附錄 99.3
SharkNinja 公佈2024年第一季度業績
上調2024財年關鍵指標展望
馬薩諸塞州尼德姆,2024年5月9日——全球產品設計和技術公司SharkNinja, Inc.(“SharkNinja” 或 “公司”)(紐約證券交易所代碼:SN)今天公佈了截至2024年3月31日的第一季度財務業績。
2024 年第一季度與 2023 年第一季度相比的亮點
•淨銷售額增長了24.7%,達到10.662億美元,調整後的淨銷售額增長了27.6%,達到10.662億美元。
•毛利率和調整後毛利率分別增長了260和210個基點。
•淨收入增長了25.9%,達到1.096億美元。調整後淨收入增長24.8%,至1.486億美元
•調整後的息税折舊攤銷前利潤增長了29.5%,至2.305億美元,佔調整後淨銷售額的21.6%。
“SharkNinja在2024年有了一個良好的開端,第一季度的業務表現出色,實現了均衡的增長,同時推動了第二季度的持續勢頭。我們在現有產品類別和地域中的份額正在增加,我們在新類別中擁有強大的創新產品管道,我們看到了在國際市場上增長的巨大機遇。基於我們迄今為止的強勁表現,我們正在上調全年展望。展望未來,我們對我們的三支柱增長戰略能夠帶來可持續、盈利的長期增長和股東價值充滿信心。” 首席執行官馬克·巴羅卡斯説。
截至2024年3月31日的三個月
淨銷售額增長了24.7%,達到10.662億美元,而去年同期為8.553億美元。調整後的淨銷售額增長了27.6%,至10.662億美元,而去年同期為8.356億美元,按固定貨幣計算增長了26.1%。淨銷售額和調整後淨銷售額的增長源於我們的四個主要產品類別的增長,即食品製備器具、烹飪和飲料電器、清潔用具及其他,其中包括美容和家居環境。
•清潔電器的淨銷售額增長了710萬美元,達到4.219億美元,增長了1.7%,而去年同期為4.149億美元。在提取器和機器人子類別的推動下,清潔用具的調整後淨銷售額從3.985億美元增長了2340萬美元,增長了5.9%,增幅為4.219億美元。
•烹飪和飲料電器的淨銷售額增長了7,300萬美元,達到3.296億美元,增長了28.4%,而去年同期為2.567億美元。調整後的烹飪和飲料用具淨銷售額從2.552億美元增長了7,440萬美元,增長了29.2%,增長了29.2%,這得益於歐洲,特別是英國的增長,我們在那裏鞏固了我們的領先市場地位。户外燒烤和户外烤箱在美國和歐洲市場的成功也支持了我們的全球增長。
•食品製備設備的淨銷售額增長了8,720萬美元,達到2.05億美元,增長了74.0%,而去年同期為1.178億美元。調整後的食品製備設備淨銷售額從1.161億美元增長了8,900萬美元,增長了76.7%,增長了76.7%,這得益於我們的冰淇淋機和緊湊型攪拌機,特別是便攜式攪拌機的強勁銷售。
•其他類別的淨銷售額和調整後淨銷售額增長了4,370萬美元,達到1.096億美元,增長了66.4%,而去年同期為6,590萬美元,這主要是由於美容類護髮產品的持續強勁,產品創新導致的空氣淨化器子類別的銷售增長以及我們的FlexBreeze粉絲成功推出新產品。
毛利增長了31.5%,達到5.266億美元,佔淨銷售額的49.4%,而2023年第一季度為4.05億美元,佔淨銷售額的46.8%。調整後的毛利增長了33.2%,至5.417億美元,佔調整後淨銷售額的50.8%,而2023年第一季度為4.068億美元,佔調整後淨銷售額的48.7%。毛利率和調整後毛利率分別增長260和210個基點,這主要是由持續的供應鏈不利因素和成本優化努力推動的。
