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最低成員PFIS：針對CreditLoss會員單獨評估的貸款US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001056943SRT: 最大成員PFIS：針對CreditLoss會員單獨評估的貸款US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001056943PFIS: 零售賬户存款會員2024-03-310001056943PFIS：市政關係存款會員2024-03-310001056943PFIS: 商業賬户存款會員2024-03-310001056943PFIS: 經紀存款會員2024-03-310001056943PFIS：其他房地產所有權會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001056943PFIS：利率產品會員美國公認會計準則：現金流對衝會員美國公認會計準則：利息收入會員2023-01-012023-03-310001056943美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-01-012023-03-310001056943PFIS: 待定合併會員2023-09-270001056943美國公認會計準則：美國政府贊助的企業債務證券成員2024-03-310001056943PFIS：長期4.37固定利率債務將於2025年3月到期成員2024-03-310001056943PFIS：長期4.20固定利率債務將於2026年3月到期成員2024-03-310001056943PFIS：長期4.37固定利率債務將於2025年3月到期成員2023-12-310001056943PFIS：長期4.20固定利率債務將於2026年3月到期成員2023-12-310001056943US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001056943US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001056943US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001056943US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001056943PFIS: 固定利率貸款會員US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2024-03-310001056943PFIS: 待定合併會員2023-09-272023-09-270001056943US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2024-01-012024-03-310001056943US-GAAP：商業投資組合分部成員2024-01-012024-03-310001056943US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-01-012023-12-310001056943US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-01-012023-12-310001056943US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-01-012023-12-3100010569432023-01-012023-12-310001056943US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2024-03-310001056943US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2024-03-310001056943US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2024-03-310001056943US-GAAP：商業投資組合分部成員2024-03-310001056943PFIS：市政投資組合部門成員2024-03-310001056943US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-12-310001056943US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-12-310001056943US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-12-310001056943US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-12-310001056943PFIS：市政投資組合部門成員2023-12-310001056943US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2024-03-310001056943US-GAAP：作為抵押成員認捐的資產美國公認會計準則：存款會員2024-03-310001056943PFIS：存款未由聯邦存款保險公司成員投保2024-03-310001056943PFIS：存款未由聯邦存款保險公司成員投保2023-12-310001056943US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2024-01-012024-03-310001056943US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-01-012023-03-310001056943US-GAAP：非應税市政債券成員2024-03-310001056943US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2024-03-310001056943PFIS：抵押貸款支持的美國政府機構成員2024-03-310001056943US-GAAP：非應税市政債券成員2023-12-310001056943US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-12-310001056943PFIS：抵押貸款支持的美國政府機構成員2023-12-3100010569432023-12-310001056943PFIS: 下屬票據到期日2030會員2020-06-012020-06-010001056943SRT: 最低成員PFIS: 下屬票據到期日2030會員2020-06-012020-06-0100010569432024-03-3100010569432023-03-310001056943PFIS：績效股票受限股票會員PFIS：二千一十七計劃成員2024-01-012024-03-3100010569432023-01-012023-03-310001056943US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310001056943US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-310001056943US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-03-310001056943US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001056943US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001056943US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-3100010569432024-04-0100010569432024-01-012024-03-31xbrli: 股票iso421:USDxbrli: purepfiss: 安全pfi: 貸款PFIS: 辦公室iso421:USDxbrli: 股票

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單 10-Q

☒	根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告

截至的季度期間 2024年3月31日

要麼

☐	根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告

在過渡期內

001-36388

（委員會檔案編號）

人民金融服務公司

（註冊人的確切姓名如其章程所示）


賓夕法尼亞州	23-2391852
（狀態公司）	（國税局僱主證件號碼)

北華盛頓大道 150 號, 斯克蘭頓, PA	18503
（主要行政辦公室地址）	（郵政編碼）

(570) 346-7741

（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：


每節課的標題：	交易符號	註冊的每個交易所的名稱：
普通股，面值2.00美元	PFIS	納斯達克股票市場

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 ☒沒有☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒沒有☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。


大型加速過濾器	☐	加速過濾器	☒

非加速過濾器	☐	規模較小的申報公司	☐
新興成長型公司	☐

If 一家新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐

用複選標記表明註冊人是否是《交易法》第12b-2條所定義的空殼公司。是的☐沒有☒

僅適用於公司發行人：

註明截至最遲可行日期註冊人普通股的已發行股數： 7,057,2582024 年 4 月 1 日。

人民金融服務公司

表格 10-Q

截至2024年3月31日的季度


內容		頁號

第一部分	財務信息：

第 1 項。	財務報表

	截至2024年3月31日（未經審計）和2023年12月31日（未經審計）的合併資產負債表	3

	截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月合併收益和綜合收益表（未經審計）	4

	截至2024年和2023年3月31日的三個月的股東權益變動合併報表（未經審計）	5

	截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月合併現金流量表（未經審計）	6

	合併財務報表附註（未經審計）	8

第 2 項。	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	37

第 3 項。	關於市場風險的定量和定性披露	54

第 4 項。	控制和程序	56

第二部分	其他信息

第 1 項。	法律訴訟	56

第 1A 項。	風險因素	56

第 2 項。	未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用	56

第 3 項。	優先證券違約	56

第 4 項。	礦山安全披露	56

第 5 項。	其他信息	57

第 6 項。	展品	57

	簽名	58

人民金融服務公司

合併資產負債表

（千美元，股票數據除外）



	2024年3月31日		2023年12月31日
資產：
現金和現金等價物
現金和銀行應付款	$	32,009	$	33,524
其他銀行的計息存款		8,259		9,141
聯邦資金已出售		69,700		144,700
現金和現金等價物總額		109,968		187,365

投資證券：
可供出售：攤銷成本 $448,381和 $450,454，分別扣除信貸損失備抵金美元0在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日		394,413		398,927
按公允價值計值的股權投資		91		98
持有至到期：公允價值為美元69,989和 $71,698，分別扣除信貸損失備抵金美元0在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日		83,306		84,851
投資證券總額		477,810		483,876
貸款		2,858,412		2,849,897
減去：信用損失備抵金		22,597		21,895
淨貸款		2,835,815		2,828,002
持有待售貸款		300		250
善意		63,370		63,370
房舍和設備，淨額		59,097		61,276
銀行自有的人壽保險		49,673		49,397
遞延所得税資產		14,241		13,770
應計應收利息		13,565		12,734
其他資產		45,299		42,249
總資產	$	3,669,138	$	3,742,289

負債：
存款：
不計息	$	623,408	$	644,683
計息		2,580,530		2,634,354
存款總額		3,203,938		3,279,037
短期借款		20,260		17,590
長期債務		25,000		25,000
次級債務		33,000		33,000
應計應付利息		5,327		5,765
其他負債		41,621		41,475
負債總額		3,329,146		3,401,867

股東權益：
普通股，面值 $2.00，已授權 25,000,000股份，發行的和傑出的 7,057,2582024 年 3 月 31 日的股票以及 7,040,852截至 2023 年 12 月 31 日的股票		14,122		14,093
資本盈餘		122,162		122,130
留存收益		249,123		248,550
累計其他綜合虧損		(45,415)		(44,351)
股東權益總額		339,992		340,422
負債和股東權益總額	$	3,669,138	$	3,742,289

見未經審計的合併財務報表附註

人民金融服務公司

合併損益表和綜合收益表（未經審計）

（千美元，每股數據除外）


在截至3月31日的三個月中，	2024		2023
利息收入：
貸款利息和費用：
應税	$	34,041	$	30,049
免税		1,418		1,389
投資證券的利息和股息：
應税		1,918		2,124
免税		371		457
分紅		2		2
其他銀行計息存款的利息		120		14
出售的聯邦基金的利息		1,127		243
利息收入總額		38,997		34,278

利息支出：
存款利息		18,704		9,678
短期借款的利息		262		1,086
長期債務的利息		270		27
次級債務的利息		443		443
利息支出總額		19,679		11,234
淨利息收入		19,318		23,044
信貸損失準備金		708		1,264
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入		18,610		21,780

非利息收入：
服務費、費用、佣金及其他		2,036		1,965
商户服務收入		115		118
信託活動的佣金和費用		551		557
財富管理收入		361		398
抵押銀行收入		92		103
增加人壽保險的現金退保價值		279		258
利率互換（虧損）收益		(24)		223
股權投資證券的淨虧損		(8)		(29)
出售可供出售的投資證券的淨收益				81
非利息收入總額		3,402		3,674

非利息支出：
工資和員工福利支出		8,839		9,080
淨佔用率和設備支出		4,725		4,103
收購相關費用		486
無形資產的攤銷				29
專業費用和外部服務		688		619
聯邦存款保險公司的保險和評估		594		501
捐款		409		397
其他開支		2,327		1,757
非利息支出總額		18,068		16,486
所得税前收入		3,944		8,968
所得税支出準備金		478		1,389
淨收入		3,466		7,579

其他綜合（虧損）收入：
可供出售的投資證券的未實現（虧損）收益		(2,441)		10,836
對淨收入中包含的銷售淨收益進行重新分類調整				(81)
衍生品公允價值的變化		1,079		(1,970)
其他綜合（虧損）收入		(1,362)		8,785
與其他綜合（虧損）收入相關的所得税（福利）支出		(298)		1,891
扣除所得税（福利）支出後的其他綜合（虧損）收入		(1,064)		6,894
綜合收入	$	2,402	$	14,473

每股數據：
淨收入：
基本	$	0.49	$	1.06
稀釋	$	0.49	$	1.05
已發行普通股的加權平均值：
基本		7,052,912		7,157,553
稀釋		7,102,112		7,198,970
已申報分紅	$	0.41	$	0.41

見未經審計的合併財務報表附註

人民金融服務公司

股東權益變動綜合報表（未經審計）

（千美元，每股數據除外）


							累積的
							其他
	常見		資本		已保留		全面
	股票		盈餘		收益		損失		總計
餘額，2024 年 1 月 1 日	$	14,093	$	122,130	$	248,550	$	(44,351)	$	340,422
淨收入						3,466				3,466
扣除税款的其他綜合虧損								(1,064)		(1,064)
申報的現金分紅：$0.41每股普通股						(2,893)				(2,893)
股票補償，包括税收影響和支出				61						61
發行的限制性股票： 14,434股份		29		(29)
餘額，2024 年 3 月 31 日	$	14,122	$	122,162	$	249,123	$	(45,415)	$	339,992


							累積的
							其他
	常見		資本		已保留		全面
	股票		盈餘		收益		損失		總計
餘額，2023 年 1 月 1 日	$	14,321	$	126,850	$	230,515	$	(56,336)	$	315,350
採用ASC 326的累積影響，扣除税款						2,364				2,364
淨收入						7,579				7,579
其他綜合收益，扣除税款								6,894		6,894
申報的現金分紅：$0.41每股普通股						(2,936)				(2,936)
股票補償，包括税收影響和支出				209						209
發行的限制性股票： 17,640股份。		35		(35)
股票退休： 16,573股份		(33)		(793)						(826)
餘額，2023 年 3 月 31 日	$	14,323	$	126,231	$	237,522	$	(49,442)	$	328,634

人民金融服務公司

合併現金流量表（未經審計）

（千美元，每股數據除外）


在截至3月31日的三個月中	2024		2023
來自經營活動的現金流：
淨收入	$	3,466	$	7,579
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
房舍和設備的折舊		749		703
使用權租賃資產的攤銷		140		124
遞延貸款費用的攤銷，淨額		164		150
無形資產的攤銷				29
低收入住房合夥企業的攤銷		125		121
信貸損失準備金		708		1,264
股票投資證券的未實現淨虧損		8		29
發放待售貸款		(300)		(1,244)
出售用於出售的貸款的收益		252		1,245
出售原發待售貸款的淨收益		(2)		(1)
投資證券的淨攤銷額		218		290
出售可供出售的投資證券的淨收益				(81)
出售房舍和設備的損失（收益）		9		(14)
增加人壽保險的現金退保價值		(279)		(258)
遞延所得税（福利）支出		(174)		183
股票補償，包括税收影響和支出		61		209
淨變化為：
應計應收利息		(831)		37
其他資產		(1,450)		(3,019)
應計應付利息		(438)		1,401
其他負債		800		(4,198)
經營活動提供的淨現金		3,226		4,549
來自投資活動的現金流：
出售可供出售的投資證券的收益				67,362
償還投資證券的收益：
可供出售		1,881		2,791
持有至到期		1,520		1,446
限制性股權證券的淨贖回		199		4,743
貸款淨增加		(8,685)		(88,086)
購置房舍和設備		(216)		(2,506)
出售房舍和設備的收益				14
用於投資活動的淨現金		(5,301)		(14,236)
來自融資活動的現金流：
存款淨增加（減少）		(75,099)		189,369
長期債務的收益				25,000
償還長期債務				(555)
短期借款淨增加（減少）		2,670		(97,650)
普通股的退出				(826)
已支付的現金分紅		(2,893)		(2,936)
融資活動提供的（用於）淨現金		(75,322)		112,402
現金和現金等價物的淨增加（減少）		(77,397)		102,715
期初的現金和現金等價物		187,365		37,868
期末的現金和現金等價物	$	109,968	$	140,583

人民金融服務公司

合併現金流量表（未經審計）

（千美元，每股數據除外）


在截至3月31日的三個月中	2024		2023
補充披露：
在此期間支付的現金用於：
利息	$	20,117	$	9,833
所得税		24		47
非現金物品：
採用ASC 326對扣除税款後的留存收益的累積影響				2,364
將固定資產轉移到其他不動產		1,497
使用權資產的初步確認				(785)
租賃負債的初步確認				(820)

見未經審計的合併財務報表附註

人民金融服務公司

合併財務報表附註（未經審計）

（千美元，每股數據除外）

1。重要會計政策摘要：

操作性質

Peoples Financial Services Corp. 是一家根據賓夕法尼亞州法律註冊成立的銀行控股公司，通過其全資子公司人民安全銀行和信託公司（“人民銀行”）（統稱為 “公司” 或 “人民”）提供全方位的金融服務。該公司通過以下方式為其零售和商業客户提供服務二十八提供全方位服務的社區銀行辦公室位於賓夕法尼亞州的阿勒格尼縣、巴克斯縣、拉克瓦納縣、黎巴嫩縣、利哈伊縣、盧澤恩縣、門羅縣、蒙哥馬利縣、北安普敦縣、薩斯奎哈納縣和懷俄明縣、新澤西州米德爾塞克斯縣和紐約布魯姆縣。

列報依據

隨附的公司未經審計的合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務信息會計原則（“GAAP”）以及10-Q表和法規第10-01條的説明編制的S-X。管理層認為，公允列報所列期間的合併財務狀況和經營業績所需的所有正常經常性調整均已包括在內。在合併中，所有重要的公司間餘額和交易均已清除。必要時將對前一期間的金額重新分類，以符合本年度的列報方式。這些重新分類對公司的合併經營業績或財務狀況沒有任何影響。截至2024年3月31日的三個月中，公司的合併經營業績和財務狀況不一定代表未來可能出現的合併經營業績和財務狀況。

根據公認會計原則編制合併財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響合併財務報表之日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。在短期內特別容易受到重大變化影響的重大估計涉及信貸損失備抵額的確定、金融工具的公允價值、遞延所得税資產的估值和商譽減值。實際結果可能與這些估計有所不同。有關GAAP要求的其他信息和披露，請參閲公司截至2023年12月31日的10-K表年度報告。

待與 FNCB Bancorp, Inc. 合併

2023年9月27日，公司與賓夕法尼亞州的一家公司、FNCB銀行的母公司FNCB Bancorp, Inc.（FNCB）簽訂了協議和合並計劃（合併協議），根據該協議和合並計劃（合併協議），FNCB將與公司合併並併入公司，該公司是倖存的實體。合併後，FNCB銀行將立即與人民銀行合併併入人民銀行，人民銀行是倖存的銀行，也是該公司的全資子公司。根據兩家公司董事會一致批准的合併協議的條款，FNCB的股東將有權獲得的固定匯率為 0.1460FNCB普通股每股的公司普通股股份。People和FNCB的股東在2024年3月22日分別舉行的特別股東大會上批准了合併。2023年10月27日，公司和FNCB共同向聯邦存款保險公司紐約地區辦事處提交了聯邦存款保險公司（“FDIC”）機構間銀行合併申請，該公司向賓夕法尼亞州銀行部提交了賓夕法尼亞銀行合併申請。合併的完成仍需遵守慣例成交條件，包括獲得所有必要的監管批准。

合併協議為公司和FNCB提供了某些終止權，並進一步規定終止費為 $4.8在某些情況下，合併協議終止後，公司或FNCB（視情況而定）將支付百萬美元。上述摘要不完整，參照公司在本季度附錄2.1中提交的合併協議的實際措辭，在所有方面都進行了限定

