nwfl-20240331x10q

假的--12-31Q120240001013272是的是的http://fasb.org/us-gaap/2023#AccountingStandardsUpdate201613Memberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilities0001013272US-GAAP：美國國債普通股會員2023-01-012023-03-310001013272US-GAAP：留存收益會員2024-03-310001013272US-GAAP：額外實收資本會員2024-03-310001013272US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-03-310001013272US-GAAP：留存收益會員2023-12-310001013272US-GAAP：額外實收資本會員2023-12-310001013272US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-12-310001013272US-GAAP：留存收益會員2023-03-310001013272US-GAAP：額外實收資本會員2023-03-310001013272US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-03-310001013272SRT：收養調整成員的累積影響期US-GAAP：留存收益會員2022-12-310001013272US-GAAP：留存收益會員2022-12-310001013272US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310001013272US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310001013272SRT：收養調整成員的累積影響期2022-12-3100010132722023-01-012023-12-310001013272US-GAAP：員工股權會員2024-01-012024-03-310001013272US-GAAP：限制性股票成員2024-01-012024-03-310001013272US-GAAP：限制性股票成員2023-01-012023-03-310001013272SRT：加權平均會員NWFL：受損貸款會員US-GAAP：計量輸入已獲贊價值成員US-GAAP：市場方法評估技術成員2024-03-310001013272SRT: 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建築商/承包商會員US-GAAP：建築貸款成員2024-01-012024-03-310001013272US-GAAP：美國國債普通股會員2024-03-310001013272美國通用會計準則：普通股成員2024-03-310001013272US-GAAP：美國國債普通股會員2023-12-310001013272美國通用會計準則：普通股成員2023-12-310001013272US-GAAP：美國國債普通股會員2023-03-310001013272美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310001013272US-GAAP：美國國債普通股會員2022-12-310001013272美國通用會計準則：普通股成員2022-12-3100010132722023-03-3100010132722022-12-310001013272US-GAAP：美國各州和政治分區成員2024-03-310001013272US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2024-03-310001013272US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2024-03-310001013272美國公認會計準則：債務證券會員2024-03-310001013272US-GAAP：美國各州和政治分區成員2023-12-310001013272US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2023-12-310001013272US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-12-310001013272US-GAAP：美國財政證券會員2024-03-310001013272US-GAAP：美國財政證券會員2023-12-310001013272美國公認會計準則：債務證券會員2023-12-310001013272US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政證券會員2024-03-310001013272US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2024-03-310001013272US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2024-03-310001013272US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2024-03-310001013272US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員NWFL：利率衍生品會員2024-03-310001013272NWFL：受損貸款會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001013272NWFL：止贖的房地產所有權會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001013272US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政證券會員2024-03-310001013272US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2024-03-310001013272US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2024-03-310001013272US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2024-03-310001013272US-GAAP：公允價值計量常任成員NWFL：利率衍生品會員2024-03-310001013272NWFL：受損貸款會員US-GAAP：市場方法評估技術成員2024-03-310001013272NWFL：受損貸款會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001013272NWFL：止贖的房地產所有權會員US-GAAP：市場方法評估技術成員2024-03-310001013272NWFL：止贖的房地產所有權會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001013272NWFL：受損貸款會員2024-03-310001013272US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政證券會員2023-12-310001013272US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2023-12-310001013272US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2023-12-310001013272US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-12-310001013272US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員NWFL：利率衍生品會員2023-12-310001013272NWFL：受損貸款會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001013272NWFL：止贖的房地產所有權會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001013272US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政證券會員2023-12-310001013272US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2023-12-310001013272US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2023-12-310001013272US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-12-310001013272US-GAAP：公允價值計量常任成員NWFL：利率衍生品會員2023-12-310001013272NWFL：受損貸款會員US-GAAP：市場方法評估技術成員2023-12-310001013272NWFL：受損貸款會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001013272NWFL：止贖的房地產所有權會員US-GAAP：市場方法評估技術成員2023-12-310001013272NWFL：止贖的房地產所有權會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001013272NWFL：受損貸款會員2023-12-310001013272US-GAAP：額外實收資本會員2024-01-012024-03-310001013272US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-03-310001013272US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2024-03-310001013272US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-12-310001013272US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-03-310001013272US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-12-310001013272US-GAAP：建築貸款成員2024-03-310001013272NWFL：農業房地產貸款會員2024-03-310001013272US-GAAP：建築貸款成員2023-12-310001013272NWFL：其他農業貸款成員2023-12-310001013272NWFL：農業房地產貸款會員2023-12-310001013272US-GAAP：金融資產發起成員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2024-03-310001013272US-GAAP：金融資產發起成員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2024-03-310001013272US-GAAP：金融資產發起成員US-GAAP：建築貸款成員2024-03-310001013272US-GAAP：金融資產發起成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2024-03-310001013272US-GAAP：金融資產發起成員US-GAAP：商業投資組合分部成員2024-03-310001013272US-GAAP：金融資產發起成員NWFL：其他農業貸款成員2024-03-310001013272US-GAAP：金融資產發起成員2024-03-310001013272US-GAAP：金融資產發起成員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-12-310001013272US-GAAP：金融資產發起成員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-12-310001013272US-GAAP：金融資產發起成員US-GAAP：建築貸款成員2023-12-310001013272US-GAAP：金融資產發起成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-12-310001013272US-GAAP：金融資產發起成員US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-12-310001013272US-GAAP：金融資產發起成員NWFL：其他農業貸款成員2023-12-310001013272US-GAAP：金融資產發起成員NWFL：農業房地產貸款會員2023-12-310001013272US-GAAP：金融資產發起成員2023-12-310001013272US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2024-01-012024-03-310001013272NWFL: LoanMember2024-03-310001013272NWFL: LoanMember2023-12-310001013272NWFL: LoanMember2024-01-012024-03-310001013272NWFL：受損貸款會員2024-01-012024-03-310001013272NWFL: 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最低成員2024-01-012024-03-310001013272US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-03-3100010132722024-03-310001013272US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-3100010132722023-12-3100010132722024-05-0100010132722024-01-012024-03-31nwfl: 安全iso421:USDxbrli: 股票nwfl: 屬性nwfl: 項目nwfl: 貸款xbrli: pureiso421:USDxbrli: 股票

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單10-Q

（Mark One）


☒	根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2024年3月31日

或者


☐	根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在從 __________ 到 __________ 的過渡期內

委員會檔案編號0-28364

諾伍德金融公司

（註冊人的確切姓名如其章程所示）


賓夕法尼亞州		23-2828306
（州或其他司法管轄區公司或組織）		（美國國税局僱主證件號）

主街 717 號, 洪斯代爾, 賓夕法尼亞州		18431
（主要行政辦公室地址）		（郵政編碼）

註冊人的電話號碼，包括區號 (570) 253-1455

不適用

以前的名稱、以前的地址和以前的財政年度，如果自上次報告以來發生了變化。

根據該法第12（b）條註冊的證券：



每個班級的標題	交易符號	每個交易所的名稱在哪個註冊了
普通股，面值每股0.10美元	NWFL	這個納斯達股票市場有限責任公司

通過支票（x）表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，並且（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的☒沒有☐

用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）內是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒沒有☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。


大型加速過濾器	☐	加速過濾器	☒
非加速過濾器	☐	規模較小的申報公司	☒
		新興成長型公司	☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）：☐是的☒沒有

註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量。


班級		截至 2024 年 5 月 1 日的未繳款項
普通股，面值每股0.10美元		8,098,466

諾伍德金融公司

表格 10-Q

截至2024年3月31日的季度


		頁面數字

第一部分-	諾伍德金融公司的合併財務信息	3

第 1 項。	財務報表（未經審計）	3
第 2 項。	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	32
第 3 項。	關於市場風險的定量和定性披露	41
第 4 項。	控制和程序	43

第二部分-	其他信息	44

第 1 項。	法律訴訟	44
第 1A 項。	風險因素	44
第 2 項。	未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用	44
第 3 項。	優先證券違約	45
第 4 項。	礦山安全披露	45
第 5 項。	其他信息	44
第 6 項。	展品	46

簽名		47

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第一部分財務信息

第 1 項。財務報表

諾伍德金融公司

合併資產負債表 (未經審計）

（以千美元計，股票和每股數據除外）



	3月31日		十二月三十一日
	2024		2023
資產
現金和銀行應付款	$	19,519	$	28,533
銀行的計息存款		92,444		37,587
現金和現金等價物		111,963		66,120
按公允價值出售的證券（扣除信貸損失備抵金後的淨額）0)		398,374		406,259
應收貸款（扣除信貸損失備抵金後的淨額）18,020和 $18,968)		1,603,428		1,584,650
監管股票，按成本計算		6,545		7,318
銀行房舍和設備，淨額		18,057		17,838
銀行自有的人壽保險		45,869		46,439
應計應收利息		8,135		8,123
擁有喪失抵押品贖回權的房地產		97		97
遞延所得税資產，淨額		21,642		21,353
善意		29,266		29,266
其他無形資產		202		221
其他資產		16,845		13,395
總資產	$	2,260,423	$	2,201,079
負債
存款：
非計息需求	$	383,362	$	399,545
計息		1,455,636		1,395,614
存款總額		1,838,998		1,795,159
短期借款		60,055		74,076
其他借款		151,179		124,236
應計應付利息		11,737		10,510
其他負債		17,241		16,028
負債總額		2,079,210		2,020,009
股東權益
優先股，不每股面值，
已授權： 5,000,000股票；已發行：無		—		—
普通股，$0.10每股面值，
已授權： 20,000,000股份，
發佈時間：2024 年： 8,310,847股票，2023 年： 8,310,847股份		831		831
盈餘		97,893		97,700
留存收益		137,285		135,284
按成本計算的國庫存：2024 年： 200,690股票；2023 年： 200,690股份		(5,397)		(5,397)
累計其他綜合虧損		(49,399)		(47,348)
股東權益總額		181,213		181,070
負債總額和股東權益	$	2,260,423	$	2,201,079

見未經審計的合併財務報表附註。
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諾伍德金融公司

合併收益表 (未經審計）

（以千美元計） d，每股數據除外）


	三個月已結束
	3月31日
	2024		2023
利息收入
應收貸款，包括費用	$	23,681	$	19,158
證券		2,526		2,505
其他		731		48
利息收入總額		26,938		21,711
利息支出
存款		10,110		4,362
短期借款		336		779
其他借款		1,782		477
利息支出總額		12,228		5,618
淨利息收入		14,710		16,093
規定（釋放）
信用損失費用		(624)		300
之後的淨利息收入
為信貸損失撥備（解除）		15,334		15,793
其他收入
服務費和費用		1,343		1,313
信託活動收入		238		212
證券銷售的已實現淨收益		—		2
貸款銷售收益，淨額		6		—
銀行自有人壽保險的收益和收益		268		213
其他		151		172
其他收入總額		2,006		1,912
其他開支
工資和員工福利		6,135		5,969
佔用率、傢俱和設備、淨額		1,261		1,262
數據處理和相關操作		1,022		768
税收，收入除外		93		161
專業費用		585		285
聯邦存款保險公司保險		361		200
喪失抵押品贖回權的房地產		21		29
無形資產的攤銷		19		23
其他		2,235		1,739
其他支出總額		11,732		10,436
所得税前收入		5,608		7,269
所得税支出		1,175		1,487
淨收入	$	4,433	$	5,782
每股基本收益	$	0.55	$	0.71
攤薄後的每股收益	$	0.55	$	0.71

見未經審計的合併財務報表的附註。

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諾伍德金融公司

綜合收益表（未經審計）

（以千美元計）



	三個月已結束
	3月31日
	2024		2023
淨收入	$	4,433	$	5,782
其他綜合收益（虧損）
可供出售的投資證券：
未實現的持有（虧損）收益		(2,596)		9,355
税收影響		545		(1,963)
投資證券損失的重新分類
在淨收入中確認		—		(2)
税收影響		—		—
其他綜合（虧損）收入		(2,051)		7,390
綜合收入	$	2,382	$	13,172

見未經審計的合併財務報表的附註。

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諾伍德金融公司

合併股東權益變動表（未經審計）

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月

(千美元，股票和每股數據除外）



													累積的
													其他
	普通股						已保留		國庫股				全面
	股份		金額		盈餘		收益		股份		金額		收入（虧損）		總計
餘額，2023 年 12 月 31 日		8,310,847	$	831	$	97,700	$	135,284		200,690	$	(5,397)	$	(47,348)	$	181,070
淨收入		-		-		-		4,433		-		-		-		4,433
其他綜合損失		-		-		-		-		-		-		(2,051)		(2,051)
申報的現金分紅 ($)0.30每股）		-		-		-		(2,432)		-		-		-		(2,432)
與限制性股票相關的薪酬支出		-		-		104		-		-		-		-		104
與股票期權相關的薪酬支出		-		-		89		-		-		-		-		89
餘額，2024 年 3 月 31 日		8,310,847	$	831	$	97,893	$	137,285		200,690	$	(5,397)	$	(49,399)	$	181,213


