客户Fluence和電池設計/製造商的團隊調查這起事件，該設施被離線。我們的客户在2022年第二財季發佈了初步調查結果，認為這是事件的根本原因。如果最終得到確認和證實，客户陳述的調查結果可能涉及某些範圍的工作，而Fluence或其分包商可能會對此負責。然而，客户陳述的調查結果也可能涉及其他各方負責和/或涉及其他原因的某些工作範圍，包括設計和安裝部分設施，而Fluence並不負責或控制這些部分。客户聲稱，Fluence對這起事件負有責任。目前，Fluence不能接受客户聲明的調查結果，並否認承擔責任。目前尚未啟動正式的法律程序，但如果不能達成解決辦法，有理由認為這件事可能會引起訴訟。任何此類糾紛還可能包括Fluence的索賠和客户對設施原始設計和建造引起的爭議成本的反索賠。該客户在2022年7月宣佈，該設施的很大一部分已恢復在線。我們目前無法估計這一事件可能對我們的財務業績造成的影響。到目前為止，我們不認為這一事件影響了市場對我們的產品和解決方案的採用。

2022年客户設施過熱事件

2022年4月18日，AES在亞利桑那州錢德勒擁有的一座10兆瓦儲能設施發生過熱事件。Fluence擔任該設施的儲能技術提供商，該設施於2019年完工，目前為該設施提供維護服務。沒有人員受傷。該設施已被關閉，因為來自Fluence、AES和電池製造商的團隊正在調查這起事件。我們目前無法估計這一事件可能對我們的聲譽或財務結果產生的影響，或者對我們產品和解決方案的市場採用的影響。

2023與項目相關的訴訟

2023年10月，Fluence向加利福尼亞州高級法院Contra Costa縣提起訴訟，起訴Diablo Energy Storage，LLC，Empire Business Park，LLC，the Bank of New York Mellon等，要求賠償因為被告供應和建造能源存儲設施而產生的約3700萬美元的損害賠償，包括被告未支付合同金額。2023年11月10日左右，被告Diablo Energy Storage，LLC對Fluence提出交叉申訴，要求至少2,500萬美元的據稱損害賠償，並要求歸還Fluence為該項目收到的所有賠償，金額約為230.0美元。歸還索賠的依據是，據稱Fluence的承包商執照存在缺陷。Fluence否認了交叉投訴中的指控，並打算對這些指控進行有力的辯護，並強制執行我們對被告的索賠。我們目前無法估計這起訴訟可能對我們的聲譽或財務結果產生的影響，或者對我們產品的市場採用率的影響。

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目錄表

影響我們業績的關鍵因素和趨勢

我們認為，我們的業績和未來的成功取決於若干因素，這些因素為我們帶來了重大機遇，但也帶來了風險和挑戰，包括下文討論的因素和第一部分項目1A中的那些因素。2023年年報和第二部分第1A項中的“風險因素”。本報告中的“風險因素”。

鋰離子電池成本

我們的收入增長與我們的客户繼續採用儲能產品和解決方案直接相關。鋰離子儲能硬件的成本在過去十年中大幅下降，導致今天有一個巨大的潛在市場。能源儲存市場繼續快速發展，雖然我們相信成本將在長期內繼續下降，但不能保證它們會下降或以我們預期的速度下降。如果成本不能長期持續下降，這可能會對我們增加收入或增長業務的能力產生不利影響。例如，我們在2022年看到了價格上漲。在2023年曆年，價格回到了同比下降的歷史趨勢，我們繼續看到2024財年前六個月的下降。

供應鏈

儘管我們的大部分關鍵部件，包括電池和逆變器，並不依賴於任何一家供應商，但我們確實從有限數量的供應商那裏獲得了某些關鍵部件。如果一個或多個供應商無法滿足我們對特定關鍵部件的要求，我們可能會遇到運營中斷和項目完成延遲的情況，因為找到了替代供應商並獲得了資格，並簽訂了新的供應安排。此外，如果我們的一家供應商無法滿足我們的要求，而我們轉向另一家供應商，這種替代供應安排可能對我們不太有利，並導致公司更高的成本。此外，我們的許多供應商位於美國以外，這使我們面臨國際貿易法規、税收、關税和/或配額的變化。截至本報告之日，我們相信我們有足夠的機會獲得我們的關鍵部件，以滿足我們業務的需要。見第I部分，項目IA。2023年年報的《風險因素》，以進一步討論我們業務的供應鏈風險。

增加可再生能源的部署

在過去的十年裏，可再生能源的部署加快了，太陽能和風能已經成為一種低成本的能源。BloombergNEF估計，到2030年，可再生能源預計將佔全球所有新裝機容量的70%。能源儲存對於減少可再生能源發電的間歇性和波動性至關重要。然而，不能保證可再生能源的部署將按照BloombergNEF估計的速度進行，也不能保證這種可再生能源將依賴鋰離子電池技術來儲存能量。通脹壓力、供應鏈中斷、地緣政治衝突、政府法規和激勵措施以及其他因素可能導致可再生能源需求和部署的波動，對我們未來的收入和創造利潤的能力產生不利影響。見第I部分，項目IA。關於這些風險的進一步討論，請參閲2023年年報的《風險因素》。

競爭

能源儲存行業競爭激烈，並在不斷髮展。我們的一系列儲能產品、解決方案、服務和數字應用旨在滿足清潔能源行業的獨特需求。這些產品的設計和集成涉及的錯綜複雜，突顯了它們的技術複雜性。然而，每年都有新的公司進入市場，提供類似的產品和服務。我們仍然致力於開拓新穎的用例和探索尚未開發的細分市場，其中許多細分市場的競爭水平較低。我們認為，能源儲存市場的競爭因素包括但不限於：

•安全性、可靠性和質量；

•獲得融資的能力；

•我們有能力提供性能保證、信用支持和產品保修；

•我們產品和解決方案的密度和持續時間；

•縮短交貨、安裝和調試時間；

•供應鏈的穩定性；

•儲能產品和解決方案、服務和數字應用的表現；

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目錄表

•歷史客户記錄(隨着市場和行業的持續增長)；

•有電池儲能系統市場經驗(包括公司和主要領導成員)；

•技術專長和創新；

•來自單一提供商的全面解決方案和產品；

•品牌認知度；

•政府的某些舉措、立法、法規和政策；

•易於整合；以及

•支持硬件和軟件的無縫服務產品。

電池能量存儲的競爭格局因地理位置、國家/地區、電網服務和客户羣的不同而不同。隨着全球對儲能產品和解決方案的需求持續上升，新的和潛在的進入儲能行業的企業也在不斷湧入。然而，我們相信，我們在識別和解決客户需求方面的嫻熟程度使我們在競爭對手中脱穎而出，提供量身定製的產品、服務和用例。我們相信，通過我們的業績和價值創造，我們保持了競爭優勢，這體現在低總擁有成本、長期可靠性、多樣化的服務選擇以及簡化的銷售和交付流程等屬性上。

季節性

在整個2021財年，我們在接到訂單的時間上經歷了變化，我們的財年下半年會有更多的訂單。然而，在2022財年和2023財年，每個季度的訂單收入相對一致。在2024財年，我們目前預計本財年下半年我們的訂單數量將會更多。我們在最近幾個季度收到的訂單不穩定，主要是因為美國財政部發布的擬議國內內容指南的時間不明確，這直到2023財年第三季度才發生，這可能並已經影響了客户的決策，以及客户批准的時間通常與他們自己的內部預算流程一致。我們接到訂單的時間可能很難預測，可能會導致不同財政季度的顯著差異。

政府監管和合規

全球各國政府宣佈並實施了各種政策、法規和立法，以支持從化石燃料向低碳能源的過渡，並支持和加快採用清潔和/或可靠的分佈式發電技術。雖然我們一般不作為公用事業公司受到監管，但聯邦、州和地方政府關於電力的法規和規定對我們的產品和服務的市場有很大影響。我們的業務運營以及我們的客户對我們產品和服務的使用都受到這些政府行動的影響。例如，2022年8月，美國通過了《2022年通脹削減法案》(以下簡稱《IRA》)，其中包含多項與可再生能源相關的條款，包括針對獨立能源儲存的投資税收抵免(ITC)，以及對電網現代化設備(包括國內電池製造、電池模塊製造及其零部件以及各種上游應用)的激勵措施。

我們相信，我們處於有利地位，能夠獲得****包含的激勵措施，它的頒佈有利於我們的業務和未來的運營，包括我們即將到來的電池模塊製造以及我們在猶他州的合同製造設施和我們的美國製造電池的供應協議。然而，由於適用的美國財政部和國税局擬議的指導方針直到2023財年第三季度才公佈，我們還沒有看到與****相關的激勵措施可能對我們的業務、運營和財務業績產生的影響，並且不能保證我們將實現與****相關的激勵措施的所有或任何預期好處。我們正在繼續評估****對我們業務的整體影響和適用性，以及未來業務的預期結果。

我們運營結果的關鍵組成部分

下面的討論描述了我們的簡明合併經營報表和全面虧損中的某些項目。

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目錄表

總收入

我們的收入來自儲能產品和解決方案、與客户簽訂的提供與基於電池的儲能產品相關的運營服務的服務協議以及數字應用合同。Fluence與公用事業公司、開發商以及商業和工業客户簽訂了合同。我們的大部分收入來自銷售儲能產品和解決方案。當我們銷售基於電池的儲能產品和解決方案時，我們與客户簽訂了一份合同，內容包括所購買產品的價格、規格、交貨日期和保修等。向客户提供解決方案的方式可能有所不同；並不是所有的解決方案都需要Fluence來代表客户採購電池。根據客户要求，解決方案可能只需要物流、設計、安裝和/或委託服務。我們還通過向AES提供諮詢服務來創造收入，藉此，Fluence已同意就其某些項目的採購、物流、設計、安全和調試向AES提供建議，並在某些情況下向AES提供支持。

