美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
（Mark One）
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根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間：
或者
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根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
委員會文件編號：
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
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（州或其他司法管轄區 公司或組織） |
（美國國税局僱主 證件號） |
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（主要行政辦公室地址） |
（郵政編碼） |
(
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
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每個班級的標題 |
交易品種 |
註冊的每個交易所的名稱 |
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用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
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☑ |
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加速過濾器 |
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非加速過濾器 |
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規模較小的申報公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的
註冊人有
明星外科公司
索引
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頁面 數字 |
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第一部分 — 財務信息 |
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1 |
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第 1 項 |
財務報表 |
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1 |
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第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
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18 |
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第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
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24 |
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第 4 項。 |
控制和程序 |
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24 |
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第二部分 — 其他信息 |
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24 |
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第 1 項。 |
法律訴訟 |
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24 |
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第 1A 項。 |
風險因素 |
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25 |
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第 4 項。 |
礦山安全披露 |
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25 |
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第 5 項。 |
其他信息 |
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25 |
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第 6 項。 |
展品 |
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25 |
第一部分 — 財務信息
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第 1 項。 |
財務報表 |
明星外科公司
簡明的合併資產負債表
（以千計，面值金額除外）
（未經審計）
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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可供出售的投資 |
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應收賬款貿易，扣除信貸損失備抵後的淨額 $ |
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庫存，淨額 |
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預付款、存款和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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可供出售的投資 |
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財產、廠房和設備，淨額 |
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融資租賃使用權資產，淨額 |
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經營租賃使用權資產，淨額 |
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無形資產，淨額 |
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善意 |
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遞延所得税 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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流動負債： |
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應付賬款 |
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融資租賃下的債務 |
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經營租賃下的債務 |
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銷售退貨補貼 |
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其他流動負債 |
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流動負債總額 |
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融資租賃下的債務 |
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經營租賃下的債務 |
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遞延所得税 |
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資產報廢債務 |
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養老金責任 |
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負債總額 |
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承付款和意外開支 |
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股東權益： |
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普通股，$ 分別是 2021 年 12 月 31 日 |
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額外的實收資本 |
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累計其他綜合虧損 |
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累計赤字 |
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股東權益總額 |
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負債和股東權益總額 |
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參見簡明合併財務報表的附註。
1
明星外科公司
簡明合併收益表
（以千計，每股金額除外）
（未經審計）
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三個月已結束 |
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九個月已結束 |
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2022年9月30日 |
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2021 年 10 月 1 日 |
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2022年9月30日 |
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2021 年 10 月 1 日 |
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淨銷售額 |
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銷售成本 |
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毛利 |
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銷售、一般和管理費用： |
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一般和行政 |
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銷售和營銷 |
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研究和開發 |
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銷售、一般和管理費用總額 |
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營業收入 |
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其他費用，淨額： |
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利息收入（支出），淨額 |
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外幣交易損失 |
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特許權使用費收入 |
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其他收入（支出），淨額 |
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其他支出總額，淨額 |
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所得税前收入 |
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所得税準備金 |
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淨收入 |
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每股淨收益： |
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基本 |
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稀釋 |
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已發行股票的加權平均值： |
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基本 |
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稀釋 |
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參見簡明合併財務報表的附註。
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明星外科公司
綜合收益的簡明合併報表
（以千計）
（未經審計）
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三個月已結束 |
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九個月已結束 |
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2022年9月30日 |
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2021 年 10 月 1 日 |
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2022年9月30日 |
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2021 年 10 月 1 日 |
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淨收入 |
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其他綜合收益（虧損）： |
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固定福利計劃： |
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計劃資產的淨變動 |