研發費用增長了18.5%,達到6,960萬美元,佔淨銷售額的6.5%,而去年同期為5,870萬美元,佔淨銷售額的6.9%。這一增長主要是由870萬美元的人事相關支出增量推動的,這得益於員工人數的增加,以支持新產品類別和新的市場擴張,其中包括基於股份的薪酬增加330萬美元。
銷售和營銷費用增長了41.1%,達到2.146億美元,佔淨銷售額的20.1%,而2023年第一季度為1.521億美元,佔淨銷售額的17.8%。這一增長主要歸因於廣告相關支出增加了2640萬美元;由於銷量增加,尤其是我們的DTC業務,交付和分銷成本增加了1,900萬美元;以及1410萬美元的人事相關支出用於支持新產品發佈和向新市場的擴張,其中包括增加的250萬美元股份薪酬。
一般和管理費用增長了30.5%,達到8,750萬美元,佔淨銷售額的8.2%,而去年同期為6,710萬美元,佔淨銷售額的7.8%。這一增長主要是由人事相關支出增加1,590萬美元所致,這主要是由於股份薪酬增加了1,280萬美元;律師費增加了840萬美元;專業和諮詢費用增加了530萬美元;被與JS Global分離和分銷以及1710萬美元二次發行相關的交易成本減少所抵消。
營業收入增長了26.3%,達到1.549億美元,佔淨銷售額的14.5%,而去年同期為1.226億美元,佔淨銷售額的14.3%。調整後的營業收入增長了26.9%,至2.022億美元,佔調整後淨銷售額的19.0%,而2023年第一季度為1.593億美元,佔調整後淨銷售額的19.1%。
淨收入增長了25.9%,達到1.096億美元,佔淨銷售額的10.3%,而去年同期為8,710萬美元,佔淨銷售額的10.2%。攤薄後每股淨收益增長了23.8%,至0.78美元,而去年同期為0.63美元。
調整後淨收入增長了24.8%,至1.486億美元,佔調整後淨銷售額的13.9%,而去年同期為1.19億美元,佔調整後淨銷售額的14.2%。調整後的攤薄後每股淨收益增長了23.3%,至1.06美元,而去年同期為0.86美元。
調整後的息税折舊攤銷前利潤增長了29.5%,至2.305億美元,佔調整後淨銷售額的21.6%,而去年同期為1.78億美元,佔調整後淨銷售額的21.3%。
資產負債表和現金流要點
現金及現金等價物從截至2023年12月31日的1.541億美元降至1.319億美元。
庫存增長了7.2%,至7.5億美元,而截至2023年12月31日的庫存為6.997億美元。
總負債(不包括未攤銷的遞延融資成本)為7.999億美元,而截至2023年12月31日為8.049億美元。現有的信貸額度提供8.1億美元的定期貸款和5億美元的循環信貸額度。
2024 財年展望
對於2024財年,SharkNinja預計:
•與去年相比,淨銷售額增長10.0%至12.0%,調整後的淨銷售額將增長12.0%至14.0%。
•調整後的攤薄後每股淨收益在3.66美元至3.82美元之間,與去年相比增長了14%至19%。
•調整後的息税折舊攤銷前利潤在8.4億美元至8.7億美元之間,與去年相比增長了17%至21%。
•GAAP的有效税率約為24%至25%。
•攤薄後的加權平均已發行股票約為1.41億股。
•1.6億至1.8億美元的資本支出主要用於支持對新產品發佈、技術的投資以及對模具的增量投資,以支持我們在中國以外的採購多元化。
電話會議詳情
討論2024年第一季度財務業績的電話會議定於今天,即2024年5月9日美國東部時間上午8點30分舉行。電話會議的網絡直播將在網上直播,網址為 http://ir.sharkninja.com。邀請有興趣參與直播的投資者和分析師撥打1-646-307-1963或1-800-715-9871並輸入確認碼6097407。網絡直播將存檔並可供重播。
關於 SharkNinja, Inc.
