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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
 
☒ 根據第 13 或 15 (d) 節提交的季度報告
1934 年的《證券交易法》
截至的季度期間 2024 年 3 月 31 日
或者
☐根據第 13 或 15 (d) 節提交的過渡報告
1934 年的《證券交易法》
 
在從... 到... 的過渡期內
 
委員會檔案編號 000-03922
 
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帕特里克工業公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）

印第安納州35-1057796
（公司或組織的州或其他司法管轄區）（美國國税局僱主識別號）
                              
西富蘭克林街 107 號
埃爾克哈特, 在
46516
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
 (574) 294-7511
（註冊人的電話號碼，包括區號）
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
 普通股，無面值 PATK納斯達克
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。 是的☒沒有 ☐
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☒加速過濾器
 ☐
非加速過濾器
 ☐
規模較小的申報公司 ☐新興成長型公司 ☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 沒有 ☒
截至 2024 年 5 月 3 日，有 22,401,501註冊人已發行普通股的股份。 



帕特里克工業公司

目錄

頁號
第一部分財務信息 
  
第 1 項。財務報表（未經審計）
3
簡明合併損益表
第一季度於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 4 月 2 日結束
3
 
簡明綜合收益表
第一季度於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 4 月 2 日結束
4
簡明合併資產負債表
2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日
5
簡明合併現金流量表
第一季度於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 4 月 2 日結束
6
股東權益簡明合併報表
第一季度於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 4 月 2 日結束
7
簡明合併財務報表附註
8
 
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
18
 
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
25
 
第 4 項。控制和程序
26
 
第二部分。其他信息
 
第 1 項。法律訴訟
27
第 1A 項。風險因素
27
 
第 2 項。未經登記的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
27
 
第 5 項。其他信息
27
第 6 項。展品
28
 
簽名
29

2



第 1 部分：財務信息
第 1 項。財務報表

帕特里克工業公司
簡明合併收益表（未經審計）

第一季度已結束
（千美元，每股數據除外）2024年3月31日2023年4月2日
淨銷售額$933,492 $900,100 
銷售商品的成本728,637 705,856 
毛利204,855 194,244 
運營費用： 
倉庫和交貨37,449 35,845 
銷售、一般和管理85,246 82,401 
無形資產的攤銷22,818 19,764 
運營費用總額145,513 138,010 
營業收入59,342 56,234 
利息支出，淨額20,090 18,484 
所得税前收入39,252 37,750 
所得税4,159 7,577 
淨收入$35,093 $30,173 
普通股每股基本收益 $1.62 $1.40 
普通股攤薄後每股收益 $1.59 $1.35 
已發行股票的加權平均值-基本 21,65321,591
加權平均已發行股票——攤薄 22,08022,512
參見隨附的簡明合併財務報表附註。




3


帕特里克工業公司
綜合收益簡明合併報表（未經審計）

第一季度已結束
（以千美元計）2024年3月31日2023年4月2日
淨收入$35,093 $30,173 
扣除税款的其他綜合收入：
外幣折算損失(32)(9)
其他綜合損失總額(32)(9)
綜合收入$35,061 $30,164 
參見隨附的簡明合併財務報表附註。

4


帕特里克工業公司
簡明合併資產負債表（未經審計）
截至截至
（以千美元計）2024年3月31日2023年12月31日
資產
流動資產
現金和現金等價物$17,610 $11,409 
貿易和其他應收賬款，淨額278,337 163,838 
庫存514,543 510,133 
預付費用及其他48,884 49,251 
流動資產總額859,374 734,631 
財產、廠房和設備，淨額371,128 353,625 
經營租賃使用權資產190,507 177,717 
善意755,729 637,393 
無形資產，淨額848,753 651,153 
其他非流動資產7,385 7,929 
總資產$3,032,876 $2,562,448 
負債和股東權益
流動負債
長期債務的當前到期日$7,500 $7,500 
當前的經營租賃負債51,839 48,761 
應付賬款196,747 140,524 
應計負債104,456 111,711 
流動負債總額360,542 308,496 
長期債務，減去當前到期日，淨額1,392,099 1,018,356 
長期經營租賃負債142,799 132,444 
遞延所得税負債，淨額67,903 46,724 
其他長期負債10,997 11,091 
負債總額1,974,340 1,517,111 
股東權益  
普通股193,930 203,258 
累計其他綜合虧損(1,031)(999)
留存收益865,637 843,078 
股東權益總額1,058,536 1,045,337 
負債總額和股東權益$3,032,876 $2,562,448 

參見隨附的簡明合併財務報表附註。

5


帕特里克工業公司
簡明合併現金流量表（未經審計）
第一季度已結束
（以千美元計）2024年3月31日2023年4月2日
來自經營活動的現金流  
淨收入$35,093 $30,173 
調整淨收入與（用於）經營活動提供的淨現金： 
折舊和攤銷 40,335 35,510 
股票薪酬支出5,460 5,242 
其他853 2,056 
扣除企業收購後的運營資產和負債變動： 
貿易和其他應收賬款，淨額(89,565)(83,354)
庫存17,781 39,502 
預付費用和其他資產2,619 6,314 
應付賬款、應計負債和其他22,600 (36,393)
由（用於）經營活動提供的淨現金35,176 (950)
來自投資活動的現金流
購置不動產、廠房和設備(15,495)(20,266)
出售不動產、廠房和設備的收益167 92 
業務收購，扣除收購的現金(329,642)(478)
其他投資活動 (25,754)(2,925)
用於投資活動的淨現金(370,724)(23,577)
來自融資活動的現金流量
定期債務還款(1,875)(1,875)
用左輪手段借款688,958 354,324 
左輪手槍還款(313,958)(124,613)
可轉換票據的償還— (172,500)
根據回購計劃回購股票— (3,660)
支付給股東的現金分紅(13,013)(10,761)
為基於股份的付款安排繳納的税款(14,788)(7,499)
收購業務的或有對價的支付(3,500)(1,370)
行使普通股期權的收益— 492 
其他籌資活動(75)(75)
融資活動提供的淨現金341,749 32,463 
現金和現金等價物的淨增長6,201 7,936 
年初的現金和現金等價物11,409 22,847 
期末的現金和現金等價物$17,610 $30,783 

參見隨附的簡明合併財務報表附註。
6


帕特里克工業公司
簡明合併股東權益報表（未經審計）

截至2024年3月31日的第一季度
（以千美元計）常見
股票		累積其他
綜合損失		已保留
收益		總計
2023 年 12 月 31 日餘額$203,258 $(999)$843,078 $1,045,337 
淨收入— — 35,093 35,093 
已申報分紅— — (12,534)(12,534)
扣除税款的其他綜合虧損— (32)— (32)
回購股份以繳納與股份補助金的歸屬和行使相關的税款(14,788)— — (14,788)
股票薪酬支出5,460 — — 5,460 
餘額 2024 年 3 月 31 日$193,930 $(1,031)$865,637 $1,058,536 