我們的收入受到客户購買的產品和服務的價格、數量和組合變化的影響，這是由對我們產品的需求、我們客户的地理組合、競爭對手提供的產品的實力以及政府對我們產品的最終用户的激勵所推動的。隨着我們將產品的控制權移交給客户，公司確認了我們的儲能產品和解決方案隨着時間的推移產生的收入。這種向客户的控制權轉移得到了合同條款的支持，這些條款提供了可強制執行的權利，要求支付與迄今對公司沒有替代用途的產品和/或在項目建成時完成的工作相關的交易價格，並根據合同條款控制轉讓。

我們的收入增長取決於每年建造的基於電池的儲能產品和解決方案項目數量的持續增長，以及我們在目前競爭和計劃未來競爭的地理區域增加需求份額的能力，以及我們繼續開發和商業化新的創新產品的能力，以滿足客户不斷變化的技術和性能要求。

商品和服務的成本

商品和服務成本主要包括產品成本，包括採購的材料和用品，以及與運輸、客户支持、產品保修和人員相關的成本。商品和服務成本中的人員成本包括直接勞動力成本以及歸因於任何個人的成本，其活動與原材料或零部件轉化為成品或向客户運輸材料有關。

我們的產品成本受到原材料基本成本的影響，包括鋼和鋁的供應成本，包括逆變器、外殼、熔斷器和電纜；技術創新；規模經濟，從而降低供應成本；以及生產流程和自動化的改進。我們目前不對原材料價格的變化進行對衝，因為我們不 我們購買原材料；相反，我們從供應商那裏購買儲能產品的部件，我們依賴供應商來對衝潛在的原材料。我們通常預計，由於規模經濟，隨着銷售量的增加，商品和服務成本與收入的比率將會下降，然而，其中一些成本，主要是與人員相關的成本，並不直接受到銷售量的影響。

毛利和毛利率

毛利和毛利率可能因季度而異，主要受我們的銷售量、產品價格、產品成本、產品組合、客户組合、地域組合、運輸成本和保修成本的影響。

運營費用

營業費用包括研發、銷售和營銷、一般和行政費用以及折舊和攤銷。與人員相關的費用是我們運營費用中最重要的組成部分，包括工資、基於股票的薪酬和員工福利。我們預計將投入更多資源來支持我們的增長，這將在不久的將來增加我們的運營費用。

研究和開發費用

研發費用包括我們全球研發(R&D)中心為從事我們集成產品和技術的設計、開發和測試的工程師支付的與人員相關的成本。工程能力包括數據科學、機器學習、軟件開發、網絡和網絡安全、電池系統工程、工業控制、用户界面/用户界面、機械設計、電力系統工程、認證等。研發費用還支持位於全球的三個產品測試實驗室，包括位於賓夕法尼亞州的系統級測試設施，用於質量保證和新的Fluence儲能技術和產品的快速迭代、測試和發佈。我們正在建立一個額外的硬件在環路測試設施

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目錄表

它與我們在印度班加羅爾的技術團隊位於同一地點。我們預計研發費用在未來將普遍增加，以支持我們的增長，並隨着我們繼續投資於實現我們的技術和產品路線圖目標所必需的研發活動。這些支出佔收入的百分比可能會因時期而異，這主要取決於我們何時選擇進行更重大的投資。

銷售和營銷費用

銷售和營銷費用主要包括與人員有關的費用，包括工資、基於股票的薪酬、員工福利和銷售應收賬款的保理折扣。我們已經並打算在未來繼續將我們的銷售存在和營銷努力擴大到更多的國家。

一般和行政費用

一般和行政費用主要包括與高管、財務、人力資源、信息技術、工程和法律組織的人事相關費用，包括與銷售或研發職能沒有直接關係的工資、股票薪酬和員工福利，以及差旅費用、設施成本、壞賬費用和專業服務費。專業服務包括審計、法律、税務、保險、信息技術和其他成本。

折舊及攤銷

折舊包括與財產、廠房和設備(“PP&E”)相關的成本以及由專利、許可證和開發技術組成的無形資產在其預期使用期內的攤銷。我們預計，隨着我們收入的增加以及一般和行政人員數量的增加，我們將投資於額外的PP&E以支持我們的增長，從而導致額外的折舊和攤銷。

利息收入，淨額

利息收入，淨額由利息收入扣除利息支出構成。利息收入包括現金存款的利息和應收客户票據的利息。利息開支主要包括應收票據質押作為抵押品的借款利息、根據日期為2021年11月1日的信貸協議與循環信貸安排(“轉盤”)有關的未使用額度費用、借款人Fluence Energy，LLC(作為借款人)、其附屬擔保方、貸款方及作為行政代理及抵押品代理的JP摩根大通銀行(“循環信貸協議”)之間的未使用額度費用(“循環信貸協議”)，該協議於償還Revolver項下於2023年11月22日生效的所有債務後終止，並攤銷債務發行成本。利息收入，淨額還包括未使用的額度和與由作為母借款人的Fluence Energy，LLC、作為母公司的Fluence Energy，Inc.、作為父借款人的Fluence Energy，Inc.、其其他借款方、其其他擔保方、貸款方(“ABL貸款人”)以及作為行政代理的巴克萊銀行(“Barclays”)之間的基於資產的銀團信貸協議(“ABL信貸協議”)，並經不時修訂，該條約於2023年11月22日生效。

其他費用(收入)，淨額

其他費用(收入)，淨額主要由費用或收入組成貨幣資產和負債的外幣匯兑損益以及銷售應收賬款的保理收入。

所得税優惠

對於我們在Fluence Energy，LLC的任何應税收入或損失中的可分配份額，我們需要繳納美國聯邦和州所得税，並按現行公司税率徵税。我們還須就我們的海外子公司繳納外國所得税，我們預計某些税收管轄區將記錄估值免税額。除了税費外，我們還將產生與我們的業務相關的費用，以及根據應收税金協議支付的費用，我們預計隨着時間的推移，這筆費用可能會很大。我們將獲得由Fluence Energy，LLC提供的任何分發的一部分。從我們子公司收到的任何現金將首先被我們用來償還任何税務責任，然後支付應收税款協議規定的款項。

淨虧損

淨虧損可能因季度而異，主要受上文定義的毛利和運營費用的影響。

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目錄表

關鍵運營指標

下表列出了我們截至2024年3月31日和2023年9月30日的關鍵運營指標。下表顯示了以吉瓦(GW)或吉瓦時(GWh)為單位的指標。我們的關鍵運營指標側重於項目里程碑，以衡量我們的績效，並將每個項目指定為“已部署”、“管理下的資產”、“合同積壓”或“正在進行”。

						2024年3月31日						2023年9月30日						變化						更改百分比
儲能產品和解決方案
已部署(GW)						4.1						3.0						1.1						37%
部署(GWh)						10.3						7.2						3.1						43%
合同積壓(GW)						5.3						4.6						0.7						15%
管道(GW)						18.4						12.2						6.2						51%
管道(GWh)						56.2						34.2						22.0						64%

（金額以吉瓦計）						2024年3月31日						2023年9月30日						變化						更改百分比
服務合同
管理的資產						3.3						2.8						0.5						18%
合同積壓						3.6						2.9						0.7						24%
管道						20.4						13.7						6.7						49%

（金額以吉瓦計）						2024年3月31日						2023年9月30日						變化						更改百分比
數字合約
管理的資產						17.2						15.5						1.7						11%
合同積壓						6.9						6.8						0.1						1%
管道						35.6						24.4						11.2						46%

下表列出了截至2024年和2023年3月31日的三個月和六個月的訂單接收量。該表格以千兆瓦（GW）為單位：

（金額以吉瓦計）						截至3月31日的三個月，																								截至3月31日的六個月，
						2024						2023						變化						更改百分比						2024						2023						變化						更改百分比
儲能產品和解決方案
簽約						0.9						0.6						0.3						50%						2.1						1.2						0.9						75%
服務合同
簽約						0.5						1.0						(0.5)						(50)%						1.6						1.1						0.5						45%
數字合約
簽約						3.1						2.7						0.4						15%						3.5						3.5						—						—%

部署

已部署的是已基本完成且未退役的累積儲能產品和解決方案。管理層對部署的項目進行監控，以衡量我們在實現項目里程碑方面的表現。

管理的資產

服務合同管理的資產代表我們與客户簽訂的與我們完整的能源存儲系統產品和解決方案相關的長期服務合同。我們在存儲產品項目完成後開始提供維護、監控或其他運營服務。在某些情況下，儲能解決方案的服務可能在基本完成之前就開始了。這不僅限於能源存儲解決方案

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由Fluence提供。數字軟件管理的資產是指已簽署和有效的合同(後上線)。所管理的資產是我們客户預期收入的指標，並協助管理層預測我們的預期財務表現。

