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90 天的成員2023-12-310000920427US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員2023-12-310000920427US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2023-12-310000920427US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：金融資產過期會員2023-12-310000920427US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：金融資產未過期會員2023-12-310000920427US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員UNTY：非應計狀態會員2023-12-310000920427US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員UNTY：其他應收貸款類型成員2023-12-310000920427US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：建築貸款成員2023-12-310000920427US-GAAP：商業投資組合分部成員UNTY：小型企業管理局504投資組合分部成員2023-12-310000920427UNTY：持有的投資貸款總額，不包括PPPloans會員US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員2023-12-310000920427UNTY：持有的投資貸款總額，不包括PPPloans會員US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員2023-12-310000920427UNTY：持有的投資貸款總額，不包括PPPloans會員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2023-12-310000920427UNTY：持有的投資貸款總額，不包括PPPloans會員US-GAAP：金融資產過期會員2023-12-310000920427UNTY：持有的投資貸款總額，不包括PPPloans會員US-GAAP：金融資產未過期會員2023-12-310000920427UNTY：持有的投資貸款總額，不包括PPPloans會員UNTY：非應計狀態會員2023-12-310000920427UNTY：貸款總額不包括PPPloans會員US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員2023-12-310000920427UNTY：貸款總額不包括PPPloans會員US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員2023-12-310000920427UNTY：貸款總額不包括PPPloans會員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2023-12-310000920427UNTY：貸款總額不包括PPPloans會員US-GAAP：金融資產過期會員2023-12-310000920427UNTY：貸款總額不包括PPPloans會員US-GAAP：金融資產未過期會員2023-12-310000920427UNTY：貸款總額不包括PPPloans會員UNTY：非應計狀態會員2023-12-310000920427UNTY：小型企業管理局投資組合部門成員US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員2023-12-310000920427UNTY：小型企業管理局投資組合部門成員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2023-12-310000920427UNTY：小型企業管理局投資組合部門成員US-GAAP：金融資產過期會員2023-12-310000920427UNTY：小型企業管理局投資組合部門成員US-GAAP：金融資產未過期會員2023-12-310000920427UNTY：小型企業管理局投資組合部門成員UNTY：非應計狀態會員2023-12-310000920427UNTY：小企業管理局貸款成員US-GAAP：金融資產未過期會員2023-12-310000920427UNTY：住宅建築貸款會員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2023-12-310000920427UNTY：住宅建築貸款會員US-GAAP：金融資產過期會員2023-12-310000920427UNTY：住宅建築貸款會員US-GAAP：金融資產未過期會員2023-12-310000920427UNTY：住宅建築貸款會員UNTY：非應計狀態會員2023-12-310000920427UNTY：貸款總額不包括PPPloans會員2023-12-310000920427UNTY：小企業管理局貸款成員2023-12-310000920427US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2024-03-310000920427US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員2024-03-310000920427US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2023-12-310000920427US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員2023-12-310000920427SRT: 最大成員2024-01-012024-03-310000920427US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員US-GAAP：房屋權益貸款會員2024-03-310000920427US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：房地產貸款成員2024-03-310000920427US-GAAP：商業投資組合分部成員UNTY：商業和工業貸款成員2024-03-310000920427UNTY：小型企業管理局投資組合部門成員2024-03-310000920427US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員US-GAAP：房屋權益貸款會員2023-12-310000920427US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：房地產貸款成員2023-12-310000920427US-GAAP：商業投資組合分部成員UNTY：商業和工業貸款成員2023-12-310000920427UNTY：小型企業管理局投資組合部門成員2023-12-310000920427US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2024-03-310000920427US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2024-03-310000920427US-GAAP：商業投資組合分部成員2024-03-310000920427UNTY：持有的投資貸款總額，不包括PPPloans會員2024-03-310000920427UNTY：小型企業管理局，包括SBAppLoansPortfolioSPortfolioS分部成員2024-03-310000920427UNTY：住宅建築貸款會員2024-03-310000920427US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-12-310000920427US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-12-310000920427US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-12-310000920427UNTY：持有的投資貸款總額，不包括PPPloans會員2023-12-310000920427UNTY：小型企業管理局，包括SBAppLoansPortfolioSPortfolioS分部成員2023-12-310000920427UNTY：住宅建築貸款會員2023-12-310000920427US-GAAP：應收貸款會員2024-03-310000920427US-GAAP：應收貸款會員2023-12-310000920427US-GAAP：利率互換成員2024-01-012024-03-310000920427US-GAAP：利率互換成員2023-01-012023-12-310000920427US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310000920427US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310000920427US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000920427US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-3100009204272024-03-3100009204272023-12-3100009204272023-01-012023-03-3100009204272024-04-3000009204272024-01-012024-03-31xbrli: 股票iso421:USDxbrli: pureiso421:USDxbrli: 股票unty: 合同

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單10-Q

（Mark One）

☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2024年3月31日

或者

☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在從 ____ 到 ____ 的過渡期內。

委員會檔案編號 1-12431

Unity Bancorp, Inc.

（註冊人的確切姓名如其章程所示）


新澤西	22-3282551
（公司或組織的州或其他司法管轄區）	（美國國税局僱主識別號）

64 老高速公路 22, 克林頓, 新澤西	08809
（主要行政辦公室地址）	（郵政編碼）

註冊人的電話號碼，包括區號 (800) 618-2265

根據《交易法》第 12 (b) 條註冊的證券：


每個班級的標題	交易品種	註冊的每個交易所的名稱
普通股	統一	納斯達克

根據《交易法》第 12 (g) 條註冊的證券：無

用複選標記註明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否提交了經修訂的1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，並且（2）在過去的90天中一直受到此類申報要求的約束：是的 ⌧沒有 ☐

用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）內是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交的每個交互式數據文件。是的 ⌧沒有 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。:


大型加速過濾器◻	加速過濾器 ⌧	非加速文件管理器◻	規模較小的申報公司 ☒
新興成長型公司 ☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ◻

