奧斯汀黃金公司
未經審計的簡明中期報告
合併財務報表
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
(以美元表示)
奧斯汀黃金公司 |
簡明的中期合併財務狀況表 |
未經審計-以美元計算 |
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
注意 | 2024 | 2023 | ||||||
(未經審計) | ||||||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金和現金等價物 | 3 | $ | 1,895,612 | $ | 907,551 | |||
短期投資 | 4 | 6,643,011 | 8,618,386 | |||||
應收賬款和其他 | 5 | 64,630 | 190,564 | |||||
8,603,253 | 9,716,501 | |||||||
非流動資產 | ||||||||
有價證券 | 8,891 | 7,422 | ||||||
勘探和評估(“E&E”)資產 | 6 | 2,992,169 | 2,280,490 | |||||
財產和設備 | 7 | 11,581 | 827 | |||||
總資產 | $ | 11,615,894 | $ | 12,005,240 | ||||
負債 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
應付賬款和應計負債 | 8,10 | $ | 658,539 | $ | 676,605 | |||
658,539 | 676,605 | |||||||
股東權益 | ||||||||
股本 | 9 | 16,568,175 | 16,568,175 | |||||
其他儲備 | 9 | 2,760,320 | 2,355,931 | |||||
累計其他綜合收益(虧損)(“AOCI”) | (574,949 | ) | (574,949 | ) | ||||
赤字 | (7,796,191 | ) | (7,020,522 | ) | ||||
10,957,355 | 11,328,635 | |||||||
負債和股東權益總額 | $ | 11,615,894 | $ | 12,005,240 | ||||
運營和持續經營的性質 | 1 | |||||||
承諾 | 12 |
代表董事會批准:
“本傑明 D. Leboe” |
|
“約瑟夫 ·J· 奧夫塞內克” |
本傑明 D. Leboe |
|
約瑟夫·J·奧夫塞內克 |
審計委員會主席兼董事 |
|
主席兼董事 |
隨附附註是這些未經審計的簡明中期合併財務報表不可分割的一部分。
奧斯汀黃金公司 | |
簡明的中期合併虧損報表和綜合虧損表 | |
未經審計-以美元表示,股票數據除外 |
在結束的三個月裏 | ||||||||
注意 | 3月31日 | 3月31日 | ||||||
2024 | 2023 | |||||||
管理費用 | ||||||||
基於股份的薪酬 | 9,10 | $ | 354,478 | $ | 86,000 | |||
管理人員工資和諮詢費 | 10 | 165,613 | 126,323 | |||||
專業費用 | 114,021 | 129,760 | ||||||
保險 | 86,040 | 93,421 | ||||||
投資者關係和營銷 | 77,149 | 33,905 | ||||||
上市和申請費 | 59,891 | 83,328 | ||||||
一般和行政 | 9,190 | 4,803 | ||||||
差旅費用 | 7,890 | 7,009 | ||||||
股東信息 | 7,412 | 23,211 | ||||||
折舊 | 7 | 246 | 88 | |||||
營業虧損 | (881,930 | ) | (587,848 | ) | ||||
外匯(虧損)收益 | (2,481 | ) | 593 | |||||
註銷電子電氣資產 | 6 | (1,050 | ) | - | ||||
有價證券的未實現公允價值收益(虧損) | 1,469 | (1,966 | ) | |||||
利息和財務收入 | 108,473 | 103,584 | ||||||
税前虧損 | (775,519 | ) | (485,637 | ) | ||||
當期所得税支出 | (150 | ) | - | |||||
該期間的虧損和綜合損失 | $ | (775,669 | ) | $ | (485,637 | ) | ||