截至2023年4月2日的第一季度
（以千美元計）常見
股票		累積其他
綜合損失		已保留
收益		總計
2022 年 12 月 31 日餘額$197,003 $(695)$758,861 $955,169 
淨收入— — 30,173 30,173 
已申報分紅— — (10,086)(10,086)
扣除税款的其他綜合虧損— (9)— (9)
根據回購計劃回購股票(485)— (3,175)(3,660)
回購股份以繳納與股份補助金的歸屬和行使相關的税款(7,499)— — (7,499)
行使普通股期權時發行股票492 — — 492 
股票薪酬支出5,242 — — 5,242 
餘額 2023 年 4 月 2 日$194,753 $(704)$775,773 $969,822 

參見隨附的簡明合併財務報表附註。
7



帕特里克工業公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
注意事項 1。 列報基礎和重要會計政策
演示基礎
隨附的帕特里克工業公司（“帕特里克”、“公司”、“我們”、“我們的”）未經審計的簡明合併財務報表包含我們認為必要的所有調整（包括正常的經常性調整），這些調整是公允列報公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的財務狀況、截至2024年3月31日和2023年4月2日的第一季度經營業績以及三個月的現金流所必需的已於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 4 月 2 日結束。
Patrick未經審計的簡明合併財務報表是根據美國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的。隨附的未經審計的Patrick簡明合併財務報表不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和附註。管理層認為，公允列報所必需的所有調整（包括正常的經常性應計費用）和披露均已包括在內。欲瞭解更多信息，請參閲帕特里克截至2023年12月31日止年度的經審計的合併財務報表，以及公司於2024年2月29日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中的相應附註。
公司以截至12月31日的財政年度為基礎保存其財務記錄，財政季度持續約十三週。第一季度在最接近前十三週結束的星期日結束。第二和第三季度的持續時間為十三週，第四季度為該年度的剩餘時間。2024財年的第一季度於2024年3月31日結束，2023財年的第一季度於2023年4月2日結束。
重新分類的金額
某些金額已在上一年度的財務報表中重新分類，以符合本年度的列報方式。這些改敍對整個財務報表無關緊要。
重要會計政策摘要
重要會計政策摘要包含在公司於2024年2月29日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中
新會計準則
美國公認會計準則的變更由財務會計準則委員會（“FASB”）以財務會計準則委員會會計準則編纂的會計準則更新（“ASUs”）的形式確定。
該公司考慮了所有華碩的適用性和影響。以下未列出的華碩經評估後確定其不適用或預計將對公司未經審計的簡明合併財務報表產生非實質性影響。
尚未通過的會計聲明
2023 年 11 月，FASB 發佈了 亞利桑那州立大學 2023-07，“改進可報告的細分市場披露”。該亞利桑那州立大學更新了可申報的分部披露要求，要求定期向首席運營決策者（“CODM”）披露重大可申報的分部支出，幷包含在每份報告的細分市場損益衡量標準中。該亞利桑那州立大學還要求披露被認定為CODM的個人的所有權和職位，並解釋CODM如何使用報告的細分市場損益衡量標準
8


在評估細分市場表現和決定如何分配資源方面。亞利桑那州立大學對2023年12月15日之後開始的年度期限和2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。ASU的採用應追溯適用於財務報表中列報的所有先前時期。還允許提前收養。該ASU在採用後可能會導致額外的必要披露。公司目前正在評估該指導方針，以確定對其披露的影響；但是，採用該指南不會以其他方式影響我們的合併財務報表。
2023 年 12 月，FASB 發佈了 亞利桑那州立大學 2023-09，“所得税披露的改進”。該亞利桑那州立大學除了修改和取消某些現有要求外，還制定了新的所得税披露要求。根據新的指導方針，各實體必須統一分類，並在費率核對中提供更大的信息分類。他們還必須進一步分列已繳納的所得税。新標準對2024年12月15日之後的財政年度生效，允許追溯適用。公司目前正在評估該指導方針，以確定對其披露的影響；但是，採用該指南不會以其他方式影響我們的合併財務報表。
注意事項 2。 收入確認
在下表中，扣除分部間銷售額後，與客户簽訂的合同收入按市場類型和可報告的細分市場進行細分：
截至2024年3月31日的第一季度
（以千美元計）製造業分佈總計
市場類型：
休閒車$291,811 $129,178 $420,989 
海軍146,045 9,270 155,315 
機動運動79,959 2,711 82,670 
人造房屋69,425 86,699 156,124 
工業110,303 8,091 118,394 
總計$697,543 $235,949 $933,492 
截至2023年4月2日的第一季度
（以千美元計）製造業分佈總計
市場類型：
休閒車$252,444 $114,516 $366,960 
海軍227,230 10,741 237,971 
機動運動29,562 3,239 32,801 
人造房屋64,189 69,235 133,424 
工業118,971 9,973 128,944 
總計$692,396 $207,704 $900,100 
合同負債
合同負債是客户在履行履約義務之前收到的預付款，在所列所有期初和期末都不重要，合同負債的變化在所有列報期內都不重要。
9


注意事項 3。 庫存
庫存包括以下內容：
（以千美元計）2024年3月31日2023年12月31日
原材料$274,553 $269,786 
工作正在進行中18,939 16,596 
成品106,977 107,675 
減去：庫存報廢準備金(17,882)(15,990)
製成品總額，淨額382,587 378,067 
為轉售而購買的材料（分銷產品）142,301 140,147 
減去：庫存報廢準備金(10,345)(8,081)
為轉售（分銷產品）而購買的材料總額，淨額131,956 132,066 
庫存總額$514,543 $510,133 
注意事項 4。 商譽和無形資產
截至2024年3月31日的三個月，按分部劃分的商譽賬面金額變化如下：
（以千美元計）製造業分佈總計
餘額-2023 年 12 月 31 日$560,370 $77,023 $637,393 
收購118,320 — 118,320 
對初步收購價格分配的調整16 — 16 
餘額——2024 年 3 月 31 日
$678,706 $77,023 $755,729 
截至2024年3月31日和2023年12月31日，淨無形資產包括以下內容：
（以千美元計）2024年3月31日2023年12月31日
客户關係$910,934 $729,664 
非競爭協議22,646 21,561 
專利86,964 69,401 
商標217,527 197,027 
無形資產，總額1,238,071 1,017,653 
減去：累計攤銷(389,318)(366,500)
無形資產，淨額$848,753 $651,153 

截至2024年3月31日的三個月，按分部劃分的無形資產賬面價值的變化如下：
（以千美元計）製造業分佈總計
餘額-2023 年 12 月 31 日$553,703 $97,450 $651,153 
補充194,728 25,690 220,418 
攤銷(19,965)(2,853)(22,818)
餘額——2024 年 3 月 31 日
$728,466 $120,287 $848,753 
10