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合併財務報表附註（未經審計）

（千美元，每股數據除外）

10-Q 表格上的報告。在監管部門批准之前，該公司預計合併將在2024年下半年完成，但是，無法保證交易將在該日期之前完成，或者根本無法保證。

第二季度股息聲明

2024 年 4 月 26 日，董事會宣佈第二季度股息為 $0.41每股。股息將於2024年6月14日支付給截至2024年5月31日的登記股東。

最近的會計準則

財務會計準則委員會或其他準則制定機構會不時發佈新的會計公告，這些聲明自規定的生效日期起由公司採用。以下內容應與公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註的 “附註1重要會計政策摘要” 一起閲讀。

除非另有討論，否則管理層認為，任何最近發佈的準則，包括已發佈但尚未生效的準則，都不會對公司的合併財務報表產生重大影響。

亞利桑那州立大學 2024-01，“薪酬 — 股票薪酬（主題 718）— 利潤、利息和類似獎勵的適用範圍”（亞利桑那州立大學 2024-01）闡明瞭實體如何確定利潤利息或類似獎勵是否屬於主題718的範圍或不是基於股份的支付安排，因此也屬於其他指導的範圍。ASU 2024-01 提供了一個具有多種事實模式的説明性示例，還修改了主題 718 的 “範圍” 和 “範圍例外” 部分中的某些措辭，以在不更改指南的情況下提高其清晰度和可操作性。各實體可以追溯地將修正案應用於財務報表中列報的所有先前時期，也可以預期地適用於在通過之日或之後授予或修改的利潤、利息和類似獎勵。如果選擇潛在的申請，實體必須披露會計原則變更的性質和原因。亞利桑那州立大學2024-01將於2025年1月1日生效，包括過渡期，預計不會對合並財務報表產生重大影響。

亞利桑那州立大學 2024-02 “編纂改進”（“亞利桑那州立大學 2024-02”） 修訂了編纂法，刪除了對各種概念陳述的引用，並影響了編纂中的各種主題。修正案適用於受影響會計指導範圍內的所有報告實體，但在大多數情況下，刪除的參考文獻是無關的，不需要理解或適用該指南。通常，亞利桑那州立大學2024-02年的修正案無意導致大多數實體的重大會計變動。亞利桑那州立大學2024-02將於2025年1月1日生效，預計不會對財務報表產生重大影響。

2。其他綜合（虧損）收益：

T其他綜合虧損（收益）的組成部分及其相關的税收影響在合併損益表和綜合收益報表中報告。合併資產負債表中包含的其他累計綜合虧損涉及可供出售的投資證券的未實現收益和虧損淨額、福利計劃調整和衍生公允價值的調整。

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合併財務報表附註（未經審計）

（千美元，每股數據除外）

截至2024年3月31日和2023年12月31日，股東權益中包含的累計其他綜合虧損的組成部分如下：


（千美元）		2024年3月31日		2023年12月31日
可供出售的投資證券的未實現淨虧損	$	(53,968)	$	(51,527)
所得税優惠		(11,804)		(11,270)
扣除所得税		(42,164)		(40,257)
福利計劃調整		(4,370)		(4,370)
所得税優惠		(956)		(956)
扣除所得税		(3,414)		(3,414)
衍生調整		208		(871)
所得税支出（福利）		45		(191)
扣除所得税		163		(680)
累計其他綜合虧損	$	(45,415)	$	(44,351)

3.每股收益：

每股基本收益等於普通股股東的可用收入除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益反映瞭如果發行攤薄潛在普通股本來可以流通的額外普通股，以及假定發行對收益的任何調整。

下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月普通股基本收益和攤薄後每股收益的計算結果：



（千美元，每股數據除外）	2024				2023
在截至3月31日的三個月中，	基本		稀釋		基本		稀釋
淨收入	$	3,466	$	3,466	$	7,579	$	7,579
已發行普通股平均值		7,052,912		7,102,112		7,157,553		7,198,970
每股收益	$	0.49	$	0.49	$	1.06	$	1.05

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合併財務報表附註（未經審計）

（千美元，每股數據除外）

4。投資證券：

截至2024年3月31日和2023年12月31日按投資類別彙總的投資證券的攤銷成本和公允價值彙總如下：


	2024年3月31日
			格羅斯		格羅斯
	攤銷		未實現		未實現		公平
（千美元）	成本		收益		損失		價值
可供出售：
美國國債	$	198,006	$		$	14,107	$	183,899
美國政府資助的企業		2,412				376		2,036
州和市政府：
應税		67,796				10,883		56,913
免税		75,542				8,983		66,559
住宅抵押貸款支持證券：
美國政府機構		702				37		665
美國政府資助的企業		88,488				18,989		69,499
商業抵押貸款支持證券：
美國政府資助的企業		11,435				336		11,099
公司債務證券		4,000				257		3,743
可供出售的總金額	$	448,381	$		$	53,968	$	394,413
持有至到期：
免税州和市政當局	$	11,192	$	1	$	709	$	10,484
住宅抵押貸款支持證券：
美國政府機構		14,928				2,644		12,284
美國政府資助的企業		57,186				9,965		47,221
持有至到期總額	$	83,306	$	1	$	13,318	$	69,989


	2023年12月31日
			格羅斯		格羅斯
	攤銷		未實現		未實現		公平
（千美元）	成本		收益		損失		價值
可供出售：
美國國債	$	197,920	$		$	13,863	$	184,057
美國政府資助的企業		2,539				387		2,152
州和市政府：
應税		67,831				10,731		57,100
免税		75,742				8,618		67,124
住宅抵押貸款支持證券：
美國政府機構		758				34		724
美國政府資助的企業		89,935				17,264		72,671
商業抵押貸款支持證券：
美國政府資助的企業		11,729				360		11,369
公司債務證券		4,000				270		3,730
可供出售的總金額	$	450,454	$		$	51,527	$	398,927
持有至到期：
免税州和市政當局	$	11,201	$	1	$	660	$	10,542
住宅抵押貸款支持證券：
美國政府機構		15,400				2,653		12,747
美國政府資助的企業		58,250				9,841		48,409
持有至到期總額	$	84,851	$	1	$	13,154	$	71,698

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合併財務報表附註（未經審計）

（千美元，每股數據除外）

有不截至2024年3月31日的三個月期間的投資銷售額。在截至2023年3月31日的三個月期間，投資證券，包括美國國債和抵押貸款支持證券，面值為 $65.6百萬美元被出售，淨收益為美元81千。所得款項用於償還成本較高的短期借款。

截至2024年3月31日歸類為可供出售的債務證券的公允價值（淨賬面金額）的到期分配彙總如下：


	攤銷		公平
（千美元）	成本		價值
一年之內	$	34,591	$	33,607
一年後但在五年內		183,827		169,269
五年後但十年之內		53,597		46,456
十年後		73,329		61,782
		345,344		311,114
抵押貸款支持證券和其他攤銷證券		103,037		83,299
總計	$	448,381	$	394,413

歸類為持有至2024年3月31日到期的債務證券的攤銷成本和公允價值的到期分配彙總如下：


	攤銷		公平
（千美元）	成本		價值
一年後但在五年內	$	1,194	$	1,124
五年後但十年之內		9,998		9,360
		11,192		10,484
抵押貸款支持證券		72,114		59,505
總計	$	83,306	$	69,989

賬面價值為美元的證券318.8百萬和美元322.4截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別認捐了100萬英鎊，用於擔保公共存款和法律要求或允許的某些其他存款，並質押到美聯儲的折扣窗口。

證券和短期投資活動由不同的政府實體、公司以及州和地方市政當局開展。交易對手的信譽和抵押品類型是根據具體情況進行評估的。截至2024年3月31日，除美國政府機構和贊助企業外，沒有任何一家發行人的信用風險明顯集中，超過了這一集中 10.0股東權益的百分比。

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合併財務報表附註（未經審計）

（千美元，每股數據除外）

截至2024年3月31日和2023年12月31日有未實現虧損的投資證券的公允價值和未實現虧損總額，按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總如下：


	2024年3月31日
	不到十二個月					十二個月或更長					總計
	總計 # 不知所措				未實現	總計 # 不知所措				未實現	總計 # 不知所措				未實現
（千美元）	位置		公允價值		損失	位置		公允價值		損失	位置		公允價值		損失
可供出售的證券
美國國債						43	$	183,899	$	14,107	43	$	183,899	$	14,107
美國政府資助的企業						2		2,036		376	2		2,036		376
州和市政府：
應税						66		56,913		10,883	66		56,913		10,883
免税	2	$	578	$	2	93		65,825		8,981	95		66,403		8,983
住宅抵押貸款支持證券：
美國政府機構						3		665		37	3		665		37
美國政府資助的企業						31		69,499		18,989	31		69,499		18,989
商業抵押貸款支持證券：
美國政府資助的企業						4		11,099		336	4		11,099		336
公司債務證券						6		3,743		257	6		3,743		257

總計	2	$	578	$	2	248	$	393,679	$	53,966	250	$	394,257	$	53,968

持有至到期的證券
州和市政府：
免税	2	$	1,168	$	17	11	$	6,630	$	692	13	$	7,798	$	709
住宅抵押貸款支持證券：
美國政府機構						4		12,284		2,644	4		12,284		2,644
美國政府資助的企業						8		47,221		9,965	8		47,221		9,965
總計	2	$	1,168	$	17	23	$	66,135	$	13,301	25	$	67,303	$	13,318


	2023年12月31日
	不到十二個月					十二個月或更長					總計
	總計 # 不知所措				未實現	總計 # 不知所措				未實現	總計 # 不知所措				未實現
（千美元）	位置		公允價值		損失	位置		公允價值		損失	位置		公允價值		損失
可供出售的證券
美國國債						43	$	184,057	$	13,863	43	$	184,057	$	13,863
美國政府資助的企業						2		2,152		387	2		2,152		387
州和市政府：
應税	1		995		6	65		56,105		10,725	66		57,100		10,731
免税	2		575		5	93		66,393		8,613	95		66,968		8,618
住宅抵押貸款支持證券：
美國政府機構						3		724		34	3		724		34
美國政府資助的企業						32		72,671		17,264	32		72,671		17,264
商業抵押貸款支持證券：
美國政府資助的企業						4		11,369		360	4		11,369		360
公司債務證券						6		3,730		270	6		3,730		270
總計	3		1,570		11	248		397,201		51,516	251		398,771		51,527

持有至到期的證券
州和市政府：
免税	2	$	1,438	$	36	10	$	6,209	$	624	12	$	7,647	$	660
住宅抵押貸款支持證券：
美國政府機構						4		12,747		2,653	4		12,747		2,653
美國政府資助的企業						8		48,409		9,841	8		48,409		9,841
總計	2	$	1,438	$	36	22	$	67,365	$	13,118	24	$	68,803	$	13,154

人民金融服務公司

合併財務報表附註（未經審計）

（千美元，每股數據除外）

管理層通過確定（i）公允價值的下降是否歸因於與證券發行人的財務狀況或行業或地理區域的特定狀況相關的不利條件；（ii）證券發行人的信用評級是否已下調；（iii）股息或利息的支付是否減少或尚未支付，以及（iv）不利的變化，來考慮是否存在與未實現虧損狀況的投資相關的信用損失剩餘的預期現金流量擔保，使公司無法收回證券的攤銷成本。如果判斷下降是由信貸相關因素造成的，則應將信用損失記錄為ACL，並以抵消淨收入的分錄。與非信貸因素相關的損失部分記錄在OCI中。

根據管理層對上述因素的評估，可以確定所有已確定投資的公允價值低於攤銷成本的主要原因是市場利率的快速上升，而不是信貸質量。所有利息已如期收到，幾乎所有債務證券的評級均高於投資等級，並且沒有宣佈重大降級。由於公司不打算出售這些投資，而且要求公司在攤銷成本基礎（可能是到期）收回之前出售投資的可能性不大，因此公司認為未實現的虧損與信貸無關，因此不信貸損失備抵額記錄在

2024 年 3 月 31 日或 2023 年 12 月 31 日。

成本法投資主要包括聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）的匹茲堡股票，總額為美元5.0百萬和美元5.2截至2024年3月31日和2023年12月31日分別為百萬美元，幷包含在合併資產負債表的其他資產中。每當事件或情況表明成本法投資的賬面價值可能無法收回時，都會對其進行減值評估。

5。貸款、淨額和信貸損失備抵金：

扣除延期貸款發放費和3月份成本後的未償貸款的主要分類2024 年 31 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日彙總如下。該公司的延期貸款發放費淨額為 $0.6百萬和美元0.4截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為百萬人。



（千美元）		2024年3月31日	2023年12月31日
商業和工業	$	461,387	$	368,411
市政的		173,370		175,304
總計		634,757		543,715
房地產
商用		1,783,851		1,863,118
住宅		361,490		360,803
總計		2,145,341		2,223,921
消費者
間接自動		71,675		75,389
消費者其他		6,639		6,872
總計		78,314		82,261
總計	$	2,858,412	$	2,849,897

ACL表示為彌補資產負債表日金融資產固有的終身預期信用損失所必需的估計金額。預期信貸損失的衡量適用於應收貸款和按攤銷成本計量的持有至到期證券。它還適用於資產負債表外的信貸風險，例如貸款承諾和未使用的信貸額度。該津貼是通過從收入中扣除的信貸損失準備金來確定的。管理層將確定貸款ACL的方法視為關鍵的會計估計，因為所涉及的判斷力很高，所使用的假設具有主觀性，預測的經濟環境可能會發生變化，從而可能導致記錄的金額發生變化

人民金融服務公司

合併財務報表附註（未經審計）

（千美元，每股數據除外）

ACL。與應收貸款和持有至到期債務證券相關的ACL在合併資產負債表上作為反資產單獨報告。無準備金貸款承諾和無準備金貸款承諾的預期信用損失在合併資產負債表中列報，而與無準備金承諾相關的信貸損失準備金在合併損益表和綜合收益表的其他非利息支出中報告。

公司做出了會計政策選擇，將應計應收利息排除在貸款、可供出售證券和持有至到期證券的攤銷成本基礎之外。貸款的應計應收利息作為合併資產負債表應計應收利息的組成部分列報，總額為美元11.7截至2024年3月31日為百萬美元，不包括在信貸損失的估計中。可供出售證券和持有至到期證券的應計應收利息，也是合併資產負債表應計應收利息的一部分，總額為美元1.6百萬和美元181截至2024年3月31日，分別為千元，不包括在信貸損失估計中，因為該公司的政策是及時扣除被認為無法收回的應計利息。

下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的信貸損失備抵餘額。這些表格列出了可歸因於個人評估貸款中特別確定的減值的估值補貼，包括信貸質量惡化的貸款，以及集體評估的貸款減值的估值備抵額。這些表格包括截至當日適用於每個類別的應收貸款的基本餘額。


	2024年3月31日
					房地產
（千美元）	商用		市政的		商業的		住宅		消費者		總計
信用損失備抵金：
2024 年 1 月 1 日的期初餘額	$	2,272	$	788	$	14,153	$	3,782	$	900	$	21,895
扣款		(5)								(103)		(108)
回收率		55						2		45		102
（積分）條款		(35)		(90)		317		474		42		708
期末餘額	$	2,287	$	698	$	14,470	$	4,258	$	884	$	22,597

	2023年3月31日
					房地產
（千美元）	商用		市政的		商業的		住宅		消費者		總計
信用損失備抵金：
2023 年 1 月 1 日的期初餘額	$	4,365	$	1,247	$	17,915	$	3,072	$	873	$	27,472
採用 ASC 326 的影響		(1,683)		747		(3,344)		987		30		(3,263)
2023 年 1 月 1 日的期初餘額		2,682		1,994		14,571		4,059		903		24,209
扣款		(4)								(71)		(75)
回收率						1		16		49		66
準備金（積分）		(197)		324		1,120		(207)		204		1,244
期末餘額	$	2,481	$	2,318	$	15,692	$	3,868	$	1,085	$	25,444

人民金融服務公司

合併財務報表附註（未經審計）

（千美元，每股數據除外）

下表顯示了截至2024年3月31日和2023年12月31日按主要貸款類別劃分的信貸損失備抵額，以及貸款是單獨評估還是集體評估，以及按貸款類別分列的抵押品依賴性。


	2024年3月31日
					房地產
（千美元）	商用		市政的		商用		住宅		消費者		總計
信用損失備抵金：
期末餘額	$	2,287	$	698	$	14,470	$	4,258	$	884	$	22,597
期末餘額：單獨評估		46										46
期末餘額：集體評估	$	2,241	$	698	$	14,470	$	4,258	$	884	$	22,551
應收貸款：
期末餘額	$	461,387	$	173,370	$	1,783,851	$	361,490	$	78,314	$	2,858,412
個人評估-依賴抵押品-房地產		447				5,359		1,541				7,347
個人評估-抵押品依賴-非房地產		98										98
集體評估		460,842		173,370		1,778,492		359,949		78,314		2,850,967



	2023年12月31日
					房地產
（千美元）	商用		市政的		商用		住宅		消費者		總計
貸款損失備抵金：
期末餘額	$	2,272	$	788	$	14,153	$	3,782	$	900	$	21,895
期末餘額：單獨評估減值情況		10				21						31
期末餘額：綜合減值評估	$	2,262	$	788	$	14,132	$	3,782	$	900	$	21,864
應收貸款：
期末餘額	$	368,411	$	175,304	$	1,863,118	$	360,803	$	82,261	$	2,849,897
個人評估-依賴抵押品-房地產		7				2,974		1,749				4,730
個人評估-抵押品依賴-非房地產		10										10
集體評估		368,394		175,304		1,860,144		359,054		82,261		2,845,157

