10-Q
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級會員美國公認會計準則：應收票據會員2024-01-012024-03-310001795139US-GAAP：留存收益會員2023-03-310001795139GTBIF：責任分類認股權證會員GTBIF：修改權證會員2024-03-310001795139GTBIF：股票分類認股權證會員2024-01-012024-03-310001795139GTBIF：多個轉換後的投票權份額成員2024-05-010001795139US-GAAP：關聯黨成員2024-03-310001795139GTBIF：佛羅裏達州和 LLLINOIS 會員2024-01-012024-03-310001795139GTBIF：下屬投票股份會員2023-01-012023-12-310001795139US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員GTBIF：金融工具會員2023-12-310001795139US-GAAP：公允價值輸入三級會員美國公認會計準則：應收票據會員2023-01-012023-03-310001795139美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310001795139GTBIF：私募再融資認股權證會員GTBIF：股票分類認股權證會員2023-12-310001795139GTBIF：股票分類認股權證會員2024-03-310001795139US-GAAP：權益方法投資成員2023-01-012023-03-310001795139GTBIF：下屬投票股份會員GTBIF：GTII 股票和激勵計劃成員2018-06-012018-06-010001795139SRT: 最大成員GTBIF: DharmaPharmaceuticalsLC成員2024-01-012024-03-310001795139GTBIF: 股本會員GTBIF：SupervotingShares會員2024-01-012024-03-3100017951392021-04-302021-04-300001795139GTBIF：責任分類認股權證會員2024-03-310001795139US-GAAP：其他無形資產成員2024-03-310001795139GTBIF：責任分類認股權證會員GTBIF：附加修改權證會員2024-03-3100017951392019-12-310001795139美國通用會計準則：Landmember2024-03-310001795139US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-03-310001795139US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-03-310001795139GTBIF：責任分類認股權證會員US-GAAP：計量輸入無風險利率成員SRT: 最低成員2023-12-310001795139GTBIF：抵押貸款票據會員SRT: 最低成員2024-01-012024-03-310001795139US-GAAP：待決訴訟成員2024-01-012024-03-310001795139GTBIF: 股本會員GTBIF：下屬投票股份會員2024-01-012024-03-310001795139US-GAAP：公允價值輸入二級會員GTBIF：金融工具會員2024-03-310001795139US-GAAP：留存收益會員2024-01-012024-03-310001795139美國公認會計準則：銷售成員成本2023-01-012023-03-310001795139GTBIF：大麻公司會員2023-12-310001795139GTBIF: DharmaPharmaceuticalsLC成員2024-02-152024-02-150001795139US-GAAP：其他無形資產成員2023-12-310001795139GTBIF：藥房抵押權證會員GTBIF：股票分類認股權證會員2024-03-310001795139GTBIF：延期股票發行會員2023-12-310001795139GTBIF：股票分類認股權證會員GTBIF：私募再融資權證 1 名成員2023-12-310001795139GTBIF：多個有表決權的股份成員的轉換GTBIF：多選股會員2024-01-012024-03-310001795139US-GAAP：公允價值輸入三級會員美國公認會計準則：應收票據會員2024-03-310001795139美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-03-310001795139US-GAAP：運營部門成員GTBIF: 零售板塊會員2023-12-310001795139GTBIF：責任分類認股權證會員US-GAAP：測量輸入預期期限成員SRT: 最低成員2024-01-012024-03-310001795139US-GAAP：運營部門成員GTBIF: 零售板塊會員2024-03-310001795139GTBIF：責任分類認股權證會員US-GAAP：測量輸入預期期限成員SRT: 最大成員2024-01-012024-03-310001795139GTBIF：SupervotingShares會員2024-05-010001795139GTBIF：消費包裝商品細分市場成員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310001795139GTBIF：捐款盈餘會員2023-12-310001795139US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-01-012024-03-310001795139GTBIF：抵押貸款票據會員2023-12-31xbrli: purexbrli: 股票GTBIF: 訴訟GTBIF: 藥房iso421:USDxbrli: 股票iso421:USD

 

 

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單 10-Q

☒ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 3月31日 2024

或者

☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告從到的過渡期

img169857820_0.jpg 

委員會檔案編號 000-56132

綠拇指工業公司

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

不列顛哥倫比亞省

98-1437430

（州或其他司法管轄區

公司或組織）

（美國國税局僱主

證件號）

西休倫街 325 號,

700 套房 芝加哥, 伊利諾伊

60654

（主要行政辦公室地址）

（郵政編碼）

註冊人的電話號碼，包括區號-(312) 471-6720

根據該法第12（g）條註冊的證券：

次級表決權股份

多股有投票權的股票

超級投票股票

（每個班級的標題）

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒ 不 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 不 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器

☒

加速過濾器

☐

非加速過濾器

☐

規模較小的申報公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第 12b-2 條）。是的 ☐不是 ☒

截至 2024 年 5 月 1 日在那裏 212,596,691註冊人的次級有表決權股份的股份， 37,683註冊人的多重表決權股份的股份以及 206,690註冊人已發行的超級投票股的股份。

 

 

 

綠拇指工業公司

10-Q 表季度報告

截至2024年3月31日的季度期間

目錄

金融的

信息

頁面

第一部分

第 1 項：

截至2024年3月31日和2023年12月31日的未經審計的中期簡明合併資產負債表

4

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月未經審計的中期簡明合併運營報表

5

截至2024年3月31日和2023年3月31日止三個月的未經審計的中期簡明合併股東權益變動表

6

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月未經審計的中期簡明合併現金流量表

7

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

9

第 2 項：

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

27

第 3 項：

關於市場風險的定量和定性披露

33

第 4 項：

控制和程序

33

 

其他

信息

第 1 項：

法律訴訟

34

第 1A 項：

風險因素

34

第 2 項：

未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

34

第 3 項：

優先證券違約

34

第 4 項：

礦山安全披露

35

第 5 項：

其他信息

35

第 6 項：

展品

36

簽名

37

 

 

 

名字的使用

在本10-Q表季度報告中，除非上下文另有要求，否則 “我們”、“我們的”、“公司”、“公司” 或 “Green Thumb” 等術語是指Green Thumb Industries Inc.及其全資子公司。

貨幣

除非另有説明，否則本文件中所有提及 “美元” 或 “美元” 的內容均指美元，所有提及 “加元” 的內容均指加元。

有關前瞻性陳述的披露

 

本10-Q表季度報告包含我們認為是或可能被視為 “前瞻性陳述” 的陳述。除歷史事實陳述外，本文件中有關我們行業前景或前景、計劃、財務狀況或業務戰略的所有陳述均可能構成前瞻性陳述。此外，前瞻性陳述通常可以通過使用諸如 “可能”、“將”、“期望”、“打算”、“估計”、“預見”、“項目”、“預期”、“相信”、“計劃”、“預測”、“繼續” 或 “可能” 等前瞻性詞語來識別，或者這些術語的否定或其變體或類似含義的表述。此外，前瞻性陳述可能包含在我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的各種文件中，以及由我們的授權執行官發表或經其批准的新聞稿或口頭陳述中。儘管我們認為這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們無法向您保證這些預期將被證明是正確的。這些前瞻性陳述受某些已知和未知的風險和不確定性以及可能導致實際結果與這些前瞻性陳述中反映的結果存在重大差異的假設的影響。這些已知和未知的風險包括但不限於：根據美國聯邦法律，大麻仍然是非法的，大麻法律的執行可能會發生變化；公司可能受到美國聯邦政府的訴訟；各州對大麻的監管尚不確定；公司可能無法獲得或維持必要的許可證和授權；公司可能受到加拿大監管機構的嚴格審查；公司可能面臨大麻許可證所有權的限制；公司可能受美國食品的約束。和藥物政府或美國酒精、煙草、槍支和爆炸物管理局的監管；大麻企業受適用的反洗錢法律和法規的約束，獲得銀行和其他金融服務的機會受到限制；公司在獲得額外融資方面可能面臨困難；公司缺乏獲得美國破產保護的機會；公司在監管嚴格的行業開展業務，可能並不總是能成功地完全遵守公司開展業務的所有司法管轄區的申請監管要求；公司面臨激烈的競爭；公司面臨來自非法市場以及實際或據稱符合農業法案的大麻產品的競爭；公司取決於其品牌組合的知名度和消費者接受度；公司的商標保護有限；大麻企業受到不利的税收待遇並可能產生重大納税義務；公司受犯罪所得法規的約束；公司面臨欺詐或非法活動的風險；由於行業不成熟，公司面臨風險或者可比、競爭或既定行業最佳實踐有限；公司面臨與其產品相關的風險；公司的業務面臨農業經營固有的風險；公司可能受到能源成本和可用性的上升或波動的不利影響；公司面臨與其信息技術系統以及潛在的網絡攻擊和安全漏洞相關的風險；公司依賴第三方軟件提供商提供其運營所依賴的眾多功能，以及一個或多個系統的中斷可能會對業務產生不利影響；公司依賴公司管理團隊和其他在大麻行業有經驗的員工的專業知識，關鍵人員的流失可能會對公司的業務、財務狀況和經營業績產生負面影響；公司面臨產品責任或類似索賠的固有風險；公司的產品可能面臨產品召回；公司可能面臨不利的宣傳或消費者的看法；公司的投票控制權集中；公司的資本結構和投票控制可能會導致不可預測性；我們的股東在公開市場上出售大量次級有表決權的股份可能會對我們的次級有表決權股份的市場價格產生不利影響，並可能影響公司的業務和財務狀況，經營業績包含在公司截至2023年12月31日的10-K表年度報告的 “風險因素” 部分以及公司向美國證券交易委員會提交的文件中的其他部分，即可在美國證券交易委員會的網站上或網址獲得 https://investors.gtigrows.com。提醒讀者不要過分依賴本文件中包含的任何前瞻性陳述，這些陳述僅反映管理層截至本文發佈之日的觀點。除非法律要求，否則我們沒有義務修改或公開發布任何前瞻性陳述的修訂結果。但是，建議您查閲我們在向美國證券交易委員會提交的報告中所作的任何其他披露。隨後歸因於我們或代表我們行事的人的所有書面和口頭前瞻性陳述均由本文件中包含的警示性陳述進行了明確的完整限定。

 

 

3

 