SharkNinja, Inc.(紐約證券交易所代碼:SN)是一家全球產品設計和技術公司,擁有多元化的五星級生活方式解決方案組合,對世界各地人們的家庭生活產生積極影響。該公司由兩個值得信賴的全球品牌Shark和Ninja提供支持,在將顛覆性創新推向市場方面有着良好的記錄,開發一個又一個的消費品使SharkNinja得以進入多個產品類別,推動了顯著的增長和市場份額的增長。該公司總部位於馬薩諸塞州尼德姆,擁有3,000多名員工,其產品通過線上和線下的主要零售商以及世界各地的分銷商銷售。欲瞭解更多信息,請訪問 Sharkninja.com 並關注 @SharkNinja。
前瞻性陳述
本新聞稿包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述反映了我們目前對未來事件以及我們未來的業務、財務狀況、經營業績和前景以及2024財年展望等方面的看法。這些陳述通常但並非總是通過使用諸如 “可能”、“應該”、“可能”、“預測”、“潛在”、“相信”、“可能的結果”、“期望”、“繼續”、“將”、“預期”、“尋求”、“估計”、“打算”、“計劃”、“預測”、“將” 和 “展望” 等詞語或短語作出這些單詞或短語的否定版本,或具有未來或前瞻性的其他類似詞語或短語。這些前瞻性陳述不是歷史事實陳述,而是基於當前對我們行業的預期、估計和預測以及管理層做出的某些假設,其中許多假設本質上是不確定的,是我們無法控制的。這些前瞻性陳述受許多已知和未知的風險、不確定性和假設的影響,您應考慮並仔細閲讀這些風險、不確定性和假設,包括但不限於:
•我們維持和加強品牌以產生和維持對我們產品的持續需求的能力;
•我們有能力將源源不斷的新產品和生產線延伸商業化,從而創造需求;
•我們有效管理未來增長的能力;
•總體經濟狀況和全權消費支出水平;
•我們向其他消費市場擴張的能力;
•我們以可接受的成本保持產品質量和產品性能的能力;
•我們在市場上與現有和新競爭對手競爭的能力;
•我們的供應鏈或供應商出現問題或損失,或無法獲得原材料;
•與在全球開展業務相關的風險;
•通貨膨脹、原材料、能源、運輸和其他必要供應和服務的成本或可用性的變化;
•我們僱用、整合和留住高技能人員的能力;
•我們維護、保護和增強知識產權的能力;
•我們安全維護消費者和其他第三方數據的能力;
•我們遵守現行監管要求的能力;
•與上市公司相關的支出增加;
•根據紐約證券交易所規則,我們作為 “受控公司” 的地位;
•我們實現分離的部分或全部預期收益的能力;以及
•支付任何已申報的股息。
不應將該因素清單解釋為詳盡無遺,應與本新聞稿中包含的其他警示聲明一起閲讀。我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營。新的風險不時出現。我們無法預測所有風險,也無法評估所有因素對我們業務的影響,也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與我們可能做出的任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。鑑於這些風險、不確定性和假設,本新聞稿中討論的未來事件和趨勢以及我們未來的活動和業績水平可能不會發生,實際結果可能與前瞻性陳述中描述或暗示的結果存在重大和不利的差異。因此,您不應將這些前瞻性陳述視為我們或任何其他人的陳述或保證,也不得過分依賴任何此類前瞻性陳述。任何前瞻性陳述僅代表其發表之日,除非法律要求,否則我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。此外,包含 “我們相信” 的陳述和類似陳述反映了我們對相關主題的信念和觀點。這些聲明基於截至本新聞稿發佈之日我們獲得的信息。雖然我們認為這些信息為這些陳述提供了合理的依據,但這些信息可能有限或不完整。不應將我們的陳述理解為表明我們已對所有相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些陳述本質上是不確定的,提醒投資者不要過分依賴這些陳述。我們根據本新聞稿中包含的警示性陳述對所有前瞻性陳述進行限定。
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SHARKNINJA, INC. |
簡明的合併資產負債表 |
(以千計,股票和每股數據除外) |
(未經審計) |
| 截至截至 |
| 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 131,894 | | | $ | 154,061 | |
應收賬款,淨額 | 780,557 | | | 985,172 | |
庫存 | 750,032 | | | 699,740 | |
預付費用和其他流動資產 | 61,350 | | | 58,311 | |
流動資產總額 | 1,723,833 | | | 1,897,284 | |
財產和設備,淨額 | 168,418 | | | 166,252 | |
經營租賃使用權資產 | 137,524 | | | 63,333 | |
無形資產,淨額 | 474,495 | | | 477,816 | |
善意 | 834,049 | | | 834,203 | |