人民金融服務公司

合併財務報表附註（未經審計）

（千美元，每股數據除外）

非應計貸款

下表顯示了公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的非應計貸款。



		2024年3月31日
		總計		不可累積		不可累積
		不可累積		一筆津貼		沒有津貼
（千美元）		貸款		信用損失		信用損失
商用	$	539	$	98	$	441
市政的
房地產：
商用		5,359				5,359
住宅		882				882
消費者		276				276
總計	$	7,056	$	98	$	6,958



		2023年12月31日
		總計		不可累積		不可累積
		不可累積		一筆津貼		沒有津貼
（千美元）		貸款		信用損失		信用損失
商用	$	10	$	10	$
市政的
房地產：
商用		2,974		1,170		1,804
住宅		760				760
消費者		218				218
總計	$	3,962	$	1,180	$	2,782

非應計貸款的利息收入為美元31千和 $379截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為千人。

公司根據有關借款人償還債務能力的相關信息，例如當前的財務信息、歷史還款經驗、信用文件、公共信息和當前的經濟趨勢等因素，將貸款劃分為風險類別。通過在公司內部風險評級系統中對貸款進行分類，對貸款進行單獨的信用風險分析。公司的風險評級分類定義如下：

●

Pass-向信貸質量和風險可接受的借款人提供的貸款，該貸款未被不利地歸類為不合格、可疑、虧損，也未被指定為特別提及的借款人。

●

特別提及——這筆貸款存在潛在弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的還款前景惡化或該機構的信貸狀況在未來的某個時候惡化。特別提及貸款沒有被歸類為負面貸款，因為它們不會使公司面臨足夠的風險來進行負面分類

●

不合標準——債務人或質押的抵押品（如果有）當前的可靠價值和支付能力未得到充分保護的貸款。如此分類的貸款必須有明確的弱點或弱點，從而危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，銀行很有可能蒙受一些損失。

人民金融服務公司

合併財務報表附註（未經審計）

（千美元，每股數據除外）

●

可疑 — 被歸類為可疑的貸款具有一項被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點，還有一個特點是，這些弱點使根據當前現有的事實、條件和價值進行全面收款或清算非常值得懷疑和不可能。

●

損失-歸類為損失的貸款被視為無法收回且價值極小，因此不保證繼續作為銀行可擔保的貸款。這種分類並不意味着貸款絕對沒有回收價值或殘值價值，而是推遲註銷這種基本上毫無價值的資產既不切實際也不理想，儘管未來部分回收可能會受到影響。

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合併財務報表附註（未經審計）

（千美元，每股數據除外）

下表按發放年份和貸款主要分類列示了截至2024年3月31日和2023年12月31日公司內部風險評級體系中按貸款主要分類的攤銷成本和特別提及的、不合格和可疑的分類評級：


	截至 2024 年 3 月 31 日
（千美元）		2024		2023		2022		2021		2020		優先的		循環貸款攤銷成本基礎		循環貸款轉換為定期貸款		總計
商用
通過	$	9,059	$	43,069	$	58,185	$	43,439	$	31,963	$	89,109	$	183,150	$		$	457,974
特別提及						827		172				49		832				1,880
不合標準				87		38		41				483		884				1,533
商業總額		9,059		43,156		59,050		43,652		31,963		89,641		184,866				461,387

市政的
通過		2,567		1,378		47,745		94,616		10,719		13,545		2,800				173,370
特別提及
不合標準
市政總計		2,567		1,378		47,745		94,616		10,719		13,545		2,800				173,370

商業地產
通過		21,826		123,323		528,902		449,088		132,037		516,029						1,771,205
特別提及						807		893				385						2,085
不合標準				168		1,812		1,329		159		7,093						10,561
商業地產總額		21,826		123,491		531,521		451,310		132,196		523,507						1,783,851

住宅房地產
通過		3,333		27,735		54,794		65,368		26,107		97,641		85,633		164		360,775
特別提及
不合標準				4						329		378		4				715
住宅房地產總量		3,333		27,739		54,794		65,368		26,436		98,019		85,637		164		361,490

消費者
通過		3,836		24,447		27,204		10,925		4,508		4,480		2,638				78,038
特別提及
不合標準				24		49		107		52		42		2				276
消費者總數		3,836		24,471		27,253		11,032		4,560		4,522		2,640				78,314

貸款總額	$	40,621	$	220,235	$	720,363	$	665,978	$	205,874	$	729,234	$	275,943	$	164	$	2,858,412

扣除總額
商用	$		$		$		$		$		$	5	$		$		$	5
市政的
商業地產
住宅房地產
消費者						56		39				8						103
扣款總額	$		$		$	56	$	39	$		$	13	$		$		$	108

人民金融服務公司

合併財務報表附註（未經審計）

（千美元，每股數據除外）



	截至 2023 年 12 月 31 日
（千美元）		2023		2022		2021		2020		2019		優先的		循環貸款攤銷成本基礎		循環貸款轉換為定期貸款		總計
商用
通過	$	9,856	$	38,172	$	28,127	$	29,966	$	44,551	$	82,190	$	131,536	$	650	$	365,048
特別提及				876		182						49		832				1,939
不合標準		15		19		42				33		534		781				1,424
商業總額		9,871		39,067		28,351		29,966		44,584		82,773		133,149		650		368,411

市政的
通過		1,888		48,095		94,791		10,804		16		19,652		58				175,304
特別提及
不合標準
市政總計		1,888		48,095		94,791		10,804		16		19,652		58				175,304

商業地產
通過		156,277		553,754		491,506		143,068		153,426		351,142				117		1,849,290
特別提及				1,299						360		2,761						4,420
不合標準		169		1,338		1,520		160		697		5,524						9,408
商業地產總額		156,446		556,391		493,026		143,228		154,483		359,427				117		1,863,118

住宅房地產
通過		17,385		52,093		65,280		27,118		16,652		84,652		83,507		13,490		360,177
特別提及
不合標準		4						329				288		5				626
住宅房地產總量		17,389		52,093		65,280		27,447		16,652		84,940		83,512		13,490		360,803

消費者
通過		27,053		30,307		12,460		5,441		3,107		2,981		694				82,043
特別提及
不合標準				58		79		31		30		20						218
消費者總數		27,053		30,365		12,539		5,472		3,137		3,001		694				82,261

貸款總額	$	212,647	$	726,011	$	693,987	$	216,917	$	218,872	$	549,793	$	217,413	$	14,257	$	2,849,897

扣除總額
商用	$		$		$		$	21	$		$	33	$	4	$		$	58
市政的
商業地產												2,598						2,598
住宅房地產
消費者				95		101		69		49		55						369
扣款總額	$		$	95	$	101	$	90	$	49	$	2,686	$	4	$		$	3,025

人民金融服務公司

合併財務報表附註（未經審計）

（千美元，每股數據除外）

按逾期狀況劃分的貸款主要分類彙總如下：


	2024年3月31日
					更大								貸款 > 90
	30-59 天		60-89 天		大於 90		過去的總數						天數和
（千美元）	逾期未付款		逾期未付款		天數		到期		當前		貸款總額		累積
商用	$	219	$	179	$	360	$	758	$	460,629	$	461,387	$
市政的										173,370		173,370
房地產：
商用		3,079		3		274		3,356		1,780,495		1,783,851
住宅		633		37		1,270		1,940		359,550		361,490		656
消費者		704		221		125		1,050		77,264		78,314
總計	$	4,635	$	440	$	2,029	$	7,104	$	2,851,308	$	2,858,412	$	656


	2023年12月31日
					更大								貸款 > 90
	30-59 天		60-89 天		大於 90		過去的總數						天數和
（千美元）	逾期未付款		逾期未付款		天數		到期		當前		貸款總額		累積
商用	$	53	$	155	$	10	$	218	$	368,193	$	368,411	$
市政的										175,304		175,304
房地產：
商用		152		5		279		436		1,862,682		1,863,118
住宅		1,456		50		1,610		3,116		357,687		360,803		986
消費者		1,069		285		85		1,439		80,822		82,261
總計	$	2,730	$	495	$	1,984	$	5,209	$	2,844,688	$	2,849,897	$	986

資產負債表外承付款的信用損失備抵金

下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中ACL中資產負債表外承諾的活動，其中包括信貸延承諾、信用額度的未使用部分和備用信用證：


（千美元）		2024年3月31日		2023年3月31日
期初餘額	$	43	$	179
採用主題 326 的影響				270
非利息支出中記錄的（貸記）信貸損失準備金		487		(185)
資產負債表外承付款的信貸損失備抵總額	$	530	$	264

截至2024年3月31日和2023年3月31日資產負債表外承諾的合同金額如下：


（千美元）	2024		2023
提供信貸的承諾	$	103,497	$	266,201
信貸額度的未使用部分		370,073		363,389
備用信用證		61,766		54,609
	$	535,336	$	684,199

人民金融服務公司

合併財務報表附註（未經審計）

（千美元，每股數據除外）

對遇到財務困難的借款人的修改

公司通過了自2023年1月1日起生效的亞利桑那州立大學2022-02年《金融工具——信用損失（主題326）問題債務重組和年份披露（“亞利桑那州立大學2022-02”）。亞利桑那州立大學2022-02年的修正案取消了對問題債務重組（TDR）的確認和衡量，並加強了對遇到財務困難的借款人的貸款修改的披露。

有不向遇到財務困難的借款人發放的貸款在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中進行了修改，因此有不向遇到財務困難但隨後違約的借款人提供的貸款。

6。其他資產：

截至2024年3月31日和2023年12月31日的其他資產組成部分彙總如下：


（千美元）		2024年3月31日		2023年12月31日
擁有的其他房地產	$	1,497	$
抵押貸款服務權		861		870
預付股票税		1,134		949
預付養老金		3,892		3,764
預付費用		4,884		4,840
限制性股權證券（FHLB和其他）		4,981		5,180
投資低收入住房夥伴關係		4,889		5,015
利率互換⁽¹⁾		20,911		19,278
其他資產		2,250		2,353
總計	$	45,299	$	42,249

(1)

利率互換餘額代表商業貸款背對背互換的公允價值。

7。公允價值估計：

公司使用公允價值衡量標準來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並根據公認會計原則確定公允價值披露。計算公允價值估算時沒有試圖估計預期未來業務的價值以及某些不被視為財務的資產和負債的價值。因此，此類資產和負債不在披露要求範圍之內。

根據FASB ASC 820 “公允價值衡量和披露”，公允價值是指在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或轉讓負債所獲得的價格。公允價值最好根據市場報價確定。在沒有報價市場價格的情況下，公允價值基於使用現值或其他估值技術的估計。這些技術受到所用假設的重大影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。在這方面，無法通過與獨立市場比較來證實推導出的公允價值估計。在許多情況下，這些價值無法通過立即結算來實現。

當前的公允價值指導為公允價值提供了統一的定義，該定義側重於有序交易中的退出價格，該交易不是當前市場條件下參與者在計量日期的強制清算或不良出售。如果資產或負債的活動量和水平顯著下降，則可能需要改變估值技術或使用多種估值技術。在這種情況下，確定有意願的市場參與者在當前市場下在衡量日期進行交易的價格

人民金融服務公司

合併財務報表附註（未經審計）

（千美元，每股數據除外）

條件取決於事實和情況，需要作出重大判斷。公允價值是當前市場條件下最能代表公允價值的區間內的合理點數。

根據公認會計原則，公司根據資產和負債交易或估值的市場信息或其他公允價值估計以及用於確定公允價值的假設的可靠性，將其通常按公允價值計量的資產和負債分為三個級別。這些級別包括：

●

級別1：截至計量日，該實體在活躍市場中能夠獲得的相同資產或負債的未經調整的報價。

●

級別 2：除一級價格以外的重要其他可觀測輸入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或其他可觀察到或可觀測的市場數據可以證實的投入。

●

第 3 級：不可觀察的重要輸入，反映了報告實體自己對市場參與者在資產或負債定價時使用的假設的假設。

資產或負債在公允價值層次結構中的位置基於對公允價值估算具有重要意義的最低投入水平。

在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的期間，有不轉入或移出 3 級.

公司使用以下方法和假設來計算金融工具的公允價值和相關的賬面金額：

投資證券：美國國債和有價股票證券的公允價值基於活躍交易所市場的報價。債務證券的公允價值基於矩陣定價模型的定價。

利率互換和期權：公司的利率互換和期權使用二級投入按公允價值報告。這些工具的價值是通過獨立的定價來源獲得的，這些信息可能包括市場觀察到的利率、遠期利率、利率波動率和波動率曲面報價。衍生合約會帶來利率變動的風險，也帶來交易對手不履行義務的風險。

人民金融服務公司

合併財務報表附註（未經審計）

（千美元，每股數據除外）

截至2024年3月31日和2023年12月31日，以公允價值計量的資產和負債彙總如下：


	使用公允價值計量
			的報價		意義重大		意義重大
			的活躍市場		其他可觀測對象		無法觀察
（千美元）			相同的資產		輸入		輸入
2024年3月31日	金額		（第 1 級）		（第 2 級）		（第 3 級）
美國國債	$	183,899	$	183,899	$		$
美國政府資助的企業		2,036				2,036
州和市政府：
應税		56,913				56,913
免税		66,559				66,559
抵押貸款支持證券：
美國政府機構		665				665
美國政府資助的企業		80,598				80,598
公司債務證券		3,743				3,743
普通股證券		91		91
投資證券總額	$	394,504	$	183,990	$	210,514	$
利率互換-其他資產	$	20,911			$	20,911
利率互換-其他負債	$	(20,483)			$	(20,483)


	使用公允價值計量
			的報價		意義重大		意義重大
			的活躍市場		其他可觀測對象		無法觀察
（千美元）			相同的資產		輸入		輸入
2023年12月31日	金額		（第 1 級）		（第 2 級）		（第 3 級）
美國國債	$	184,057	$	184,057	$		$
美國政府資助的企業		2,152				2,152
州和市政府：
應税		57,100				57,100
免税		67,124				67,124
抵押貸款支持證券：
美國政府機構		724				724
美國政府資助的企業		84,040				84,040
公司債務證券		3,730				3,730
普通股證券		98		98
投資證券總額	$	399,025	$	184,155	$	214,870	$
利率互換-其他資產	$	19,278			$	19,278
利率互換-其他負債	$	(18,808)			$	(18,808)

截至2024年3月31日和2023年12月31日，按非經常性公允價值計量的資產和負債彙總如下：

使用公允價值計量

的報價

意義重大

的活躍市場

其他可觀測對象

無法觀察

（千美元）

相同的資產

輸入

2024年3月31日

金額

（第 1 級）

（第 2 級）

（第 3 級）

單獨評估信用損失的貸款

7,445

擁有的其他房地產

1,497

人民金融服務公司

合併財務報表附註（未經審計）

（千美元，每股數據除外）

使用公允價值計量

的報價

重要的其他

意義重大

的活躍市場

可觀察

無法觀察

（千美元）

相同的資產

輸入

2023年12月31日

金額

（第 1 級）

（第 2 級）

（第 3 級）

單獨評估信用損失的貸款

4,740

下表提供了有關非經常性按公允價值計量的資產的更多定量信息，公司已使用三級投入來確定公允價值：


	有關第 3 級公允價值計量的定量信息
（以千美元計，百分比除外）	公允價值				範圍
2024年3月31日	估計		估值技巧	不可觀察的輸入	（加權平均值）
單獨評估信用損失的貸款	$	7,445	抵押品評估	評估調整	22.8% 至94.0% (59.2)%
				清算費用	3.0% 至 6.0% (5.7)%
擁有的其他房地產	$	1,497	抵押品評估	評估調整	1.0% 至 1.0% (1.0)%
				清算費用	3.0% 至 6.0% (4.5)%


	有關第 3 級公允價值計量的定量信息
（以千美元計，百分比除外）	公允價值				範圍
2023年12月31日	估計		估值技巧	不可觀察的輸入	（加權平均值）
單獨評估信用損失的貸款	$	4,740	抵押品評估	評估調整	22.8% 至82.4% (63.6)%
				清算費用	3.0% 至 6.0% (5.2)%

公允價值通常通過對標的抵押品的獨立評估來確定，其中通常包括各種無法識別的三級投入。

管理層可以根據定性因素（例如經濟狀況和估計的清算費用）對評估進行調整。清算費用和其他評估調整的範圍和加權平均值以評估的百分比列報。

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合併財務報表附註（未經審計）

（千美元，每股數據除外）

截至3月份公司金融工具的賬面價值和公允價值2024 年 31 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日及其在公允價值層次結構中的位置如下：