用複選標記表明註冊人是否是《交易法》第12b-2條所定義的空殼公司：是☐沒有⌧

截至2024年4月30日，註冊人每類普通股的已發行股票數量，無面值：10,039,119已發行股份。

截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三個月
		第 # 頁
第一部分	合併財務信息

第 1 項	合併財務報表（未經審計）	3

	截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的合併資產負債表	3

	截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併收益表	4

	截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併綜合收益表	5

	截至2024年和2023年3月31日的三個月的股東權益變動綜合報表	6

	截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併現金流量表	7

	合併財務報表附註	8

第 2 項	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	37

第 3 項	關於市場風險的定量和定性披露	52

第 4 項	控制和程序	52

第二部分	其他信息	53

第 1 項	法律訴訟	53

第 1A 項	風險因素	53

第 2 項	未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用	53

第 3 項	優先證券違約	53

第 4 項	礦山安全披露	53

第 5 項	其他信息	53

第 6 項	展品	54

	展覽索引	55

	附錄 31.1

	附錄 31.2

	附錄 32.1

	簽名	56

第一部分合並財務信息

項目 1 合併財務報表（未經審計）

Unity Bancorp, Inc.

合併資產負債表

（未經審計）


（以千計）	2024年3月31日		2023年12月31日
資產
現金和銀行應付款	$	20,619	$	20,668
計息存款		162,367		174,108
現金和現金等價物		182,986		194,776
證券：
可按市值出售的債務證券		94,682		91,765
按攤餘成本持有至到期的債務證券		36,089		36,122
按市值計算的股權證券		7,931		7,802
證券總額		138,702		135,689
貸款：
小企業管理局待售貸款		18,439		18,242
小企業管理局為投資而持有的貸款		39,009		38,584
SBA PPP 貸款		2,168		2,318
商業貸款		1,291,319		1,277,460
住宅抵押貸款		627,464		631,506
消費貸款		72,275		72,676
住宅建築貸款		123,783		131,277
貸款總額		2,174,457		2,172,063
信用損失備抵金		(26,080)		(25,854)
淨貸款		2,148,377		2,146,209
房舍和設備，淨額		19,281		19,567
銀行自有的人壽保險（“BOLI”）		25,295		25,230
遞延所得税資產，淨額		12,681		12,552
聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）股票		15,896		18,435
應計應收利息		13,165		13,582
善意		1,516		1,516
預付費用和其他資產		10,189		10,951
總資產	$	2,568,088	$	2,578,507
負債和股東權益
負債：
存款：
無息需求	$	395,520	$	419,636
計息需求		325,174		312,208
儲蓄		504,210		497,491
經紀存款		235,755		268,408
定期存款		500,611		426,397
存款總額		1,961,270		1,924,140
借入的資金		299,397		356,438
次級債券		10,310		10,310
應計應付利息		1,551		1,924
應計費用和其他負債		28,799		24,265
負債總額		2,301,327		2,317,077
股東權益：
普通股		101,676		100,426
留存收益		199,380		191,108
庫存股		(31,443)		(27,367)
累計其他綜合虧損		(2,852)		(2,737)
股東權益總額		266,761		261,430
負債和股東權益總額	$	2,568,088	$	2,578,507

已發行的股票		11,555		11,424
已發行股票		10,044		10,063
庫存股		1,511		1,361

這個合併後的附註財務報表是這些報表的組成部分。

Unity Bancorp, Inc.

合併收益表

（未經審計）


	在截至3月31日的三個月中
（以千計，每股金額除外）	2024		2023
利息收入
計息存款	$	420	$	333
FHLB 股票		280		331
證券：
應税		1,849		1,739
免税		18		19
證券總額		1,867		1,758
貸款：
小企業管理局貸款		1,333		1,404
SBA PPP 貸款		8		77
商業貸款		20,830		17,401
住宅抵押貸款		9,219		8,109
消費貸款		1,402		1,354
住宅建築貸款		2,578		2,586
貸款總額		35,370		30,931
利息收入總額		37,937		33,353
利息支出
計息活期存款		1,710		965
儲蓄存款		3,144		1,554
經紀存款		2,295		1,562
定期存款		4,699		1,563
借入資金和次級債券		2,248		3,799
利息支出總額		14,096		9,443
淨利息收入		23,841		23,910
信貸損失準備金、貸款		641		108
資產負債表外的信貸損失準備金		2		—
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入		23,198		23,802
非利息收入
分行費用收入		243		235
服務費和貸款費收入		457		503
出售待售小企業管理局貸款的收益，淨額		238		309
出售抵押貸款的收益，淨額		320		244
BOLI 收入		65		80
淨證券收益（虧損）		54		(322)
其他收入		341		368
非利息收入總額		1,718		1,417
非利息支出
薪酬和福利		7,357		7,090
處理和通信		906		804
佔用率		798		770
傢俱和設備		684		689
專業服務		436		427
廣告		400		260
貸款相關費用		384		175
存款保險		339		348
董事費		247		217
其他開支		581		648
非利息支出總額		12,132		11,428
所得税準備金前的收入		12,784		13,791
所得税準備金		3,198		3,504
淨收入	$	9,586	$	10,287
普通股每股淨收益—基本	$	0.95	$	0.98
普通股每股淨收益——攤薄	$	0.93	$	0.96
已發行普通股的加權平均數 — 基本		10,127		10,538
已發行普通股的加權平均值——攤薄		10,276		10,686

合併財務報表附註是這些報表的組成部分。

Unity Bancorp, Inc.

合併綜合收益表

（未經審計）


	在截至的三個月中
	2024年3月31日						2023年3月31日

			所得税						所得税
		税前		費用		扣除税款		税前		費用		扣除税款
（以千計）	金額		（好處）		金額		金額		（好處）		金額
淨收入	$	12,784		3,198		9,586		13,791		3,504		10,287
重新分類前的其他綜合（虧損）收入
可供出售的債務證券：
期內產生的未實現證券持有虧損（收益）		(44)		(10)		(34)		359		93		266
減去：淨收入中包含的證券損失的重新分類調整		—		—		—		—		—		—
可供出售證券的未實現虧損總額		(44)		(10)		(34)		359		93		266
現金流套期保值的未實現（虧損）淨收益：
期間出現的現金流套期保值的未實現持倉虧損		(351)		(100)		(251)		(433)		(92)		(341)
減去：淨收入中包含的現金流套期保值收益的重新分類調整		(238)		(68)		(170)		(198)		(42)		(156)
現金流套期保值的未實現虧損總額		(113)		(32)		(81)		(235)		(50)		(185)
其他綜合（虧損）收入總額		(157)		(42)		(115)		124		43		81
綜合收入總額	$	12,627	$	3,156	$	9,471	$	13,915	$	3,547	$	10,368

合併財務報表附註是這些報表的組成部分。

Unity Bancorp, Inc.