合同積壓

對於我們的能源存儲產品和解決方案合同，合同積壓包括在實質性完成之前已簽署的客户訂單或正在執行的合同。對於服務合同，合同積壓包括與我們尚未完成且相關服務尚未啟動的存儲產品項目相關的已簽署服務協議。對於數字應用合同，合同積壓包括相關訂閲尚未開始的已簽署協議。

我們不能保證我們的合同積壓將在最初預期的時間內產生實際收入，或者根本不能。合同積壓可能不會產生與我們歷史運營業績相同的利潤率。我們只是在最近才開始持續跟蹤我們的合同積壓，作為業績衡量標準，因此，在確定我們將在這些合同上實現的水平方面，我們沒有重要的經驗。我們的客户可能會因外部市場因素以及經濟或其他我們無法控制的因素而遇到項目延誤或取消訂單的情況。如果我們的合同積壓不能產生預期的或及時的收入，我們可能會經歷收入、盈利能力和流動性的減少。

合同/訂單收入

合同，我們與“訂單接收”互換使用，代表新的能源存儲產品和解決方案合同，新的服務合同和新的數字合同，在每個提交的時期簽署。我們將“合同”定義為Fluence收到並接受的來自客户的確定且具有約束力的採購訂單、中標書、更改單或其他已簽署的合同(在每種情況下均為“訂單”)。我們的訂單接收旨在傳達在本報告所述期間簽訂的美元金額和千兆瓦(運行措施)。我們認為，訂單接收為投資者和管理層提供了有用的信息，因為訂單接收提供了對未來收入的可見性，並使評估公司銷售活動的有效性及其產品在市場上的吸引力成為可能。

管道

管道代表我們來自能源存儲產品和解決方案、服務和數字軟件合同的非合同、潛在收入，這些合同有合理的可能性在24個月內執行。渠道是我們根據全球銷售團隊報告的市場信息構建的內部管理指標。管道由管理層監控，以瞭解我們公司的預期增長以及與我們基於電池的能量存儲產品和解決方案、服務和數字軟件的客户合同相關的估計未來收入。

我們不能保證我們的管道將在最初預期的時間內產生實際收入，或者根本不能。管道可能不會產生與我們歷史運營業績相同的利潤率。我們只是在最近才開始持續跟蹤我們正在進行的工作，作為業績衡量標準，因此，在確定我們將在這些合同上實現的程度方面，我們沒有豐富的經驗。我們的客户可能會因外部市場因素以及經濟或其他我們無法控制的因素而遇到項目延誤或取消訂單的情況。如果我們的渠道未能如預期或及時地產生收入，我們可能會經歷收入、盈利能力和流動性的下降。。

非公認會計準則財務指標

本節包含對某些非公認會計準則財務指標的參考，包括調整後的EBITDA、調整後的毛利、調整後的毛利率和自由現金流量。

經調整的EBITDA是根據綜合經營報表使用經(I)利息收入、淨額、(Ii)所得税、(Iii)折舊及攤銷、(Iv)基於股票的薪酬、(V)某些其他收入或支出及(Vi)非經常性收入或支出調整後的淨收益(虧損)計算的。經調整的EBITDA日後亦可就影響與應收税項協議負債有關的淨收入的金額作出調整。

經調整毛利以毛利計算，經調整後不包括(I)股票薪酬開支、(Ii)攤銷、(Iii)某些其他收入或開支及(Iv)非經常性收入或開支。調整後毛利率的計算方法為調整後毛利除以總收入。

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目錄表

自由現金流量根據合併現金流量表計算，定義為經營活動提供(用於)的現金淨額減去當期購置的財產和設備。我們預計，隨着我們投資於我們的業務以支持我們的增長計劃，我們的自由現金流將在未來一段時間內波動。自由現金流量的使用限制包括：(I)不應推斷整個自由現金流量金額可用於可自由支配支出(例如，仍需要現金來滿足其他營運資金需求，包括短期投資政策、限制性現金和無形資產)；(Ii)自由現金流量作為一種分析工具具有侷限性，不應單獨考慮或替代對其他GAAP財務指標的分析，例如經營活動提供的淨現金；(Iii)該指標不反映我們未來的合同承諾。

這些非GAAP指標旨在作為對業績和/或流動性的補充指標，既不是GAAP所要求的，也不是根據GAAP呈報的。我們相信，當這些非GAAP指標與我們根據GAAP公佈的經營業績一起閲讀時，可以用來更好地評估我們在不同時期的業績以及相對於本行業其他公司的業績，而不考慮融資方式、歷史成本基礎或資本結構。

不應孤立地考慮這些非公認會計準則計量，也不應將其作為按照公認會計準則計算的業績計量的替代品，不得與其他實體提出的類似計量相提並論。提醒讀者，這些非GAAP指標不應被解釋為根據GAAP計算的其他財務業績指標的替代指標。這些非公認會計準則計量及其與公認會計準則財務計量的對賬如下所示。

下表列出了我們在所示期間的非公認會計準則衡量標準。

(千美元)			截至3月31日的三個月，												變化						-變化%						截至3月31日的六個月，												變化						-變化%
			2024						2023																		2024						2023
淨虧損			$	(12,876)					$	(37,397)					$	24,521					66		%				$	(38,432)					$	(74,590)					$	36,158					48		%
添加：
利息收入，淨額(a)			(1,261)						(2,075)						814						(39)		%				(3,254)						(2,731)						(523)						19		%
所得税優惠			(1,666)						(126)						(1,540)						1222		%				(2,901)						(740)						(2,161)						292		%
折舊及攤銷			3,088						2,669						419						16		%				5,971						5,093						878						17		%
基於股票的薪酬(b)			6,636						7,263						(627)						(9)		%				12,266						15,763						(3,497)						(22)		%
其他費用(c)（d）			—						1,967						(1,967)						(100)		%				1,984						3,474						(1,490)						(43)		%
調整後的EBITDA			$	(6,079)					$	(27,699)					$	21,620					78		%				$	(24,366)					$	(53,731)					$	29,365					55		%

(A)截至2023年3月31日的三個月和六個月的利息收入淨額已進行重新計算，以符合“腳註2--重要會計政策和估計摘要，重新分類”中所述的本期列報。

(B)包括將以股票結算的獎勵和將以現金結算的獎勵。

(C)截至2023年3月31日的三個月的金額包括200萬美元的遣散費和與重組計劃有關的諮詢費。

截至2024年3月31日的六個月的金額包括與終止循環信貸協議有關的約120萬美元成本和與發售相關的80萬美元成本。截至2023年3月31日的6個月的金額包括350萬美元的遣散費和與重組計劃相關的諮詢費

(D)與新冠肺炎疫情相關的成本、貨物損失事件、與持續彌補公司重大弱點有關的外部費用，以及與2021年和2022年客户設施過熱事件相關的法律費用，本公司歷來未將其計入調整後的EBITDA，這些費用不再包括在內。為便於比較，已對截至2023年3月31日的三個月和六個月的調整後EBITDA結果進行了重新預測。

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目錄表

(千美元)						截至3月31日的三個月，												變化						更改百分比						截至3月31日的六個月，												變化						更改百分比
						2024						2023																		2024						2023
總收入						$	623,141					$	698,186					$	(75,045)					(11)		%				$	987,097					$	1,008,646					$	(21,549)					(2)		%
商品和服務的成本						558,961						667,373						(108,412)						(16)		%				886,531						965,793						(79,262)						(8)		%
毛利						64,180						30,813						33,367						108		%				100,566						42,853						57,713						135		%
添加：
基於股票的薪酬(a)						1,121						1,256						(135)						(11)		%				2,380						2,156						224						10		%
攤銷(b)						606						—						606						100		%				1,006						—						1,006						100		%
其他費用(c)（d）						—						139						(139)						(100)		%				—						328						(328)						(100)		%
調整後的毛利						$	65,907					$	32,208					$	33,699					105		%				$	103,952					$	45,337					$	58,615					129		%
調整後毛利率%						10.6		%				4.6%																		10.5		%				4.5%

(A)包括將以股票結算的獎勵獎勵和將以現金結算的獎勵獎勵。

(b)金額與計入商品和服務成本的資本化軟件攤銷有關。

(c)截至2023年3月31日的三個月的金額包括與重組計劃相關的10萬美元遣散費。

金額為截至2023年3月31日的六個月包括與重組計劃相關的30萬美元遣散費。

(d)與COVID-19大流行、貨物損失事件以及 與2021年和2022年客户設施過熱事件相關的法律費用，該公司歷史上曾將其排除在調整後毛利潤和調整後毛利率之外的產品不再被排除在外。出於比較目的，截至2023年3月31日的三個月和六個月的調整後毛利潤和調整後毛利率業績已重新編制。

(千美元)						截至3月31日的六個月，												變化						更改百分比
						2024						2023
經營活動提供(用於)的現金淨額						$	90,248					$	(163,411)					$	253,659					155		%
減去：購置財產和設備						(2,473)						(1,087)						(1,386)						(128)		%
自由現金流						$	87,775					$	(164,498)					$	252,273					153		%