													累積的
													其他
	普通股						已保留		國庫股				全面
	股份		金額		盈餘		收益		股份		金額		收入（虧損）		總計
餘額，2022 年 12 月 31 日		8,291,401	$	829	$	96,897	$	130,020		124,650	$	(3,308)	$	(57,353)	$	167,085
淨收入		-		-		-		5,782		-		-		-		5,782
其他綜合收入		-		-		-		-		-		-		7,390		7,390
申報的現金分紅 ($)0.29每股）		-		-		-		(2,375)		-		-		-		(2,375)
採用的累積效應 ASU 2016-13		-		-		-		(2,011)		-		-		-		(2,011)
與限制性股票相關的薪酬支出		-		-		114		-		-		-		-		114
行使的股票期權		-		-		(44)		-		(14,250)		378		-		334
與股票期權相關的薪酬支出		-		-		96		-		-		-		-		96
餘額，2023 年 3 月 31 日		8,291,401	$	829	$	97,063	$	131,416		110,400	$	(2,930)	$	(49,963)	$	176,415

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諾伍德金融公司

合併現金流量表（未經審計）



（以千美元計）
	截至3月31日的三個月
	2024		2023
來自經營活動的現金流
淨收入	$	4,433	$	5,782
為調節淨收入與經營活動提供的淨現金而進行的調整：
(發放) 信貸損失準備金		(624)		300
折舊		335		355
無形資產的攤銷		19		23
遞延所得税		256		(579)
證券溢價和折扣的淨攤銷		71		233
證券銷售的已實現淨收益		—		(2)
人壽保險單的收益和收益		(268)		(213)
貸款費用的淨攤還額		143		129
出售貸款的淨收益		(6)		—
原發待售的抵押貸款		(160)		—
出售用於出售的貸款的收益		166		—
與股票期權相關的薪酬支出		89		96
與限制性股票相關的薪酬支出		104		114
應計應收利息（增加）減少		(12)		284
應計應付利息增加		1,227		2,050
其他，淨額		(1,522)		1,533
經營活動提供的淨現金		4,251		10,105
來自投資活動的現金流
可供出售的證券：
銷售收益		—		1,982
抵押貸款支持證券的到期和本金減免的收益		15,213		7,824
購買		(9,996)		—
購買監管股票		(1,510)		(3,685)
贖回監管股票		2,283		3,140
貸款淨增加		(18,172)		(61,828)
購買銀行擁有的人壽保險		—		(2,000)
購買房舍和設備		(554)		(91)
用於投資活動的淨現金		(12,736)		(54,658)
來自融資活動的現金流量
存款淨增加		43,839		28,208
短期借款淨增加（減少）		(14,021)		15,340
償還其他借款		(33,057)		(9,811)
來自其他借款的收益		60,000		10,000
行使的股票期權		—		334
已支付的現金分紅		(2,433)		(2,369)
融資活動提供的淨現金		54,328		41,702
現金和現金等價物的增加（減少）		45,843		(2,851)
現金和現金等價物，期初		66,120		31,866
現金和現金等價物，期末	$	111,963	$	29,015

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諾伍德金融公司

合併現金流量表（未經審計）（續）




（以千美元計）
	截至3月31日的三個月
	2024		2023
現金流信息的補充披露
現金支付：
存款和借款利息	$	11,001	$	3,568
已繳的所得税，扣除退款	$	257	$	189
非現金投資活動補充時間表：
向喪失抵押品贖回權的房地產轉移貸款和收回其他資產	$	473	$	454
應付股息	$	2,432	$	2,372

見未經審計的合併財務報表的附註。

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未經審計的合併財務報表附註

1. 演示基礎

未經審計的合併財務報表包括諾伍德金融公司（“公司”）及其全資子公司韋恩銀行（“銀行”）和該銀行的全資子公司WCB Realty Corp.、Norwood Investment Corp. 和WTRO地產公司的賬目。合併後，所有重要的公司間賬目和交易均已清除。

所附未經審計的合併財務報表是根據公認的中期財務報表會計原則和10-Q表的説明編制的。因此，它們不包括公認會計原則為完整財務報表所要求的所有信息和腳註。在編制財務報表時，管理層必須作出估計和假設，以影響截至資產負債表日報告的資產負債數額以及該期間的收入和支出。實際結果可能與這些估計有所不同。管理層認為，財務報表反映了公允列報公司合併財務狀況和經營業績所必需的所有正常的經常性調整。截至2024年3月31日的三個月的經營業績不一定代表截至2024年12月31日的年度或任何其他未來中期的預期業績。

2. 收入確認

根據ASC主題606，管理層確定，來自貸款和投資的利息和股息收入的主要收入來源，以及投資擔保收益、貸款還本付息、出售貸款收益和銀行擁有的人壽保險收益產生的非利息收入不在本主題的範圍之內。

以下是截至3月31日的三個月的非利息收入，按主題606範圍內和範圍外的收入來源分列：



	三個月已結束
	3月31日
（以千美元計）
非利息收入	2024		2023
在主題 606 的範圍內：
存款賬户的服務費	$	112	$	103
自動櫃員機費用		106		106
透支費		355		320
保險箱租賃		24		26
貸款相關服務費		131		153
借記卡費用		526		559
信託活動		238		212
共同基金和年金佣金		68		26
其他收入		151		172
非利息收入 (在主題 606 的範圍內)		1,711		1,677
超出主題 606 的範圍：
證券銷售的已實現淨收益（虧損）		—		2
貸款服務費		21		20
出售貸款的收益		6		—
銀行擁有的人壽保險的收益和收益		268		213
非利息收入 (超出主題 606 的範圍)		295		235
非利息收入總額	$	2,006	$	1,912

3. 每股收益

每股基本收益等於普通股股東的可用收入除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益反映了在發行攤薄潛在普通股後本應流通的額外普通股，以及由此可能導致的任何收益調整

假定發行。公司可能發行的潛在普通股僅與已發行股票期權和限制性股票有關，並使用庫存股法確定。

下表列出了計算基本和攤薄後每股收益時使用的已發行股票的加權平均值。



（以千計）	三個月已結束
	3月31日
	2024	2023
加權平均已發行股數	8,110	8,176
減去：未歸屬的限制性股票	(46)	(45)
基本每股收益加權平均已發行股票	8,064	8,131
基本每股收益加權平均已發行股票	8,064	8,131
添加：股票期權和限制性股票的稀釋效應	6	17
攤薄後每股收益加權平均已發行股票	8,070	8,148

在截至2024年3月31日的三個月期間，有 139,850股票期權具有反稀釋性，因此根據公司普通股的收盤價美元計算不在每股收益計算範圍內27.21截至 2024 年 3 月 31 日的每股收益。

在截至2023年3月31日的三個月期間，有 110,350股票期權具有反稀釋性，因此根據公司普通股的收盤價美元計算不在每股收益計算範圍內29.42截至 2023 年 3 月 31 日的每股收益。

4. 股票薪酬

在截至2024年3月31日的三個月期間，不股票期權被授予。截至 2024 年 3 月 31 日，有 $257,000與2023年和2024年根據2014年股權激勵計劃授予的非既得期權相關的未確認薪酬成本總額，該計劃將在2023年12月31日之前全部攤銷。與股票期權相關的薪酬成本為美元89,000和 $96,000分別在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間。

的摘要截至2024年3月31日的三個月期間，公司的股票期權活動如下：



		加權
		平均運動量		加權平均值		聚合
		價格		剩餘的		內在價值
	選項	每股		合同期限		($000)
截至 2023 年 1 月 1 日未支付	215,725	$	29.81	6.9	是的。	$	759
已授予	—		-	-
已鍛鍊	—		-	-
被沒收	(1,500)		36.02	5.7
截至 2024 年 3 月 31 日未繳清	214,225	$	29.77	6.6	是的。	$	188
可於 2024 年 3 月 31 日行使	175,725	$	29.79	5.8	是的。	$	188

內在價值表示衡量日期股票的市場價格超過期權行使價的金額。市場價格為 $27.21截至2024年3月31日的每股收益和美元32.91截至 2023 年 12 月 31 日的每股收益。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間，公司的限制性股票活動摘要如下：



	2024			2023
		加權平均值				加權平均值
	的數量	授予日期		的數量	授予日期
	限制性股票	公允價值		限制性股票	公允價值
未歸屬，1月1日	45,966	$	29.90	44,460	$	30.12
已授予	—		—	—		—
既得	—		—	—		—
被沒收	—		—	—		—
未歸屬，3月31日	45,966	$	29.90	44,460	$	30.12

與之相關的預期未來薪酬支出 45,966截至2024年3月31日，已發行的非既得限制性股票為美元1,253,000。這筆費用將在剩餘的歸屬期內予以確認 4.75年份。與限制性股票相關的薪酬成本為美元104,000和 $114,000分別在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間。

5. 累計其他綜合收益（虧損）

下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中按組成部分分列的扣除税後的累計其他綜合收益（虧損）（以千計）的變化：




	的未實現收益（虧損）
	可供出售
	證券 (a)
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額	$	(47,348)
重新分類前的其他綜合損失		(2,051)
從累計其他綜合虧損中重新分類的金額		—
其他綜合損失總額		(2,051)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額	$	(49,399)


	的未實現收益（虧損）
	可供出售
	證券 (a)
截至2022年12月31日的餘額	$	(57,353)
重新分類前的其他綜合收入		7,392
從累計其他綜合收益中重新分類的金額		(2)
其他綜合收入總額		7,390
截至2023年3月31日的餘額	$	(49,963)

(a)所有金額均不含税。括號中的金額表示借方。

下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，從累計其他綜合收益（虧損）（千美元）的各個組成部分中重新分類的大量金額：





	已重新分類的金額
	來自累計
	其他
	全面
	收入（虧損）(a)				中受影響的單項商品
	三個月已結束				合併
	3月31日				聲明
有關其他綜合收益的詳細信息	2024		2023		收入的
可供出售證券的未實現虧損	$	—	$	2	證券銷售的已實現（虧損）淨收益
税收影響		—		—	所得税支出
	$	—	$	2

(a) 括號中的金額表示借方佔淨收入的比例

6. 資產負債表外金融工具和擔保

該銀行是正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事方，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用和信用證的承諾。這些工具在不同程度上涉及超過資產負債表確認金額的信貸和利率風險要素。

如果金融工具的另一方不履行發放信貸和信用證的承諾，銀行的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。該銀行在做出承諾和有條件債務時使用與資產負債表工具相同的信貸政策。

該銀行的金融工具承諾摘要如下：



（以千計）	3月31日
	2024		2023
發放貸款的承諾	$	82,423	$	92,602
信貸額度下無準備金的承付款		152,505		166,507
備用信用證		7,126		15,538
	$	242,054	$	274,647

提供信貸的承諾是向客户貸款的協議，前提是不違反合同中規定的任何條件。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於有些承付款預計將在不提取的情況下到期，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。銀行根據具體情況評估每位客户的信貸價值。如果銀行認為在發放信貸時有必要，獲得的抵押品金額基於管理層對客户的信用評估，通常包括房地產。

除了備用信用證外，該銀行不簽發任何需要確認或披露責任的擔保。書面備用信用證是銀行簽發的有條件承諾，旨在向第三方保證客户的履約。通常，所有信用證在簽發後的到期日均在一年之內。發放信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款機制所涉及的信用風險基本相同。一般而言，銀行持有支持這些承諾的抵押品和/或個人擔保。管理層認為，通過清算抵押品和執行擔保所獲得的收益將足以支付相應擔保所要求的未來潛在款項。

7. 證券

可供出售證券的攤銷成本、未實現收益和虧損總額、近似公允價值和信貸損失準備金如下：



	2024年3月31日
			格羅斯		格羅斯			津貼
	攤銷		未實現		未實現			用於信貸	公平
	成本		收益		損失			損失	價值
	（以千計）
可供出售：
美國國債	$	47,152	$	1	$	(2,477)	$	-	$	44,676
美國政府機構		22,523		-		(2,695)		-		19,828
州和政治分支機構		151,575		-		(23,308)		-		128,267
抵押貸款支持證券-
政府贊助的實體		240,280		-		(34,677)		-		205,603
債務證券總額	$	461,530	$	-	$	(63,157)	$	-	$	398,374