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重新分類為其他收入（支出），淨額 |
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可供出售的投資未實現虧損 |
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外幣折算收益（虧損） |
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税收影響 |
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其他綜合收益（虧損），扣除税款 |
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綜合收入 |
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參見簡明合併財務報表的附註。
3
明星外科公司
簡明的股東權益合併報表
（以千計）
（未經審計）
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三個月已結束 |
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常見 股票股票 |
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常見 股票面值 價值 |
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額外 付費 資本 |
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累積的 其他 比較- 尖刻的 收入 （損失） |
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累積的 赤字 |
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總計 |
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餘額，截至2022年7月1日 |
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淨收入 |
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其他綜合損失 |
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行使期權時發行的普通股 |
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基於股票的薪酬 |
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既得限制性股票和績效股票 |
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餘額，截至2022年9月30日 |
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餘額，截至2021年7月2日 |
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淨收入 |
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其他綜合收入 |
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行使期權時發行的普通股 |
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基於股票的薪酬 |
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既得限制性股票和績效股票 |
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餘額，截至2021年10月1日 |
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參見簡明合併財務報表的附註。
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明星外科公司
簡明的股東權益合併報表
（以千計）
（未經審計）
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九個月已結束 |
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常見 股票股票 |
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常見 股票面值 價值 |
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額外 付費 資本 |
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累積的 其他 比較- 尖刻的 收入 （損失） |
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累積的 赤字 |
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總計 |
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餘額，截至2021年12月31日 |
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其他綜合收入 |
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行使期權時發行的普通股 |
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基於股票的薪酬 |
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未歸屬的限制性股票 |
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既得限制性股票和績效股票 |
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餘額，截至2022年9月30日 |
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餘額，截至2021年1月1日 |
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淨收入 |
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其他綜合收入 |
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行使期權時發行的普通股 |
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基於股票的薪酬 |
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未歸屬的限制性股票 |
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既得限制性股票和績效股票 |
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— |
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— |
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— |
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|
餘額，截至2021年10月1日 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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參見簡明合併財務報表的附註。
5
明星外科公司
簡明的合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
|
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|
九個月已結束 |
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2022年9月30日 |
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2021 年 10 月 1 日 |
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來自經營活動的現金流： |
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淨收入 |
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為核對淨收入與提供的淨現金而進行的調整 經營活動： |
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不動產、廠房和設備的折舊 |
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無形資產的攤銷 |
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可供出售投資的增值/攤銷 |
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) |
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遞延所得税 |
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淨養老金負債的變化 |
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處置財產和設備損失 |
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— |
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股票薪酬支出 |
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銷售回報和壞賬準備金 |
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庫存供應 |
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營運資金的變化： |
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應收賬款 |
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庫存 |
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預付款、存款和其他流動資產 |
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應付賬款 |
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其他流動負債 |
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經營活動提供的淨現金 |
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來自投資活動的現金流： |
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購置財產和設備 |
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購買可供出售的投資 |
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用於投資活動的淨現金 |
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來自融資活動的現金流： |
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償還融資租賃債務 |
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行使股票期權的收益 |
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既得限制性股票的收益 |
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融資活動提供的淨現金 |
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匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
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現金和現金等價物的增加（減少） |
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期初的現金和現金等價物 |
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期末的現金和現金等價物 |
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$ |
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參見簡明合併財務報表的附註。
6
明星外科公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）
注意事項 1 — 列報基礎和重要會計政策
公司的簡明合併財務報表列出了STAAR Surgical Company及其全資子公司的財務狀況、經營業績和現金流。所有重要的公司間賬户和交易均已清除。隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國普遍接受的中期財務信息會計原則（“GAAP”）以及證券交易委員會第10-Q表和第S-X條例第10條的説明編制的。根據這些細則和條例，根據這些細則和條例，通常包含在綜合財務報表中的某些信息和腳註披露已被簡要或省略。截至2021年12月31日的合併資產負債表來自該日的經審計的財務報表，但不包括GAAP要求的所有信息和腳註。這些財務報表應與公司截至2021年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的財務報表及其附註一起閲讀。
管理層認為，截至2022年9月30日和2021年10月1日的三個月和九個月的簡明合併財務報表包括所有調整，僅包括公允列報公司財務狀況和經營業績所必需的正常經常性調整。截至2022年9月30日和2021年10月1日的三個月和九個月的經營業績不一定代表任何其他中期或全年的預期業績。
公司的每個財務報告期均在最接近季度結束日期的星期五結束，通常為13周。除非文中另有説明，否則 “我們”、“公司” 和 “STAAR” 是指STAAR外科公司及其合併子公司。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括在銀行和金融機構持有的存款和貨幣市場賬户中的現金和餘額。此類餘額通常超過聯邦保險限額；但是，公司會定期評估機構的財務狀況，並認為任何損失的風險都微乎其微。
可供出售的投資
可供出售的投資（“AFS”）是指對公司沒有積極意圖和能力持有至到期的債務證券的投資。該公司的投資政策的主要目標是保護資本，同時最大限度地提高投資回報率。投資可能包括美國政府和公司債務證券、商業票據、某些存款證和相關證券類型，這些證券由兩個國家認可的統計評級機構評級，最低投資等級評級為AAA至A/A-1+至A-2或同等評級。任何給定證券類型的信用風險敞口金額也有限制。
投資AFS按公允價值計量，其在扣除信貸損失備抵和適用所得税後報告的未實現損益在合併資產負債表上的累計其他綜合收益（虧損）中確認。AFS的投資成本根據保費的攤銷和到期折扣的增加進行了調整。所得利息，包括保費攤銷和確認折扣的增加，包含在合併收益表的利息收入（支出）中。計算已實現和未實現收益和虧損的投資成本基於特定的識別方法。
公司確認公允價值跌至攤銷成本以下的債務證券的非臨時減值（“OTTI”），前提是：（i）管理層打算出售該證券；（ii）公司很可能需要在收回攤銷成本基礎之前出售該證券，或者（iii）公司預計不會收回該證券的全部攤銷成本基礎安全。攤銷成本超過被視為具有OTTI的債務證券的公允價值的金額分為代表信用損失的組成部分，該部分在合併損益表的其他收益（支出）中確認，以及與所有其他因素相關的部分，在合併資產負債表的累計其他綜合收益（虧損）中確認。信用損失部分的衡量等於債務證券的攤銷成本基礎與按證券有效收益率折現的預期未來現金流的現值之間的差額。