格林拇指工業公司

未經審計的中期簡明合併資產負債表

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日

（以美元表示的金額）

 

 

 

 

3月31日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

 

 

 

（已審計）

 

 

 

（以千計）

 

資產

 

 

 

 

 

 

流動資產：

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

223,937

 

 

$

161,634

 

應收賬款，淨額

 

 

52,182

 

 

 

42,975

 

庫存，淨額

 

 

119,289

 

 

 

112,970

 

預付費用

 

 

19,740

 

 

 

19,801

 

其他流動資產

 

 

4,546

 

 

 

5,382

 

流動資產總額

 

 

419,694

 

 

 

342,762

 

財產和設備，淨額

 

 

689,006

 

 

 

687,106

 

使用權資產，淨額

 

 

241,006

 

 

 

238,369

 

投資

 

 

60,847

 

 

 

64,361

 

對合夥人的投資

 

 

24,406

 

 

 

24,942

 

應收票據

 

 

550

 

 

 

550

 

無形資產，淨額

 

 

526,007

 

 

 

538,678

 

善意

 

 

589,691

 

 

 

589,691

 

遞延所得税資產

 

 

1,041

 

 

 

1,041

 

存款和其他資產

 

 

2,571

 

 

 

2,557

 

總資產

 

$

2,554,819

 

 

$

2,490,057

 

負債和股東權益

 

 

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

 

 

流動負債：

 

 

 

 

 

 

應付賬款

 

$

27,842

 

 

$

24,495

 

應計負債

 

 

68,235

 

 

 

59,552

 

應付賠償

 

 

20,361

 

 

 

16,005

 

應付票據的當期部分

 

 

3,036

 

 

 

2,996

 

租賃負債的流動部分

 

 

12,801

 

 

 

12,297

 

應繳所得税

 

 

42,779

 

 

 

10,705

 

流動負債總額

 

 

175,054

 

 

 

126,050

 

長期負債：

 

 

 

 

 

 

租賃負債，扣除流動部分

 

 

253,224

 

 

 

249,464

 

應付票據，扣除流動部分和債務折扣

 

 

306,901

 

 

 

305,527

 

應付或有對價

 

 

—

 

 

 

33,250

 

遞延所得税

 

 

72,510

 

 

 

72,510

 

負債總額

 

 

807,689

 

 

 

786,801

 

承付款和意外開支

 

 

 

 

 

 

股東權益

 

 

 

 

 

 

次級有表決權的股份（截至2024年3月31日的授權、已發行和流通股份）：
   無限制, 211,671,221，以及 211,671,221分別在 2023 年 12 月 31 日：
   無限制, 209,871,792，以及 209,871,792，分別是）

 

 

—

 

 

 

—

 

多股有表決權的股份（截至2024年3月31日已授權、已發行和流通的股份）：
   無限制, 37,683和 37,683分別在 2023 年 12 月 31 日：
   無限制, 38,531和 38,531，分別是）

 

 

—

 

 

 

—

 

超級投票股票（截至2024年3月31日的授權、已發行和流通股份）：
   無限制, 206,690和 206,690分別在 2023 年 12 月 31 日：
   無限制, 216,690和 216,690，分別是）

 

 

—

 

 

 

—

 

股本

 

 

1,727,584

 

 

 

1,703,852

 

繳費（赤字）盈餘

 

 

(2,816

)

 

 

7,871

 

延期股票發行

 

 

12,973

 

 

 

12,973

 

累計收益（赤字）

 

 

9,258

 

 

 

(21,818

)

Green Thumb 工業公司的股權

 

 

1,746,999

 

 

 

1,702,878

 

非控股權益

 

 

131

 

 

 

378

 

股東權益總額

 

 

1,747,130

 

 

 

1,703,256

 

負債總額和股東權益

 

$

2,554,819

 

 

$

2,490,057

 

 

所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分

4

 

格林拇指工業公司

未經審計的中期簡明合併運營報表

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月

（金額以美元表示，股份金額除外）

 

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

 

（以千計）

 

 

扣除折扣後的收入

$

 

275,806

 

$

 

248,536

 

 

銷售商品成本，淨額

 

 

(130,877

)

 

 

(123,815

)

 

毛利

 

 

144,929

 

 

 

124,721

 

 

費用：

 

 

 

 

 

 

 

銷售、一般和管理

 

 

74,258

 

 

 

80,519

 

 

支出總額

 

 

74,258

 

 

 

80,519

 

 

運營收入

 

 

70,671

 

 

 

44,202

 

 

其他收入（費用）：

 

 

 

 

 

 

 

其他收入（支出），淨額

 

 

(1,763

)

 

 

924

 

 

淨利息收入

 

 

2,103

 

 

 

1,731

 

 

利息支出，淨額

 

 

(7,514

)

 

 

(3,816

)

 

其他費用總額

 

 

(7,174

)

 

 

(1,161

)

 

所得税和非控股權益準備金前的收入

 

 

63,497

 

 

 

43,041

 

 

所得税準備金

 

 

32,149

 

 

 

33,636

 

 

扣除非控股權益前的淨收益

 

 

31,348

 

 

 

9,405

 

 

歸屬於非控股權益的淨收益

 

 

272

 

 

 

266

 

 

歸屬於Green Thumb Industries公司的淨收入

$

 

31,076

 

$

 

9,139

 

 

每股淨收益-基本

$

 

0.13

 

$

 

0.04

 

 

每股淨收益——攤薄

$

 

0.13

 

$

 

0.04

 

 

加權平均已發行股票數量-基本

 

 

236,759,731

 

 

 

237,398,253

 

 

加權平均已發行股票數量-攤薄

 

 

240,561,864

 

 

 

237,686,092

 

 

 

所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分

5

 

格林拇指工業公司

未經審計的中期股東權益變動簡明合併報表

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月

（以美元表示的金額）

 

 

 

 

分享
資本

 

 

貢獻了
盈餘（赤字）

 

 

遞延股份
發行

 

 

累積的
收益（赤字）

 

 

非控制性
利息

 

 

總計

 

 

 

（以千計）

 

餘額，2023 年 1 月 1 日

$

 

1,663,557

 

$

 

23,233

 

$

 

36,211

 

$

 

(58,085

)

$

 

516

 

$

 

1,665,432

 

遞延股份的分配

 

 

19,106

 

 

 

—

 

 

 

(19,106

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

期權、限制性股票單位和認股權證的行使

 

 

1,008

 

 

 

(513

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

495

 

基於股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

6,239

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6,239

 

向有限責任公司單位持有人分配

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(425

)

 

 

(425

)

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

9,139

 

 

 

266

 

 

 

9,405

 

餘額，2023 年 3 月 31 日

$

 

1,683,671

 

$

 

28,959

 

$

 

17,105

 

$

 

(48,946

)

$

 

357

 

$

 

1,681,146

 

餘額，2024 年 1 月 1 日

$

 

1,703,852

 

$

 

7,871

 

$

 

12,973

 

$

 

(21,818

)

$

 

378

 

$

 

1,703,256

 

特遣隊對價的分配

 

 

17,259

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

17,259

 

行使期權和限制性股票單位

 

 

5,632

 

 

 

(2,324

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,308

 

通過淨股結算行使的期權

 

 

841

 

 

 

(1,295

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(454

)

基於股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

6,490

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6,490

 

向有限責任公司單位持有人分配

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(519

)

 

 

(519

)

回購次級有表決權的股份

 

 

—

 

 

 

(13,558

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(13,558

)

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

31,076

 

 

 

272

 

 

 

31,348

 

餘額，2024 年 3 月 31 日

$

 

1,727,584

 

$

 

(2,816

)

$

 

12,973

 

$

 

9,258

 

$

 

131

 

$

 

1,747,130

 

 

 

所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分

6

 

格林拇指工業公司

未經審計的中期簡明合併現金流量表

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月

（以美元表示的金額）

 

 

 

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

（以千計）

 

來自經營活動的現金流

 

 

 

 

 

 

歸屬於Green Thumb Industries公司的淨收益

 

$

31,076

 

 

$

9,139

 

歸屬於非控股權益的淨收益

 

 

272

 

 

 

266

 

為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：

 

 

 

 

 

 

折舊和攤銷

 

 

27,775

 

 

 

23,501

 

經營租賃資產的攤銷

 

 

12,251

 

 

 

12,222

 

處置財產和設備損失

 

 

472

 

 

 

154

 

權益法投資虧損

 

 

328

 

 

 

318

 

基於股票的薪酬

 

 

6,490

 

 

 

6,239

 

投資公允價值（增加）減少

 

 

(722

)

 

 

351

 

結算或有對價的收益

 

 

(15,991

)

 

 

—

 

或有對價的公允價值增加

 

 

—

 

 

 

731

 

認股權證公允價值增加（減少）

 

 

2,107

 

 

 

(1,642

)

債務折扣的攤銷

 

 

2,097

 

 

 

2,365

 

運營資產和負債的變化：

 

 

 

 

 

 

應收賬款，淨額

 

 

(9,206

)

 

 

(12

)

庫存，淨額

 

 

(6,320

)

 

 

(5,394

)

預付費用和其他流動資產

 

 

897

 

 

 

(592

)

存款和其他資產

 

 

(14

)

 

 

(155

)

應付賬款

 

 

3,347

 

 

 

(1,517

)

應計負債

 

 

7,713

 

 

 

5,645

 

經營租賃負債

 

 

(10,623

)

 

 

(10,618

)

應收和應付所得税，淨額

 

 

32,074

 

 

 

33,710

 

經營活動提供的淨現金

 

 

84,023

 

 

 

74,711

 

來自投資活動的現金流

 

 

 

 

 

 

購買財產和設備

 

 

(14,711

)

 

 

(65,009

)

處置財產和設備的收益

 

 

—

 

 

 

319

 

對證券和聯營公司的投資

 

 

(293

)

 

 

(2,500

)

股權投資和應收票據的收益

 

 

4,736

 

 

 

300

 

用於投資活動的淨現金

 

 

(10,268

)

 

 

(66,890

)

來自融資活動的現金流

 

 

 

 

 

 

向有限責任公司單位持有人分配

 

 

(519

)

 

 

(425

)

回購次級有表決權的股份

 

 

(13,558

)

 

 

—

 

