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測量輸入流動性價格會員2024-03-310001843724LNZA: 測量輸入流動性價格會員2023-12-310001843724美國公認會計準則：其他支出成員LNZA: PublicWarrants1會員2024-01-012024-03-310001843724美國公認會計準則：其他支出成員LNZA: PublicWarrants1會員2023-01-012023-03-310001843724美國公認會計準則：其他支出成員LNZA：私募擔保權1名會員2024-01-012024-03-310001843724美國公認會計準則：其他支出成員LNZA：私募擔保權1名會員2023-01-012023-03-310001843724LNZA：私募擔保權1名會員US-GAAP：衡量輸入股價會員2024-03-310001843724LNZA：私募擔保權1名會員US-GAAP：衡量輸入股價會員2023-12-310001843724LNZA：私募擔保權1名會員US-GAAP：測量輸入行使價格會員2024-03-310001843724LNZA：私募擔保權1名會員US-GAAP：測量輸入行使價格會員2023-12-310001843724US-GAAP：測量輸入預期期限成員LNZA：私募擔保權1名會員2024-03-310001843724US-GAAP：測量輸入預期期限成員LNZA：私募擔保權1名會員2023-12-310001843724LNZA：私募擔保權1名會員US-GAAP：計量輸入價格波動率成員2024-03-310001843724LNZA：私募擔保權1名會員US-GAAP：計量輸入價格波動率成員2023-12-310001843724US-GAAP：計量輸入無風險利率成員LNZA：私募擔保權1名會員2024-03-310001843724US-GAAP：計量輸入無風險利率成員LNZA：私募擔保權1名會員2023-12-310001843724LNZA：私募擔保權1名會員US-GAAP：測量輸入預期股息率成員2024-03-310001843724LNZA：私募擔保權1名會員US-GAAP：測量輸入預期股息率成員2023-12-310001843724美國公認會計準則：遠期合約成員2023-12-310001843724LNZA: 固定到期日對價會員2023-12-310001843724LNZA: 布魯克菲爾德安全局成員2023-12-310001843724LNZA：私募擔保權1名會員2023-12-310001843724美國公認會計準則：遠期合約成員2024-01-012024-03-310001843724LNZA: 固定到期日對價會員2024-01-012024-03-310001843724LNZA: 布魯克菲爾德安全局成員2024-01-012024-03-310001843724LNZA：私募擔保權1名會員2024-01-012024-03-310001843724美國公認會計準則：遠期合約成員2024-03-310001843724LNZA: 固定到期日對價會員2024-03-310001843724LNZA: 布魯克菲爾德安全局成員2024-03-310001843724LNZA：私募擔保權1名會員2024-03-310001843724美國公認會計準則：遠期合約成員2022-12-310001843724LNZA: 固定到期日對價會員2022-12-310001843724LNZA：空頭認股權證會員2022-12-310001843724US-GAAP：Warrant 會員2022-12-310001843724LNZA: 安全責任會員2022-12-310001843724LNZA: SafeWarrant會員2022-12-310001843724LNZA: 布魯克菲爾德安全局成員2022-12-310001843724LNZA：私募擔保權1名會員2022-12-310001843724LNZA：私募擔保權1名會員2023-01-012023-03-310001843724美國公認會計準則：遠期合約成員2023-01-012023-03-310001843724LNZA: 固定到期日對價會員2023-01-012023-03-310001843724LNZA：空頭認股權證會員2023-01-012023-03-310001843724US-GAAP：Warrant 會員2023-01-012023-03-310001843724LNZA: 安全責任會員2023-01-012023-03-310001843724LNZA: 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最大成員US-GAAP：員工股權會員2024-01-012024-03-310001843724US-GAAP：員工股權會員2024-01-012024-03-310001843724US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-03-310001843724US-GAAP：員工股權會員2024-03-310001843724US-GAAP：限制性股票成員2024-01-012024-03-310001843724LNZA: PhantomRSU 會員2024-03-310001843724US-GAAP：股票增值權SARS會員2024-03-310001843724US-GAAP：股票增值權SARS會員2024-01-012024-03-310001843724LNZA：使用股票方法進行的交易 InvesteesMemberUS-GAAP：EquityMethodInvesteember2024-03-310001843724LNZA：使用股票方法進行的交易 InvesteesMemberUS-GAAP：EquityMethodInvesteember2023-12-310001843724US-GAAP：關聯黨成員US-GAAP：許可證和服務會員2024-01-012024-03-310001843724US-GAAP：關聯黨成員US-GAAP：許可證和服務會員2023-01-012023-03-310001843724LNZA：工程和其他服務會員US-GAAP：關聯黨成員2024-01-012024-03-310001843724LNZA：工程和其他服務會員US-GAAP：關聯黨成員2023-01-012023-03-310001843724US-GAAP：EquityMethodInvesteemberLNZA：關聯方過渡服務協議成員2024-01-012024-03-310001843724US-GAAP：EquityMethodInvesteemberLNZA：關聯方過渡服務協議成員2023-01-012023-03-310001843724US-GAAP：EquityMethodInvesteemberLNZA：關聯方投資協議成員2024-01-012024-03-310001843724US-GAAP：EquityMethodInvesteemberLNZA：關聯方投資協議成員2023-01-012023-03-310001843724LNZA: LanzajetFreedompinesFuelsLLC 會員2022-11-090001843724LNZA：高級有擔保票據應收賬款會員LNZA: LanzajetFreedompinesFuelsLLC 會員2022-11-090001843724LNZA：次級有擔保票據應收賬款成員LNZA: LanzajetFreedompinesFuelsLLC 會員2022-11-0900018437242022-11-090001843724LNZA: OneFrancheof Notes 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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024 年 3 月 31 日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
委員會檔案編號 001-40282
LanzaTech Global, Inc.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華92-2018969
（公司或組織的州或其他司法管轄區）（美國國税局僱主識別號）
拉蒙大道 8045 號, 400 套房
斯科基, IL60077
(847) 324-2400
（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股LNZA
納斯達資本市場
認股證哈哈哈
納斯達資本市場

用勾號指明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告；以及（2）在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒ 沒有 ☐

用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交和發佈此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交併發佈了根據 S-T 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交和發佈的所有交互式數據文件（如果有）。 是的☒ 沒有 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人還是小型申報公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人” 和 “小型申報公司” 的定義。（選一個）：
大型加速過濾器☒加速過濾器☐
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第12b-2條）。是的 ☐ 沒有 ☒



註冊人表現出色 197,725,477截至2024年3月31日的普通股。


目錄
第一部分-財務信息
4
第 1 項。財務報表。
4
截至2024年3月31日（未經審計）和2023年12月31日的簡明合併資產負債表
4
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併運營報表和綜合虧損報表（未經審計）
5
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的可贖回可轉換優先股和股東權益/赤字變動簡明合併報表（未經審計）
6
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併現金流量表（未經審計）
8
簡明合併財務報表附註（未經審計）
9
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
31
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
42
第 4 項。控制和程序。
43
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟。
45
第 1A 項。風險因素。
45
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
47
第 3 項。優先證券違約。
47
第 4 項。礦山安全披露。
48
第 5 項。其他信息。
48
第 6 項。展品。
49
簽名
50
1

關於前瞻性陳述的警示性説明
LanzaTech Global, Inc.及其合併子公司提交的本10-Q表季度報告包含前瞻性陳述，因此不是歷史事實。這包括但不限於有關財務狀況、業務戰略以及管理層未來運營計劃和目標的陳述。這些陳述構成預測、預測和前瞻性陳述，不能保證業績。此類陳述可以通過以下事實來識別：它們與歷史或當前事實不完全相關。在本季度報告中使用諸如 “預測”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“可能”、“可能”、“潛在”、“預測”、“項目”、“應該”、“努力”、“將” 等詞語以及類似的表述可以識別前瞻性陳述，但這些詞語的缺失並不意味着陳述不是前瞻性的。當我們討論我們的戰略或計劃時，我們是在做預測、預測或前瞻性陳述。此類陳述基於LanzaTech管理層的信念、假設和目前可獲得的信息。
例如，前瞻性陳述可能包括有關以下內容的陳述：
•我們預期的增長率和市場機會；
•我們維持證券在納斯達克股票市場上市的能力；
•我們證券的潛在流動性和交易；
•我們未來籌集大量額外資金的能力；
•我們對競爭格局的評估；
•我們遵守適用於我們業務的法律法規的能力；
•我們與行業合作伙伴建立、成功維持和管理關係的能力；
•我們收到了大量額外融資，用於為我們的運營提供資金並完成我們工藝技術的開發和商業化；
•旨在激勵低碳燃料的生產和消費以及碳捕獲和利用的政府計劃的可用性；
•我們充分保護我們的知識產權的能力；
•我們吸引、留住和激勵合格人員以及有效管理增長的能力；
•我們未來的財務業績、增長、成本和支出、資源可用性和資本需求；
•我們增加工程服務、設備套裝銷售和CarbonSmart產品銷售收入並改善經營業績的能力；以及
•我們實施和維持有效內部控制的能力。
我們提醒您，上述清單可能不包含本季度報告中的所有前瞻性陳述。
這些前瞻性陳述僅是基於我們當前對未來事件的預期和預測的預測，受許多風險、不確定性和假設的影響，包括本季度報告第二部分第1A項、截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告第一部分第1A項以及我們不時向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他文件中討論的風險因素。此外，我們在競爭激烈的行業中運營，不時出現新的風險。LanzaTech的管理層無法預測所有風險，也無法評估所有因素對我們業務的影響，也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與我們可能做出的任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。鑑於這些風險、不確定性和假設，本季度報告中討論的前瞻性事件和情況可能不會發生，實際結果可能與本季度報告中前瞻性陳述中的預期或暗示存在重大和不利的差異。
2

任何前瞻性陳述僅代表其發表之日，除非法律要求，否則我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。

3

第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
LANZATECH GLOBAL, INC.
簡明的合併資產負債表
（未經審計，以千計，股票和每股數據除外）
截至截至
2024年3月31日2023年12月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$56,747 $75,585 
持有至到期投資證券
34,819 $45,159 
扣除備抵後的貿易和其他應收賬款10,689 11,157 
合同資產29,159 28,238 
其他流動資產15,490 12,561 
流動資產總額146,904 172,700 
財產、廠房和設備，淨額22,613 22,823 
使用權資產17,813 18,309 
權益法投資6,354 7,066 
股權證券投資14,990 14,990 
其他非流動資產5,822 5,736 
總資產$214,496 $241,624 
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款$2,072 $4,060 
其他應計負債6,187 7,316 
認股證4,012 7,614 
合同負債3,814 3,198 
應計薪金和工資5,110 5,468 
當期租賃負債128 126 
流動負債總額21,323 27,782 
非流動租賃負債19,329 19,816 
非流動合同負債7,438 8,233 
固定到期日對價7,604 7,228 
FPA 看跌期權負債
50,192 37,523 
布魯克菲爾德安全局責任15,475 25,150 
其他長期負債1,319 1,421 
負債總額122,680 127,153 
股東權益
普通股，$0.0001面值； 400,000,000和 400,000,000授權股份， 197,725,477和 196,642,451分別截至2024年3月31日和2023年12月31日的已發行和流通股份
19 19 
額外的實收資本946,771 943,960 
累計其他綜合收益2,406 2,364 
累計赤字(857,380)(831,872)
股東權益總額
$91,816 $114,471 
負債和股東權益總額
$214,496 $241,624 
請參閲隨附的簡明合併財務報表附註。
4
LANZATECH GLOBAL, INC.
簡明的合併運營報表和
綜合損失
（未經審計，以千計，股票和每股數據除外）
 截至3月31日的三個月
 20242023
收入：
來自與客户簽訂的合同和補助金的收入
$6,250 $7,585 
CarbonSmart 產品的銷售收入
863 — 
來自合作安排的收入2,223 1,088 
關聯方交易的收入908 973 
總收入10,244 9,646 
成本和運營費用：
與客户簽訂的合同和補助金的收入成本（不包括如下所示的折舊）
(4,998)(7,342)
CarbonSmart 產品的銷售收入成本（不包括如下所示的折舊）
(919)— 
合作安排的收入成本（不包括折舊，如下所示）(796)(407)
關聯方交易的收入成本（不包括如下所示的折舊）(57)(41)
研發費用(17,061)(16,286)
折舊費用(1,530)(1,257)
銷售、一般和管理費用(11,037)(16,835)
總成本和運營費用(36,398)(42,168)
運營損失(26,154)(32,522)
其他收入（支出）：
淨利息收入1,148 214 
其他收入（支出），淨額
179 (30,396)
其他收入（支出）總額，淨額
1,327 (30,182)
所得税前虧損(24,827)(62,704)
所得税支出— — 
權益法被投資者的虧損，淨額
(681)(608)
淨虧損$(25,508)$(63,312)
其他綜合損失：
外幣折算調整42 (49)
綜合損失$(25,466)$(63,361)
優先股的未付累計股息— (4,117)
分配給普通股股東的淨虧損$(25,508)$(67,429)
每股普通股淨虧損——基本虧損和攤薄後$(0.13)$(0.58)
已發行普通股的加權平均數——基本和攤薄196,974,508 116,530,963 
請參閲隨附的簡明合併財務報表附註。
5
LANZATECH GLOBAL, INC.
可贖回可轉換優先股變動和股東權益/赤字的簡明合併報表
（未經審計，以千計，股票數據除外）

已發行普通股額外的實收資本累計赤字累計其他綜合收益
股東權益總額
股份金額
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額
196,642,451 $19 943,960 (831,872)2,364 114,471 
股票薪酬支出— — 2,625 — — 2,625 
淨虧損— — — (25,508)— (25,508)
行使期權時發行普通股1,083,026 — 234 — — 234 
回購股票工具
— — (48)— — (48)
外幣折算— — — — 42 42 
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額
197,725,477 19 946,771 (857,380)2,406 91,816 
請參閲隨附的簡明合併財務報表附註。
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LANZATECH GLOBAL, INC.
可贖回可轉換優先股變動和股東權益/赤字的簡明合併報表
（未經審計，以千計，股票數據除外）
可贖回可轉換優先股已發行普通股額外的實收資本累計赤字累計其他綜合收益
股東權益總額
股份金額股份金額
截至2022年12月31日的餘額29,521,810 $480,631 2,382,358 $— $24,783 $(456,245)$2,740 $(428,722)
追溯適用資本重組99,626,583 — 8,039,693 1 (1)— — — 
調整後的餘額，期初129,148,393 480,631 10,422,051 1 24,782 (456,245)2,740 (428,722)
股票薪酬支出— — — — 3,505 — — 3,505 
RSA 歸屬— — 2,535,825 — — — — — 
回購股票工具— — (771,141)— (7,650)— — (7,650)
淨虧損— — — — — (63,312)— (63,312)
行使期權時發行普通股— — 470,843 — 746 — — 746 
行使認股權證、C系列和D系列優先股 594,309 5,890 — — — — — — 
優先股息的實物支付— 241,529 — — — (241,529)— (241,529)
將優先股轉換為普通股(129,742,702)(728,050)153,895,644 15 728,035 — — 728,050 
資本重組，扣除交易費用（注3）— —28,898,374 3 236,970 — — 236,973 
遠期購買協議預付款— —— — (60,547)— — (60,547)
將認股權證重新歸類為股權— — — — 1,800 — — 1,800 
外幣折算— — — — — — (49)(49)
截至2023年3月31日的餘額— $— 195,451,596 $19 $927,641 $(761,086)$2,691 $169,265 