遞延所得税資產,非流動資產 | 7 | | | 12 | |
其他資產,非流動資產 | 71,377 | | | 48,170 | |
總資產 | $ | 3,409,703 | | | $ | 3,487,070 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付賬款 | $ | 409,371 | | | $ | 459,651 | |
應計費用和其他流動負債 | 412,141 | | | 620,333 | |
應納税款 | 45,088 | | | 20,991 | |
長期債務的當前部分 | 29,219 | | | 24,157 | |
流動負債總額 | 895,819 | | | 1,125,132 | |
長期債務 | 765,647 | | | 775,483 | |
經營租賃負債,非流動 | 139,994 | | | 63,043 | |
遞延所得税負債,非流動 | 6,391 | | | 16,500 | |
其他非流動負債 | 28,282 | | | 28,019 | |
負債總額 | 1,836,133 | | | 2,008,177 | |
股東權益: | | | |
普通股,每股面值0.0001美元,授權1,000,000股;截至2024年3月31日和2023年12月31日,已發行和流通的股票分別為139,818,810股和139,083,369股 | 14 | | | 14 | |
額外的實收資本 | 996,159 | | | 1,009,590 | |
留存收益 | 579,931 | | | 470,319 | |
累計其他綜合虧損 | (2,534) | | | (1,030) | |
股東權益總額 | 1,573,570 | | | 1,478,893 | |
負債和股東權益總額 | $ | 3,409,703 | | | $ | 3,487,070 | |
| | | | | | | | | | | |
SHARKNINJA, INC. |
簡明合併收益表 |
(以千計,股票和每股數據除外) |
(未經審計) |
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| 截至3月31日的三個月 |
| 2024 | | 2023 |
淨銷售額 (1) | $ | 1,066,228 | | | $ | 855,282 | |
銷售成本 | 539,611 | | | 454,739 | |
毛利 | 526,617 | | | 400,543 | |
運營費用: | | | |
研究和開發 | 69,596 | | | 58,725 | |
銷售和營銷 | 214,568 | | | 152,120 | |
一般和行政 | 87,511 | | | 67,068 | |
運營費用總額 | 371,675 | | | 277,913 | |
營業收入 | 154,942 | | | 122,630 | |
利息支出,淨額 | (14,722) | | | (8,489) | |
其他收入(支出),淨額 | 3,248 | | | (2,780) | |
所得税前收入 | 143,468 | | | 111,361 | |
所得税準備金 | 33,856 | | | 24,265 | |
淨收入 | $ | 109,612 | | | $ | 87,096 | |
基本每股淨收益 | $ | 0.79 | | | $ | 0.63 | |
攤薄後的每股淨收益 | $ | 0.78 | | | $ | 0.63 | |
用於計算每股淨收益的加權平均股票數量,基本 | 139,448,556 | | | 138,982,872 | |
用於計算每股淨收益的加權平均股票數量,攤薄後 | 140,703,025 | | | 138,982,872 | |
(1) 我們產品類別的淨銷售額如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
(以千美元計) | 2024 | | 2023 |
清潔器具 | $ | 421,920 | | | $ | 414,869 | |
烹飪和飲料電器 | 329,642 | | | 256,682 | |
食物製備器具 | 205,036 | | | 117,849 | |
其他 | 109,630 | | | 65,882 | |
淨銷售總額 | $ | 1,066,228 | | | $ | 855,282 | |
| | | | | | | | | | | |
SHARKNINJA, INC. |
簡明的合併現金流量表 |
(以千計) |
(未經審計) |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2024 | | 2023 |
來自經營活動的現金流: | | | |
淨收入 | $ | 109,612 | | | $ | 87,096 | |
調整淨收入與(用於)經營活動提供的淨現金: | | | |
折舊和攤銷 | 27,817 | | | 22,754 | |
基於股份的薪酬 | 19,426 | | | 848 | |