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目錄表

經營成果

截至2024年3月31日的三個月和六個月與截至2023年3月31日的三個月和六個月比較

下表列出了我們在所示時期的經營業績。

(千美元)						截至3月31日的三個月，												變化						更改百分比						截至3月31日的六個月，												變化						更改百分比
						2024						2023																		2024						2023
總收入						$	623,141					$	698,186					$	(75,045)					(11)%						$	987,097					$	1,008,646					$	(21,549)					(2)%
商品和服務成本						558,961						667,373						(108,412)						(16)%						886,531						965,793						(79,262)						(8)%
毛利						64,180						30,813						33,367						108		%				100,566						42,853						57,713						135		%
毛利率%						10.3%						4.4%																		10.2%						4.2%
運營費用：
研發						17,427						22,551						(5,124)						(23)%						32,867						41,713						(8,846)						(21)%
銷售和市場營銷						15,792						10,401						5,391						52%						26,498						19,193						7,305						38%
一般和行政						44,067						31,778						12,289						39%						81,795						63,045						18,750						30%
折舊及攤銷						2,482						2,669						(187)						(7)%						4,965						5,093						(128)						(3)%
利息收入，淨額						(1,261)						(2,075)						814						(39)%						(3,254)						(2,731)						(523)						19%
其他費用(收入)，淨額						215						3,012						(2,797)						(93)%						(972)						(8,130)						7,158						(88)%
所得税前虧損						$(14,542)						$	(37,523)					$	22,981					61		%				$	(41,333)					$	(75,330)					$	33,997					(45)		%
所得税優惠						(1,666)						(126)						(1,540)						1222%						(2,901)						(740)						(2,161)						292%
淨虧損						$(12,876)						$	(37,397)					$	24,521					66		%				$	(38,432)					$	(74,590)					$	36,158					(48)		%

總收入

總環數地點與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月增加了7500萬美元，即11%。截至2024年3月31日的三個月總收入減少主要是由於我們基於電池的儲能產品和解決方案的收入減少了8，020萬美元，部分被服務收入增加500萬美元所抵消。我們基於電池的儲能產品和解決方案的收入減少主要是由於（i）本期交付的第六代解決方案數量因時間原因減少，（ii）前期發佈的價格上漲變更訂單對前期產生了有利影響，1，280萬美元，其中前期基本上履行了績效義務，及（iii）向AES提供諮詢服務的收入減少740萬美元。

與截至2023年3月31日的6個月相比，截至2024年3月31日的6個月的總收入減少了2150萬美元，降幅為2%。截至2024年3月31日止六個月的總收入下降主要是由於我們基於電池的儲能產品和解決方案的相關收入減少2,950萬美元，但服務收入增加730萬美元部分抵消了這一減少。我們基於電池的儲能產品和解決方案的收入減少，主要是由於(I)在前一期間發出的2,430萬美元的提價更改單帶來的有利影響，其中履約義務在前幾個時期得到了基本履行，以及(Ii)向AES提供的諮詢服務收入減少了590萬美元。

商品和服務的成本

與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月的商品和服務成本下降了1.084億美元，降幅為16%。在截至2024年3月31日的三個月中，商品和服務成本下降的主要原因是：(I)由於時間安排，第六代解決方案的交付量減少，(Ii)本期交付的較新的第六代解決方案項目組合的毛利率淨提高，以及(Iii)保修費用減少770萬美元，主要是由於前一時期發生的估計變化，但這一時期沒有再次發生。

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目錄表

與截至2023年3月31日的6個月相比，截至2024年3月31日的6個月的商品和服務成本下降了7930萬美元，降幅為8%。在截至2024年3月31日的6個月中，商品和服務成本的下降主要是由於(I)本期交付的較新的Gen6解決方案項目組合的毛利率淨提高，以及(Ii)保修費用減少了750萬美元，這主要是由於在上一時期發生了但在本時期沒有再次發生的估計變化。商品和服務成本的下降部分被2022年12月確認的與我們最大的電池模塊供應商1,950萬美元的合同索賠和解的有利影響所抵消。

毛利和毛利率

毛利與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月增加了3340萬美元，增幅為108%。截至2024年3月31日的三個月的毛利增長主要是由於(I)本期較新的Gen6解決方案項目組合的毛利淨增加，以及(Ii)如上所述“商品和服務成本”中的保修費用減少。毛利的增長部分被以下因素所抵消：(I)上期由於“總收入”中上述提價變動訂單而產生的有利影響，以及(Ii)向AES提供的諮詢服務帶來的毛利較上一期減少540萬美元。

與截至2023年3月31日的六個月相比，截至2024年3月31日的六個月的毛利潤增加了5770萬美元，增幅為135%。截至2024年3月31日的6個月的毛利增長主要是由於(I)本期較新的Gen6解決方案項目組合的毛利淨增加，以及(Ii)如上所述“商品和服務成本”中的保修費用減少。毛利的增長部分被以下因素所抵銷：(I)由於上文“總收入”中所述的提價變動訂單對上一期產生的有利影響，(Ii)與上文所述的“商品和服務成本”中與我們最大的電池模塊供應商的合同索賠達成和解的有利影響，以及(Iii)向AES提供的諮詢服務的毛利較上一期減少420萬美元。

研究和開發費用

與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月的研發費用減少了510萬美元，降幅為23%。截至2024年3月31日的三個月，研發費用減少的主要原因是，由於將某些研發活動轉移到成本較低的地點，工資和人員相關成本(包括基於股票的薪酬)減少了360萬美元。

研發費用減少了880萬美元，降幅為21%截至2024年3月31日的六個月，與截至2023年3月31日的六個月。研發費用的減少截至2024年3月31日的6個月主要原因是，由於某些研發活動遷往成本較低的地點，薪金和與人員有關的費用減少680萬美元，包括基於股票的薪酬。

銷售和營銷費用

與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月的銷售和營銷費用增加了540萬美元，增幅為52%。截至2024年3月31日的三個月的銷售和營銷費用增加的主要原因是：(I)本期記錄的應收賬款銷售的保理折扣為150萬美元，(Ii)由於員工人數增加，工資和人員相關費用(包括基於股票的薪酬)增加了140萬美元。

與截至2023年3月31日的6個月相比，截至2024年3月31日的6個月的銷售和營銷費用增加了730萬美元，增幅為38%。截至2024年3月31日的6個月，銷售和營銷費用增加的主要原因是：(I)為支持我們的增長，信息技術成本分配增加了270萬美元；(Ii)本期記錄的銷售應收賬款150萬美元的保理折扣，以及(3)由於人數增加，薪金和與人員有關的費用增加100萬美元，包括股票薪酬.

一般和行政費用

與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月的一般和行政費用增加了1230萬美元，或39%。截至2024年3月31日的三個月一般和行政費用增加的主要原因是(1)薪金和與人事有關的費用增加1,200萬美元，包括按股票計算的薪酬，原因是增加人手以支持我們的增長；(2)增加330萬美元

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目錄表

在信息技術許可證和與實施新系統相關的諮詢服務方面，以支持我們的增長。這一增長被諮詢服務減少260萬美元部分抵消，這主要與2023財年起基本完成的重組計劃和其他非經常性諮詢服務有關。

一般和行政費用增加1,880萬美元，即30%截至2024年3月31日的六個月，與截至2023年3月31日的六個月。 一般和行政費用的增加 截至2024年3月31日的6個月主要歸因於(I)由於員工人數增加，工資和人事相關費用(包括股票薪酬)增加1,910萬美元，以及(Ii)與實施新系統相關的信息技術許可證和諮詢服務增加530萬美元，以支持我們的增長。這一增長被諮詢服務減少230萬美元部分抵消，這主要與2023財年起基本完成的重組計劃和其他非經常性諮詢服務有關。

折舊及攤銷

與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月的折舊和攤銷相對持平。

年內折舊及攤銷相對持平。截至2024年3月31日的六個月，與截至2023年3月31日的六個月.

利息收入，淨額

與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月的淨利息收入減少了80萬美元，降幅為39%。減少的主要原因是利息支出增加60萬美元。以應收賬款為抵押借款。

利息收入淨增加50萬美元，增幅為19%截至2024年3月31日的六個月，與截至2023年3月31日的六個月。利息收入增加，淨額截至2024年3月31日的6個月主要原因是，由於現金存款和投資的利率上升，利息收入增加了130萬美元，但與註銷與Revolver終止有關的部分資本化債務發行費用有關的額外利息支出40萬美元部分抵消了這一增幅。

其他費用(收入)，淨額

與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月的其他費用淨額減少了280萬美元，降幅為93%。截至2024年3月31日的三個月的其他費用淨額減少的主要原因是：(1)貨幣資產和負債的不良外幣匯兑損失在此期間減少210萬美元；(2)保理收入150萬美元與MRPA相關(定義如下)和這一減少額因本期未再出現的60萬美元短期投資公允價值變動收益而被部分抵消。

其他(收入)，淨減少720萬美元，或88%,對於截至2024年3月31日的六個月，與截至2023年3月31日的六個月。其他(收入)減少，淨額為截至2024年3月31日的六個月主要原因是：(1)貨幣資產和負債的有利外匯兑換調整減少710萬美元；(2)因130萬美元的短期投資公允價值變化而未在本期再次出現的收益，但被本期與MRPA相關的150萬美元的保理收入部分抵消。

所得税優惠

與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月的所得税優惠增加了150萬美元，增幅為1222%。所得税優惠的增加截至2024年3月31日的三個月主要歸因於全球税前虧損構成的變化。

與截至2023年3月31日的6個月相比，截至2024年3月31日的6個月的所得税優惠增加了220萬美元，增幅為292%。截至2024年3月31日的6個月所得税優惠的增加主要是由於全球税前虧損和匯兑虧損的組合發生了變化。

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目錄表

淨虧損

與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月的淨虧損減少了2450萬美元，降幅為66%。截至2024年3月31日止三個月的淨虧損減少，主要是由於(I)上述“毛利”增加及(Ii)“研發開支”減少所致。如上所述，(1)“一般和行政費用”增加以及(2)“銷售和營銷費用”增加，部分抵消了這一減少額。