行使期權和認股權證的收益

 

 

3,308

 

 

 

495

 

應付票據的本金償還

 

 

(683

)

 

 

(206

)

用於融資活動的淨現金

 

 

(11,452

)

 

 

(136

)

現金和現金等價物：

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物的淨增長

 

 

62,303

 

 

 

7,685

 

期初現金和現金等價物

 

 

161,634

 

 

 

177,682

 

現金和現金等價物期末

 

$

223,937

 

 

$

185,367

 

 

 

 

 

所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

 

 

格林拇指工業公司

未經審計的中期簡明合併現金流量表

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月

（以美元表示的金額）

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

（以千計）

 

現金流信息的補充披露

 

 

 

 

 

 

已付利息

 

$

5,405

 

 

$

4,964

 

非現金投資和融資活動

 

 

 

 

 

 

應計資本支出

 

$

2,764

 

 

$

9,138

 

使用權資產的非現金增加

 

$

(4,397

)

 

$

(5,558

)

租賃負債的非現金增加

 

$

4,397

 

 

$

5,558

 

發行與或有對價相關的股票

 

$

17,259

 

 

$

—

 

延期股票分配

 

$

—

 

 

$

(19,106

)

 

所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分

8

格林拇指工業公司

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

（金額以美元表示，除非另有説明）

1。概述和演示基礎

 

 

(a) 業務描述

Green Thumb Industries Inc.（“Green Thumb”，“公司”，“我們” 或 “我們”）是一家全國性的大麻消費品包裝公司和零售商，通過大麻的力量促進福祉，同時致力於社區和可持續的盈利增長。Green Thumb擁有、製造並向美國各地的第三方零售商店以及Green Thumb旗下的零售店分銷一系列大麻消費品品牌，包括&Shine、Beboe、Dogwalkers、所羅門博士、Good Green、incredibles和RYTHM。該公司還擁有並經營零售大麻商店，其中包括一家名為RISE的全國連鎖店，該連鎖店銷售我們的產品和第三方產品。截至2024年3月31日，Green Thumb的收入遍及十四個市場（加利福尼亞州、康涅狄格州、佛羅裏達州、伊利諾伊州、馬裏蘭州、馬薩諸塞州、明尼蘇達州、內華達州、新澤西州、紐約州、俄亥俄州、賓夕法尼亞州、羅德島和弗吉尼亞州），僱用約4500名員工，每年為數百萬患者和客户提供服務。

該公司的註冊辦公室位於豪街 250 號 20 號第四樓層，不列顛哥倫比亞省温哥華，V6C 3R8。該公司的美國總部位於伊利諾伊州芝加哥市西休倫街325號700套房 60654。

 

(b) 演示基礎

隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表包括Green Thumb的賬目，是根據美國普遍接受的中期財務信息會計原則（“GAAP”）和美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制的。因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註，因此，根據美國證券交易委員會的規章制度，通常包含在根據公認會計原則編制的年度財務報表中的某些信息、腳註和披露已被壓縮或省略。此處提供的財務數據應與公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告（“2023”）中包含的經審計的合併財務報表和附註一起閲讀表格 10-K”）。管理層認為，所列財務數據包括所有必要的調整，以公允地列報所列中期的財務狀況、經營業績和現金流量。先前報告的某些金額在各細列項目之間進行了重新分類，以符合本期的列報方式。不應將過渡期的結果視為全年業績的指標。這些未經審計的中期簡明合併財務報表包括管理層的估計和假設，這些估計和假設影響未經審計的簡明合併財務報表中報告的金額。實際結果可能與這些估計值有所不同。

 

(c) 重要會計政策

如2023年所含公司合併財務報表附註2所述，公司的重要會計政策沒有變化10-K 表格。

 

(d) 每股收益

每股基本收益是使用庫存股法計算的，方法是將歸屬於股東的淨收益除以每個報告期內已發行普通股的加權平均數。臨時可發行的股票（包括託管持有的股份）不被視為已發行普通股，因此不包括在每股收益的計算中。攤薄後的每股收益是使用庫存股法計算的，方法是調整已發行普通股的加權平均數，假設所有潛在的攤薄普通股都進行了轉換。該公司有三類可能具有攤薄作用的普通股等價物：限制性股票單位、股票期權和認股權證。截至 2024 年 3 月 31 日，該公司已經 9,416,251選項， 3,564,633限制性股票單位和 3,734,555未兑現的認股權證。截至 2023 年 3 月 31 日，該公司已經 9,600,384選項， 1,094,979限制性股票單位和 3,734,555未履行的認股權證。

 

9

格林拇指工業公司

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

（金額以美元表示，除非另有説明）

1。概述和演示基礎 （續）

 

(d) 每股收益 (續)

為了確定攤薄後的每股收益，假設攤薄型未歸屬限制性股票單位或行使未歸屬股票期權和認股權證所得的任何收益將用於按該期間的平均市場價格回購普通股。根據庫存股法，攤薄後的每股收益計算不包括任何可能增加每股收益或減少每股虧損的股票期權和可轉換債務的潛在轉換。在截至2024年3月31日的三個月中，攤薄後每股收益的計算包括 1,940,169選項， 1,740,592限制性股票單位，以及 121,372認股權證。在截至2023年3月31日的三個月中，攤薄後每股收益的計算包括 207,430選項， 80,409限制性股票單位。在截至2023年3月31日的三個月中，沒有攤薄權證。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，不計算攤薄後每股收益的反稀釋股票期權的加權平均數為 577,304和 2,909,924，分別地。

 

(e) 最近發佈的會計準則

(i)
2023 年 11 月，FASB 發佈了《會計準則更新》(“亞利桑那州立大學”) 編號 2023-07， 分部報告（主題 280）-對可報告的分部披露的改進，以提供增強的細分市場披露。該標準將要求披露所有列報期間的重要分部支出類別和每個應申報分部的金額。此外，該標準要求公共實體披露首席運營決策者的頭銜和職位（“CODM”）在合併財務報表中。所有實體都必須按中期和年度進行這些強化披露，對2023年12月15日之後的財政年度生效，以及自2024年12月15日之後的年度期間內的過渡期內生效。該準則的採用預計不會對公司的合併財務報表產生重大影響
(ii)
2023 年 12 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2023-09 號 所得税（主題 740）：所得税披露的改進，旨在加強年度所得税的披露。該標準將要求在費率對賬表中提供更詳細的信息，包括已繳所得税等。該標準自2024年12月15日之後的有效期為數年，允許提前採用。該準則的採用預計不會對公司的合併財務報表產生重大影響。

公司每季度審查最近發佈的會計準則，並確定尚未採用與業務相關的披露標準。

 

10

格林拇指工業公司

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

（金額以美元表示，除非另有説明）

2。庫存

 

 

該公司的庫存包括以下內容 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日：

 

 

2024年3月31日

 

2023年12月31日

 

 

（以千計）

原材料

$

1,885

$

1,547

包裝及其他

 

10,775

 

10,661

正在工作

 

49,864

 

47,029

成品

 

62,667

 

57,631

過時庫存儲備

 

(5,902)

 

(3,898)

總庫存，淨額

$

119,289

$

112,970

 

3.財產和設備

 

 

在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，財產和設備包括以下內容：

 

 

 

2024年3月31日

 

2023年12月31日

 

 

（以千計）

建築物和改進

$

354,097

$

353,912

設備、計算機和傢俱

 

174,081

 

171,522

租賃權改進

 

205,076

 

200,232

土地改善

 

1,046

 

1,046

資本化利息

 

31,262

 

30,817

財產和設備共計

 

765,562

 

757,529

減去：累計折舊

 

(142,187)

 

(127,290)

財產和設備，淨額

 

623,375

 

630,239

土地

 

33,725

 

33,725

在建資產

 

31,906

 

23,142

財產和設備，淨額

$

689,006

$

687,106

 

在建資產是指與尚未完工或尚未準備就緒的種植和零售商店有關的在建工程。

截至2024年3月31日的三個月的折舊費用總額為美元15,104千，其中 $9,793千，包含在銷售的商品成本中。截至2023年3月31日的三個月的折舊費用總額為美元10,891千，其中 $7,356千，包含在銷售的商品成本中。

 

 

11

格林拇指工業公司

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

（金額以美元表示，除非另有説明）

4。無形資產和商譽

 

 

(a) 無形資產

無形資產按成本減去累計攤銷和減值損失入賬。企業合併中收購的無形資產按收購日的公允價值計量。固定壽命無形資產的攤銷是按其估計使用壽命的直線分期償還的。每年年底都會對估計的使用壽命、剩餘價值和攤銷方法進行審查，並對估計值的任何變化進行前瞻性考慮。

在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，無形資產包括以下內容：

 

 

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

 

 

總賬面金額

 

 

累計攤銷

 

 

賬面淨值

 

 

總賬面金額

 

 

累計攤銷

 

 

賬面淨值

 

 

 

（以千計）

 

 

（以千計）

 

執照和許可證

$

 

660,716

 

$

 

168,789

 

$

 

491,927

 

$

 

660,716

 

$

 

157,764

 

$

 

502,952

 

商標

 

 

41,511

 

 

 

14,070

 

 

 

27,441

 

 

 

41,511

 

 

 

13,378

 

 

 

28,133

 

客户關係

 

 

24,438

 

 

 

17,799

 

 

 

6,639

 

 

 

24,438

 

 

 

16,927

 

 

 

7,511

 

非競爭協議

 

 

2,565

 

 

 

2,565

 

 

 

—

 

 

 

2,565

 

 

 

2,483

 

 

 

82

 

無形資產總額

$

 

729,230

 

$

 

203,223

 

$

 

526,007

 

$

 

729,230

 

$

 

190,552

 

$

 

538,678

 

公司記錄的截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的攤銷費用為美元12,671千和 $12,610分別為一千。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，無形資產扣除累計減值虧損美元31,131截至每個時期結束時均為千人。

下表概述了截至目前與無形資產相關的估計年度攤銷費用 2024 年 3 月 31 日：

 

 

估計的
攤銷

截至12月31日的年度

 

（以千計）

2024

$

37,721

2025

 

50,294

2026

 

47,332

2027

 

46,803

2028

 

46,803

2029 年及以後

 

297,054

 