					公允價值層次結構
					引用
					中的價格
					活躍		意義重大
					的市場		其他		意義重大
					相同		可觀察		無法觀察
（千美元）	攜帶		公平		資產		輸入		輸入
2024年3月31日	價值		價值		（級別 1）		（第 2 級）		（第 3 級）
金融資產：
現金和銀行應付款	$	109,968	$	109,968	$	109,968	$		$
投資證券：
可供出售		394,413		394,413		183,899		210,514
普通股證券		91		91		91
持有至到期		83,306		69,989				69,989
持有待售貸款		300		300				300
淨貸款		2,835,815		2,617,393						2,617,393
應計應收利息		13,565		13,565				13,565
抵押貸款服務權		861		1,727				1,727
限制性股權證券（FHLB和其他）		4,981		4,981				4,981
其他資產-利率互換		20,911		20,911				20,911
總計	$	3,464,211	$	3,233,338
金融負債：
存款	$	3,203,938	$	3,199,614	$		$	3,199,614	$
短期借款		20,260		20,260				20,260
長期債務		25,000		24,756				24,756
次級債務		33,000		32,176				32,176
應計應付利息		5,327		5,327				5,327
其他負債——利率互換		20,483		20,483				20,483
總計	$	3,308,008	$	3,302,616

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合併財務報表附註（未經審計）

（千美元，每股數據除外）


					公允價值層次結構
					引用
					中的價格
					活躍		意義重大
					的市場		其他		意義重大
					相同		可觀察		無法觀察
（千美元）	攜帶		公平		資產		輸入		輸入
2023年12月31日	價值		價值		（級別 1）		（第 2 級）		（第 3 級）
金融資產：
現金和銀行應付款	$	187,365	$	187,365	$	187,365	$		$
投資證券：
可供出售		398,927		398,927		184,057		214,870
普通股證券		98		98		98
持有至到期		84,851		71,698				71,698
持有待售貸款		250		250
淨貸款		2,828,002		2,593,151						2,593,151
應計應收利息		12,734		12,734				12,734
抵押貸款服務權		870		1,745				1,745
限制性股權證券（FHLB和其他）		5,180		5,180				5,180
其他資產-利率互換		19,278		19,278				19,278
總計	$	3,537,555	$	3,290,426
金融負債：
存款	$	3,279,037	$	3,274,774	$		$	3,274,774	$
短期借款		17,590		17,590				17,590
長期債務		25,000		24,924				24,924
次級債務		33,000		45,504				45,504
應計應付利息		5,765		5,765				5,765
其他負債——利率互換		18,808		18,808				18,808
總計	$	3,379,200	$	3,387,365

8。員工福利計劃：

公司提供員工持股計劃（“ESOP”）和退休利潤分享計劃。該公司還維持補充高管退休計劃（“SERP”）和僱員養老金計劃，該計劃目前已被凍結。

在截至3月31日的三個月中，工資和員工福利支出包括約美元3262024 年為 1,000 美元4782023年有數千人與員工福利計劃有關。


（千美元）	養老金福利
截至3月31日的三個月	2024		2023
定期養老金淨額：
利息成本	$	158	$	164
計劃資產的預期回報率		(320)		(293)
攤銷未確認的淨收益		49		50
定期養老金淨額	$	(113)	$	(79)

2017年5月，公司股東批准了2017年股權激勵計劃（“2017年計劃”）。2023年5月，公司股東批准了2023年股權激勵計劃（“2023年計劃”）。根據2017年計劃和2023年計劃，董事會薪酬委員會除其他外有權：

●

選擇根據本計劃獲得獎勵的人。

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合併財務報表附註（未經審計）

（千美元，每股數據除外）

●

確定獎勵的類型、規模和期限。

●

確定此類績效目標和條件是否已得到滿足。

●

加快獎勵的授予或行使速度。

根據2017年計劃和2023年計劃有資格獲得獎勵的人員包括公司及其子公司的董事、高級職員、員工、顧問和其他服務提供商。

截至2024年3月31日， 66,298根據2023年計劃，公司普通股可作為獎勵進行補助。儘管2017年計劃將按照其管理該計劃下未付獎勵的條款繼續有效，但公司打算根據2023年計劃提供未來補助金。如果任何未償還的獎勵被持有人沒收或公司取消，則根據2023年計劃，標的股份可以重新授予其他人。

2017年計劃和2023年計劃授權授予股票期權、股票增值權、現金獎勵、績效獎勵、限制性股票和限制性股票單位。

在截至2024年3月31日的三個月中，公司批准了 32,138限制性股票單位的獎勵，包括 23,423基於性能和 8,715根據2023年計劃，基於時間的獎勵。在截至2023年3月31日的三個月中，公司授予不根據2017年計劃授予限制性股票。

2024 年、2023 年和 2022 年發放的非績效限制性股票贈款均等於三年。基於業績的限制性股票單位歸屬三財政年度，包括基於公司的條件三年累計攤薄後每股收益以及三年有形普通股的平均回報率決定了可以歸屬的限制性股票單位的數量。

公司在自授予之日起的必要服務期內支出全股薪酬的公允價值。限制性股票的公允價值按直線支出。薪酬在歸屬期內予以確認，並根據績效標準進行調整。公司將基於股份的員工薪酬歸類為合併收益和綜合收益表上的 “工資和員工福利支出”。

公司確認的淨薪酬成本為 $186在截至2024年3月31日的三個月中，千美元，用於根據2017年計劃發放的獎勵和確認的薪酬支出 $93在截至2024年3月31日的三個月中，根據2023年計劃發放的獎勵為千美元。截至2024年3月31日，該公司有 $2.1 百萬與限制性股票獎勵相關的未確認的薪酬支出。剩餘成本預計將在加權平均歸屬期不超過時予以確認 2.2年份。

9。衍生品和套期保值活動

使用衍生品的風險管理目標

公司面臨因業務運營和經濟狀況而產生的某些風險。公司主要通過管理其核心業務活動來管理其面臨的各種業務和運營風險。公司主要通過管理其資產和負債的金額、來源和期限以及衍生金融工具的使用來管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險。具體而言，公司訂立衍生金融工具來管理因業務活動而產生的風險敞口，這些風險敞口導致未來已知和不確定的現金金額的收取或支付，其價值由利率決定。公司現有的信貸衍生品源自參與貸款參與安排，因此，不用於管理公司資產或負債的利率風險。

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合併財務報表附註（未經審計）

（千美元，每股數據除外）

對衝利率風險的現金流對衝

公司使用利率衍生品的目標是增加利息收入/支出的穩定性，並管理其利率變動風險。為了實現這一目標，公司主要使用利率互換和下限作為其利率風險管理戰略的一部分。指定為現金流套期保值的利率互換涉及從交易對手那裏獲得可變金額，以換取公司在協議有效期內支付固定利率的款項，而無需交換標的名義金額。被指定為現金流套期保值的利率下限是指如果利率降至合約的行使利率以換取預付溢價，則從交易對手那裏獲得浮動利率金額。此類衍生品已被用來對衝與現有浮動利率資產和債務發行相關的可變現金流。

對於指定並符合利率風險現金流套期保值條件的衍生品，衍生品的收益或虧損記入累計其他綜合（虧損）收益（AOCI），隨後在對衝交易影響收益的同期內重新歸類為利息支出/收益。隨着公司浮動利率債務/資產的利息支付/收取，與衍生品相關的累計其他綜合（虧損）收益中報告的金額將重新歸類為利息支出/收入。該公司估計，在接下來的十二個月中不金額將重新歸類為利息收入減少額。

利率風險的公允價值套期保值

該公司由於基準利率的變化，其某些固定利率資產池的公允價值有可能發生變化。公司使用利率互換來管理其因指定基準利率SOFR變動而導致的這些工具公允價值變動的風險。指定為公允價值套期保值的利率互換涉及向交易對手支付固定利率金額，以換取公司在協議有效期內無需交換標的名義金額即可獲得浮動利率付款。

對於指定並符合公允價值套期保值條件的衍生品，衍生品的收益或虧損以及歸因於對衝風險的套期保值項目的抵消損失或收益均在利息收入中確認。

截至2024年3月31日，資產負債表上記錄了以下與公允價值套期保值累計基礎調整相關的金額：


財務狀況表中包含對衝項目的行項目		對衝資產/（負債）的攤銷金額				對衝資產/（負債）賬面金額中包含的公允價值套期保值調整的累計金額
（千美元）		2024		2023		2024		2023
AFS 證券 (1)	$	143,338	$	143,573	$	(208)	$	871
固定利率貸款 (2)		49,975		50,462		(25)		462
總計	$	193,313	$	194,035	$	(233)	$	1,333

(1)	這些金額包括封閉式固定利率資產投資組合的攤銷成本基礎，用於指定套期保值關係，其中對衝項目是封閉投資組合中預計在指定對衝期內未償還的資產的規定金額。截至2024年3月31日，這些套期保值關係中使用的封閉投資組合的攤銷成本基礎為 $143.3百萬。指定金額對衝物品是 $100.0百萬。

(2)	固定利率貸款資產。這些金額包括用於指定套期保值關係的固定利率貸款資產的賬面價值，其中對衝項目是封閉投資組合中預計在指定對衝期內未償還的資產的規定金額。截至2024年3月31日，該對衝項目的本金價值為 $50.0百萬。

非指定對衝

未被指定為套期保值的衍生品不是投機性的，而是由公司向某些客户提供的服務產生的。公司與商業銀行客户執行利率互換，以促進他們各自的風險管理策略。這些利率互換同時通過抵消公司與第三方執行的衍生品進行套期保值，從而使公司最大限度地減少此類交易產生的淨風險敞口。由於與該計劃相關的利率衍生品不符合嚴格的套期保值會計要求，因此客户衍生品和抵消衍生品公允價值的變化均得到認可

人民金融服務公司

合併財務報表附註（未經審計）

（千美元，每股數據除外）

直接計入收入。截至2024年3月31日，該公司有 111利率互換，名義總金額為美元241.8百萬與該計劃有關。

公司現有的信貸衍生品來自參與外部貸款機構作為貸款參與安排的一部分向外部貸款機構提供或不參與的利率互換，因此，不用於管理公司資產或負債的利率風險。未被指定為套期保值的衍生品不是投機性的，是公司向參與貸款的某些貸款機構提供的服務產生的。

資產負債表上衍生工具的公允價值

下表顯示了截至2024年3月31日和2023年12月31日公司衍生金融工具的公允價值及其在合併資產負債表中的分類。

公允價值和現金流對衝會計對累計其他綜合收益的影響

下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的公允價值和現金流對衝會計對累計其他綜合（虧損）收益的影響。


（千美元）截至2024年3月31日的三個月		OCI 中確認的衍生品（損失）金額		OCI 包含組件中確認的（損失）金額		OCI 排除部分中確認的（損失）金額	從累計其他綜合收益中確認的收益或（虧損）歸入收益的位置		從累計OCI重新分類為收入的（虧損）金額		收益或（虧損）金額從累計OCI重新分類為收入含量部分		從累計OCI重新分類為不計收入部分的（虧損）金額
現金流對衝關係中的衍生品
利率產品	$		$		$		利息收入	$		$		$
總計	$		$		$			$		$		$

（千美元）截至2023年3月31日的三個月		OCI 中確認的衍生品（損失）金額		OCI 包含組件中確認的（損失）金額		OCI 排除部分中確認的（損失）金額	從累計其他綜合收益中確認的收益或（虧損）歸入收益的位置		從累計OCI重新分類為收入的收益金額		收益金額從累計OCI重新分類為收入含量部分		從累計OCI重新分類為不計收入部分的（虧損）金額
現金流對衝關係中的衍生品
利率產品	$	1	$		$	1	利息收入	$	(16)	$		$	(16)
總計	$	1	$		$	1		$	(16)	$		$	(16)

*	披露的金額為毛額，不扣除税款。

人民金融服務公司

合併財務報表附註（未經審計）

（千美元，每股數據除外）



衍生工具的公允價值
		衍生資產								衍生負債

		截至 2024 年 3 月 31 日				截至2023年12月31日 (1)				截至 2024 年 3 月 31 日				截至 2023 年 12 月 31 日
（千美元）		名義金額	資產負債表地點		公允價值	資產負債表地點		公允價值		名義金額	資產負債表地點		公允價值	資產負債表地點		公允價值
被指定為對衝工具的衍生品
利率產品	$	100,000	其他資產	$	307	其他資產	$		$	50,000	其他負債	$	62	其他負債	$	1,270
被指定為對衝工具的衍生品總額				$	307		$					$	62		$	1,270

未指定為對衝工具的衍生品
利率產品	$	233,557	其他資產	$	21,454	其他資產	$	19,833	$	225,851	其他負債	$	21,027	其他負債	$	19,364
其他合同		8,267	其他資產		2	其他資產		3		7,356	其他負債			其他負債
未指定為套期保值工具的總衍生品				$	21,456		$	19,836				$	21,027		$	19,364
(1) 截至2023年12月31日，利率互換的名義資產金額為美元230.3百萬和美元8.4百萬美元用於風險參與協議。
金額包括應計利息。

公允價值和現金流對衝會計對損益表和綜合（虧損）收益表的影響

下表顯示了公司衍生金融工具對截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月合併收益表和綜合收益表的影響。


	收益或（損失）的位置和金額
	在按公允價值計算的收入中確認
	現金流對衝關係
	在截至3月31日的三個月中，
		2024		2023
（千美元）		利息收入		利息收入

損益表和綜合報表中列報的收入和支出細列項目總額
記錄公允價值或現金流套期保值影響的收入。	$	222	$	15

公允價值和現金流套期保值的影響：
公允價值套期保值關係的收益或（虧損）
利息合約
套期保值物品		(1,079)		1,986
被指定為對衝工具的衍生品		1,301		(1,955)
被指定為對衝工具的衍生品
現金流套期保值關係的收益或（虧損）
利息合約
從AOCI重新歸類為收入的（虧損）收益金額				(16)
從AOCI重新分類為收入的收益金額——包括部分
從AOCI重新歸類為收入的（虧損）金額——不包括部分	$		$	(16)

人民金融服務公司

合併財務報表附註（未經審計）

（千美元，每股數據除外）

未被指定為套期保值工具的衍生工具對損益表和綜合收益表的影響

下表顯示了公司衍生金融工具對截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月合併收益表和綜合收益表的影響。


		收益或（損失）金額		收益金額
		中得到認可		中得到認可
	增益或（虧損）的位置	衍生品收入		收入
	在收入中確認	三個月已結束		三個月已結束
（千美元）	衍生物	2024年3月31日		2023年3月31日
未指定為套期保值工具的衍生品：
利率產品	其他收入/（費用）	$	(42)	$	(161)
其他合同	其他收入/（費用）		(1)
總計		$	(43)	$	(161)

費用收入	費用收入	$	18	$	384

人民金融服務公司

合併財務報表附註（未經審計）

（千美元，每股數據除外）

抵消衍生品

下表顯示了截至2024年3月31日和2023年12月31日公司衍生品的總列報情況、抵消效果以及淨列報方式。衍生資產或負債的淨額可以與表格的公允價值披露進行對賬。公允價值的表格披露提供了在合併資產負債表上列報衍生資產和負債的位置。

衍生資產的抵消

截至 2024 年 3 月 31 日

資產負債表中未抵消的總金額

格羅斯

淨金額

的金額

總金額

的資產

已認可

偏移量在

呈現於

金融

現金抵押品

網

（千美元）

資產

資產負債表

樂器

已發佈

金額

衍生品

21,804

—

20,260

1,544

衍生負債的抵消

截至 2024 年 3 月 31 日

資產負債表中未抵消的總金額

格羅斯

淨金額

的金額

總金額

的負債

已認可

偏移量在

呈現於

金融

現金抵押品

網

（千美元）

負債

資產負債表

樂器

已發佈*

金額

衍生品

21,089

*美元的現金抵押品670已於 2024 年 3 月支付，但未作為上述抵消額列報。

衍生資產的抵消

截至 2023 年 12 月 31 日

資產負債表中未抵消的總金額

格羅斯

淨金額

的金額

總金額

的資產

已認可

偏移量在

呈現於

金融

現金抵押品

網

（千美元）

資產

資產負債表

樂器

已發佈

金額

衍生品

19,833

17,590

2,243

衍生負債的抵消

截至 2023 年 12 月 31 日

資產負債表中未抵消的總金額

格羅斯

淨金額

的金額

總金額

的負債

已認可

偏移量在

呈現於

金融

現金抵押品

網

（千美元）

負債

資產負債表

樂器

已發佈

金額

衍生品

20,633

與信用風險相關的偶然特徵

公司與某些衍生品交易對手簽訂了協議，其中包含一項條款，規定如果公司拖欠任何債務，包括貸款人未加快償還債務的違約，則公司也可以宣佈其衍生品債務違約。

該公司還與某些衍生品交易對手簽訂了協議，其中包含一項條款，即如果公司未能維持其作為資本充足的機構的地位，則交易對手可以終止衍生品頭寸，公司將被要求清償協議規定的義務。

截至2024年3月31日，與這些協議相關的淨負債頭寸中衍生品的終止價值（包括應計利息，但不包括任何不履行風險的調整）為美元772千。截至2023年12月31日，與這些協議相關的淨負債頭寸中衍生品的終止價值（包括應計利息，但不包括任何非履約風險調整）為 $2.7百萬。公司有最低限度