7
明星外科公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）
注意事項 1 — 列報基礎和重要會計政策（續）
供應商集中度
沒有供應商的解釋過多
備註 2—可供出售的投資
在截至2022年9月30日的三個月中，公司開始將現金投資於收益率略高的證券。投資AFS和相關的公允價值計量包括以下內容（千美元）：
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2022年9月30日 |
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攤銷成本 |
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未實現收益 |
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未實現的虧損 |
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估計公允價值 |
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二級公允價值衡量： |
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商業票據 |
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存款證 |
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美國財政部和機構證券 |
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— |
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公司債務證券 |
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應計應收利息 |
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— |
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總投資 AFS |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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公司從第三方定價服務中獲得公允價值。定價服務使用行業標準估值模型，包括基於收入和市場的方法以及可觀察的市場輸入來確定價值。這些可觀察的市場輸入包括可報告的交易、基準收益率、信用利差、經紀商/交易商報價、出價、報價和其他行業和經濟事件。
公司對每項未實現虧損總額的債務證券進行了信用減值評估。作為評估的一部分，該公司得出結論，在攤銷成本基礎恢復之前，公司很可能無需出售。該公司做到了
下表顯示了按合同到期日劃分的投資AFS的公允價值（千美元）：
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|
截至2022年9月30日 |
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一年之內 |
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一年到五年後 |
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總計 |
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商業票據 |
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$ |
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存款證 |
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— |
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美國財政部和機構證券 |
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— |
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公司債務證券 |
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應計應收利息 |
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總投資 AFS |
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$ |
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|
$ |
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8
明星外科公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）
註釋 3 — 庫存
庫存淨額按成本和可變現淨值中較低者列報，按先入先出的原則確定，包括以下內容（以千計）：
|
|
|
2022年9月30日 |
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|
2021年12月31日 |
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|
原材料和購買的零件 |
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$ |
|
|
|
$ |
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|
工作正在進行中 |
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成品 |
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庫存總額，毛額 |
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|
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減少庫存儲備 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
|
庫存總額，淨額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
附註4 — 預付款、存款和其他流動資產
預付款、存款和其他流動資產包括以下內容（以千計）：
|
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
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|
預付款和存款 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
預付保險 |
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預付費營銷 |
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應收消費税 |
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應收增值税 (VAT) |
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BVG（瑞士養老金）預付款 |
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|
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其他(1) |
|
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|
|
|
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|
預付款、存款和其他流動資產總額 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
(1) |
|
附註5 — 財產、廠房和設備
財產、廠房和設備，淨額包括以下各項（以千計）：
|
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
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|
機械和設備 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
計算機設備和軟件 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
傢俱和固定裝置 |
|
|
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|
|
|
|
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|
租賃權改進 |
|
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|
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|
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|
施工中 |
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不動產、廠場和設備總額，毛額 |
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減去累計折舊 |
|
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( |
) |
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( |
) |
|
不動產、廠房和設備總額，淨額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
9
明星外科公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）
附註6 — 無形資產
無形資產，淨額包括以下內容（以千計）：
|
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||||||||||
|
長期攤銷的無形資產 |
|
格羅斯 攜帶 金額 |
|
|
累積的 攤銷 |
|
|
網 |
|
|
格羅斯 攜帶 金額 |
|
|
累積的 攤銷 |
|
|
網 |
|
||||||
|
專利和許可 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
附註7——其他流動負債
其他流動負債包括以下內容（以千計）：
|
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
|
應計薪金和工資 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
應計獎金 |
|
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應繳所得税 |
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營銷義務 |
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|
|
其他(1) |
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|
|
其他流動負債總額 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
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(1) |
|
附註8 — 租賃
融資租賃
該公司簽訂的融資租賃主要與購買用於製造的設備、計算機相關設備或傢俱和固定裝置有關。這些融資租賃是
|
|
|
2022年9月30日 |
|
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2021年12月31日 |
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機械和設備 |
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$ |
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$ |
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計算機設備和軟件 |
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傢俱和固定裝置 |
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融資租賃使用權資產，總額 |
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|
|
|
|
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減去累計折舊 |
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( |
) |
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( |
) |
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融資租賃使用權資產，淨額 |
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$ |
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$ |
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當前的融資租賃債務 |
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$ |
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$ |
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長期融資租賃債務 |
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融資租賃負債總額 |
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$ |
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|
$ |
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加權平均剩餘租賃期限（以年為單位） |
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加權平均折扣率 |
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% |
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|
% |
10
明星外科公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）
附註8 — 租賃（續）
融資租賃（續）
與融資租賃相關的補充現金流信息包括以下內容（千美元）：
|
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|
三個月已結束 |
|
|
九個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021 年 10 月 1 日 |
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021 年 10 月 1 日 |
|