請參閲隨附的簡明合併財務報表附註。
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LANZATECH GLOBAL, INC.
簡明的合併現金流量表
（未經審計，以千計）
 截至3月31日的三個月
 20242023
來自經營活動的現金流：
淨虧損$(25,508)$(63,312)
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整：
基於股份的薪酬支出2,529 3,505 
SAFE和認股權證負債公允價值變動的收益
(13,277)(20,979)
FPA看跌期權和固定到期對價負債公允價值變動造成的損失
13,045 51,109 
貿易損失和其他應收賬款準備金— 800 
不動產、廠房和設備的折舊1,530 1,257 
債務證券投資折扣的攤銷(360)— 
非現金租賃費用496 532 
許可收入的非現金確認(641)(553)
權益法被投資者的虧損，淨額
681 608 
淨外匯收益
(224)(171)
運營資產和負債的變化：
應收賬款，淨額645 1,618 
合同資產(1,029)(408)
債務投資的應計利息(177)— 
其他資產(3,012)(8,593)
應付賬款和應計薪金和工資(2,207)1,692 
合同負債616 (60)
經營租賃負債(485)(667)
其他負債(911)(188)
用於經營活動的淨現金$(28,289)$(33,810)
來自投資活動的現金流：
購買不動產、廠房和設備(1,480)(1,367)
購買債務證券— (49,103)
債務證券到期的收益
10,700 — 
/（用於）投資活動提供的淨現金
$9,220 $(50,470)
來自融資活動的現金流：
發行本公司股票工具的收益234 746 
業務合併和PIPE的收益，扣除交易費用（注3）— 213,381 
遠期購買協議預付款— (60,096)
回購本公司的股權工具(48)(7,650)
融資活動提供的淨現金$186 $146,381 
現金、現金等價物和限制性現金淨減少
(18,883)62,101 
期初現金、現金等價物和限制性現金76,284 83,710 
貨幣折算對現金、現金等價物和限制性現金的影響48 (25)
期末現金、現金等價物和限制性現金$57,449 $145,786 
非現金投資和融資活動的補充披露：
在應付賬款項下購置財產、廠房和設備141 234 
將與業務合併相關的資本化成本重新分類為股權— 1,514 
優先股認股權證的無現金轉換— 5,890 
企業合併中公共和私人認股權證負債的確認— 4,624 
將AM SAFE認股權證重新歸類為股權— 1,800 
將AM SAFE負債轉換為普通股— 29,730 
將Legacy LanzaTech NZ, Inc.的優先股和實物股息轉換為普通股— 722,160 
請參閲隨附的簡明合併財務報表附註。
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LANZATECH GLOBAL, INC.
簡明合併財務報表附註
注意事項 1 — 業務描述
LanzaTech Global, Inc.，在2023年2月8日（“截止日期”）之前的前身為AMCI Acquisition Corp. II（“AMCI”），於2021年1月28日註冊為特拉華州的一家公司。
2022年3月8日，LanzaTech NZ, Inc.（“Legacy LanzaTech”）與特拉華州公司、AMCI Merger Sub, Inc.（“Merger Sub”）的全資子公司AMCI Merger Sub, Inc.（“Legacy LanzaTech”）簽訂了協議和合並計劃（“合併協議”）。2023年2月8日，Legacy LanzaTech完成了與AMCI的業務合併，合併子公司與Legacy LanzaTech合併併入了Legacy LanzaTech，Legacy LanzaTech繼續作為倖存的公司和AMCI的全資子公司（“業務合併”）。報告實體是LanzaTech Global, Inc. 及其子公司（此處統稱為 “公司”、“LanzaTech”、“我們”、“我們”、“我們的”）。有關業務合併的更多信息，請參閲 注3-反向資本重組.
該公司總部位於美國伊利諾伊州斯科基。該公司是一家以自然為基礎的碳精煉公司，將廢碳轉化為消費品的化學組成部分，例如人們在日常生活中使用的可持續燃料、織物和包裝。該公司的客户利用其久經考驗的專有氣體發酵技術平臺將某些原料（包括廢碳氣體）轉化為可持續燃料和化學品，例如乙醇。該公司為商業和政府實體提供相關服務，例如生物技術的可行性研究、工程服務和研發（“研發”）。該公司還購買使用公司技術在客户設施生產的低碳化學品，並以CarbonSmart品牌出售。我們還一直在開發生產單細胞蛋白作為氣體發酵平臺的主要產品的能力。
截至2024年3月31日，公司技術的被許可人開始運營 四中國商業規模的廢氣乙醇工廠， 一印度的工廠，以及 一相比之下，比利時的工廠，其他工廠目前正在多個國家開發 三截至2023年3月31日，中國商業規模的廢氣乙醇工廠。
由於業務合併，該公司的普通股交易代碼為 “LNZA”，其公開認股權證在納斯達克股票市場上以股票代碼 “LNZAW” 進行交易。在業務合併完成之前，該公司的普通股在納斯達克股票市場上市，股票代碼為 “AMCI” 並且公開認股權證在納斯達克股票市場上市，股票代碼為 “AMCI-W”。
除非另有説明，否則這些財務報表中的金額以千計，股票和每股金額除外。

注意事項 2 — 重要會計政策摘要
列報基礎和合並原則
隨附的公司未經審計的簡明合併財務報表是根據公認的中期財務信息會計原則和第S-X條例第10條編制的。因此，它們不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）、美國證券交易委員會為完整財務報表採用的會計原則、準則和程序所要求的所有信息和腳註。但是，管理層認為，為公允列報中期簡明合併財務報表，所有調整（包括正常的經常性應計費用）均已作出。簡明的合併財務報表包括LanzaTech Global, Inc.及其全資合併子公司的賬目。所有公司間往來交易和餘額均已在合併中清除。欲瞭解更多信息，請參閲LanzaTech截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表及其腳註。
業務合併被視為反向資本重組，因為根據會計準則編纂（“ASC”）805的規定，Legacy LanzaTech被確定為會計收購方， 業務合併（“ASC 805”）基於對以下事實和情況的評估：
•傳統的LanzaTech股東擁有最大的投票權（85.3公司業務合併結束時的百分比）；
•Legacy LanzaTech現有的高級管理團隊由公司的高級管理層組成；
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LANZATECH GLOBAL, INC.
簡明合併財務報表附註
•該公司的業務主要代表Legacy LanzaTech的業務；以及
•與AMCI相比，Legacy LanzaTech的收入和總資產要高得多。
有關業務合併的更多信息，請參閲 注3-反向資本重組.
重要會計政策
我們的重要會計政策包含在年度報告中包含的經審計的合併財務報表附註2中。
修訂先前發佈的財務報表
在編制公司截至2023年12月31日止年度的合併財務報表時，公司確定應將遠期購買協議預付款歸類為合併現金流量表中融資活動的現金流出，而不是先前報告的投資活動現金流出。公司已在合併現金流量表中更正了截至2023年3月31日的三個月中的這一分類。該公司確定，錯誤的分類對先前提交的季度報告無關緊要。對公司的簡明合併資產負債表、簡明合併運營和綜合虧損報表、可贖回可轉換優先股變動簡明合併報表以及股東權益/赤字或經營活動產生的現金流沒有影響。
繼續關注
隨附的公司合併財務報表是根據美國公認會計原則編制的，前提是公司將繼續作為持續經營企業。持續經營的列報基礎假設公司將在這些財務報表發佈之日起一年後繼續運營，並將能夠在正常業務過程中變現資產並清償負債和承諾。該公司的現金和現金等價物為美元56,747，美元的短期持有至到期債務投資34,819以及累計赤字為美元 (857,380) 截至2024年3月31日，運營現金流出額為美元 (28,289) 和淨虧損美元 (25,508）截至2024年3月31日的三個月。由於附註1中描述的業務合併於2023年2月8日結算，公司收到了美元153,285，這是扣除（1）交易費用、（2）PIPE投資以及（3）向ACM ARRT H LLC（“ACM”）和Vellar Opportunity Fund SPV LLC——系列10（“Vellar”）支付的與遠期購買協議（見下文）相關的金額後的業務合併收益。
該公司歷來通過發行股權證券和債務融資為其運營提供資金。根據公司截至簡明合併財務報表發佈之日的財務狀況，該公司預計將能夠滿足未來十二個月的流動性需求。此外，公司於2024年5月9日簽訂了自動櫃員機協議（定義見下文 附註 15-後續事件），這可能會提供額外的流動性，如中所述 注15-後續事件。
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，以影響報告的資產和負債金額、合併財務報表之日或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。重要估計包括向員工和非僱員發放的股權獎勵的公允價值、企業合併結束前普通股的估值、一段時間內確認的收入、AM SAFE和Brookfield SAFE債務、AM SAFE認股權證、遠期購買協議和私募認股權證。
公司使用輸入法的完成百分比來確認與客户簽訂的某些合同在一段時間內的收入。根據輸入法，公司在選擇此類業績的最具指示性的衡量標準時進行判斷和估計。
我們的大多數安排都提供固定對價，但是，當對價要素存在可變時，公司會估算交易價格以及是否應限制收入。在向客户提供實質性權利時，還會使用重要的估計值和判斷。在這些情況下，公司會估算獨立銷售價格，並將總交易價格分配給該重大權利。請參閲中的 “收入確認” 部分 附註2-重要會計政策摘要在下文中。
事實和情況的變化或其他信息可能會導致訂正估計數，實際結果可能與這些估計數有所不同。
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LANZATECH GLOBAL, INC.
簡明合併財務報表附註
現金和現金等價物
公司將購買時原始到期日為三個月或更短的所有高流動性投資視為現金等價物。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，該公司有 $56,747和 $75,585分別是現金和現金等價物。
限制性現金
公司必須在銀行存入一筆現金存款，其中包括該銀行維持的某些差旅和支出計劃的抵押品。以下是截至2024年3月31日簡明合併資產負債表中的現金及現金等價物與簡明合併現金流量表中的總現金、現金等價物和限制性現金的對賬以及 2023 年 12 月 31 日。
截至
2024年3月31日2023年12月31日
現金和現金等價物$56,747 $75,585 
限制性現金（列於其他流動資產中）702 699 
現金、現金等價物和限制性現金$57,449 $76,284 
遠期購買協議
2023年2月3日，公司與ACM簽訂了遠期購買協議（“FPA”）。同日，ACM將其根據FPA的部分權利轉讓給了Vellar。ACM 和 Vellar 一起被稱為 “購買者”。根據遠期購買協議，買方獲得了 5,916,514公開市場上的普通股（“回收股票”），價格為美元10.16每股（“贖回價格”），以及此類收購價格 $60,096資金來自使用AMCI信託賬户收益作為贖回遠期購買協議的部分預付款（“預付款金額”） 3自業務合併之日起的幾年（“到期日”）。如果公司股價低於美元，則買方可以自行決定加快到期日3.00任何股的每股 50期間的交易日 60連續交易日為一天或公司退市。在業務合併後的任何一天，買方還可以選擇通過向公司提供可選的提前終止通知（“可選的提前終止”）來提前終止全部或部分安排。對於那些提前終止的股份（“終止的股份”），買方將欠公司一筆等於已終止股份乘以贖回價格的金額，在發生某些稀釋事件（“重置價格”）的情況下，贖回價格可能會降低。
在到期日，公司有義務向買方支付相當於 (1) 乘積的款項 7,500,000減去 (b) 終止股份的數量乘以 (2) 美元2.00（“到期對價”）。除到期對價外，公司還應在到期日向買方支付等於 (x) 乘積的金額 500,000以及 (y) 贖回價格，總計 $5,079（“股份對價”）。如果買方利用其可選的提前終止來提前完全終止FPA，則到期對價和股份對價都不屬於購買者。
從經濟上講，購買者的可選提前終止會導致預付遠期合約類似於書面看跌期權，買方有權出售全部或部分股份 5,916,514公司的普通股。在36個月的到期期限內，公司有權獲得預付款或標的股份的回報，買方將自行決定。
FPA 包括 三獨立金融工具，其核算如下：
1) 預付款總額 $60,547（“預付款金額”），該金額計為權益減額，以反映整體安排的實質內容，即淨回購回收股份，以及根據認購協議向買方出售股份。
2) “FPA看跌期權”，包括實質性的書面看跌期權和超過最低到期對價的部分（“可變到期對價”）。FPA看跌期權是公司記錄為負債的衍生工具，按公允價值計量。FPA看跌期權的初始公允價值和隨後FPA看跌期權公允價值的變化計入其他收益（支出），扣除簡明的合併運營報表和綜合虧損。
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LANZATECH GLOBAL, INC.
簡明合併財務報表附註
3) “固定到期對價”，包括到期對價（“最低到期對價”）的最低部分，計算方法為 7,500,000少 5,916,513乘以 $2.00或 $3,167，以及股份對價。最低到期對價和股份對價都被視為獨立債務工具，由於兩者將以相同的條件同時支付，因此將一起計算。公司已選擇使用ASC 825 “金融工具”（“ASC 825”）下的FVO來衡量這些指標。固定到期對價作為長期負債記錄在簡明合併資產負債表中。固定到期對價的初始公允價值和隨後固定到期對價公允價值的變化記入其他收益（支出），扣除簡明合併運營報表和綜合虧損報表。
收入確認
公司根據ASC 606確認交易所交易收入， 與客户簽訂合同的收入 （“ASC 606”）。該公司的收入主要來自與生物精製（以前稱為碳捕集和轉化）相關的服務，其中包括商業工廠的可行性研究和基礎工程設計、技術許可和生物催化劑的銷售。其他兩個收入來源是：（1）聯合開發和合同研究活動，以開發和優化新型生物催化劑、相關工藝和技術；（2）為使用公司專有技術（稱為CarbonSmart）生產的可持續產品提供化學基石。
收入是根據與客户簽訂的合同中規定的對價來衡量的。公司按淨額記錄從客户那裏收取並匯給政府當局的税款。公司的付款期限在30-60天之間，可能因客户類型和所提供的產品而異。管理層已經評估了公司安排的條款，並確定其中不包含重要的融資部分。
生物精製
該公司提供可行性研究以及基本設計和工程服務，用於利用公司技術的商業工廠的詳細設計、採購和建造，以及微生物和媒體的銷售。所提供的服務被視為隨着時間的推移而履行的履約義務。收入使用某些工程服務的成本對成本輸入法進行確認，或使用履行義務時的完工百分比法確認。微生物和媒體銷售的收入是某個時間點的，取決於控制權何時轉移給客户。
該公司許可知識產權，以產生經常性收入（如果是運營特許權使用費）；如果是固定對價特許權使用費，則為一次性收入（如果是固定對價特許權使用費），則是當其客户在其生物精煉廠中部署公司的技術時。當許可證被視為不同的履約義務時，收入的確認取決於合同條款，其中可能包括基於銷售或使用情況的固定對價或特許權使用費，在這種情況下，收入將在後續銷售或使用發生時確認，或者當分配的部分或全部銷售或基於使用的特許權使用費的履約義務得到履行時，以較晚者為準。
對為提供工程服務（包括費用補償協議）而獲得的補助金進行評估，以確定該協議應記作交換交易還是捐款。如果資源提供者沒有獲得相應的價值作為轉讓資產的回報，則協議被記作捐款。由於已發生與補助金相關的合格費用，捐款被確認為補助金收入。
聯合開發和合同研究
該公司提供與新技術和商業用途生物催化劑開發相關的研發服務，主要用於生產燃料和化學品。該公司主要從事兩種類型的研發服務——聯合開發協議和合同研究，包括與美國能源部和其他美國或外國政府機構的項目。此類服務被認為是一項隨着時間的推移而履行的履約義務。收入根據里程碑完成情況確認，當付款取決於這些里程碑的實現時，或者在存在可執行的付款權時，根據百分比完成方法確認。當沒有明確界定里程碑或階段時，管理層已確定，所產生的成本（輸入法）是衡量在完全履行ASC 606規定的績效義務方面取得進展的適當衡量標準, 並根據預期值法估算其變量對比。
如果合同要求客户接受里程碑，則不在客户接受里程碑之前確認收入。在提交技術報告之前，客户無需支付合同款項即可支付研發服務的款項；因此，合同資產在里程碑完成時但在提交技術報告之前得到確認
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LANZATECH GLOBAL, INC.
簡明合併財務報表附註
報告。合同資產代表公司對里程碑完成時提供的服務收取報價的權利。有時，客户會在公司提供服務之前預先付款，這會給公司帶來合同責任。合同責任代表公司向客户提供服務的義務。
碳智能
該公司從在其生物精煉廠中部署了我們的專有技術的客户那裏購買乙醇，並將其及其衍生物作為CarbonSmart產品出售。收入是在控制權移交給我們的最終客户時確認的，具體取決於運輸條款。公司是此類交易的主體，因此按總額確認收入和收入成本。在簡明的合併運營和綜合虧損報表中，CarbonSmart產品的銷售收入歸類為CarbonSmart產品的銷售收入。
合作安排
公司的某些合夥協議屬於ASC 808的範圍， 合作安排, 它為合作安排的列報和披露提供了指導.通常，合作安排下的交易分類是根據協議合同條款的性質以及參與者業務的性質確定的。該公司的合作協議通常包括提供與新技術和生物催化劑相關的研發服務。在合併運營報表和綜合虧損報表中，這些服務收到的金額被歸類為合作安排收入。公司的研發服務是公司持續運營的重要組成部分，因此適用ASC 606來確認收入。
收入成本
公司與客户、關聯方和合作夥伴簽訂的收入協議相關的服務和商品的研發、工程和其他直接成本代表收入成本。成本包括內部和第三方的固定和可變成本，包括材料、供應、人工和附帶福利。
研究和開發
我們承擔與各種研發活動相關的費用，並在發生時將其支出。
金融工具的公允價值
公允價值的定義是，在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，資產或負債在本市或最有利市場轉移負債時將獲得的交易價格，或為轉移該資產或負債的負債而支付的退出價格。用於衡量公允價值的估值技術必須最大限度地利用可觀察的投入，並最大限度地減少不可觀察投入的使用。公允價值層次結構定義了披露公允價值衡量標準的三級估值層次結構如下：
第 1 級— 根據實體有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價進行估值；
第 2 級— 估值基於類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同資產或負債的報價，或基本上整個資產或負債期內可觀察到或可以由可觀測數據證實的其他投入；以及
第 3 級—基於投入的估值，這些投入幾乎沒有或根本沒有市場活動支持，並且對資產或負債的公允價值具有重要意義。
估值層次結構中金融工具的分類基於對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平。
公司資產和負債的公允價值符合ASC 820規定的金融工具， 公允價值測量，近似於隨附的合併資產負債表中所示的賬面金額，這主要是由於其短期性質，認股權證負債除外。
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LANZATECH GLOBAL, INC.
簡明合併財務報表附註
信用風險及其他風險和不確定性的集中度
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，公司來自美國以外的客户和補助金提供者產生的收入約為 56% 和 62分別為％。
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，大約 45% 和 49貿易應收賬款和未開票應收賬款的百分比分別來自美國境外的客户和贈款提供者。截至2024年3月31日和2023年12月31日，美國以外的財產、廠房和設備的價值並不重要。
公司根據訂約實體所在地按地理區域劃分的收入列示於 附註 5-收入.
我們最大的簽約實體佔收入的10％或以上，截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，情況如下：
截至3月31日的三個月
20242023
客户 A18 %— %
客户 B11 %30 %
客户 C
11 %4 %
客户 D
10 %1 %
客户 E
8 %10 %
客户 F
7 %13 %