每股虧損——基本虧損和攤薄後虧損 | $ | (0.06 | ) | $ | (0.04 | ) | ||
加權平均股票數量 | 13,271,750 | 13,271,750 |
隨附附註是這些未經審計的簡明中期合併財務報表不可分割的一部分。
奧斯汀黃金公司 | |
簡明的中期合併現金流量表 | |
未經審計-以美元計算 |
在結束的三個月裏 | |||||||
注意 | 3月31日 | 3月31日 | |||||
2024 | 2023 | ||||||
經營活動中使用的現金流 | |||||||
該期間的淨虧損 | $ | (775,669 | ) | $ | (485,637 | ) | |
不影響現金的物品: | |||||||
當期所得税支出 | 150 | - | |||||
折舊 | 7 | 246 | 88 | ||||
利息和財務收入 | (108,473 | ) | (103,584 | ) | |||
基於股份的薪酬 | 10 | 354,478 | 86,000 | ||||
有價證券的未實現公允價值(收益)虧損 | (1,469 | ) | 1,966 | ||||
未實現的外匯收益 | (106 | ) | (181 | ) | |||
註銷電子電氣資產 | 6 | 1,050 | - | ||||
非現金營運資金項目的變化: | |||||||
應收賬款及其他 | 126,772 | 170,162 | |||||
應付賬款和應計負債 | 5,393 | 115,557 | |||||
用於經營活動的淨現金 | (397,628 | ) | (215,629 | ) | |||
投資活動產生的現金流 | |||||||
購買財產和設備 | 7 | (11,000 | ) | - | |||
電子電氣資產支出 | (684,452 | ) | (208,772 | ) | |||
收到的利息 | 83,010 | 171,508 | |||||
購買短期投資 | (2,000,000 | ) | (6,500,000 | ) | |||
贖回短期投資 | 4,000,000 | 10,000,000 | |||||
投資活動產生的淨現金 | 1,387,558 | 3,462,736 | |||||
該期間的現金和現金等價物增加 | 989,930 | 3,247,107 | |||||
現金和現金等價物,期初 | 3 | 907,551 | 630,623 | ||||
外匯匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (1,869 | ) | 166 | ||||
現金和現金等價物,期末 | 3 | $ | 1,895,612 | $ | 3,877,896 |
隨附附註是這些未經審計的簡明中期合併財務報表不可分割的一部分。
奧斯汀黃金公司 | |||
股東權益變動簡明中期合併報表 | |||
未經審計-以美元表示,股票數據除外 |
注意 | 的數量 常見的 股份 |
分享 首都 |
其他 儲備 |
AOCI | 赤字 | 總計 | |||||||||||||
餘額——2022 年 12 月 31 日 | 13,271,750 | $ | 16,329,958 | $ | 2,044,692 | $ | (574,949 | ) | $ | (3,019,851 | ) | $ | 14,779,850 | ||||||
已歸屬股票期權和認股權證的分配價值 | 9 | - | - | 100,327 | - | - | 100,327 | ||||||||||||
該期間的損失 | - | - | - | - | (485,637 | ) | (485,637 | ) | |||||||||||
餘額——2023 年 3 月 31 日 | 13,271,750 | $ | 16,329,958 | $ | 2,145,019 | $ | (574,949 | ) | $ | (3,505,488 | ) | $ | 14,394,540 | ||||||
餘額-2023 年 12 月 31 日 | 13,271,750 | $ | 16,568,175 | $ | 2,355,931 | $ | (574,949 | ) | $ | (7,020,522 | ) | $ | 11,328,635 | ||||||
歸屬股票期權和認股權證的分配價值 | 9 | - | - | 404,389 | - | - | 404,389 | ||||||||||||