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|
融資租賃使用權資產的攤銷 |
|
$ |
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|
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$ |
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$ |
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|
$ |
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融資租賃負債的利息 |
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為計量融資租賃負債所含金額而支付的現金： |
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運營現金流 |
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為現金流融資 |
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經營租賃
該公司簽訂的經營租賃主要與不動產（辦公室、製造和倉庫設施）、汽車和複印機有關。這些經營租賃是
|
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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|
機械和設備 |
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$ |
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$ |
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計算機設備和軟件 |
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不動產 |
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經營租賃使用權資產，總額 |
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減去累計折舊 |
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( |
) |
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|
( |
) |
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經營租賃使用權資產，淨額 |
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$ |
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當前的經營租賃債務 |
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$ |
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長期經營租賃債務 |
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經營租賃負債總額 |
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$ |
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$ |
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加權平均剩餘租賃期限（以年為單位） |
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加權平均折扣率 |
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% |
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% |
與經營租賃相關的補充現金流信息如下（千美元）：
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三個月已結束 |
|
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九個月已結束 |
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||||||||||
|
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021 年 10 月 1 日 |
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|
2022年9月30日 |
|
|
2021 年 10 月 1 日 |
|
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運營租賃成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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為計量經營租賃負債所含金額支付的現金： |
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運營現金流 |
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為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產 |
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|
11
明星外科公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）
附註8 — 租賃（續）
租賃負債的到期日
截至2022年9月30日，初始或剩餘不可取消租賃條款超過一年的運營和融資租賃下的租賃負債的到期日如下（以千計）：
.
|
截至2022年9月30日 12 個月已結束 |
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經營租賃 |
|
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融資租賃 |
|
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2023 年 9 月 |
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|
$ |
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2024 年 9 月 |
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|
|
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2025 年 9 月 |
|
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|
|
|
|
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2026 年 9 月 |
|
|
|
|
|
|
— |
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2027 年 9 月 |
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|
|
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|
此後 |
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|
— |
|
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未來最低租賃付款總額 |
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$ |
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$ |
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減去代表利息的金額 |
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( |
) |
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|
( |
) |
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未來最低租賃付款的現值 |
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注意事項 9 — 所得税
公司記錄的所得税準備金如下（以千計）：
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三個月已結束 |
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九個月已結束 |
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2022年9月30日 |
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2021 年 10 月 1 日 |
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2022年9月30日 |
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2021 年 10 月 1 日 |
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所得税準備金 |
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$ |
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$ |
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截至2022年9月30日和2021年10月1日的三個月的有效税率為
附註10 — 固定福利養老金計劃
該公司已經制定了涵蓋其瑞士和日本業務員工的福利計劃。下表彙總了公司固定福利養老金計劃中記錄的定期淨養老金成本的組成部分（以千計）：
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三個月已結束 |
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九個月已結束 |
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2022年9月30日 |
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2021 年 10 月 1 日 |
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2022年9月30日 |
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2021 年 10 月 1 日 |
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服務成本(1) |
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利息成本(2) |
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計劃資產的預期回報率(2) |
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先前的服務積分(2),(3) |
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本期確認的精算損失(2),(3) |
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定期養老金淨成本 |
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(1) |
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(2) |
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(3) |
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12
明星外科公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）
附註10 —固定福利養老金計劃（續）
該公司目前不要求也不向其日本養老金計劃繳款。該公司對瑞士養老金計劃的繳款如下（以千計）：
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三個月已結束 |
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九個月已結束 |
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2022年9月30日 |
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2021 年 10 月 1 日 |
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2022年9月30日 |
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2021 年 10 月 1 日 |
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僱主繳款 |
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注意事項 11 — 股東權益
股票薪酬
從股票薪酬收入中扣除的成本列示如下（以千計）：
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三個月已結束 |
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九個月已結束 |
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2022年9月30日 |
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2021 年 10 月 1 日 |
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2022年9月30日 |
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2021 年 10 月 1 日 |
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員工股票期權 |
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限制性股票 |
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限制性庫存單位 |
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高性能庫存單位 |
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非員工股票期權 |
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股票薪酬支出總額 |
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該公司記錄的股票薪酬成本分為以下類別（以千計）：
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三個月已結束 |