注意事項 5。 收購
普通的 
業務合併通常是為了鞏固Patrick在現有市場中的地位，增加其市場份額和單位含量，擴展到其他市場並獲得關鍵技術。收購按收購會計法入賬。對於每項收購，收購對價超過所收購淨資產公允價值的部分記為商譽，商譽通常代表公司現有采購、製造、銷售和系統資源與被收購公司各自管理團隊的組織人才和專業知識的總價值，以最大限度地提高效率、市場份額增長和淨收入。
公司已完成 四2024年前三個月的收購（“2024年收購”）。截至2024年3月31日的第一季度，公司與2024年收購相關的簡明合併收益表中包含的淨銷售額為美元58.1百萬，營業收入為美元11.0百萬。與2024年收購相關的收購相關成本為美元5.0百萬。收購中收購的資產和承擔的負債按各自收購之日的估計公允價值記錄在公司的簡明合併資產負債表中。對於每項收購，公司將在一年的計量期內完成收購價格與收購資產和負債公允價值的分配。該公司在2023年第一季度沒有完成任何收購。
對於某些收購，如果收購業務實現某些財務業績，公司必須支付額外的現金對價。公司根據預期未來現金流的現值和收購之日未來付款的可能性，將與每項收購相關的或有對價的估計公允價值的負債記錄為初始收購價格的一部分。
截至2024年3月31日的三個月，或有對價公允價值的變化如下：
（以千美元計）
餘額-2023 年 12 月 31 日$8,510 
定居點(3,880)
餘額——2024 年 3 月 31 日
$4,630 
下表顯示了截至2024年3月31日和2023年12月31日或有對價的公允價值的資產負債表位置以及公司可能需要支付的最大或有對價金額：
（以千美元計）2024年3月31日2023年12月31日
應計負債$3,620 $7,500 
其他長期負債1,010 1,010 
或有對價的公允價值總額$4,630 $8,510 
或有對價的最大金額$4,630 $8,510 
11


2024 年收購
公司已完成 四截至2024年3月31日的前三個月的收購，包括先前宣佈的以下收購：
公司細分市場描述
Sportech, LLC（“Sportech”）製造業
位於明尼蘇達州埃爾克河的領先設計師和製造商向動力運動原始設備製造商（“OEM”）、鄰近市場的原始設備製造商和售後市場出售高價值、複雜組件解決方案，包括集成門系統、車頂、雨棚、保險槓、擋風玻璃、擋泥板照明彈和罩罩，於2024年1月收購。
包含 三上面未討論的收購，2024年收購的總現金對價約為美元329.6百萬。初步的收購價格分配取決於估值活動的敲定，因此，隨着公司最終確定估計，某些收購會計調整可能會在計量期內發生變化。
2023 年收購
公司已完成 三截至2023年12月31日止年度的收購，包括先前宣佈的以下收購：
公司細分市場描述
BTI 運輸分佈總部位於印第安納州埃爾克哈特的船舶原始設備製造商和經銷商運輸和物流服務提供商於2023年4月被收購。收購的業務以帕特里克海運品牌運營。
包含 二上面未討論的收購，2023年收購的總現金對價約為美元26.3百萬，外加或有對價 兩年期限基於與某些收購相關的未來業績。初步的收購價格分配取決於估值活動的敲定，因此，隨着公司最終確定估計，某些收購會計調整可能會在計量期內發生變化。截至2024年3月31日的第一季度記錄的與2023年收購相關的初步收購會計估算的變化並不重要。
12


下表彙總了2024年收購和2023年收購中截至收購之日收購資產的公允價值和承擔的負債：
2024
收購		2023
收購
（以千美元計）Sportech所有其他總計總計
考慮
現金，扣除獲得的現金$320,078 $9,570 $329,648 $26,294 
營運資金滯留金及其他，淨額(2,489)110 (2,379)— 
或有考慮(1)
— — — 3,500 
全部對價$317,589 $9,680 $327,269 $29,794 
收購的資產
貿易應收賬款$21,544 $953 $22,497 $619 
庫存21,021 1,170 22,191 4,430 
預付費用及其他1,676 203 1,879 105 
不動產、廠房和設備19,685 1,486 21,171 10,277 
經營租賃使用權資產15,096 1,283 16,379 1,044 
可識別的無形資產
客户關係151,000 4,580 155,580 10,270 
非競爭協議1,000 85 1,085 430 
專利和已開發技術17,500 — 17,500 — 
商標20,500 — 20,500 — 
承擔的負債
經營租賃債務的當前部分(1,437)(585)(2,022)(262)
應付賬款和應計負債(31,831)(444)(32,275)(514)
經營租賃義務(13,658)(699)(14,357)(781)
遞延所得税負債(21,179)— (21,179)— 
收購的淨資產的公允價值總額$200,917 $8,032 $208,949 $25,618 
善意(2)
116,672 1,648 118,320 5,921 
討價還價的收益(3)
— — — (1,745)
$317,589 $9,680 $327,269 $29,794 
(1) 這些金額反映了根據與某些收購相關的預期未來業績得出的或有對價的收購日期公允價值。
(2) 商譽對所有收購均可免税，但Sportech除外，後者只能部分抵税。
(3) 在2023年的一項收購中，公司確認了一美元1.7百萬美元的討價還價收益。當企業合併中收購的淨資產的公允價值高於支付的對價時，即確認討價還價收購收益。該收益主要歸因於該次收購中分配給客户關係的公允價值，幷包含在截至2023年12月31日止年度的合併收益表的 “銷售、一般和管理” 中。
我們使用收入、成本和市場方法的組合來估算收購不動產、廠房和設備的價值，例如對收購企業未來收入增長、資本化率、貼現率和資本支出需求的估計。
我們使用多期超額收益法估算客户關係的價值，該方法是收益法的一種變體，計算歸屬於該資產的增量税後現金流的現值。非競爭協議使用折扣現金流法進行估值，該方法是收入方法的一種變體，不論是否包含競業禁止協議的個別交易對手。商標和專利的估值採用特許權使用費減免法，該方法將估計的特許權使用費率應用於預測的未來現金流，折現為現值。
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客户關係的估計使用壽命為 10年份。競業禁止協議的估計使用壽命為 5年份。專利和已開發技術的估計使用壽命 10年份。商標的使用壽命是無限期的。
表單信息
以下截至2024年3月31日和2023年4月2日的第一季度的預計信息假設2024年的收購和2023年的收購發生在每次此類收購之前的年初。預計信息包含2024年收購和2023年收購的實際經營業績以及各自收購日期之前的業績，經過調整以反映截至每次此類收購前一年初發生的收購的預期影響。

預計信息包括基於每筆交易產生的增量借款的融資和利息支出費用。 此外，預計信息總計包括與美元交易相關的無形資產相關的攤銷費用1.8百萬和美元5.6百萬美元，分別為截至2024年3月31日和2023年4月2日的第一季度。
 