股東權益變動綜合報表

在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月

（未經審計）


									累積的
									其他		總計
	普通股				已保留		財政部		綜合的		股東們
（以千計）	股份		金額		收入		股票		損失		公正
餘額，2023 年 12 月 31 日	10,063		$	100,426	$	191,108	$	(27,367)	$	(2,737)	$	261,430
淨收入	—	A		—		9,586		—		—		9,586
扣除税款的其他綜合虧損	—			—		—		—		(115)		(115)
普通股股息 ($)0.13每股）	2			53		(1,314)		—		—		(1,261)
基於股份的薪酬 (1)	129			1,197		—		—		—		1,197
按成本價購買的庫存股	(150)			—		—		(4,076)		—		(4,076)
餘額，2024 年 3 月 31 日	10,044		$	101,676	$	199,380	$	(31,443)	$	(2,852)	$	266,761


									累積的
									其他			總計
	普通股				已保留		財政部		綜合的			股東們
（以千計）	股份		金額		收入		股票		（虧損）收入		aa	公正
餘額，2022 年 12 月 31 日	10,584		$	97,204	$	156,958	$	(11,675)	$	(3,260)		$	239,227
淨收入	—	A		—		10,287		—		—			10,287
其他綜合收益，扣除税款	—			—		—		—		81			81
普通股股息 ($)0.12每股）	2			46		(1,261)		—		—			(1,215)
採用《會計準則更新》（“ASU”）第 2016-13 號（“CECL”）的影響	—			—		(649)		—		—			(649)
基於股份的薪酬 (1)	44			947		—		—		—			947
按成本價購買的庫存股	(338)			—		—		(8,219)		—			(8,219)
餘額，2023 年 3 月 31 日	10,292		$	98,197	$	165,335	$	(19,894)	$	(3,179)		$	240,459

(1)	包括根據員工福利計劃發行普通股，其中包括非合格股票期權和限制性股票支出相關條目、員工期權行使和行使期權的税收優惠。

合併財務報表附註是這些報表的組成部分。

Unity Bancorp, Inc.

合併現金流量表

（未經審計）


	在截至3月31日的三個月中
（以千計）	2024		2023
經營活動：
淨收入	$	9,586	$	10,287
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
信貸損失準備金、貸款		641		108
證券購買溢價和折扣的淨攤銷		34		36
折舊和攤銷（增加）		554		(738)
PPP 遞延費用和成本		(3)		(68)
遞延所得税（福利）支出		(87)		91
已實現的淨安全收益		(21)		(222)
股票補償費用		476		417
奧利奧的估值減記		—		113
出售抵押貸款的收益，淨額		(320)		(244)
出售待售小企業管理局貸款的收益，淨額		(238)		(309)
BOLI 收入		(65)		(80)
其他資產和負債的淨變動		5,205		4,359
經營活動提供的淨現金		15,762		13,750
投資活動
購買股權證券		(166)		(126)
購買可供出售的證券		(4,000)		—
贖回FHLB股票的收益，按成本計算，淨額		2,539		376
持有至到期證券的到期日和本金支付		100		—
可供出售證券的到期日和本金支付		1,041		1,639
出售股權證券的收益		91		1,269
小企業管理局購買力平價貸款淨減少		153		3,431
貸款淨增加		(2,705)		(26,339)
購置房舍和設備		(78)		(195)
用於投資活動的淨現金		(3,025)		(19,945)
籌資活動
存款淨增加		37,130		36,393
短期借款的償還		(61,400)		(14,000)
長期借款的收益		4,359		5,000
行使股票期權的收益		721		530
普通股股息		(1,261)		(1,215)
購買庫存股，包括應計現税		(4,076)		(8,219)
融資活動提供的（用於）淨現金		(24,527)		18,489
現金和現金等價物（減少）增加		(11,790)		12,294
現金及現金等價物，年初		194,776		114,793
現金及現金等價物，期末	$	182,986	$	127,087
補充披露
現金：
已付利息	$	14,469	$	9,202
繳納的所得税		250		3,557
非現金活動：
確定租賃負債和使用權資產		—		—
服務權的資本化		76		159
向奧利奧轉移貸款		—		288

合併財務報表附註是這些報表的組成部分。

Unity Bancorp, Inc.

合併財務報表附註（未經審計）

2024年3月31日

注意事項 1。重要會計政策

隨附的合併財務報表包括Unity Bancorp, Inc.（“母公司”）及其全資子公司聯合銀行（“銀行” 或與母公司合併後稱為 “公司”）的賬目。該銀行擁有多家子公司，用於持有其部分投資和貸款組合。在合併中，所有重要的公司間餘額和交易均已清除。為了符合本年度的列報方式，對前一時期的金額進行了某些重新分類，對當前收益或股東權益沒有影響。財務信息是根據美國公認會計原則（“GAAP”）編制的，未經審計。在編制財務報表時，管理層必須作出估計和假設，以影響報告期內報告的資產負債數額以及收入和支出。實際結果可能與這些估計有所不同。需要使用重要估計數的金額包括信貸損失備抵金、服務資產估值、證券估值以及確定證券減值和公允價值披露。管理層認為，信貸損失備抵是足夠的。儘管管理層使用現有信息來確認信貸損失，但根據經濟狀況和貸款組合總體信貸質量的變化，未來可能需要增加信貸損失備抵額。