注意事項 3 — 反向資本重組
2023 年 2 月 8 日，Legacy LanzaTech 和 AMCI 完成了合併協議所考慮的合併（見 附註 1-業務描述).
在業務合併之後，立即有 196,222,737面值為美元的已發行普通股0.0001。此外，還有未兑現的認股權證 12,574,200普通股。
如中所述 附註2-重要會計政策摘要，根據美國公認會計原則，業務合併被視為反向資本重組。根據這種方法，儘管AMCI是合法收購方，但出於財務報告目的，它被視為 “被收購的” 公司。因此，業務合併被視為等同於合併前的Legacy LanzaTech以AMCI的淨資產發行股票，同時進行資本重組。AMCI的淨資產按歷史成本列報，未記錄商譽或其他無形資產。業務合併前的業務是合併前的Legacy LanzaTech的業務。在業務合併之前，公司普通股和優先股持有人可獲得的申報股票和每股收益均已追溯重報，以反映業務合併中確定的兑換率（大約一股合併前的Legacy LanzaTech股票 4.3747公司的股份）。
業務合併完成後，AMCI的股東，包括AMCI創始人，發行了股票 10,398,374本公司的普通股。就收盤而言，持有人 8,351,626AMCI普通股的贖回價格約為每股美元10.16。在 與閉幕式的連接， 18,500,000該公司的普通股已發行給PIPE投資者。 15,500,000這些股票的發行價格為每股美元10.00。剩下的 3,000,000股票是在AM SAFE負債轉換後發行的。 該公司支出 $7,223在與業務合併相關的交易成本中，並將這些成本與額外實收資本一起記錄在簡明的合併資產負債表中。
業務合併和PIPE融資完成後立即發行和流通的A類普通股數量為：
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簡明合併財務報表附註
股份百分比
LanzaTech的傳統股票167,324,36385.3 %
公眾股東10,398,3745.3 %
PIPE 股票18,500,0009.4 %
總計196,222,737100 %
下表將業務合併和PIPE融資的內容與截至2023年3月31日的簡明合併現金流量表進行了對賬：
資本重組
現金-AMCI 信託賬户1
$64,090 
現金-PIPE 融資155,000 
減去：分配給股權的交易成本(5,709)
業務合併和PIPE融資的影響$213,381 
__________________
(1)來自AMCI信託賬户的現金扣除贖回和合並前AMCI費用的支付。
下表將業務合併和PIPE融資的內容與簡明合併可贖回優先股和股東權益/赤字變動報表中額外實收資本的變化進行了對賬：
資本重組
現金-AMCI 信託賬户$64,090 
截止日期記錄的公開認股權證和私募認股權證(4,624)
現金-PIPE 融資155,000 
AM SAFE 的改裝29,730 
分配給股權的交易成本(7,223)
$236,973 
減去：PIPE投資者和公眾股東持有的股票的面值(3)
資本重組產生的額外實收資本總額$236,970 
注意事項 4 — 每股淨虧損
每股基本淨虧損是通過淨虧損除以公司在此期間已發行普通股的加權平均數計算得出的。攤薄後的每股淨虧損是通過使公司所有普通股等價物生效來計算的，包括股票分類的股票薪酬、布魯克菲爾德SAFE和認股權證，以攤薄為限。
下表顯示了公司普通股基本和攤薄後每股淨虧損的計算結果（以千計，股票和每股金額除外）：
截至3月31日的三個月
20242023
分子：
普通股基本收益和攤薄後每股收益的淨虧損$(25,508)$(63,312)
優先股的未付累計股息— (4,117)
分配給普通股股東的淨虧損$(25,508)$(67,429)
分母：
用於計算基本和攤薄後每股淨虧損的加權平均股票196,974,508 116,530,963 
每股普通股淨虧損，基本虧損和攤薄後(1)
$(0.13)$(0.58)
__________________
(1)在公司報告淨虧損的時期，所有普通股等價物都不包括在攤薄後的加權平均已發行股票的計算中，因為它們對每股虧損具有反稀釋作用。
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簡明合併財務報表附註
截至2024年3月31日和2023年3月31日，由於其影響具有反稀釋作用，因此未包含在每股虧損計算中的普通股等價物包括以下內容：
3月31日
20242023
選項16,167,460 14,355,066 
RSU5,944,771 — 
布魯克菲爾德安全5,000,000 5,000,000 
認股證16,657,686 16,657,686 
總計43,769,917 36,012,752 
注意事項 5 — 收入
分類收入
下表顯示了以下類別的分類收入（以千計）：
 截至3月31日的三個月
20242023
合同類型：
許可$580 $553 
工程和其他服務4,456 5,801 
生物精煉收入$5,036 $6,354 
聯合開發協議2,872 2,036 
合同研究1,473 1,256 
聯合開發和合同研究收入$4,345 $3,292 
碳智能產品863 — 
總收入
$10,244 $9,646 
下表列示了來自合作安排夥伴的收入和上表所列贈款的收入如下（以千計）：
 
截至3月31日的三個月
2024
2023
上述聯合開發協議中包含的合作協議中合作伙伴的收入
2,223 $1,088 
上述工程和其他服務中包含的補助金捐款收入
1,156 3,067 
下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中公司按客户所在地分列的收入細目（以千計）：
截至3月31日的三個月
20242023
北美$4,458 $4,232 
歐洲、中東、非洲（EMEA）4,580 4,711 
亞洲1,206 50 
澳大利亞— 653 
總收入
$10,244 $9,646 
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簡明合併財務報表附註
合同餘額
下表顯示了合同資產和負債的變化（以千計）：
當前合約資產當前合同負債非流動合同負債
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額$28,238 $3,198 $8,233 
未開票應收賬款的增加10,120 — — 
因收到的現金而增加— 3,208 — 
在貿易應收賬款中確認的未開票應收賬款(9,091)— — 
因貨幣升值而減少(108)(1)(123)
從長期改敍為短期— 672 (672)
由於履行了履約義務，將其重新歸類為收入— (3,263)— 
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額$29,159 $3,814 $7,438 
合同資產的增加主要是由於未開票的應收賬款來自與客户簽訂的合同以及公司提供工程和其他服務的補助金項下的收入，主要與與政府實體簽訂的合同有關。合同負債減少的主要原因是確認了該期間與公司先前收到的與客户簽訂的工程和其他服務合同的預付款有關的收入。截至2024年3月31日和2023年12月31日，該公司的收入為美元10,689和 $11,157分別是扣除備抵後的賬單應收賬款。
合同負債餘額包括在履行相關履約義務之前從公司客户處收到的無條件付款。預計在以後各期提供服務時，此類金額將記作收入。公司預計將在一年或更短的時間內將歸類為流動合同負債的收入金額，並在兩到三年內確認歸類為非流動負債的金額。
剩餘的履約義務
分配給剩餘履約義務的交易價格代表尚未確認的合同收入，其中包括將在未來時期確認為收入的未得收入。分配給剩餘履約義務的交易價格受多個因素的影響，包括與研究期相比的合同期限以及客户特定接受權的存在。
剩餘的履約義務包括以下內容（以千計）：
截至截至
2024年3月31日2023年12月31日
當前$3,814 $3,198 
非當前7,4388,233
總計
$11,252 $11,431 

注意事項 6 — 投資
HTM 債務證券
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簡明合併財務報表附註
持有至到期（“HTM”）債務證券由美國國庫券和票據、洋基債務證券和公司債務證券組成。 根據標的投資的合同到期日，HTM債務證券分為短期或長期債券。
2024年3月31日
（以千計）
攤銷成本未實現收益總額未實現虧損總額估計公允價值
應計利息
短期
美國國庫券和票據
10,661 0$(1)$10,660 $45 
公司債務證券
21,158 4 (25)21,137 311 
洋基債務證券3,000 — — 3,000 87 
一年內到期的債務證券總額
$34,819 $4 $(26)$34,797 $443 
HTM 債務證券總額
34,819 4 (26)34,797 443 

2023年12月31日
（以千計）
攤銷成本未實現收益總額未實現虧損總額估計公允價值
應計利息
短期
美國國庫券和票據
20,423 6$— $20,429 $14 
公司債務證券
21,736 14 (33)21,717 209 
洋基債務證券3,000 — (8)2,992 43 
一年內到期的債務證券總額
$45,159 $20 $(41)$45,138 $266 
HTM 債務證券總額
45,159 20 (41)45,138 266 
公司定期審查持有至到期證券的公允價值是否有所下降，這些證券被確定為與信用相關的證券。截至2023年12月31日和2024年3月31日，該公司確實如此 不有與HTM證券相關的信用損失備抵金。
股票投資