該期間的損失 | - | - | - | - | (775,669 | ) | (775,669 | ) | |||||||||||
餘額——2024 年 3 月 31 日 | 13,271,750 | $ | 16,568,175 | $ | 2,760,320 | $ | (574,949 | ) | $ | (7,796,191 | ) | $ | 10,957,355 |
隨附附註是這些未經審計的簡明中期合併財務報表不可分割的一部分。
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奧斯汀黃金公司未經審計的簡明中期合併財務報表附註 |
1。運營和持續經營的性質
(a) 行動性質
奧斯汀黃金公司(“公司”)於2020年4月21日在加拿大不列顛哥倫比亞省(“不列顛哥倫比亞省”)成立。該公司是不列顛哥倫比亞省的申報發行人,其普通股在美國紐約證券交易所上市,股票代碼為 “AUST”。該公司的主要營業地點是加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華市西黑斯廷斯街1021號9樓V6E 0C3。
該公司專注於收購、勘探和評估主要位於美利堅合眾國西部(“美國”)的礦產資源財產。
該公司尚未確定其礦產資源財產是否包含經濟上可開採的礦產儲量。公司的持續運營取決於其財產權益的保存、經濟上可開採的儲量的發現、公司獲得完成此類地產勘探、評估和開發所需的融資的能力,以及未來盈利的生產或處置此類財產的收益。
(b) 持續經營假設
這些未經審計的簡明中期合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的,這表明公司將能夠在自2024年3月31日起的至少十二個月內在正常業務過程中履行承諾、繼續運營和變現資產並清償負債。該公司持續蒙受損失,預計在推進業務活動方面將蒙受更多損失。在截至2024年3月31日的三個月中,公司淨虧損775,669美元(2023年至485,637美元),經營活動中使用的現金為397,628美元(2023年至215,629美元)。截至2024年3月31日,該公司的現金及現金等價物為1,895,612美元(2023年12月31日為907,551美元),營運資金(流動資產減去流動負債)盈餘為7,944,714美元(2023年12月31日為9,039,896美元),累計赤字為7,796,191美元(2023年12月31日為7,020,522美元)。
該公司的運營主要由普通股的發行提供資金。這些未經審計的簡明合併中期財務報表不包括與所記錄資產金額的可收回性和分類以及負債分類相關的任何調整,如果公司無法繼續存在,這些調整可能需要進行。
管理層估計,其目前的營運資金將足以為其目前的活動水平提供至少未來十二個月的資金。
2。物料會計政策信息
(a) 合規聲明
這些未經審計的簡明中期合併財務報表是根據國際會計準則(“IAS”)34編制的, 中期財務報告使用符合國際會計準則理事會(“IASB”)發佈的《國際財務報告準則會計準則》(“IFRS”)的會計政策。
公司在這些未經審計的簡明中期合併財務報表中適用的重要會計政策信息與公司截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度合併財務報表附註3中披露的相同。這些未經審計的簡明中期合併財務報表應與公司最新經審計的年度合併財務報表一起閲讀。
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奧斯汀黃金公司未經審計的簡明中期合併財務報表附註 |
2。物料會計政策信息(續)
公司及其子公司的本位貨幣是美元(“美元” 或 “美元”)。這些未經審計的簡明中期合併財務報表的列報貨幣為美元。任何提及加元的內容均以 “C$” 或 “CAD” 表示。
這些未經審計的簡明中期合併財務報表已於2024年5月8日由董事會授權發佈。
(b) 重要的會計估計和判斷
財務報表的編制需要使用會計估計。它還要求管理層在適用其會計政策的過程中作出判斷。定期評估估算和政策判斷,其依據是管理層的經驗和其他因素,包括對未來事件的預期,這些預期在當時情況下被認為是合理的。實際結果可能與這些估計值有所不同。會計估計數的修訂在修訂估計數的時期和任何受影響的未來時期內予以確認。
重要的會計政策判斷包括:
(c) 新的會計準則和最近的聲明
以下標準、修正案和解釋已經發布,但尚未生效:
沒有其他尚未生效或提前採用的《國際財務報告準則》會計準則或國際財務報告解釋委員會的解釋預計會對公司產生重大影響。
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奧斯汀黃金公司未經審計的簡明中期合併財務報表附註 |