此處包含的未經審計的中期合併財務報表是根據10-Q表的説明和美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制的，包括正常的經常性調整，管理層認為這是公允列報中期業績所必需的。截至2024年3月31日的三個月的經營業績不一定代表全年預期的業績。在本10-Q表格中，“我們” 和 “我們的” 是指Unity Bancorp, Inc. 及其合併子公司Unity Bancorp, Inc.，視情況而定。根據美國證券交易委員會的規定，美國公認會計原則要求的某些信息和財務披露已在中期報告中被簡要或省略。中期財務報表應與公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的公司合併財務報表及其附註一起閲讀。

風險和不確定性

總體而言，公司服務的市場和客户可能會受到持續的宏觀經濟趨勢的重大影響，例如通貨膨脹和較高利率環境造成的衰退壓力。公司持續評估通貨膨脹的影響。

市場狀況和外部因素可能會不可預測地影響銀行業存款的競爭格局。此外，當前的高利率環境加劇了對流動性的競爭，以及可用流動性滿足融資需求的溢價。該公司認為，未經審計的合併財務報表和未經審計的合併財務報表附註中列出的流動性來源足以滿足其截至資產負債表日的需求。

存款提款的意外湧入可能會對公司依賴有機存款為其運營提供主要資金的能力產生不利影響，可能需要更多地依賴次要流動性來源來滿足提款需求或為持續經營提供資金。這些來源可能包括聯邦住房貸款銀行預付款、證券和貸款銷售、代理銀行的聯邦基金信貸額度和場外定期存款的收益。

這種對二級資金來源的依賴可能會增加公司的總體融資成本，從而減少淨收入。儘管該公司認為其目前的流動性來源足以為運營提供資金，但無法保證它們足以滿足未來的流動性需求。這可能需要放緩或停止貸款增長、資本支出或其他投資，或清算資產。

2024 年通過的新會計指南

2023-07年會計準則更新（“ASU”），“分部報告（主題280）：對應報告的分部披露的改進” 要求公共實體在年度和中期基礎上披露有關應申報分部支出的詳細信息。亞利桑那州立大學2023-07對2023年12月15日之後開始的財政年度和2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。亞利桑那州立大學2023-07年的修正應追溯適用於財務報表中列報的所有時期。過渡後，分部支出類別和前期披露的金額應基於採用期間確定和披露的重大分部支出類別。該公司採用了亞利桑那州立大學2023-07年，自2024年1月1日起生效，並未產生任何實質性影響。

注意事項 2。訴訟

在正常業務過程中，公司可以成為涉及收款事宜、合同索賠和其他與業務開展有關的法律訴訟的當事方。根據管理層與法律顧問的磋商，管理層的最佳判斷是，任何未決法律訴訟的最終結果或其他或有負債和承諾都不會對公司的合併財務狀況和經營業績產生重大影響。

注意事項 3。每股淨收益

普通股每股基本淨收益的計算方法是淨收益除以報告期內已發行普通股的加權平均值。普通股包括既得和未歸屬的限制性股票。

攤薄後的每股普通股淨收益的計算方法與普通股基本淨收益的計算方法類似，唯一的不同是分母有所增加，以包括在報告期內使用庫存股法發行所有可能具有稀釋作用的普通股（主要是股票期權），本應流通的額外普通股數量。

以下是每股基本收益和攤薄收益計算的對賬情況：


	在截至3月31日的三個月中
（以千計，每股金額除外）	2024		2023
淨收入	$	9,586	$	10,287
加權平均已發行普通股——基本		10,127		10,538
另外：潛在的稀釋性普通股等價物		149		148
已發行普通股的加權平均值——攤薄		10,276		10,686
普通股每股淨收益——基本	$	0.95	$	0.98
普通股每股淨收益——攤薄		0.93		0.96
股票期權和普通股不包括在每股收益的計算範圍內，因為它們的影響本來是反稀釋的		—		—

備註 4.其他綜合（虧損）收益

下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中扣除税款的其他綜合（虧損）收入的變化：


	在截至2024年3月31日的三個月中
					累積的
	未實現淨額		未實現淨額		其他
	虧損		收益（損失）		綜合的
（以千計）	證券		現金流套期保值		損失
期初餘額	$	(3,408)	$	671	$	(2,737)
重新分類前的其他綜合損失		(34)		(251)		(285)
減去從累計其他綜合虧損中重新分類的金額		—		(170)		(170)
時段變動		(34)		(81)		(115)
期末餘額	$	(3,442)	$	590	$	(2,852)


	在截至2023年3月31日的三個月中
			未實現淨額		累積的
	未實現淨額		收益（損失）		其他
	（虧損）收益		來自現金流		綜合的
（以千計）	證券		樹籬		（虧損）收入
期初餘額	$	(4,381)	$	1,121	$	(3,260)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）		266		(341)		(75)
減去從累計其他綜合虧損中重新分類的金額		—		(156)		(156)
時段變動		266		(185)		81
期末餘額	$	(4,115)	$	936	$	(3,179)

備註 5.公允價值

公允價值測量

該公司緊隨其後 財務會計準則委員會 (“FASB”) ASC 主題 820，“公允價值計量和披露”，這要求進一步披露按公允價值計量的公司資產和負債。公允價值是指在計量日，在市場參與者之間的有序交易中，資產或負債在本市或最有利的市場上為轉移負債（退出價格）而獲得或支付的交易價格。在確定公允價值時，公司使用各種方法，包括市場、收入和成本方法。基於這些方法，公司經常使用市場參與者在對資產或負債進行定價時使用的某些假設，包括對風險和/或估值技術投入中固有的風險的假設。這些輸入可以很容易地被觀察，可以是市場證實的或通常不可觀察的輸入。該公司使用的技術可以最大限度地利用可觀察的輸入，並最大限度地減少不可觀察輸入的使用。公允價值層次結構對用於確定公允價值的信息的質量和可靠性進行排名。按公允價值記賬的金融資產和負債將按以下方式分類和披露：