信貸損失準備金 | 3,004 | | | 744 | |
非現金租賃費用 | 4,524 | | | 3,881 | |
遞延所得税,淨額 | (10,014) | | | (5,115) | |
其他 | 508 | | | 202 | |
運營資產和負債的變化: | | | |
應收賬款 | 198,729 | | | (8,813) | |
庫存 | (52,356) | | | 40,644 | |
預付費用和其他資產 | (25,233) | | | 74,452 | |
應付賬款 | (48,242) | | | (54,003) | |
應納税款 | 24,097 | | | 6,764 | |
經營租賃負債 | (797) | | | (4,480) | |
應計費用和其他負債 | (207,193) | | | (75,212) | |
經營活動提供的淨現金 | 43,882 | | | 89,762 | |
來自投資活動的現金流: | | | |
購買財產和設備 | (23,572) | | | (21,655) | |
購買無形資產 | (2,835) | | | (2,288) | |
資本化內部用途軟件開發 | (479) | | | (333) | |
已售應收賬款實益利息的現金收入 | — | | | 16,777 | |
其他投資活動,淨額 | — | | | (300) | |
用於投資活動的淨現金 | (26,886) | | | (7,799) | |
來自融資活動的現金流: | | | |
償還債務 | (5,063) | | | (37,500) | |
支付給前父母的分配 | — | | | (60,283) | |
向前父母充值以獲得基於股份的薪酬 | — | | | (848) | |
發行限制性股票單位時預扣税款的普通股淨額 | (32,857) | | | — | |
用於融資活動的淨現金 | (37,920) | | | (98,631) | |
匯率變動對現金的影響 | (1,243) | | | 5,349 | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨減少 | (22,167) | | | (11,319) | |
期初的現金、現金等價物和限制性現金 | 154,061 | | | 218,770 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 131,894 | | | $ | 207,451 | |
非公認會計準則財務指標
除了合併財務報表中列出的指標外,我們還定期審查其他財務指標,即美國證券交易委員會定義為非公認會計準則財務指標,以評估我們的業務,衡量我們的業績,確定趨勢,準備財務預測並做出戰略決策。
我們考慮的關鍵非公認會計準則財務指標是調整後的淨銷售額、調整後的毛利率、調整後的毛利率、調整後的營業收入、調整後的淨收益、調整後的每股淨收益、息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤率以及按固定貨幣計算的調整後淨銷售增長。管理層和董事會都使用這些非公認會計準則財務指標以及可比的GAAP信息來評估我們當前的業績和規劃未來的業務活動。這些非公認會計準則財務指標提供了有關我們在非公認會計準則基礎上的經營業績的補充信息,其中不包括某些非現金性質或相對較少發生的收益、損失和/或管理層認為與核心業務無關的收益、虧損和費用,不包括我們前日本子公司SharkNinja有限公司(“SNJP”)的財務業績以及我們在亞太地區和大中華地區(“亞太地區”)的分銷情況渠道,兩者均已移交給JS環球生活有限公司(“JS Global”)與分離(“資產剝離”)同時發生,以及(i)由於某些產品採購職能從JS Global的子公司移交給SharkNinja而取消的庫存加價的銷售成本,以及(ii)與JS Global簽訂的與分離相關的過渡性採購服務協議(統稱為 “產品採購調整”)相關的成本。管理層認為,跟蹤和提交這些非公認會計準則財務指標可以讓管理層和投資界對我們持續的核心業務、產生現金的能力以及影響我們業績的潛在業務趨勢獲得寶貴的見解。我們認為,這些非公認會計準則指標與我們的GAAP財務信息結合使用時,還可以使投資者更好地評估我們與其他時期和行業中其他公司相比的財務業績,並更好地瞭解和解釋分離和分配後持續業務的業績。不應將這些非公認會計準則財務指標視為我們根據公認會計原則計算的財務業績的替代品,並提醒您,其他公司可能會以不同的方式定義這些非公認會計準則財務指標。
SharkNinja不提供前瞻性調整後淨收益和調整後息税折舊攤銷前利潤與GAAP淨收益的對賬情況,因為如果沒有不合理的努力就無法進行此類對賬。這是因為難以合理確定地預測此類對賬所需的某些金額,特別是在其他支出項下報告的已實現和未實現的外幣收益或損失。出於同樣的原因,我們無法合理確定地預測目前提供前瞻性GAAP淨收入所需的所有扣除和增加額。這些扣除和增加的金額可能很大,因此可能導致前瞻性GAAP淨收益與前瞻性調整後淨收益和調整後息税折舊攤銷前利潤存在重大差異或小於前瞻性調整後息税折舊攤銷前利潤。參見上面的 “前瞻性陳述”。