	2023年12月31日
			格羅斯		格羅斯			津貼
	攤銷		未實現		未實現			用於信貸	公平
	成本		收益		損失			損失	價值
	（以千計）
可供出售：
美國國債	$	55,968	$	14	$	(2,382)	$	-	$	53,600
美國政府機構		18,486		-		(2,490)		-		15,996
州和政治分支機構		151,764		-		(22,285)		-		129,479
抵押貸款支持證券-政府
贊助實體		240,600		-		(33,416)		-		207,184
債務證券總額	$	466,818	$	14	$	(60,573)	$	-	$	406,259

下表彙總了處於虧損狀態但未記錄信貸損失備抵額的可供出售的債務證券，按證券類型和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度（以千計）合計：




	2024年3月31日
	少於 12 個月				12 個月或更長時間				總計
	公允價值		未實現的虧損		公允價值		未實現的虧損		公允價值		未實現的虧損
美國國債	$	-	$	-	$	36,770	$	(2,477)	$	36,770	$	(2,477)
美國政府機構		3,985		(21)		15,843		(2,674)		19,828		(2,695)
州和政治分支機構		1,483		(17)		125,899		(23,291)		127,382		(23,308)
抵押貸款支持證券——政府擔保的實體		5,882		(52)		199,721		(34,625)		205,603		(34,677)
	$	11,350	$	(90)	$	378,233	$	(63,067)	$	389,583	$	(63,157)



	2023年12月31日
	少於 12 個月				12 個月或更長時間				總計
	公允價值		未實現的虧損		公允價值		未實現的虧損		公允價值		未實現的虧損
美國國債	$	-	$	-	$	40,833	$	(2,382)	$	40,833	$	(2,382)
美國政府機構		-		-		15,996		(2,490)		15,996		(2,490)
州和政治分支機構		2,261		(12)		125,452		(22,273)		127,713		(22,285)
抵押貸款支持證券——政府擔保的實體		-		-		207,184		(33,416)		207,184		(33,416)
	$	2,261	$	(12)	$	389,465	$	(60,561)	$	391,726	$	(60,573)

截至2024年3月31日，該公司有 8在不到十二個月的類別中處於未實現虧損狀況的債務證券，以及 331十二個月或更長時間的債務證券。管理層認為，未實現的虧損反映了收購特定證券後利率的變化。該公司得出結論，這些證券價值的下降並不表示信用損失。該公司做到了不不確認截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中這些可供出售的債務證券的任何信用損失。該公司無意出售證券，在收回成本基礎之前，很可能不必出售證券。

截至2024年3月31日，按合同到期日分列的債務證券的攤銷成本和公允價值如下所示。預期到期日可能與合同到期日不同，因為借款人可能有權預付債務，有或沒有看漲期或預付罰款。


	可供出售
	攤銷成本		公允價值
		（以千計）
在一年或更短的時間內到期	$	27,123	$	26,851
一年到五年後到期		39,706		36,584
五年到十年後到期		72,692		59,464
十年後到期		81,729		69,872
		221,250		192,771
抵押貸款支持證券——政府擔保的實體		240,280		205,603
	$	461,530	$	398,374

可供出售證券的已實現收益總額和已實現虧損總額如下（以千計）：



	三個月
	已於 3 月 31 日結束，
	2024		2023
已實現收益總額	$	—	$	4
已實現虧損總額		—		(2)
已實現淨收益（虧損）	$	—	$	2
出售證券的收益	$	—	$	1,982

賬面價值為美元的證券380,112,000 和 $344,204,000分別於2024年3月31日和2023年12月31日質押了公共存款、根據回購協議出售的證券以及法律要求或允許的其他用途。

8. 應收貸款和信貸損失備抵金

以下是與所示日期貸款組合構成有關的精選數據（以千美元計）：



	2024年3月31日				2023年12月31日
房地產貸款：
住宅	$	313,531	19.3	%	$	316,546	19.7	%
商用		691,755	42.7			675,156	42.1
農業		62,309	3.9			63,859	4.0
施工		47,409	2.9			51,453	3.2
商業貸款		204,006	12.6			200,576	12.5
其他農業貸款		31,439	1.9			31,966	2.0
向個人發放的消費貸款		271,231	16.7			264,321	16.5
貸款總額		1,621,680	100.0	%		1,603,877	100.0	%
遞延費用，淨額		(232)				(259)
應收貸款總額		1,621,448				1,603,618
信用損失備抵金		(18,020)				(18,968)
應收貸款淨額	$	1,603,428			$	1,584,650

在結算貸款時收購的止贖資產按公允價值減去估計的出售成本進行記賬，幷包含在合併資產負債表中擁有的止贖房地產中。截至2024年3月31日和2023年12月31日，已喪失抵押品贖回權的房地產總額為美元97,000和 $97,000，分別地。在截至2024年3月31日的三個月中，喪失抵押品贖回權的房地產類別沒有增加。截至2024年3月31日，該公司已啟動了正式的止贖程序 6歸類為消費住宅抵押貸款的房產，總賬面價值為美元285,000.

下表顯示了針對信用損失進行單獨和集體評估的每個類別的貸款金額：



	房地產貸款
									商用			其他	消費者
	住宅		商用			農業	施工		貸款			農業	貸款		總計
2024年3月31日	（以千計）
單獨評估	$	487	$	2,200	$	—	$	—	$	111	$	185	$	752	$	3,735
集體評估		313,044		689,555		62,309		47,409		203,895		31,254		270,479		1,617,945
貸款總額	$	313,531	$	691,755	$	62,309	$	47,409	$	204,006	$	31,439	$	271,231	$	1,621,680

下表顯示了在指定日期單獨和集體進行減值評估的每個類別的貸款金額：



	房地產貸款
									商用			其他	消費者
	住宅		商用			農業	施工		貸款			農業	貸款		總計
	（以千計）
2023年12月31日
單獨評估	$	432	$	2,211	$	—	$	—	$	4,264	$	—	$	715	$	7,622
集體評估		316,114		672,945		63,859		51,453		196,312		31,966		263,606		1,596,255
貸款總額	$	316,546	$	675,156	$	63,859	$	51,453	$	200,576	$	31,966	$	264,321	$	1,603,877

管理層使用八點內部風險評級系統來監控整個貸款組合的信貸質量。前四個類別被認為沒有受到批評，按照 “及格” 評級進行彙總。管理層使用的備受批評的評級類別通常遵循銀行監管的定義。特別提及類別包括目前受保護但可能薄弱的資產，這會導致不當和不必要的信用風險，但不足以證明不合標準的分類是合理的。不合標準類別的貸款有明確的弱點，會危及債務的清算，如果這些缺陷得不到糾正，很有可能蒙受一些損失。所有逾期超過90天的貸款均被視為不合格貸款。貸款中已扣除的任何部分均歸入損失類別。

為了幫助確保風險評級準確並反映借款人當前和未來按協議償還貸款的能力，該銀行採用了結構化的貸款評級流程，並進行了多層內部和外部監督。通常，消費抵押貸款和住宅抵押貸款都包含在通行證類別中，除非為提高對可能的信貸事件的認識而採取了具體行動，例如不履約、收回財產或死亡。公司的貸款審查部門負責持續對貸款進行及時、準確的風險評級。每筆必須得到貸款委員會或董事會批准的信貸在考慮時都會被賦予風險評級。貸款審查還會與第三方顧問合作，每年審查所有受到批評的美元信貸和關係1,500,000然後再重申風險評級。

管理層通過分析投資組合的期限，進一步監控貸款組合的表現和信貸質量，具體取決於記錄的還款逾期時間。下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日按不良貸款和非應計貸款的賬齡類別彙總的貸款組合類別（以千計）：



	當前		逾期 31-60 天		逾期 61-90 天		逾期 90 天以上，仍在累積			非應計	逾期未付賬款和非應計款總額		貸款總額
2024年3月31日
房地產貸款
住宅	$	312,201	$	511	$	332	$	-	$	487	$	1,330	$	313,531
商用		685,572		3,983		-		-		2,200		6,183		691,755
農業		62,309		-		-		-		-		-		62,309
施工		47,392		-		17		-		-		17		47,409
商業貸款		202,679		1,194		22		-		111		1,327		204,006
其他農業貸款		31,254		-				-		185		185		31,439
消費貸款		269,579		589		311		8		744		1,652		271,231
總計	$	1,610,986	$	6,277	$	682	$	8	$	3,727	$	10,694	$	1,621,680



	當前		逾期 31-60 天		逾期 61-90 天		逾期 90 天以上，仍在累積			非應計	逾期未付賬款和非應計款總額			貸款總額
2023年12月31日
房地產貸款
住宅	$	315,224	$	877	$	13	$	-	$	432	$	1,322	$	316,546
商用		666,768		6,177		-		-		2,211		8,388		675,156
農業		63,732		127		-				-		127		63,859
施工		51,435		-		18		-		-		18		51,453
商業貸款		192,988		3,170		154		-		4,264		7,588		200,576
其他農業貸款		31,959		7		-				-		7		31,966
消費貸款		262,578		865		163		-		715		1,743		264,321
總計	$	1,584,684	$	11,223	$	348	$	-	$	7,622	$	19,193	$	1,603,877

管理層使用明確的、一致的流程每季度審查貸款組合，以便對信貸損失備抵額進行適當和及時的調整。當信息確認全部或部分特定貸款無法收回時，這些金額將立即從補貼中扣除。

下表列出了按貸款組合類別分列的信貸損失備抵額：


（以千計）	住宅地產		商業地產			農業		施工	商用			其他農業	消費者		總計
期初餘額，2023 年 12 月 31 日	$	1,351	$	11,871	$	58	$	933	$	1,207	$	94	$	3,454	$	18,968
充電		—		-		-		-		(55)		-		(439)		(494)
回收率		42		102		-		-		—		-		27		171
(發放) 信貸損失準備金		(196)		(2,142)		26		(102)		835		74		880		(625)
期末餘額，2024 年 3 月 31 日	$	1,197	$	9,831	$	84	$	831	$	1,987	$	168	$	3,922	$	18,020
期末餘額單獨評估	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	69	$	69
期末餘額集體評估	$	1,197	$	9,831	$	84	$	831	$	1,987	$	168	$	3,853	$	17,951



（以千計）	住宅地產		商業地產			農業		施工	商用			其他農業	消費者		總計
期初餘額，2022年12月31日	$	2,833	$	8,293	$	259	$	409	$	2,445	$	124	$	2,636	$	16,999
採用 ASC 326 的影響		(1,545)		5,527		(200)		388		(1,156)		3		(551)		2,466
充電		—		(112)		-		-		(50)		-		(202)		(364)
回收率		6		6		-		-		6		-		26		44
信貸損失準備金		65		11		62		(94)		(87)		(45)		388		300
期末餘額，2023 年 3 月 31 日	$	1,359	$	13,725	$	121	$	703	$	1,158	$	82	$	2,297	$	19,445
期末餘額單獨評估 ‎用於減值	$	-	$	-	$	-	$	-	$	1	$	-	$	-	$	1
期末餘額集體評估 ‎用於減值	$	1,359	$	13,725	$	121	$	703	$	1,157	$	82	$	2,297	$	19,444

在截至2024年3月31日的三個月中，公司記錄了總額為美元的信貸損失準備金625,000。影響發行的因素包括隨着時間的推移增加或減去虧損活動而導致的適用於相應貸款池的累計損失率的變化，以及定性因素和經濟因素的差異。

用作估算信貸損失基礎的累積損失率由公司的歷史虧損經歷組成。公司選擇基於 “定量指標” 應用定性因子，將可量化指標與定性因素類別的歷史變化聯繫起來。該公司還選擇將經濟預測應用於該模型。使用了一組精選的經濟指標，然後將這些指標與公司及其同行的歷史虧損經歷相關聯。根據關聯結果，然後對經濟調整的相關性進行加權，並將其應用於個人貸款池。

下表列出了處於非應計狀態的貸款和逾期90天仍應計利息的貸款的賬面價值（以千計）：


		非應計賬款		非應計賬款				逾期貸款
		沒有		和		總計		超過 90 天		總計
	ACL		ACL		不可累積		仍在累積		表現不佳
2024年3月31日
房地產貸款
住宅	$	487	$	-	$	487	$	-	$	487
商用		2,200		-		2,200		-		2,200
農業		-		-		-		-		-
施工		-		-		-		-		-
商業貸款		111		-		111		-		111
其他農業貸款		185		-		185		-		185
消費貸款		675		69		744		8		752
總計	$	3,658	$	69	$	3,727	$	8	$	3,735