淨虧損減少3,620萬美元，降幅為48%截至2024年3月31日的六個月，與截至2023年3月31日的六個月。公司淨虧損的減少截至2024年3月31日的六個月主要由於(I)如上所述“毛利”增加及(Ii)“研發開支”減少所致。如上所述，(1)“一般和行政費用”增加，(2)“銷售和營銷費用”增加，(3)“其他費用(收入)淨額”減少，部分抵消了這一減少額。

流動性與資本資源

自成立以來至2024年3月31日，我們的主要流動資金來源是首次公開募股的收益、我們的現金和現金等價物、短期借款、Revolver下的可用借款、ABL貸款(定義見下文)下的借款、供應鏈融資、AES電網穩定和西門子工業的出資、短期投資收益，以及應收票據借款和根據MRPA出售應收賬款的收益。

我們相信，首次公開募股的收益、運營現金流(包括出售MRPA下的應收賬款、針對應收票據的借款以及ABL貸款下的借款)將足以滿足我們在提交本報告後至少未來12個月的費用和資本需求。

我們未來的資本需求可能與目前計劃的有很大不同，並將取決於許多因素，包括我們的收入增長率、我們增長計劃的時機和程度以及我們推出新產品、服務和數字應用產品，以及整體經濟狀況。在目前和預期的未來流動資金來源不足以為我們未來的業務活動和現金需求提供資金的情況下，我們可能需要尋求額外的股本或債務融資。出售額外的股權將導致我們的股東的額外稀釋。產生額外的債務融資將導致償債義務，管理這種債務的文書可以規定將限制我們的行動的經營和融資契約。如果我們無法籌集額外資本或產生擴大業務和投資持續創新所需的現金流，我們可能無法成功競爭，這將損害我們的業務、運營和財務狀況。

2021年11月1日，在IPO結束時，扣除承銷折扣和公司應支付的發售費用後，我們獲得了9.358億美元的淨收益。IPO所得款項淨額用於直接向Fluence Energy，LLC購買35,650,000股新發行的有限責任公司權益，單位價格相當於A類普通股每股IPO價格減去承銷折扣和我們應支付的估計發售費用。Fluence Energy有限責任公司利用向Fluence Energy，Inc.出售有限責任公司權益的淨收益來償還與信用額度和本票有關的所有未償還借款。其餘收益已用於營運資金和其他一般企業用途。

供應鏈融資

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目錄表

我們通過第三方融資機構(“SCF銀行”)向我們的某些供應商提供了供應鏈融資計劃。該計劃允許我們與供應商尋求延長付款期限，並允許我們的供應商在付款到期日之前將其應收賬款貨幣化，但要有折扣。一旦供應商選擇參與該計劃並與SCF銀行達成協議，供應商將選擇將哪些發票出售給SCF銀行。然後我們在發票到期日向SCF銀行付款。我們對供應商將應收賬款出售給SCF銀行的決定沒有任何經濟利益。我們的供應商和SCF銀行之間的協議完全由他們自行決定，直接在他們之間談判。我們的供應商是否有能力繼續使用此類協議，主要取決於我們的財務狀況，以及AES和西門子子公司西門子公司根據信貸支持和償還協議(定義見下文)的條款出具的擔保。截至2024年3月31日，AES和西門子的子公司西門子公司分別提供了5000萬美元的擔保，總計f 100.0美元和100萬美元,代表我們向SCF銀行付款。

截至2024年3月31日，有四家供應商積極參與供應鏈融資計劃，我們有5170萬美元的應付款未償還該計劃。根據該方案所欠的所有未付款項均記入簡明綜合資產負債表的“應付帳款”內。

貨架登記表

2023年8月11日，我們向美國證券交易委員會提交了S-3表自動入庫登記書(以下簡稱S-3表)，自備案之日起生效，有效期至2026年8月11日。S-3表格允許我們自己不時發行和出售A類普通股、優先股、存托股份、債務證券、認股權證、購買合同或由這些證券的任意組合組成的單位，並允許某些出售股東在一次或多次發行中發售135,666,665股A類普通股。我們不會從這些出售股東出售我們的A類普通股中獲得任何收益。2023年12月8日，根據若干出售股東進行的二次發行，本公司以S-3表格在美國證券交易委員會登記的18,000,000股本公司A類普通股被售出。我們沒有收到與此次發行相關的任何收益。

S-3表格旨在根據市場條件和我們未來的資本需求，為我們提供進行證券註冊銷售的靈活性。未來以S-3形式進行的任何發行的條款將在進行此類發行時確定，並將在任何此類發行完成前提交給美國證券交易委員會的招股説明書補編中進行説明。

循環信貸安排

我們於2021年11月1日就一項循環信貸安排(“Revolver”)訂立循環信貸協議，該協議由Fluence Energy，LLC(作為借款人)、Fluence Energy Inc.(作為母擔保人)、子擔保方、貸款方以及JP Morgan Chase Bank，N.A.(作為行政代理和抵押品代理)簽訂。承付款總額為2億美元。Revolver原定於2025年11月1日到期。循環信貸協議已於二零二三年十一月二十二日連同訂立新的ABL信貸協議(如下所述)一併終止，屆時本公司將預付所有轉賬項下的未償還款項，並終止其項下的所有承擔(定義見循環信貸協議)。終止合同不需要支付任何罰金。

關於Revolver的進一步討論，請參閲本報告其他部分包含的未經審計的簡明綜合財務報表的“附註10-債務”。

基於資產的借貸工具

本公司於2023年11月22日訂立ABL信貸協議，該協議經2023年12月15日生效的總轉讓及假設與開證行合併修訂、於2024年4月8日生效的第1號修正案(“第1號修正案”)及於2024年5月8日生效的第2號修正案(“第2號修正案”)修訂，其中規定循環承擔本金總額為4.0億美元(“ABL貸款”)。ABL貸款以(I)通量能源公司S在通量能源有限責任公司的股權的優先質押和(Ii)通量能源公司、通量能源有限責任公司和通量能源全球生產運營有限責任公司的幾乎所有有形和無形個人財產以及材料收費擁有的不動產的第一優先權擔保權益和抵押，在每種情況下均受慣例例外和限制的限制。ABL貸款機制下的借款將到期，其貸款承諾將於11月22日終止， 2027.

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目錄表

截至2024年3月31日，ABL工具下的借款可用性是通過借款基數計算確定的，該計算基於美國合格庫存、最近庫存評估的淨有序清算價值和美國合格在途庫存的指定百分比，減去任何儲備的總金額。根據修訂第2號的條款，ABL融資機制下的借款基準計算擴大至亦包括借款基準合資格現金，其定義為(A)借款人於適用釐定日期在特定借款基準合資格現金賬户持有的現金總額(受限制現金除外)及(B)100,000,000美元兩者中較小者。資金存入借款基地合格現金賬户後，在滿足一定條件的情況下，應留在借款基地合格現金賬户內。本公司有義務在每個日曆月結束後20天向貸款人提供借款基礎憑證，但在報告觸發期內，公司將每週提供借款基礎憑證。

根據第1號修正案，修訂了ABL信貸協議，以規定在2024年3月29日至2024年5月10日(包括該日)期間，只要ABL信貸協議下並無違約事件發生，且ABL貸款人在該協議下並無循環信貸風險，則在全面現金支配期內，巴克萊無須啟動對本公司受控賬户的每日現金清償。在2024年3月29日至2024年5月8日的全面現金支配期內，巴克萊沒有對公司的受控賬户發起任何每日現金清償。在實施第2號修正案後，除非《公約》救濟期(定義見下文)已經發生並仍在繼續，否則ABL信貸協議規定，(A)如果發生違約事件，或(B)自超額可獲得性(定義如下)小於(I)額度上限的12.5%和(Ii)如果當時有效的借款基數(A)小於200.0美元、2,500萬美元和(B)大於或等於200.0,000,000美元、5,000,000美元中較大者的日期開始，有一個完整的現金支配期。自生效第2號修正案後，公司不再處於全額現金支配期，因為目前生效的是契約救濟期。根據ABL貸款機制，超額可獲得性的定義為：(A)(I)所有ABL貸款人的總承諾額和(Ii)借款基數減去(B)當時未償還的循環信貸總額，兩者中較小者。額度上限在ABL貸款機制下定義為ABL貸款人和借款基數的總承諾額中較小的一個。契約寬免期在ABL貸款機制下定義為：(A)並無違約或違約事件發生並持續，且(B)將存在以下任何一項：(I)ABL貸款人的循環信貸風險總額不大於0美元或(Ii)ABL貸款機制下的借款總額不大於0美元；(Ii)非現金抵押LC風險敞口(定義見ABL信貸協議)不大於15,000,000美元，及(C)借款基數超過所有貸款人的信用證風險敞口的總和。

此外，修正案1修訂了ABL信貸協議，規定在2024年3月29日至2024年5月10日期間(包括2024年5月10日)，如果ABL貸款人在該協議下沒有總的循環信貸敞口，則所需的超額可用金額為零。於修訂第2號生效後，本公司同意其將不會，其附屬公司亦不會準許總流動資金(定義見ABL信貸協議)在任何時間少於(I)當時有效的額度上限的20%及(Ii)(A)當時有效的借款基數少於200.0,000,000元，及(B)如當時有效的借款基數大於或等於6,400萬元，則為6,400萬元。此外，除非當時生效公約寬限期，否則本公司同意，本公司及其附屬公司不會容許超額供應在任何時間少於(I)1,500萬美元及(Ii)當時有效的線路上限的10%兩者中的較大者。