第一季度已結束
（千美元，每股數據除外）2024年3月31日2023年4月2日
收入$957,363 $977,868 
淨收入$34,380 $29,048 
普通股每股基本收益$1.59 $1.35 
攤薄後的每股普通股收益$1.56 $1.30 
提供的預計信息僅供參考，並不表示如果在上述期間完成收購，實際可取得的業務成果。
注意事項 6。 股票薪酬
在截至2024年3月31日的三個月中，公司董事會（“董事會”）批准了公司 2009 年綜合激勵計劃下的各種股票補助金，總額為 213,051總股份，平均公允價值為美元100.08在授予之日，授予日的公允價值總額為 $21.3百萬。
公司記錄的扣除沒收後的支出約為 $5.5截至2024年3月31日的第一季度中，其股票薪酬計劃在簡明合併損益表中獲得了百萬美元。股票薪酬支出為美元5.2截至2023年4月2日的第一季度創下了百萬美元。
截至 2024 年 3 月 31 日，大約有 $34.0與激勵計劃下發放的股票薪酬安排相關的未確認薪酬總額為百萬美元。預計該成本將在加權平均值期間內得到確認 21.9月。
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注意事項 7。 普通股每股收益
2024年和2023年第一季度的每股普通股收益計算如下：
 
第一季度已結束
（千美元，每股數據除外）2024年3月31日2023年4月2日
分子：
計算每股普通股基本收益的收益$35,093 $30,173 
利息對扣除税款後可能具有攤薄作用的可轉換票據的影響— 162 
普通股攤薄後每股收益的計算$35,093 $30,335 
分母：
加權平均已發行普通股——基本21,65321,591
潛在稀釋性可轉換票據的加權平均影響205658
潛在稀釋性證券的加權平均影響222263
已發行普通股的加權平均值——攤薄22,08022,512
每股普通股收益：
普通股每股基本收益$1.62 $1.40 
攤薄後的每股普通股收益$1.59 $1.35 
計算普通股攤薄後每股收益時未包括一定數量的證券，因為在報告所述期間，這些證券被視為反稀釋性證券。
注意事項 8。 債務
截至2024年3月31日和2023年12月31日的未償債務總額摘要如下：
（以千美元計）2024年3月31日2023年12月31日
長期債務：
2027 年到期的定期貸款$127,500 $129,375 
2027 年到期的左輪手槍375,000 — 
7.502027 年到期的優先票據百分比
300,000 300,000 
1.752028 年到期的可轉換票據百分比
258,750 258,750 
4.752029 年到期的優先票據百分比
350,000 350,000 
長期債務總額1,411,250 1,038,125 
減去：可轉換票據債務折扣，淨額(4,668)(4,917)
減去：定期貸款遞延融資成本，淨額(510)(548)
減去：優先票據遞延融資成本，淨額(6,473)(6,804)
減去：長期債務的當前到期日(7,500)(7,500)
長期債務總額，減去當前到期日，淨額$1,392,099 $1,018,356 
公司維持由美元組成的優先擔保信貸額度775百萬循環信貸額度（“2027年到期的循環信貸”）和1美元的剩餘餘額150百萬定期貸款。2024年1月，該公司利用2027年到期的Revolver下的借款能力為其收購Sportech提供資金，如附註5 “收購” 中所述。
2027年3月31日到期的Revolver下的增量借款利率為有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）+ 1.75% (或 7.18%) 用於基於 SOFR 的選項。2027年到期的左輪手槍的已承諾但未使用部分的應付費用為 0.225截至 2024 年 3 月 31 日的百分比。
2024年和2023年第一季度支付的現金利息總額為美元8.5百萬和美元5.8分別是百萬。
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注意事項 9。 公允價值測量
下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日某些資產和負債的公允價值：
2024年3月31日2023年12月31日
（百萬美元）第 1 級第 2 級第 3 級第 1 級第 2 級第 3 級
現金等價物(1)
$5.6 $— $— $6.1 $— $— 
7.502027 年到期的優先票據百分比(2)
$— $302.5 $— $— $303.7 $— 
4.752029 年到期的優先票據百分比(2)
$— $327.2 $— $— $320.2 $— 
1.752028 年到期的可轉換票據百分比(2)
$— $321.1 $— $— $295.2 $— 
2027 年到期的定期貸款(3)
$— $127.5 $— $— $129.4 $— 
2027 年到期的左輪手槍(3)
$— $375.0 $— $— $— $— 
或有考慮(4)
$— $— $4.6 $— $— $8.5 
(1) 現金等價物的賬面金額作為 “現金和現金等價物” 的組成部分在截至2024年3月31日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表中列報，這些基金代表在活躍市場上交易、期限相對較短的政府和其他貨幣市場基金。
(2) 上面列出的這些票據的金額是當前的公允價值，僅用於披露目的，它們使用利率法記錄在公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表中。
(3) 我們2027年到期的定期貸款和2027年到期的Revolver的賬面金額根據其條款和條件與當時具有類似條款和條件的債務工具的條款和條件進行比較，截至2024年3月31日和2023年12月31日的近似公允價值。
(4) 附註5 “收購” 進一步討論了公司或有對價的估計公允價值。
注意 10。 所得税
2024年和2023年第一季度的有效税率為 10.6% 和 20.1分別為％。2024年第一季度和2023年第一季度的税率包括確認超額税收優惠對基於股份的薪酬的影響，該薪酬被記錄為所得税支出的減少額，金額為美元6.0百萬和美元2.3分別是百萬。
 
扣除退款後的所得税現金為美元0.1百萬和美元17.22024年第一季度和2023年第一季度分別為百萬人。
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注意 11。 區段信息
公司應報告細分市場的財務業績是使用管理方法編制的，這與公司首席運營決策者（“CODM”）在分配資源和評估業績時評估財務信息的基礎和方式一致。該公司有 二可報告的細分市場，製造和分銷。公司的首席執行官CODM定期審查運營部門的經營業績，以評估各個運營部門的業績，並就分配給運營部門的資源做出決定。該公司不衡量客户終端市場（房車、船舶、動力運動、MH和工業）層面的盈利能力。
下表顯示了有關這些細分市場的銷售和營業收入的信息。
截至2024年3月31日的第一季度   
（以千美元計）製造業分佈總計
外部淨銷售額$697,543 $235,949 $933,492 
細分市場間銷售16,967 2,553 19,520 
總銷售額$714,510 $238,502 $953,012 
營業收入$87,450 $23,720 $111,170 
截至2023年4月2日的第一季度   
（以千美元計）製造業分佈總計
外部淨銷售額$692,396 $207,704 $900,100 
細分市場間銷售16,419 2,455 18,874 
總銷售額$708,815 $210,159 $918,974 
營業收入$87,165 $18,307 $105,472 
下表顯示了分部營業收入與合併營業收入的對賬情況：
 第一季度已結束
（以千美元計）2024年3月31日2023年4月2日
可申報細分市場的營業收入$111,170 $105,472 
未分配的公司費用(29,010)(29,474)
攤銷(22,818)(19,764)
合併營業收入$59,342 $56,234 
未分配的公司支出包括公司一般和管理費用，包括工資和其他薪酬、保險、税收、物資、差旅和娛樂、專業費用、庫存增量調整的攤銷等。
下表顯示了公司應申報部門的總資產分配情況以及合併總資產的對賬情況：
（千人）2024年3月31日2023年12月31日
製造資產$2,494,241 $2,071,500 
分銷資產463,549 426,931 
可報告細分市場的資產2,957,790 2,498,431 
未分配給細分市場的公司資產57,476 52,608 
現金和現金等價物17,610 11,409 
合併總資產$3,032,876 $2,562,448 
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注意 12。 股票回購計劃
2022年12月，董事會批准增加明年可能收購的公司普通股數量 24當前股票回購計劃下的幾個月至美元100百萬，包括美元38.2根據先前的授權，還剩100萬英鎊。大約 $77.6截至2024年3月31日，根據當前股票回購計劃可能收購的公司普通股金額仍為百萬股。 根據股票回購計劃，公司按以下方式回購了相應時期的普通股：
 