1 級輸入

●

活躍市場中未經調整的報價，可在計量日獲得相同的、不受限制的資產或負債的報價。

●

通常，這包括在活躍的交易所市場（即紐約證券交易所）交易的債務和股權證券及衍生合約，以及某些流動性高、在場外交易活躍的美國國債。

2 級輸入

●

活躍市場中類似資產或負債的報價。

●

非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價。

●

在資產或負債期限內（即利率、收益率曲線、信用風險、預付款速度或波動率）或 “市場證實的投入”，可以直接或間接觀察到的報價以外的投入。

●

通常，這包括美國政府和擔保實體抵押貸款支持證券、公司債務證券和衍生合約。

3 級輸入

●

需要既不可觀察（即很少或根本沒有市場活動的支持）又對資產或負債的公允價值具有重要意義的投入的價格或估值技術。

●

這些資產和負債包括使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術確定價值的金融工具，以及需要管理層做出大量判斷或估計才能確定公允價值的工具。

經常性公允價值

以下是對經常性按公允價值計量的工具所使用的估值方法的描述：

可供出售的債務證券

可供出售（“AFS”）債務證券的公允價值是基於市場報價（如果有）或認可經紀交易商提供的市場價格（第一級）得出的市場價值。如果沒有上市價格或報價，則公允價值基於相似或相同資產的報價或其他可觀察投入（2級）或由於工具的市場活動有限或沒有市場活動而使用不可觀察投入的外部開發模型（3級）。

截至2024年3月31日，公司AFS債務證券投資組合的公允價值為美元94.7百萬。截至2024年3月31日，該公司的大多數AFS債務證券被歸類為二級資產。使用二級輸入對AFS債務證券的估值主要是使用市場方法確定的，該方法使用活躍市場中類似資產或負債的報價以及所有其他相關信息。它包括第三方模型定價，定義為根據證券與其他基準證券的關係對證券進行估值。

公司的AFS債務證券中包括精選公司債券，截至2024年3月31日，這些債券被歸類為三級資產。這些公司債券的估值是根據經紀人報價或未經管理層調整的第三方供應商價格確定的。其他估值技術或基礎第三方供應商價格或經紀商報價中使用的市場輸入包括基準和政府債券收益率曲線、信用利差和交易執行數據。

下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中以公允價值計量的三級AFS債務證券的對賬情況：


	抵押債務債務
（以千計）	2024		2023
截至1月1日的3級經常性資產餘額	$	7,979	$	4,675
活動
其他綜合收益虧損		—		(165)
截至3月31日的3級經常性資產餘額	$	7,979	$	4,510

公允價值易於確定的股票證券

股權證券的公允價值是基於市場報價（如果有）或認可經紀交易商提供的市場價格（第一級）的市場價值。如果沒有上市價格或報價，則公允價值基於相似或相同資產的報價或其他可觀測投入（2級）或外部開發的模型，這些模型由於工具的市場活動有限或沒有市場活動而使用不可觀察的投入（3級）。

截至2024年3月31日，公司股票證券投資組合的公允價值為美元7.9百萬。

截至2024年3月31日，公司的所有股權證券均被歸類為一級資產。

利率互換協議

利率互換協議的公允價值是基於市場報價（如果有）或認可經紀交易商提供的市場價格（第一級）的市場價值。如果沒有上市價格或報價，則公允價值基於相似或相同資產的報價或其他可觀察投入（2級）或由於工具的市場活動有限或沒有市場活動而使用不可觀察投入的外部開發模型（3級）。

該公司的衍生工具被歸類為二級資產，因為這些模型中易於觀察的市場輸入已通過行業定價服務等外部來源的驗證，或者通過最近的交易、交易商報價、收益率曲線、隱含波動率或其他與市場相關的數據得到證實。

與截至2023年12月31日和2023年3月31日的期間相比，在截至2024年3月31日的期間，用於確定公允價值的投入或方法沒有重大變化。

下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日以公允價值計量的經常性資產負債餘額：


	2024 年 3 月 31 日的公允價值衡量
			的報價
	資產/負債		活躍市場		重要的其他		意義重大
	公平測量		用於相同		可觀察		無法觀察
（以千計）	價值		資產（等級 1）		輸入（級別 2）		輸入（級別 3）
反覆測量：
資產：
可供出售的債務證券：
美國政府贊助的實體	$	15,264	$	—	$	15,264	$	—
州和政治行政區劃		350		—		350		—
住宅抵押貸款支持證券		13,532		—		13,532		—
公司和其他證券		65,536		—		57,557		7,979
可供出售的債務證券總額	$	94,682	$	—	$	86,703	$	7,979

公允價值易於確定的股權證券	$	7,931	$	7,931	$	—	$	—
股票證券總額	$	7,931	$	7,931	$	—	$	—

利率互換協議	$	805	$	—	$	805	$	—
互換協議總數	$	805	$	—	$	805	$	—


	2023 年 12 月 31 日的公允價值計量
			的報價
	資產/負債		活躍市場		重要的其他		意義重大
	公平測量		用於相同		可觀察		無法觀察
（以千計）	價值		資產（等級 1）		輸入（級別 2）		輸入（級別 3）
反覆測量：
資產：
可供出售的債務證券：
美國政府贊助的實體	$	16,033	$	—	$	16,033	$	—
州和政治行政區劃		360		—		360		—
住宅抵押貸款支持證券		14,077		—		14,077		—
公司和其他證券		61,295		—		53,316		7,979
可供出售的債務證券總額	$	91,765	$	—	$	83,786	$	7,979