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九個月已結束 |
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2022年9月30日 |
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2021 年 10 月 1 日 |
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2022年9月30日 |
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2021 年 10 月 1 日 |
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銷售成本 |
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一般和行政 |
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銷售和營銷 |
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研究和開發 |
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股票薪酬支出總額，淨額 |
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作為庫存一部分資本化的金額 |
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股票薪酬支出總額，總額 |
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激勵計劃
經修訂和重述的綜合股權激勵計劃（“計劃”）規定了各種形式的股票激勵措施。迄今為止，在該計劃下的可用獎勵形式中，公司僅授予股票期權、限制性股票、非限制性股票補助、限制性股票單位（“RSU”）和績效股票單位（“PSU”）。本計劃下的期權在授予之日按公允市場價值授予，通常可在授予之日行使 期限，或由董事會決定，有效期不超過
13
明星外科公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）
注意事項 11 — 股東權益（續）
假設
每個期權獎勵的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權估值模型估算的，該模型應用下表中列出的加權平均假設。預期的波動率基於公司股票的歷史波動率。期權授予的預期期限來自歷史交易和授予後的取消 並表示已授予的期權預計將到期的期限.該公司計算了一個
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三個月已結束 |
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九個月已結束 |
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2022年9月30日 |
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2021 年 10 月 1 日 |
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2022年9月30日 |
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2021 年 10 月 1 日 |
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預期股息收益率 |
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預期波動率 |
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無風險利率 |
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% |
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% |
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預期期限（以年為單位） |
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股票期權
截至2022年9月30日的九個月內，該計劃下的股票期權活動摘要如下：
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股票 選項 （以 000 年代為單位） |
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最低限度 運動 價格 |
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最大值 運動 價格 |
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截至 2021 年 12 月 31 日尚未發表 |
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已授予 |
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已鍛鍊 |
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被沒收或已過期 |
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截至 2022 年 9 月 30 日出色 |
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可在 2022 年 9 月 30 日行使 |
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限制性股票、限制性股票單位和績效股票單位
截至2022年9月30日的九個月中，該計劃下的限制性股票、限制性股票單位和PSU活動摘要如下（千股）：
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受限 股票 |
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RSU |
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PSU |
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截至 2021 年 12 月 31 日未歸屬 |
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已授予 |
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既得 |
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( |
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( |
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截至 2022 年 9 月 30 日未歸屬 |
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14
明星外科公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）
附註12-承付款和意外開支
訴訟和索賠
公司不時參與各種法律訴訟和正常業務過程中出現的其他事項。除其他外，這些法律訴訟和其他事項可能與合同權利和義務、僱傭問題或產品責任索賠有關。STAAR為各種事項提供保險，包括產品責任和某些證券索賠。儘管公司認為任何已知索賠都不可能對公司的財務狀況或經營業績產生重大不利影響，但新的索賠或現有索賠的意外結果可能會導致重大的財務損失。
僱傭協議
公司首席執行官與公司簽訂了僱傭協議，該協議自2015年3月1日起生效。她和某些高管在協議中規定了某些權利，包括在 “控制權變更” 時繼續獲得現金補償和福利，這可能包括收購其幾乎所有資產，或按照僱傭協議的規定 “無故或出於正當理由” 解僱。
附註13 — 基本和攤薄後的每股淨收益
下表列出了每股基本淨收益和攤薄後淨收益（除每股金額外，以千計）的計算結果：
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三個月已結束 |
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九個月已結束 |
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2022年9月30日 |
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2021 年 10 月 1 日 |
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2022年9月30日 |
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2021 年 10 月 1 日 |
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分子： |
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淨收入 |
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分母： |
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加權平均普通股： |
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已發行普通股 |
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減去：未歸屬的限制性股票 |
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基本計算的分母 |
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可能攤薄後的普通股的加權平均影響： |
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股票期權 |
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未歸屬的限制性股票 |
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RSU |
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PSU |
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稀釋計算的分母 |
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每股淨收益： |
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基本 |
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稀釋 |
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下表（以千計）列出了購買普通股、限制性股票、限制性股票單位和PSU股票的加權平均期權數量，這些股票的行使價或未確認的每股薪酬成本高於公司普通股每股的平均市場價格，這些期權不包括在攤薄後的每股金額的計算中，因為其影響將是反稀釋的。
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三個月已結束 |
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九個月已結束 |
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2022年9月30日 |
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2021 年 10 月 1 日 |
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2022年9月30日 |
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2021 年 10 月 1 日 |
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股票期權 |
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限制性股票、限制性股票單位和PSU |
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總計 |
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明星外科公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）
注意 14 — 銷售額、地域銷售和產品銷售的分類
在下表中，銷售額按類別分列，銷售額按地域市場分列，銷售額按產品數據分類。以下將銷售額細分為以下類別（以千計）：
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三個月已結束 |
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九個月已結束 |
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2022年9月30日 |
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2021 年 10 月 1 日 |
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2022年9月30日 |
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2021 年 10 月 1 日 |
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非寄售銷售 |
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寄售銷售 |
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淨銷售總額 |
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該公司在全國範圍內營銷和銷售其產品
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三個月已結束 |
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九個月已結束 |
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2022年9月30日 |
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2021 年 10 月 1 日 |
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2022年9月30日 |
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2021 年 10 月 1 日 |
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國內 |
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國外： |
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中國 |
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日本 |
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其他(1) |
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國外銷售總額 |
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淨銷售總額 |