第一季度已結束
2024年3月31日2023年4月2日
回購的股票— 54,620 
平均價格$— $67.01 
總成本（以百萬計）$— $3.7 
注意 13。 承付款和意外開支
公司受正常業務過程中產生的訴訟、訴訟、審計和其他索賠的約束。所有這些問題都受到不確定性和結果的影響，這些不確定性和結果是不可預測的。這些項目的應計額（如果適用）是在認為可能發生和合理估計的損失範圍內提供的。這些應計費用會根據事態發展不時進行調整。
儘管根據現有信息、已經提供的金額、可用的保險範圍和收到的法律建議，無法確定這些問題的最終結果，但管理層認為，這些訴訟、訴訟和其他索賠的最終解決不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
在公司截至2023年12月31日的10-K表格中，公司描述了與盧舍爾場地修復小組有關的訴訟的現狀。2023年7月初，法院批准了公司根據規則54（b）對先前被駁回的索賠進行最終判決的動議，並批准了公司駁回原告對被告的剩餘索賠的動議（該公司的駁回動議已由訴訟中的其餘被告加入）。訴訟中唯一懸而未決的問題是原告提出的禁止繳款索賠的動議。該公司還被美國環境保護署（“EPA”）列為相關的拉舍爾街地下水污染超級基金場地（“超級基金場地”）的潛在責任方。如2024年2月29日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日的年度10-K中所述，訴訟狀態沒有變化。該公司目前不認為訴訟或超級基金場地問題可能對其財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。但是，任何訴訟本質上都是不確定的，美國環保局尚未為超級基金網站選擇最終的補救措施，針對我們的任何判決或禁令救濟或任何不利和解都可能對我們的業務、經營業績、財務狀況和前景產生重大不利影響。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
概述
本管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（“MD&A”）旨在幫助讀者瞭解帕特里克工業公司的經營業績、財務狀況和現金流。本管理層和分析應與本報告第1項中公司的簡明合併財務報表及其附註一起閲讀。此外，本MD&A還包含與未來業績有關的某些陳述，這些陳述是前瞻性陳述，該術語在1995年《私人證券訴訟改革法》中定義。請參閲本報告第25頁上的 “有關前瞻性陳述的信息”。公司沒有義務更新這些前瞻性陳述。
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市場和相關行業表現概述
2024 年第一季度財務概覽
休閒車（“RV”）行業 
房車行業是我們的主要市場，在截至2024年3月31日和2023年4月2日的第一季度分別佔公司合併淨銷售額的45％和41％。與去年同期相比，2024年第一季度房車行業的淨銷售額增長了15％。
根據房車行業協會（“RVIA”）的數據，房車批發出貨量在2024年第一季度增長了9％，達到約85,900輛，而2023年第一季度的約為78,600輛。雖然我們估計，2024年第一季度房車行業零售銷量與2023年第一季度相比下降了約14％，但我們估計，由於房車原始設備製造商的產量保持較低，2024年第一季度的行業零售額超過了批發單位的出貨量。
海洋工業
截至2024年3月31日和2023年4月2日的第一季度，船舶行業的淨銷售額分別約佔公司合併淨銷售額的17％和26％，在2024年第一季度與去年同期相比下降了35％。淨銷售額的下降與摩托艇批發量的下降一致。
我們的海運收入通常與船舶行業的批發動力艇單元出貨量相關，根據公司根據美國國家海洋製造商協會（“NMMA”）發佈的數據估計，2024年第一季度與去年同期相比下降了34％。我們估計，與去年同期相比，2024年第一季度船舶行業零售摩托艇銷量下降了10％，這主要是由於終端消費者當前面臨的宏觀經濟環境，例如經濟不確定性和更高的利率。
機動車行業
通過過去兩年的收購，公司進入了動力運動終端市場。Powersports 是一種賽車運動，包括摩托車、全地形車 (ATV)、多功能車 (UTV)、雪地摩托、踏板車、高爾夫球車和其他個人交通工具等車輛，以及其他相關類別。以前，我們對動力運動終端市場的銷售已包含在公司的船舶終端市場的銷售額中。如簡明合併財務報表附註附註5 “收購” 所述，自2024年第一季度起，動力運動淨銷售額將在2024年1月收購Sportech, LLC（“Sportech”）後單獨報告。
2024年第一季度動力運動行業的淨銷售額與去年同期相比增長了152％，分別佔公司同期合併淨銷售額的9％和4％。淨銷售額的增長主要歸因於對Sportech的收購。
人造住房（“MH”）行業
截至2024年3月31日和2023年4月2日的第一季度，MH行業的淨銷售額分別佔公司合併淨銷售額的16％和15％，在2024年第一季度與去年同期相比增長了17％。根據人造房屋協會的行業數據，2024年第一季度MH行業的批發單位出貨量與上年同期相比增長了13％，這主要是由於汽車製造商預計需求將復甦，產量從2023年大幅下降的水平上提高。
工業市場
工業市場主要由廚櫃、枱面、酒店、零售和商業用具以及辦公和家用傢俱市場和區域分銷商組成。截至2024年3月31日和2023年4月2日的第一季度，該市場的淨銷售額佔我們合併淨銷售額的13％，截至2024年3月31日的第一季度與去年同期相比下降了8％。總體而言，我們在這些市場的收入主要集中在住宅和多户住房、酒店、高層住房和辦公室、商業建築和機構
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傢俱市場。我們估計，總的來説，我們的工業業務中約有70％至80％與住宅市場直接相關，其餘的20％至30％與非住宅和商業市場有關。
根據美國人口普查局的數據，與上一季度相比，2024年第一季度新屋開工總量增長了1％，同期單户住宅開工量增長了27％，多户住宅開工量下降了37％。我們的工業產品通常是新單元建築中最後安裝的組件之一，因此，我們的相關銷售通常比新房的開工時間晚四到六個月。
操作結果
截至2024年3月31日的第一季度 與 2023 年相比 
下表列出了公司簡明合併損益表中某些項目與淨銷售額的百分比關係。
 第一季度已結束
（以千美元計）2024年3月31日2023年4月2日金額變動% 變化
淨銷售額$933,492 100.0 %$900,100 100.0 %$33,392 4 %
銷售商品的成本728,637 78.1 %705,856 78.4 %22,781 3 %
毛利204,855 21.9 %194,244 21.6 %10,611 5 %
倉庫和配送費用37,449 4.0 %35,845 4.0 %1,604 4 %
銷售、一般和管理費用85,246 9.1 %82,401 9.2 %2,845 3 %
無形資產的攤銷22,818 2.4 %19,764 2.2 %3,054 15 %
營業收入59,342 6.4 %56,234 6.2 %3,108 6 %
利息支出，淨額20,090 2.2 %18,484 2.1 %1,606 9 %
所得税4,159 0.4 %7,577 0.8 %(3,418)(45)%
淨收入$35,093 3.8 %$30,173 3.4 %$4,920 16 %
淨銷售額。與2023年第一季度的9.001億美元相比，2024年第一季度的淨銷售額增長了3,340萬美元，達到9.335億美元，增長了4％。2024年第一季度的淨銷售額增長是由於我們的房車和住房終端市場的批發單位出貨量增加以及市場份額的增加以及2024年第一季度完成的收購的收入貢獻，但部分抵消了我們的海運終端市場批發出貨量的減少以及為反映某些大宗商品成本變化而轉嫁給客户的較低價格。該公司的房車市場銷售額在本季度增長了5,400萬美元，增長了15％，這要歸因於我們的房車OEM客户的產量增加。海運市場銷售額下降了8,270萬美元，下降了35％，這歸因於批發出貨量與上一季度相比下降了34％。與去年同期相比，機動車市場的銷售額增長了4,990萬美元，增長了152％，這主要是由於收購了Sportech。MH的市場銷售額與去年同期相比增長了2,270萬美元，增長了17％，這主要是由於行業批發單位的銷量增長了13％。工業市場銷售額下降了1,060萬美元，與上一季度相比下降了8％，考慮到我們的產品的安裝時間與房屋開工相關的情況，這與前兩個季度的房屋開工趨勢一致。
2024年前三個月完成的收購歸因於2024年第一季度的收入為5,810萬美元。2023年前三個月沒有完成任何收購。
2024年第一季度，該公司每批發單位的房車含量（按過去十二個月計算）下降了約9％到 $4,859相比於2023 年第一季度為 5,349 美元。2024年第一季度，每個批發單位（過去十二個月）的船用摩托艇含量下降了大約據估計，大約 9%估值為4,049美元，而2023年第一季度為4,433美元。每個批發單位的 MH 含量（過去十二個月 basis）對於2024年第一季度增長了約1％，至6,422美元，而第一季度為6,366美元 2023。房車市場中每個批發單位的含量下降以及 主要在海上摩托艇上 反映較低的影響 定價。MH市場中每批發單位含量的增加主要反映了某些OEM客户的產品結構變化、市場份額的增加以及2022年和2023年收購的企業的貢獻。
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售出商品的成本。第一季度的商品銷售成本增加了2,270萬美元，增長了3％，至7.286億美元與之相比，2023年第一季度為7.059億美元。商品銷售成本佔淨銷售額的百分比在2024年第一季度下降了30個基點，至78.1％，而去年同期為78.4％。
銷售成本佔淨銷售額的百分比有所下降 第一2024年季度的主要原因是材料成本佔淨銷售額的百分比下降了70個基點，勞動力佔淨銷售額的百分比下降了50個基點，但部分被管理費用佔淨銷售額的百分比增長80個基點所抵消。總的來説，公司的商品銷售成本百分比可能會受到某些市場領域需求變化的影響，這些變化可能導致生產中使用的某些原材料和大宗商品成分的成本波動。
毛利。2024年第一季度的毛利增長了1,070萬美元，達到2.049億美元，增長了5％，而去年同期為1.942億美元。毛利佔淨銷售額的百分比在2024年第一季度增長了30個基點至21.9％，而去年同期為21.6％。
與2023年同期相比，2024年第一季度毛利佔淨銷售額的百分比的增長反映了上文 “銷售成本” 中討論的項目。
倉庫和配送費用。與2023年第一季度的3580萬美元相比，2024年第一季度的倉庫和交付費用增加了160萬美元，增長了4％，達到3,740萬美元。在本報告所述期間，倉庫和交付費用佔淨銷售額的百分比均為4.0％。
銷售、一般和管理（“SG&A”）費用。2024年第一季度的銷售和收購支出增加了280萬美元，達到8,520萬美元，增長了3％，而去年同期為8,240萬美元。按淨銷售額的百分比計算，銷售和收購支出在2024年第一季度為9.1％，而2023年第一季度為9.2％。
與2023年相比，2024年第一季度銷售和收購支出的增加主要歸因於與收購Sportech相關的500萬美元交易成本，這足以抵消其他銷售和收購支出的220萬美元減少。
無形資產的攤銷。2024年第一季度的無形資產攤銷額增加了300萬美元，增幅為15％，達到2,280萬美元，而去年同期為1,980萬美元。與去年同期相比，2024年第一季度的增長主要反映了收購Sportech以及2023年完成的收購的影響。
正在運營 收入。2024年第一季度的營業收入增長了310萬美元，達到5,930萬美元，增長了6％，而2023年為5,620萬美元。按淨銷售額的百分比計算，2024年第一季度的營業收入增長了20個基點至6.4％，而2023年同期為6.2％。營業收入和營業利潤率百分比的增加主要歸因於上述項目。
利息支出，淨額2024年第一季度的利息支出增加了160萬美元，達到2,010萬美元，增長了9％，而去年同期為1,850萬美元。這一增長主要反映了更高的債務水平以及我們定期貸款和循環貸款餘額的更高利率。
所得税。2024年第一季度的所得税支出減少了340萬美元，至420萬美元，而去年同期為760萬美元。所得税支出的減少主要是由確認超額税收優惠對基於股份的薪酬產生的影響，股票薪酬記錄為所得税支出減少了600萬美元，而2023年第一季度基於股份的薪酬的超額税收優惠為230萬美元。
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財務指標的使用
我們的MD&A包括財務指標，例如房車、船舶和單位MH含量，我們認為這些指標是衡量公司業務績效的重要指標。單位含量指標通常使用我們的市場銷售額除以公司對行業單位量的估計（從第三方行業數據得出）來計算。不應將這些指標視為美國公認會計原則的替代方案。我們對單位內容的計算可能不同於其他人使用的類似標題的衡量標準。不應孤立地考慮這些指標，也不應將其作為對根據美國公認會計原則報告的業績分析的替代品。
分段報告
該公司的應申報部門，即製造和分銷，以其內部報告方法為基礎。公司定期評估製造和分銷部門的業績，並根據包括銷售和營業收入在內的各種指標為其分配資源。該公司不衡量客户終端市場（房車、船舶、動力運動、MH和工業）層面的盈利能力。
截至 2024 年 3 月 31 日的第一季度與 2023 年相比
普通的
 