ABL信貸協議規定：(I)構成每筆ABR借款的貸款(定義見ABL信貸協議)應按備用基本利率(定義見ABL信貸協議)加1.00%至1.50%的額外保證金計息；(Ii)構成每筆加拿大優質貸款的貸款(定義見ABL信貸協議)應按加拿大最優惠利率(定義見ABL信貸協議)加1.00%至1.50%的額外保證金計息。及(Iii)構成每項期限基準借款(定義見ABL信貸協議)的貸款須按經調整期限SOFR利率、經調整EURIBOR利率或經調整期限CORA(各按ABL信貸協議定義)計息，另加2.00%至2.50%不等的額外保證金，每項貸款均須受慣常基準替代條款規限。通量能源有限責任公司須就到期期間平均每日未使用的承諾額向資產負債表貸款人支付承諾費，累計費率為：(A)直至資產負債表貸款結束後第一個完整日曆季度的最後一天，年利率為0.450%；(B)此後，如果平均循環貸款使用率小於或等於50%，則為年利率0.450%；如果平均循環貸款使用率高於50%，則為年利率0.375%。ABL貸款機制還規定，在滿足某些條件的情況下，可昇華200.0美元的信用證。每份信用證的開具將以下列條件為條件：支付某些慣例的發行和管理費用，以及向其每個發行人支付預付款和向ABL貸款人支付信用證參與費。

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目錄表

ABL信貸協議包含此類融資的慣例契諾，包括但不限於限制我們產生債務能力的契諾；產生留置權的契諾；出售、轉讓或處置財產和資產；進行投資或收購；支付股息、分派或其他限制性付款；以及從事關聯交易的契諾。ABL信貸協議限制了我們支付某些款項的能力，包括對Fluence Energy、LLC的股權、公司的股權和其他限制性付款的股息和分配。根據ABL信貸協議的條款，Fluence Energy、LLC及其子公司目前的支付能力有限除某些例外情況外，向Fluence Energy，Inc.發放現金股息、向其放貸或進行其他投資。此外，如果ABL信貸協議下的某些付款條件得到滿足，包括滿足最低超額可獲得性要求，則本公司及其子公司可以進行額外的指定交易。此類契約將按季度進行測試，並在某些限制性付款、債務、某些處置和其他指定交易的情況下進行測試。截至2024年3月31日，為了實施修正案1的條款，我們遵守了所有這些適用的公約，或保持了高於這些公約觸發因素的可用性。截至本報告之日，為了實施第2號修正案的條款，我們處於《公約》救濟期，在《公約》救濟期內適用和要求的範圍內，我們遵守任何此類適用的公約，或在此類適用的公約觸發因素之上保持可獲得性。

截至2024年3月31日和本報告日期，我們沒有ABL貸款項下的借款，也沒有未償還的信用證。根據2024年3月31日生效的借款基準證和本報告的日期，我們有 ABL貸款項下的借款能力分別為900萬美元及無借款能力，兩者均為當時生效的ABL信貸協議的適用條款。

應收票據的借款--質押作抵押品

於2022年12月，我們將2,430萬美元的客户應收賬款轉移至菲律賓的渣打銀行(“渣打銀行”)，所得款項為2,110萬美元。應收賬款都與我們在那個國家的最大客户有關。轉讓的標的應收賬款先前合併為一張有利息的長期票據，到期日為2024年9月30日。2023年4月，我們將額外的3,090萬美元應收賬款彙總並轉移到第二張長期票據中，由同一客户向渣打銀行支付2,700萬美元的收益，條款與2022年12月轉移的條款基本相似，到期日為2024年12月27日。這些交易被視為有擔保借款，因為我們沒有將客户的全部應收票據轉移到渣打銀行。我們繼續從客户那裏獲得季度利息收入，而渣打銀行負責收取本金餘額的付款，本金餘額代表客户的初始應收餘額。我們並無與相關應收賬款相關的其他持續參與或風險敞口。截至2024年3月31日止六個月，本公司錄得淨利息收入E 20萬美元，這是利息收入230萬美元和利息支出210萬美元的總和，記錄在“利息收入，淨額”中。

主應收款採購協議下的應收款銷售

於二零二四年二月二十七日，Fluence Energy，LLC與作為賣方及服務商的Fluence Energy、LLC及任何其他賣方與作為買方的法國農業信貸銀行(“CACIB”)就若干未承諾應收款項訂立總應收賬款採購協議(“MRPA”)。MRPA規定，根據MRPA購買的所有應收款的未償還金額不超過7,500萬美元，每個賬户債務人和某些類型的應收款都有再限額。任何一方可以提前30天書面通知，隨時終止MRPA。通量能源有限責任公司已授予CACIB購買的應收款及其收益的擔保權益，如MRPA中更全面的描述，以完善CACIB對購買的應收款的所有權權益，並確保根據MRPA向CACIB支付和履行Fluence Energy，LLC對CACIB的所有義務。MRPA包含其他慣例陳述、保證和契諾。

當根據MRPA出售應收賬款時，該等應收賬款是無追索權出售的，而吾等的持續參與僅限於該等應收賬款的服務，為此，本公司收取與所提供的服務相稱的費用，因此並無於任何呈列期間確認與該等應收賬款相關的維修資產或負債。由於其短期性質，出售應收賬款的公允價值接近其賬面價值。

在截至2024年3月31日的三個月，我們根據MRPA向CACIB出售了應收賬款，淨收益為7150萬美元。於真實出售當日，應收賬款已全部從綜合資產負債表中取消確認。我們向我們的客户收取了費用，主要是因為我們提供了與銷售應收賬款有關的延長付款期限。期內，本集團錄得保理收入150萬美元及相關保理折扣150萬美元。保理收入記入“其他費用(收入)，淨額”，保理折扣記入“銷售額和收入”。

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目錄表

營銷費用“對簡明的合併經營報表和全面虧損。出售應收賬款所得款項在簡明綜合現金流量表的營運現金流量中反映。

信貸支持和償還協議

我們是於2021年6月9日與AES和西門子工業簽署的修訂和重新簽署的信貸支持和償還協議(“信貸支持和償還協議”)的締約方，根據該協議，他們可能會不時同意以直接向我們的貸款人或其他受益人發出信貸支持的形式或通過其貸款人提供信用證的形式向我們提供信貸支持，以支持我們自己的設施或義務。根據修訂和重新簽署的信貸支持和償還協議，如果AES或西門子行業同意提供特定的信貸支持(他們被允許完全酌情批准或拒絕)，他們有權獲得信貸支持費用，償還發行和維護信貸支持工具所產生的實際成本和開支，並償還支付給我們的貸款人或其他交易對手的所有金額，按要求支付。經修訂及重訂的信貸支持及償還協議將於2025年6月9日(“初始到期日”)初步到期，並將在該日期後自動及無限期繼續生效；在該初始到期日之後，AES或西門子工業公司可於六個月前通知終止本協議。信貸支持及償還協議項下的任何信貸支持將於任何該等終止後繼續有效，直至該等信貸支持已由本公司取代為止。

目前，公司擁有由AES和西門子工業公司及其各自的關聯公司提供的未履行的績效保證，這些保證保證了Fluence根據與Fluence的客户簽訂的某些合同承擔的績效義務。這些履約保證是根據信貸支持和償還協議的條款出具的。Fluence向其附屬公司支付了性能保證費，以換取對Fluence與其客户簽訂的某些合同下的性能義務的保證。擔保費用包括在Fluence的簡明綜合經營報表和全面虧損的“貨物和服務成本”中。根據信貸支持和償還協議的條款，與供應鏈融資計劃相關的擔保也由AES和西門子出具(如上所述)。

承諾、擔保、信用證、擔保債券、表外安排

截至2024年3月31日，公司擁有未償還的銀行擔保、母公司擔保、信用證和擔保債券，作為大量客户項目的履約保障安排。此外，我們有有限數量的母公司擔保，作為對某些供應商的付款擔保。根據我們與供應商的主供應協議，公司也有一定的電池採購義務和支出要求。我們也是保修和服務型保修的一方，保修期限各不相同。有關我們的或有債務(包括表外安排)和法律或有事項的更多信息，請參閲本報告其他部分所列未經審計的簡明財務報表的“附註12--承付款和或有事項”。

歷史現金流

下表彙總了我們在所述期間的經營、投資和融資活動的現金流。

						截至3月31日的六個月，												變化						更改百分比
(千美元)						2024						2023
經營活動提供(用於)的現金淨額						$	90,248					$	(163,411)					$	253,659					155.2		%
投資活動提供的現金淨額(用於)						$	(7,491)					$	35,503					$	(42,994)					(121.1)		%
融資活動提供的現金淨額(用於)						$	(6,631)					$	23,810					$	(30,441)					(127.8)		%

截至2024年3月31日的6個月，經營活動提供的淨現金流為9020萬美元，而截至2023年3月31日的6個月為負1.634億美元。在此期間，業務部門提供的現金增加2.537億美元，主要原因是淨虧損減少3620萬美元，週轉資金結餘提供的現金增加2.036億美元。下文詳述了各期間業務活動提供(用於)現金的詳細情況。