公允價值易於確定的股權證券	$	7,802	$	7,802	$	—	$	—
股票證券總額	$	7,802	$	7,802	$	—	$	—

利率互換協議	$	918	$	—	$	918	$	—
互換協議總數	$	918	$	—	$	918	$	—

有不截至2024年3月31日或2023年12月31日按經常性計量的負債。

非經常性公允價值

下表按標題和層次結構中的級別（如上所述）列出了資產負債表上按非經常性進行公允價值調整的資產和負債：

2024 年 3 月 31 日的公允價值衡量

報價

意義重大

處於活動狀態

其他

意義重大

資產/負債

的市場

可觀察

無法觀察

公平測量

相同的資產

輸入

（以千計）

價值

（第 1 級）

（第 2 級）

（第 3 級）

非經常性測量：

金融資產：

抵押依賴貸款

8,083

—

8,083

2023 年 12 月 31 日的公允價值計量

報價

意義重大

處於活動狀態

其他

意義重大

資產/負債

的市場

可觀察

無法觀察

公平測量

相同的資產

輸入

（以千計）

價值

（第 1 級）

（第 2 級）

（第 3 級）

非經常性測量：

金融資產：

抵押依賴貸款

4,755

—

4,755

某些資產和負債不是持續按公允價值計量的，但在某些情況下（例如，有減值證據時）需要進行公允價值調整。以下是對非經常性按公允價值計量的工具所使用的估值方法的描述：

抵押依賴貸款

公允價值根據抵押品的公允價值確定，並根據第三方評估進行減值計量。當收到不良貸款的最新評估時，評估的價值可能會被打折。如果公司應用這些折扣後價值出現短缺，管理層將使用特定的儲備金，貸款將保持非應計狀態。收到更新的評估不符合將貸款恢復到應計狀態的理由。通常，當借款人支付了六個月的合同還款和/或表現出未來償還債務的能力時，公司會取消貸款的非應計狀態。扣除額是根據管理層根據上述估值方法和借款人支付任何虧損的能力評估減值抵押品後認為公司將蒙受的損失確定的。

個人評估貸款的估值補貼包含在合併資產負債表的信貸損失備抵中。截至2024年3月31日，個人評估貸款的估值補貼為美元1.1百萬，相比之下1.0截至 2023 年 12 月 31 日，百萬美元。

金融工具的公允價值

FASB ASC 主題 825，“金融工具”，要求披露某些金融工具的估計公允價值，包括公司未選擇公允價值期權的金融工具。截至2024年3月31日和2023年12月31日的這些估計公允價值是使用可用的市場信息和適當的估值方法確定的。解釋市場數據以得出公允價值估計值需要大量的判斷力。所提供的估計不一定代表公司在當前市場交易所可能實現的金額。使用替代市場假設和估算方法可能會對這些公允價值估計產生實質性影響。上文討論了估算經常性或非經常性計量的金融資產和負債公允價值的方法。

使用以下方法和假設來估算其他金融工具的公允價值，而估算該價值是切實可行的：

證券

證券的公允價值基於相似或相同資產的報價或其他可觀測投入（二級）或外部開發的模型，這些模型由於該工具的市場活動有限或沒有市場活動而使用不可觀察的投入（級別 3）。

待售小企業管理局貸款

小企業管理局待售貸款的公允價值是使用包括大量其他可觀察投入的市場方法估算的。

貸款

貸款的公允價值是通過使用反映貸款固有的利率風險的當前市場利率對未來現金流進行折扣來估算的，前面討論的貸款除外。

存款負債

活期存款和儲蓄賬户的公允價值是報告日按需應付的金額（即賬面價值）。固定到期存款證的公允價值是通過使用當前市場利率對未來現金流進行折扣來估算的。

借入資金和次級債券

借款的公允價值是通過使用當前市場利率對預計的未來現金流進行折扣來估算的。

下表顯示了截至2024年3月31日和2023年12月31日公司列報的金融工具的賬面金額和估計公允價值：


	2024年3月31日
	攜帶
（以千計）	金額		第 1 級		第 2 級		第 3 級
金融資產：
持有至到期的債務證券	$	36,089	$	—	$	29,138	$	—
小企業管理局待售貸款		18,439		—		19,383		—
貸款，扣除信貸損失備抵後的貸款		2,129,938		—		2,018,402		8,083
金融負債：
存款		1,961,270		—		1,952,706		—
借入資金和次級債券		309,707		—		308,640		—


	2023年12月31日
	攜帶
（以千計）	金額		第 1 級		第 2 級		第 3 級
金融資產：
持有至到期的債務證券	$	36,122	$	—	$	29,656	$	—
小企業管理局待售貸款		18,242		—		19,175		—
貸款，扣除信貸損失備抵後的貸款		2,127,967		—		2,027,084		4,755
金融負債：
存款		1,924,140		—		1,915,022		—
借入資金和次級債券		366,748		—		365,879		—

侷限性

公允價值估算是根據相關的市場信息和有關金融工具的信息在某個時間點進行的。這些估計並未反映出同時出售公司持有的特定金融工具的全部股權可能產生的任何溢價或折扣。由於公司很大一部分金融工具不存在市場，因此公允價值估算是基於對未來預期虧損經歷、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵和其他因素的判斷。這些估計本質上是主觀的，涉及不確定性和重要判斷問題，因此無法精確確定。假設的變化可能會對估計數產生重大影響。

公允價值估算基於現有的資產負債表內外金融工具，而沒有試圖估計預期未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。此外，上述估算中未考慮與公允價值估算的影響相關的税收影響。

注意事項 6。證券

該表提供了截至2024年3月31日和2023年12月31日按攤銷成本和預計公允價值出售的債務證券（“AFS”）和持有至到期（“HTM”）的主要組成部分：


	2024年3月31日
			格羅斯		格羅斯			津貼
	攤銷		未實現		未實現			以獲得信用	估計的
（以千計）	成本		收益		損失			損失	公允價值
可供出售：
美國政府贊助的實體	$	15,749	$	—	$	(485)	$	—	$	15,264
州和政治行政區劃		379		—		(29)		—		350
住宅抵押貸款支持證券		15,184		29		(1,681)		—		13,532
公司和其他證券		69,203		250		(2,634)		(1,283)		65,536
可供出售的債務證券總額	$	100,515	$	279	$	(4,829)	$	(1,283)	$	94,682
持有至到期：
美國政府贊助的實體	$	28,000	$	—	$	(4,656)	$	—	$	23,344
州和政治行政區劃		1,187		75		—		—		1,262
住宅抵押貸款支持證券		6,902		—		(2,370)		—		4,532
持有至到期的債務證券總額	$	36,089	$	75	$	(7,026)	$	—	$	29,138