在隨後的討論中，歸屬於公司應報告細分市場的銷售額包括分部間銷售額，毛利包括分部間運營活動的影響。
下表顯示了有關公司應申報板塊的銷售額、毛利潤和營業收入的信息。合併營業收入的對賬在簡明合併財務報表附註的附註11 “分部信息” 中列報。
 第一季度已結束
（以千美元計）2024年3月31日2023年4月2日金額變動% 變化
銷售  
製造業$714,510 $708,815 $5,695 1%
分佈$238,502 $210,159 $28,343 13%
毛利
製造業$156,664 $155,084 $1,580 1%
分佈$50,057 $44,077 $5,980 14%
營業收入
製造業$87,450 $87,165 $285 —%
分佈$23,720 $18,307 $5,413 30%
製造業
銷售。2024年第一季度的銷售額增長了570萬美元，達到7.145億美元，增長了1％，而去年同期為7.088億美元。製造部門分別約佔公司2024年和2023年第一季度銷售額的75％和77％。與2023年相比，2024年第一季度的銷售增長歸因於公司房車、動力運動和MH終端市場的銷售增長，部分原因是船舶和工業終端市場的銷售。與去年同期相比，2024年第一季度，該公司的房車終端市場銷售額增長了16％，船用終端市場的銷售額下降了36％，機動車終端市場的銷售增長了170％，MH終端市場的銷售增長了8％，工業終端市場的銷售額下降了7％。歸因於2024年第一季度完成的收購的淨銷售額約為5,810萬美元，2023年第一季度沒有完成任何收購。
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毛利。與2023年第一季度的1.551億美元相比，2024年第一季度的毛利增長了160萬美元，增長了1％，達到1.567億美元。按銷售額的百分比計算，2024年和2023年第一季度的毛利為21.9％。
2024年第一季度的毛利佔銷售額的百分比與2023年同期相比沒有變化，這是由於製造材料成本佔銷售額的百分比下降，但製造管理費用和勞動力成本佔銷售額百分比的增加大大抵消了這一下降。
營業收入。2024年第一季度的營業收入增長了30萬美元，達到8,750萬美元，而去年同期為8,720萬美元。2024年第一季度營業收入的總體增長主要反映了上述項目。
分佈
銷售。2024年第一季度的銷售額增長了2,830萬美元，達到2.385億美元，增長了13％，而去年同期為2.102億美元。該細分市場分別約佔公司2024年和2023年第一季度銷售額的25％和23％。與2023年第一季度相比，2024年第一季度的銷售額增長歸因於我們的房車終端市場銷售額增長了13％，MH終端市場銷售額增長了25％，這歸因於相應行業的行業批發單位出貨量的增加，工業終端市場銷售下降19％，船用終端市場銷售下降14％，部分抵消了這一增長。
毛利。2024年第一季度的毛利增長了600萬美元，達到5,010萬美元，增長了14％，而2023年第一季度為4,410萬美元。按銷售額的百分比計算，兩個時期的毛利均為21.0％，這是由於外包勞動力利用率下降而導致的分銷勞動力佔銷售額百分比的下降被材料成本的增加大大抵消了。
營業收入。2024年第一季度的營業收入增長了540萬美元，達到2370萬美元，增長了30％，而去年同期為1,830萬美元。2024年第一季度營業收入的增長主要反映了銷售額增長和上述項目的影響。
流動性和資本資源
公司的主要流動性來源是運營現金流，其中包括出售其產品和收取應收賬款、可用現金儲備和2021年信貸額度下的可用借款能力，如簡明合併財務報表附註8 “債務” 所述。截至2024年3月31日，我們的流動性包括1760萬美元的現金和現金等價物以及2021年信貸額度下的3.95億美元可用資金。
根據公司當前的現金流預算以及對短期和長期流動性需求的預測，截至2024年3月31日，公司現有的現金和現金等價物、運營產生的現金以及2021年信貸額度下的可用借款預計將足以滿足至少未來12個月的營運資本和資本支出的預期現金需求，不包括任何收購。