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(1) |
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三個月已結束 |
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九個月已結束 |
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2022年9月30日 |
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2021 年 10 月 1 日 |
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2022年9月30日 |
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2021 年 10 月 1 日 |
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ICL |
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其他產品銷售： |
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白內障精油 |
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其他手術產品 |
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其他產品總銷售額 |
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一家客户，該公司在中國的分銷商，佔據
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明星外科公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）
註釋 15 — COVID-19 發展
2019 年 12 月，COVID-19 浮出水面，2020 年 3 月，世界衞生組織宣佈了一場與 COVID-19 在全球的快速傳播有關的疫情。COVID-19 疫情對美國和世界其他地區的企業和經濟的影響現在是不確定的，而且預計將繼續是不確定的，隨着 COVID-19 變種菌株的出現，這種影響可能會繼續很大。該公司的收入受到不利影響，從2020年3月20日開始，該公司在被描述為 COVID-19 病毒 “熱點” 的全球地區（包括歐洲、北美、亞洲、中東和印度的部分地區）的銷售大幅放緩。在其中某些市場，由於不鼓勵進行選擇性手術以支持 COVID-19 相關需求，銷售已暫停。該公司繼續監測 COVID-19 新變體的商業和運營影響。
17
|
第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
本項目2中涉及的非歷史信息的事項構成經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的 “前瞻性陳述”。讀者可以通過在討論未來運營或財務業績時使用 “預測”、“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“將”、“應該”、“預測” 等詞語來識別前瞻性陳述。特別是，其中包括有關以下任何內容的陳述：對收益、收入、銷售、利潤率、支出率、現金、有效税率、產品組合、資本支出或任何其他財務項目的任何預測或指導； COVID-19 疫情和相關公共衞生措施的預期影響（包括但不限於其對全球銷售、運營或臨牀試驗的影響）， 管理層對未來運營的計劃、戰略和目標或實現此類計劃的前景；有關新產品、現有產品或改進產品的聲明，包括但不限於對新產品、現有產品和改進產品在美國或國際市場取得成功的預期，或政府批准新產品或改進產品的商業化；未來的經濟狀況或市場機會規模；預期運營成本；信念聲明，包括2022年和2023年實現目標商業計劃；預期的監管活動和批准、產品發佈以及上述任何內容所依據的任何假設陳述。
儘管我們認為這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但此類陳述本質上存在風險，我們無法保證我們的預期會被證明是正確的。由於許多因素，實際結果可能與本報告中描述的有所不同，其中許多因素是我們無法控制的。這些因素包括但不限於中描述的因素 在我們的 10-K 表年度報告中在 “第 1A 項。風險因素” 於2022年2月23日提交。在本報告發布之日之後，我們沒有義務更新這些前瞻性陳述以反映未來的事件或情況或反映實際結果。
以下討論應與本報告中提供的STAAR經審計的合併財務報表，包括相關附註一起閲讀。
概述
STAAR Surgical Company設計、開發、製造和銷售用於眼睛的植入式鏡片和用於將鏡片輸送到眼睛的配套輸送系統。我們是全球領先的人工晶體制造商，為尋求屈光視力矯正的患者提供人工晶狀體，我們還生產用於手術治療白內障的鏡片。我們製造的所有鏡片都是可摺疊的，這使外科醫生可以在微創手術期間通過小切口將其插入眼中。進行屈光手術是為了治療傳統上使用眼鏡或隱形眼鏡來糾正的視覺障礙。我們將用於屈光手術的鏡片稱為 “植入式 Collamer® 鏡片” 或 “ICL”。屈光手術領域既包括基於鏡頭的手術，使用我們的ICL系列產品等產品，也包括基於激光的手術，例如LASIK。成功的屈光手術可以糾正常見的視力障礙，例如近視、遠視和散光。白內障手術是一種常見的門診手術，將隨着年齡增長而變得混濁的眼睛天然晶狀體摘除，並用一種稱為人工晶狀體（“IOL”）的人造晶狀體取而代之，以恢復患者的視力。STAAR採用商業化戰略，努力實現可持續的盈利增長。我們的目標是將我們的折射鏡片定位在全球各地，作為患者在不佩戴眼鏡或隱形眼鏡的情況下尋求視覺自由的主要和優質的解決方案，同時通過屈光視力矯正獲得出色的視力。我們根據質量和價值對用於治療白內障的手術中使用的白內障人工晶狀體進行定位。
最近的事態發展
儘管持續的貨幣挑戰以及歐洲的宏觀經濟不利因素，STAAR在第三季度實現了30％的淨銷售增長。在第三季度，全球ICL單位同比增長40％，這突顯了中國的單位增長了52％，美國增長了63％，日本增長了40％，韓國增長了49％，亞太分銷商市場增長了47％。在第三季度及之後，我們在美國推進了EVO的患者意識、參與度和市場建設計劃，並在歐洲白內障和屈光外科醫生協會年度大會之前的專家會議上向外科醫生介紹了我們的老花眼鏡片EVO Viva™。在中國，我們預計到年底屈光手術市場份額將超過25％。由於中國收緊的COVID限制導致預期的第四季度需求延遲，歐洲持續的不利因素，日元和歐元的疲軟以及其他產品銷售的減少，我們現在預計2022財年的總淨銷售額將約為2.85億美元。我們的2022財年展望包括ICL銷售額約2.72億美元，同比增長28％，其他產品銷售額約為1300萬美元。”
我們的低利潤率的其他產品業務約佔銷售額的5％，包括白內障人工晶體、人工晶體注射器和注射器零件，面臨着越來越多的供應鏈挑戰。由於第三方材料和供應鏈
18
這些挑戰只會影響我們的其他產品業務，我們將無法再像歷史一樣支持其他產品。到2023年底，我們將繼續為其他產品的客户提供支持。展望2023財年， 考慮到其他產品的銷售額有限，我們預計ICL的銷售額將同比增長約30％，達到約3.55億美元。我們預計此後不會有其他產品的捐款。我們繼續看到我們的 EVO 鏡頭系列在全球的巨大增長潛力。
關鍵會計估計
本管理層對財務狀況和收益業績的討論和分析討論和分析了我們在本報告中提供的未經審計的簡明合併財務報表中的數據，該報告是根據美國公認的會計原則編制的。編制這些財務報表要求管理層做出估計和假設，以影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露。管理層的估計基於歷史經驗以及它認為在當時情況下合理的其他各種假設，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源看不出來。高級管理層已與董事會審計委員會討論了這些估算的制定、選擇和披露問題。實際情況可能與我們的假設不同，實際結果可能與我們的估計有所不同。
管理層認為，在截至9月30日的九個月中，沒有重大變化, 2022 轉到我們在截至2021年12月31日財年的10-K表年度報告中管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析中作為關鍵會計估計披露的項目。
運營結果
下表顯示了我們所代表的總銷售額的百分比 按所反映的某些項目排列 在我們所述期間的簡明合併損益表中。
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|
|
佔淨銷售額的百分比 為期三個月 |
|
|
淨值百分比 九個月的銷售額 |
|
||||||||||
|
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021 年 10 月 1 日 |
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021 年 10 月 1 日 |
|
||||
|
淨銷售額 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
銷售成本 |
|
|
20.5 |
% |
|
|
22.4 |
% |
|
|
21.2 |
% |
|
|
22.1 |
% |
|
毛利 |
|
|
79.5 |
% |
|
|
77.6 |
% |
|
|
78.8 |
% |
|
|
77.9 |
% |
|
一般和行政 |
|
|
18.4 |
% |
|
|
18.9 |
% |
|
|
18.1 |
% |
|
|
19.0 |
% |
|
銷售和營銷 |
|
|
30.4 |
% |
|
|
31.1 |
% |
|
|
29.3 |
% |
|
|
29.3 |
% |
|
研究和開發 |
|
|
12.7 |
% |
|
|
14.2 |
% |
|
|
12.0 |
% |
|
|
14.5 |
% |
|
銷售總額、一般銷售和行政銷售額 |
|
|
61.5 |
% |
|
|
64.2 |
% |
|
|
59.4 |
% |
|
|
62.8 |
% |
|
營業收入 |
|
|
18.0 |
% |
|
|
13.4 |
% |
|
|
19.4 |
% |
|
|
15.1 |
% |
|
其他支出總額，淨額 |
|
|
(1.5 |
)% |
|
|
(0.8 |
)% |
|
|
(1.5 |
)% |
|
|
(0.9 |
)% |
|
所得税前收入 |
|
|
16.5 |
% |
|
|
12.6 |
% |
|
|
17.9 |
% |
|
|
14.2 |
% |
|
所得税準備金 |
|
|
3.0 |
% |
|
|
2.3 |
% |
|
|
3.0 |
% |
|
|
2.8 |
% |
|
淨收入 |
|
|
13.5 |
% |
|
|
10.3 |
% |
|
|
14.9 |
% |
|
|
11.4 |
% |
19
淨銷售額
下表按產品列出了我們的淨銷售額（千美元）：
|
|
|
三個月已結束 |
|
|
百分比 改變 |
|
|
九個月已結束 |
|
|
百分比 改變 |
|
||||||||||||
|
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021 年 10 月 1 日 |
|
|
2022 年對比 2021 |
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021 年 10 月 1 日 |
|
|
2022 年對比 2021 |
|
||||||
|
ICL |
|
$ |
71,953 |
|
|
$ |
54,153 |
|
|
|
32.9 |
% |
|
$ |
208,550 |
|
|
$ |
159,889 |
|
|
|
30.4 |
% |
|
其他產品銷售： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
白內障精油 |
|
|
2,191 |
|
|
|
2,525 |
|
|
|
(13.2 |
)% |
|
|
7,640 |
|
|
|
9,324 |
|
|
|
(18.1 |
)% |
|
其他手術產品 |
|
|
1,902 |
|
|
|
1,674 |
|
|
|
13.6 |
% |
|
|
4,157 |
|
|
|
2,258 |
|
|
|
84.1 |
% |
|
其他產品總銷售額 |
|
|
4,093 |
|
|
|
4,199 |
|
|
|
(2.5 |
)% |
|
|
11,797 |
|
|
|
11,582 |
|
|
|
1.9 |
% |
|
淨銷售額 |
|
$ |
76,046 |
|
|
$ |
58,352 |
|
|
|
30.3 |
% |
|
$ |
220,347 |
|
|
$ |
171,471 |
|
|
|
28.5 |
% |
截至2022年9月30日的三個月，淨銷售額比2021年同期增長了30％。淨銷售額的增長是由於ICL的銷售額增加了1780萬美元。外幣變動對淨銷售額產生了400萬美元的不利影響。
截至2022年9月30日的九個月的淨銷售額比2021年同期增長了29％。淨銷售額的增長是由於ICL的銷售額增加了4,870萬美元。外幣變動對淨銷售額產生了900萬美元的不利影響。
截至2022年9月30日的三個月，ICL的總銷售額比2021年同期增長了33％，單位增長了40％。亞太地區的銷售額增長了40％，單位增長了47％，這要歸因於韓國的銷售增長了50％，中國增長了49％，其他亞太地區增長了49％，日本增長了12％。歐洲、中東、非洲和拉丁美洲地區的銷售額下降了9％，單位下降了2％，這是由於我們的直接市場的銷售額下降了12％，分銷商市場的銷售額下降了4％。北美地區的銷售額增長了66％，單位增長了56％，這主要是由於美國的銷售增長了75％。2022年3月下旬，美國開始銷售EVO ICL。截至2022年9月30日的三個月，外幣變化對ICL的銷售額產生了320萬美元的不利影響，這影響了我們的日本和歐洲、中東和非洲市場。截至2022年9月30日和2021年10月1日的三個月，ICL的銷售額分別佔我們總銷售額的94.6％和92.8％。
截至2022年9月30日的九個月中，ICL的總銷售額比2021年同期增長了30％，單位增長了38％。亞太地區的銷售額增長了38％，單位增長了43％，這要歸因於其他亞太地區的銷售增長了59％，印度增長了44％， 中國上漲44％，韓國上漲25％，日本上漲16％。歐洲、中東、非洲和拉丁美洲地區的銷售額下降了1％，單位增長了12％，這是由於我們的直接市場的銷售下降了8％，被分銷商市場的銷售增長8％所抵消。北美地區的銷售額增長了43％，單位增長了35％，這主要是由於美國的銷售增長了47％。2022年3月下旬，美國開始銷售EVO ICL。截至2022年9月30日的九個月中，外幣變化對ICL的銷售額產生了720萬美元的不利影響，這影響了我們的日本和歐洲、中東和非洲市場。截至2022年9月30日和2021年10月1日的九個月中，ICL的銷售額分別佔我們總銷售額的94.6％和93.2％。
其他產品的銷售額，包括截至2022年9月30日的三個月的白內障人工晶油，較2021年同期下降了3％，這是由於白內障人工晶體的銷售下降，但部分被其他手術產品所抵消。截至2022年9月30日的九個月中，其他產品銷售增長了2％，這要歸因於其他手術產品，但被白內障人工晶體銷售的下降所抵消。其他產品銷售中包括預裝式噴油器零件的銷售。在 2021 年上半年，我們遇到了產品良率問題，需要返工，這些部件由第三方供應商代表我們製造，然後由我們出售給第三方製造商，用於向客户銷售產品。在2022年9月30日的三個月和九個月中，外幣變化對其他產品的銷售分別產生了80萬美元和180萬美元的不利影響。代表的其他產品銷售額 截至2022年9月30日和2021年10月1日的三個月，分別佔我們總銷售額的5.4％和7.2％，以及 代表的 截至2022年9月30日和2021年10月1日的九個月中，我們總銷售額的5.4％和6.8％，分別地。
20
毛利
下表顯示了我們的毛利和毛利率（千美元）：
|
|
|
三個月已結束 |
|
|
百分比 改變 |
|
|
九個月已結束 |
|
|
百分比 改變 |
|
||||||||||||
|
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021 年 10 月 1 日 |
|
|
2022 年對比 2021 |
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021 年 10 月 1 日 |
|
|
2022 年對比 2021 |
|
||||||
|
毛利 |
|
$ |
60,462 |
|
|
$ |
45,301 |
|
|
|
33.5 |
% |
|
$ |
173,598 |
|
|
$ |
133,646 |
|
|
|
29.9 |
% |
|
毛利率 |
|
|
79.5 |
% |
|
|
77.6 |
% |
|
|
|
|
|
|
78.8 |
% |
|
|
77.9 |
% |
|
|
|
|
截至2022年9月30日的三個月，毛利較2021年同期增長了33.5％。截至2022年9月30日的三個月，毛利率增至收入的79.5％，而截至2021年10月1日的三個月，毛利率佔收入的77.6％，主要歸因於產品和地域銷售組合，但部分被與製造項目相關的週期成本增加所抵消.