我們將調整後淨銷售額定義為調整後的淨銷售額,以排除我們認為不代表分離後持續經營業績的某些項目,包括資產剝離後的淨銷售額。我們認為,調整後的淨銷售額是衡量我們業績的適當指標,因為它消除了與業務持續業績無關的資產剝離的影響。
下表對報告期內調整後的淨銷售額與最具可比性的GAAP指標,即淨銷售額進行了對比:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
(以千美元計,% 除外) | 2024 | | 2023 |
淨銷售額 | $ | 1,066,228 | | | $ | 855,282 | |
剝離子公司淨銷售額調整 (1) | — | | | (19,649) | |
調整後淨銷售額 (2) | $ | 1,066,228 | | | $ | 835,633 | |
(1) 對截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月SNJP和亞太分銷渠道的淨銷售額進行了調整,就好像此類剝離發生在2023年1月1日一樣。
(2) 下表對所列期間的調整後淨銷售額與每個產品類別的淨銷售額進行了對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三個月 | | 截至2023年3月31日的三個月 |
(以千美元計,% 除外) | 淨銷售額 | | 剝離子公司調整 | | 調整後的淨銷售額 | | 淨銷售額 | | 剝離子公司調整 | | 調整後的淨銷售額 |
清潔器具 | $ | 421,920 | | | $ | — | | | $ | 421,920 | | | $ | 414,869 | | | $ | (16,377) | | | $ | 398,492 | |
烹飪器具 | 329,642 | | | — | | | 329,642 | | | 256,682 | | | (1,485) | | | 255,197 | |
食物製備器具 | 205,036 | | | — | | | 205,036 | | | 117,849 | | | (1,787) | | | 116,062 | |
其他 | 109,630 | | | — | | | 109,630 | | | 65,882 | | | — | | | 65,882 | |
淨銷售總額 | $ | 1,066,228 | | | $ | — | | | $ | 1,066,228 | | | $ | 855,282 | | | $ | (19,649) | | | $ | 835,633 | |
我們將調整後毛利定義為調整後的毛利,不包括我們認為不代表分離後持續經營業績的某些項目,包括資產剝離產生的淨銷售額和銷售成本以及產品採購調整中的銷售成本。我們將調整後的毛利率定義為調整後毛利除以調整後的淨銷售額。我們認為,調整後的毛利潤率和調整後的毛利率是衡量我們經營業績的適當指標,因為兩者都消除了我們的資產剝離和某些與業務持續業績無關的其他調整的影響。
下表將本報告所述期間的調整後毛利潤和調整後毛利率分別與最具可比性的GAAP指標,即毛利潤和毛利率進行了對賬:
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| 截至3月31日的三個月 |
(以千美元計,% 除外) | 2024 | | 2023 |
淨銷售額 | $ | 1,066,228 | | | $ | 855,282 | |
銷售成本 | (539,611) | | | (454,739) | |
毛利 | 526,617 | | | 400,543 | |
毛利率% | 49.4% | | 46.8% |
剝離子公司淨銷售額調整 (1) | — | | | (19,649) | |
剝離的子公司銷售成本調整 (2) | — | | | 13,027 | |
產品採購調整 (3) | 15,098 | | | 12,871 | |
調整後的毛利 | $ | 541,715 | | | $ | 406,792 | |
調整後的淨銷售額 | $ | 1,066,228 | | | $ | 835,633 | |
調整後的毛利率 | 50.8% | | 48.7% |
(1) 對截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月SNJP和亞太分銷渠道的淨銷售額進行了調整,就好像此類剝離發生在2023年1月1日一樣。
(2) 根據截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月SNJP和亞太分銷渠道的銷售成本進行了調整,就好像此類剝離發生在2023年1月1日一樣。
(3) 代表與產品採購調整相關的銷售成本。由於分離,我們從我們的子公司SharkNinja(香港)有限公司(“SNHK”)購買了100%的庫存,並且不再從JS Global全資擁有的採購辦公室購買庫存。因此,在合併時完全取消了分離後購買的所有庫存品的加價。分離後,我們向JS Global支付一筆採購服務費,以便根據採購服務協議在過渡基礎上提供增值採購服務。
我們將調整後的營業收入定義為營業收入,其中不包括(i)基於股份的薪酬,(ii)某些訴訟成本,(iii)某些收購的無形資產的攤銷,(iv)某些交易相關成本以及(v)我們認為不代表分離後持續經營業績的某些項目,包括資產剝離的營業收入和產品採購調整產生的銷售成本。