現金的主要用途是支持營運資金需求、滿足還本付息要求和支持公司的資本配置戰略，其中包括收購、資本支出、分紅和回購公司普通股等。

營運資金要求因時期而異，具體取決於主要與我們服務的房車、船舶、動力運動、MH和工業市場相關的製造量、交付時間和客户的付款週期。如果運營現金流不足，公司的一項或多項資本資源不可用，公司將尋求相應地修改其運營戰略。鑑於經營業績、當前的經濟和資本市場狀況以及其他相關情況，公司將繼續評估其流動性狀況和潛在的補充流動性來源。

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如簡明合併財務報表附註5 “收購” 所述，2024年1月，公司利用2027年到期的Revolver下的可用借款能力和手頭現金為收購Sportech提供資金。

截至2024年3月31日的報告期內，公司遵守了2021年信貸協議條款規定的財務契約。2021年信貸協議中定義了所需的最大合併擔保淨槓桿率和所需的最低合併固定費用覆蓋率，與截至2024年3月31日的實際金額以及截至2024年3月31日的財政期的實際金額相比，如下所示：
 必需實際的
合併擔保淨槓桿比率（12 個月期）2.75 0.95 
合併固定費用覆蓋率（12 個月期）1.50 3.10 
此外，截至2024年3月31日，公司的合併總淨槓桿比率（12個月期）為2.81，用於確定2021年信貸協議下的適用借款利潤率。
現金流
運營活動
經營活動產生的現金流是公司的主要流動性來源之一，代表公司在報告期內獲得的淨收入，經非現金項目以及運營資產和負債變動調整後。
2024年前三個月，經營活動提供的淨現金為3520萬美元，而2023年前三個月的現金使用量為100萬美元。運營現金流的變化主要歸因於用於營運資金的現金與去年同期相比減少了2740萬美元，與2023年第一季度相比，淨收入增加了490萬美元。

投資活動 
2024年第一季度用於投資活動的淨現金增加了3.471億美元，至3.707億美元，而2023年第一季度為2360萬美元，這是由於企業收購中使用的現金增加，2024年第一季度為3.296億美元，這主要是由於收購Sportech，而2023年第一季度為50萬美元。

融資活動 
融資活動提供的淨現金在2024年第一季度增加了3.092億美元，至3.417億美元，而2023年第一季度為3,250萬美元，這主要是由於在2027年到期的Revolver下為收購Sportech提供資金的3.178億美元淨借款中提供的現金有所增加。