3.現金和現金等價物
現金和現金等價物的構成包括:
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||
2024 | 2023 | |||||
現金 | $ | 894,774 | $ | 907,551 | ||
少於三個月的定期存款 | 1,000,838 | - | ||||
$ | 1,895,612 | $ | 907,551 |
4。短期投資
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||
2024 | 2023 | |||||
定期存款 | $ | 5,090,408 | $ | 7,084,482 | ||
可贖回的短期投資證書(“RSTIC”) | 1,552,603 | 1,533,904 | ||||
$ | 6,643,011 | $ | 8,618,386 |
截至2024年3月31日,定期存款在2024年5月13日至2024年11月18日之間到期,RSTIC將於2024年7月17日到期。
5。應收賬款和其他
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||
2024 | 2023 | |||||
預付費用和押金 | $ | 57,062 | $ | 156,234 | ||
應收税款 | 7,568 | 34,330 | ||||
$ | 64,630 | $ | 190,564 |
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奧斯汀黃金公司未經審計的簡明中期合併財務報表附註 |
6。電子電氣資產
截至2024年3月31日,按財產和支出性質劃分的公司電子電氣資產如下:
凱利·克里克 | 孤獨 山 |
寨子 山 |
米勒 | 四英里 盆地 |
總計 | ||||||||||||||
餘額-2023 年 12 月 31 日 | $ | 636,708 | $ | 776,682 | $ | 867,100 | $ | - | $ | - | $ | 2,280,490 | |||||||
電子電氣支出: | |||||||||||||||||||
化驗 | - | - | 20,644 | - | - | 20,644 | |||||||||||||
諮詢 | 450 | 21,280 | 49,718 | 900 | 150 | 72,498 | |||||||||||||
鑽探 | - | - | 532,112 | - | - | 532,112 | |||||||||||||
野外用品和租金 | - | 402 | 17,717 | - | - | 18,119 | |||||||||||||
實地工作 | - | - | 4,490 | - | - | 4,490 | |||||||||||||
政府付款 | - | - | 365 | - | - | 365 | |||||||||||||
基於股份的薪酬 | 16,637 | 16,637 | 16,637 | - | - | 49,911 | |||||||||||||
技術和評估報告 | - | 13,775 | - | - | - | 13,775 | |||||||||||||
旅行 | - | - | 815 | - | - | 815 | |||||||||||||
註銷電子電氣資產 | - | - | - | (900 | ) | (150 | ) | (1,050 | ) | ||||||||||
電子電氣支出總額 | 17,087 | 52,094 | 642,498 | - | - | 711,679 | |||||||||||||
餘額——2024 年 3 月 31 日 | $ | 653,795 | $ | 828,776 | $ | 1,509,598 | $ | - | $ | - | $ | 2,992,169 |
(a) 凱利溪項目(美國內華達州)
該公司與內華達勘探公司(“NGE”)的子公司Pediment Gold LLC(“Pediment”)簽訂了一項協議,以期獲得凱利溪項目合資企業高達70%的權益。
2023年5月3日,公司和Pediment同意修改簽訂合資協議的期權條款。根據第二項修正案,公司可以通過在2025年6月30日之前累計為該項目支付總額為250萬加元(進行中)的電氣和電氣支出來行使獲得該項目51%權益的選擇權。該總額包括截至2023年5月3日該項目產生的金額(923,757美元)。