		非應計賬款		非應計賬款				逾期貸款
		沒有		和		總計		超過 90 天		總計
	ACL		ACL		不可累積		仍在累積		表現不佳
2023年12月31日
房地產貸款
住宅	$	432	$	-	$	432	$	-	$	432
商用		2,211		-		2,211		-		2,211
農業		-		-		-		-		-
施工		-		-		-		-		-
商業貸款		4,264		-		4,264		-		4,264
其他農業貸款		-		-		-		-		-
消費貸款		162		553		715		-		715
總計	$	7,069	$	553	$	7,622	$	-	$	7,622

根據最近進行的分析，下表列出了內部風險評級系統對非同質資金池的記錄投資（以千計）：


														旋轉		旋轉
	按發放年份分列的定期貸款攤銷成本基礎													貸款		貸款
														攤銷		已轉換
2024年3月31日		2024		2023		2022		2021		2020		優先的		成本基礎		到學期		總計
商業地產
風險評級
通過	$	11,173	$	80,240	$	130,611	$	114,116	$	66,212	$	253,363	$	13,664	$	-	$	669,379
特別提及		-		1,300		624		76		1,321		6,134		2,722		-		12,177
不合標準		-		-		2,944		3,141		1,435		2,679		-		-		10,199
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-		-
總計	$	11,173	$	81,540	$	134,179	$	117,333	$	68,968	$	262,176	$	16,386	$	-	$	691,755

商業地產
本期扣除總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

房地產-農業
風險評級

通過	$	1,154	$	2,628	$	12,369	$	5,391	$	7,502	$	31,805	$	515	$	-	$	61,364
特別提及		-		-		-		-		-		795		150		-		945
不合標準		-		-		-		-		-		-		-		-		-
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-		-
總計	$	1,154	$	2,628	$	12,369	$	5,391	$	7,502	$	32,600	$	665	$	-	$	62,309

房地產-農業
本期扣除總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

商業貸款
風險評級
通過	$	16,042	$	42,669	$	37,276	$	23,691	$	12,591	$	23,602	$	39,648	$	-	$	195,519
特別提及		-		529		1,352		222		110		139		544		-		2,896
不合標準		-		-		2,970		610		47		49		1,915		-		5,591
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-		-
總計	$	16,042	$	43,198	$	41,598	$	24,523	$	12,748	$	23,790	$	42,107	$	-	$	204,006

商業貸款
本期扣除總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	4	$	51	$	-	$	-	$	55

其他農業貸款
風險評級
通過	$	561	$	2,592	$	4,817	$	3,075	$	2,778	$	5,445	$	11,752	$	-	$	31,020
特別提及		-		-		-		1		-		153		80		-		234
不合標準		-		-		-		-		185		-		-		-		185
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-		-
總計	$	561	$	2,592	$	4,817	$	3,076	$	2,963	$	5,598	$	11,832	$	-	$	31,439

其他農業貸款
本期扣除總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

總計
風險評級
通過	$	28,930	$	128,129	$	185,073	$	146,273	$	89,083	$	314,215	$	65,579	$	-	$	957,282
特別提及		-		1,829		1,976		299		1,431		7,221		3,496		-		16,252
不合標準		-		-		5,914		3,751		1,667		2,728		1,915		-		15,975
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-		-
總計	$	28,930	$	129,958	$	192,963	$	150,323	$	92,181	$	324,164	$	70,990	$	-	$	989,509

‎


														旋轉		旋轉
	按發放年份分列的定期貸款攤銷成本基礎													貸款		貸款
														攤銷		已轉換
2023年12月31日		2023		2022		2021		2020		2019		優先的		成本基礎		到學期		總計
商業地產
風險評級
通過	$	78,496	$	131,948	$	112,102	$	65,949	$	72,480	$	186,116	$	13,332	$	-	$	660,423
特別提及		1,300		411		243		1,331		-		6,157		1,579		-		11,021
不合標準		-		-		-		1,444		36		2,232		-		-		3,712
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-		-
總計	$	79,796	$	132,359	$	112,345	$	68,724	$	72,516	$	194,505	$	14,911	$	-	$	675,156

商業地產
本期扣除總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	112	$	42	$	-	$	-	$	154

房地產-農業
風險評級
通過	$	2,635	$	12,509	$	5,433	$	7,606	$	7,746	$	24,654	$	522	$	-	$	61,105
特別提及		-		-		-		-		399		490		150		-		1,039
不合標準		-		508		-		1,018		-		189		-		-		1,715
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-		-
總計	$	2,635	$	13,017	$	5,433	$	8,624	$	8,145	$	25,333	$	672	$	-	$	63,859

房地產-農業
本期扣除總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

商業貸款
風險評級
通過	$	48,571	$	41,863	$	24,443	$	13,752	$	9,914	$	15,384	$	38,644	$	-	$	192,571
特別提及		553		1,412		257		134		20		188		768		-		3,332
不合標準		-		126		342		656		-		49		3,500		-		4,673
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-		-
總計	$	49,124	$	43,401	$	25,042	$	14,542	$	9,934	$	15,621	$	42,912	$	-	$	200,576

商業貸款
本期扣除總額	$	-	$	32	$	24	$	4,856	$	-	$	41	$	-	$	-	$	4,953

其他農業貸款
風險評級
通過	$	2,670	$	5,286	$	3,251	$	2,912	$	2,373	$	3,836	$	11,091	$	-	$	31,419
特別提及		-		-		2		185		86		-		155		-		428
不合標準		-		-		-		-		119		-		-		-		119
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-		-
總計	$	2,670	$	5,286	$	3,253	$	3,097	$	2,578	$	3,836	$	11,246	$	-	$	31,966

其他農業貸款
本期扣除總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

總計
風險評級
通過	$	132,372	$	191,606	$	145,229	$	90,219	$	92,513	$	229,990	$	63,589	$	-	$	945,518
特別提及		1,853		1,823		502		1,650		505		6,835		2,652		-		15,820
不合標準		-		634		342		3,118		155		2,470		3,500		-		10,219
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-		-
總計	$	134,225	$	194,063	$	146,073	$	94,987	$	93,173	$	239,295	$	69,741	$	-	$	971,557

公司通過住宅和消費貸款類別的支付活動來監控信用風險狀況。逾期超過90天的貸款和處於非應計狀態的貸款被視為不良貸款。不良貸款每月審查一次。下表根據還款活動列出了住宅和消費貸款的賬面價值（以千計）：


														旋轉		旋轉
	按發放年份分列的定期貸款攤銷成本基礎													貸款		貸款
														攤銷		已轉換
2024年3月31日		2024		2023		2022		2021		2020		優先的		成本基礎		到學期		總計
住宅房地產
付款績效
表演	$	1,177	$	28,172	$	62,759	$	56,633	$	34,427	$	100,804	$	29,072	$	-	$	313,044
表現不佳		-		-		-		-		-		468		19		-		487
總計	$	1,177	$	28,172	$	62,759	$	56,633	$	34,427	$	101,272	$	29,091	$	-	$	313,531

住宅房地產
本期扣除總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

施工
付款績效
表演	$	4,881	$	27,558	$	11,894	$	474	$	-	$	292	$	2,310	$	-	$	47,409
表現不佳		-		-		-		-		-		-		-		-		-
總計	$	4,881	$	27,558	$	11,894	$	474	$	-	$	292	$	2,310	$	-	$	47,409

施工
本期扣除總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

向個人發放的消費貸款
付款績效
表演	$	27,817	$	119,375	$	70,081	$	22,256	$	12,685	$	17,370	$	895	$	-	$	270,479
表現不佳		-		129		400		154		21		48		-		-		752
總計	$	27,817	$	119,504	$	70,481	$	22,410	$	12,706	$	17,418	$	895	$	-	$	271,231

向個人發放的消費貸款
本期扣除總額	$	-	$	67	$	277	$	72	$	23	$	-	$	-	$	-	$	439

總計
付款績效
表演	$	33,875	$	175,105	$	144,734	$	79,363	$	47,112	$	118,466	$	32,277	$	-	$	630,932
表現不佳		-		129		400		154		21		516		19		-		1,239
總計	$	33,875	$	175,234	$	145,134	$	79,517	$	47,133	$	118,982	$	32,296	$	-	$	632,171


														旋轉		旋轉
	按發放年份分列的定期貸款攤銷成本基礎													貸款		貸款
														攤銷		已轉換
2023年12月31日		2023		2022		2021		2020		2019		優先的		成本基礎		到學期		總計
住宅房地產
付款績效
表演	$	27,446	$	62,178	$	57,691	$	35,357	$	16,406	$	87,951	$	29,085	$	-	$	316,114
表現不佳		-		-		-		-		58		324		50		-		432
總計	$	27,446	$	62,178	$	57,691	$	35,357	$	16,464	$	88,275	$	29,135	$	-	$	316,546

住宅房地產
本期扣除總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	34	$	-	$	-	$	34

施工
付款績效
表演	$	23,500	$	14,906	$	6,791	$	1,599	$	1,829	$	624	$	2,204	$	-	$	51,453
表現不佳		-		-		-		-		-		-		-		-		-
總計	$	23,500	$	14,906	$	6,791	$	1,599	$	1,829	$	624	$	2,204	$	-	$	51,453

施工
本期扣除總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

向個人發放的消費貸款
付款績效
表演	$	127,243	$	76,339	$	24,584	$	14,343	$	10,217	$	9,942	$	938	$	-	$	263,606
表現不佳		111		404		118		31		41		10		-		-		715
總計	$	127,354	$	76,743	$	24,702	$	14,374	$	10,258	$	9,952	$	938	$	-	$	264,321

向個人發放的消費貸款
本期扣除總額	$	45	$	710	$	200	$	35	$	45	$	28	$	4	$	-	$	1,067

總計
付款績效
表演	$	178,189	$	153,423	$	89,066	$	51,299	$	28,452	$	98,517	$	32,227	$	-	$	631,173
表現不佳		111		404		118		31		99		334		50		-		1,147
總計	$	178,300	$	153,827	$	89,184	$	51,330	$	28,551	$	98,851	$	32,277	$	-	$	632,320

該銀行偶爾會通過提供本金豁免、期限延期、微不足道的延遲還款或降低利率來修改向陷入財務困境的借款人提供的貸款。當提供本金豁免時，寬恕金額將從信貸損失備抵中扣除。

在某些情況下，銀行為一筆貸款提供多種類型的優惠。通常，最初授予一種特許權，例如期限延長。如果借款人繼續遇到財務困難，則可以給予另一項優惠，例如本金豁免。在截至2024年3月31日的三個月中，有 3對遇到財務困難的借款人所做的修改。下表列出了對遇到財務困難的借款人所做的修改：


延期支付本金

		2024 年 3 月 31 日的攤銷成本基礎	佔應收融資總類別的百分比		財務影響

商業房地產貸款	$	6,509	0.94	%	的遞延本金 6月份
商業貸款		3,243	1.59		的遞延本金 6月份
消費者貸款		30	0.01		的遞延本金 6月份

總計	$	9,782

本金還款調整

		2024 年 3 月 31 日的攤銷成本基礎	佔應收融資總類別的百分比		財務影響

商業房地產貸款	$	399	0.06	%	減少了本金還款額加上每月到期的利息，並將於2024年8月付款

總計	$	399


組合-期限延期和利率調整

		2024 年 3 月 31 日的攤銷成本基礎	佔應收融資總類別的百分比		財務影響

住宅房地產貸款	$	42	0.01	%	發放了新貸款，期限縮短了 240幾個月前 180月份和費率從 4.75% 至 9.25%

總計	$	42

截至2024年3月31日，該公司的主要業務活動是客户位於賓夕法尼亞州東北部以及特拉華州、沙利文、安大略省、奧齊戈和耶茨等紐約縣。因此，該公司主要向該領域的商業實體和個人提供信貸，這些實體和個人償還貸款的能力受到該地區經濟的影響。

截至2024年3月31日，該公司認為其信用風險集中是可以接受的。商業租賃最為集中，為 $148.9百萬筆未償貸款，或 9.2佔未償貸款總額的百分比，以及未償還貸款為美元的住宅租賃的百分比113.5百萬，或 7.0未償貸款的百分比。在截至2024年3月31日的三個月中，公司確認了美元的扣款0關於商業租金和 $0關於住宅租賃。下表列出了截至2024年3月31日該公司按行業劃分的最大貸款集中度的更多詳細信息（以千計）：