$

526,007

截至 2024 年 3 月 31 日，無形資產剩餘的加權平均攤還期為 11.14年份。

(b) 善意

在 2024年3月31日和2023年12月31日，按分部劃分的商譽餘額包括以下內容：

 

 

 

2024年3月31日

 

2023年12月31日

 

 

（以千計）

零售

$

273,802

$

273,802

消費類包裝商品

 

315,889

 

315,889

總計

$

589,691

$

589,691

 

商譽在扣除累計減值損失後確認的淨額為美元57,372截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 1000 人。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，有 不公司在未經審計的中期簡明合併運營報表中確認的商譽減值費用。

 

 

 

12

格林拇指工業公司

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

（金額以美元表示，除非另有説明）

5。投資

 

 

截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司持有大麻相關公司的各種股權，以及對合並公允價值為美元的應收票據的投資60,847千和 $64,361分別為一千。公司衡量其不容易確定的公允價值的投資，按成本減值計算，加減值是由於同一發行人的相同或相似投資的有序交易中可觀察到的價格變動而產生的正負變化。公司每季度進行一次評估，以確定是否存在減值觸發事件，並確定任何可觀察到的價格變化。

下表彙總了公司在此期間投資的變化 截至 2024 年 3 月 31 日的三個月和截至 2023 年 12 月 31 日的年度：

 

 

 

2024年3月31日

 

2023年12月31日

 

 

（以千計）

開始

$

64,361

$

74,169

補充

 

500

 

8,200

處置

 

(4,736)

 

(498)

公允價值調整

 

722

 

(17,460)

轉賬及其他

 

—

 

(50)

結局

$

60,847

$

64,361

 

下表彙總了與公司股權投資和應收票據工具相關的公允價值的變化 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月。

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

2024

 

2023

 

 

（以千計）

股權投資

$

638

$

(479)

應收票據工具

 

—

 

—

應收票據票據的應計利息

 

84

 

128

淨公允價值（虧損）收益

$

722

$

(351)

 

(a) 股權投資

 

截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司在公開交易實體的股權投資中持有公允價值易於確定的股權投資，這些實體被歸類為一級投資，為美元2,499千和 $2,001分別為一千。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司記錄的此類投資公允價值變動的收益（虧損）為美元638千和美元 (479）在未經審計的中期簡明合併運營報表的其他收入（支出）中分別為千美元。在這段時間裏 截至 2024 年 3 月 31 日的三個月，該公司從出售此類投資中獲得的收益為美元140千。在截至2023年3月31日的三個月中，這些投資沒有此類出售。在公司未經審計的中期簡明合併資產負債表上，這些投資被歸類為交易證券。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司對不容易確定的公允價值的私人控股實體進行了股權投資，這些實體被歸類為三級投資 $25,953截至每個週期結束時分別為千人。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，此類投資的公允價值變動沒有收益或虧損。在此期間，這些投資沒有出售。在公司未經審計的中期簡明合併資產負債表上，這些投資被歸類為交易證券。

更多細節見附註13——公允價值計量。

 

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中持有的股票投資確認的未實現收益（虧損）為 $572千和 $(477)分別為千。

 

13

格林拇指工業公司

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

（金額以美元表示，除非另有説明）

5。投資 （續）

 

 

 

(b) 應收票據工具

 

在截至2024年3月31日的三個月和截至2023年12月31日的年度中，公司對各種應收票據工具進行了多項投資，包括具有轉換功能的應收票據。

 

截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司持有應收票據票據，這些票據被歸類為一級投資，因為它們代表上市實體的公共債務，公允價值為 $22,214截至每個週期結束時分別為千人。有 不這些投資在此期間確認的收益或損失 分別截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月。 應收票據的規定利率為 13%，到期日為 2025年4月29日。這些票據不包含任何轉換功能，目前在公司未經審計的中期簡明合併資產負債表上被歸類為交易證券。

 

截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司持有應收票據票據，這些票據被歸類為三級投資，因為它們代表向不具有可輕易確定的公允價值的私人控股實體提供的貸款。應收票據的合併公允價值為 $10,181千和 $14,193分別為千，申報利息在2.7％之間- 10% 和介於之間的條款 十二個月到 五年. 有 不這些投資在此期間確認的收益或損失 分別截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月。合併的公允價值金額包括初始投資成本和合併合同應計利息 $84千和 $128截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為千人。在公司未經審計的中期簡明合併資產負債表上，這些票據被歸類為交易證券。

 

2024年1月9日，該公司的一筆私人持有的應收票據票據到期。結果，公司收到了本金 $4,000千加上應計利息 $605在這樣的日期有一千個。

更多細節見附註13——公允價值計量。

 

14

格林拇指工業公司

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

（金額以美元表示，除非另有説明）

6。租賃

 

 

 

(a) 經營租賃

該公司擁有零售門店、加工和種植設施以及公司辦公空間的經營租約。經營租賃使用權資產和經營租賃負債是根據開始之日租賃期內未來最低租賃付款的現值確認的。

所有房地產租賃都記錄在資產負債表上。初始期限為十二個月或更短的設備和其他非房地產租賃不記錄在資產負債表上。某些地點的租賃協議規定了租金上漲和續訂選項。某些房地產租賃要求支付固定和可變的非租賃部分，例如税款、保險和維護費。公司將每份房地產租賃和相關的非租賃部分合併為一個組成部分。

公司從一開始就確定一項安排是否為租賃。公司必須考慮合同是否傳達了控制已確定資產使用的權利。某些安排需要作出重大判斷才能確定合同中是否規定了資產，以及公司是否指示在合同期限內如何使用該資產以及用於何種目的。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司記錄的運營租賃費用為美元12,251千和 $12,222分別為千。

 

截至目前與經營租賃有關的其他信息 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的情況如下：

 

 

 

2024年3月31日

 

2023年12月31日

加權平均剩餘租賃期限（年）

 

11.49

 

11.75

加權平均折扣率

 

12.36%

 

12.40%

 

截至經營租賃的租賃負債到期日 2024 年 3 月 31 日情況如下：

 

 

 

租賃負債的到期日

截至12月31日的年度

 

第三方

 

關聯方

 

總計

 

 

（以千計）

2024 年的剩餘時間

$

33,526

$

293

$

33,819

2025

 

43,270

 

343

 

43,613

2026

 

42,537

 

350

 

42,887

2027

 

42,981

 

357

 

43,338

2028

 

42,461

 

364

 

42,825

2029 年及以後

 

323,328

 

1,364

 

324,692

租賃付款總額

 

528,103

 

3,071

 

531,174

減去：利息

 

(264,003)

 

(1,146)

 

(265,149)

租賃負債的現值

$

264,100

$

1,925

$

266,025

 

(b) 關聯方經營租約

該公司的租賃安排屬於關聯方交易，包括馬裏蘭州、馬薩諸塞州和內華達州某些設施的租賃安排。公司董事温迪·伯傑是WBS Equities, LLC的負責人，該公司是美國美盛房地產有限責任公司的經理，該公司擁有公司租賃的設施。此外，美國美盛房地產有限責任公司部分歸伯傑女士（通過温迪·伯傑1998年可撤銷信託基金）、公司董事長兼首席執行官本傑明·科夫勒（通過KP Capital, LLC）和公司總裁兼董事安東尼·喬治亞迪斯（通過三一四控股有限責任公司）部分擁有。這些租賃的條款範圍包括 7 年到 15 年了。公司記錄的租賃費用為 $139在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月中，每月 1000，與這些租賃安排有關。

15

格林拇指工業公司

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

（金額以美元表示，除非另有説明）

7。應付票據

 

在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，應付票據包括以下內容：

 

 

2024年3月31日

 

2023年12月31日

 

 

（以千計）

慈善捐款1

$

302

$

351

2021 年 4 月 30 日的私募債務2

 

223,746

 

221,680

抵押貸款票據3

 

85,889

 

86,492

應付票據總額

 

309,937

 

308,523

減去：應付票據的當期部分

 

(3,036)

 

(2,996)

應付票據，扣除流動部分

$

306,901

$

305,527

 

1在2017年和2019年完成的收購中，公司承諾提供1美元的慈善捐款50每季度一千個 2024 年 10 月和 $250每年一千個 2024 年 5 月，分別地。這些繳款的淨現值作為負債入賬，利率介於 2.17% - 7.00%.

 

2經2021年10月21日修訂的2021年4月30日私募債務（“2021年4月30日票據”）的發行總額為美元249,934千，利率為 7%，成熟於 2025年4月30日。2021年4月30日票據的未償本金餘額為美元224,435截至2024年3月31日和2023年12月31日分別為千人，扣除債務折扣後入賬，賬面價值為美元689千和 $2,755截至一千 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別地。

 

3該公司已發行各種抵押貸款票據，總價值為 $88,785截至2024年3月31日和2023年12月31日，與各種運營物業相關的數千人。抵押貸款票據以折扣價發行，賬面價值為美元693千和 $725千，列報時扣除本金支付額為美元2,203千和 $1,568截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 1000 人。這些抵押貸款票據的到期日為 2025年8月20日和 2035年6月5日利率介於 5.00%和 7.77%.