下表將本報告所述期間的調整後營業收入與最具可比性的GAAP指標,即營業收入進行了對賬:
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| 截至3月31日的三個月 |
(以千美元計) | 2024 | | 2023 |
營業收入 | $ | 154,942 | | | $ | 122,630 | |
基於股份的薪酬 (1) | 19,426 | | | 848 | |
訴訟費用 (2) | 6,491 | | | 174 | |
收購的無形資產的攤銷 (3) | 4,897 | | | 4,897 | |
交易相關費用 (4) | 1,342 | | | 18,468 | |
產品採購調整 (5) | 15,098 | | | 12,871 | |
剝離子公司營業收入調整 (6) | — | | | (553) | |
調整後的營業收入 | $ | 202,196 | | | $ | 159,335 | |
(1) 代表與SharkNinja和JS Global股權激勵計劃發行的限制性股票單位獎勵相關的非現金支出。
(2) 代表針對我們的某些專利侵權索賠和虛假廣告索賠所產生的訴訟費用。
(3) 代表收購的無形資產的攤銷,我們不將其視為正常的經常性運營支出,因為這些無形資產與JS Global收購我們的業務有關。我們在計算調整後營業收入時不包括這些與收購相關的無形資產的攤銷費用,儘管收入部分是由這些無形資產產生的,以消除這些非現金費用的影響,這些費用受到JS Global收購我們業務的時機和估值以及收購價格分配固有的主觀性質的重大影響。
(4) 代表與JS Global分離和分銷以及二次發行交易相關的某些成本。
(5) 代表與產品採購調整相關的銷售成本。由於分離,我們從我們的子公司SNHK購買了100%的庫存,並且不再從JS Global全資擁有的採購辦公室購買庫存。因此,在合併時完全取消了分離後購買的所有庫存品的加價。由於分離,我們向JS Global支付了
採購服務費,根據採購服務協議在過渡基礎上提供增值採購服務。
(6) 根據截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中來自SNJP和亞太分銷渠道的營業收入進行了調整,就好像此類剝離發生在2023年1月1日一樣。
我們將調整後淨收益定義為淨收益,不包括(i)基於股份的薪酬,(ii)某些訴訟成本,(iii)外幣收益和虧損,淨額,(iv)某些收購的無形資產的攤銷,(v)某些交易相關成本,(vii)我們認為不代表分離後持續經營業績的某些項目,包括資產剝離的淨收入和產品採購調整產生的銷售成本,以及(vii)調整後的項目對税收的影響。
調整後每股淨收益定義為調整後淨收益除以攤薄後的普通股加權平均數。
下表將調整後淨收益和調整後每股淨收益與最具可比性的GAAP指標(分別攤薄後的淨收益和每股淨收益)進行了對賬:
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| 截至3月31日的三個月 |
(千美元,股票和每股金額除外) | 2024 | | 2023 |
淨收入 | $ | 109,612 | | | $ | 87,096 | |
基於股份的薪酬 (1) | 19,426 | | | 848 | |
訴訟費用 (2) | 6,491 | | | 174 | |
外幣損失,淨額 (3) | 2,167 | | | 4,149 | |
收購的無形資產的攤銷 (4) | 4,897 | | | 4,897 | |
交易相關費用 (5) | 1,342 | | | 18,468 | |
產品採購調整 (6) | 15,098 | | | 12,871 | |
調整項目的税收影響 (7) | (10,476) | | | (9,109) | |
剝離子公司淨收益調整 (8) | — | | | (395) | |
調整後淨收益 | $ | 148,557 | | | $ | 118,999 | |
攤薄後的每股淨收益 | $ | 0.78 | | | $ | 0.63 | |
調整後的每股淨收益 | $ | 1.06 | | | $ | 0.86 | |
用於計算每股淨收益和調整後每股淨收益的攤薄加權平均股票數量 (9) | 140,703,025 | | 138,982,872 |
(1) 代表與SharkNinja和JS Global股權激勵計劃發行的限制性股票單位獎勵相關的非現金支出。
(2) 代表針對我們的某些專利侵權索賠和虛假廣告索賠所產生的訴訟費用。
(3) 代表通過調整非當地本位幣計價的交易而確認的外幣交易損益,包括與未指定為套期保值工具的外幣衍生品相關的損益。
(4) 代表收購的無形資產的攤銷,我們不將其視為正常的經常性運營支出,因為這些無形資產與JS Global收購我們的業務有關。儘管收入部分是由這些無形資產產生的,但我們不包括這些與收購相關的無形資產的攤銷費用,以消除這些非現金費用的影響,這些費用受到JS Global收購我們業務的時機和估值以及收購價格分配固有的主觀性質的重大影響。
(5) 代表與JS Global分離和分銷以及二次發行交易相關的某些成本。