賬户類型		截至 2024 年 3 月 31 日的未繳税款	截至2024年3月31日的貸款百分比

商業租賃	$	148,899	9.18	%
住宅租賃		113,474	7.00
酒店/旅館		92,138	5.68
建築商/承包商		39,878	2.46
奶牛/奶製品		47,430	2.93
加油站/加油站		46,552	2.87
政府支持		26,914	1.66
移動房屋公園		27,861	1.72
釀酒廠		23,863	1.47
營地		25,647	1.58
度假村		20,154	1.24

9. 經營租賃

公司租賃七辦公地點和運營租約下的後臺辦公設施。在將主題842的要求應用於公司現有租賃承諾時，做出了一些假設和判斷，包括合同中租賃和非租賃部分之間的對價分配、租賃期限的確定以及計算租賃付款現值時使用的折扣率的確定。

該公司選擇將可變的非租賃組成部分，例如公共區域維護費用、公用事業、房地產税和保險，與租賃部分分開考慮。此類可變非租賃組成部分在支付時在合併收益表的淨佔用支出中列報。這些可變的非租賃組成部分不包括在剩餘租賃付款的現值的計算中，因此，它們不包含在合併資產負債表上的其他資產和其他負債中。與截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間的運營租賃相關的租賃成本為美元181,000和 $176,000分別地。

公司的某些租約包含在初始期限之後續訂租約的選項。管理層在確定是否可以合理確定續訂租約時，會考慮公司行使租賃續訂期權的歷史模式以及租賃地點的積極表現。如果管理層得出結論，續訂選項具有合理的確定性，則將其包含在每份適用租約的剩餘期限的計算中。計算每份租約剩餘租金的現值時使用的貼現率是匹茲堡聯邦住房貸款銀行（“聯邦住房貸款銀行”）預付利率，該預付款與租約剩餘到期日相對應。下表顯示了截至2024年3月31日未償租賃的加權平均剩餘租賃期限和折扣率。


	正在運營
剩餘期限的加權平均值		9.4
加權平均折扣率		2.58%

下表列出了截至2024年3月31日與經營租賃相關的未貼現現金流，以及與合併資產負債表中記錄的折扣金額的對賬情況：


未貼現的到期現金流（以千計）		正在運營

2024	$	500
2025		680
2026		524
2027		401
2028		401
2029 年及以後		2,013
未貼現現金流總額		4,519
現金流折扣		637
租賃負債總額	$	3,882

10. 資產和負債的公允價值

公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中，在資產或負債的主要市場或最有利的市場上為轉移負債（退出價格）而獲得的資產獲得或支付的交易價格。根據公允價值會計指南，公司在合併財務報表中定期或非經常性地以公允價值衡量、記錄和報告各種類型的資產和負債。這些資產和負債列於標題為 “需要定期按公允價值計量和報告的資產和負債” 和 “必須按公允價值進行非經常性計量和報告的資產和負債” 的章節中。可以使用三個級別的投入來衡量公允價值：

級別 1 — 截至計量之日，該實體在活躍市場中能夠獲得的相同資產或負債的報價（未經調整）。

級別 2 — 除一級價格以外的重要其他可觀測輸入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或其他可觀測或可觀測的市場數據證實的輸入。

第 3 級 — 不可觀察的重要輸入，反映了公司自己對市場參與者在定價資產或負債時將使用的假設的假設。

確定本附註中列出的資產和負債公允價值的方法與我們在截至2023年12月31日財年的公司10-K表年度報告附註16中披露的方法一致。

資產和負債必須定期按公允價值計量和報告

對於定期以公允價值計量的金融資產，2024年3月31日和2023年12月31日使用的公允價值層次結構中按級別劃分的公允價值衡量標準如下：



	使用公允價值測量
	報告日期
描述	總計		第 1 級		第 2 級		第 3 級
2024年3月31日	（以千計）
資產
可供出售：
美國國債	$	44,676	$	-	$	44,676	$	-
美國政府機構		19,828		-		19,828		-
州和政治分支機構		128,267		-		128,267		-
抵押貸款支持證券-政府
贊助實體		205,603		-		205,603		-
利率衍生品		1,336		-		1,336		-

負債
利率衍生品		1,336		-		1,336		-

描述	總計		第 1 級		第 2 級		第 3 級
2023年12月31日	（以千計）
資產
可供出售：
美國國債	$	53,600	$	-	$	53,600	$	-
美國政府機構		15,996		-		15,996		-
州和政治分支機構		129,479		-		129,479		-
抵押貸款支持證券-政府
贊助實體		207,184		-		207,184		-
利率衍生品		1,225		-		1,225		-

負債
利率衍生品		1,225		-		1,225		-

證券：

可供出售證券（按公允價值結算）和持有至到期（按攤銷成本結算）的公允價值是通過獲取國家認可的證券交易所的報價（一級）或矩陣定價（二級）來確定的，這是業內廣泛使用的一種數學技術，用於對債務證券進行估值，不完全依賴特定證券的報價，而是依賴於證券與其他基準報價的關係。對於某些未在活躍市場交易或受轉賬限制的證券，對估值進行調整以反映流動性不足和/或不可轉讓性，此類調整通常基於現有的市場證據（第三級）。在沒有此類證據的情況下，使用了管理層的最佳估計。管理層的最佳估計包括對某些3級投資的內部和外部支持。內部現金流模型使用現值公式，其中包括市場參與者將使用的假設以及從經紀商/交易商處獲得的指示性退出定價（如果適用）來支持某些三級投資的公允價值。

利率互換：

利率互換的公允價值基於未來現金流的現值，使用擔保隔夜融資利率（“SOFR”）互換曲線，即基礎利率的基礎。為了對利率互換進行定價，首先使用互換固定側的固定利率和掉期浮動側的遠期利率來預測每個付款日的現金流。然後，使用SOFR零息票利率，將這些互換現金流折現為零時差。兩個回合的現值之和是利率互換的公允市場價值。這些估值來自我們的第三方供應商的專有模型，而不是實際的市場報價。專有模型基於我們認為合理的財務原理和假設。

資產和負債必須按公允價值進行非經常性計量和報告

對於非經常性以公允價值計量的金融資產，2024年3月31日和2023年12月31日使用的公允價值層次結構中按級別劃分的公允價值衡量標準如下：



			使用報告日期進行公允價值計量

（以千計）

描述	總計		第 1 級		第 2 級		第 3 級
2024年3月31日
單獨分析為投資而持有的貸款	$	3,666	$	-	$	-	$	3,666
已喪失抵押品贖回權的房產		97		-		-		97
2023年12月31日
單獨分析為投資而持有的貸款	$	7,487	$	-	$	-	$	7,487
已喪失抵押品贖回權的房產		97		-		-		97

單獨分析了為投資而持有的貸款：

公司通常根據貸款抵押品的公允價值來衡量減值。公允價值通常根據獨立的第三方對房產的評估確定，或者根據對公允價值衡量具有重要意義的最低投入水平的折扣現金流來確定。

截至2024年3月31日，對單獨分析貸款的公允價值投資總額為美元3,666,000，其中包括 41賬面價值為美元的貸款關係3,332,000這並不需要為信貸損失設定具體備抵金，因為抵押品的估計可變現價值或貼現的現金流量都超過了貸款的記錄投資。截至2024年3月31日，公司已確認對這些單獨分析的貸款的信貸損失補貼的扣除額，金額為美元471,000。截至2024年3月31日，對單獨分析貸款的公允價值投資包括 17賬面價值為美元的貸款關係403,000這需要美元的估值補貼69,000因為抵押品的估計可變現價值不支持貸款的入賬投資.截至2024年3月31日，公司已確認對這些單獨分析的貸款的信貸損失補貼的扣除額，金額為美元0在貸款的整個生命週期中。

截至2023年12月31日，對單獨分析貸款的公允價值投資總額為美元7,487,000，其中包括 33賬面價值為美元的貸款關係7,069,000這並不需要為信貸損失設定具體備抵金，因為抵押品的估計可變現價值或貼現的現金流量都超過了貸款的記錄投資。截至2023年12月31日，公司已確認這些單獨分析貸款的信貸損失備抵金中的扣除額，金額為美元5,277,000在貸款的整個生命週期中。截至2023年12月31日，對單獨分析貸款的公允價值投資包括 21賬面價值為美元的貸款關係553,000這需要美元的估值補貼135,000因為抵押品的估計可變現價值不支持貸款的入賬投資.截至2023年12月31日，公司已確認這些單獨分析貸款的信貸損失備抵金中的扣除額，金額為美元0在貸款的整個生命週期中。

擁有的喪失抵押品贖回權的房地產：

通過貸款止贖或以契約代替貸款止贖權獲得的房地產將被出售，並按公允價值減去預計的出售成本進行記賬。公允價值基於獨立的市場價格、抵押品的評估價值或管理層對抵押品價值的估計。根據對公允價值衡量具有重要意義的最低投入水平，這些資產被納入第三級公允價值。

下表提供了有關非經常性按公允價值計量的資產的更多定量信息，公司已利用三級投入來確定公允價值：



	關於三級公允價值衡量的量化信息
（以千美元計）	公允價值估算		估值技巧	不可觀察的輸入	範圍（加權平均值）
2024年3月31日
單獨分析為投資而持有的貸款	$	3,666	抵押品評估 (1)	評估調整 (2)	10.0%-10.0% (10.0%)
擁有喪失抵押品贖回權的房地產	$	97	抵押品評估 (1)	清算費用 (2)	10.0%-10.0% (10.0%)



	關於三級公允價值衡量的量化信息
（以千美元計）	公允價值估算		估值技巧	不可觀察的輸入	範圍（加權平均值）
2023年12月31日
單獨分析為投資而持有的貸款	$	7,487	抵押品評估 (1)	評估調整 (2)	0%-10.0% (2.68%)

擁有喪失抵押品贖回權的房地產	$	97	抵押品評估 (1)	清算費用 (2)	16.67%-37.20% (28.07%)

(1)公允價值通常通過對標的抵押品的獨立評估來確定，該評估通常包括各種無法識別的三級投入，減去任何相關補貼。

(2)管理層可以根據定性因素（例如經濟狀況和估計的清算費用）對評估進行調整。清算費用和其他評估調整的範圍和加權平均值以評估的百分比列報。

資產和負債無需按公允價值計量或報告

以下信息不應被解釋為對整個公司的公允價值的估計，因為公允價值計算僅適用於公司有限的資產和負債。由於估值技術範圍廣泛以及估算時使用的主觀性，將公司的披露與其他公司的披露進行比較可能沒有意義。以下方法和假設用於估算公司金融工具截至2024年3月31日和2023年12月31日的公允價值。

應收貸款（按成本結算）：

貸款的公允價值是使用貼現現金流分析估算的，使用資產負債表日的市場利率，反映貸款固有的信用和利率風險。預計的未來現金流是根據合同到期日或到期日、預計還款額和本金預付款計算得出的。通常，對於經常重新定價且信用風險沒有重大變化的浮動利率貸款，公允價值以賬面價值為基礎。

抵押貸款服務權（通常按成本計費）

公司利用第三方提供商來估算某些貸款還本付息權的公允價值。就本計量而言，公允價值定義為自願方之間的當前交易中可以交換資產的金額，而不是在強制清算中。

存款負債（按成本結算）：

顧名思義，活期存款（例如利息和非利息支票、存摺儲蓄和貨幣市場賬户）披露的公允價值等於報告日按需應付的金額（即賬面金額）。固定利率存款證的公允價值是使用貼現現金流計算方法估算的，該計算方法將當前市場上提供的憑證利率應用於定期存款的預期月度總到期日表。

其他借款（按成本結算）：

FHLB預付款的公允價值是根據具有相似信用風險特徵、條款和剩餘期限的新FHLB預付款的報價使用折扣現金流分析估算的。從這個活躍市場獲得的這些價格代表公允價值，如果責任由第三方承擔，則被視為代表轉讓價格。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，該銀行無需按公允價值計量或報告的金融工具的估計公允價值如下。（以千計）



	2024 年 3 月 31 日的公允價值衡量
	賬面金額		公允價值		第 1 級		第 2 級		第 3 級
金融資產：
現金及現金等價物 (1)	$	111,963	$	111,963	$	111,963	$	-	$	-
應收貸款，淨額		1,603,428		1,535,585		-		-		1,535,585
抵押貸款服務權		172		506		-		-		506
監管股 (1)		6,545		6,545		6,545		-		-
銀行自有的人壽保險 (1)		45,869		45,869		45,869		-		-
應計應收利息 (1)		8,135		8,135		8,135		-		-
金融負債：
存款		1,838,998		1,832,638		1,080,822		-		751,816
短期借款 (1)		60,055		60,055		60,055		-		-
其他借款		151,179		150,963		-		-		150,963
應計應付利息 (1)		11,737		11,737		11,737		-		-
資產負債表外金融工具：
提供信貸的承諾和 ‎未兑現的信用證		-		-		-		-		-



	2023 年 12 月 31 日的公允價值計量
	賬面金額		公允價值		第 1 級		第 2 級		第 3 級
金融資產：
現金及現金等價物 (1)	$	66,120	$	66,120	$	66,120	$	-	$	-
應收貸款，淨額		1,584,650		1,521,667		-		-		1,521,667
抵押貸款服務權		188		506		-		-		506
監管股 (1)		7,318		7,318		7,318		-		-
銀行自有的人壽保險 (1)		46,439		46,439		46,439		-		-
應計應收利息 (1)		8,123		8,123		8,123		-		-
金融負債：
存款		1,795,159		1,800,104		1,086,050		-		714,054
短期借款 (1)		74,076		74,076		74,076		-		-
其他借款		124,236		124,058		-		-		124,058
應計應付利息 (1)		10,510		10,510		10,510		-		-
資產負債表外金融工具：
提供信貸的承諾和 ‎未兑現的信用證		-		-		-		-		-

(1)該金融工具按成本計值，近似於該工具的公允價值.