 

 

 

16

格林拇指工業公司

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

（金額以美元表示，除非另有説明）

8。認股權證

 

 

 

作為公司2021年4月30日票據發行條款以及其他融資安排的一部分，公司發行了認股權證，允許持有人按發行時確定的行使價購買次級有表決權的股票。

下表彙總了截至未兑現的認股權證數量 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日：

 

 

責任分類

 

股票分類

 

 

股票數量

 

 

加權平均行使價 (C$)

 

加權平均剩餘合同壽命

 

股票數量

 

 

加權平均行使價 (美元)

 

加權平均值
剩餘的合同壽命

 

截至 2023 年 12 月 31 日的餘額

 

1,997,208

 

C$

 

18.03

 

 

0.50

 

 

1,737,347

 

$

 

31.83

 

 

2.38

 

截至 2024 年 3 月 31 日的餘額

 

1,997,208

 

C$

 

18.03

 

 

0.25

 

 

1,737,347

 

$

 

31.83

 

 

2.13

 

 

(a) 未償還的責任分類認股權證

下表彙總了負債分類認股權證的公允價值 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日：

 

 

 

 

 

公允價值

認股權證責任

行使價

 

未償還認股

2024年3月31日

2023年12月31日

 

改變

 

 

 

 

（以千計）

2019年5月發行的私募融資認股權證

C$19.39

 

1,606,533

$2,630

$1,673

 

$957

2019 年 11 月發行的修改認股權證

C$12.04

 

316,947

2,131

1,151

 

980

2020 年 5 月發行的其他修改權證

C$14.03

 

73,728

463

293

 

170

總計

 

 

1,997,208

$5,224

$3,117

 

$2,107

 

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司錄得虧損美元2,107一千加元的收益1,642根據未經審計的中期簡明合併運營報表中其他收益（支出）中認股權證負債公允價值的變動，分別為千份。

 

下表彙總了截至每個報告日用於確定認股權證負債公允價值的重要假設（更多細節見附註13——公允價值衡量）：

 

 

3月31日

 

十二月三十一日

重要假設

2024

 

2023

波動率

62.41% - 72.34%

 

61.76% - 74.31%

剩餘任期

0.14-1.14年份

 

0.39-1.39年份

無風險率

4.20%

 

3.91%

 

 

 

17

格林拇指工業公司

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

（金額以美元表示，除非另有説明）

 

8。認股權證 （續）

 

 

 

(b) 未償還的股票分類認股權證

公司的股票分類認股權證在每個發行日均按公允價值入賬。股票分類認股權證不定期按公允價值重新計量，而是按其發行日期的公允價值進行記賬。 下表彙總了公司股票分類認股權證的賬面金額 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日：

 

 

 

 

 

 

 

發行日期公允價值

 

 

 

 

 

認股證

 

3月31日

 

十二月三十一日

 

認股權證包含在出資盈餘中

行使價

 

 

傑出

 

2024

 

2023

 

 

 

 

 

 

 

（以千計）

 

2020 年 6 月發行的抵押認股權證

$

9.10

 

 

 

35,000

 

$

181

 

$

181

 

2021 年 4 月發行的私募再融資認股權證

$

32.68

 

 

 

1,459,044

 

 

22,259

 

 

22,259

 

2021 年 10 月發行的私募再融資認股權證

$

30.02

 

 

 

243,303

 

 

2,616

 

 

2,616

 

總計

 

 

 

 

1,737,347

 

$

25,056

 

$

25,056

 

 

自發行之日起，股票認股權證使用Black Scholes期權定價模型進行估值。下表彙總了截至每個發行日期確定認股權證公允價值時使用的重要假設：

 

重要假設

私募再融資認股權證

 

私募再融資認股權證

抵押認股權證

發行日期

2021年10月15日

 

2021年4月30日

2020年6月5日

波動率

73%

 

73%

80%

預計期限

4年份

 

4年份

5年份

無風險率

1.12%

 

0.74%

0.37%

 

 

 

 

18

格林拇指工業公司

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

（金額以美元表示，除非另有説明）

 

9。股本

 

 

 

普通股，包括公司的次級有表決權的股份、多重表決權的股份和超級有表決權的股票，被歸類為股權。直接歸因於普通股發行的增量成本被確認為權益扣除額。行使股票期權或認股權證的收益以及先前在適用歸屬期內記入儲備金的金額記為股本。與股權交易交易成本相關的所得税按照 “會計準則編纂” (“ASC”) 740進行核算, 所得税.

 

(a) 已授權

公司擁有以下類別的股本，每個類別沒有面值：

 

(i) 次級有表決權的股份

次級有表決權股份的持有人有權獲得股息，股息可以不時宣佈，並有權在公司股東大會上獲得每股一票。就公司的剩餘資產而言，所有次級有表決權的股份排名相同。公司有權發行無限數量的無面值次級有表決權的股份。在截至2024年3月31日的三個月中，本公司的股東轉換了 10,848多股有表決權的股票 1,084,800次級有表決權的股份。

(ii) 多股有投票權的股票

每份多次投票股份均有權 100在公司股東大會上每股選票，可兑換100股次級有表決權的股份。公司被授權發行無限數量的多重投票股票。在這段時間裏 截至 2024 年 3 月 31 日的三個月，本公司的股東轉換了 10,000超級有投票權的股票進入 10,000多股有表決權的股份和 10,848多股有表決權的股票 1,084,800次級有表決權的股份。

(iii) 超級投票股票

每股超級投票股份都有權 1,000在公司股東大會上每股選票，可兑換 100 股次級有表決權股份或一股多重表決權。公司被授權發行無限數量的超級投票股票。在此期間 截至 2024 年 3 月 31 日的三個月，本公司的股東轉換了 10,000超級有投票權的股票進入 10,000多股投票股票。

 

(b) 已發行和未兑現

按類別分列的已發行和流通股票的期初和期末金額的對賬情況如下：

 

 

 

已發放且尚未發放

 

 

下屬
投票
股份

 

多個
投票
股份

 

超級
投票
股份

截至 2024 年 1 月 1 日

 

209,871,792

 

38,531

 

216,690

特遣隊對價的分配

 

1,250,000

 

—

 

—

行使期權時發行股票

 

424,225

 

—

 

—

限制性股票單位歸屬後發行股份

 

107,404

 

—

 

—

回購次級有表決權的股份

 

(1,067,000)

 

—

 

—

股票交換

 

1,084,800

 

(848)

 

(10,000)

截至2024年3月31日

 

211,671,221

 

37,683

 

206,690

 

 

 

19

格林拇指工業公司

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

（金額以美元表示，除非另有説明）

 

9。股本 （續）

 

 

 

(i) 或有對價的分配

 

達摩製藥有限責任公司

 

關於公司2021年收購達摩製藥有限責任公司（“Dharma”），該收購協議包括不超過美元的或有對價65,000千股Green Thumb的次級有表決權股份，取決於 1) 成功開盤 五簽署協議（“零售商店裏程碑”）後的前三年內，弗吉尼亞地區的零售商店以及2）在2025年1月1日當天或之前在零售商店合法銷售成人用大麻（“娛樂銷售里程碑”）。零售門店裏程碑在到期前已完全實現，並在之前的時期結算。

 

2024年2月9日，公司和Dharma的前所有者同意修改娛樂銷售里程碑（“經修訂的協議”）的條件。根據經修訂的協議，前所有者放棄了娛樂銷售里程碑的權利，以換取交付 1,250,000次級有表決權的股份。2024 年 2 月 15 日，公司錄得收益為 $15,991千，代表娛樂銷售里程碑的結算，並將股份分配給了Dharma的前所有者，Dharma的公允市場價值為美元17,259千，基於分發之日加拿大證券交易所交易的股票的價值。該收益記入未經審計的中期簡明合併運營報表的銷售一般和管理費用中。

 

(ii) 回購次級有表決權的股份

 

2023 年 9 月 5 日，公司董事會批准回購至多 5%，或 10,486,95112個月內其次級有表決權的股份，總成本最高為美元50,000千。2024 年 2 月 28 日，公司董事會批准將其股票回購計劃增加 5 萬澳元。在這段時間裏 截至2024年3月31日的三個月，公司回購了 1,067,000下級有表決權的股票，平均價格為 $12.71每股，使總剩餘回購能力達到約美元46,600千。

 

(c) 基於股票的薪酬

公司為其符合條件的董事、高級職員、員工和顧問實施股權結算的股票薪酬計劃。除非無法可靠地估計公允價值，否則為換取任何股票付款而收到的所有商品和服務均按其公允價值計量。如果公司無法可靠地估計收到的商品和服務的公允價值，則公司將參照授予的股票工具的公允價值間接衡量其價值。對於與員工和其他提供類似服務的人員進行的交易，公司參照授予的股票工具的公允價值來衡量服務的公允價值。根據股票付款計劃進行的股權結算的股票付款最終被確認為損益支出，並以相應的權益計入貸項。

2018年6月，公司制定了Green Thumb Industries Inc.2018年股票和激勵計劃，該計劃經第1號修正案和第2號修正案（經修訂後的 “計劃”）進行了修訂。本計劃下任何時候未償還的限制性股票單位（“RSU”）和期權的最大數量不得超過 10折算後當時已發行和流通股票的百分比。

公司在獎勵的必要服務期內以直線方式確認限制性股票單位和期權的薪酬支出。非市場歸屬條件包含在有關預計可行使的期權數量的假設中。如果有任何跡象表明預期賦予的期權數量與先前的估計數不同，則隨後將對估算值進行修訂。歸屬前的任何累積調整均在本期內確認，對於先前確認的支出，不對前期進行調整。

期權和RSU獎勵通常在三年內授予，期權的有效期通常為五到十年。本計劃下的期權補助由公司董事會薪酬委員會確定，期權價格定為不低於授予當日股票公允市場價值的100％。

 

 

 

20

格林拇指工業公司

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

（金額以美元表示，除非另有説明）

 

9。股本 （續）

 

 

 

(c) 基於股票的薪酬 （續）

股票期權活動總結如下：

 

股票數量

加權平均行使價

加權平均剩餘合同壽命

截至 2023 年 12 月 31 日的餘額

10,071,467

$11.75

4.31

已授予

—

—

 

已鍛鍊

(424,225)

8.97

 

被沒收

(230,991)

16.63

 

截至 2024 年 3 月 31 日的餘額

9,416,251

$11.91

3.96

自 2024 年 3 月 31 日起可行使

4,879,377

$8.62

3.18

 

該公司使用Black-Scholes期權定價模型來估算在此期間授予的期權的公允價值 使用以下假設範圍，截至2024年3月31日的三個月和截至2023年12月31日的年度：

 

3月31日

十二月三十一日

 

2024

2023

無風險利率

3.25% - 3.59%

3.06% - 4.32%

預期股息收益率

0%

0%

預期波動率

62%

64%

預期期權壽命

4.5年份

3.5 – 4.5年份

 

根據ASC 718的允許，公司已做出會計政策選擇，以在沒收發生時對其進行核算。

 

 

 

21

格林拇指工業公司

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

（金額以美元表示，除非另有説明）

 

9。股本 （續）

 

 

 

(c) 基於股票的薪酬 （續）

下表彙總了截至目前未歸屬的 RSU 獎勵的數量 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日以及截至 2024 年 3 月 31 日的三個月期間的變化：

 

 

股票數量

 