該公司的股權投資包括以下內容（以千計）：
截至截至
2024年3月31日2023年12月31日
對LanzaJet的股權法投資$6,354 $7,066 
對SGLT的股權證券投資14,990 14,990 
總投資
$21,344 $22,056 
LanzaJet
2020 年 5 月 13 日，公司出資了 $15,000以知識產權換取 37.5LanzaJet, Inc.（“LanzaJet”）與投資協議（“投資協議”）相關的利息百分比（“原始利息”）。根據ASC 606，公司將該交易記作與客户的收入交易。所提供的許可和技術支持服務被視為在2020年5月至2025年12月這些服務的預期期限內履行的單一綜合績效義務。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司確認了該安排的收入為美元580和 $553分別扣除實體內部利潤後，相關的遞延收入為美元4,704和 $5,375，分別截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。與該安排相關的實體內部利潤為 $92和 $118在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為期三個月。實體內部利潤分期攤給 15 年直到 2034 年的時期。
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簡明合併財務報表附註
2021 年 2 月 1 日至 2021 年 4 月 4 日期間，LanzaJet 關閉 二額外幾輪投資使原始利息減少到大約 23%。與 LanzaJet 票據購買協議有關，如中所述 附註13-關聯方交易，LanzaJet 發行了可以 $ 行使的認股權證0.01當LanzaJet提取相關資金時，由持有人承擔。LanzaTech和其他貸款機構持有的認股權證在LanzaJet作出相關票據承諾且認股權證可行使時符合實質普通股的會計標準。截至2024年3月31日，LanzaTech的所有權被稀釋至 22.89％是因為LanzaTech獲得的認股權證比例低於其他投資者。該公司的攤薄收益為美元77在截至2024年3月31日的三個月中。LanzaTech的所有權可能會進一步稀釋至 22.38如果LanzaJet提取了LanzaJet票據購買協議中承諾的額外資金，並且剩餘的認股權證可由持有人行使，則為％。根據LanzaJet投資協議，LanzaJet的某些其他股東同意在實現與示範設施相關的某些發展里程碑後進行額外的現金投資。如果進行，這些額外投資將為商業設施的開發和運營提供資金，這些設施將從LanzaJet獲得相關燃料生產技術的再許可。在前三項額外投資完成後，不遲於相關設施的再許可，LanzaTech有權獲得不超過總額為 45LanzaJet 額外獲得 100 萬股股票 不額外考慮。迄今為止，這些股票尚未發行。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們對LanzaJet的權益法投資的賬面價值約為美元3,400在這兩個時期內，均低於我們在權益法投資者賬面價值中所佔的比例比例。基礎差異在很大程度上是由於承認可變對價的時間差異造成的，我們可能有權獲得這些對價，以換取我們對LanzaJet的知識產權的貢獻。我們可能獲得的可變對價將以額外所有權權益的形式出現，在承認該可變對價時，大部分基本差異將被逆轉。
關於根據我們與巴特爾紀念研究所（“巴特爾”）簽訂的許可協議向LanzaJet簽訂的再許可協議，LanzaTech仍對LanzaJet未能支付應付給巴特爾的特許權使用費承擔責任。截至2024年3月31日和2023年12月31日，LanzaTech在本擔保下的債務的公允價值並不重要。
SGLT
2011年9月28日，公司出資人民幣 25,800（大約 $4,000) 以知識產權換取 30北京首鋼蘭澤科技股份有限公司（“SGLT”）註冊資本的百分比。從那時起，該公司在SGLT註冊資本中的權益降至大約 9.31% 是新投資者投資的結果。該公司使用ASC 321允許的替代計量原則對其對SGLT股票證券的投資進行核算，投資-股票證券， 因為SGLT的公允價值不容易確定。在結束的三個月中 2024 年 3 月 31 日，對SGLT的投資記錄金額沒有變化。
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，有 不股權投資的減值。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司收到了 不股權投資的分紅。參見 附註13-關聯方交易，以獲取有關收入、應收賬款、合同資產和購買的信息，並通過其股權投資開立應付賬款。
注意事項 7 — 安全
布魯克菲爾德安全
2022年10月2日，公司與布魯克菲爾德簽訂了SAFE（“布魯克菲爾德SAFE”）。根據布魯克菲爾德SAFE，該公司同意向布魯克菲爾德發行其某些股本的權利，以換取支付 $50,000（“初始購買金額”）。布魯克菲爾德SAFE是合法形式的債務。管理層已選擇根據ASC 825申請公允價值期權（“FVO”），金融工具。由於布魯克菲爾德SAFE是根據FVO計算的，因此布魯克菲爾德SAFE被歸類為按市值計價的負債
在Brookfield SAFE成立五週年之際，LanzaTech必須以現金償還初始購買金額減去任何不可償還的金額（“剩餘金額”），以及按年複利的高個位數剩餘金額的利息。
每美元50,000在根據布魯克菲爾德框架協議（如下所述）向布魯克菲爾德提交合格項目所需的總股權融資中，剩餘金額將減少美元5,000（此類累計減少了 “不可償還的金額”），並以美元的價格轉換為LanzaTech股票10.00每股，這是PIPE投資者在業務合併中支付的股價。相應金額的利息將被免除。提交的每個項目都必須符合某些標準才能被視為合格項目。
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簡明合併財務報表附註
此外，Brookfield可以隨時選擇將初始購買金額的全部或部分折算成LanzaTech資本存量，減去任何已轉換或償還的金額以相同美元計的LanzaTech股本10.00每股價格。
由於尚未進行合格融資，布魯克菲爾德SAFE尚未轉換，截至2024年3月31日，尚未向布魯克菲爾德提交任何合格的項目投資。截至2024年3月31日和2023年12月31日，布魯克菲爾德SAFE的公允價值為美元15,475和 $25,150分別記入簡明合併資產負債表中的布魯克菲爾德SAFE負債表。
布魯克菲爾德框架協議
2022年10月2日，LanzaTech與布魯克菲爾德簽訂了框架協議（“布魯克菲爾德框架協議”）。根據該協議，LanzaTech同意獨家向布魯克菲爾德提供收購或投資某些項目的機會，以便在美國、歐盟、英國、加拿大或墨西哥建造採用碳捕集和轉化技術的商業生產設施，LanzaTech全權或共同負責獲得或提供股權融資，但某些例外情況除外。LanzaTech同意向布魯克菲爾德提供在協議期限內需要至少股權融資的項目500,000總的來説。對於布魯克菲爾德收購的項目，LanzaTech有權獲得此類項目產生的自由現金流的一定百分比，該百分比是根據基於障礙的回報瀑布確定的。根據布魯克菲爾德框架協議，布魯克菲爾德沒有義務投資任何項目。截至2024年3月31日或2023年3月31日，尚未對項目進行任何投資。
注意事項 8 — 認股證
短缺認股權證
2023 年 3 月 27 日，公司共發行了 2,073,486向 ACM 發出的認股權證和 2,010,000根據遠期購買協議（統稱為 “空頭認股權證”）向維拉爾發放認股權證，詳情見 附註2-重要會計政策摘要。每份短缺認股權證都使註冊持有人有權購買 一普通股股份，價格為美元10.00每股，如果公司從2023年3月27日當天或之後以低於當時空缺認股權證行使價的有效價格出售、授予或以其他方式發行普通股或普通股等價物，則將進行調整。空頭認股權證的持有人可以在無現金的基礎上行使此類認股權證。短缺認股權證在發行五週年時到期。在發行之日，短缺認股權證符合衍生品的定義，但沒有資格獲得指數化指導下的衍生品會計例外情況，因此符合ASC 815規定的負債分類標準。截至2023年3月31日，空頭認股權證的公允價值為美元5,104。2023年5月13日，公司修訂了短缺認股權證協議。根據修訂後的協議，短缺認股權證符合ASC 815-40的股票分類要求。因此，該公司錄得的收益為 $2,042截至修正之日，以反映美元的公允價值3,063在其他收入（支出）修正之日，扣除簡明合併運營報表和綜合虧損，並將短缺認股權證重新歸類為簡明合併資產負債表中的額外實收資本。
公開認股權證和私募認股權證
作為AMCI首次公開募股（“IPO”）的一部分，AMCI向第三方投資者發行了認股權證。每份公開認股權證都賦予持有者購買的權利 一行使價為美元的公司普通股股份11.50每股（“公開認股權證”）。在首次公開募股結束的同時，AMCI完成了認股權證的私下出售。每份私募認股權證都允許持有人購買 一公司普通股的份額為美元11.50每股。此外，在業務合併完成之前，AMCI發行了結算營運資金貸款的認股權證。營運資金認股權證的條款與首次公開募股時發行的認股權證的私募條款相同。在首次公開募股時以私募方式出售的認股權證和為轉換營運資金貸款而發行的認股權證統稱為 “私募認股權證”。截止日期及截止日期 2024 年 3 月 31 日, 7,499,924公開認股權證和 4,774,276私募認股權證仍未兑現。
這些認股權證在企業合併五週年之際到期，或在贖回或清算時更早到期，可開始行使 30業務合併幾天後，前提是公司根據《證券法》擁有涵蓋行使認股權證時可發行的普通股的有效註冊聲明，並且有與之相關的當前招股説明書（或公司允許持有人在認股權證協議規定的情況下以無現金方式行使認股權證），並且根據持有人居住州的證券法或藍天法律進行了註冊、有資格或免於註冊。
公開認股權證可行使後，公司可以贖回未償還的認股權證：
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簡明合併財務報表附註
a.全部而不是部分;
b.以 $ 的價格出售0.01每份搜查令；
c.至少 30提前幾天向每位認股權證持有人發出書面贖回通知；以及
d.當且僅當普通股的收盤價等於或超過美元時18.00任何股的每股 20一天之內的交易日 30-交易日期限在我們向認股權證持有人發送贖回通知之前的三個交易日結束。
此外，當普通股價格超過美元時，公司可以選擇贖回公共認股權證10.00每股價格為美元0.10根據逮捕令。在這種情況下，認股權證持有人可以選擇在最低限度內以無現金方式行使認股權證 30-一天的通知期，並以普通股的公允價值和接近認股權證到期日的匯率獲得普通股以換取其認股權證。
只要私募認股權證由AMCI贊助商II LLC（“贊助商”）或其允許的受讓人持有，LanzaTech就無法贖回。如果私募認股權證由保薦人或其允許的受讓人以外的持有人持有，則私募認股權證將在所有贖回情況下由LanzaTech贖回，持有人可以在與公共認股權證相同的基礎上行使私募認股權證。保薦人或其允許的受讓人可以選擇以無現金方式行使私募認股權證。
根據ASC 815，公共認股權證和私募認股權證被確認為衍生負債。因此，截至截止日，公司將認股權證工具按公允價值確認為負債，抵消分項為 額外的實收資本並通過以下方式將工具的賬面價值調整為公允價值 其他收入（支出），淨額在 簡明合併運營報表和綜合虧損報表在每個報告期內, 直到行使這些權利為止.公開認股權證和私募認股權證在其中出示 認股證在 簡明的合併資產負債表.
注意事項 9 — 遠期購買協議
FPA由預付款金額、FPA看跌期權和固定到期對價組成。預付款金額 $60,547在我們簡明的合併資產負債表中以額外實收資本的減少的形式列報。FPA看跌期權的價值代表書面看跌期權的經濟效益，包括可變到期日對價，價值為美元50,192截至 2024 年 3 月 31 日。
固定到期對價的價值為 $7,604截至 2024 年 3 月 31 日。這代表股票對價和固定到期對價的公允價值，並根據FVO進行計量。
支出交易成本，代表股票收購費，金額為美元451計入其他收入（支出），扣除截至2023年3月31日的簡明合併運營報表和綜合虧損。
注意事項 10 — 公允價值
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簡明合併財務報表附註
下表顯示了公司截至2024年3月31日和2023年12月31日以公允價值計量的資產和負債的公允價值層次結構（以千計）：
截至的公允價值計量
2024年3月31日
第 1 級第 2 級第 3 級總計
資產：
現金等價物$39,298 $— $— $39,298 
總資產
$39,298 $— $— $39,298 
負債：
FPA 看跌期權負債
$— $— $50,192 $50,192 
固定到期日對價— — 7,604 7,604 
布魯克菲爾德安全局責任— — 15,475 15,475 
私募認股權證— — 2,148 2,148 
公開認股權證1,864 — — 1,864 
負債總額
$1,864 $— $75,419 $77,283 
截至的公允價值計量
 2023年12月31日
 第 1 級 第 2 級 第 3 級總計
資產：
現金等價物$28,058 $— $— $28,058 
負債：
FPA 看跌期權負債— — 37,523 37,523 
固定到期日對價— — 7,228 7,228 
布魯克菲爾德安全局責任— — 25,150 25,150 
私募認股權證
— — 3,915 3,915 
公開認股權證
3,699 — — 3,699 
負債總額
$3,699 $— $73,816 $77,515 
遠期購買協議
發行FPA時的公允價值（包括FPA看跌期權負債和固定到期對價）和隨後的公允價值變動均包含在其他收益（支出）中，淨計入簡明合併運營報表和相應時期的綜合虧損。FPA的公允價值是在風險中立框架下使用蒙特卡洛模擬估算的。具體而言，未來股價是假設幾何布朗運動（“GBM”）進行模擬的。對於每條模擬路徑，遠期購買價值是根據合同條款計算的，然後折回現在。最後，遠期價值按平均現值計算得出
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簡明合併財務報表附註
所有模擬路徑。固定到期對價也作為該模型的一部分進行了估值，因為如果加快到期日，固定到期對價的支付時間可能會加快。
下表顯示了截至2024年3月31日和2023年12月31日在計算預付遠期合約和固定到期對價的公允價值時使用的加權平均投入：
2024年3月31日2023年12月31日
股票價格$3.10$5.03
期限（以年為單位）1.862.11
預期波動率50.0 %50.0 %
無風險利率4.60 %4.16 %
預期股息收益率— %— %
布魯克菲爾德安全
布魯克菲爾德SAFE是公司根據ASC 825選擇使用FVO來衡量的法定債務。截至2024年3月31日，由於尚未進行合格融資，也沒有提交任何項目投資，布魯克菲爾德SAFE的任何部分均未轉換為公司普通股。在截至2024年3月31日的三個月中，沒有與布魯克菲爾德SAFE相關的現金流。
截至2024年3月31日，該公司預計將向布魯克菲爾德提交足夠的項目，使布魯克菲爾德SAFE自動轉換為股票。由於預計流動性價格在布魯克菲爾德SAFE的有效期內不會發生變化，因此布魯克菲爾德獲得的股票數量是固定的。基於這一預期，Brookfield SAFE的價值等於Brookfield SAFE的轉換價值，即初始購買金額除以流動性價格，乘以股票價格，得出估計的公允價值為美元15,475記錄在合併資產負債表上。
2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，Brookfield SAFE 3 級測量的重要輸入如下：
2024年3月31日2023年12月31日
初始購買金額$50,000 $50,000 
流動性價格$10.00 $10.00 
股票價格$3.10 $5.03 
公開認股權證和私募認股權證
對於公共認股權證，公司使用實際交易數據、交易商或經紀商的報價以及其他類似來源等輸入來確定公允價值。公允價值的變動記錄在其他收益（支出）中，淨計入簡明合併運營報表和綜合虧損報表。該公司確認了美元負債公允價值的減少1,835和 $286分別在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中。
私募認股權證的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估算的。在截至2024年3月31日的三個月中，公司確認公允價值下降了美元1,766。在截至2023年3月31日的三個月中，公司確認負債公允價值增加了約美元477。公允價值的變動記錄在簡明合併運營報表中，綜合虧損計入其他收益（支出）淨額。
下表顯示了計算截至2024年3月31日和2023年12月31日未償還的私募認股權證公允價值時使用的加權平均投入：
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簡明合併財務報表附註
2024年3月31日2023年12月31日
股票價格$3.10$5.03
行使價格$11.50$11.50
期限（以年為單位）3.864.11
預期波動率57.5 %45.0 %
無風險利率4.32 %3.92 %
預期股息收益率— %— %
下表顯示了使用大量不可觀測投入（第三級）（以千計）對資產和負債公允價值計量的對賬情況：
FPA 看跌期權
固定到期日對價布魯克菲爾德安全私募認股權證
截至 2024 年 1 月 1 日的餘額
$(37,523)$(7,228)$(25,150)$(3,914)
扣除簡明合併運營報表中其他支出的（虧損）收益和綜合虧損
(12,669)(376)9,675 1,766 
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額
$(50,192)$(7,604)$(15,475)$(2,148)
FPA 看跌期權
固定到期日對價短缺認股權證優先股認股權證AM SAFE 責任AM SAFE 授權令布魯克菲爾德安全私募認股權證
截至2023年1月1日的餘額$— $— $— $(2,119)$(28,986)$(1,989)$(50,000)$— 
因業務合併而獲得認可— — — — — — — (2,148)
其他支出中確認的（虧損）收益，扣除合併運營報表中的收益和綜合虧損
(44,593)(6,967)(5,104)(3,770)(744)189 30,600 (477)
將認股權證轉換為優先股— — — 5,889 — — — — 
將SAFE負債轉換為權益分類
— — — — 29,730 — — — 
將認股權證重新歸類為股權
— — — — 1,800 — — 
截至2023年3月31日的餘額
$(44,593)$(6,967)$(5,104)$— $— $— $(19,400)$(2,625)
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注意事項 11 — 所得税
公司在美國需要繳納聯邦和州所得税，在其開展業務的外國司法管轄區也要繳納所得税。公司沒有規定對其外國子公司的未分配收益徵收聯邦所得税，因為此類收益是無限期再投資的。該公司及其外國子公司歷來是造成損失的實體，這導致 不需要考慮將多餘的收入匯回國內，因此有 不截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月確認的遞延所得税。
公司記錄的所得税支出為 $0在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，有效税率為 0%。美國聯邦法定税率之間的區別 21％和公司在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中的有效税率主要是由於與公司美國和外國遞延所得税資產相關的全額估值補貼。公司每季度重新評估估值補貼的需求。如果確定不需要部分或全部估值補貼，則在做出此類決定期間，這通常會使所得税準備金受益。
該公司在美國境內外的多個司法管轄區開展業務。因此，公司必須接受國內外所得税機構的定期所得税審查。出於聯邦目的，公司需要接受2017年及以後的納税年度的審計。在其他各州和外國司法管轄區，有些納税年度仍有待審查，這些司法管轄區對公司的財務報表無關緊要。
經濟合作與發展組織（經合組織）制定了一個框架，對全球收入和利潤超過一定門檻（稱為支柱2）的公司實施15％的全球最低公司税，第二支柱的某些方面自2024年1月1日起生效，其他方面自2025年1月1日起生效。儘管不確定美國是否會頒佈立法以採用第二支柱，但我們開展業務的某些國家已經通過了立法，其他國家正在出台立法以實施第二支柱。我們預計第二支柱不會對本年度的有效税率、財務狀況或現金流產生實質性影響。