11. 利率互換

公司簽訂利率互換，使我們的商業貸款客户能夠有效地將浮動利率商業貸款協議轉換為固定利率商業貸款協議。根據這些協議，除了利率互換協議外，公司還與客户簽訂了浮動利率貸款協議，該協議旨在有效地將客户的浮動利率換成固定利率。然後，公司與第三方簽訂了相應的互換協議，以便通過客户協議經濟地對衝其風險敞口。根據FASB ASC 815，與客户和第三方的利率互換未被指定為套期保值，也不會通過收益計入市場。由於利率互換的結構是相互抵消的，因此這些工具估值中考慮的基礎基準利率的變化不會對收益產生影響；但是，可能存在與兩者之間信貸質量差異相關的公允價值調整

交易對手，這可能會影響財務會計準則委員會ASC 820要求的收益。在所報告的任何時期，均未對收益產生任何影響。根據掉期合約的價值，截至2024年3月31日和2023年12月31日，該公司認捐了金額為美元的現金350,000作為其與第三方金融機構進行利率互換的抵押品。截至2024年3月31日和2023年12月31日，掉期的公允價值為美元1,336,000和 $1,225,000，分別地。

有關這些衍生品的摘要信息如下所示


（金額以千計）
	名義金額								公允價值
		2024年3月31日		2023年12月31日		已付利率		收到的利率		2024年3月31日		2023年12月31日
客户利率互換

2030 年 11 月到期	$	6,051	$	6,145	期限 SOFR + 利潤			已修復	$	814	$	746
2030 年 12 月到期		3,965		4,032	期限 SOFR + 利潤			已修復		522		479

總計	$	10,016	$	10,177					$	1,336	$	1,225


第三方利率互換

2030 年 11 月到期	$	6,051	$	6,145		已修復	期限 SOFR + 利潤		$	814	$	746
2030 年 12 月到期		3,965		4,032		已修復	期限 SOFR + 利潤			522		479

總計	$	10,016	$	10,177					$	1,336	$	1,225

下表列出了合併資產負債表中衍生工具的公允價值。


	（金額以千計）
	資產			負債
	資產負債表地點		公允價值	資產負債表地點		公允價值
2024年3月31日
利率衍生品	其他資產	$	1,336	其他負債	$	1,336

2023年12月31日
利率衍生品	其他資產		1,225	其他負債		1,225

12. 新的和最近通過的會計公告

2023 年 3 月，FASB 發佈了 ASU 第 2023-02 號，”投資——權益法和合資企業（主題 323）：使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資（新興問題工作組的共識）“。亞利桑那州立大學允許實體在逐項税收抵免計劃的基礎上，為符合會計準則編纂（ASC）323-740-25-1資格標準的税收抵免計劃中的所有股權投資選擇比例攤還方法。儘管亞利桑那州立大學沒有顯著改變現有的資格標準，但它確實為解決現有的解釋性問題提供了澄清。它還規定報告實體必須在每個時期披露有關税收抵免投資的具體信息。該亞利桑那州單位對公共企業實體自2023年12月15日之後的報告期起生效，對公司自2024年1月1日起生效。公司預計該亞利桑那州立大學的採用不會對公司的財務報表產生重大影響。

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

前瞻性陳述

本10-Q表季度報告可能包括基於當前管理層預期的某些前瞻性陳述。此類前瞻性陳述可以通過提及一個或多個未來時期來確定，也可以使用前瞻性術語來識別，例如 “可能”、“將”、“相信”、“預期”、“估計”、“預期”、“繼續”，或這些條款的類似術語或變體，或這些術語的否定詞。該公司的實際業績可能與管理層的預期存在重大差異。這包括有關總體經濟狀況、立法和監管變化、聯邦政府的貨幣和財政政策、税收政策、聯邦、州和地方税務機關税收政策、税率和法規的變化以及收購企業未能整合或盈利經營的聲明。其他潛在因素包括利率的變化、通貨膨脹率、存款流量、資金成本、對貸款產品和金融服務的需求、競爭以及公司貸款和投資組合質量或構成的變化。可能導致未來業績與當前管理層預期不同的其他因素包括會計原則、政策或指導方針的變化，以及影響公司運營、市場、產品、服務和價格的其他經濟、競爭、政府和技術因素，銀行系統的不穩定性以及經濟衰退的可能性。對業務風險和不確定性的進一步描述包含在公司向美國證券交易委員會提交的其他文件中。

金融機構的大多數資產和負債本質上是貨幣性的，因此與大多數在固定資產或庫存上進行大量投資的商業和工業公司有很大不同。但是，通貨膨脹確實會對公司產生影響，特別是在總資產和非利息支出的增長方面，在總體通貨膨脹時期，總資產和非利息支出往往會上升。供需失衡、就業短缺、利率環境和地緣政治緊張局勢也存在風險。可以合理預見，由於這些情況，包括預期的貸款信貸損失和按公允價值計價的金融工具的公允價值，財務報表中的估計可能會在短期內受到重大和不利影響。

我們的業務受到利率環境變化的風險和不確定性的影響。收益和流動性在很大程度上取決於我們的利率。利率對我們無法控制的許多因素高度敏感，包括競爭、總體經濟狀況、地緣政治緊張局勢以及包括美聯儲在內的各政府和監管機構的貨幣和財政政策。通貨膨脹、通貨緊縮、衰退、失業和其他我們無法控制的因素等條件也可能影響利息比率。利率或總體經濟狀況的任何變化的性質和時間及其對我們的影響都無法控制，也難以預測。如果我們為計息負債支付的利率增長幅度超過我們在計息資產上獲得的利率，那麼我們的淨利息收入乃至收益可能會收縮並受到重大不利影響。如果計息資產利率的下降速度比我們的計息負債利率下降得更快，我們的收益也可能受到重大不利影響。利率的變化也可能造成競爭壓力，這可能會影響我們的流動性狀況。

除非適用的法律或法規要求，否則公司不承諾公開發布為反映陳述之日之後的事件或情況或反映預期或意外事件的發生而可能對任何前瞻性陳述進行的任何修訂的結果，也明確表示不承擔任何義務。

關鍵會計政策

公司截至2023年12月31日的財政年度的合併財務報表附註2（包含在截至2023年12月31日的財政年度的10-K表年度報告第8項中）列出了在編制和列報財務報表時使用的重要會計政策。這種討論和分析、重要的會計政策和其他財務報表披露確定並解決了關鍵變量以及理解和評估公司及其經營業績所必需的其他定性和定量因素。

在短期內特別容易發生重大變化的重大估計涉及信貸損失備抵額的確定和商譽減值的確定。請參閲下文 “財務狀況變化——貸款” 中關於信貸損失計算備抵額的討論。

在2011年收購北賓夕法尼亞大學方面，我們記錄的商譽為970萬美元，相當於支付的金額超過收購之日收購的該機構淨資產的公允價值。在2016年收購特拉華州方面，我們記錄的商譽為160萬美元，相當於支付的金額超過收購之日收購的該機構淨資產的公允價值的部分。在2020年7月收購UpState New York Bancorp, Inc.時，我們記錄的商譽為1,790萬美元，相當於已付金額的超出部分

收購之日收購的機構淨資產的公允價值。商譽每年進行一次測試，當商譽的賬面價值超過其隱含的公允價值時，商譽將被視為減值。

財務狀況的變化

普通的

截至2024年3月31日，總資產為22.60億美元，而截至2023年12月31日為22.01億美元。增長的主要原因是現金及現金等價物增加了4,580萬美元，未償貸款增加了1,800萬美元。

證券

截至2024年3月31日，可供出售證券的公允價值為3.984億美元，而截至2023年12月31日為4.063億美元。管理層認為，未實現的虧損反映了收購特定證券後利率的變化。該公司得出結論，這些證券價值的下降並不表示信用損失。在截至2024年3月31日的三個月或截至2023年3月31日的三個月中，公司沒有確認這些可供出售的債務證券的任何信用損失。該公司無意出售證券，在收回成本基礎之前，很可能不必出售證券。

貸款

截至2024年3月31日，應收貸款總額為16.03億美元，而截至2023年12月31日為15.85億美元。在截至2024年3月31日的三個月中，應收貸款增加了1,800萬美元，這主要是由於商業房地產貸款增加了1,660萬美元，商業貸款增加了340萬美元，消費貸款增加了690萬美元，其中部分被住宅、農業和建築貸款淨減少的910萬美元所抵消。

截至2024年3月31日，信貸損失備抵總額為18,02萬美元，佔未償貸款總額的1.11％，而截至2023年12月31日為18,968,000美元，佔未償貸款總額的1.18％。截至2024年3月31日的三個月，該公司的淨扣款額為32.3萬美元，而2023年同期為32萬美元。公司管理層每季度評估信貸損失備抵金的充足性。根據管理層的最佳判斷，定性因素適用於每個季度的最終調整後虧損率。根據公司的標準，管理層認為，截至2024年3月31日，信貸損失備抵充足。但是，無法保證信貸損失備抵額足以彌補將來可能發生的重大損失。

截至2024年3月31日，不良貸款總額為373.5萬美元，佔貸款總額的0.23％，而截至2023年12月31日，不良貸款總額為7,622,000美元，佔貸款總額的0.48％。截至2024年3月31日，不良貸款的減少主要是由於商業貸款減少了4,153,000美元，其中包括償還415萬美元的商業關係。截至2024年3月31日，不良資產總額為3,832,000美元，佔總資產的0.17％，而截至2023年12月31日，不良資產總額為7,719,000美元，佔總資產的0.35％。

下表列出了在指定日期的有關不良貸款和止贖房地產的信息：



（以千美元計）	2024年3月31日			2023年12月31日
按非應計制記賬的貸款：
房地產
住宅	$	487		$	432
商用		2,200			2,211
農業		—			—
施工		—			—
商業和金融貸款		111			4,264
其他農業貸款		185			—
向個人發放的消費貸款		744			715
非應計貸款總額		3,727			7,622
合同規定的應計貸款
逾期 90 天或更長時間		8			—
不良貸款總額		3,735			7,622
止贖房地產		97			97
不良資產總額	$	3,832		$	7,719

信貸損失備抵金	$	18,020		$	18,968

不良貸款的承保範圍		482%	%		249%	%
不良貸款佔貸款總額的比例		0.23	%		0.48	%
不良貸款佔總資產的比例		0.17	%		0.35	%
不良資產佔總資產的比例		0.17	%		0.35	%

存款

在截至2024年3月31日的三個月中，存款總額增加了4,380萬美元，這主要是由於存款證增加了4,900萬美元。存款證的增加是由於收益率較低的活期存款向高收益的定期存款轉移，以及從存款促銷的增長。所有其他存款類別淨減少了520萬美元。

下表列出了截至所示日期的存款餘額：



（以千美元計）	2024年3月31日		2023年12月31日
非計息需求	$	383,362	$	399,545
計息需求		271,480		253,133
貨幣市場存款賬户		203,486		206,928
儲蓄		222,494		226,444
定期存款		483,698		439,610
定期存款 >250,000 美元		274,478		269,499
總計	$	1,838,998	$	1,795,159

借款

截至2024年3月31日，短期借款減少了1,400萬美元，至6,010萬美元，而2023年12月31日為7,410萬美元，這主要是由於隔夜借款減少。

截至2024年3月31日，其他借款為1.512億美元，而截至2023年12月31日為1.242億美元。在截至2024年3月31日的三個月中，聯邦儲備銀行的借款增加了3000萬美元，促成了這一增長。在此期間，聯邦住房貸款銀行的借款減少了310萬美元。