截至2022年9月30日的九個月的毛利比2021年同期增長了29.9％。截至2022年9月30日的九個月中，毛利率增至收入的78.8％，而截至2021年10月1日的九個月中，毛利率佔收入的77.9％，這主要是由於產品和地域銷售構成，但由於我們在美國停產老一代Visian ICL以及與製造項目相關的週期成本增加而確認的庫存儲備部分抵消。
一般和管理費用
下表列出了我們的一般和管理費用（千美元）：
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|
三個月已結束 |
|
|
百分比 改變 |
|
|
九個月已結束 |
|
|
百分比 改變 |
|
||||||||||||
|
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021 年 10 月 1 日 |
|
|
2022 年對比 2021 |
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021 年 10 月 1 日 |
|
|
2022 年對比 2021 |
|
||||||
|
一般和管理費用 |
|
$ |
14,011 |
|
|
$ |
11,018 |
|
|
|
27.2 |
% |
|
$ |
39,934 |
|
|
$ |
32,671 |
|
|
|
22.2 |
% |
|
佔銷售額的百分比 |
|
|
18.4 |
% |
|
|
18.9 |
% |
|
|
|
|
|
|
18.1 |
% |
|
|
19.0 |
% |
|
|
|
|
由於股票薪酬支出、設施成本和外部服務增加，截至2022年9月30日的三個月的一般和管理費用比2021年同期增長了27.2％。由於設施成本、股票薪酬支出和外部服務的增加，截至2022年9月30日的九個月的一般和管理費用比2021年同期增長了22.2％。
銷售和營銷費用
下表列出了我們的銷售和營銷費用（以千美元計）：
|
|
|
三個月已結束 |
|
|
百分比 改變 |
|
|
九個月已結束 |
|
|
百分比 改變 |
|
||||||||||||
|
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021 年 10 月 1 日 |
|
|
2022 年對比 2021 |
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021 年 10 月 1 日 |
|
|
2022 年對比 2021 |
|
||||||
|
銷售和營銷費用 |
|
$ |
23,130 |
|
|
$ |
18,175 |
|
|
|
27.3 |
% |
|
$ |
64,633 |
|
|
$ |
50,229 |
|
|
|
28.7 |
% |
|
佔銷售額的百分比 |
|
|
30.4 |
% |
|
|
31.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
29.3 |
% |
|
|
29.3 |
% |
|
|
|
|
截至2022年9月30日的三個月，銷售和營銷費用比2021年同期增長了27.3％，這是由於貿易展覽和銷售會議、廣告和促銷活動、差旅費用和股票薪酬支出增加。截至2022年9月30日的九個月中，銷售和營銷費用比2021年同期增長了28.7％，這要歸因於廣告和促銷活動、貿易展覽和銷售會議、差旅費用和股票薪酬支出的增加。
21
研究和開發開支
下表列出了我們的研發費用（以千美元計）：
|
|
|
三個月已結束 |
|
|
百分比 改變 |
|
|
九個月已結束 |
|
|
百分比 改變 |
|
||||||||||||
|
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021 年 10 月 1 日 |
|
|
2022 年對比 2021 |
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021 年 10 月 1 日 |
|
|
2022 年對比 2021 |
|
||||||
|
研發費用 |
|
$ |
9,616 |
|
|
$ |
8,271 |
|
|
|
16.3 |
% |
|
$ |
26,193 |
|
|
$ |
24,790 |
|
|
|
5.7 |
% |
|
佔銷售額的百分比 |
|
|
12.7 |
% |
|
|
14.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
12.0 |
% |
|
|
14.5 |
% |
|
|
|
|
截至2022年9月30日的三個月，研發費用比2021年同期增長了16.3％，這主要是由於與工資相關的費用和工資税支出增加。截至2022年9月30日的九個月的研發費用比2021年同期增長了5.7％，這主要是由於薪資相關和工資税支出以及股票薪酬支出的增加，但與我們的臨牀試驗相關的臨牀費用減少部分抵消了這一點。
其他費用，淨額
下表列出了我們的其他支出，淨額（千美元）：
|
|
|
三個月已結束 |
|
|
百分比 改變 |
|
|
九個月已結束 |
|
|
百分比 改變 |
|
||||||||||||
|
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021 年 10 月 1 日 |
|
|
2022 年對比 2021 |
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021 年 10 月 1 日 |
|
|
2022 年對比 2021 |
|
||||||
|
其他費用，淨額 |
|
$ |
(1,128 |
) |
|
$ |
(461 |
) |
|
|
—* |
|
|
$ |
(3,265 |
) |
|
$ |
(1,626 |
) |
|
|
—* |
|
|
佔銷售額的百分比 |
|
|
(1.5 |
)% |
|
|
(0.8 |
)% |
|
|
|
|
|
|
(1.5 |
)% |
|
|
(0.9 |
)% |
|
|
|
|
|
* |
表示變化大於 +100%. |
截至2022年9月30日和2021年10月1日的三個月和九個月中，其他支出的淨變動分別為 主要是由於外匯損失（主要是歐元），在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，利息收入的增加部分被利息收入的增加所抵消，這主要是由於我們持有可供出售的投資。
所得税
下表列出了我們的所得税條款（以千美元計）：
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|
三個月已結束 |
|
|
百分比 改變 |
|
|
九個月已結束 |
|
|
百分比 改變 |
|
||||||||||||
|
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021 年 10 月 1 日 |
|
|
2022 年對比 2021 |
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021 年 10 月 1 日 |
|
|
2022 年對比 2021 |
|
||||||
|
所得税條款 |
|
$ |
2,315 |
|
|
$ |
1,356 |
|
|
|
70.7 |
% |
|
$ |
6,671 |
|
|
$ |
4,751 |
|
|
|
40.4 |
% |
截至2022年9月30日和2021年10月1日的三個月，截至2022年9月30日和2021年10月1日的九個月的有效税率分別為18.4％和18.4％，分別為16.9％和19.5％。在截至2022年9月30日和2021年10月1日的三個月和九個月中，我們的有效税率與美國聯邦法定税率分別為21％，這主要是由於外國司法管轄區產生的所得税。截至2022年9月30日的三個月和九個月的有效税率與2021年同期相比的差異主要是由於賺取收入的司法管轄區造成的。
我們未來的有效所得税率取決於各種因素，例如税法、法規、會計原則或其解釋的變化，以及税前收入的地理構成。我們會仔細監控這些因素，並相應地調整我們的有效所得税税率。
22
流動性和資本資源
我們認為，當前的現金和現金等價物、可供出售的投資以及來自經營活動的未來現金流將足以滿足我們的預期現金需求，包括自本季度報告所含財務報表發佈之日起至少12個月的營運資金需求、資本支出和合同義務。我們在2022年9月30日和2021年12月31日的財務狀況包括以下內容（以千計）：
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|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
|
2022 年對比 2021 |
|
|||
|
現金和現金等價物 |
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$ |
129,242 |
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$ |
199,706 |
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$ |
(70,464 |
) |
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可供出售的投資 |
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95,451 |
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— |
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95,451 |
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總計 |
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$ |
224,693 |
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$ |
199,706 |
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$ |
24,987 |
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流動資產 |
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$ |
296,910 |
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$ |
271,411 |
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$ |
25,499 |
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流動負債 |
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45,320 |
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48,802 |
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(3,482 |
) |
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營運資金 |
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$ |
251,590 |
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$ |
222,609 |
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$ |
28,981 |
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現金和現金等價物包括在銀行和金融機構持有的存款和貨幣市場賬户中的現金和餘額。我們的投資政策的主要目標是保護資本，同時最大限度地提高投資回報率。可供出售的投資可能包括美國政府和公司債務證券、商業票據、某些存款憑證和相關證券類型，這些證券由兩個國家認可的統計評級機構評級，最低投資等級評級為AAA至A/A-1+至A-2或同等評級。任何給定證券類型的信用風險敞口金額也有限制。我們沒有任何資產負債表外安排。
截至2022年9月30日和2021年10月1日的九個月的現金流摘要如下（以千計）：
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九個月已結束 |
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2022年9月30日 |
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2021 年 10 月 1 日 |
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現金流來自： |
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經營活動 |
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$ |
32,745 |
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$ |