注意事項 12 — 基於股份的薪酬
公司在完成業務合併的同時通過了LanzaTech 2023年長期激勵計劃（“LTIP”）。LTIP規定向公司的員工、董事和其他服務提供商發放各種獎勵，包括但不限於股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵、限制性股票單位、績效獎勵和其他股票獎勵或現金激勵。在業務合併結束生效之日之前，公司根據LanzaTech NZ Inc.2013年股票計劃、LanzaTech NZ Inc.2015年股票計劃和LanzaTech NZ, Inc.2019年股票計劃（統稱為 “先前股票計劃”）發放了獎勵。
股票分類獎勵：
RSU
根據LTIP，公司已授予 二限制性股票單位的類型：基於時間的限制性股票單位和基於市場的限制性股票單位。向員工和其他服務提供商（董事除外）發放的基於時間的限制性股份通常受以下約束 三年年度按比例歸屬時間表，獎勵通常歸於該時間表 3在授予開始日期的第一週年、第二週年和第三週年之日等額度，視受贈方在每個歸屬日期之前的持續服務而定。但是，在某些情況下（例如，退休、死亡、殘疾或與控制權變更相關的合格解僱），歸屬將加速。授予董事的基於時間的限制性股份受以下條件的約束 一年授予時間表和授予開始日期一週年的全部獎勵歸屬，
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視董事在歸屬日期之前的持續服務而定。但是，在某些情況下（例如，因控制權變更而解除歸屬），將加速歸屬。
基於市場的限制性股票單位既有基於時間的歸屬部分，也有基於市場的歸屬部分。必須滿足這兩個要素才能授予該獎項。基於市場的限制性股票單位受以下條件的約束 三年年度按比例歸屬時間表，獎勵通常歸於該時間表 3在授予開始日期的第一週年、第二週年和第三週年之日等額度，視受贈方在每個歸屬日期之前的持續服務而定。如果在開始的時間段內的任何日期，則基於市場的歸屬部分即得到滿足 151歸屬開始之後的第一天，在歸屬開始日期五週年之日結束，公司普通股的平均收盤價等於或超過美元11.50，使用收盤價確定 20該確定日期之前的交易日。
下表概述了未歸還的時間和基於市場的股票分類的限制性股票單位：
基於時間的 RSU
基於市場的限制性股票單位
股份
（以千計）
加權平均撥款日期公允價值股份
（以千計）		加權平均撥款日期公允價值
2024年1月1日3,155 3.51 3,930 $1.69 
既得(1,033)3.44 — — 
已取消/已沒收(107)3.45 — — 
2024年3月31日2,015 3.54 3,930 $1.69 
公司記錄了與基於時間的RSU相關的薪酬支出（美元）791在截至2024年3月31日的三個月中。截至2024年3月31日，未確認的薪酬成本為美元6,760並將通過加權平均值進行識別 1.96年份。
公司記錄了與基於市場的限制性股票單位相關的薪酬支出 $727在截至2024年3月31日的三個月中。截至2024年3月31日，未確認的薪酬成本為 2,471並將通過加權平均值進行識別 1.47年份。
股票期權
根據LTIP和先前股票計劃，受贈方還獲得了購買普通股的股票期權。每種股票期權的行使價不低於截至授予之日確定的公司普通股的公允市場價值價格。股票期權通常會在此過程中歸屬 二到 五年，視服務提供商在每個歸屬日期之前的持續服務而定。服務終止後，未歸屬的股票期權將根據其條款被沒收，除非獎勵協議規定加速歸屬（例如，由於退休）。下表反映了業務合併之前授予的股票期權乘以交換比率和加權平均行使價除以交換比率。
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截至2024年3月31日未償還的股票期權獎勵以及截至2024年3月31日期間的變動如下：
 
受期權約束的股票（千股）
加權平均行使價加權平均剩餘合同期限（年）聚合內在價值（千人）
截至 2024 年 1 月 1 日
16,412 $1.96 
已歸屬，預計將於 2024 年 1 月 1 日歸屬16,412 1.96 
可於 2024 年 1 月 1 日行使
10,869 $1.49 
已授予— — 
已鍛鍊(162)1.45 
已取消/已沒收(83)1.45 
截至 2024 年 3 月 31 日未繳清
16,167 $1.97 5.92$20,605 
已歸屬，預計將於 2024 年 3 月 31 日歸屬16,167 1.97 5.9220,605 
可於 2024 年 3 月 31 日行使
12,351 $1.66 5.21$18,539 
公司記錄了與美元期權相關的薪酬支出1,107和 $764在截至2024年和2023年3月31日的三個月中。截至2024年3月31日，未確認的薪酬成本為美元7,205並將通過加權平均值進行識別 1.85年份。
限制性股票獎勵（“RSA”）
根據先前的股票計劃，公司授予RSA在滿足基於時間的服務條件後才有資格歸屬。但是，為了進行歸屬，流動性事件（定義為收購、資產轉讓或首次上市）必須發生在 10自授予之日起的幾年。在流動性事件發生時，如果參與者的服務尚未終止，則無論之前是否有資格歸屬，全部RSA獎勵都將全部歸屬。如果參與者的服務已終止且參與者滿足了基於時間的服務條件，則在流動性事件發生時，未償還且有資格歸屬的RSA將立即全額歸屬。RSA 基於時間的服務要求的最長期限為 三年自撥款之日起。
業務合併構成了 “流動性事件”，導致所有未兑現、未歸屬的RSA被歸屬。RSA的歸屬導致薪酬支出為美元2,741在截至 2023 年 3 月 31 日的 3 個月中。在這些註冊服務協定歸屬方面，RSA的某些持有人投降 771,141預扣税中的股份，用於支付公司代表他們支付適用的預扣税款的交易。這導致現金支付總額為 $7,650公司向美國國税局徵收與本次歸屬活動相關的適用預扣税。
責任分類獎勵
幻影風險股票
根據LTIP的幻影股權子計劃，該公司的某些非美國員工獲得了只能以現金結算的Phantom RSU，因此被記為負債。Phantom RSU 有分級歸屬時間表和歸屬權 3在授予開始日期的第一、第二和第三週年之日等額度，前提是員工滿足必要的服務要求。受贈方有權獲得的現金補助金等於股票的公允市場價值乘以截至適用歸屬日的既得Phantom限制性股票單位的數量。
幻影 SARs
根據LTIP的幻影股權子計劃，該公司的某些非美國員工獲得了只能以現金結算的Phantom SARs，因此被記為負債。Phantom SARs 有分級歸屬時間表和歸屬感 三在歸屬一週年、第二週年和第三週年時等額度
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開始日期，視員工滿足必要的服務要求而定。Phantom SAR 過期 10在授予之日起數年後，受贈方有權在行使獎勵時獲得現金付款，其金額等於行使之日股票的公允市場價值超過行使價乘以行使的特別行政區數量。

注意事項 13 — 關聯方交易
截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司擁有LanzaJet和SGLT的股權（見 附註6-投資以獲取更多詳細信息）。 下表彙總了與這些關聯方交易相關的金額（以千計）：
截至截至
2024年3月31日2023年12月31日
應收賬款$2,377 $2,190 
合約資產
606 $659 
應收票據5,522 5,436 
應付賬款221 582 
下表按分類收入類別列出了來自關聯方的收入：
 截至3月31日的三個月
2024
2023
來自關聯方的收入，包含在許可中$580 $553 
來自關聯方的收入，包含在工程和其他服務中328420
與關聯方的主要交易描述如下：
LanzaJet
該公司和LanzaJet已經簽訂了一項主服務協議，定義了LanzaJet是公司某些項目的分包商時的條款，反之則定義了公司作為LanzaJet項目的分包商時的條款。應付賬款餘額用於LanzaJet作為公司分包商所做的工作。
關於LanzaJet的成立，公司與LanzaJet簽訂了過渡服務協議，請參閲 附註6-投資，以獲取更多信息。過渡服務協議一般規定了公司和LanzaJet在研發服務、辦公和實驗室空間准入、業務發展和其他行政支持服務方面各自的權利、責任和義務。經公司和LanzaJet雙方同意，LanzaJet可以隨時終止過渡服務協議，也可以在LanzaJet違反或不付款時終止過渡服務協議。如果公司解僱，則不會受到實質性的解僱處罰。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司確認的關聯方收入約為美元31和 $45分別根據過渡服務協議。
根據中描述的投資協議，該公司還提供與LanzaJet目前正在開發的氣體噴氣演示廠相關的某些工程和其他服務 附註6-投資 和 其他以 LanzaJet 為客户的項目。公司確認的收入為 $12截至2024年3月31日的三個月，以及美元338在截至 2023 年 3 月 31 日的三個月中。2023年12月，LanzaTech還向LanzaJet出售了使用LanzaTech已完成的部分工程工作作為未來LanzaJet項目基礎的權利，並確認了$58截至2024年3月31日的三個月的遞延利潤。
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簡明合併財務報表附註
LanzaJet 票據購買協議
2022年11月9日，公司和其他LanzaJet股東簽訂了票據購買協議（“票據購買協議”），根據該協議，LanzaJet的全資子公司LanzaJet Freedom Pines Fuels LLC（“FPF”）將不時發行本金總額不超過美元的票據147.0百萬（“票據”），包括大約 $113.5百萬本金總額為 6.002043年12月31日到期的優先有擔保票據百分比和美元33.5百萬本金總額為 6.002043年12月31日到期的次級有擔保票據百分比。該公司承諾購買 $5.5百萬張次級有擔保票據，於2023年5月1日融資。優先擔保票據由FPF幾乎所有資產的擔保權益擔保，優先擔保票據和次級有擔保票據均由LanzaJet擁有或許可的知識產權的擔保權益擔保。
根據票據購買協議購買票據的每位購買者還獲得了購買權認股權證 575,000每美元可獲得 LanzaJet 的普通股10該購買者以行使價購買了數百萬張票據0.01每股。認股權證可在相關貸款承諾獲得資金時行使，並且可以行使至持有人的貸款承諾獲得全額資金之日後的三週年紀念日，或者如果承諾未獲得全額資金，則可行使至票據購買協議中規定的可用期結束，以較早者為準。就公司而言，LanzaTech收到了購買認股權證 316,250LanzaJet的普通股，該票據於2023年5月1日融資時可由公司行使。該公司於2024年1月行使了認股權證。在為票據提供資金後，認股權證符合會計標準，被視為實質性普通股，並作為股票法投資的一部分入賬。請參閲附註6-投資。
經至少66 2/3％的票據持有人批准，可以對票據購買協議進行修訂，但某些需要所有持有人批准才能修改的權利除外。在票據購買協議下發生違約事件時，每位購買者都可以加速支付自己的票據。根據票據的規定，對擔保票據的抵押品的執行需要獲得某些持有人的批准。
SGLT
該公司向SGLT提供公司專有氣體發酵工藝、小型設備和諮詢服務所需的某些水溶性有機化合物。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司確認的收入約為美元51和 $0，分別地。該公司還提供工程服務，併產生了以下費用185和 $249在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為期三個月。
此外，LanzaTech和SGLT於2019年簽訂了許可協議，隨後於2023年8月進行了修訂，向SGLT提供了對LanzaTech先前許可給SGLT的知識產權進行再許可的權利。作為交換，公司有權獲得固定許可對價，該對價按其分許可應付給SGLT的最高特許權使用費的百分比計算。在2023年6月之前，只有在SGLT收到分許可使用費的情況下，公司才有權從SGLT獲得特許權使用費。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司沒有確認任何分許可收入。

注意事項 14 — 承付款和或有開支
訴訟
在正常業務過程中，公司可能會參與法律訴訟並面臨潛在的索賠。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司沒有因此類索賠而遭受任何合理可能或可能的損失。
承諾
2022年11月，該公司簽訂了房地產租約，以擴建其位於伊利諾伊州斯科基的總部。該租約隨後在 2023 年 12 月進行了修訂。該租約包含多個租賃組成部分，某些租賃部分的開始日期將在 2024 年 4 月、5 月和 10 月。因此，對於
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簡明合併財務報表附註
截至2024年3月31日，這些租賃部分如果租賃尚未開始，則簡明合併資產負債表上沒有記錄使用權資產或租賃負債。到2036年，這些租賃部分的租賃付款總額預計為美元17,216.


注十五 — 後續事件
2024年5月9日，公司與B. Riley Securities, Inc.（“B. Riley Securities”）簽訂了市場發行銷售協議（“銷售協議”）和條款協議（“條款協議”，連同銷售協議，“自動櫃員機協議”），根據該協議，公司可以不時通過或向B. Riley Securities以銷售代理人或委託人的身份出售和出售其股份公司的普通股，總髮行價最高為 $100百萬。自動櫃員機協議自S-3表格上提交註冊聲明（包括基本招股説明書）起生效，該聲明涉及某些證券，包括公司不時發行的配售股份，該聲明以參考方式納入了公司根據1934年《證券交易法》的規定提交或將要提交的文件（“註冊聲明”）。
根據經修訂的1933年《證券法》頒佈的第415條的規定，可以採用任何被視為 “市場發行” 的方法出售自動櫃員機協議（如果有）下的股票。股票將通過或向B. Riley Securities發行，在代理交易中充當代理人或作為與任何主要交易相關的委託人。根據條款協議，只要銷售協議仍然有效，公司將有權（但無義務）不時自行決定指示B. Riley Securities在任何交易日按本金行事並最多購買美元180,000每天，最多 $900,000每週，最高可達 $40每十二個月一百萬美元，但根據納斯達克股票市場有限責任公司的規章制度（B. Riley Securities根據條款協議，“承諾”）購買的總金額，受任何適用的限制，該承諾將包含在總髮行價格中，最高不超過 $100百萬根據自動櫃員機協議出售的普通股；但是，除非B. Riley Securities另行同意，否則每天只能申請一次本金出售。
B. Riley Securities將有權從公司獲得佣金，金額不超過 (i) 3.0在代理交易中通過其作為代理出售的每股總銷售價格的百分比，(ii) 等於 5.0出售給B. Riley Securities的每股收購價的百分比，作為本金交易的本金。公司已同意向B. Riley Securities提供慣常的賠償和出資權。公司還將向B. Riley Securities償還銷售協議中規定的某些特定費用。
在協議允許的情況下，B. Riley Securities或公司可以終止銷售協議。銷售協議將在出售所有受銷售協議約束的股份後自動終止。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論和分析應與本季度報告第一部分第1項中包含的中期簡明合併財務報表和相關附註以及公司於2024年2月29日向美國證券交易委員會提交的10-K表格中包含的經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀。本討論和分析可能包含基於當前信念、計劃和預期的前瞻性陳述，這些信念、計劃和預期涉及風險、不確定性和假設，包括但不限於本季度報告中在 “前瞻性陳述警示説明” 標題下討論的風險和不確定性，以及我們的10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中討論的風險和不確定性。除非另有説明或上下文另有要求，否則本節中提及的 “LanzaTech”、“公司”、“我們”、“我們的” 和其他類似術語是指LanzaTech Global, Inc.及其合併子公司，包括LanzaTech NZ, Inc.及其業務合併後的合併子公司，以及業務合併前的LanzaTech NZ, Inc.及其合併子公司。提及的 “AMCI” 是指業務合併之前的AMCI收購公司II。
概述
我們是一家以自然為基礎的碳精煉公司，致力於開發技術，將廢碳轉化為消費品的化學成分，例如人們在日常生活中使用的可持續燃料、面料和包裝。我們的客户利用我們久經考驗的專有氣體發酵技術平臺將某些原料（包括廢碳氣體）轉化為可持續燃料和化學品，例如乙醇。今天，我們專注於利用乙醇的多種用途，同時利用大公司對可再生產品和具有環保意識的製造工藝日益增長的偏好。 我們還一直在開發生產單細胞蛋白作為氣體發酵平臺的主要產品的能力。
LanzaTech主要採用許可業務模式，即我們的客户建造、擁有和運營使用我們技術的設施，作為回報，我們將根據使用我們的技術所產生的收入獲得特許權使用費。我們於 2005 年開始運營。2018年，通過與首鋼LanzaTech（此處也稱為 “SGLT”）的合資企業，我們在中國建立了世界上第一座商用廢氣制乙醇工廠，隨後在2021年至2023年間又建立了五座工廠，其中三座在中國，一座在印度，一座在比利時，其他工廠目前正在全球多個國家開發。我們還提供與新技術和用於商業應用的生物催化劑開發相關的研發（“研發”）服務，主要用於生產燃料和化學品。
自成立以來，我們一直沒有實現運營盈利能力。截至2024年3月31日的季度，我們的税後淨虧損為2550萬美元，截至2023年3月31日的季度淨虧損為6,330萬美元。截至2024年3月31日，我們的累計赤字為8.574億美元，而截至2023年12月31日，累計赤字為8.319億美元。我們預計，在我們充分實現技術商業化之前，我們將繼續蒙受損失。
在短期內，我們預計工程服務，包括與使用我們技術的多個項目建設相關的設備包，以及銷售CarbonSmart產品，將推動更高的收入。
業務組合
2022年3月8日，AMCI與LanzaTech NZ, Inc.和AMCI Merger Sub, Inc.（“Merger Sub”）簽訂了合併協議。2023年2月8日，Merger Sub與新西蘭LanzaTech, Inc.合併併入LanzaTech, Inc.。業務合併完成後，Merger Sub的獨立公司不復存在，LanzaTech NZ, Inc.在業務合併中倖存下來，成為AMCI的全資子公司。隨着業務合併的完成，合併後的公司更名為 “LanzaTech Global, Inc.”。