儘管公司必須繼續支付標的房地產租賃款以及美國內政部土地管理局(“BLM”)和縣級費用,以保持合資企業的物業信譽良好,但公司可以選擇通過無期限地額外增加25萬加元的分紅利息,將其分紅利息增加19%,至總額70%。
作為凱利溪項目基礎協議的一部分,公司要求最低年度特許權使用費支付。根據火鍋協議,公司必須支付以下最低還款額:
2021年9月16日 |
$30,000 |
已付費 |
2022年9月16日 |
$30,000 |
已付費 |
2023 年 9 月 16 日 |
$30,000 |
已付費 |
2024年9月16日 此後每年 |
$30,000 |
|
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奧斯汀黃金公司未經審計的簡明中期合併財務報表附註 |
6。電子電氣資產(續)
索賠中的任何礦產產量均需繳納3.0%的冶煉廠淨回報特許權使用費,支付200萬美元后,該特許權使用費可以降至2.0%。火鍋租約以及距離索賠原始邊界2.5英里以內的任何其他財產也需繳納1.25%的冶煉廠淨回報特許權使用費,以支持巴特爾山黃金勘探公司。
(b) 孤山地產(美國內華達州)
該公司簽訂了礦產租賃協議,可以選擇與NAMMCO購買孤山項目。根據協議條款,公司需要支付以下預生產款項:
簽署租約 |
$80,000 |
已付費 |
2021年11月1日 |
$30,000 |
已付費 |
2022年11月1日 |
$20,000 |
已付費 |
2023年11月1日 |
$20,000 |
已付費 |
2024年11月1日 |
$30,000 |
|
2025 年 11 月 1 日 此後每年(1) |
$30,000 |
|
(1)2025年11月1日之後,預生產費用每年增加1萬美元,最高為20萬美元。
公司必須為該物業支付以下最低電子電氣支出:
2024年9月1日 |
$150,000 |
已完成 |
2025 年 9 月 1 日 |
$250,000 |
進行中 |
2026年9月1日 |
$300,000 |
進行中 |
2027年9月1日 |
$300,000 |
進行中 |
2028年9月1日 |
$400,000 |
進行中 |
2029年9月1日(1) |
$400,000 |
進行中 |
(1)當在該物業上花費了180萬美元時,工作承諾即告終止。
索賠中的任何礦產產量均需支付 3.0% 的冶煉廠淨回報特許權使用費。對於2,000,000美元,冶煉廠的淨回報特許權使用費可以減少0.5%至2.5%。一旦發現了至少500,000盎司黃金(或其他金屬的等價物)或完成了預可行性研究,公司可以選擇購買該項目的全部權益,特許權使用費除外。公司可以通過支付200萬美元來行使此期權,減去截至購買之日支付的預生產款項。
(c) Stockade Mountain 項目(美國俄勒岡州)
該公司與Bull Mountain Resources, LLC(“BMR”)簽訂了礦產租賃和期權協議,租賃Stockade Mountain項目的100%權益。根據協議條款,公司需要支付以下預生產款項:
2022年5月16日 |
$15,000 |
已付費 |
2022年11月16日 |
$10,000 |
已付費 |
2023年5月16日 |
$10,000 |
已付費 |
2023年11月16日 |
$15,000 |
已付費 |
2024年5月16日 |
$15,000 |
|
2024 年 11 月 16 日 此後每六個月一次 |
$25,000 |
|
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奧斯汀黃金公司未經審計的簡明中期合併財務報表附註 |
6。電子電氣資產(續)
公司必須在2023年5月16日之前為該物業支付最低3萬美元的電子電氣支出(已完成)。2024年2月28日,該公司與BMR簽署了礦產租賃和期權協議的修正案,取消了在2024年5月16日之前進行2,000米鑽探的要求。
對於BMR擁有的索賠,BMR將保留2.0%的冶煉廠淨回報特許權使用費,對於在該物業周圍的影響範圍內獲得的第三方索賠,BMR將保留0.25%的冶煉廠淨回報特許權使用費。向BMR支付總額為1,000,000美元的款項,包括預生產付款、製作費或最低特許權使用費的組合,將使全資索賠的製作特許權使用費減少50%至1.0%。
7。財產和設備
財產和 設備 |
||||
賬面淨值——2023 年 12 月 31 日 | $ | 827 | ||
補充 | 11,000 | |||
折舊 | (246 | ) | ||
賬面淨值——2024 年 3 月 31 日 | $ | 11,581 |