35,464 |
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投資活動 |
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(109,659 |
) |
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(8,956 |
) |
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籌資活動 |
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8,095 |
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18,009 |
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匯率變動的影響 |
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(1,645 |
) |
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(724 |
) |
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現金和現金等價物的淨增加（減少） |
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(70,464 |
) |
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43,793 |
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年初的現金和現金等價物 |
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199,706 |
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152,453 |
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現金及現金等價物，年底 |
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$ |
129,242 |
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$ |
196,246 |
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在截至2022年9月30日的九個月中，經營活動使用的淨現金包括3,290萬美元的淨收入，2,060萬美元的非現金項目，由2,080萬美元的營運資金變動所抵消。
在截至2022年9月30日的三個月中，我們決定將現金投資於收益率略高的證券。在截至2022年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金為1.097億美元，其中包括9,560萬美元的可供出售投資的購買和1,410萬美元的不動產、廠房和設備購買。截至2022年9月30日的九個月中，不動產、廠房和設備投資與2021年同期相比增加了510萬美元，這是由於對製造設施的投資增加。
截至2022年9月30日的九個月中，融資活動提供的淨現金包括行使股票期權的收益820萬美元。在結束的九個月中 2021 年 10 月 1 日，融資活動提供的淨現金包括行使股票期權的1,830萬美元收益，部分被償還的30萬美元融資租賃債務所抵消。
23
承諾
僱傭協議
公司首席執行官與公司簽訂了僱傭協議，該協議自2015年3月1日起生效。她和某些高管在協議中規定了某些權利，包括在 “控制權變更” 時繼續獲得現金補償和福利，這可能包括收購其幾乎所有資產，或按照僱傭協議的規定 “無故或出於正當理由” 解僱。
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第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
在截至2022年9月30日的九個月中，自公司截至2021年12月31日止年度的10-K表年度報告披露以來，公司的定性和定量市場風險沒有發生重大變化。
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第 4 項。 |
控制和程序 |
披露控制和程序
截至本報告所涉期末，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對公司披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本10-Q表季度報告所涉期末，我們的披露控制和程序是有效的。就本聲明而言，“披露控制和程序” 一詞是指公司的控制措施和其他程序，旨在確保公司在根據《證券交易法》（15 U.S.C. 78a等）提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序，旨在確保公司在根據該法提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並酌情傳達給公司管理層，包括其主要執行和首席財務官或履行類似職能的人員，以便及時就所需的披露做出決定。
我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，預計我們的披露控制和程序或對財務報告的內部控制不一定能防止所有欺詐或重大錯誤。內部控制系統，無論構思和運作得多麼周密，都只能為控制系統的目標得到實現提供合理而非絕對的保證。此外，控制系統的設計必須反映資源限制這一事實，並且必須考慮控制的效益與其成本的關係。由於所有內部控制系統固有的侷限性，我們的內部控制系統只能為實現其目標提供合理的保證，任何控制評估都無法絕對保證發現公司內部的所有控制問題和欺詐事件（如果有）。這些固有的侷限性包括這樣的現實，即決策中的判斷可能是錯誤的，而崩潰可能是由於簡單的錯誤或錯誤造成的。此外，可以通過某些人的個人行為、兩人或更多人的串通或管理層推翻控制來規避控制。任何內部控制系統的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，只能為任何設計在未來所有潛在條件下成功實現其既定目標提供合理而非絕對的保證。隨着時間的推移，由於情況的變化，控制措施可能會變得不足，或者對政策和程序的遵守程度可能會惡化。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年9月30日的季度中，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分 — 其他信息
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第 1 項。 |
法律訴訟 |
公司不時參與各種法律訴訟和正常業務過程中出現的其他事項。除其他外，這些法律訴訟和其他事項可能與合同權利和義務、僱傭問題或產品責任索賠有關。STAAR為各種事項提供保險，包括產品責任和某些證券索賠。儘管公司認為任何已知索賠都不可能對公司的財務狀況或經營業績產生重大不利影響，但新的索賠或現有索賠的意外結果可能會導致重大的財務損失。
24
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第 1A 項。 |
RISK 個因子 |
我們的短期和長期成功受許多我們無法控制的因素的影響。投資者和潛在投資者應仔細考慮本報告中包含的信息以及公司截至2021年12月31日的財年10-K表 “第一部分——第1A項——風險因素” 中描述的風險和不確定性。此類風險和不確定性可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
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第 4 項。 |
礦山安全披露 |
不適用。
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第 5 項。 |
其他信息 |
沒有。
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第 6 項。 |
展品 |
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3.1 |
經修訂和重述的公司註冊證書。(1) |
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3.2 |
經修訂和重述的章程。(2) |
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4.1 |
普通股證書表格，面值每股0.01美元。(3) |
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†4.2 |
經修訂和重述的綜合股權激勵計劃。(4) |
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31.1 |
根據1934年《證券交易法》第13a-14（a）條進行的認證，該法是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的。* |
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31.2 |
根據1934年《證券交易法》第13a-14（a）條進行的認證，該法是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的。* |
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32.1 |
根據《美國法典》第 18 章第 1350 條進行認證，根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過。** |
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101 |
特此提交STAAR Surgical Company截至2022年9月30日的季度10-Q表季度報告中的財務報表，採用行內可擴展商業報告語言（ixBRL），包括：（i）簡明合併資產負債表，（ii）簡明合併收益表，（iv）簡明合併股東權益表，（v）簡明合併股東權益表，（v）簡明合併收益表現金流量表和 (vi) 簡明合併附註以文本塊標記的財務報表。* |
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104 |
公司截至2022年9月30日的季度10-Q表季度報告的封面採用Inline XBRL格式，適用的分類擴展信息載於附錄101。 |
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(1) |
參照公司於2018年4月13日向委員會提交的DEF 14A表格委託書附錄2納入。 |
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(2) |
參照公司於2018年4月13日向委員會提交的DEF 14A表格委託書附錄3編入。 |
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(3) |
參照2003年4月18日向委員會提交的公司8‑A/A表格註冊聲明第1號修正案附錄4.1納入。 |
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(4) |
參照公司於2020年8月5日向委員會提交的截至2020年7月3日的10-Q表季度報告的附錄4.2納入。 |
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隨函提交。 |
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隨函提供。 |
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† |
管理合同或補償計劃。 |
25
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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明星外科公司 |
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註明日期： |
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2022年11月2日 |
來自： |
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/s/ 帕特里克·威廉姆斯 |
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帕特里克·威廉姆斯 |
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首席財務官 |
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（代表註冊人並作為其首席財務官） |
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