人民金融服務公司

合併財務報表附註（未經審計）

（千美元，每股數據除外）

向其某些衍生品交易對手的抵押品發佈門檻，並已公佈抵押品 $6703月，數千人違背了根據這些協議承擔的義務2024 年 31 日。根據協議，現金抵押品是指不能用於抵消我們的衍生資產和負債從總基數到淨基數的金額。現金抵押品根據雙邊抵押品和主淨額結算協議進行交換，這使我們能夠用相關抵押品抵消淨衍生品頭寸。使用現金抵押品不能將衍生品淨頭寸減少到零以下。因此，剩餘的其他抵押品（如果有）未反映在上面。如果公司違反了其中任何條款，則可能需要按終止金額償還協議規定的義務。

10。存款

截至2024年3月31日和2023年12月31日，計息和非計息存款的主要組成部分彙總如下：



（千美元）		2024年3月31日		2023年12月31日
計息存款：
貨幣市場賬户	$	759,305	$	782,243
現在的賬户		754,673		796,426
儲蓄賬户		415,459		429,011
低於 250 美元的定期存款		517,009		505,409
定期存款 250 美元或以上		134,084		121,265
計息存款總額		2,580,530		2,634,354
非計息存款		623,408		644,683
存款總額	$	3,203,938	$	3,279,037

存款基礎包括 42.8% 零售賬户， 33.5% 商業賬户， 15.6% 市政關係和 8.1%2024 年 3 月 31 日的經紀存款。截至2024年3月31日，估計未投保存款總額約為 $798.6百萬，或大約 24.9佔存款總額的百分比；相比之下，約為 $883.5百萬，或 26.9%截至 2023 年 12 月 31 日的存款總額。截至2024年3月31日，未投保總額中包括 $345.8由FHLB發行的信用證和質押投資證券抵押的百萬市政存款，以及美元1.2數百萬的關聯公司存款。作為未投保存款人的額外資源，我們為所有存款人提供IntraFi的CDARS和ICS計劃的機會，這使存款客户能夠獲得完整的聯邦存款保險公司存款保險，同時保持與我們銀行的存款關係。

截至每年3月31日的定期存款的預定到期日彙總如下：


（千美元）
2025	$	361,090
2026		111,337
2027		60,184
2028		106,046
2029		6,930
此後		5,506
	$	651,093

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合併財務報表附註（未經審計）

（千美元，每股數據除外）

11。借款

短期借款包括代表隔夜借款或規定原始期限少於十二個月的FHLB預付款，以及與衍生品交易對手持有的抵押品相關的其他借款。截至2024年3月31日，短期借款總額為 $20.3百萬比較 $17.6截至 2023 年 12 月 31 日，百萬美元。其他借款，包括衍生品交易對手為抵消利率風險而質押的現金抵押品，代表了截至2024年3月31日的全部餘額。

下表概述了截至2024年3月31日的三個月以及截至2023年12月31日止年度的短期借款：


		截至2024年3月31日的三個月
							加權		加權
					最大值		平均值		平均值
	結局		平均值		月底		費率為		收盤價
（以千美元計，百分比除外）	平衡		平衡		平衡		那一年		那個時期的
其他借款	$	20,260	$	19,687	$	20,810	5.35	%	5.33	%
FHLB 的進展
短期借款總額	$	20,260	$	19,687	$	20,810	5.35	%	5.33	%


	截至2023年12月31日止年度的年度
							加權		加權
					最大值		平均值		平均值
	結局		平均值		月底		費率為		收盤價
（以千美元計，百分比除外）	平衡		平衡		平衡		這一年		年度最佳
其他借款	$	17,590	$	19,160	$	28,470	5.54	%	5.35	%
FHLB 的進展				19,171		158,000	4.48
短期借款總額	$	17,590	$	38,331	$	186,470	5.01	%	5.35	%

該公司與FHLB簽訂了一項協議，該協議允許根據合格抵押資產的百分比進行最大借款能力的借款。截至2024年3月31日，最大借款能力為 $1.2十億美元，其中 $25.0百萬美元未償還借款，美元279.9百萬美元用於簽發備用信用證，以抵押公共資金存款。2023 年 12 月 31 日，最大借款能力為 $1.2十億美元，其中 $25.0百萬美元未償長期債務，美元345.4百萬美元用於簽發備用信用證，以抵押公共資金存款。

根據一攬子抵押協議的條款，FHLB的預付款通過質押FHLB股票和某些其他合格抵押品（例如投資和抵押貸款支持證券和抵押貸款）進行擔保。根據FHLB折扣票據的利率，FHLB預付款每天應計利息。隔夜借款利率每天都會重置。

除了從FHLB和代理銀行的信貸額度中借款外，我們還可以通過聯邦儲備銀行的美元折扣窗口進行貸款425.6截至 2024 年 3 月 31 日，為百萬人。聯邦儲備銀行的借款人託管計劃允許存款機構抵押貸款作為折扣窗預付款的抵押品，同時保留貸款文件的所有權。2024 年 3 月 31 日 $348.7數百萬筆貸款被認捐為借款人託管計劃的抵押品，並提供了美元251.0百萬的借款能力。截至2024年3月31日，當前面值為的證券 $191.0在折扣窗口認捐了100萬美元，借款能力為美元174.6百萬。

2023 年 12 月 31 日 $365.8數百萬筆貸款被認捐為借款人託管計劃的抵押品，並提供了美元246.1百萬的借款能力。在 2023 年 12 月 31 日， $191.0向銀行定期融資計劃（BTFP）認捐了100萬張證券，美元11向折扣窗口認捐了千美元。BTFP允許存款機構借入不超過在聯邦儲備銀行質押的合格證券的面值。BTFP於2024年3月11日到期，公司將質押的合格證券轉移到美聯儲貼現窗口。

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合併財務報表附註（未經審計）

（千美元，每股數據除外）

由FHLB截至2024年3月31日和2023年12月31日的預付款組成的長期債務如下：


	利率
（以千美元計，百分比除外）	已修復			2024年3月31日		2023年12月31日
2025 年 3 月	4.37	%	$	10,000	$	10,000
2026 年 3 月	4.20			15,000		15,000
			$	25,000	$	25,000

2024年剩餘時間及後續年份按合同到期日分列的長期債務的到期日如下：


（千美元）
2025	$	10,000
2026		15,000
	$	25,000

來自FHLB的預付款總額為美元25.0百萬美元不可兑換，利率固定。

12。次級債務

2020 年 6 月 1 日，該公司出售了 $33.02030年到期的次級票據（“2020年票據”）本金總額為百萬英鎊的合格投資者。出於監管資本的目的，2020年票據有資格成為二級資本。

2020年票據的利率為 5.375%第一年每年五年然後根據基準利率（如定義）浮動，前提是適用於2020年票據浮動期間未償還本金餘額的利率絕不低於 4.75%。從2020年6月1日開始，每半年在每年的6月1日和12月1日支付第一次拖欠利息五年發行後，將在3月1日、6月1日、9月1日和12月1日按季度拖欠支付。2020年票據將於2030年6月1日到期，可在2025年6月1日或之後以及2030年6月1日之前的任何時候全部或部分兑換，無需支付溢價或罰款。此外，如果2020年票據的全部或任何部分不再被視為二級資本，則公司可以在提供不少於以下資金的情況下隨時全部而不是部分贖回十天'注意，金額等於百分之百 (100%）未償還的本金加上截至但不包括固定贖回日期的應計但未付的利息。

2020年票據的持有人不得加快2020年票據的到期，除非公司或人民銀行提起或針對公司或人民銀行的破產、破產、清算、破產管理或類似程序。

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管理層的討論和分析

（千美元，每股數據除外）

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

以下討論和分析應與本報告第一部分第1項中包含的未經審計的合併中期財務報表，以及我們在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中提出的經審計的合併財務報表和 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 一起閲讀。

關於前瞻性陳述的警示説明：

本10-Q表季度報告包含經修訂的《證券法》第27A條和第27條所指的前瞻性陳述經修訂的1934年《證券交易法》第21E條受風險和不確定性的影響。這些陳述基於假設，可能描述人民金融服務公司及其子公司的未來計劃、戰略和預期，包括有關公司與FNCB Bancorp, Inc.（FNCB）根據2023年9月27日的合併協議和計劃（合併協議）擬議合併的聲明，根據該協議，FNCB將與Peoples合併並併入Peoples，以Peoples為倖存實體，以及在合併後立即進行的交易，根據該合併，FNCB 的全資子公司FNCB銀行將合併併入人民銀行，人民銀行作為倖存的銀行和人民銀行的全資子公司（合併），這些銀行存在重大風險和不確定性，並且可能會因各種因素（其中一些因素超出我們的控制範圍）而發生變化。這些前瞻性陳述通常使用 “相信”、“期望”、“打算”、“預測”、“估計”、“項目” 或類似表述來識別。除歷史事實陳述外，本報告中的所有陳述均為前瞻性陳述。

我們預測結果或未來計劃或戰略的實際效果的能力本質上是不確定的。可能導致我們的實際業績與前瞻性陳述存在重大差異的重要因素包括但不限於：宏觀經濟趨勢；美國任何衰退的影響；地緣政治衝突（例如俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突和以色列衝突）對金融市場的影響；與企業合併相關的風險，包括但不限於可能導致一項或多項權利的任何事件、變化或其他情況的發生當事雙方終止合併協議；各方可能無法在預期的時間範圍內或根本無法在合併中實現預期的協同效應和運營效率，也無法成功整合FNCB和FNCB銀行以及人民和人民銀行的業務，這可能比預期的更困難、更耗時或更昂貴；將管理層的注意力從正在進行的業務運營和機會上轉移開；擬議合併的公告、待定或完成對擬議合併的影響人民保留的能力客户，留住和僱用關鍵人員，維持與供應商的關係以及他們的總體經營業績和業務關係；利率的變化；經濟狀況，尤其是我們市場領域的經濟狀況；立法和監管變化以及遵守管理銀行和金融服務業務的重要法律法規的能力；美國政府的貨幣和財政政策，包括美國財政部和聯邦儲備系統的政策；金融業的總體不利發展，例如最近的銀行倒閉、緩解和管理此類發展的應對措施、相關的監督和監管行動和成本，以及對客户和客户行為的相關影響；與貸款活動以及我們的貸款和投資組合的質量和組成變化相關的信用風險；貸款和其他產品的需求；存款流動；競爭；擔保貸款組合的房地產和其他抵押品價值的變化，特別是在我們的市場領域；相關會計原則和準則的變化；第三方服務提供商無法履行職責；以及我們預防、檢測和應對網絡攻擊的能力。可能影響我們業績的其他因素將在截至2023年12月31日的10-K表年度報告的第一部分第1A項、本報告的第二部分第1A項以及我們不時向美國證券交易委員會提交的報告中進行了討論。

除了這些風險外，收購和業務合併還存在與所收購業務性質不同的風險。收購和業務合併，特別是合併，完成成本可能比最初預期的要高得多，而且如果實現預期的收益，則可能比預期的要困難得多，甚至需要更長的時間。作為受監管的金融機構，我們追求吸引力

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管理層的討論和分析

（千美元，每股數據除外）

收購和業務合併機會可能會受到監管延誤或其他監管問題的負面影響。與收購或合併企業的收購前業務相關的監管和/或法律問題可能會在收購或合併後對Peoples造成聲譽損害，而收購或合併的業務與我們的業務整合可能會導致未來因這些問題而產生的額外成本。

可能導致實際業績出現重大差異的其他因素包括可能導致一方或雙方有權終止Peoples和FNCB之間最終合併協議的任何事件、變化或其他情況的發生；可能對Peoples或FNCB提起的任何法律訴訟的結果；擬議的戰略合併可能無法按預期完成，或者由於未獲得所需的監管、股東或其他批准或其他條件而根本無法完成閉幕是未及時或根本不滿足，或者是在意料之外的條件下獲得的（而且需要監管部門批准的風險可能導致施加可能對合並後的公司或擬議交易的預期收益產生不利影響的條件）。

在評估前瞻性陳述時應考慮這些風險和不確定性，不應過分依賴此類陳述。除非適用法律或法規要求，否則我們不承諾公開發布為反映陳述之日後的事件或情況或反映預期或意外事件的發生而可能對任何前瞻性陳述進行的任何修訂的結果，也明確表示不承擔任何義務。

與 FNCB 合併

2023年9月27日，人民與FNCB銀行的母公司FNCB簽訂了合併協議，根據該協議，FNCB將與Peoples合併併入Peoples，該公司是倖存的實體。合併後，FNCB銀行將立即與人民銀行合併併入人民銀行，人民銀行是倖存的銀行，也是人民銀行的全資子公司。根據兩家公司董事會一致批准的合併協議的條款，FNCB的股東將有權獲得FNCB普通股每股0.1460股公司普通股的固定匯率。People和FNCB的股東在2024年3月22日分別舉行的特別股東大會上批准了合併。2023年10月27日，Peoples和FNCB共同向紐約聯邦存款保險公司（“FDIC”）提交了聯邦存款保險公司（“FDIC”）機構間銀行合併申請，該公司向賓夕法尼亞州銀行和證券部提交了賓夕法尼亞銀行合併申請。合併的完成仍需遵守慣例成交條件，包括獲得所有必要的監管批准。

合併協議為公司和FNCB提供了某些終止權，並進一步規定，在某些情況下，合併協議終止後，公司或FNCB（如適用）將支付480萬美元的終止費。上述摘要不完整，參照公司在本10-Q表季度報告附錄2.1中提交的合併協議的實際措辭，在所有方面均進行了限定。在監管部門批准之前，該公司預計合併將在2024年下半年完成，但是，無法保證交易將在該日期之前完成，或者根本無法保證。

管理層關於財務狀況和經營業績的討論與分析（“MD&A”）中提及的合併財務報表附註以引用方式納入了管理層財務報表的附註。某些前期金額可能已重新歸類以符合本年度的列報方式。任何重新分類都不會對我們的經營業績或財務狀況產生任何影響。

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管理層的討論和分析

（千美元，每股數據除外）

關鍵會計政策：

我們的重要會計政策的披露包含在《年度報告》合併財務報表附註1中截至 2023 年 12 月 31 日止年度的 10-K 表格，以引用方式納入此處。其中一些政策特別敏感，需要大量的判斷、估計和假設。

操作環境：

2024年，隨着通貨膨脹率下降和就業數據強勁，經濟似乎穩步擴張。截至2024年5月1日，支持這一點的因素包括：

●

國內生產總值 (“國內生產總值”) –實際國內生產總值在第四季度增長3.4％之後，在第一季度以1.6％的年化速度增長。下降是消費者支出、出口和政府支出減速的結果。

●

核心消費者價格指數 (“消費物價指數”) –在截至2024年3月31日的12個月中，不包括食品和能源的核心消費者價格指數為3.8％，這得益於住房開支的增加。包括食品和能源在內，消費者價格指數為3.5％。

●

個人消費支出指數 (“PCE”）-衡量居住在美國的人們為商品和服務支付的價格的PCE在3月份與去年同期相比降至2.6％，為2021年第一季度以來的最低水平。不包括食物和能源，個人消費支出增長了2.9％。

●

緊張的勞動力市場 –3月份的失業率為3.8％。儘管需求繼續超過工人的供應，但工資增長是名義上的，空缺人數有所下降。

對高通貨膨脹率的擔憂導致美國央行行長在2022年將利率提高了七次，在2023年又增加了四次，總共提高了525個基點。自2023年7月下旬以來，利率一直保持不變。儘管我們在2023年初經歷了強勁的貸款增長，但由於更高的利率影響了借款人的信貸需求，貸款有所放緩。此外，該公司有意將增加流動性置於貸款增長之上。隨着抵押貸款利率在2023年達到20年來的最高水平，我們看到抵押貸款的發放量和銷售量有所下降。相反，在2023年和2024年的大部分時間裏，競爭和隨後的存款成本有所增加。儘管2023年通貨膨脹率較上年有所下降，但食品和能源以外其他項目的通貨膨脹率仍高於聯邦公開市場委員會（“FOMC”）長期預期的2％水平。聯邦公開市場委員會表示，他們將繼續監測經濟數據，並將聯邦基金利率維持在5.25％至5.50％，直到通貨膨脹率持續保持在2.0％。

商譽：

截至3月，該公司的商譽淨賬面價值為6,340萬美元2024 年 31 日和 2023 年 12 月 31 日。該公司的政策是每年12月31日對商譽進行減值測試，如果可能發生了觸發減值的事件，則臨時進行減值測試。如果申報單位的賬面金額超過其公允價值，則實體將根據該差額記錄減值費用。在三月2024 年 31 月 31 日，我們進行了定性評估，其中包括確定是否發生了任何事件或情況發生了變化，這些事件或情況是否發生了變化，這些事件或情況很可能會使公司的公允價值降至賬面價值以下。我們沒有注意到這樣的問題。無法保證未來事件或情況的變化不會導致減值。