財產和設備包括勘探設備和信息技術硬件。
8。應付賬款和應計負債
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||
2024 | 2023 | |||||
貿易應付賬款 | $ | 641,891 | $ | 638,671 | ||
應計負債 | 16,648 | 37,934 | ||||
$ | 658,539 | $ | 676,605 |
9。股本和其他儲備
(a) 股本
截至2024年3月31日,公司的法定股本包括無限數量的無面值普通股和無限數量的無面值優先股。
(b) 其他儲備金
該公司的其他儲備金包括:
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||
2024 | 2023 | |||||
其他儲備金-股票期權 | $ | 2,697,988 | $ | 2,296,229 | ||
其他儲備金-認股權證 | 62,332 | 59,702 | ||||
$ | 2,760,320 | $ | 2,355,931 |
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奧斯汀黃金公司未經審計的簡明中期合併財務報表附註 |
9。股本和其他儲備(續)
(c) 股票期權
下表彙總了截至3月31日的三個月中股票期權的變化:
2024 | 2023 | ||||||||||||
股票期權數量 | 加權 平均的 行使價格 |
的數量 股票期權 |
加權 平均的 行使價格 |
||||||||||
傑出,1月1日 | 3,463,333 | $ | 1.06 | 1,093,333 | $ | 1.67 | |||||||
已過期 | (66,667 | ) | 2.25 | - | - | ||||||||
太棒了,3 月 31 日 | 3,396,666 | $ | 1.03 | 1,093,333 | $ | 1.67 |
下表彙總了截至2024年3月31日已發行和可行使的股票期權的信息:
未兑現的股票期權 | 股票期權可行使 | |||||||||||
鍛鍊價格 | 的數量 股票期權 傑出的 |
加權 平均年份 到期 |
的數量 股票期權 可行使 |
加權 平均的 行使價格 |
||||||||
$0.50 - $1.00 | 2,830,003 | 4.40 | 345,000 | $ | 0.92 | |||||||
$2.01 - $2.50 | 566,663 | 6.68 | 566,663 | 2.21 | ||||||||
3,396,666 | 4.78 | 911,663 | $ | 1.72 |
截至2024年3月31日的三個月,與股票期權相關的基於股份的薪酬支出為401,759美元(2023年至85,969美元),其中351,848美元(2023年至71,642美元)已計入未經審計的簡明中期合併虧損報表,49,911美元(2023年至14,327美元)已資本化為電子電氣資產。
(d) 認股權證
下表彙總了截至3月31日的三個月中認股權證的變化:
2024 | 2023 | ||||||||||||
認股權證數量 | 搜查令 保留 |
的數量 認股權證 |
搜查令 保留 |
||||||||||
傑出,1月1日 | 100,000 | $ | 59,702 | 362,833 | $ | 263,596 | |||||||
期間的交易: | |||||||||||||
賦予認股權證的價值——顧問 | - | 2,630 | - | 14,358 | |||||||||
太棒了,3 月 31 日 | 100,000 | $ | 62,332 | 362,833 | $ | 277,954 |
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奧斯汀黃金公司未經審計的簡明中期合併財務報表附註 |
9。股本和其他儲備(續)
截至2024年3月31日,未償還認股權證的加權平均行使價為0.81美元(2023年-3.41美元),加權平均剩餘壽命為1.59年(2023年至1.15年)。
10。關聯方交易和餘額
主要管理層包括公司的董事和高級管理人員,包括其總裁、勘探副總裁(“VP”)、業務發展副總裁和首席財務官(“CFO”)。
董事和主要管理人員的薪酬如下:
在結束的三個月裏 | ||||||
3月31日 | 3月31日 | |||||
2024 | 2023 | |||||
基於股份的薪酬 | $ | 388,614 | $ | 71,642 | ||