最近發佈的會計公告
參見隨附的第1項簡明合併財務報表附註1，“列報基礎和重要會計政策”。
關鍵會計政策
我們的關鍵會計政策沒有重大變化，我們在2024年2月29日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中總結了這些變化。
其他
季節性
從歷史上看，房車、船舶和MH行業的製造業務是季節性的，天氣適中時會達到最高水平。因此，該公司的銷售額和利潤總體上是全年最高的
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第二季度，第四季度最低。過去幾年的季節性行業趨勢包括與主要房車製造商在8月至9月期間增加經銷商開放日以及在12月至2月期間增加船用開放日相關的影響，導致經銷商將某些補貨購買推遲到這些展會上推出新產品系列之前。此外，由於經濟狀況動盪、利率、融資渠道、燃料成本、國家和地區經濟狀況以及消費者對房車和船用設備及公司銷售零部件的其他產品零售的信心，以及房車和船用經銷商庫存的波動、房車和船用經銷商庫存的波動、房車和船舶經銷商需求波動加大、經銷商下單的時機以及從不時地，惡劣天氣的影響全行業批發發貨的時間條件。
有關前瞻性陳述的信息
公司不時就財務狀況、經營業績、業務戰略、運營效率或協同效應、競爭地位、現有產品的增長機會、管理計劃和目標、帕特里克工業公司普通股市場和其他事項發表前瞻性陳述，並希望利用1995年《私人證券訴訟改革法》在附有有意義的警示性陳述時提供的 “安全港”確定可能導致實際業績與前瞻性陳述存在重大差異的重要因素。上述 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中包含的聲明，以及本季度報告中包含的其他聲明，以及未來向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的文件、公開發布的新聞稿、季度財報電話會議以及公司管理層在向股東、潛在投資者和其他對業務和財務感興趣的人士陳述中可能不時發表的聲明公司事務不是歷史事實，是前瞻性陳述，涉及風險和不確定性，可能導致實際業績與前瞻性陳述中列出的結果存在重大差異。任何財務業績預測或有關未來發展預期的報表，都不應以任何方式解釋為此類業績或發展事實上會發生的保證。無法保證任何前瞻性陳述都會實現，也無法保證實際結果不會與此類前瞻性陳述中列出的結果有顯著差異。公司不承諾公開更新或修改任何前瞻性陳述。有關可能影響我們業務並導致實際業績與前瞻性陳述中明示或暗示的風險不同的某些風險的信息包含在公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中標題為 “風險因素” 的章節中，以及公司向美國證券交易委員會提交併在美國證券交易委員會網站www.sec.gov上查閲的後續季度10-Q表中。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
信貸協議下的債務義務
截至2024年3月31日，我們在2021年信貸協議下的債務總額根據基於SOFR的利率累計利息。假設平均借款，包括循環信貸額度和優先信貸額度下的定期貸款，基礎SOFR增加100個基點將導致年利息成本增加約500萬美元，但浮動利率為5.025億美元，即截至2024年3月31日的未償還借款金額，受浮動利率影響，不包括與定期貸款相關的遞延融資成本。
大宗商品波動
主要由勞安、石膏、刨花板、鋁、軟木木材和石油基產品組成的關鍵原材料的價格受需求和石油價格等其他特定因素的影響，而不是受通貨膨脹壓力的直接影響。某些大宗商品的價格歷來波動不定。在大宗商品價格波動期間，我們通常能夠以價格調整的形式將價格的上漲和下跌都轉嫁給客户。在大宗商品波動時期，我們面臨風險，因為無法保證未來的成本增加或減少（如果有）可以部分或全部轉嫁給客户，也無法保證此類銷售價格上漲或下降的時機將與原材料成本的增加或減少相匹配。 我們認為，大宗商品價格波動對本報告所述期間的經營業績沒有實質性影響。
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第 4 項。控制和程序
披露控制和程序
公司維持 “披露控制和程序”，該術語的定義見《證券交易法》第13a-15（e）條，旨在確保在經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告，並收集此類信息並將其傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官酌情和首席財務官，以便及時關於必要披露的決定。在設計和評估披露控制和程序時，公司管理層認識到，任何控制措施和程序，無論設計和運作多麼精良，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，公司管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須運用自己的判斷力。
在包括首席執行官和首席財務官在內的高級管理層的監督和參與下，公司對截至本季度報告所涉期末（“評估日期”）的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至評估日，我們的披露控制和程序是有效的，因此，根據《交易法》提交的報告中要求披露的與公司（包括合併子公司）相關的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告，並收集並傳達給包括我們的首席執行官和首席財務官在內的公司管理層官員，視情況而定，以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年3月31日的第一季度中，我們對財務報告的內部控制（定義見交易法第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。      
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第二部分：其他信息
第二部分的第 3 項和第 4 項不適用，已被省略。
第 1 項。法律訴訟
在正常業務過程中，我們可能會受到索賠和訴訟。管理層認為，目前正在審理的法律訴訟和針對公司的索賠，無論是個人還是總體而言，都不會對其財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
參見附註13 “承付款和意外開支”參見本10-Q表季度報告中的簡明合併財務報表，該報告以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素
與我們在2024年2月29日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中披露的風險因素相比，沒有任何實質性變化。
第 2 項。股權證券的未註冊銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
(a) 近期未註冊證券的銷售。無。
(b) 所得款項的使用。沒有。
(c) 發行人購買股權證券

下表彙總了我們在截至2024年3月31日的三個月中購買的普通股。
時期
購買的股票總數(1)
平均價格
每股支付(1)
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 (2)
根據計劃或計劃可能購買的股票的最大美元價值 (2)
2024 年 1 月 1 日至 1 月 28 日1,368 $98.55 — $77,569,000 
2024 年 1 月 29 日至 3 月 3 日161,084 $102.52 — $77,569,000 
2024 年 3 月 4 日至 3 月 31 日139 $122.29 — $77,569,000 
162,591 — 
(1)金額包括公司在此期間購買的162,591股普通股，目的是在授予股票獎勵和行使員工持有的股票期權和股票增值權時履行員工的最低預扣税義務。
(2)有關公司股票回購計劃的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註附註12 “股票回購計劃”。
第 5 項。其他信息
在截至2024年3月31日的三個月中，我們的董事或執行官均未加入 採用要麼 終止任何旨在滿足第10b5-1（c）條或任何 “非規則10b5-1交易安排”（定義見S-K法規第408（c）項）的肯定抗辯條件的購買或出售我們證券的合同、指示或書面計劃。
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第 6 項。展品
 
展品 (1)描述
31.1
首席執行官根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條進行認證
31.2
首席財務官根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條進行認證
32
首席執行官兼首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條進行認證
101交互式數據文件。以下材料以電子方式在本10-Q表季度報告中提交：
 101.INS內聯 XBRL 實例文檔
 101.SCH內聯 XBRL 分類架構文檔
 101.CAL內聯 XBRL 分類計算鏈接庫文檔
 101.DEF內聯 XBRL 分類法定義鏈接庫文檔
 101.LAB內聯 XBRL 分類標籤 Linkbase 文檔
 101.PRE內聯 XBRL 分類法演示鏈接庫文檔

104封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）

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簽名
 
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 
 
 
帕特里克工業公司.
 （註冊人）
   
日期：2024 年 5 月 9 日
來自：/s/ 安迪 L. Nemeth
  
安迪 L. 內梅斯

  首席執行官
 
 
   
日期：2024 年 5 月 9 日來自：
/s/ 安德魯 ·C· 羅德
  安德魯 ·C· 羅德
  財務執行副總裁、首席財務官兼財務主管



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