經營活動提供的現金流量淨額9,020萬美元截至2024年3月31日的六個月，主要是由於採購和付款的時間安排導致營運資金餘額減少。 具體地説，(1)應付賬款增加1.811億美元，原因是下半年支助項目的存貨增加了9640萬美元

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目錄表

由於根據合同里程碑的付款時間表安排了各種客户項目賬單的時間安排，因此，(Ii)遞延收入，扣除遞延收入和與關聯方的應付款，增加了5,710萬美元，但被根據與供應商的採購協議作為產能保證而預付的4,200萬美元所抵消。

截至2023年3月31日止六個月，營運所使用的現金流量淨額為1.634億美元，主要是由於(I)淨虧損7,460萬美元，(Ii)應收貿易賬款餘額因開單時間安排而增加2.444億美元，及(Iii)存貨餘額增加1.035億美元以支持本財政年度下半年的項目，這增加了我們在營運中使用的現金。這些對所用現金的影響被以下各項餘額的增加部分抵消：(I)遞延收入，扣除遞延收入和與相關方的應付款，淨額為1.874億美元，這主要是由於根據合同里程碑付款時間表執行各種客户項目和賬單的時間，以及(Ii)由於向供應商付款的時間安排，應付賬款為9340萬美元，這減少了運營中使用的現金。

截至2024年3月31日的6個月，用於投資活動的淨現金流量為750萬美元，主要是由於用於軟件的資本支出500萬美元以及購買財產和設備250萬美元。

在截至2023年3月31日的6個月中，投資活動提供的淨現金流量為3550萬美元，主要是由於出售4160萬美元的短期投資的收益，部分被對一家合資企業的500萬美元的投資以及110萬美元的房地產和設備購買所抵消。

截至2024年3月31日的6個月，用於融資活動的淨現金流為660萬美元。用於融資活動的現金流量淨額主要涉及與ABL融資的債務發行成本有關的付款430萬美元，以及以前收購的一家公司(Nispera)的付款390萬美元，但被該期間行使股票期權的160萬美元的收益所抵消。

截至2023年3月31日的6個月，融資活動提供的淨現金流約為2380萬美元。融資活動提供的現金流量淨額主要涉及應收票據借款收益2 110萬美元和300萬美元 在此期間，行使股票期權的收益為30萬美元，與A類普通股相關的30萬美元被抵消，A類普通股被扣留的與基於股票的薪酬獎勵的員工税的結算有關。

應收税金協議

就是次IPO，吾等與Fluence Energy，LLC及西門子工業及愛思強電網穩定(統稱為“創辦人”)訂立應收税款協議。根據應收税款協議，吾等須向創辦人支付相當於我們實際實現或在某些情況下被視為已變現的税務優惠(如有)的85%的現金，原因是(1)因贖回或交換創辦人的LLC權益及Fluence Energy，LLC的某些分派(或被視為分派)而導致我們在Fluence Energy，LLC及其附屬公司的資產的税基份額增加；及(2)根據應收税項協議支付的若干其他税項利益。應收税金協議項下的付款義務是通量能源公司的義務，而不是通量能源公司的義務。我們預計將使用Fluence Energy，LLC的分配來為根據應收税款協議我們將被要求支付的任何款項提供資金。倘若吾等因任何原因未能根據應收税項協議及時支付款項，則該等款項一般將延遲支付，並會在支付前計提利息；然而，倘若在指定期間不付款可能構成對應收税項協議項下重大責任的重大違反，導致應收税項協議項下的應付款項提早支付。Fluence Energy，Inc.預計將受益於剩餘15%的現金税收優惠，如果有的話，它將從這些税收優惠中實現。就應收税金協議而言，現金税項優惠的計算方法是將Fluence Energy，Inc.的實際所得税負債與Fluence Energy，Inc.在沒有因贖回或交換而對Fluence Energy，LLC或其子公司的資產進行此類税基調整且未簽訂應收税金協議的情況下需要支付的税額進行比較。

2022年6月30日，西門子工業股份有限公司根據《有限責任公司協議》的條款，對其全部持有的58,586,695股Fluence Energy，LLC的有限責任公司權益行使了贖回權，並相應註銷了相當數量的B-1類普通股。

2023年12月8日，AES電網穩定公司根據有限責任公司協議的條款，對Fluence Energy，LLC的7,087,500股有限責任公司權益行使了贖回權，並相應註銷了相當數量的B-1類普通股。

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目錄表

贖回導致Fluence Energy，LLC及其某些子公司的資產的税基增加。税基和税基調整的增加(出於税收目的)增加了Fluence Energy，Inc.可用的折舊和攤銷扣減，因此，可能會減少Fluence Energy，Inc.未來需要支付的美國聯邦、州和地方税的金額，儘管美國國税局可能會質疑該税基的全部或部分有效性，法院可以支持這種挑戰。

由於Fluence Energy，LLC及其子公司的資產在贖回時進行了税基調整，以及我們可能利用某些税收屬性，我們根據應收税款協議可能支付的款項將是相當大的。贖回將導致未來節省1.386億美元的税收。AES和Siemens將有權根據應收税金協議獲得相當於該金額的85%的付款，或1178百萬美元；假設(其中包括)(I)我們將有足夠的應納税收入來充分利用税收優惠；(Ii)Fluence Energy，LLC能夠全額折舊或攤銷其資產；以及(Iii)適用税法沒有重大變化。應收税金協議項下的付款並不以創辦人繼續擁有我們為條件。儘管根據應收税金協議，未來付款的時間和幅度可能有很大差異，但我們預計應收税金協議的資金來自我們子公司運營的現金流、可用現金或任何未來債務協議下的可用借款。

鑑於預計無法在協議期限內充分利用相關税收優惠，吾等已確定不可能根據應收税項協議支付款項。因此，本公司尚未確認該責任。倘若吾等確定應收税項協議有可能支付，將會記錄相應的負債，因此，吾等未來的經營業績及盈利可能會因該等事宜而受到影響。

關鍵會計政策和估算的使用

我們的財務報表是根據美國公認會計準則編制的。在編制該等財務報表時，吾等認為會計判斷、估計或假設在(1)該估計或假設性質複雜或需要高度判斷及(2)使用不同的判斷、估計及假設可能對綜合財務報表產生重大影響的情況下是關鍵的。

在截至2024年3月31日的六個月內，我們Re在我們的關鍵會計政策或評估程序的應用方面沒有重大變化在我們的2023年年報和2023年年報其他部分的經審計綜合財務報表的附註中，在“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--關鍵會計政策和估計的使用”的標題下進行了描述.

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

我們在2023年年報第II部分第7A項“關於市場風險的定量和定性披露”中披露的市場風險敞口沒有重大變化。

項目4.控制和程序

信息披露控制和程序的評估

我們維持披露控制和程序，旨在提供合理的保證，以實現我們1934年證券交易法(經修訂)報告中的信息在指定的時間段內並根據美國證券交易委員會規則和表格的要求被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並在適當時傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層必須運用其判斷來評估可能的控制和程序的成本-收益關係。

我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，對截至2024年3月31日，即本報告涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序(該術語在《交易法》下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義)的有效性進行了評估。基於這一評估，並由於下文所述的重大弱點補救措施，管理層得出結論，截至2024年3月31日，我們的披露控制和程序是有效的。

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目錄表

材料薄弱環節及補救措施

正如公司此前在2023年年報中披露的，與公司完成時估算(“EAC”)流程相關的內部控制存在重大弱點，該流程用於計算我們的電池儲能解決方案的完工百分比(“POC”)。重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。

在2024財政年度的前六個月，管理層加強和實施了流程改革，並向控制所有者提供了培訓。由於這些努力和我們自己的測試，管理層得出結論，截至2024年3月31日，重大弱點已得到補救。

財務報告內部控制的變化

除上文“重大弱點及補救措施”所述對財務報告的內部控制的改變外，於截至2024年3月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制(如交易法第13a-15(F)及15d-15(F)條所界定)並無重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的改變。

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目錄表

第II部分--其他資料

項目1.法律訴訟

我們可能會不時捲入與我們的運營和業務有關的索賠訴訟，涉及範圍廣泛的事項，包括但不限於知識產權問題、商業和合同糾紛、保險和財產損害索賠、勞工和僱傭索賠、人身傷害索賠、產品責任索賠、環境索賠和保修索賠。目前，我們認為沒有針對我們的索賠或訴訟會對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響。然而，任何當前或未來訴訟的結果都不能肯定地預測，無論結果如何，我們都可能因索賠和訴訟而招致鉅額費用，並經歷管理資源的轉移。

關於我們待處理的重大法律或有事項的説明，請參閲本報告其他部分所列未經審計簡明綜合財務報表的“附註12--承付款和或有事項”。

第1A項。風險因素

我們之前在2023年年報中披露的風險因素沒有發生重大變化，但如下所述。您應仔細考慮第1A項中所述的風險。在做出投資決定之前，我們會考慮2023年年報中的“風險因素”，以及本報告中包含的所有其他信息。我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到任何這些風險或不確定因素的重大不利影響確定無疑。