其他借款包括以下內容：



（以千美元計）	2024年3月31日		2023年12月31日
FHLB 注意事項：
2025年4月到期的固定利率借款為4.26％	$	20,000	$	20,000
按5.67％攤還2025年9月到期的固定利率借款		3,802		4,406
2026年4月到期的固定利率借款為4.04％		20,000		20,000
攤銷2027年5月到期的固定利率借款，利率為4.37％		24,180		25,950
按4.70％的比例攤還2028年7月到期的固定利率借款		13,197		13,880
2028年7月到期的固定利率借款為4.49％		10,000		10,000
	$	91,179	$	94,236

聯邦儲備銀行的票據
2024年3月到期的固定利率借款為4.83％	$	—	$	10,000
2024年9月到期的固定利率借款為5.55％		—		20,000
2025年1月到期的固定利率借款為4.81％		40,000		—
2025年1月到期的固定利率借款為4.76％		20,000		—
	$	60,000	$	30,000

股東權益和資本比率

截至2024年3月31日，股東權益總額為1.812億美元，而截至2023年12月31日為1.811億美元。由於淨收益，股東權益總額增加了440萬美元，但部分抵消了已申報的240萬美元股息以及扣除税後可供出售投資組合中證券公允價值減少的200萬美元。證券公允價值的下降是利率和利差變化的結果，這可能會影響證券的價值。由於利率的波動，公司的累計其他綜合收益在每個中期和年底期間都可能出現重大波動。

監管資本要求。美聯儲通過了監管資本規則，根據該規則，它在審查和監督銀行控股公司以及分析根據《銀行控股公司法》（“BHCA”）向其提出的申請時評估資本充足性。美聯儲的資本規則與聯邦存款保險公司對銀行實施的資本規則類似。但是，美聯儲的小型銀行控股公司政策聲明將合併資產低於30億美元、未從事重大非銀行或資產負債表外活動且沒有向美國證券交易委員會註冊大量債務或股權證券的銀行控股公司免於監管資本要求。只要其銀行子公司資本充足，這些銀行控股公司只需將預計債務與權益比率維持在1.0以下，即可支付股息和回購股票，並有資格獲得申請的快速處理。

公司合併監管資本比率的比較如下：



	2024年3月31日	2023年12月31日
第 1 級資本
（平均資產）	8.95%	9.00%
第 1 級資本
（至風險加權資產）	11.96%	11.99%
普通股一級資本
（至風險加權資產）	11.96%	11.99%
總資本
（至風險加權資產）	12.99%	13.06%

銀行必須遵守聯邦存款保險公司和其他聯邦銀行監管機構通過的適用資本充足率規則（“巴塞爾協議III資本規則”）。巴塞爾協議III資本規則適用於所有存款機構以及所有不受美聯儲小型銀行控股公司政策聲明約束的頂級銀行和儲蓄和貸款控股公司。

根據巴塞爾協議III資本規則，銀行必須滿足四項最低資本標準：（1）“一級” 或 “核心” 資本槓桿率等於調整後總資產的至少4％；（2）普通股一級資本比率等於風險加權資產的4.5％；（3）1級風險基礎比率等於風險加權資產的6％；（4）總資本比率等於風險加權資產的8％。普通股一級資本定義為普通股工具、留存收益、任何普通股一級少數股權益，除非銀行作出 “選擇退出” 選擇，否則扣除商譽和某些其他累積的其他綜合收益

無形資產。一級資本或核心資本定義為普通股一級資本加上某些符合條件的次級權益和祖先資本工具。總資本由一級資本加上二級資本或補充資本項目組成，其中包括高達風險加權資產1.25％的貸款損失備抵金、合格次級工具和某些特定的資本工具。機構基於風險的資本要求是根據風險加權資產來衡量的，風險加權資產等於資產負債表上每項資產的總和以及每個資產負債表外項目的信用等價金額，再乘以指定的風險權重。風險權重從現金的0％到通過止贖權、商業貸款和某些其他資產購置的財產的100％到期超過90天或處於非應計狀態的風險敞口以及為收購、開發或建造不動產融資的某些商業房地產設施的150％不等。

除上述最低要求外，巴塞爾協議三資本規則還要求銀行和受保金融機構控股公司在基於風險的最低資本要求之上維持至少2.5％的風險加權資產的資本保護緩衝區。不維持所需資本緩衝的機構在可以分紅或用於股票回購的收益百分比以及向高級管理層支付全權獎金方面將受到越來越嚴格的限制。資本緩衝要求有效地將普通股一級資本的最低風險資本比率提高到7％，一級資本的8.5％，總資本的10.5％，總資本的10.5％。截至2024年3月31日，公司和銀行遵守了所有適用的監管資本要求。

2018年12月，美聯儲宣佈，在採用CECL的財政年度開始時，由於採用CECL而導致留存收益減少的銀行組織可能會選擇分階段減輕採用CECL的監管資本影響。過渡金額是針對以下項目計算的：留存收益、臨時差額遞延所得税資產和有資格納入監管資本的信用損失補貼。在計算監管資本比率時，25％的過渡金額將在第一年分階段實施。另外25％的過渡金額將在未來兩年中分階段實施，在第四年初，CECL的第一天影響將完全反映在監管資本中。

公司在採用CECL後，於2023年第一季度採用了過渡指南，將這些影響應用於監管資本。

流動性

截至2024年3月31日，該公司的現金和現金等價物為1.12億美元，以現金形式出現，來自銀行和其他機構的短期存款。此外，該公司可供出售的證券總額為3.984億美元，可用於流動性需求。截至2024年3月31日，總流動性為5.103億美元，佔總資產的22.6％，而截至2023年12月31日，為4.724億美元，佔總資產的21.5％。該公司還監督其他流動性措施，截至2024年3月31日和2023年12月31日，所有這些措施都符合公司的政策指導方針。基於這些衡量標準，公司認為其流動性充足。

資本資源

該公司從大西洋社區銀行獲得的700萬美元信貸額度承諾，該額度將於2024年6月30日到期。截至2024年3月31日和2023年12月31日，該額度下沒有借款。

該公司有可用的信貸額度，但PNC銀行沒有規定的到期日，金額為1,000,000美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，該額度下沒有借款。

截至2024年3月31日，該銀行在聯邦住房貸款銀行的最大借款能力約為675,110,000美元，其中截至2024年3月31日以借款形式未償還的91,179,000美元。截至2023年12月31日，最大借款能力為682,417,000美元，其中114,236,000美元的借款截至2023年12月31日尚未償還。此外，截至2024年3月31日，該銀行已從聯邦住房貸款銀行擔保了金額為171,075,000美元的信用證，作為特定市政存款的抵押品。這些信用證減少了最大借款能力下的可用性。截至2023年12月31日，信用證形式的未償還額為136,65萬美元。聯邦住房貸款銀行的預付款和信用證由該銀行的合格資產擔保。

非公認會計準則財務指標

本報告包含或引用了完全應納税等值（fte）利息收入和淨利息收入，它們是非公認會計準則的財務指標。利息收入（fte）和淨利息收入（fte）來自GAAP利息收入和淨利息收入，假設税率為21％。我們認為，利息收入（fte）和淨利息收入（fte）的列報可確保應納税和免税來源產生的利息收入和淨利息收入的可比性，並且符合行業慣例。利息收入（fte）和淨利息收入（fte）與GAAP利息收入和淨利息收入進行對賬

第 38 頁。完全應納税的等值利息收入和淨利息收入也反映在第39頁的表格中。儘管公司認為這些非公認會計準則財務指標增強了投資者對我們業務和業績的理解，但不應將這些非公認會計準則財務指標視為公認會計準則指標的替代方案。

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運營結果

諾伍德金融公司

合併平均資產負債表及由此產生的利率和利率



（等值税基礎，	截至3月31日的三個月
美元（以千計）	2024						2023
	平均值				平均值		平均值				平均值
	平衡		利息		費率		平衡		利息		費率
	(2)		(1)		(3)		(2)		(1)		(3)
資產
賺取利息的資產：
銀行的計息存款	$	53,930	$	730		5.41%	$	4,213	$	48		4.56%
可供出售的證券：
應納税		402,275		2,147		2.13		421,132		2,115		2.01
免税 (1)		69,880		481		2.75		71,719		494		2.76
可供出售的證券總額 (1)		472,155		2,628		2.23		492,851		2,609		2.12
應收貸款 (1) (4) (5)		1,612,106		23,775		5.90		1,507,095		19,236		5.11
賺取利息的資產總額		2,138,191		27,133		5.08		2,004,159		21,893		4.37
非利息收益資產：
銀行的現金和應付款		24,593						25,980
信用損失備抵金		(19,096)						(19,009)
其他資產		73,692						64,601
非利息收益資產總額		79,189						71,572
總資產	$	2,217,380					$	2,075,731
負債和股東權益
計息負債：
計息需求和貨幣市場	$	449,825	$	2,311		2.06	$	500,405	$	959		0.77
儲蓄		235,545		250		0.42		275,387		105		0.15
時間		725,199		7,549		4.16		545,804		3,298		2.42
計息存款總額		1,410,569		10,110		2.87		1,321,596		4,362		1.32
短期借款		57,997		336		2.32		101,793		779		3.06
其他借款		155,498		1,782		4.58		37,542		477		5.08
計息負債總額		1,624,064		12,228		3.01		1,460,931		5,618		1.54
非計息負債：
活期存款		386,066						423,221
其他負債		25,162						19,245
非計息負債總額		411,228						442,466
股東權益		182,088						172,334
負債總額和股東權益	$	2,217,380					$	2,075,731
淨利息收入/利差（等值税基礎）				14,905		2.06%				16,275		2.83%
等值税基準調整				(195)						(182)
淨利息收入			$	14,710					$	16,093
淨利率（等值税基準）						2.79%						3.25%

(1)利息和收益率按等值税率列報，邊際税率為21％。

(2)平均餘額是根據每日餘額計算的。

(3)按年計算

(4)貸款餘額包括非應計貸款，扣除未賺取的收入。

(5)貸款收益率包括扣除成本後的遞延費用的攤銷影響。

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費率/體積分析。下表顯示了交易量和利率變化對利息收入和利息支出的完全應納税等值影響。


	增加/（減少）
	截至2024年3月31日的三個月，相比之下
	截至2023年3月31日的三個月
	由於以下原因導致的差異
	音量		費率		網

	（以千美元計）
賺取利息的資產：
銀行的計息存款	$	583	$	99	$	682
可供出售的證券：
應税		(96)		128		32
免税證券		(11)		(2)		(13)
證券總額		(107)		126		19
應收貸款		1,486		3,053		4,539
賺取利息的資產總額		1,962		3,278		5,240
計息負債：
計息需求和貨幣市場		(235)		1,587		1,352
儲蓄		(36)		181		145
時間		1,580		2,671		4,251
計息存款總額		1,309		4,439		5,748
短期借款		(312)		(131)		(443)
其他借款		1,480		(175)		1,305
計息負債總額		2,477		4,133		6,610
淨利息收入（按等值税額計算）	$	(515)	$	(855)	$	(1,370)

無法具體確定為利率或數量變動的淨利息收入的變化按比例分配給數量的變化和利率的變化。

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截至2024年3月31日的三個月與2023年3月31日的經營業績比較

普通的

在截至2024年3月31日的三個月中，淨收入總額為4,433,000美元，而截至2023年3月31日的三個月的淨收入為578.2萬美元。截至2024年3月31日的三個月，淨收入下降的主要原因是淨利息收入減少了138.3萬美元，運營費用增加了12.96萬美元。截至2024年3月31日的三個月，基本股和全面攤薄股票的每股收益為0.55美元，而截至2023年3月31日的三個月，基本股和全面攤薄後的每股收益為0.71美元。截至2024年3月31日的三個月，由此產生的平均資產年化回報率和年化平均股本回報率分別為0.80％和9.79％，而2023年同期分別為1.13％和13.61％。

下表列出了淨收入的變化：



（以千美元計）	三個月已結束
	2024 年 3 月 31 日至 2023 年 3 月 31 日
截至2023年3月31日的三個月淨收益	$	5,782
變更是因為：
淨利息收入		(1,383)
信貸損失準備金		924
證券和貸款銷售的淨收益		4
服務費和費用		30
銀行擁有的人壽保險的收益和收益		55
其他收入		5
工資和員工福利		(166)
佔用率、傢俱和設備		1
所有其他費用		(1,131)
所得税支出		312
截至2024年3月31日的三個月淨收益	$	4,433