演示基礎
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LanzaTech的簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則編制的。參見 附註2-重要會計政策摘要 查看我們的簡明合併財務報表，全面描述我們的列報基礎。
關鍵運營和業務指標
除了簡明合併財務報表中提出的指標外，我們還審查以下關鍵業務指標，以衡量我們的業績，確定影響我們業務的趨勢，制定業務計劃，並做出將影響LanzaTech未來經營業績的戰略決策。我們關鍵業務指標的增加或減少可能與收入的增加或減少不一致。
關鍵財務指標：
下表彙總了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中LanzaTech業績的關鍵要素：
截至3月31日的三個月
改變
（以千計，百分比除外）20242023
2024 年與 2023
GAAP 衡量標準：
收入$10,244 $9,646 $598 6 %
淨虧損(25,508)(63,312)37,804 (60)%
關鍵績效指標：
一次性收入 9,682 8,889 793 9 %
經常性收入 (1)
562 757(195)(26)%
總收入$10,244 $9,646 $598 6 %
收入成本（例如折舊） (2)
(6,770)(7,790)1,020 (13)%
銷售、一般和管理(11,037)(16,835)5,798 (34)%
調整後 EBITDA (3)
$(22,148)$(23,513)$1,365 (6)%
__________________
(1)包括微生物和媒體的許可和銷售收入。
(2)包括與客户簽訂合同和補助金的收入成本（不包括折舊）、合作協議收入成本（不包括折舊）和關聯方交易收入成本（不包括折舊）。
(3)調整後的息税折舊攤銷前利潤是一項非公認會計準則財務指標，按淨虧損計算，不包括折舊、利息收入、股票淨薪酬、權證負債公允價值變動、SAFE負債公允價值變動、FPA看跌期權負債和固定到期對價的公允價值變動、遠期購買協議發行的交易成本、權益法被投資方虧損、與業務合併和證券相關的淨成本和其他一次性成本的影響在 S-4 表格上註冊，我們在表格上的註冊聲明S-1，以及非經常性監管事項。調整後的息税折舊攤銷前利潤是一項補充指標，不能替代或優於根據美國公認會計原則編制的財務業績指標。根據美國公認會計原則，調整後的息税折舊攤銷前利潤不代表也不應被視為淨收益（虧損）的替代方案。有關更多信息以及調整後息税折舊攤銷前利潤與淨虧損的對賬，請參閲 “非公認會計準則財務指標”，這是其最直接可比的美國公認會計準則指標。
關鍵非財務指標：
（以每年千噸計）
截至 2023 年 3 月 31 日的容量150
補充158
截至 2024 年 3 月 31 日的容量308
基於LanzaTech技術的容量包括客户的容量和我們投資的成本方法。這是公司許可收入的關鍵驅動因素之一，因為許可收入通常是按收入百分比、每噸美元或固定對價簽訂的。
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經營業績的組成部分
雖然我們在多個細分市場提供產品並在多個國家開展業務，但我們將業務作為一個應報告的運營細分市場來運營和管理。我們幾乎所有的服務都是在全球範圍內交付和支持的。此外，我們的大多數服務產品都以類似的方式部署，我們會評估我們的財務信息和資源，並綜合評估這些資源的績效。
收入
我們通過工程和其他服務合同、美國和外國政府合同、聯合開發協議和許可協議獲得收入，這些合同共同構成一個運營領域。收入可以看作是以下各項的組合：
•生物精製，包括與利用我們的技術對商業工廠進行基本設計和建造相關的可行性研究和工程服務，以及客户部署我們的生物精煉技術時的知識產權和軟件許可；
•與新技術和生物催化劑開發相關的聯合開發和研究服務；以及
•向客户銷售 CarbonSmart 產品。
收入是根據客户合同中規定的對價來衡量的，不包括代表第三方收取的款項。
生物精製
我們提供可行性研究和基本設計與工程服務，用於利用我們技術的商業工廠的詳細設計、採購和建造，以及設備和微生物的銷售。所提供的服務被視為隨着時間的推移而履行的履約義務。根據會計準則編纂 (“ASC”) 606，使用某些工程服務的成本對成本投入法或完成百分比法確認收入， 與客户簽訂合同的收入 （“ASC 606”）。銷售微生物和媒體的收入是在某個時間點確認的，具體取決於控制權移交給客户的時間。
當我們的客户在其生物精煉廠部署我們的技術時，我們許可知識產權以產生經常性收入，如果是固定對價特許權使用費，則產生一次性收入。當許可證被視為不同的履約義務時，收入的確認取決於合同條款，其中可能包括基於銷售或使用情況的固定對價或特許權使用費，在這種情況下，收入將在後續銷售或使用發生時確認，或者在分配或履行部分或全部銷售或基於使用的特許權使用費的履約義務時，以較晚者為準。
聯合開發和合同研究
我們提供與新技術和商業用途生物催化劑開發相關的研發服務，主要用於生產燃料和化學品。我們主要從事兩種類型的研發服務——聯合開發協議和其他合同研究，包括與美國能源部的項目。此類服務被認為是一項隨着時間的推移而履行的履約義務。收入根據里程碑完成情況確認，當付款取決於這些里程碑的實現時，或者根據合同階段或階段完成情況確認的（如果存在可強制執行的付款權）。當沒有明確界定里程碑或階段時，管理層已確定所產生的成本（輸入法）是衡量在完全履行ASC 606規定的績效義務方面取得進展的適當指標，並根據預期價值法估算其可變對價。
如果合同要求客户接受里程碑，則不在客户接受里程碑之前確認收入。在提交技術報告之前，客户無需支付合同款項即可支付研發服務的款項；因此，合同資產應在里程碑完成時但在里程碑完成之前予以確認
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提交技術報告。合同資產代表公司對里程碑完成時提供的服務收取報價的權利。有時，客户會在我們提供服務之前先付款，這會給公司帶來合同責任。合同責任代表我們向客户提供服務的義務。
碳智能
我們直接向客户銷售CarbonSmart產品和中間商，這些產品和中間商來自我們使用公司的專有技術從許可工廠購買的乙醇。收入是在控制權移交給客户的某個時間點確認的，這取決於運輸條款。我們通常充當此類交易的委託人，因此按總額確認收入和收入成本。
收入成本
與外部項目、工程和其他直接服務成本相關的研發成本與與客户、出資人、關聯方和合作夥伴的收入協議有關，代表收入成本。成本包括內部和第三方的固定和可變成本，包括材料、供應、人工和附帶福利。
研究和開發費用
與內部研發項目相關的研發成本包括人員成本、外部服務、材料和用品以及各種實驗室活動。間接研發成本包括折舊和其他間接管理費用。我們預計，隨着收入的增長，我們的研發活動將增加，但佔整體成本結構的百分比將下降。
銷售、一般和管理費用
銷售、一般和管理費用（“SG&A”）主要包括人員成本、一般企業發展活動成本、差旅相關費用和其他間接管理費用。
我們的一般和管理費用主要包括行政、財務、公司和其他行政職能的人事成本、知識產權和專利費用、設施和其他分配費用、外部專業服務的其他費用，包括法律、人力資源、審計和會計服務以及保險費用。由於成為上市公司，我們在2023年第一季度的一般和管理費用有所增加，包括與遵守美國證券交易委員會規章制度和證券交易所規則、法律和審計服務、額外保險、投資者關係活動以及其他行政和專業服務相關的額外成本。成本已開始穩定，但我們預計成本將保持在比業務合併之前更高的水平。我們還預計，隨着我們擴大和加強對知識產權組合的保護，我們的知識產權支出將增加。
其他費用，淨額
其他支出淨額涉及雜項其他收入和支出以及外幣損益。這些項目包括所有負債分類認股權證、FPA看跌期權負債、固定到期對價和SAFE負債的按市值計價調整。淨利息收入包括從我們的現金、現金等價物和債務證券投資中獲得的收入。業務合併完成後，我們的利息收入有所增加，因為我們將淨收益投資於各種資本保值金融工具，包括美國政府及其機構的短期、投資級和計息債務。
股票投資者的虧損（收益），淨額
我們持有位於美國的LanzaJet以及位於中國的首鋼合資企業（SGLT）的權益，我們已將其確定為可變利益實體（”VIE”）已確定我們不是其主要受益人。我們的可變權益主要涉及我們擁有非控股權益的實體。儘管這些財務安排導致在這些實體中持有可變權益，但確實如此
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沒有授權我們指導VIE的活動，這些活動對VIE的經濟表現影響最大，因此LanzaTech已確定它不是主要受益者，目前也沒有整合這些VIE。
該公司目前與SGLT簽訂了許可協議，並與SGLT和中石化資本有限公司簽訂了有關我們知識產權的使用和潛在合作的書面協議。這些協議沒有賦予LanzaTech指導對這些實體經濟表現最重要的活動的權力。
通過我們在LanzaJet的持股、我們在董事會中的代表權、參與決策過程以及重要的實體內部交易，我們已經確定我們可以對LanzaJet的活動施加重大影響。我們在LanzaJet的權益按權益法會計核算，權益法投資者的收益（虧損）在合併運營報表中確認淨額，綜合虧損和權益法投資在合併資產負債表中確認。
所得税
當期税和遞延税是根據報告日頒佈或實質性頒佈的税率計算的，並確認為損益，除非該税與向其他綜合收益扣除或貸記的項目有關，在這種情況下，該税也在其他綜合收益中確認。遞延税是針對資產和負債的税基與財務報表中賬面金額之間產生的臨時差異而確認的。遞延所得税資產，包括與臨時差額、淨營業虧損結轉和税收抵免結轉有關的遞延所得税資產，只有在未來應納税所得額很有可能使用臨時差額和結轉額的情況下才予以確認。我們的淨營業虧損結轉受股東連續性規則的約束，並可能受到未來籌款活動的影響。
我們維持對遞延所得税淨資產全部價值的估值補貼，因為管理層認為税收資產可收回的可能性不大。
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經營業績——截至2024年3月31日的三個月，與截至2023年3月31日的三個月相比
下文列出的經營業績應與我們的簡明合併財務報表和附註一起審查。下表列出了我們在所述期間的合併經營業績：
截至3月31日的三個月改變
20242023
2024 年與 2023
（以千計，每股金額除外）
總收入10,244 9,646 598 6 %
收入成本（不包括折舊，如下所示）
(6,770)(7,790)1,020 (13)%
運營費用：
研究和開發(17,061)(16,286)(775)5 %
折舊費用(1,530)(1,257)(273)22 %
銷售、一般和管理費用(11,037)(16,835)5,798 (34)%
運營費用總額$(29,628)$(34,378)$4,750 (14)%
運營損失(26,154)(32,522)6,368 (20)%
淨利息收入
1,148 $214 934 436 %
其他收入（支出），淨額
179 $(30,396)30,575 (101)%
其他收入（支出）總額，淨額
1,327 (30,182)31,509 N/M
所得税前虧損$(24,827)$(62,704)$37,877 (60)%
權益法被投資者的虧損，淨額
(681)(608)(73)12 %
淨虧損$(25,508)$(63,312)$37,804 (60)%
其他綜合損失：
外幣折算調整42 (49)91 186 %
綜合損失$(25,466)$(63,361)$37,895 (60)%
每股淨虧損——基本虧損和攤薄後虧損(0.13)(0.58)
已發行普通股的加權平均數——基本和攤薄196,974,508 116,530,963 
收入
在截至2024年3月31日的三個月中，總收入與2023年同期相比增長了60萬美元，增長了6％。增長主要是由CarbonSmart產品的銷售推動的，增長幅度為 $0.9百萬美元, 增加80萬美元的聯合開發協議, 以及增加20萬美元的其他合同研究.工程和其他服務也因與新客户簽訂的合同而增加了250萬美元，但與現有客户和項目已進入下一階段開發的政府實體簽訂的合同減少了380萬美元的工程和其他服務（380）萬美元，抵消了這一點。
收入成本
收入成本下降了 (100) 萬美元，或 (13)% 截至 2024 年 3 月 31 日的三個月，相比於 在同一時期 2023。下降的主要原因是工程和其他服務，與現有客户和政府實體簽訂的合同減少了200萬美元，但被CarbonSmart產品收入成本增加90萬美元所抵消。
36