加權平均撥款日期公允價值

截至 2023 年 12 月 31 日的未歸屬股份

 

3,620,638

$

9.25

已授予

 

97,782

 

12.61

被沒收

 

(46,383)

 

8.92

既得

 

(107,404)

 

10.07

截至 2024 年 3 月 31 日的未歸屬股份

 

3,564,633

$

9.32

 

的股票薪酬支出 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月情況如下：

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

2024

 

2023

 

 

（以千計）

股票期權費用

$

3,057

$

4,483

限制性股票單位

 

3,433

 

1,756

基於股票的薪酬支出總額

$

6,490

$

6,239

 

截至2024年3月31日，美元34,543與股票薪酬獎勵相關的未確認支出總額預計將在加權平均時間內予以確認 1.80年份。

 

 

22

格林拇指工業公司

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

（金額以美元表示，除非另有説明）

 

10。所得税支出

 

 

 

下表彙總了公司的所得税支出和有效税率 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月：

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

2024

 

2023

所得税前收入

$

63,497

$

43,041

所得税支出

 

32,149

 

33,636

有效税率

 

50.6%

 

78.1%

 

 

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的有效税率基於公司預測的年化有效税率，並根據報告期內發生的離散項目進行了調整。

由於其大麻業務，公司受經修訂的1986年《美國國税法》（“IRC”）第280E條的限制，根據該條款，公司只能扣除與產品銷售直接相關的費用。這導致 IRC 第 280E 條認為不允許的普通業務費用和必要業務費用之間存在永久差異。因此，有效税率可能變化很大，不一定與税前收入相關，並且提供的有效税率遠遠超過法定税率。

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中繳納的税款為美元75千和 $159分別為千。

 

 

23

格林拇指工業公司

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

（金額以美元表示，除非另有説明）

 

11。其他收入（支出）

 

 

對於 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，其他收入（支出）包括以下內容：

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

 

2024

 

2023

 

 

 

（以千計）

 

股票投資的公允價值調整

$

638

$

(479)

 

已發行認股權證的公允價值調整

 

(2,107)

 

1,642

 

權益法投資的虧損

 

(328)

 

(318)

 

其他

 

34

 

79

 

其他收入總額（支出）

$

(1,763)

$

924

 

 

12。承諾和突發事件

 

 

 

在正常業務過程中，公司面臨與就業、商業和其他事項相關的訴訟、調查和其他索賠。公司定期審查每個重大事項的狀況並評估潛在的財務風險。如果認為任何索賠或法律訴訟可能造成的損失，並且可以可靠地估計該金額，則將該金額確認為其他負債。

或有負債是根據管理層對報告期末結清債務所需支出的最佳估計來衡量的，如果影響很大，則按現值折現。公司進行評估以確定合同的或有負債。或有對價是在收購時衡量的，並使用潛在收益的概率加權進行估算。公司未經審計的中期簡明合併運營報表確認了最終收購價格分配中估計或有對價的後續變化。

(a) 意外開支

該公司的運營受各種地方和州法規的約束。不遵守其中一項或多項法規可能會導致罰款、制裁、限制其運營或許可證損失，這可能導致公司停止在該特定州或地方司法管轄區的運營。隨着大麻和其他法規的不斷演變以及不同的解釋，公司將來可能會受到監管部門的罰款、處罰或限制。

(b) 索賠和訴訟

公司可能會不時參與與正常業務過程中因運營而產生的索賠有關的訴訟。在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，有 不懸而未決或可能提起的訴訟，可以合理地預期這些訴訟將對公司的合併經營業績產生重大影響。也不存在公司任何董事、高級管理人員或關聯公司是敵方或具有不利於公司利益的重大利益的訴訟程序。

(c) 施工承諾

截至2024年3月31日，公司持有約美元4,000就正在進行的工程向承包商作出數千份公開施工承諾。

 

 

24

格林拇指工業公司

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

（金額以美元表示，除非另有説明）

 

13。公允價值測量

 

 

 

公司對所有定期在財務報表中以公允價值確認或披露的金融資產和負債採用公允價值會計。公允價值的定義是，在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格。在確定需要按公允價值記錄的資產和負債的公允價值衡量標準時，公司會考慮公司交易的市場參與者資產的所有相關因素，以及市場參與者在對資產或負債進行定價時將使用的基於市場的風險衡量標準或假設，例如固有風險、轉讓限制和信用風險。

公司採用以下公允價值層次結構，將用於衡量公允價值的投入優先級分為三個級別，並將層次結構內的分類建立在可用且對公允價值衡量具有重要意義的最低投入基礎上：

第 1 級— 活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價；

第 2 級— 資產或負債可直接或間接觀察到的報價以外的投入；以及

第 3 級— 不基於可觀察的市場數據的資產或負債的輸入。

(a) 金融工具

公司的金融工具包括現金和現金等價物、應收賬款、投資、應付賬款和應計負債、應付票據、認股權證負債和應付或有對價。

由於沒有市場報價，也沒有活躍的交易市場，因此估計公司長期應付票據（包括慈善捐款、私募債務和抵押貸款票據）的公允價值是不切實際的。截至2024年3月31日和2023年12月31日的應付票據賬面金額為 $309,937千和 $308,523分別為千，其中包括 $3,036千和 $2,996分別有一千筆在一年內到期的短期債務。

按公允價值記錄的金融工具使用公允價值層次結構進行分類，該層次結構反映了投入對公允價值計量的重要性。 與三級層次結構相關的公司金融工具的公允價值為：

 

 

 

截至 2024 年 3 月 31 日

 

（以千計）

 

 

第 1 級

 

第 2 級

 

第 3 級

 

總計

現金和現金等價物

$

223,937

$

—

$

—

$

223,937

投資

 

24,713

 

—

 

36,134

 

60,847

應付或有對價

 

—

 

—

 

—

 

—

認股權證責任

 

—

 

—

 

(5,224)

 

(5,224)

 

$

248,650

$

—

$

30,910

$

279,560

 

 

 

截至 2023 年 12 月 31 日

 

（以千計）

 

 

第 1 級

 

第 2 級

 

第 3 級

 

總計

現金和現金等價物

$

161,634

$

—

$

—

$

161,634

投資

 

24,215

 

—

 

40,146

 

64,361

應付或有對價

 

—

 

—

 

(33,250)

 

(33,250)

認股權證責任

 

—

 

—

 

(3,117)

 

(3,117)

 

$

185,849

$

—

$

3,779

$

189,628

 

 

 

25

格林拇指工業公司

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

（金額以美元表示，除非另有説明）

 

14。分部報告

 

 

 

該公司分為兩個部門：種植、生產和向零售商店銷售大麻產品（“包裝消費品”），以及向患者和消費者零售大麻（“零售”）。公司不向這些業務部門分配運營費用，也不分配特定資產。此外，首席運營決策者不按細分市場審查總資產或淨收益（虧損）；因此，下文未提供此類信息。

下表按類型列出了收入截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月：

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

 

2024

 

2023

 

 

 

（以千計）

 

扣除折扣後的收入

 

 

 

 

 

零售

$

203,778

$

188,878

 

消費類包裝商品

 

149,912

 

125,617

 

分段間淘汰賽

 

(77,884)

 

(65,959)

 

總收入，扣除折扣

$

275,806

$

248,536

 

折舊和攤銷

 

 

 

 

 

零售

$

10,246

$

8,832

 

消費類包裝商品

 

17,529

 

14,669

 

分段間淘汰賽

 

—

 

—

 

折舊和攤銷總額

$

27,775

$

23,501

 

所得税

 

 

 

 

 

零售

$

17,564

$

19,011

 

消費類包裝商品

 

14,585

 

14,625

 

分段間淘汰賽

 

—

 

—

 

所得税總額

$

32,149

$

33,636

 

截至2024年3月31日和2023年12月31日，分配給零售板塊的商譽為美元273,802分別為一千。截至2024年3月31日和2023年12月31日，分配給零售板塊的淨無形資產為美元272,455千和 $278,492分別為千。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，分配給包裝消費品板塊的商譽為美元315,889分別為一千。截至2024年3月31日和2023年12月31日，分配給包裝消費品板塊的淨無形資產為美元253,552千和 $260,186分別為千。

該公司的資產彙總為兩個可申報的部門（零售和消費包裝商品）。為了測試商譽，Green Thumb確定了兩個申報單位，它們與我們的應申報細分市場（零售和消費包裝產品）一致。所有收入均來自居住在美國的客户，所有資產均位於美國。

 

26

 

第 2 項。管理層討論和分析財務狀況和經營業績

管理層對Green Thumb Industries Inc.（“公司” 或 “Green Thumb”）財務狀況和經營業績的討論和分析（“MD&A”）涵蓋截至2024年和2023年3月31日的三個月。它是公司截至2024年3月31日的未經審計的中期簡明合併財務報表以及公司於2024年2月29日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年12月31日的10-K表年度報告（“2023年10-K表格”）和隨附附註中包含的截至2023年12月31日止年度的合併財務報表，並應與之一起閲讀在每個相應的時期。公司的財務報表是根據美國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的。除非另有説明，否則本MD&A中提供的財務信息以美元（“美元” 或 “美元”）列報。

本MD&A包含適用的美國證券法所定義的某些 “前瞻性陳述” 和某些 “前瞻性信息”。請參閲本MD&A的 “風險和不確定性” 部分和第一部分第1A項 “2023年10-K表的風險因素” 標題下對前瞻性陳述和信息的討論。由於許多因素，公司的實際業績可能與這些前瞻性陳述和信息中的預期存在重大差異。

公司概述

Green Thumb成立於2014年，總部位於伊利諾伊州芝加哥，是一家全國性的大麻包裝消費品公司和零售商，通過大麻的力量促進福祉，同時致力於社區和可持續的盈利增長。截至2024年3月31日，Green Thumb在美國十四個市場開展業務，擁有約4500名員工，每年為數百萬患者和客户提供服務。

Green Thumb的核心業務是製造、分銷和營銷大麻消費品品牌組合（我們稱之為我們的包裝消費品業務），包括&Shine、Beboe、Dogwalkers、所羅門醫生、Good Green、incredibles和RYTHM。該公司主要向美國各地的第三方許可零售大麻商店以及Green Thumb旗下的零售商店（我們稱之為零售業務）分銷和銷售這些產品。