管理人員工資和諮詢費 | 181,170 | 108,107 | ||||
董事費 | 18,337 | 18,216 | ||||
$ | 588,121 | $ | 197,965 |
在截至2024年3月31日的三個月中,公司高管在正常業務過程中代表公司承擔了24,383美元(2023年至7,757美元)的費用。
在截至2024年3月31日的三個月中,根據首席財務官共享服務協議,公司與公司的關聯方P2 Gold Inc. 產生了17,029美元(2023年至19,225美元)的費用。這些支出在未經審計的簡明中期合併虧損表中記作管理人員工資和諮詢費。
截至2024年3月31日,應付賬款和應計負債包括因正常業務過程中發生的交易而欠公司關聯方的39,287美元(2023年12月31日為29,855美元)。
該公司與NGE的子公司Pediment簽訂了凱利溪項目的合資協議(參見附註6a),並擁有NGE的89,240股普通股。在截至2024年3月31日的三個月中,該公司從NGE購買了11,000美元的勘探設備(參見附註7)。截至2024年3月31日,業務發展副總裁擔任NGE的臨時首席執行官兼董事。此外,該公司的一名董事擔任NGE的董事。
11。金融風險管理
公司面臨各種金融風險:市場風險(包括貨幣風險和利率風險)、信用風險和使用金融工具產生的流動性風險。
(a) 市場風險
市場風險是指市場價格的變化,例如外匯匯率和利率,將影響公司的現金流或其金融工具的價值的風險。
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奧斯汀黃金公司未經審計的簡明中期合併財務報表附註 |
11。金融風險管理(續)
(i) 貨幣風險
對於以與持有這些產品的實體的本位貨幣不同的貨幣計價的金融工具,公司面臨貨幣風險。匯兑損益將影響合併的虧損和綜合虧損表。公司不使用任何套期保值工具來減少外幣匯率波動的風險。
公司面臨貨幣風險,包括現金和現金等價物、應收賬款和其他有價證券,以及母公司持有的以加元計價的應付賬款和應計負債。
下表顯示了截至2024年3月31日,在所有其他變量保持不變的情況下,美元兑加元匯率變動10%對以加元計價的金融資產和負債對税前虧損的影響:
匯率變動對税前虧損的影響 | ||||||
增加 10% | 減少了 10% | |||||
現金和現金等價物 | $ | 8,053 | $ | (8,053 | ) | |
應收賬款和其他 | 2,011 | (2,011 | ) | |||
有價證券 | 889 | (889 | ) | |||
應付賬款和應計負債 | (7,963 | ) | 7,963 |
(ii) 利率風險
公司在現金和現金等價物投資以及短期投資方面面臨利率風險。公司目前的政策是以可變和固定利率投資現金,現金儲備以現金和現金等價物形式保持,以維持流動性。現金和現金等價物以及短期投資到期時利率的波動會影響利息和財務收入。
在所有其他變量保持不變的情況下,截至2024年3月31日,金融資產和負債的浮動利率變動1%,對税前虧損的影響將是名義上的。
(b) 信用風險
信用風險是指如果金融工具的交易對手未能履行其合同義務,公司可能遭受損失的風險。該公司的信用風險主要歸因於其金融資產,包括現金和現金等價物以及短期投資。
金融資產的賬面金額代表最大信用敞口:
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||
2024 | 2023 | |||||
現金和現金等價物 | $ | 1,895,612 | $ | 907,551 | ||
短期投資 | 6,643,011 | 8,618,386 | ||||
$ | 8,538,623 | $ | 9,525,937 |
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奧斯汀黃金公司未經審計的簡明中期合併財務報表附註 |
11。金融風險管理(續)
該公司通過向加拿大一級特許金融機構投資現金和現金等價物以及短期投資,減輕其金融資產的信用風險敞口。管理層認為,其金融資產存在名義預期信貸損失。
(c) 流動性風險
流動性風險是指公司在財務義務到期時無法履行其財務義務的風險。公司通過監控實際和預計的現金流並匹配金融資產和負債的到期日狀況來管理流動性風險。
該公司已發行擔保債券,以支持未來的退役和恢復條款。
截至2024年3月31日,合同義務的合同未貼現現金流要求如下:
攜帶金額 | 合同的 現金流 |
期限內到期 1 年 |
期限內到期 2 年 |
期限內到期 3 年 |
|||||||||||