我們的ABL信貸協議施加了某些限制，可能會影響我們經營業務和償還債務的能力，並可能限制我們在ABL貸款下借款的能力。

我們是ABL信貸協議的締約方，循環承諾本金總額為4,000,000,000美元，並不時修訂。ABL信貸協議包含限制我們產生債務；產生留置權；出售、轉讓或處置財產和資產；投資；支付股息、分派或其他限制性付款以及從事關聯交易的能力的契諾。有關ABL貸款的進一步討論，請參閲“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--流動性和資本資源--基於資產的貸款機制”。這些限制可能會限制我們當前和未來的運營，特別是我們對業務或行業中的某些變化做出反應或採取未來行動的能力，包括尋求額外的債務或股權融資，以便在一般經濟或商業不景氣時運作、有效競爭或把握新的商機。截至2024年3月31日和本報告發布之日，我們沒有在ABL融資機制下，沒有未償還的信用證。

我們根據ABL信貸協議履行限制性契約的能力可能會受到我們無法控制的事件的影響。我們的ABL信貸協議和相關擔保協議規定，我們違反或未能滿足某些契約構成違約事件。一旦發生違約事件，我們的貸款人可以選擇宣佈其債務協議下的所有未償還金額立即到期和支付。此外，我們向貸款人授予了我們幾乎所有資產的擔保權益，他們將有權對我們根據ABL信貸協議和相關擔保協議作為抵押品提供的此類資產提起訴訟。如果我們在ABL貸款下的借款速度加快，我們手頭可能沒有足夠的現金，也可能無法出售足夠的抵押品否則，我們將無法償還貸款或借入足夠資金進行再融資，這將對我們的業務和經營業績產生立竿見影的影響。

ABL貸款下的借款可獲得性取決於借款基數，該借款基數部分根據我們的合格庫存和合格在途庫存(兩者均根據ABL定義)的淨有序清算價值(定義見ABL信貸協議)的百分比計算信用這可能受到我們控制之外的因素的影響，包括對公司產品的需求、生產水平、經營活動、與類似產品生產商的競爭、美國法律法規以及供應鏈因素。例如，如果我們在美國的庫存有限且低於預期，那麼我們在ABL下的借款基礎可獲得性已經並可能在未來下降，而我們已經並可能在未來沒有ABL貸款下的借款能力。此外，ABL信用協議下的代理商還可以調整符合條件的I庫存和符合條件的在途庫存定義，並酌情根據ABL機制徵收準備金，這可能對借款基礎的可獲得性產生重大不利影響。由於上述原因，根據任何期間的實際借款基數計算，我們可能無法完全或完全獲得ABL貸款機制下的借款或信用證。 截至本報告日期，根據交付給ABL貸款人的最新借款基礎證書，由於有限的美國合格庫存和到期的合格在途庫存，我們在ABL貸款下沒有借款可用

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目錄表

主要與我們美國項目的時間安排有關。對我們以ABL貸款為抵押借款的能力的任何限制，都可能對我們的流動性和為未來業務提供資金的能力產生重大不利影響。

ABL信貸協議第2號修正案擴大了ABL貸款機制下的借款基礎計算，以包括借款基礎合格現金，這些現金將存放在巴克萊銀行的特定借款基礎合格現金賬户中。此外，借款人在將資金從借款基礎合格現金賬户轉出之前必須滿足某些釋放條件，不能保證借款人在任何給定時間都能夠滿足這些條件。只要本公司維持該借款基礎合資格現金賬户，存入該賬户的現金將根據ABL信貸協議的條款受到限制，並且不能用於其他業務目的。ABL信貸協議還要求我們將運營現金流的一部分用於支付利息，從而減少了CA的可用性H為營運資金、資本支出和其他一般企業用途提供資金的流動。

此外，在沒有生效的公約救濟期的範圍內，ABL信貸協議規定，如果ABL信貸協議下的某些門檻沒有達到，則ABL信貸協議規定了完全的現金支配期。在完全的現金支配期內，巴克萊有能力對我們控制的賬户進行每日清理，這可能會對我們的現金管理系統造成限制，並可能阻礙我們獲得流動性。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

沒有。

項目3.高級證券違約

沒有。

項目4.礦山安全信息披露

不適用。

項目5.其他信息

(a)     《ABL信貸協議》第2號修正案

2024年5月8日，本公司簽署了ABL信貸協議第2號修正案。第2號修正案將ABL信貸協議下的借款基準計算擴大至包括借款基準限定現金，其定義為(A)借款人在特定借款基準限定現金賬户中持有的現金(受限制現金除外)總額和(B)100,000,000美元中較小者。在任何資金存入借款基礎合格現金賬户後，借款人在將資金從借款基礎合格現金賬户轉出之前，必須滿足一定的釋放條件。第2號修正案還修訂了ABL信貸協議，規定如果契約救濟期已經發生並仍在繼續，則ABL信貸協議下將不存在完全的現金支配期。第2號修正案將《公約》救濟期定義為：(A)沒有違約或違約事件發生並持續，(B)應存在以下任何一種情況：(I)ABL貸款人的循環信貸風險總額不大於0美元或(Ii)ABL貸款機制下的總借款金額不大於0美元；(Ii)非現金擔保LC風險敞口(定義見ABL信貸協議)不大於1,500萬美元；及(C)借款基數超過所有貸款人的信用證風險敞口的總和。

修訂號2修訂ABL信貸協議，規定本公司及其附屬公司將不會在任何時間允許總流動資金(定義見ABL信貸協議)少於(I)當時有效的額度上限的20%及(Ii)(A)當時有效的借款基數少於200,000,000元，及(B)如果當時有效的借款基數大於或等於200,000,000元，則為6,400萬元。此外，除非公約寬限期當時生效，否則本公司同意不會，其附屬公司亦不會容許超額可用金額少於(I)1,500萬美元及(Ii)當時生效的線路上限10%兩者中的較大者。

前述對第2號修正案的描述通過參考第2號修正案的全文來限定，其副本作為本申請的附件10.3存檔，並通過引用結合於此。

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目錄表

(c)     董事及高級人員規則第10b5-1條交易安排

在截至2024年3月31日的三個月內，本公司下列董事或“高級管理人員”(定義見交易法第16a-1(F)條)採用、修改或終止“規則10B5-1交易安排“和/或”非規則10b5-1交易安排“(每一項定義見S-K條例第408項)。

約翰·扎胡蘭西克, 高級副總裁、總裁，美洲

在……上面2024年3月14日，扎胡蘭尼克先生 改型他現有的規則10 b5 -1銷售計劃（“修訂後的Zahurancik計劃”），最初於2023年12月15日通過。 修訂後的Zahurancik計劃旨在滿足規則10 b5 -1（c）的肯定性辯護。修訂後的Zahurancik計劃規定了潛在行使既得股票期權以及相關出售總計最多 25,000A類普通股股份。Zahurancik計劃於（i）2024年6月20日或（ii）修訂後的Zahurancik計劃根據其條款以其他方式終止的日期（以較早者為準）終止。 在2024年3月14日修改之前，Zahurancik先生沒有根據其最初的第10 b5 -1條銷售計劃出售任何股票。

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目錄表

項目6.展品

(a)以下證據作為本報告的一部分歸檔。

以引用方式併入

展品 不是的。

展品説明

表格

文件編號

證物編號：

提交日期

3.1

修訂和重新簽署了通量能源公司的註冊證書。

8-K

001-40978

3.1

2021年11月3日

3.2

經修訂和重新修訂的通量能源公司註冊證書第一次修訂證書。

8-K

001-40978

3.1

2022年12月22日

3.3

修訂和重新制定了通量能源公司的章程。

8-K

001-40978

3.2

2021年11月3日

10.1*

作為賣方和服務商的Fluence Energy LLC和作為賣方和服務商的任何其他賣方與法國農業信貸銀行公司和投資銀行簽訂的主應收款購買協議。

10.2*

2024年4月8日對日期為2023年11月22日的銀團貸款協議的第1號修正案，其中包括作為母借款人的Fluence Energy，LLC，作為母公司的Fluence Energy，Inc.，作為母公司的其他擔保方，其貸款人，以及作為行政代理的巴克萊銀行PLC。

10.3*

2024年5月8日對日期為2023年11月22日的銀團融資協議的第2號修正案，其中包括作為母借款人的Fluence Energy，LLC，作為母公司的Fluence Energy，Inc.，作為母公司的其他擔保方，其貸款人，以及作為行政代理的巴克萊銀行PLC。

31.1*

根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條修訂的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條和第15d-14(A)條對公司首席執行官的證明。

31.2*

根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條修訂的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條和第15d-14(A)條對公司首席財務官的證明。

32.1**

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對公司首席執行官的證明。

32.2**

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對公司首席財務官的證明。

101.INS

XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。

101.Sch*

XBRL分類擴展架構文檔。

101.卡爾*

XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。

101.定義*

XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。

61

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目錄表

以引用方式併入

101.實驗所*

XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。

101.前期*

XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。

104

封面交互數據文件-封面交互數據文件不會顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。

*現送交存檔。

**根據《美國法典》第18編第1350節，本證書僅隨本季度報告10-Q表格一起提供，不是為了1934年修訂的《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第18節的目的而提交的，也不受該條款的責任，也不應被視為通過引用納入註冊人根據1933年《證券法》(修訂)或《交易法》提交的任何文件，無論該文件是在本文件日期之前還是之後提交的，無論該文件中的任何一般合併語言如何。

62

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目錄表

簽名

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。

			Fluence Energy，Inc.
日期：2024年5月9日			發信人：						/s/朱利安·內佈雷達
									朱利安·內佈雷達 首席執行官和總裁(首席執行官)

日期：2024年5月9日			發信人：						/s/艾哈邁德帕夏
									艾哈邁德帕夏 首席財務官和高級副總裁(首席財務官)

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