淨利息收入

截至2024年3月31日的三個月，按全額應納税等值基礎（fte）計算的淨利息收入總額為14,905,000美元，比2023年同期減少137萬美元。淨利息收入的減少主要是由於利息支出總額增加了661萬美元，但總利息收入（fte）的5240,000美元增長部分抵消了這一減少。截至2024年3月31日的三個月，（全職員工）的淨利差和淨利率分別為2.06％和2.79％，而2023年同期分別為2.83％和3.25％。參見上文第36頁上描述的 “非公認會計準則財務指標”。

在截至2024年3月31日的三個月中，利息收入（fte）總額為27,133,000美元，平均收益資產收益率為5.08％，而截至2023年3月31日的三個月為21,893,000美元和4.37％。在截至2024年3月31日的三個月中，平均貸款比2023年同期增加了1.050億美元，而與截至2023年3月31日的三個月相比，平均證券減少了2,070萬美元。截至2024年3月31日的三個月，平均收益資產總額為21.38億美元，比2023年同期的平均收益資產增加了1.34億美元。參見上文第36頁上描述的 “非公認會計準則財務指標”。

截至2024年3月31日的三個月，利息支出總額為12,228,000美元，平均成本為3.01％，而2023年同期為5,618,000美元，平均成本為1.54％。在截至2024年3月31日的三個月中，利息支出的增加反映了整體市場利率水平的上升。在截至2024年3月31日的三個月中，定期存款的平均成本（融資成本中最重要的組成部分）與去年同期相比增長了1.74％，而短期借貸成本與2023年同期相比下降了0.74％，其他借貸成本下降了0.50％。

信貸損失準備金

在截至2024年3月31日的三個月中，該公司公佈的信貸損失為62.4萬美元，而截至2023年3月31日的三個月的信貸損失準備金為30萬美元。信貸損失準備金減少的主要原因是貸款增長下降導致適用的定性因素減少, 非信貸額度下降

履行貸款。根據目前的預期信用損失方法分析，公司為信貸損失準備金或解除一定金額，以將信貸損失備抵額維持在可接受的水平。截至2024年3月31日的季度，該公司的淨扣款額為32.3萬美元，而2023年同期的淨扣除額為32萬美元。截至2024年3月31日，與應收貸款相關的信貸損失備抵額為應收貸款的1.11％。此外，截至2024年3月31日，與應收貸款相關的信貸損失備抵額佔不良貸款的482％。

其他收入

截至2024年3月31日的三個月，其他收入總額為2,006,000美元，而2023年同期為19.12萬美元。增長主要是由於服務費和費用水平的增加，以及銀行擁有的人壽保險的收益和收益的增加。在截至2024年3月31日的三個月中，所有其他類別的其他收入淨增長了9,000美元。

其他開支

截至2024年3月31日的三個月，其他支出總額為11,732,000美元，比2023年同期增長12.4％，增長12.4％，這主要是由於在截至2024年3月31日的三個月中，工資和員工福利增加了16.6萬美元，專業費用增加了30萬美元，聯邦存款保險公司保險增加了16.1萬美元，數據處理費用增加了25.4萬美元。在截至2024年3月31日的三個月中，所有其他類別的其他支出淨增加41.5萬美元。

所得税支出

截至2024年3月31日的三個月，所得税支出總額為117.5萬美元，有效税率為21.0％，而截至2023年3月31日的三個月，有效税率為20.5％，為148.7萬美元。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

市場風險

利率敏感度以及資產和負債的重新定價特徵由資產負債管理委員會（ALCO）管理。ALCO的主要目標是在政策規定的可接受的風險水平內最大限度地提高淨利息收入。使用財務建模技術來監控和管理利率風險，以衡量利率變化的影響。

淨利息收入是公司收益的主要來源，受利率變化和不同利率關係的影響。為了管理利率變動的影響，資產負債表的結構必須使資產和負債在大致相同的時間間隔內都存在重新定價的機會。公司使用淨利率模擬來協助利率風險管理。該過程包括模擬各種利率環境及其對淨利息收入的影響。截至2024年3月31日，利率上升或下降200個基點的風險淨利息收入水平在公司的政策限額之內。該公司的政策允許在利率變動±200個基點的情況下減少不超過淨利息收入的10％。

給定時間點重新定價機會的不平衡反映了以利率敏感資產（RSA）和利率敏感負債（RSL）之間的差異來衡量的利率敏感差距。這些是靜態差距測量，不考慮任何未來活動，因此主要用作特定間隔內潛在利率風險敞口的早期指標。

截至2024年3月31日，該公司的90天利息敏感度缺口為5,740萬美元，佔總資產的2.5％，而截至2023年12月31日，利息敏感度缺口為4,360萬美元，佔總資產的1.98％。截至2024年3月31日，90天內對利率敏感的資產重新定價自2023年12月31日以來增加了6,870萬美元，這要歸因於銀行的計息存款增加了5,490萬美元，貸款重定價增加了1,560萬美元。自年底以來，90天內對利率敏感的負債重新定價下降了3,230萬美元，這主要是由於非到期存款減少了4,400萬美元，借款減少了2650萬美元。正差距意味着在此時間間隔內，對利率敏感的資產大於利率敏感型負債。這將表明，在利率上升的環境中，90天期限內賺取利息的資產收益率的增長速度可能快於計息負債的成本。重新定價間隔由ALCO策略管理，包括調整投資組合的平均壽命、為吸引長期定期存款而對存款負債進行定價、鼓勵浮動利率產品的貸款定價以及評估長期固定利率抵押貸款的貸款銷售。

某些未註明到期日的計息存款包含在下面的利息敏感度表中。分配到相應時間段的餘額是對未清餘額總額的估計，該餘額有可能通過提款或轉賬轉入定期存款，從而影響公司的利息敏感狀況。這些估計來自銀行獨立編寫的非到期存款研究，該研究涉及各種存款類型及其對市場利率變動的定價敏感性。該過程涉及分析十年內產品利率與市場利率之間的相關性。該公司認為，該研究提供了相關數據，以支持非到期存款建模中使用的假設。

2024年3月31日

速率靈敏度表

（以千美元計）



	3 個月		3-12 個月		1 到 3 年		3 年以上		總計
出售的聯邦基金和計息存款	$	92,444	$	—	$	—	$	—	$	92,444
證券		14,358		41,566		65,224		277,226		398,374
應收貸款		253,245		257,244		612,805		498,154		1,621,448
RSA 總額	$	360,047	$	298,810	$	678,029	$	775,380	$	2,112,266
非到期存款	$	60,372	$	181,116	$	472,967	$	366,367	$	1,080,822
定期存款		224,197		428,859		99,392		5,728		758,176
借款		18,104		114,543		62,880		15,707		211,234
RSL 總數	$	302,673	$	724,518	$	635,239	$	387,802	$	2,050,232
利息敏感度差距	$	57,374	$	(425,708)	$	42,790	$	387,578	$	62,034
累積差距		57,374		(368,334)		(325,544)		62,034
RSA/RSL 累積		118.96%		64.14%		80.42%		103.03%

2023年12月31日

利息敏感度差距	$	(43,601)	$	(255,745)	$	134,302	$	618,582	$	453,538
累積差距		(43,601)		(299,346)		(165,044)		453,538
RSA/RSL 累積		86.9%		66.3%		88.1%		128.5%

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第 4 項。控制和程序

在公司首席執行官兼首席財務官的參與下，公司管理層評估了截至本報告所涉期末的公司披露控制和程序的有效性。根據該評估，首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序是有效的，可以確保公司在根據1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會（“委員會”）規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告。

在公司上一財季中，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

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第二部分。其他信息

第 1 項。法律訴訟

2024 年 2 月 20 日，公司收到一項投訴（“投訴”）的通知，標題為伊恩·沃克邁斯特對. 韋恩銀行，於2024年2月12日向美國賓夕法尼亞州中區地方法院提起訴訟，尋求集體訴訟地位。原告正在代表自己和一類或多類假定情況相似的人尋求金錢追回和其他救濟。該投訴源於一起廣泛報道的數據安全事件，該事件涉及MoveIT，這是一種供政府機構、企業公司和金融機構在全球使用的文件共享軟件。2023 年 10 月，其第三方信息服務提供商向韋恩銀行通報了一起網絡事件，該事件涉及在供應商的一個文件傳輸應用程序中未經授權訪問韋恩銀行的客户信息。該事件涉及在MoveIT Transfer中發現的漏洞，該銀行的供應商使用該文件傳輸軟件來支持供應商向韋恩銀行及其相關機構提供的服務。MoveIt是一種常用的安全文件管理傳輸軟件，它支持包括政府機構和大型金融公司在內的全球數千個組織使用的文件傳輸活動。在MoveIT中發現的漏洞不涉及韋恩銀行的任何內部系統，也沒有影響該銀行為客户提供服務的能力。

2023年12月，根據適用的法律法規，本行開始向受影響的客户通報網絡事件，並安排其受影響的客户獲得為期兩年的免費身份監控服務。身份監控服務包括信用監控、欺詐諮詢和身份盜竊恢復。

該公司認為，它對投訴中提出的索賠進行了有價值的辯護，並打算針對此類投訴大力為自己辯護。儘管我們繼續衡量這次網絡事件的影響，包括某些補救費用和其他潛在負債，但我們目前認為該事件不會對我們的業務、運營或財務業績產生重大不利影響。

除上述內容外，公司及其子公司均未參與任何其他未決法律訴訟，但正常業務過程中發生的例行法律事務除外，這些訴訟總共涉及管理層認為對公司合併財務狀況或經營業績無關的金額。

第 1A 項。風險因素

不適用。

第 2 項。未註冊的股權銷售和所得款項的使用

(a) 股權證券的未註冊銷售。不適用。

(b) 所得款項的用途。不適用


	發行人購買股票證券
							最大數量
					的總數		（或近似值
	總計				股份（或單位）		股票的美元價值
	數字		平均值		作為其中的一部分購買		（或單位）
	的股份		已支付的價格		公開		那可能還是
	（或單位）		每股		已宣佈的計劃		在
	已購買		（或單位）		或程序 *		計劃或計劃
2024 年 1 月 1 日至 31 日		-	$	-		-		274,094
2024 年 2 月 1 日至 29 日		-		-		-		274,094
2024 年 3 月 1 日至 31 日		-		-		-		274,094
總計		-	$	-		-		274,094

*2021年3月30日，根據所有適用的證券法律法規，包括經修訂的1934年《證券交易法》第10b-18條，公司宣佈了一項股票回購計劃，在公開市場上回購公司高達約5％的已發行普通股，約40萬股。2008 年 3 月 19 日，

該公司宣佈打算在公開市場上回購高達5％的已發行普通股（約226,050股經拆分調整後的股票）。2011年11月10日，該公司宣佈，已將根據其公開市場計劃可能回購的股票數量增加到其目前已發行股票的5％，即經拆分調整後的約270,600股。這兩個股票回購計劃目前都在生效。

第 3 項。優先證券違約

不適用

第 4 項。礦山安全披露

不適用

第 5 項。其他信息

不適用

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第 6 項。展品



沒有。	描述
3(i)	經修訂和重述的諾伍德金融公司公司章程⁽¹⁾
3 (ii)	諾伍德金融公司章程⁽²⁾
4.0	諾伍德金融公司的股票證書樣本⁽³⁾
10.1	諾伍德金融公司 2024 年股權激勵計劃
31.1	規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席執行官認證
31.2	規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席財務官認證
32	根據 2002 年《薩班斯奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 篇第 1350 條進行認證
101	公司截至2024年3月31日的季度10-Q表中的以下材料，格式為Inline XBRL（可擴展業務報告語言）：（i）合併資產負債表；（ii）合併收益表；（iii）綜合收益表；（iv）合併股東權益變動表；（v）合併現金流量表；（vi）合併財務報表附註。
101.INS	內聯 XBRL 實例文檔（該實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中）
101.SCH	內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL	內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF	內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LAB	內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE	內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
104	封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）

(1)以引用方式納入本文件，取自公司於2020年3月13日向委員會提交的10-K表附錄3（i）。

(2)以引用方式納入公司於2024年3月14日向委員會提交的10-K表年度報告的附錄3（ii）。

(3)註冊聲明最初於1996年4月29日以紙質形式向委員會提交，註冊聲明從編號相同的附錄中納入本文件，註冊號為0-28364。

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。



		諾伍德金融公司

日期：2024 年 5 月 9 日	來自：	/s/ 詹姆斯·奧·唐納利
		詹姆斯·奧·唐納利
		總裁兼首席執行官
		（首席執行官）


日期：2024 年 5 月 9 日		/s/ 威廉·S·蘭斯
		威廉·S·蘭斯
		執行副總裁和
		首席財務官
		（首席財務官）