	2023年12月31日
			格羅斯		格羅斯			津貼
	攤銷		未實現		未實現			以獲得信用	估計的
（以千計）	成本		收益		損失			損失	公允價值
可供出售：
美國政府贊助的實體	$	16,490	$	—	$	(457)	$	—	$	16,033
州和政治行政區劃		388		—		(28)		—		360
住宅抵押貸款支持證券		15,473		30		(1,426)		—		14,077
公司和其他證券		65,203		251		(2,876)		(1,283)		61,295
可供出售的債務證券總額	$	97,554	$	281	$	(4,787)	$	(1,283)	$	91,765
持有至到期：
美國政府贊助的實體	$	28,000	$	—	$	(4,419)	$	—	$	23,581
州和政治行政區劃		1,272		90		—		—		1,362
住宅抵押貸款支持證券		6,850		—		(2,137)		—		4,713
持有至到期的債務證券總額	$	36,122	$	90	$	(6,556)	$	—	$	29,656

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，不AFS債務證券的信用損失準備金。

下表列出了截至2024年3月31日可供出售和持有待到期債務證券的合同到期日。到期日可能與住宅抵押貸款支持證券的合同到期日不同，因為證券所依據的抵押貸款可以預付而不會受到任何處罰。因此，在以下摘要中，住宅抵押貸款支持證券不包括在到期類別中。



		攤銷		公平
（以千計）		成本		價值
可供出售：
一年後到期	$	749	$	747
一年至五年後到期		33,780		31,358
五年至十年後到期		13,289		11,558
十年後到期		37,513		37,487
住宅抵押貸款支持證券		15,184		13,532
總計	$	100,515	$	94,682
持有至到期：
一年後到期	$	—	$	—
一年至五年後到期		—		—
五年至十年後到期		3,000		2,897
十年後到期		26,187		21,709
住宅抵押貸款支持證券		6,902		4,532
總計	$	36,089	$	29,138

可供出售和持有至到期債務證券的實際到期日可能與上述不同，因為某些債務賦予發行人在預定到期日之前贖回或預付債務的權利，而不會受到處罰。

按截至2024年3月31日和2023年12月31日個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度來看，有未實現虧損的債務證券的公允價值如下：


	2024年3月31日
	少於 12 個月				12 個月及以上				總計

	估計的		未實現		估計的		未實現		估計的		未實現
（以千計）	公允價值		損失		公允價值		損失		公允價值		損失
可供出售：
美國政府贊助的實體	$	747	$	(2)	$	14,517	$	(483)	$	15,264	$	(485)
州和政治行政區劃		—		—		350		(29)		350		(29)
住宅抵押貸款支持證券		—		—		13,415		(1,681)		13,415		(1,681)
公司和其他證券		4,696		(1,054)		33,526		(1,580)		38,222		(2,634)
總計	$	5,443	$	(1,056)	$	61,808	$	(3,773)	$	67,251	$	(4,829)
持有至到期：
美國政府贊助的實體	$	—	$	—	$	23,344	$	(4,656)	$	23,344	$	(4,656)
住宅抵押貸款支持證券		—	$	—		4,532		(2,370)		4,532		(2,370)
總計	$	—	$	—	$	27,876	$	(7,026)	$	27,876	$	(7,026)


	2023年12月31日
	少於 12 個月				12 個月及以上				總計

	估計的		未實現		估計的		未實現		估計的		未實現
（以千計）	公允價值		損失		公允價值		損失		公允價值		損失
可供出售：
美國政府贊助的實體	$	—	$	—	$	16,033	$	(457)	$	16,033	$	(457)
州和政治行政區劃		—		—		360		(28)		360		(28)
住宅抵押貸款支持證券		—		—		13,949		(1,426)		13,949		(1,426)
公司和其他證券		—		—		54,827		(2,876)		54,827		(2,876)
暫時減值的AFS證券總額	$	—	$	—	$	85,169	$	(4,787)	$	85,169	$	(4,787)
持有至到期：
美國政府贊助的實體	$	—	$	—	$	23,581	$	(4,419)	$	23,581	$	(4,419)
住宅抵押貸款支持證券		—		—		4,713		(2,137)		4,713		(2,137)
暫時減值的HTM證券總額	$	—	$	—	$	28,294	$	(6,556)	$	28,294	$	(6,556)

上表中列出的每個類別的未實現虧損主要是由市場利率波動造成的。住宅抵押貸款支持證券由金妮·梅、房地美或房利美擔保。

該公司正在使用實用的權宜之計將應計應收利息排除在信用損失計量之外。截至 2024 年 3 月 31 日，有 $1.5百萬美元的證券應計利息。截至 2023 年 12 月 31 日，有 $1.5百萬美元的證券應計利息。

債務證券的已實現收益和虧損

已實現淨收益作為淨證券收益包含在合併損益表中的非利息收入中。曾經有不在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，可供出售證券的已實現收益或虧損。曾經有不在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，持有至到期債務證券的已實現收益或虧損。

股票證券

該類別包括《社區再投資法》（“CRA”）投資和公司目前持有的金融機構其他股權。股權證券的定義包括 (a) 在合夥企業、合資企業和有限責任公司等實體中的優先權、普通股和其他所有權權益，以及 (b) 以固定或可確定的價格收購或處置實體所有權權益的權利。

以下是截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中股權證券淨收益中確認的未實現和已實現損益的摘要：


	在截至3月31日的三個月中
（以千計）	2024		2023
期內股票證券的未實現淨收益（虧損）	$	33	$	(544)
期內確認的該期間出售的股票證券的淨收益		21		222
報告期內確認的股權證券收益（虧損）	$	54	$	(322)

備註 7.貸款

下表按類別列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的貸款分類，包括未賺取的費用、遞延成本，不包括信貸損失備抵金：


（以千計）	2024年3月31日		2023年12月31日
小企業管理局為投資而持有的貸款	$	39,009	$	38,584
SBA PPP 貸款		2,168		2,318
商業貸款
SBA 504 貸款		38,128		33,669
商業和工業		133,409		128,402
商業地產		977,437		986,230
商業地產建設		142,345		129,159
住宅抵押貸款		627,464		631,506
消費貸款
房屋淨值		67,448		67,037
消費者其他		4,827		5,639
住宅建築貸款		123,783		131,277
持有的投資貸款總額	$	2,156,018	$	2,153,821
小企業管理局待售貸款		18,439		18,242
貸款總額	$	2,174,457	$	2,172,063