財務狀況審查：

自2023年12月31日起，總資產減少了7,320萬美元，按年計算下降了7.9％，至3月的37億美元2024 年 31 日。三個月中資產的減少主要是由於出售的聯邦資金減少，部分用於為季節性存款外流提供資金。自2023年12月31日以來，貸款總額增加了850萬美元，截至2024年3月31日總額為29億美元。投資減少了610萬美元主要是由於本金的支付和以下方面的調整

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管理層的討論和分析

（千美元，每股數據除外）

市場價值。聯邦基金出售餘額從2023年12月31日的1.447億美元降至2024年3月31日的6,970萬美元。

存款從2023年12月31日的33億美元減少了7,510萬美元至2024年3月31日的32億美元，部分原因是季節性資金外流。計息存款減少了5,380萬美元至26億美元，而截至2023年12月31日為26億美元。無息存款從截至2023年12月31日的6.447億美元減少了2,130萬美元至6.234億美元。3月份的短期借款總額2024年31日為2,030萬美元，較2023年12月31日的1,760萬美元增加了270萬美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，長期債務和次級債券分別保持不變，為2,500萬美元和3,300萬美元。股東權益總額下降了40萬美元，從2023年底的3.404億美元降至2024年3月31日的3.40億美元這是由於可供出售的投資證券的未實現虧損減少和第一季度股息的支付被淨收益所抵消，累計其他綜合虧損增加。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，持有至到期投資組合的未實現虧損分別為1,330萬美元和1,320萬美元。在截至2024年3月31日的三個月中，總資產平均為37億美元，較2023年同期的36億美元增加了1.019億美元。

投資組合：

大多數投資組合被歸類為可供出售，允許在出現市場機會時出售證券，從而可以更靈活地將投資組合用於流動性目的。截至3月，可供出售的投資證券總額為3.944億美元2024年31日，較2023年12月31日的3.989億美元減少了450萬美元，下降了1.1％。下降的主要原因是本金支付以及市值調整導致的價值下降。

截至2024年3月31日，持有至到期的投資證券包括美國政府機構和美國政府贊助實體發行或擔保的抵押貸款支持證券的86.6％，總額為8,330萬美元，較2023年12月31日的8,490萬美元減少了160萬美元。截至2024年3月31日，持有至到期證券的市值為7,000萬美元，而截至2023年12月31日的市值為7,170萬美元。

在截至三月的三個月中2024年31日，投資組合平均為5.339億美元，與去年同期的5.997億美元相比下降了6,580萬美元，下降了11.0％。截至2024年3月31日的三個月，免税市政債券的平均免税市政債券從2023年同期的1.004億美元下降了1,350萬美元，下降了13.5％，至8,690萬美元。截至2024年3月31日的三個月，投資組合的等值税收益率從2023年同期的1.83％下降了3個基點，至1.80％。

可供出售的證券按公允價值記賬，在股東權益的累計其他綜合虧損（AOCL）部分中列報扣除遞延所得税後的未實現收益或虧損。我們報告的未實現淨虧損，包括截至2024年3月31日的4,220萬美元股東權益的單獨組成部分，扣除遞延所得税1180萬美元，以及截至2023年12月31日的未實現淨虧損4,030萬美元，扣除遞延所得税1,130萬美元。

我們的資產/負債委員會（ALCO）每季度審查投資組合的業績和風險要素。通過積極的資產負債表管理和證券投資組合分析，我們努力保持足夠的流動性，以滿足存款人的要求並滿足客户的信貸需求。

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管理層的討論和分析

（千美元，每股數據除外）

貸款組合：

自2023年12月31日以來，貸款總額增加了850萬美元，按年計算增長了1.2％，總額為29億美元。貸款增長與公司當前的資產負債表戰略一致，該戰略旨在減緩貸款增長並建立資產負債表流動性。我們的貸款增長主要是由於商業和工業貸款的增加。

由於我們所有市場活動減少，截至2024年3月31日，商業房地產貸款減少了7,930萬美元，降幅為17.1％，而截至2023年12月31日為19億美元。

截至2024年3月31日，消費者貸款減少了400萬美元，至7,830萬美元，按年計算下降了4.8％，而2023年12月31日為8,230萬美元，這主要是由於間接汽車貸款組合減少了370萬美元。

截至3月，住宅房地產貸款增加了70萬美元，按年計算增長了0.8％，至3.615億美元2024 年 31 日，相比之下，截至 2023 年 12 月 31 日，這一數字為 3.608 億美元。住宅抵押貸款的增加是由於房屋淨值貸款活動的增加。

在截至三月的三個月中2024年31日，貸款總額平均為29億美元，與2023年同期的28億美元相比增長了8,790萬美元，增長了3.2％。截至2024年3月31日的三個月，整個貸款組合的等值税收益率為5.04％，比去年同期增長了38個基點。收益率的增加主要是由於聯邦公開市場委員會在過去十五個月中加息及其對我們的相應影響提供新發放貸款的利率以及我們的可調整和浮動利率貸款重新定價的指數。

除了貸款組合中固有的風險外，在正常業務過程中，我們還是具有資產負債表外風險的金融工具的一方，以滿足客户的融資需求。這些工具包括具有法律約束力的發放信貸承諾、信用額度的未使用部分以及在與資產負債表工具相同的承保標準下發出的商業信用證，並可能在不同程度上涉及超過合併財務報表中確認金額的信用風險和利率風險（“IRR”）要素。

3月份未使用的承付款2024年31日，總額為5.353億美元，包括現有貸款機制的4.735億美元無準備金承付款和6180萬美元的備用信用證。由於固定的到期日、這些工具中的特定條件以及我們客户的最終需求，許多工具將在不提取的情況下到期。我們認為，實際提取的資金可以在正常運營過程中融資，因此不會對我們構成重大的流動性風險。相比之下，截至2023年12月31日，未使用的承付款總額為5.876億美元，其中包括5.254億美元的現有貸款承付款和6,220萬美元的備用信用證。

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管理層的討論和分析

（千美元，每股數據除外）

資產質量：

不良資產的分配


（以千美元計，百分比除外）		2024年3月31日			2023年12月31日
非應計貸款	$	7,056		$	3,962
累積逾期 90 天或更長時間的貸款：		656			986
不良貸款總額		7,712			4,948
持有的投資貸款總額	$	2,858,412		$	2,849,897
信用損失備抵金		22,597			21,895
信貸損失備抵金佔投資貸款的百分比		0.79	%		0.77	%
信貸損失備抵金佔非應計貸款的百分比		320.25	%		552.62	%
非應計貸款佔投資貸款的百分比		0.25	%		0.14	%
不良貸款佔貸款的百分比，淨額		0.27	%		0.17	%
不良資產佔總資產的百分比		0.21	%		0.13	%

在2024年的前三個月，不良資產增加了280萬美元。截至2024年3月31日，不良資產總額為770萬美元，佔總資產的0.21％，高於2023年12月31日的490萬美元，佔總資產的0.13％。

截至3月，非應計貸款增加了310萬美元，至710萬美元2024 年 31 日，高於 2023 年 12 月 31 日的 400 萬美元。非應計貸款的增加主要是由於將依賴抵押品的房地產貸款置於非應計貸款上，這是有疑問的主要還款來源，而且次要還款來源有限。由於貸款有政府機構對大量未清餘額的擔保，因此潛在損失可以減輕。截至2024年3月31日和2023年12月31日，沒有喪失抵押品贖回權的房產。

通常，保持較高的貸款存款比率是我們的主要目標，以提高盈利能力。但是，這個目標被我們維持強勁資產質量的目標所取代。我們繼續努力維持良好的商業和消費信貸承保標準。

截至3月，信貸損失備抵額相當於2,260萬美元，佔貸款的0.79％2024年31日，相比之下，截至2023年12月31日，淨貸款為2190萬美元，佔貸款淨額的0.77％。截至3月的三個月中扣除的貸款（扣除回收額）2024年31日，相當於6,000美元，不到平均貸款的0.01％，而去年同期為9,000美元，不到平均貸款的0.01％。

存款：

我們通過提供各種存款工具，包括活期存款賬户、NOW賬户、貨幣市場存款賬户、儲蓄賬户和定期存款，包括存款證和IRA在內，吸引大部分存款。

在截至2024年3月31日的三個月中，存款總額從2023年12月31日的33億美元減少了7,510萬美元，按年計算下降了9.2％，至32億美元。在截至2024年3月31日的三個月中，非計息存款減少了2,130萬美元，年化存款減少了13.3％，計息存款減少了5,380萬美元，按年計算減少了8.2％。存款減少是由於零售和商業賬户減少了1,250萬美元，市政存款減少了6,260萬美元。

計息支票、NOW和貨幣市場賬户從2023年12月31日的16億美元減少了6,470萬美元至2024年3月31日的15億美元，部分原因是季節性的市政資金外流以及存款人轉向內部和外部收入更高的產品。截至目前，儲蓄賬户減少了1,360萬美元，至4.155億美元

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管理層的討論和分析

（千美元，每股數據除外）

由於存款人將資金轉移到更高利率的產品，2024年3月31日從2023年12月31日的4.29億美元開始。低於25萬美元的定期存款從2023年12月31日的5.054億美元增加了1160萬美元，至2024年3月31日的5.17億美元。25萬美元或以上的定期存款從2023年年底的1.213億美元增加了1,280萬美元，至2024年3月31日的1.341億美元。

截至2024年3月31日，存款基礎包括42.8％的零售賬户、33.5％的商業賬户、15.6％的市政關係和8.1％的經紀存款。截至2024年3月31日，估計未投保存款總額約為7.986億美元，佔存款總額的24.9％；相比之下，截至2023年12月31日，約為8.835億美元，佔存款總額的26.9％。截至2024年3月31日，未投保總額中包括由FHLB發行的信用證和質押投資證券抵押的3.458億美元市政存款，以及120萬美元的關聯公司存款。作為未投保存款人的額外資源，我們為所有存款人提供IntraFi的CDARS和ICS計劃的機會，這使存款客户能夠獲得完整的聯邦存款保險公司存款保險，同時保持與我們銀行的關係。

在截至三月的三個月中31，2024年的計息存款平均為26億美元，而2023年為23億美元，增長2.559億美元，增長10.9％。2024年，計息存款的成本為2.90％，而去年同期為1.68％。前三個月，計息負債的總成本，包括借入資金的成本，在2024年為2.96％，在2023年為1.85％。成本上漲的主要原因是提高了存款利率，以吸引和保持經常餘額。我們預計，無論聯邦公開市場委員會的任何利率調整、當地的存款競爭以及另類融資的成本如何，短期內融資成本都將繼續增加。

借款：

人民銀行利用借款作為其資產/負債管理的次要流動性來源。只要符合與信貸價值相關的某些標準，就可以從FHLB獲得預付款。FHLB也提供回購和定期協議。此外，人民銀行可以利用折扣窗口向美聯儲借款。

總體而言，截至2024年3月31日，借款總額為7,830萬美元，其中包括其他借款、長期債務和次級債務，而截至2023年12月31日為7,560萬美元，增加了270萬美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，沒有隔夜借款. 其他借款，包括衍生品交易對手為抵消利率敞口而認捐的現金抵押品，總額為2,030萬美元，而截至2023年12月31日為1,760萬美元。較高的市場利率導致風險敞口增加，需要增加質押的現金抵押品。截至2024年3月31日和2023年年底，長期債務為2500萬美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，次級債務的未償還額為3,300萬美元。

市場風險敏感度：

市場風險是指利率、外匯匯率或股票價格等市場利率或價格的不利變化對我們的收益或財務狀況造成的風險。我們的市場風險敞口主要是與我們的貸款、投資和存款收集活動相關的內部收益率。在正常業務過程中，我們不面臨外匯風險或大宗商品價格風險。我們的內部收益敞口可以解釋為我們報告的收益和/或淨資產的市場價值可能發生變化。利率的變化通過改變淨利息收入以及其他利息敏感收入和運營支出水平來影響收益。利率變化還影響我們的資產、負債和資產負債表外項目的基礎經濟價值。之所以發生這些變化，是因為未來現金流的現值，通常是現金流本身，會隨着利率的變化而變化。這些現值變化的影響反映了我們基礎經濟價值的變化，為與利率相關的未來收益的預期變化提供了基礎。內部收益是銀行作為金融中介機構的作用所固有的。但是，內部收益率高的銀行可能會遇到較低的收益、流動性和資本狀況受損，並且

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管理層的討論和分析

（千美元，每股數據除外）

很可能是更大的破產風險。因此，銀行必須仔細評估內部收益率，以促進其活動的安全和穩健性。

市場利率在2022年迅速上升，隨着聯邦公開市場委員會提高聯邦基金利率，市場利率持續上升至2023年7月。2022年共上調了7次，共計425個基點，截至2023年7月31日，又增加了四次共計100個基點，自聯邦公開市場委員會開始實施抑制通貨膨脹的舉措以來，總共上調了525個基點。由於這些因素，內部收益率及其有效管理對銀行管理層和監管機構都非常重要。銀行監管要求我們制定和維護內部收益率管理計劃，由董事會和高級管理層監督，該計劃涉及全面的風險管理流程，以有效識別、衡量、監控和控制風險。如果銀行監管機構發現我們的風險管理流程存在重大缺陷或相對於我們的資本的風險敞口很高，銀行監管機構可能會採取行動來糾正這些缺陷。此外，內部收益敞口水平和風險管理流程的質量是評估資本充足率的決定性因素。

ALCO由董事會成員、高級管理層和其他相關人員組成，負責監督我們的內部收益率管理計劃。具體而言，ALCO分析經濟數據和市場利率趨勢以及競爭壓力，並利用計算機化建模技術來揭示潛在的內部收益率。這使我們能夠監控和嘗試控制這些因素可能對我們的利率敏感資產（“RSA”）和利率敏感負債（“RSL”）以及整體經營業績和財務狀況的影響。其中一種技術利用靜態差距模型來監測 IRR，該模型考慮了 RSA 和 RSL 的重新定價頻率。差距分析試圖通過計算在特定時間間隔內重新定價的RSA和RSL的淨金額來衡量我們的利率敞口。當特定時段內的 RSA 重新定價金額大於同一時間範圍內的 RSL 重新定價金額，並且以大於 1.0 的 RSA/RSL 比率表示，則會出現正差距。當 RSL 重新定價的金額大於 RSA 的金額時，就會出現負差距，並且由 RSA/RSL 比率小於 1.0 來表示。正差距意味着如果利率上升，收益將受到有利影響，如果在此期間利率下降，收益將受到不利影響。負差距往往表明收益將受到與利率變動成反比的影響。

截至3月，我們的一年期累計RSA/RSL比率為1.23％2024 年 31 日，比 2023 年 12 月 31 日的0.73％有所增加。如前所述，正差距表明，如果利率上升，我們的收益可能會受到有利影響。鑑於當前的經濟狀況和前景，加上聯邦公開市場委員會為提高聯邦基金利率而採取的行動，我們的淨利息收入應該會增加。ALCO的總體重點是保持平衡的利率風險狀況，以保障未來的收益。三月份的現狀2024 年 31 月 31 日表明，一年內的 RSA 重新定價金額將超過 RSL，從而導致淨利息收入隨着市場利率的上升而增加。但是，這些前瞻性陳述在本管理層的討論與分析中標題為 “前瞻性陳述的警示説明” 的部分中得到了限定。

靜態差距分析雖然是一種標準的衡量工具，但並不能充分説明利率變化對未來收益的影響。首先，市場匯率變化通常不會同等或同時影響所有類別的資產和負債。其次，能夠通過合同在同一時期內重新定價的資產和負債可能無法同時進行重新定價，也可能無法達到相同的規模。第三，利率敏感度分析顯示了單日持倉情況。隨着我們全年調整費率敏感度，每天都會發生變化。最後，在構建這樣的分析時必須做出假設。

由於靜態缺口報告未能解決資產負債表構成或現行利率的動態變化，我們使用模擬模型來加強我們的資產/負債管理。該模型用於創建各種利率衝擊下的預計淨利息收入情景。三月份的模型結果2024 年 31 月 31 日，得出的結果與一年靜態差距狀況所顯示的結果相似。此外，在各種利率衝擊下，利率的平行和即時變化導致淨利息收入的變化完全在ALCO的政策限額之內

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管理層的討論和分析

（千美元，每股數據除外）

模擬的第一年。我們將在整個2024年繼續監控我們的內部收益率，並努力採用存款和貸款定價策略，指導貸款和投資還款的再投資，以管理我們的內部收益率。

金融機構受通貨膨脹的影響與對固定資產和庫存進行大量投資的商業和工業公司不同。我們的大多數資產本質上是貨幣性質的，並且會隨着通貨膨脹率的變化而相應變化。很難精確衡量通貨膨脹對我們的影響，但是我們認為，可以通過資產/負債管理來減輕我們的通貨膨脹風險。