該公司的消費品包裝產品組合主要由Green Thumb自己種植和加工的植物材料產生，我們使用這些植物材料在二十個製造工廠生產消費包裝產品。該產品組合包括大麻產品類別，包括花卉、預卷、濃縮物、vape、膠囊、酊劑、零食、外用藥以及各種庫存單位（“SKU”）中的其他大麻相關產品（“SKU”）（這些產品類別對公司來説都不是單獨的內容）。

Green Thumb擁有並經營一家名為RISE Dispensaries的全國性大麻零售連鎖店，該連鎖店提供以關係為中心的零售體驗，旨在通過高參與度的消費者互動、諮詢、透明和教育前瞻性的銷售方法以及持續可用的各種大麻產品來提供卓越的客户服務。此外，Green Thumb以其他名稱擁有零售門店，主要是這些商店的命名受許可或類似限制的約束。Green Thumb零售業務的收入主要來自大麻相關產品的銷售，包括銷售Green Thumb生產的產品以及第三方生產的產品，其中非重要部分（低於10％）來自其他商品（例如用於大麻的T恤和配飾）的銷售。RISE藥房目前位於我們運營的十四個州。截至2024年3月31日，該公司有92個開業和運營的零售門店。該公司的新門店開業計劃將保持不變，具體取決於市場狀況、獲得當地許可、施工和其他許可，並受公司的資本分配計劃的約束。

 

27

 

運營業績-合併

下表列出了公司截至所示期間和日期的選定合併財務業績。（i）截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月未經審計的中期簡明合併運營報表以及（ii）截至2024年3月31日和2023年12月31日的未經審計的中期簡明合併資產負債表源自本10-Q表季度報告第1項中列出的未經審計的中期簡明合併財務報表和附註，並應與之一起閲讀。

公司未經審計的中期簡明合併財務報表是根據公認會計原則並在持續經營的基礎上編制的，該基礎考慮了正常業務過程中運營的連續性、資產變現和負債的清算。

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

QTD 變更

 

 

2024

 

2023

 

 

$

%

 

 

（以千計，股票和每股金額除外）

 

增加（減少）

扣除折扣後的收入

$

275,806

$

248,536

 

$

27,270

11%

銷售商品成本，淨額

 

(130,877)

 

(123,815)

 

 

7,062

6%

毛利

 

144,929

 

124,721

 

 

20,208

16%

費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

銷售、一般和管理

 

74,258

 

80,519

 

 

(6,261)

(8)%

支出總額

 

74,258

 

80,519

 

 

(6,261)

(8)%

運營收入

 

70,671

 

44,202

 

 

26,469

60%

其他費用總額

 

(7,174)

 

(1,161)

 

 

6,013

518%

所得税和非控股權益準備金前的收入

 

63,497

 

43,041

 

 

20,456

48%

所得税準備金

 

32,149

 

33,636

 

 

(1,487)

(4)%

扣除非控股權益前的淨收益

 

31,348

 

9,405

 

 

21,943

233%

歸屬於非控股權益的淨收益

 

272

 

266

 

 

6

2%

歸屬於Green Thumb Industries公司的淨收入

$

31,076

$

9,139

 

$

21,937

240%

每股淨收益-基本

$

0.13

$

0.04

 

$

0.09

225%

每股淨收益——攤薄

$

0.13

$

0.04

 

$

0.09

225%

已發行股票的加權平均數-基本

 

236,759,731

 

237,398,253

 

 

 

 

已發行股票的加權平均數——攤薄

 

240,561,864

 

237,686,092

 

 

 

 

 

 

 

2024年3月31日

 

2023年12月31日

 

 

（以千計）

總資產

$

2,554,819

$

2,490,057

長期負債

$

632,635

$

660,751

截至2024年3月31日的三個月與截至2023年3月31日的三個月相比

扣除折扣後的收入

截至2024年3月31日的三個月，收入為275,806萬美元，較截至2023年3月31日的三個月的24853.6萬美元增長了11％。該期間的主要業績驅動因素包括（i）馬裏蘭州成人用品銷售合法化，該合法化始於2023年7月1日，以及（ii）新零售商店產生的收入。

該公司在本季度從92家零售門店創造了收入，而去年同期為77家。在截至2024年3月31日的三個月中，零售收入佔總收入的74％，而截至2023年3月31日的三個月中，這一比例為76％。從2023年3月31日至2024年3月31日，公司在佛羅裏達州開設了八家新零售門店，在賓夕法尼亞州開設了兩家新零售門店，在弗吉尼亞州開設了兩家新零售門店，在內華達州開設了兩家新零售門店，在明尼蘇達州開設了一家新零售門店，在紐約開設了一家新零售門店。該公司還出售了馬薩諸塞州的一家零售店。

在截至2024年3月31日的三個月中，包裝消費品收入佔總收入的26％，而截至2023年3月31日的三個月中，這一比例為24％。

 

 

28

 

銷售商品成本，淨額

銷售商品的成本來自公司從在本州市場上運營的第三方許可生產商處的零售購買以及與內部種植和生產大麻有關的成本。截至2024年3月31日的三個月，商品銷售成本為130,877萬美元，較截至2023年3月31日的三個月的123,815萬美元增長了6％，這得益於馬裏蘭州推出成人用品銷售帶來的需求增加，以及該公司新開設的零售地點的銷售量增加。

毛利

截至2024年3月31日的三個月，毛利為144,929萬美元，代表品牌大麻花和包括濃縮物、食用食品、外用藥和其他大麻產品在內的加工和包裝產品的銷售毛利率為53％。相比之下，截至2023年3月31日的三個月的毛利為124,721萬美元，毛利率為50％。毛利潤（美元）的增長直接歸因於上述收入的增長。毛利率（百分比）的增長主要是由Green Thumb生產的產品的零售銷售增長推動的。

支出總額

截至2024年3月31日的三個月，扣除折扣後的總支出為74,258萬美元，佔收入的27％，與去年同期相比減少了626.1萬美元。截至2023年3月31日的三個月，扣除折扣後的總支出為8051.9萬美元，佔收入的32％。總支出的減少歸因於與公司在截至2024年3月31日的三個月中記錄的或有對價安排相關的有利公允價值調整，但與在馬裏蘭州推出成人用品銷售相關的支出增加以及與上述新零售門店開業相關的支出增加所部分抵消。

其他收入總額（支出）

截至2024年3月31日的三個月，其他收益（支出）總額為7,174萬美元，變動6,013萬美元，這主要是由於與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月中，建築項目的利息資本化金額減少以及公司認股權證負債的公允價值調整不利。

所得税和非控股權益準備金前的收入

截至2024年3月31日的三個月，扣除所得税和非控股權益準備金前的收入為63,497萬美元，與截至2023年3月31日的三個月相比增加了20,456萬美元。

如下文 “非公認會計準則指標” 標題下所示，在調整了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中分別為6490萬美元和6239萬美元的非現金股權激勵薪酬，以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中其他非營業支出（收入）（14,388萬美元和22.92萬美元）後，調整後的扣除利息、折舊和攤銷前的收益（“息税折舊攤銷前利潤”）分別為90,548萬美元和76,234萬美元。

所得税準備金

所得税支出根據當年應納税收入的預期應納税額進行確認，使用年底頒佈或實質性頒佈的税率。在截至2024年3月31日的三個月中，聯邦和州所得税支出總額為32,149萬美元，而支出為3363.6萬美元 在截至2023年3月31日的三個月中。

 

29

 

按細分市場劃分的經營業績

下表彙總了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中扣除分部折扣後的收入：

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

QTD 變更

 

 

2024

 

2023

 

$

%

 

 

（以千計）

 

增加（減少）

零售

$

203,778

$

188,878

$

14,900

8%

消費類包裝商品

 

149,912

 

125,617

 

24,295

19%

分段間淘汰賽

 

(77,884)

 

(65,959)

 

11,925

18%

總收入，扣除折扣

$

275,806

$

248,536

$

27,270

11%

截至2024年3月31日的三個月與截至2023年3月31日的三個月相比

扣除折扣後，零售板塊的收入為203,778萬美元，與截至2023年3月31日的三個月相比增長了14,90萬美元，增長了8％。扣除折扣後的零售收入增長主要是由以下因素推動的：（i）馬裏蘭州成人用品銷售合法化，該合法化始於2023年7月1日，以及（ii）如上所述的新零售商店產生的收入。

消費品板塊扣除折扣後的收入為14.912萬美元，與截至2023年3月31日的三個月相比增長了24295萬美元，增長了19％。扣除折扣後的包裝消費品收入的增長主要是由2023年7月1日開始的馬裏蘭州成人用品銷售合法化以及與2023年各種建築項目完工相關的產量增加所推動的。

與包裝消費品板塊相關的分部間淨額為77,884萬美元，與截至2023年3月31日的三個月相比增長了11,925萬美元，增長了18％。分部間淘汰量的增加是由公司間銷售額的增加所推動的，主要是公司在馬裏蘭州、新澤西州和賓夕法尼亞州擁有的零售門店。截至2024年3月31日的三個月，扣除分部間扣除後的包裝消費品收入佔總收入的26％，而截至2023年3月31日的三個月中，這一比例為24％。

由於業務的垂直整合性質，公司在審查其合併經營業績的同時，審查了零售和消費品包裝層面的收入。

運營業績的驅動因素

收入

該公司的收入來自兩個收入來源：消費品業務，主要向第三方客户銷售、銷售和分銷其包裝消費品品牌組合，包括Beboe、Dogwalkers、Dr. Solomon's、Good Green、incredibles和RYTHM；零售業務，除了公司自己的消費品包裝產品外，還直接向零售中的終端消費者銷售主要來自第三方大麻製造商的成品商店，以及直接面向消費者的商店在州法律適用的情況下交付。

在截至2024年3月31日的三個月中，收入來自加利福尼亞州、康涅狄格州、佛羅裏達州、伊利諾伊州、馬裏蘭州、馬薩諸塞州、明尼蘇達州、內華達州、新澤西州、紐約州、俄亥俄州、賓夕法尼亞州、羅德島和弗吉尼亞州的包裝消費品和零售銷售。