應付賬款和應計負債 | $ | 658,539 | $ | 658,539 | $ | 658,539 | $ | - | $ | - | |||||
$ | 658,539 | $ | 658,539 | $ | 658,539 | $ | - | $ | - |
(d) 公允價值估計
公司的金融資產和負債最初是根據公允價值層次結構來衡量和確認的,該層次結構優先考慮用於衡量公允價值的估值技術的投入。該等級制度將活躍市場中相同資產和負債的未經調整的報價列為最高優先級,對不可觀察的投入給予最低優先級。
公允價值層次結構的三個級別如下:
|
第 1 級: |
公司在計量之日能夠獲得的相同資產或負債在活躍市場上的報價。 |
|
第 2 級: |
除報價外,第1級中包含的資產或負債可觀測的投入,可以是直接(即價格),也可以間接(即從價格中得出)。 |
|
第 3 級: |
不基於可觀察市場數據的資產或負債輸入。 |
由於這些金融工具的短期到期,公司由現金和現金等價物、短期投資以及應付賬款和應計負債組成的金融工具接近其公允價值。
有價證券在每個報告期均使用NGE在多倫多證券交易所風險交易所的股價進行公允估值。
下表按公允價值層次結構中的級別顯示了公司的金融資產和負債。如果賬面金額是公允價值的合理近似值,則不包括未按公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值信息。
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奧斯汀黃金公司未經審計的簡明中期合併財務報表附註 |
11。金融風險管理(續)
截至2024年3月31日 | 賬面價值 | 公允價值 | ||||||||||||||
通過損益計算的公允價值 (“FVTPL”) |
攤銷 成本 |
第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | ||||||||||||
金融資產 | ||||||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | - | $ | 1,895,612 | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||
短期投資 | - | 6,643,011 | - | - | - | |||||||||||
有價證券 | 8,891 | - | 8,891 | - | - | |||||||||||
$ | 8,891 | $ | 8,538,623 | $ | 8,891 | $ | - | $ | - |
截至2023年12月31日 | 賬面價值 | 公允價值 | ||||||||||||||
FVTPL | 攤銷成本 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | ||||||||||||
金融資產 | ||||||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | - | $ | 907,551 | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||
短期投資 | - | 8,618,386 | - | - | - | |||||||||||
有價證券 | 7,422 | - | 7,422 | - | - | |||||||||||
$ | 7,422 | $ | 9,525,937 | $ | 7,422 | $ | - | $ | - |
12。承諾
該公司與BMR簽訂了介紹性代理協議(“BMR協議”)。根據BMR協議,如果公司收購BMR推薦的礦產,公司應按以下方式支付介紹代理費:
收購後 15 天內 |
|
$5,000 |
收購後 6 個月 |
|
$5,000 |
收購後 12 個月 |
|
$5,000 |
收購後 18 個月 |
|
$5,000 |
收購後 24 個月 |
|
$7,500 |
收購後 30 個月 |
|
$7,500 |
收購後 36 個月 |
|
$10,000 |
收購後 42 個月 |
|
$10,000 |
收購後 48 個月 此後每六個月一次 |
|
$15,000 |
如果在BMR推薦的物業上實現商業生產,則公司應為在該礦產影響範圍內收購的所有礦產權益支付0.5%的冶煉廠淨回報特許權使用費。公司支付的介紹代理費和淨冶煉廠回報特許權使用費總額為1,000,000美元,將使冶煉廠淨回報特許權使用費減少50%至0.25%。
13。分段信息
礦產項目的勘探和開發被視為公司的單一業務部門。該公司的所有電子電氣資產均位於美國。