流動性：

流動性管理對我們的持續經營至關重要，它使我們能夠在到期時履行財務義務，並在出現的新商機時加以利用。財務義務包括但不限於以下內容：

●

為新的和現有的貸款承諾提供資金；

●

按需支付或在合同到期時支付存款；

●

到期時償還借款；

●

支付租賃義務；以及

●

支付運營費用。

這些債務每天進行管理，因此我們能夠有效地監控流動性狀況的波動，並根據市場影響和資產負債表趨勢調整該狀況。預測未來的流動性需求，並制定策略以確保始終有足夠的流動性。

從歷史上看，核心存款一直是流動性的主要來源，因為它們的穩定性和總體成本低於其他類型的資金。其他資金來源包括貸款和投資付款和預付款，以及出售可供出售證券和待售抵押貸款的能力。

我們的ALCO通常每季度舉行一次會議，最近一次會議於2月份開會，以審查我們的利率風險狀況、資本充足率和流動性。在三月2024 年 31 月 31 日，該公司的現金和到期銀行存款餘額為1.1億美元。截至2024年3月31日，我們在FHLB的最大借款能力為12億美元，其中2500萬美元為未償借款，2799億美元為不可撤銷備用信用證形式的未償還借款，9.412億美元可用。此外，公司通過證券質押和借款人託管抵押品安排維持聯邦儲備銀行貼現窗口4.256億美元的可用資金，這使我們能夠抵押某些在其他地方未用作抵押品的貸款。該公司還維持可供出售的投資證券投資組合，主要包括高流動性的美國國債、高評級市政證券和美國機構支持的抵押貸款支持證券。該投資組合是流動性和資本的額外來源。在三月2024 年 31 月 31 日，公司可供出售的投資證券投資組合總額為3.944億美元，其中8,680萬美元為未支配款。我們認為，我們的流動性足以及時履行當前和未來的財務義務和承諾。

我們採用多種分析技術來評估我們的流動性狀況是否充足。其中一種技術是使用比率分析來確定我們在多大程度上依賴非核心資金為3月之後到期的投資和貸款提供資金2024 年 31 日。我們在三月份的非核心資金2024 年 31 月 31 日，包括面額在10萬美元或以上的定期存款、經紀存款和其他借款。這些基金不被視為強大的流動性來源，因為它們對利率非常敏感，並且被認為具有很大的波動性。在

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管理層的討論和分析

（千美元，每股數據除外）

三月2024年31日，我們的淨非核心資金依賴率，即非核心基金和短期投資與長期資產的差額，為15.0％，而我們的淨短期非核心資金依賴率，即在一年內到期的非核心基金，減去對長期資產的短期投資，等於5.4％。相比之下，截至2023年底，我們的整體非核心依賴比率為12.1％，淨短期非核心資金依賴率為4.7％，這表明我們對非核心資金的依賴增加了總體而言，這是由於定期存款餘額的增加以及我們對短期非核心資金的依賴，因為短期投資的減少速度超過了短期非核心資金的減少。

合併現金流量表列出了經營、投資和融資活動產生的現金和現金等價物的變化。在截至3月的三個月中，現金和現金等價物，包括手頭現金、正在收款的現金項目、在其他銀行的存款餘額和出售的聯邦基金，減少了7,740萬美元2024 年 31 月 31 日。去年同期，現金及現金等價物增加了1.027億美元。在截至三月的三個月中2024年31日，融資活動淨現金流出7,530萬美元和投資活動淨現金流出530萬美元被經營活動淨現金流入320萬美元部分抵消。2023年同期，經營活動淨現金流入450萬美元和融資活動淨現金流入1.124億美元被投資活動淨現金流出1,420萬美元所抵消。

截至3月的三個月，經營活動提供了320萬澳元的淨現金2024 年 31 月 31 日，2023 年相應三個月 450 萬美元。經損益影響以及折舊和信貸損失準備金等非現金交易的影響調整後的淨收入是運營資金的主要來源。

投資活動主要包括與我們的貸款活動和投資組合相關的交易。截至3月的三個月，投資活動使用了530萬美元的淨現金2024年31日，而2023年同期使用的淨現金為1,420萬美元。貸款淨增加是導致兩個時期投資活動淨現金流出的主要因素。去年同期包括出售投資證券的收益，為部分強勁的貸款增長提供資金。

截至3月的三個月，融資活動使用了7,530萬美元的淨現金2024年31日，並在2023年相應的三個月中提供了1.124億美元的淨現金。2024年，存款減少導致融資活動淨現金流出。去年同期包括新的長期借款和增加經紀存款以建立我們的現金狀況。儘管部分資金流出是季節性的，但我們將繼續向新市場和客户以及包括市政當局和學區在內的現有客户尋求存款。

我們認為，通過維持足夠的現金和現金等價物、保持隨時可用的傳統資金來源以及從投資和貸款組合中獲得的收益，將滿足我們未來的流動性需求。目前的資金來源將使我們能夠在到期時支付所有現金債務。

資本：

截至3月，股東權益總額為3.4億美元，合每股48.18美元2024年31日，而截至2023年12月31日為3.404億美元，合每股48.35美元。在截至2024年3月31日的三個月期間，股東權益有所下降，這主要是由於派發了290萬美元的股息，以及可供出售證券市值變動導致的其他綜合虧損增加110萬美元，但部分抵消了這一點截至2024年3月31日的三個月，淨收入為350萬美元。

截至3月的三個月，宣佈的股息為每股0.41美元31、2024 年和 2023 年。截至3月的三個月，股息支付率為83.7％2024 年 31 月 31 日，2023 年同期為 39.0%。自1986年成立銀行控股公司以來，該公司一直支付現金分紅。董事會目前的意圖是延續這一股息支付政策。董事會於2024年4月26日宣佈第二季度股息為

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（千美元，每股數據除外）

每股0.41美元，將於2024年6月14日支付給截至2024年5月31日的登記股東。但是，進一步的分紅必須取決於收益、財務狀況、適當的法律限制以及董事會考慮支付股息時的其他相關因素。根據合併協議，在合併生效後，人民銀行打算支付不少於每股0.6175美元的季度現金分紅，前提是有足夠的資金可用，並且根據適用法律，人民銀行和人民銀行各將保持 “資本充足”，除非董事會在至少75％的董事批准後另有決定。

實施巴塞爾協議三監管資本改革和《多德-弗蘭克法案》要求的變更的現行規則要求以下資本要求：（i）普通股一級資本與風險加權資產的最低比率為4.5％；（ii）一級資本與風險加權資產的最低比率為6％；（iii）總資本與風險加權資產的最低比率為8％；（iv）最低槓桿率為4％。此外，最終規則規定了適用於所有銀行組織的風險加權資產的2.5％的普通股一級資本保護緩衝區。如果銀行組織未能持有超過最低資本比率和資本保護緩衝的資本，它將受到某些資本分配和全權獎金的限制。

根據資源的規模、組成和質量以及監管準則，對資本充足率進行持續審查。我們力求維持足以支持現有資產和預期資產增長的資本水平，保持良好的資本市場準入，保持高質量的信用評級。在三月2024年31日，人民銀行的一級資本佔平均資產總額的比例為9.63％，而截至2023年12月31日為9.34％。截至3月，人民銀行的一級資本與風險加權資產的比率為12.94％，總資本與風險加權資產的比率為13.79％2024 年 31 月 31 日。截至2023年12月31日，這些比率分別為13.01％和13.82％。截至3月，人民銀行的一級普通股與風險加權資產的比率為12.94％2024 年 31 日，相比之下，2023 年 12 月 31 日為 13.01%。人民銀行符合所有資本充足率要求，截至2024年3月31日，根據監管標準，人民銀行被視為資本充足。

財務業績回顧：

人民報告稱，截至2024年3月31日的三個月，淨收益為350萬美元，攤薄每股收益為0.49美元，與2023年同期的760萬美元或每股1.05美元相比下降了54.3％。季度淨收入包括由於存款成本增加而減少的370萬美元淨利息收入。由於掉期收入減少，非利息收入減少了30萬美元。支出增加了160萬美元，其中包括與擬議合併的50萬美元相關的支出、佔用和設備支出增加的60萬美元以及70萬美元的其他支出增加，這主要是由於該期間無準備金承付款開支的準備金增加了70萬美元，但部分被20萬美元的薪金支出減少所抵消。由於收入減少，所得税準備金減少了90萬美元。

平均資產回報率（“ROA”）衡量我們的淨收入與總資產的關係。2024年第一季度，我們的年化投資回報率為0.38％，而2023年同期為0.86％。平均股本回報率（“ROE”）表明我們可以如何有效地從股東投資的資本中產生淨收益。我們在2024年第一季度的年化投資回報率為4.09％，而2023年同期為9.43％。我們的年化投資回報率和投資回報率的下降主要是由於淨收入水平的降低。

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（千美元，每股數據除外）

非公認會計準則財務指標：

以下是非公認會計準則財務指標，它們為合併財務報表的讀者提供了有用的見解，但應作為用於編制人民合併財務報表的GAAP的補充，不應孤立地閲讀或將其作為GAAP指標的替代品。此外，人民的非公認會計準則指標可能無法與其他公司的非公認會計準則指標相提並論。2024年和2023年，用於計算全額應納税等值物（FTE）調整的税率為21％。

下表彙總了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中FTE淨利息收入的非公認會計準則財務指標：


（千美元）
截至3月31日的三個月	2024		2023
利息收入（GAAP）	$	38,997	$	34,278
調整至 FTE		476		487
經全職員工（非公認會計準則）調整後的利息收入		39,473		34,765
利息支出		19,679		11,234
經全職員工（非公認會計準則）調整後的淨利息收入	$	19,794	$	23,531

效率比率是非利息支出，減去無形資產攤銷和收購相關費用，佔全職員工淨利息收入加上非利息收入減去股票證券收益和出售資產收益的百分比。下表彙總了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中效率比率與公認會計原則的非公認會計準則財務指標：


（以千美元計，百分比除外）
截至3月31日的三個月	2024			2023
效率比（非公認會計準則）：
非利息支出 (GAAP)	$	18,068		$	16,486
減去：無形資產攤銷支出					29
減去：與收購相關的費用		486
調整後的非利息支出（非公認會計準則）		17,582			16,457

淨利息收入（GAAP）		19,318			23,044
另外：應納税等值調整		476			487
非利息收入 (GAAP)		3,402			3,674
減去：股票證券的淨虧損		(8)			(29)
減去：出售可供出售證券的淨收益					81
淨利息收入（FTE）加上非利息收入（非公認會計準則）	$	23,204		$	27,153

效率比（非公認會計準則）		75.8	%		60.6	%

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（千美元，每股數據除外）

淨利息收入：

淨利息收入是商業銀行的基本收益來源。淨利息收入水平的波動對淨利潤的影響最大。淨利息收入定義為利息收入、賺取利息資產的利息和費用與利息支出（支持這些資產的計息負債成本）之間的差額。盈利資產的主要來源是貸款和投資證券，而計息存款、短期和長期借款以及次級債務則構成計息負債。淨利息收入受以下因素影響：

●

盈利資產和計息負債的數量、比率和構成的變化；

●

一般市場匯率的變化；以及

●

不良資產的水平。

淨利息收入的變化以淨利差和淨利率來衡量。淨利差，即盈利資產的平均收益率與計息負債的平均利率之間的差異，説明瞭利率變化對盈利能力的影響。淨利率，即淨利息收入佔盈利資產的百分比，是一個更全面的比率，因為它不僅反映了利差，還反映了計息資產和計息負債構成的變化。免税貸款和投資的税前收益率低於應納税貸款和投資的税前收益率。因此，為了使淨利息收入的分析更具可比性，此處使用2024年和2023年現行聯邦法定税率21.0％，在等值税基礎上報告免税收入和收益率。

在截至3月31日的三個月中，淨利息收入從2023年的2300萬美元減少了370萬美元至2024年的1,930萬美元，這主要是由於存款成本的增加。

在截至三月的三個月中31，非公認會計準則衡量標準的等值淨利息收入從2023年的2350萬美元下降了370萬美元，至2024年的1,980萬美元。截至2024年3月31日的三個月，淨利差從截至3月的三個月的2.31％降至1.60％2023 年 31 月 31 日，收益資產收益率提高了 40 個基點，而計息負債的平均支付利率增加了 111 個基點。等值税淨利率從2023年同期的2.81％降至2024年第一季度的2.29％。

在截至3月31日的三個月中，利息收入資產在2024年增加了470萬美元，達到3,900萬美元，而2023年為3,430萬美元。

在截至三月的三個月中31，收益資產的等值税利息收入（非公認會計準則衡量標準）在2024年增加了470萬美元，至3,950萬美元，而2023年為3,480萬美元。截至2024年3月31日的三個月，按完全等值税計算，收益資產的總收益率增長了40個基點，至4.56％，而截至3月的三個月為4.16％2023 年 31 日。等值税利息收入的增加是由於新收購資產的利率提高和利率指數的上升，以及我們的盈利資產基礎增加了9,140萬美元。由於我們的免税投資組合的銷售和到期日，投資的總收益率從2023年第一季度的1.83％下降了3個基點，至2024年第一季度的1.80％。與本季度和去年同期相比，平均投資餘額減少了6,580萬美元。截至3月的三個月，平均出售的聯邦基金增加了6,160萬美元，至8,100萬美元2024年31日，收益率為5.60％，而去年同期為1,940萬美元，收益率為5.09％。由於聯邦公開市場委員會提高聯邦基金利率，我們預計，隨着資產現金流價格的上漲，資產收益率將上升。

截至2024年3月31日的三個月，利息支出總額從截至3月的三個月的1,120萬美元增加了840萬美元至1,970萬美元2023 年 31 日。在截至3月的三個月中，資金總成本增加了111個基點2024年31日為2.96％，而去年同期為1.85％。成本增加是由於

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（千美元，每股數據除外）

價格較高的經紀存款證的平均餘額增加，計息存款和短期借款的利率提高，以及本期的平均餘額增加。由於聯邦公開市場委員會相應的利率上調以及當地的存款競爭，存款的平均利率有所提高。我們預計，在2024年的剩餘幾個月中，資金競爭加劇將繼續影響成本。

截至3月31日的三個月，淨利息收入因利率和交易量而發生變化


	2024 vs 2023
	增加（減少）
	歸因於
（千美元）	總計		費率		音量
利息收入：
貸款：
應税	$	3,992	$	2,838	$	1,154
免税		38		15		23
投資：
應税		(206)		(4)		(202)
免税		(106)		(35)		(71)
計息存款		106		2		104
聯邦資金已出售		884		(1,170)		2,054
利息收入總額		4,708		1,646		3,062
利息支出：
貨幣市場賬户		2,547		2,321		226
現在的賬户		2,031		1,808		223
儲蓄賬户		59		275		(216)
少於 100 美元的定期存款		3,156		1,220		1,936
定期存款 100 美元或以上		1,233		976		257
短期借款		(824)		744		(1,568)
長期債務		243		(4)		247
利息支出總額		8,445		7,340		1,105
FTE 淨利息收入變化（非公認會計準則）	$	(3,737)	$	(5,694)	$	1,957

非公認會計準則衡量標準的等值淨利息收入在截至3月的三個月中為1,980萬美元2024年31日，去年同期為2350萬美元。交易量方差為正，但被負利率方差所抵消。平均收益資產的增長超過了計息負債的增長，從而增加了200萬美元的等值税淨利息收入（非公認會計準則衡量標準）。利率差異導致淨利息收入減少570萬美元。

截至2024年3月31日的三個月，平均收益資產從截至3月的三個月的34億美元增加了9140萬美元至35億美元2023 年 31 月 31 日，利息收入增加了 310 萬美元。平均應納税貸款增加了8,650萬美元，這使利息收入增加了120萬美元。平均免税貸款增加了140萬美元，使利息收入增加了23,000美元。與2024年和2023年相比，平均應納税投資減少了5,230萬美元，這導致利息收入減少了20萬美元，而平均免税投資減少了1,350萬美元，導致利息收入減少了71,000美元。在截至2024年3月31日的三個月中，平均出售的聯邦基金增加了6,160萬美元，這使利息收入增加了210萬美元。

截至2024年3月31日的三個月，平均計息負債從截至3月的三個月的25億美元增加2.065億美元至27億美元2023 年 31 月 31 日，利息支出淨增加 110 萬美元。計息存款賬户，包括貨幣市場、NOW和儲蓄賬户，減少了380萬美元。此外，本期大額定期存款平均增加了4,290萬美元，引起了利息

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費用將增加30萬美元。低於10萬美元的平均定期存款增加了2.167億美元，其中包括價格更高的可贖回經紀存款，導致利息支出增加190萬美元。此外，短期借款平均減少了7180萬美元，利息支出減少了160萬美元，而長期借款增加了2,250萬美元，導致利息支出增加20萬美元。

出現了不利的利率差異，因為收益資產的等值税收益率增加了40個基點，而資金成本增加了111個基點。結果，與截至3月的三個月相比，等值税淨利息收入減少了570萬美元31、2024 年和 2023 年。2024年期間，收益資產的等值税收益率為4.56％，而2023年為4.16％，利息收入增加了160萬美元。在截至3月的三個月中，應納税投資組合的收益率相對持平，為1.73％2024年31日和去年同期，導致利息收入減少了4,000美元。在截至3月的三個月中，免税投資組合的收益率下降了15個基點至2.18％2024年31日較去年同期的2.33％，導致利息收入減少了35,000美元。貸款組合的等值税收益率從2023年的4.66％增長了38個基點至2024年的5.04％，使利息收入增加了280萬美元。