毛利

毛利潤是收入減去銷售商品的成本。商品銷售成本包括直接歸因於產品銷售的成本，包括為製成品（例如鮮花、食用品和濃縮物）以及包裝和其他用品、服務和加工費用以及分配的間接費用（包括租金、水電費和相關成本的分配）所支付的費用。大麻成本受到限制大麻產品採購和採購的各種州法規的影響，隨着監管環境的變化，這可能會在比較時期內造成毛利潤波動。毛利率衡量我們的毛利佔收入的百分比。

 

30

 

在截至2024年3月31日的三個月中，公司繼續專注於在當前市場內實現公司業務的可持續盈利增長，同時考慮戰略收購和合作機會。

支出總額

除商品銷售成本以外的總支出包括支持客户關係以及營銷和品牌推廣活動的銷售成本。它還包括對支持公司持續業務所需的企業基礎設施的鉅額投資。

零售銷售成本通常與收入相關。隨着新地點開始運營，與較成熟的地點相比，這些地點的銷售成本佔收入的百分比通常更高，後者的銷售成本更穩定。該公司預計，隨着業務的持續增長，較成熟地區的銷售成本將保持不變，新地點的銷售成本將增加。

一般和管理費用還包括公司辦公室產生的成本，主要與後臺人員成本有關，包括工資、激勵性薪酬、福利、股票薪酬和其他專業服務成本，以及公司或有對價安排的公允價值調整。該公司預計將繼續在這一領域進行大量投資，通過吸引和留住頂尖人才來支持業務。此外，該公司預計，與招聘和僱用人才相關的股票薪酬支出以及與成為加拿大上市公司並在美國證券交易委員會註冊相關的法律和專業費用將增加。

所得税準備金

公司在其經營所在的司法管轄區繳納所得税，因此，所得税支出取決於各司法管轄區應納税所得額的分配以及影響應納税事件發生時間的各種活動。由於該公司從事聯邦非法大麻行業，因此受經修訂的1986年《美國國税法》（“IRC”）第280E條的限制，根據該條款，納税人只能扣除與產品銷售直接相關的費用。這導致根據IRC第280E條認為不允許的普通和必要業務支出之間存在永久差異，並且有效税率高於大多數行業。因此，有效税率可能變化很大，不一定與税前收入或虧損相關。

非公認會計準則指標

息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤是非公認會計準則指標，沒有公認會計原則下的標準化定義。以下信息提供了此處列報的補充非公認會計準則財務指標與根據公認會計原則計算和列報的最直接可比財務指標的對賬。除了根據公認會計原則計算和列報的財務指標外，公司還提供了未根據公認會計原則計算或列報的非公認會計準則財務指標作為補充信息。之所以提出這些補充性非公認會計準則財務指標，是因為管理層評估了包括和不包括調整後項目的財務業績，並認為所提供的補充非公認會計準則財務指標在分析業務的核心經營業績時提供了更多的視角和見解。不應將這些補充性非公認會計準則財務指標視為優於、替代或替代所提出的GAAP財務指標，應將其與之結合考慮。

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

 

2024

 

2023

 

 

 

（以千計）

 

扣除非控股權益前的淨收益

$

31,348

$

9,405

 

利息收入，淨額

 

(2,103)

 

(1,731)

 

利息支出，淨額

 

7,514

 

3,816

 

所得税準備金

 

32,149

 

33,636

 

其他（收入）支出總額

 

1,763

 

(924)

 

折舊和攤銷

 

27,775

 

23,501

 

扣除利息、税項、折舊前的收益
攤銷（息税折舊攤銷前利潤）（非公認會計準則指標）

$

98,446

$

67,703

 

股票薪酬，非現金

 

6,490

 

6,239

 

收購、交易和其他非營業（收入）成本

 

(14,388)

 

2,292

 

調整後的息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則指標）

$

90,548

$

76,234

 

 

31

 

流動性、期內融資活動和資本資源

截至2024年3月31日和2023年12月31日，該公司的流動負債總額分別為175,054萬美元和126,05萬美元，現金和現金等價物分別為223,937萬美元和16.1634萬美元，以償還其當前債務。截至2024年3月31日，該公司的營運資金為244,64萬美元，與2023年12月31日相比增加了27,928萬美元。營運資金的增加主要是由與2023年完成的建築項目相關的資本支出減少所推動的，但部分被與公司股票回購計劃相關的支出增加所抵消。

該公司從其運營中產生現金，並部署其資本儲備來收購和開發能夠在短期和長期內產生額外收入和收益的資產。資本儲備主要用於資本支出、設施改善、戰略投資機會、產品開發和營銷，以及客户、供應商以及投資者和行業關係。

 

公司在分配資本時採取謹慎的態度，以實現回報最大化，同時確保適當的流動性。鑑於當前未來經濟環境的不確定性，該公司已採取額外措施來監控和部署其資本，以最大限度地減少對當前運營和擴張計劃的負面影響。

現金流

用於經營活動、投資和融資活動的現金

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，經營、投資和融資活動提供的（用於）的淨現金如下：

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

2024

 

2023

 

 

（以千計）

經營活動提供的淨現金

$

84,023

$

74,711

用於投資活動的淨現金

$

(10,268)

$

(66,890)

用於融資活動的淨現金

$

(11,452)

$

(136)

資產負債表外安排

截至2024年3月31日，公司沒有任何對公司經營業績或財務狀況具有或合理可能對公司經營業績或財務狀況產生當前或未來影響的表外安排，包括但不限於流動性和資本資源等考慮。

會計慣例的變更或採用

請參閲第一部分第1項 “未經審計的中期簡明合併財務報表附註” 附註1下對最近通過/發佈的會計公告的討論。

關鍵會計政策與重要判斷和估計

從我們的2023年10-K表格中包含的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中提供的信息來看，我們的關鍵會計政策和估算沒有實質性變化。

 

32

 

第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露

根據我們的2023年10-K表第二部分第7A項的規定，我們的市場風險披露沒有重大變化。

第 4 項。控制和程序

評估披露控制和程序

公司管理層在公司首席執行官兼首席財務官的監督和參與下，對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估，該術語的定義見經修訂的1934年《證券交易法》（《交易法》）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條。根據該評估，管理層得出結論，我們的披露控制和程序自2024年3月31日起生效。

財務報告內部控制的變化

在2024年第一季度，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

控制系統的固有侷限性

由於所有控制系統固有的侷限性，任何控制措施評估都無法絕對保證所有控制問題和欺詐事件（如果有）都將被或已經被發現。這些固有的限制包括這樣的現實，即決策中的判斷可能是錯誤的，而崩潰可能是由於簡單的錯誤或錯誤造成的。此外，可以通過某些人的個人行為、兩人或更多人的串通或管理層推翻控制來規避控制。任何控制系統的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標。隨着時間的推移，由於條件的變化，控制措施可能會變得不足，或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。

33

 

第二部分 — 其他信息

公司是正常業務過程中因運營而產生的各種法律訴訟的當事方。儘管無法肯定地預測這些法律訴訟的結果，但公司認為，這些訴訟的最終結果不會對我們的經營業績或財務狀況產生單獨或總體上的重大不利影響。

 

第 1A 項。風險因素

有關我們潛在風險和不確定性的討論，請參閲 2023 年表格 10-K 中 “風險因素” 標題下的信息。

 

第 2 項。未經登記的股權證券銷售和所得款項的使用

近期未註冊證券的銷售

 

次級表決權股份

 

-在截至2024年3月31日的三個月中，公司共發行了125萬股股票，這些股票與公司2021年7月收購達摩製藥有限責任公司有關。

-在截至2024年3月31日的三個月中，公司股東將10,848股多重表決權股份轉換為1,084,800股次級有表決權的股份。

 

多股有投票權的股票

 

-在截至2024年3月31日的三個月中，公司股東將10,000股超級有表決權的股票轉換為10,000股多重表決權股份，將10,848股多重表決權股份轉換為1,084,800股次級有表決權的股份。

 

超級投票股票

 

-在截至2024年3月31日的三個月中，公司股東將10,000股超級投票股轉換為10,000股多重投票股票。

發行人最近購買的股權證券

下表列出了截至2024年3月31日的三個月內對次級有表決權股份的回購：

 

（以千美元計，每股金額除外）

時期

購買的股票總數

 

每股支付的平均價格

作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數 (1)

 

根據該計劃可能購買的股票的大致美元價值

2024 年 1 月 1 日至 2024 年 1 月 31 日

—

$

—

—

$

—

2024 年 2 月 1 日至 2024 年 2 月 29 日

—

 

—

—

 

—

2024 年 3 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日

1,067,000

 

12.71

1,067,000

 

46,600

 

1,067,000

$

12.71

1,067,000

$

46,600

(1) 2023年9月5日，公司董事會批准在12個月內回購高達5％，即10,486,951股次級有表決權的股份，總成本最高為5萬美元。2024 年 2 月 28 日，公司董事會批准將其股票回購計劃增加 5 萬美元。截至2024年3月31日，公司共回購了4,910,125股次級有表決權的股票，平均價格為每股10.88美元，使公司的剩餘回購權達到約4660萬美元。

第 3 項。優先證券違約

沒有。

34

 

第 4 項。礦山安全披露

不適用。

第 5 項。其他信息

(c) 規則 10b5-1 交易計劃。在截至2024年3月31日的三個月中，公司沒有任何董事或第16條高管 採用要麼 終止“規則10b5-1交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”，每個術語的定義見S-K法規第408（a）項。

35

 

第 6 項。展品

本報告附有以下證物：

 

  31.1

首席執行官證書

  31.2

首席財務官證書

  32.1

根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法案》第 18 節 1350 進行認證

  32.2

根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法案》第 18 節 1350 進行認證

101.INS

內聯 XBRL 實例文檔

101.SCH

內聯 XBRL 分類擴展架構文檔

101.CAL

內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔

101.DEF

內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔

101.LAB

內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔

101.PRE

內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔

 

 

104

封面交互式數據文件（嵌入內聯 XBRL 文件）

 

36

 

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，公司已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。

 

綠拇指工業公司

/s/本傑明·科夫勒

作者：本傑明·科夫勒

職務：首席執行官

日期：2024 年 5 月 9 日

 

綠拇指工業公司

/s/Mathew Faulkner

作者：馬修·福克納

職務：首席財務官

日期：2024 年 5 月 9 日

 

37