研究和開發
在截至2024年3月31日的三個月中，研發費用與2023年同期相比增加了80萬美元，增長了5％，這主要是由於消耗品和設施費用增加了50萬美元，外部研發服務提供商成本增加了20萬美元，研發人員和承包商費用增加了10萬美元。
銷售、一般和管理費用
與2023年同期相比，截至2024年3月31日的三個月中，銷售和收購支出減少了580萬美元，下降了34％。這主要是由於與業務合併相關的專業費用減少了（270）萬美元，以及主要與一次性員工過渡費有關的人事費用和承包商費用減少了（230）萬美元。此外，壞賬支出減少了（80）萬美元。
淨利息收入
截至2024年3月31日的三個月中，利息收入淨額與2023年同期相比增加了90萬美元。這一增長歸因於業務合併後儲蓄、貨幣市場和投資賬户中持有的更高現金餘額所賺取的利息，以及持有至到期證券折扣的攤銷。
其他收入（支出），淨額
截至2024年3月31日的三個月，其他收入（支出）淨額為20萬美元，而2023年同期為3,040萬美元，淨變動3,060萬美元。這一變化主要是由於抵消了2024年第一季度我們金融工具公允價值變動的損益，而2023年第一季度我們的金融工具公允價值變動的總淨虧損被抵消。
流動性和資本資源
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括手頭現金、銀行活期存款以及其他原定到期日為三個月或更短的短期、高流動性的投資，這些投資很容易轉換為已知金額的現金，其價值變動風險微乎其微。下表顯示了截至2024年3月31日和2023年12月31日我們的現金、現金等價物和限制性現金的餘額：
截至截至改變
（以千計，百分比除外）2024年3月31日
2023年12月31日
2024 年與 2023
現金、現金等價物和限制性現金總額$57,449 $76,284 $(18,835)(25)%
截至2024年3月31日，與2023年12月31日相比，LanzaTech的現金、現金等價物和限制性現金有所下降減少1,880萬美元，佔25％，這主要是由於經非現金費用（見下文現金流量部分）和不動產、廠房和設備購買調整後的淨虧損。債務證券到期的收益抵消了這一減少。
債務證券投資
債務證券投資主要包括持有至到期的美國國債和公司有能力和意向持有至到期的高質量公司證券。這些證券都在一年內到期，
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將在到期時提供額外的流動性。截至2024年3月31日，持有至到期的證券投資總額為3,480萬美元，而截至2023年12月31日為4,520萬美元。
資本的來源和用途
自成立以來，我們主要通過股權和債務融資為運營融資。
我們成功開發產品和擴大業務的能力取決於許多因素，包括我們滿足營運資金需求的能力、股權或債務融資的可用性以及隨着時間的推移我們從運營中產生現金流的能力。我們管理資本是為了確保LanzaTech能夠繼續經營下去，同時通過優化債務和股權餘額來最大限度地提高利益相關者的回報。
截至2024年3月31日，我們的資本結構由股權（包括已發行資本和累計赤字）和布魯克菲爾德SAFE組成。我們不受任何外部強加的資本要求的約束。
2022年10月2日，LanzaTech與布魯克菲爾德簽訂了布魯克菲爾德SAFE，並收到了5000萬美元的現金作為初始購買金額。作為交換，公司授予布魯克菲爾德獲得公司某些普通股的權利。業務合併完成後，布魯克菲爾德可以隨時選擇將初始購買金額的全部或部分折算成普通股，減去任何已轉換或償還的金額。
截至2024年3月31日，LanzaTech在其簡明合併資產負債表上除了布魯克菲爾德SAFE和FPA看跌期權負債和固定到期對價（出於會計目的均被歸類為負債）外，沒有任何未償債務。
2023年5月1日，LanzaTech在為LanzaJet的子公司Freedom Pines Fuels LLC進行的一輪融資中購買了550萬美元的次級擔保票據。次級有擔保票據由LanzaJet擁有或許可的知識產權的擔保權益擔保。LanzaJet保證所得款項將用於完成初始設施和實現商業運營所需的任何成本和開支。
2023年2月3日，LanzaTech、AMCI和ACM簽署了遠期購買協議。根據遠期購買協議，ACM以每股10.16美元（“贖回價格”）在公開市場上獲得了5,916,514股普通股，而這種6,010萬美元的收購價格的資金來自使用信託賬户收益作為三年末（“到期日”）贖回遠期購買協議的部分預付款（“預付款金額”）。ACM有權在三年結束時返還股票並保留預付款金額加上下述費用，或者ACM可自行決定在三年期限內部分或全部終止本次交易，方法是返還等於終止股份數量（“已終止股份”）乘以贖回價格，在某些稀釋事件（“重置價格”）的情況下，贖回價格可能會降低。在三年期結束時，LanzaTech有義務向ACM支付一筆金額，金額等於（1）7,500,000的產品減去（b）已終止的股份數量乘以（2）2.00美元（“到期對價”）。除了預付款金額和到期對價外，新LanzaTech還將在到期日向ACM支付相當於（x）500,000和（y）贖回價格的產品，總額為510萬美元（“股票對價”）的金額。但是，當時，公司可能沒有足夠的資金或無法從第三方那裏獲得融資來支付此類款項。公司也可能沒有足夠的股份授權支付股票的到期對價。根據遠期購買協議，公司違反其中任何義務都可能構成違約事件，這可能會使公司面臨遠期購買協議規定的財務風險（包括因賣方可能提出的賠償索賠而產生的財務風險）。此外，未來的債務或其他合同協議可能包含交叉違約或交叉加速條款，如果我們違約對購買者的義務，這些條款可能會被觸發。這些後果中的任何或全部都可能對我們產生重大不利影響。
2023 年 2 月 8 日，LanzaTech 完成了業務合併及相關交易。業務合併和相關交易的完成為LanzaTech帶來了1.533億美元的現金收益。向LanzaTech發放的金額扣除了與業務合併相關的交易費用以及根據遠期購買協議向買方支付的金額。根據遠期購買協議，買方在公開市場上購買了5,916,514股A類普通股，價格約為
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每股10.16美元，此類收購價格為6,010萬美元，作為三年末贖回遠期購買協議的部分預付款存入買方。
如披露的那樣 附註 15-後續事件，2024年5月9日，公司與B. Riley Securities, Inc.（“B. Riley Securities”）簽訂了市場發行銷售協議（“銷售協議”）和條款協議（“條款協議”，連同銷售協議，“自動櫃員機協議”），根據該協議，公司可以不時通過或向B. Riley Securities以銷售代理人或主要股份的身份出售和出售公司的普通股，總髮行價最高為 一億美元。股票將通過或向B. Riley Securities發行，在代理交易中充當代理人或作為與任何主要交易相關的委託人。根據條款協議，只要銷售協議仍然有效，公司將有權（但無義務）不時自行決定指示B. Riley Securities在任何交易日按本金行事，每天最多購買180,000美元，每週最高90萬美元，每十二個月最多購買4,000萬美元，但須遵守規則和條例規定的任何適用限制納斯達克股票市場有限責任公司（B. Riley Securities根據條款協議如此購買的總金額，”承諾”），該承諾將包含在總髮行價格中，最高為 1 億美元根據自動櫃員機協議出售的普通股；但是，除非B. Riley Securities另行同意，否則每天只能申請一次本金出售。
在我們的正常業務過程中，我們還簽訂購買承諾或其他交易，在這些交易中，我們對我們的商品和服務的表現作出陳述和保證。我們預計不會有與這些交易相關的物質損失。
我們認為，自本季度報告發布之日起，我們現有的現金和現金等價物將足以為我們未來12個月的運營提供資金。但是，我們的流動性假設可能被證明是不正確的，我們可以比目前預期的更快地使用可用財政資源，包括在未來12個月內。我們未來的資本要求和可用資金的充足性將取決於許多因素，包括我們在10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 下以及本季度報告第二部分第1A項中列出的因素。此外，我們目前正在評估幾種融資方案，以提高公司的流動性狀況，包括出售證券、產生債務或其他融資方案。
如果我們確定需要額外的融資來滿足我們的運營需求，我們可能無法以可接受的條件獲得此類融資，或者根本無法獲得此類融資。如果我們通過發行股票和/或可轉換債務證券籌集更多資金，則將導致現有股東的稀釋。如果我們籌集額外融資並承擔債務，我們將承擔更多的定期還款義務，還可能受到某些限制性契約的約束，例如限制我們承擔額外債務的能力，對我們收購、出售或許可知識產權的能力的限制，以及其他可能對我們開展業務的能力產生不利影響的運營限制。如果我們無法獲得額外資金，我們將不得不降低運營成本，這將導致我們的技術開發和商業化計劃的延遲或減少。
現金流
截至2024年和2023年3月31日的季度
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下表彙總了我們截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度的現金流量：
截至3月31日的三個月改變
（以千計，百分比除外）20242023
2024 年與 2023
提供的淨現金（用於）：
經營活動$(28,289)$(33,810)$5,521 (16)%
投資活動9,220 (50,470)59,690 (118)%
籌資活動186146,381 (146,195)(100)%
貨幣折算的影響48 (25)73 292 %
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）
$(18,835)$62,076 
經營活動中使用的現金流
與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月中，用於經營活動的現金流減少了550萬美元，下降了16％。下降的主要原因是與截至2023年3月31日的三個月相比，扣除非現金項目的淨虧損減少，以及截至2024年3月31日的三個月的毛利和利息收入增加。此外，該公司的現金流出為380萬美元，與業務合併產生的成本有關，這些成本被歸類為截至2023年3月31日的三個月中來自經營活動的現金流，本期沒有再次發生。
用於投資活動的現金流
在截至2024年3月31日的三個月中，投資活動提供的淨現金為920萬美元，而截至2023年3月31日的三個月中，投資活動使用的淨現金為5,050萬美元。這一變化主要是由截至2023年3月31日的三個月中購買的4,910萬美元的債務證券所推動的，本期沒有再次出現這種情況。在截至2024年3月31日的三個月中，該公司還收到了部分債務證券的到期收益，金額為1,070萬美元。
來自融資活動的現金流
在結束的三個月中2024年3月31日，與融資活動提供的淨現金相比，用於融資活動的淨現金並不重要 在截至2023年3月31日的三個月中，為1.464億美元。前一時期的現金流入 是由... 驅動的 $213.4來自業務合併和PIPE融資的百萬美元收益以及以下方面的收益 $0.7從行使期權收購公司普通股中獲得百萬美元。這被部分抵消了遠期購買協議預付款金額為6,010萬美元，以及通過回購股票工具 $(7.7)百萬。
資產負債表外安排
截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們沒有參與任何資產負債表外安排，包括使用結構性融資、特殊目的實體或可變利益實體。
關鍵會計政策和管理估計
我們的管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們根據美國公認會計原則編制的簡明合併財務報表。這些財務報表的編制要求我們做出估算和假設，這些估計和假設會影響報告的資產、負債、收入、支出和相關披露金額。我們認為，如果會計估算本質上覆雜或需要高度的判斷力，則會計估算對簡明的合併財務報表至關重要，並且實際結果可能與這些估計有所不同，任何此類差異都可能很重要。我們的估計基於我們的歷史經驗以及我們認為合理的其他各種因素
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在這種情況下。我們會持續評估我們的估計和假設。對我們的關鍵會計政策和估算的討論可以在公司10-K表年度報告中找到，該報告於2024年2月29日提交給美國證券交易委員會，在 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中，標題為 “關鍵會計政策和管理估計”。截至2024年3月31日，我們的關鍵會計政策和估算沒有變化。
非公認會計準則財務指標
為了補充我們根據美國公認會計原則列報的財務報表，併為投資者提供有關我們財務業績的更多信息，我們提供了調整後的息税折舊攤銷前利潤，這是一項非公認會計準則財務指標。調整後的息税折舊攤銷前利潤不基於美國公認會計原則規定的任何標準化方法，也不一定與其他公司提出的類似標題的指標相似。
我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為淨虧損，不包括折舊、利息收入、股票淨薪酬、權證負債公允價值變動、SAFE負債公允價值變動、FPA看跌期權負債和固定到期對價的公允價值變動、發行遠期購買協議的交易成本、權益法投資方虧損、與業務合併和S-4表格證券註冊相關的淨成本和其他一次性成本的影響，我們的 S-1 表格上的註冊聲明，以及非經常性的監管事宜...我們監控並在本年度報告中介紹了調整後的息税折舊攤銷前利潤，因為這是我們的管理層和董事會用來了解和評估我們的經營業績、制定預算和制定業務管理運營目標的關鍵指標。我們認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤有助於確定我們業務的潛在趨勢，否則這些趨勢可能會被淨虧損中包含的某些支出的影響所掩蓋。因此，我們認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤為投資者、分析師和其他人提供了有用的信息，幫助他們瞭解和評估我們的經營業績，增進對過去業績和未來前景的總體瞭解。
調整後的息税折舊攤銷前利潤不是根據美國公認會計原則編制的，因此不應將調整後的息税折舊攤銷前利潤與根據美國公認會計原則制定的指標分開考慮，也不得作為其替代方案來考慮。使用調整後的息税折舊攤銷前利潤而不是淨虧損存在許多限制，淨虧損是根據美國公認會計原則計算和列報的最直接可比的財務指標。例如，調整後的息税折舊攤銷前利潤：（i）不包括股票薪酬支出，因為這是一項與我們的經營業績沒有直接關係的重大非現金支出；（ii）不包括折舊費用，儘管這是非現金支出，但折舊和攤銷的資產將來可能必須更換；（iii）不包括權益法投資者的損益；（iv）不包括某些收入或支出無法衡量我們業務績效的可比衡量標準的項目。此外，我們在計算調整後息税折舊攤銷前利潤時排除的費用和其他項目可能不同於其他公司在報告經營業績時可能從調整後息税折舊攤銷前利潤中排除的支出和其他項目（如果有）。此外，其他公司可能會使用其他指標來評估其業績，所有這些都可能降低我們的非公認會計準則財務指標作為比較工具的用處。
下表將調整後的息税折舊攤銷前利潤與淨虧損進行了對賬，淨虧損是根據美國公認會計原則計算和列報的最直接可比的財務指標。
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淨虧損與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬
截至3月31日的三個月
（以千計）20242023
淨虧損
$(25,508)$(63,312)
折舊1,530 1,257 
淨利息收入
(1,148)(214)
股票薪酬支出以及SAFE和認股權證負債公允價值的變化 (1)
(10,748)(17,474)
FPA看跌期權和固定到期對價負債公允價值的變化
13,045 51,109 
發行遠期購買協議的交易成本— 451 
權益法被投資者的虧損，淨額
681 608 
與業務合併、初始證券註冊和非經常性監管事項有關的一次性成本(2)
— 4,062 
調整後 EBITDA
$(22,148)$(23,513)
__________________
(1)股票薪酬支出代表與股權薪酬計劃相關的支出
(2)指與業務合併相關的不符合美國證券交易委員會工作人員會計公告主題5.A的直接和增量標準的成本，這些成本將從交易總收益中扣除，但預計將來不會再次發生，以及交易完成後與我們在S-4表格上的證券註冊和我們在S-1表格上的註冊聲明相關的成本。監管事項包括截至2023年12月31日止年度中與非經常性項目相關的費用。


第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨各種市場和其他風險，包括利率變動的影響、通貨膨脹和外幣折算和交易風險，以及資金來源可用性風險、風險事件和特定資產風險。我們的市場風險敞口預計將僅限於正常業務過程中產生的風險，因為我們不從事投機、非經營性交易，也不會將金融工具或衍生工具用於交易目的。
利率波動風險
我們面臨的主要市場風險是利率敏感度，利率敏感度受美國總體利率水平變化的影響，特別是我們的現金等價物和債務證券投資。我們的投資是通過我們的商業和投資銀行進行的，根據政策，我們主要投資於貨幣市場基金、美國國債和高質量公司債券，從而限制風險量。此外，我們主要投資於短期證券。由於我們投資組合中大多數金融工具的短期性質，立即將市場利率調整為100個基點不會對我們的現金和現金等價物的公允市場價值或我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。
外幣波動風險
我們的外國子公司的財務報表折算使我們承受外幣兑換風險，這些子公司的財務狀況和經營業績以當地貨幣報告，然後按適用的貨幣匯率折算成美元，納入我們的合併財務報表。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，外幣折算調整分別為04萬美元和5萬美元（0.5萬美元）。此外，我們已經與外國供應商簽訂了合同，並可能繼續與外國供應商簽訂合同。
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商品定價風險
我們的 CarbonSmart 產品與其他生物乙醇（及相關衍生產品）的不同之處在於，它們由獨特的原料（回收的碳排放）製成，與通常由食物來源製成的第一代生物燃料不同。因此，我們的CarbonSmart燃料沒有活躍的交易市場，我們也沒有受到大宗商品價格變動的直接影響。此外，我們不從事與大宗商品價格相關的套期保值或其他衍生品交易。
對我們的CarbonSmart產品的需求受到化石燃料大宗商品價格和第一代生物燃料價格的間接影響。隨着化石燃料和第一代生物燃料價格的下降，對我們更昂貴的再生 CarbonSmart 產品的需求可能會減少。對我們的 CarbonSmart 產品的需求通常也會因新的或額外的環境法規而增加，而監管的放鬆或減少則會減少。
信用風險
由於我們的應收賬款集中在數量有限的重要客户手中，我們面臨信用風險。如果客户違約，或者客户根據其條款取消了我們的任何合同，而我們無法續訂或更換這些合同，則我們的毛利率和現金流可能會受到不利影響。
股票價格風險
我們過去和將來都在尋求通過出售普通股和其他股權來獲得更多資金。我們的普通股價格過去一直波動，將來也可能波動。因此，如果需要新的股權融資，我們有可能無法以可接受的價格出售普通股。
通貨膨脹波動風險
通貨膨脹通常會增加部署技術所需的勞動力、實驗室用品、消耗品和資本支出，從而影響我們和我們的客户，這可能會對我們的業務產生重大影響。