計息存款的收益率從去年同期的1.68％增長了122個基點至2.90％，導致利息支出增加了660萬美元。長期借款收益率從去年同期的4.41％下降了7個基點至4.34％，導致利息支出減少了4,000美元。短期借款收益率從去年同期的4.81％增長了54個基點至5.35％，導致利息支出增加70萬美元。與去年同期相比，次級債務的收益率相對持平，對利息支出沒有影響。

資產和負債的平均餘額、相應的利息收入和支出以及由此產生的平均收益率或支付利率彙總如下。收益資產的平均值包括非應計貸款。投資平均值包括按攤銷成本計算的可供出售證券。投資證券和貸款的收入使用現行21％的聯邦法定税率調整為等值税率。

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	三個月結束了
	2024年3月31日						2023年3月31日
	平均值		利息收入/		收益率/		平均值		利息收入/		收益率/
	餘額		開支		費率		餘額		開支		費率
資產：
賺取資產：
貸款：
應税	$	2,632,554	$	34,041	5.20	%	$	2,546,068	$	30,049	4.79	%
免税		225,293		1,795	3.20			223,917		1,757	3.18
貸款總額		2,857,847		35,836	5.04			2,769,985		31,806	4.66
投資：
應税		446,996		1,920	1.73			499,327		2,126	1.73
免税		86,864		470	2.18			100,368		576	2.33
投資總額		533,860		2,390	1.80			599,695		2,702	1.83
計息存款		9,025		120	5.35			1,218		14	4.66
聯邦資金已出售		80,955		1,127	5.60			19,353		243	5.09
總收益資產		3,481,687		39,473	4.56	%		3,390,251		34,765	4.16	%
減去：信用損失備抵金		22,290						24,557
其他資產		217,353						209,151
總資產	$	3,676,750	$	39,473			$	3,574,845	$	34,765
負債和股東權益：
計息負債：
貨幣市場賬户	$	754,889	$	7,135	3.80	%	$	721,864	$	4,588	2.58	%
計息需求和NOW賬户		784,458		4,837	2.48			731,398		2,806	1.56
儲蓄賬户		422,815		275	0.26			512,655		216	0.17
少於 100 美元的定期存款		409,192		4,337	4.26			192,519		1,181	2.49
定期存款 100 美元或以上		222,459		2,120	3.83			179,515		887	2.00
計息存款總額		2,593,813		18,704	2.90			2,337,951		9,678	1.68
短期借款		19,687		262	5.35			91,530		1,086	4.81
長期債務		25,000		270	4.34			2,482		27	4.41
次級債務		33,000		443	5.40			33,000		443	5.44
借款總額		77,687		975	5.05			127,012		1,556	4.97
計息負債總額		2,671,500		19,679	2.96			2,464,963		11,234	1.85
非計息存款		616,610						744,931
其他負債		47,688						38,917
股東權益		340,952						326,034
負債和股東權益總額	$	3,676,750					$	3,574,845
淨利息收入/利差			$	19,794	1.60	%			$	23,531	2.31	%
淨利率					2.29	%					2.81	%
等值税調整：
貸款			$	377					$	368
投資				99						119
調整總額			$	476					$	487

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（千美元，每股數據除外）

信貸損失準備金：

自2023年1月1日起，公司過渡到亞利桑那州立大學2016-13年度金融工具——信用損失（主題326），通常稱為CECL。根據我們最新的評估，我們認為該補貼足以吸收截至2024年3月31日投資組合中的任何已知和固有損失。

在截至2024年3月31日的三個月中，信貸損失準備金為70萬美元，而去年同期為130萬美元。本期準備金是由於計算出的信貸損失備抵額減少。計算出的補貼減少是模型損失率下降的結果，這是由於現有投資組合的餘額減少，貸款組合的表現與同行表現相比良好，以及與貸款餘額下降相關的定性調整降低。前一時期的準備金是由於貸款增長的增加以及經濟預測對投資組合損失率的影響。

非利息收入：

截至3月的三個月的非利息收入2024年31日為340萬美元，較去年同期的370萬美元減少了30萬美元，下降了7.4％。下降的主要原因是發行量減少導致掉期相關收入減少了20萬美元，以及去年同期出售投資證券帶來的收益。

非利息支出：

通常，非利息支出分為三大類：員工相關費用、佔用和設備費用以及其他費用。但是，本期包括因我們宣佈擬議與FNCB合併而產生的收購相關費用。員工相關費用是與向員工提供工資（包括工資税和福利）相關的成本。佔用和設備費用，即與設施和設備維護相關的成本，包括折舊、一般維護和維修、房地產税、由任何租金收入抵消的租金支出以及公用事業成本。其他費用包括一般運營費用，例如廣告、合同服務、保險（包括聯邦存款保險公司評估）、無準備金承諾準備金、其他税收和供應。其中一些成本和支出是可變的，而其餘的則是固定的。我們利用預算和其他相關策略來控制可變支出。

截至3月的三個月，非利息支出增加了160萬美元，增長了9.6％，至1,810萬美元2024年31日，高於去年同期的1,650萬美元。本期與收購相關的費用，例如法律和諮詢費用，總額為50萬美元。由於員工人數減少，工資和員工福利減少了20萬美元，下降了2.7％，但部分被較低的創始成本所抵消，後者與工資中的支出相反。本期的佔用和設備支出增加了60萬美元，這是由於與技術相關的改進以及部分由於通貨膨脹導致的價格上漲導致的物業維護費用增加。其他支出增加了70萬美元，這主要是由於儲備金計算中的基本假設的更新導致無準備金貸款承諾的準備金增加，以及聯邦存款保險公司評估的增加，但貸款處理費的降低部分抵消了這一點。

所得税：

截至2024年3月31日的三個月，我們記錄的所得税支出為50萬美元，佔税前收入的12.1％。相比之下，我們記錄的截至2023年3月31日的三個月期間税收支出為140萬美元，佔税前收入的15.5％。所得税支出減少是由於截至2024年3月31日的三個月的税前收入與去年同期相比有所減少。

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第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露。

市場風險是指利率、外匯匯率或股票價格等市場利率或價格的不利變化對我們的收益和/或財務狀況造成的風險。我們面臨的市場風險主要是利率風險（“IRR”），它源於我們的貸款、投資和存款籌集活動。我們的市場風險敏感工具包括衍生和非衍生金融工具，這些工具都不是為了交易目的而訂立的。在正常業務過程中，我們不面臨外匯風險或大宗商品價格風險。我們的內部收益敞口可以解釋為報告的收益和/或淨資產的市場價值可能發生變化。利率的變化影響資產、負債和資產負債表外項目的基礎經濟價值。之所以發生這些變化，是因為未來現金流的現值，通常是現金流本身，會隨着利率的變化而變化。這些現值變化的影響反映了我們基礎經濟價值的變化，併為與利率相關的未來收益的預期變化提供了基礎。利率變動通過改變淨利息收入以及其他利息敏感收入和運營支出水平來影響收益。內部收益是銀行作為金融中介機構的作用所固有的。

內部收益率高的銀行可能會遇到較低的收益、流動性和資本狀況受損，並且很可能出現更大的破產風險。因此，銀行必須仔細評估內部收益率，以促進其活動的安全和穩健性。利率風險指利率變動導致未來收益損失的風險。資產負債委員會（“ALCO”）負責制定有關流動性和可接受的利率風險敞口的政策指導方針。ALCO通常每季度向公司董事會報告流動性狀況和利率風險問題。ALCO的目標是管理資產和資金來源，以產生符合公司流動性、資本充足率、增長、風險和盈利能力目標且在政策限制範圍內的業績。

公司利用貸款和存款的定價和結構、投資證券投資組合的規模和期限、批發融資組合的規模和期限以及表外利率合約來管理利率風險。資產負債表外利率合約可能包括利率互換、上限和下限。這些利率合約在不同程度上涉及信用風險和利率風險。信用風險是指如果交易的對手未能按照合同條款履約，則可能發生損失。利率合約的名義金額是利息和其他付款所依據的金額。名義金額不可兑換，因此不應作為信用風險的衡量標準。有關其他信息，請參閲經審計的合併財務報表附註14。

ALCO使用收益模擬來衡量公司資產負債表內和資產負債表外金融工具在給定時間點固有的利率風險，方法是顯示利率變動對24個月和60個月內淨利息收入的影響。模擬假設公司資產負債表的規模和總體構成在模擬範圍內保持不變，唯一的例外是某些存款組合在特定利率情景下從低成本定期存款轉向成本更高的定期存款。此外，模擬還考慮了不同金融工具的特定再定價、到期日、看漲期權和預付款特徵，這些特徵在不同的利率情景下可能會有所不同。ALCO通常每季度對金融工具類別的特徵進行審查，以確保其準確性和一致性。

ALCO審查模擬結果，以確定公司在模擬範圍內遭受淨利息收入下降的風險是否保持在既定的容忍水平內，並制定適當的策略來管理這種風險。截至三月2024年31日和2023年12月31日，淨利息收入模擬表明，模擬期內利率變化的風險敞口仍在公司設定的容忍水平之內。所有變化都是根據預計淨利息收入進行比較來衡量的，預計淨利息收入將源於 “不變” 的利率情景，即利率和公司資產負債表的構成在24個月和60個月內保持穩定。除了衡量淨利息收入與不變利率情景相比的變化外，ALCO還衡量了24個月和60個月期間淨利息收入和淨利率的趨勢，以確保這種收益來源在不同利率情景下的穩定性和充足性。

2024年3月31日的模型結果顯示，與2023年12月31日的模型相比，淨利息收入（“NII”）的起始水平較低，這是因為資產負債表結構的變化和假設市場利率的上升被盈利資產的下降、計息負債成本的增加導致資產負債表利差減少了4％，抵消了淨利息收入（“NII”）的起始水平

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基點。在模型模擬的前十二個月之後，由於聯邦公開市場委員會自2022年3月以來將聯邦基金利率提高到525個基點，從而提高了假設資產替代率，因此NII的好處有所增加。在模擬的第一年，我們的利率風險狀況與利率上升和下降的環境表現出相對匹配的相對匹配度，而從長遠來看，持續下降的利率環境對NII構成了最大的潛在風險。截至2024年3月31日，這一狀況與我們在2023年12月31日的業績相似。

ALCO定期審查各種利率變動情景的結果，以評估利率風險敞口，包括顯示收益率曲線變動加劇或趨平的影響以及高達400個基點的利率並行變動的情景。由於收入模擬假設公司的資產負債表在模擬期內將保持不變，因此結果並不能反映ALCO為應對利率變動可能實施的戰略調整。

自2022年以來，聯邦公開市場委員會提高了聯邦基金目標利率，部分原因是為了緩解歷史高位的通貨膨脹。截至2023年7月31日，共進行了11次加息，總計525個基點。儘管我們已經實現了對現有可調利率貸款和新發放貸款的更高利率，但由於對利率敏感的客户尋求更高的回報，我們的平均融資成本的增長速度快於貸款收益率。我們預計我們的融資成本將繼續增加但是，由於當前的市場利率以及聯邦公開市場委員會最近暫停加息，短期內步伐有所放緩，這可能會對我們的淨利息收入產生負面影響。此外，如果存款成本的增加幅度必須超過模擬假設和/或我們經歷從非到期存款向成本更高的定期存款的轉移，則淨利息收入將低於預期水平。

根據我們的模擬模型，與ALCO保單限額相比，利率的即時變化對我們截至2024年3月31日的淨利息收入和股票經濟價值的預計影響總結如下：


	2024年3月31日
	百分比變化
利率變動（基點）	淨利息收入		股權的經濟價值
	公制	政策	公制	政策
+400	(4.5)	(20.0)	16.4	(40.0)
+300	(3.7)	(20.0)	12.9	(30.0)
+200	(2.8)	(10.0)	8.3	(20.0)
+100	(1.1)	(10.0)	5.9	(10.0)
靜態
-100	3.0	(10.0)	(8.5)	(10.0)
-200	4.2	(10.0)	(23.5)	(20.0)
-300	4.9	(20.0)	(44.4)	(30.0)
-400	4.7	(20.0)	(74.4)	(40.0)

我們的仿真模型創建了各種利率衝擊下的預計淨利息收入情景。鑑於總體市場利率的即時平行變化超過100個基點，我們預計截至3月的12個月的淨利息收入2024年31日，使用當前利率計算的模型結果將比模型結果下降1.1％。有關市場風險的其他披露包含在我們年度報告的第二部分第7項中截至 2023 年 12 月 31 日止年度的 10-K 表格，以及本季度報告的第一部分第2項，均位於 “市場風險敏感度” 標題下，並以引用方式納入本第3項。

該公司擁有某些貸款和衍生工具，其利率與倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）掛鈎。倫敦銀行同業拆借利率指數自2023年6月30日起停止使用美元設置。替代參考利率委員會（“ARRC”）提議用擔保隔夜融資利率（“SOFR”）取代美元倫敦銀行同業拆借利率。該公司的合約以美元倫敦銀行同業拆借利率掛鈎。該公司成立了倫敦銀行同業拆借利率過渡小組來監督這項活動。該公司已將其倫敦銀行同業拆借利率指數貸款過渡到其他指數，包括優惠和定期SOFR，並調整利差以維持整體收益率。

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第 4 項控制和程序。

(a) 評估披露控制和程序。

2024年3月31日，即本10-Q表季度報告所涵蓋期的結束，首席執行官（“首席執行官”）兼首席財務官（“CFO”）評估了規則中定義的公司披露控制和程序的有效性根據《交易法》第13a-15 (e) 條。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2024年3月31日，披露控制和程序是有效的，可以合理保證公司根據《交易法》提交的報告中要求披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，併合理保證此類報告中要求披露的信息得到積累並傳達給首席執行官和首席財務官以便及時做出決定關於必填項披露。

(b) 內部控制的變化。

在截至2024年3月31日的財政季度中，公司對財務報告的內部控制沒有與《交易法》第13a-15條（d）段或第15d-15條所要求的評估相關的財務報告內部控制發生的變化，這些變化對公司的財務報告內部控制產生了重大影響，也沒有合理地可能產生重大影響。

第二部分——其他信息

第 1 項。法律訴訟。

公司業務的性質引發了一定數量的訴訟，涉及正常業務過程中出現的問題。管理層認為，在截至2024年3月31日的三個月內以及截至本10-Q表季度報告發布之日，沒有任何法律訴訟對公司的合併經營業績、流動性或財務狀況產生或可能產生重大影響。

第 1A 項。風險因素。

我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告（2023年10-K表格）描述了可能影響我們的業務、經營業績或財務狀況的市場、信貸和業務運營風險因素。正如我們之前在2023年10-K表格中披露的那樣，與風險因素相比沒有實質性變化。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。

在截至2024年3月31日的季度中，我們沒有依據《證券法》的註冊要求豁免而根據未註冊的交易發行或出售任何普通股或其他股權證券。

在截至2024年3月31日的三個月中，沒有回購我們的普通股。

第 3 項。優先證券違約。

沒有。

第 4 項礦山安全披露。

不適用。

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第 5 項其他信息。

在截至2024年3月31日的財政季度中，無的這公司的董事或高級管理人員向管理層通報了第S-K條第408項中定義的 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排” 的採用或終止。

第 6 項。展品。

物品編號		描述


2.1		人民金融服務公司與FNCB Bancorp, Inc.簽訂的截至2023年9月27日的合併協議和計劃（參照人民金融服務公司於2023年9月27日提交的8-K表最新報告附錄2.1納入）

31.1		根據第 13a-14 (a) /15d-14 (a) 條進行首席執行官認證。

31.2		根據第 13a-14 (a) /15d-14 (a) 條進行首席財務官認證。(a)。

32		根據第 1350 條獲得首席執行官和首席財務官認證。

101		人民金融服務公司截至2024年3月31日的10-Q表季度報告中的以下材料，格式為XBRL：（i）合併資產負債表，（ii）合併收益和綜合（虧損）收益表，（iii）合併股東權益變動表，（iv）合併現金流量表以及（v）合併財務報表附註。

104		封面交互式數據文件（格式為行內 XBRL，包含在附錄 101 中）

		*根據S-K法規第601 (b) (2) 項，附表和證物已被省略。人民金融服務公司同意根據要求向美國證券交易委員會提供此類附表和附錄或其任何部分的副本。

人民金融服務公司

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式授權下述簽署人代表其簽署本報告。

	人民金融服務公司
	（註冊人）

日期：2024 年 5 月 8 日	/s/ 克雷格 W. 貝斯特
	克雷格·貝斯特
	首席執行官
	（首席執行官）

日期：2024 年 5 月 8 日	/s/ 約翰 ·R· 安德森，三世
	約翰·R·安德森，三世
	執行副總裁兼首席財務官
	（首席財務官兼首席會計官）