(6) 代表與產品採購調整相關的銷售成本。由於分離,我們從我們的子公司SNHK購買了100%的庫存,並且不再從JS Global全資擁有的採購辦公室購買庫存。因此,在合併時完全取消了分離後購買的所有庫存品的加價。分離後,我們向JS Global支付一筆採購服務費,以便根據採購服務協議在過渡基礎上提供增值採購服務。
(7) 代表淨收入與調整後淨收益對賬中包含的調整對賬所產生的所得税影響,該税率使用22.0%的税率確定,該税率近似於我們的有效税率,不包括(i)腳註(8)中描述的剝離子公司淨收益調整,以及(ii)某些不可減税的基於股份的薪酬成本以及離職和分配相關成本。
(8) 根據截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中來自SNJP和亞太分銷渠道的淨收益(虧損)進行了調整,就好像此類剝離發生在2023年1月1日一樣。
(9) 在計算每股淨收益和調整後每股淨收益時,我們使用了2023年7月31日分離和分配完成之前所有期間在分離和分配中轉讓的股份數量作為分母。
我們將息税折舊攤銷前利潤定義為淨收益,不包括:(i)利息支出,淨額,(ii)所得税準備金以及(iii)折舊和攤銷。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為息税折舊攤銷前利潤,不包括(i)基於股份的薪酬成本,(ii)某些訴訟成本,(iii)外幣收益和虧損,淨額,(iv)某些交易相關成本以及(v)我們認為不代表我們分離後持續經營業績的某些項目,包括資產剝離後的調整後息税折舊攤銷前利潤和產品採購調整中的銷售成本。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤率定義為調整後的息税折舊攤銷前利潤除以調整後的淨銷售額。我們認為,息税折舊攤銷前利潤、調整後息税折舊攤銷前利潤率和調整後息税折舊攤銷前利潤率是適當的衡量標準,因為它們有助於我們對不同時期的經營業績進行持續比較,與根據公認會計原則得出的業績相結合,我們認為,與單獨的GAAP指標相比,可以更全面地瞭解影響我們業務的因素和趨勢。
下表將本報告所述期間的息税折舊攤銷前利潤、調整後息税折舊攤銷前利潤率和調整後息税折舊攤銷前利潤率與最具可比性的公認會計原則指標(淨收益)進行了對賬:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
(以千美元計,% 除外) | 2024 | | 2023 |
淨收入 | $ | 109,612 | | | $ | 87,096 | |
利息支出,淨額 | 14,722 | | | 8,489 | |
所得税準備金 | 33,856 | | | 24,265 | |
折舊和攤銷 | 27,817 | | | 22,754 | |
EBITDA | 186,007 | | | 142,604 | |
基於股份的薪酬 (1) | 19,426 | | | 848 | |
訴訟費用 (2) | 6,491 | | | 174 | |
外幣損失,淨額 (3) | 2,167 | | | 4,149 | |
交易相關費用 (4) | 1,342 | | | 18,468 | |
產品採購調整 (5) | 15,098 | | | 12,871 | |
已剝離的子公司調整後的息税折舊攤銷前利潤調整 (6) | — | | | (1,098) | |
調整後 EBITDA | $ | 230,531 | | | $ | 178,016 | |
調整後的淨銷售額 | $ | 1,066,228 | | | $ | 835,633 | |
調整後的息税折舊攤銷前利潤率 | 21.6% | | 21.3% |
(1) 代表與SharkNinja和JS Global股權激勵計劃發行的限制性股票單位獎勵相關的非現金支出。
(2) 代表針對我們的某些專利侵權索賠和虛假廣告索賠所產生的訴訟費用。
(3) 代表通過調整非當地本位幣計價的交易而確認的外幣交易損益,包括與未指定為套期保值工具的外幣衍生品相關的損益。
(4) 代表與JS Global分離和分銷以及二次發行交易相關的某些成本。
(5) 代表與產品採購調整相關的銷售成本。由於分離,我們從我們的子公司SNHK購買了100%的庫存,並且不再從JS Global全資擁有的採購辦公室購買庫存。因此,在合併時完全取消了分離後購買的所有庫存品的加價。分離後,我們向JS Global支付一筆採購服務費,以便根據採購服務協議在過渡基礎上提供增值採購服務。
(6) 調整了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,SNJP和亞太地區分銷渠道的調整後息税折舊攤銷前利潤,就好像此類資產剝離發生在2023年1月1日一樣。被剝離的子公司調整後的息税折舊攤銷前利潤調整是指我們資產剝離的淨(虧損)收入,不包括利息支出、所得税支出、折舊和攤銷費用以及子公司一級記錄的外幣損益。
我們指的是按固定貨幣計算的調整後淨銷售額的增長率,這樣就可以在不受外幣匯率波動影響的情況下查看結果。這些金額是通過按上一年度的平均匯率折算本年度業績來計算的。我們認為,消除外幣折算影響為理解和評估我們的經營業績趨勢提供了有用的信息。