第 4 項。控制和程序
對控制和程序有效性的限制
在設計和評估我們的披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。我們預計我們的披露控制和程序不會防止所有錯誤和所有欺詐事件。披露控制和程序，無論構思和運作多麼周密，只能為實現披露控制和程序的目標提供合理而非絕對的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映資源限制這一事實，必須將效益與成本結合起來考慮。由於所有披露控制和程序固有的侷限性，任何對披露控制和程序的評估都無法絕對保證我們已經發現了所有的控制缺陷和欺詐事件（如果有）。披露控制和程序的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標。
評估披露控制和程序
我們的披露控制和程序旨在確保在 SEC 規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息，並確保此類信息得到積累和
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酌情與包括首席執行官和首席財務官在內的管理層進行了溝通，以便及時就所需的披露做出決定。我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a—15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。
根據本次評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，重大缺陷涉及：（i）複雜交易的會計核算和需要重大判斷的估計，以及（ii）收入確認，這些缺陷先前在第9A項中已確定。截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “控制和程序” 截至2024年3月31日（“評估日期”）仍然有效。根據重大缺陷以及對披露控制和程序的評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序截至評估之日尚未生效。
儘管發現了重大弱點，但管理層認為，本10-Q表中包含的簡明合併財務報表在所有重大方面都公允地反映了我們截至2024年3月31日的財務狀況、經營業績和現金流。
解決重大缺陷的補救措施
管理層繼續採取措施改善我們的內部控制流程，隨着控制環境的不斷成熟，管理層將繼續審查、優化、增強和測試我們的控制和程序。這些措施將包括加強我們對財務報告的內部控制的設計和實施，以遵守COSO 2013內部控制綜合框架，特別關注我們的重大弱點。除非適用的控制措施運行了足夠長的一段時間，而且管理層通過測試得出結論，這些控制措施正在有效運作，否則不會認為這些重大缺陷已得到補救。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年3月31日的季度中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，也沒有合理地可能產生重大影響。我們注意到，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，先前在第9A項中發現了重大缺陷。截至評估日，截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告的 “控制和程序” 仍然存在。
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第二部分
第 1 項。法律訴訟
在正常業務過程中，公司可能會參與法律訴訟並面臨潛在的索賠。 儘管我們無法確定地預測任何法律事務的最終結果，但我們認為任何未決法律訴訟的結果都不會對我們的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

第 1A 項。風險因素
我們的風險因素已在10-K表年度報告的第一部分第1A項中披露。在截至2024年3月31日的三個月中，第一部分第1A項中討論的風險因素沒有重大變化或更新。我們的10-K表年度報告中的風險因素，以下情況除外：
政治和經濟的不確定性，包括中國政府政策或中美關係的變化，可能會影響我們的收入，並對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大和不利影響。
我們和我們的合作伙伴在包括中國在內的國際範圍內運營設施和開展業務。政治和經濟的不確定性，包括中國政府政策的變化或中美關係的變化，可能會對我們產生不利影響。中美在貿易政策、政府關係和條約方面的未來關係存在很大的不確定性。圍繞中國政府政策的政治不確定性、中美之間的國際貿易爭端以及保護主義措施可能導致貿易管制和監管的加強。緊張局勢加劇導致限制和額外監管，可能會對我們向中國工廠運送微生物和其他物資、從中國購買和運出乙醇或在中國獲得乙醇相關許可證的能力產生負面影響。
對某些中國個人或實體實施制裁可能會使我們與LanzaTech China Limited、首鋼合資企業和我們在中國的合資夥伴或我們在中國的某些戰略投資者（包括中石化）的互動變得複雜。中石化是一箇中國投資平臺，由中國石化集團公司（“中國石化集團”）和中國石油化工股份有限公司（“中國石化集團公司”）於2018年共同設立。中國石化集團是中石化集團的控股子公司，由中華人民共和國國務院國有資產監督管理委員會控制。根據中國石油化工集團公司提供的公開信息，截至2024年2月，中國石油化工股份有限公司直接或間接持有中石化49％的股權/表決權。由於潛在的貿易和投資限制，我們可能無法完成對可能與中石化簽訂的任何合資企業的投資，也無法通過提名非中國董事加入任何此類合資企業的董事會來保護我們在現有或潛在合資企業中的利益。制裁還可能對我們匯回中國合資企業股息的能力產生負面影響，並可能因貨幣管制而導致更多成本或延誤。如果我們的行業合作伙伴的價格上漲，這些增加的成本和限制可能會降低我們的利潤率或減少對我們產品的需求，並可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們或合作伙伴在中國開展業務的能力可能會受到中國法律法規變化的影響，包括與税收、環境監管、外國投資限制和其他事項有關的法律法規，這些法律和法規可能會在很少提前通知的情況下迅速變化。
雖然我們的總部設在伊利諾伊州的斯科基，但我們是一家全球性企業，在中國開展業務。這包括首鋼合資企業的少數股權，包括中石化在內的幾家位於中國的戰略投資者，以及LanzaTech上海辦事處的核心技術、業務和管理專業人員團隊，該團隊為中國業務的持續運營和進一步增長提供支持。我們將我們在中國的技術許可給首鋼合資企業。首鋼合資企業持有的實體
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控股權益目前在三個商業規模的設施中使用我們的工藝技術生產低碳乙醇，除了用作燃料外，還進行運輸和加工以用於消費品。
中國政府已經並將繼續通過監管和國有制對中國經濟的各個部門行使實質性控制權。中國中央政府或在中國境內擁有管轄權的地方政府可能會實施新的、更嚴格的法規或對現行法規的解釋，這將需要我們增加支出和努力來確保我們遵守這些法規或解釋。例如，適用於外商獨資企業LanzaTech中國有限公司的中國法規可能會發生變化。因此，我們的運營和合資夥伴的運營以及我們對中國合作伙伴的銷售和許可可能會受到其運營所在省份的政府和監管機構的幹預。我們、我們的合資企業和其他合作伙伴也可能受到各種政治和監管實體的監管，包括地方和市政機構以及其他政府分支機構。法規可能會在幾乎不事先通知的情況下迅速實施或更改。任何此類法律法規或中國法律法規的任何變化都可能損害我們以及我們的合資企業和其他合作伙伴在中國開展業務的能力。我們和我們的合資企業和其他合作伙伴可能會增加遵守現行和未來的法律法規所需的費用，或對任何不遵守法律和法規的行為進行處罰。
針對與數據安全和壟斷行為相關的問題，我們和我們的合作伙伴可能會受到中國政府的監管行動。
中國政府最近的聲明和監管行動針對的是其業務涉及跨境數據安全或反壟斷問題的公司。儘管我們在美國註冊成立並總部設在美國，但由於我們在中國的業務運營，我們可能仍受某些中國法律的約束。這些業務包括位於中國的幾家戰略投資者，包括中國石化、我們在上海的辦公室由技術、商業和管理專業人員組成的核心團隊，以及我們在首鋼合資企業中的少數股權和合同承諾。
2021 年 6 月 10 日，中國頒佈了《中華人民共和國數據安全法》（“DSL”），該法於 2021 年 9 月 1 日生效。DSL旨在規範數據處理活動，確保數據安全，促進數據開發和利用，保護個人和組織的數據相關權益，維護中國的主權、安全和發展利益。DSL第36條規定，任何未經中國當局批准向外國司法或執法機構（無論直接還是通過外國實體）提供數據的中國實體，都可能被視為違反了DSL。此外，根據CAC發佈的《網絡安全審查措施》（“《措施》”）第2條，關鍵信息基礎設施運營商採購任何影響或可能影響國家安全的網絡產品或服務都將受到網絡安全審查。根據中華人民共和國《網絡安全法》第35條，購買可能影響國家安全的網絡產品和服務的 “關鍵信息基礎設施運營商” 將接受CAC的網絡安全審查。對於LanzaTech China Limited、首鋼合資企業和我們在中國的運營合作伙伴，“關鍵信息基礎設施運營商” 一詞的確切範圍尚不清楚，因此無法保證我們、首鋼合資企業或我們的合作伙伴將來不會受到關鍵信息基礎設施運營商的審查。此外，如果我們、首鋼合資企業或我們的合作伙伴將來成為關鍵信息基礎設施的運營商，他們可能會受到CAC的DSL、《措施》和網絡安全審查。
《中華人民共和國反壟斷法》（《反壟斷法》）第三條禁止 “壟斷行為”，包括：（a）經營者之間訂立壟斷協議；（b）經營者濫用市場支配地位；（c）具有或可能具有消除或限制市場競爭效果的企業集中。此外，根據《反壟斷法》第19條，如果符合以下條件，則將假定運營商具有市場支配地位：（a）運營商在相關市場中佔有50％或以上的市場份額；（b）兩個運營商在相關市場中佔有66％或以上的市場份額；或（c）三個運營商在相關市場中佔有75％或以上的市場份額。我們認為，我們和我們在中國的任何合作伙伴都沒有在中國從事任何壟斷行為，中國政府最近的聲明和監管行動不會影響我們開展業務、接受外國投資或在美國或其他外國證券交易所上市的能力。但是，無法保證中國的監管機構不會頒佈新的
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法律法規或通過一系列新的解釋或監管行動，這可能要求我們和我們的合作伙伴滿足與這些問題有關的新要求。
中國經濟、政治或社會條件或法律制度或政府政策的變化可能會對我們的業務和運營產生重大不利影響。
我們在中國的業務包括首鋼合資企業、包括中石化在內的幾家位於中國的戰略投資者，以及LanzaTech上海辦事處的核心技術、業務和管理專業人員團隊，為中國業務的持續運營和進一步增長提供支持。我們將我們在中國的技術許可給首鋼合資企業。首鋼合資企業持有控股權的實體目前在四個商業規模的設施中使用我們的工藝技術生產低碳乙醇，除了用作燃料外，還進行運輸和加工以用於消費品。同時，正在設計和建造其他一些設施。因此，我們的業務、財務狀況、經營業績和前景可能會在很大程度上受到中國總體政治、經濟和社會狀況以及中國政府當局重大自由裁量權的影響。中國政府通過實施產業政策，繼續在監管行業發展方面發揮重要作用。中國政府還通過分配資源、控制外幣計價債務的支付、制定貨幣政策以及向特定行業或公司提供優惠待遇來對中國的經濟增長行使重大控制權。全球對環境和社會問題的關注日益增加，以及中國可能在這些領域採用更嚴格的標準，可能會對我們或我們的供應商產生不利影響。
此外，中國法律制度部分基於政府政策和內部規則，其中一些政策和規則沒有及時或根本沒有公佈，可能具有追溯效力。因此，我們或我們的供應商可能要等到所謂的違規行為發生後的某個時候才意識到我們違反了任何這些政策和規則。此外，中國的任何行政和法院程序都可能曠日持久，從而導致鉅額費用以及資源和管理注意力的分散。此外，這種不斷變化的法律法規及其不一致的執行也可能導致無法獲得或維持在中國開展業務的執照和許可，這將對我們或我們在中國的供應商產生不利影響。任何此類中斷，或者如果我們的一家或多家中國供應商無法運營，都可能對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
我們可能會面臨中國政府可能隨時幹預或影響我們的業務的風險。
由於我們的員工在中國工作，並在中國開展一些業務，包括通過我們在中國的合資企業以及由首鋼合資企業持有控股權的實體在中國運營的工廠使用我們的工藝技術，我們面臨着中國政府可能隨時幹預或影響我們的運營的風險。但是，由於我們在中國的業務主要限於技術許可和低碳乙醇的生產，因此我們預計這種幹預或影響不會導致我們的業務發生實質性變化。儘管如此，如果中國政府幹預我們的運營，由首鋼合資企業使用我們的工藝技術持有控股權的實體在中國運營的三個設施，或者在建設施，我們的合資企業和合資夥伴，我們在中國合作伙伴的許可證以及我們的低碳乙醇生產可能會受到幹擾，這可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
除公司先前在8-K表的當前報告中報告外，在本10-Q表所涵蓋的時間內，我們沒有出售任何未根據《證券法》註冊的證券。

第 3 項。優先證券違約
沒有。

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第 4 項。礦山安全披露
沒有。

第 5 項。其他信息
董事和執行官的證券交易計劃
在截至2024年3月31日的三個月中，我們的董事或高級職員均未加入 採用要麼 終止任何旨在滿足第10b5-1（c）條或任何 “非規則10b5-1交易安排”（定義見S-K法規第408（c）項）的肯定抗辯條件的購買或出售我們證券的合同、指示或書面計劃。

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第 6 項。展品
展覽
描述
3.1**
經修訂和重述的LanzaTech Global, Inc. 的公司註冊證書（參照LanzaTech Global Inc.於2023年2月13日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄3.1納入）。
3.2**
經修訂和重述的LanzaTech Global, Inc. 章程（參考2023年2月13日向美國證券交易委員會提交的LanzaTech Global Inc.8表最新報告附錄3.2）。
4.1*
證券描述
31.1*
根據經修訂的1934年《證券交易法》頒佈的第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。
31.2*
根據經修訂的1934年《證券交易法》頒佈的第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席財務官進行認證。
32.1*+
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證。
101
以下財務信息來自 LanzaTech Global Inc.截至2024年3月31日的季度10-Q表季度報告以Inline XBRL（可擴展業務報告語言）格式包括：（i）簡明合併資產負債表，（ii）簡明合併運營和綜合虧損報表，（iii）可贖回可轉換優先股和股東權益變動簡明合併報表，（iv）簡明合併現金流量表，以及（v）簡明合併現金流量表和（v）簡明附註合併財務報表。
104封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）

* 隨函提交。
** 先前已提交。
+ 隨函提供，就經修訂的1934年《證券交易法》第18條而言，未被視為 “已提交”，並且不應被視為以提及方式納入根據經修訂的1933年《證券法》或經修訂的1934年《證券交易法》提交的任何文件中。
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簽名
根據經修訂的1934年《證券法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人於2024年5月9日在伊利諾伊州斯科基市代表其簽署本報告，並獲得正式授權。


LANZATECH GLOBAL, INC.
（註冊人）
姓名位置日期
/s/ 詹妮弗·霍爾姆格倫博士
首席執行官兼董事
（首席執行官）
2024年5月9日
詹妮弗·霍爾姆格倫博士
/s/ 傑夫·特魯肯布羅德
首席財務官
（首席財務官）
2024年5月9日
傑夫·特魯肯布羅德

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