貸款是向個人和商業實體發放的。根據申請的貸款類型和潛在借款人的信貸價值，具體的貸款條款在利率、還款和抵押要求方面有所不同。信貸風險往往集中在地域上，因為大多數貸款客户位於銀行服務的市場中。貸款業績可能會受到影響總體經濟的因素或房地產市場的特定條件（例如地理位置和/或房地產類型）的不利影響。公司不同貸款部門的描述如下：

小企業管理局貸款：SBA 7 (a) 貸款，小企業管理局歷來為這些貸款提供擔保，最高可達 90本金餘額的百分比被視為公司比其他貸款產品風險更高的貸款產品。公司小企業管理局貸款的擔保部分通常在二級市場出售，非擔保部分作為投資貸款持有。小企業管理局貸款的目的是提供營運資金、企業收購、為購買設備、庫存或商業房地產提供資金以及用於其他商業目的。貸款由企業的主要所有者擔保。小企業管理局貸款主要根據企業的歷史和預計現金流發放，其次是根據提供的標的抵押品發放的。

待售貸款代表小企業管理局貸款的擔保部分，按總成本或市場價值中較低者反映出來。當確實出售小企業管理局貸款時，出售時獲得的溢價和服務資產未來現金流的現值將確認為收入。必須滿足所有銷售會計標準才能進行貸款銷售。

還本付息資產是指出售貸款時扣除服務成本後的保留還本付息權的估計公允價值。服務資產的攤銷比例與估計的淨服務收入成比例，並在該期間內攤銷。減值評估的依據是按來源日期和期限對標的金融資產進行分層。公允價值是使用具有相似特徵的類似資產的價格確定的（如果有），或者使用基於市場的假設基於折扣的現金流來確定。

出售給他人的服務貸款不包含在隨附的合併資產負債表中。在扣除相關服務資產的攤銷後，為貸款還本付息而收取的收入和費用在賺取時記入非利息收入。

商業貸款：商業信貸主要提供給中間市場和小型企業客户。商業貸款通常在公司的市場上發放，目的是提供營運資金，為購買設備、庫存或商業房地產提供資金以及用於其他商業目的。SBA 504計劃包括房地產支持的商業抵押貸款，其中公司擁有第一筆抵押貸款，小企業管理局對該物業有第二筆抵押貸款。貸款通常由企業的主要所有者全額擔保或相當數額的擔保。商業貸款主要根據企業的歷史和預計現金流發放，其次是根據提供的標的抵押品發放的。

住宅 抵押貸款、消費貸款和住宅建築貸款：該公司發放抵押貸款和消費貸款，主要包括住宅房地產和房屋淨值額度以及貸款和住宅建築貸款。公司發放通常在二級市場出售的合格抵押貸款和通常用於投資的非合格抵押貸款。每種貸款類型均根據債務收入比率、抵押品類型、貸款與抵押品價值、信用記錄以及公司與借款人的關係進行評估。

貸款職能固有的是信用風險，即借款人可能無法按照貸款的合同條款行事。借款人無法根據合同條款償還債務會造成逾期貸款的風險，並最終造成信貸損失，尤其是抵押品不足的貸款。公司通過分散貸款和遵守信貸管理政策和程序來最大限度地降低其信用風險。對貸款的盡職調查從公司開始與借款人就貸款進行聯繫時開始。在貸款提交審批之前，將分析文件，包括借款人的信用記錄、確定潛在抵押品價值和流動性的材料、貸款目的、償還貸款的資金來源和其他因素。然後，商業貸款組合需要接受持續的信貸質量內部審查，部分審查來自對借款人財務信息的持續收集和審查，以及外部公司的獨立信用審查。

公司的信貸發放受信用風險政策的約束，該政策旨在控制公司的貸款質量。本政策和基本程序由董事會定期審查和批准。

信用評級

公司根據對借款人適當償還債務的預期能力的評估，將所有小企業管理局、商業和住宅建築貸款分為不同的信用風險評級類別。評估考慮了許多因素，包括但不限於借款人當前的財務信息、歷史還款經驗、任何擔保人的實力、任何抵押品的性質和價值、貸款結構和文件的可接受性、相關的公共信息和當前的經濟趨勢。這種信用風險評級分析是在貸款最初承保時進行的，然後根據貸款政策中設定的標準每年進行一次。

公司對批評和分類風險評級使用以下監管定義：

通行證：風險評級為1至6用於表現良好、符合並預計將繼續滿足原始貸款文件中規定的所有條款和條件的貸款，並且本金和利息支付通常是最新的貸款。這些履約貸款被稱為 “通行證”。

特別提及：這些貸款存在潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，潛在的弱點可能會導致貸款的還款前景惡化或該機構的信貸狀況在未來的某個時候惡化。

不合格：這些貸款沒有受到債務人或質押抵押品（如果有）的當前淨資產和支付能力的充分保護。如此歸類的貸款有明確的弱點或弱點，會危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，該機構顯然有可能蒙受一些損失。

損失：這些貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，還有一個特點是，根據目前現有的事實、條件和價值，這些弱點使得全面收款或清算非常可疑，而且不太可能。一旦借款人被認為無力償還無抵押債務，該貸款即被視為 “損失”，並立即扣除，但須有政府擔保。

對於住宅抵押貸款和消費貸款，管理層使用業績與不良貸款作為信貸質量的最佳指標。不良貸款包括因本金或利息拖欠90天或更長時間或者根據合同條款收取本金和利息的能力存疑而未計利息的貸款（非應計貸款）。這些信貸質量指標將持續更新，因為一旦管理層認為收取貸款利息的最終能力存在足夠的疑問，貸款就會進入非應計狀態。

非應計和逾期貸款

非應計貸款包括因本金或利息違約而未計利息的貸款，通常為期90天或更長時間，或者當根據合同條款收取本金和利息的能力存疑時。當貸款被歸類為非應計貸款時，應計利息將終止，所有先前確認為收入的逾期利息都將沖銷並從本期收益中扣除。通常，在貸款到期之前，從借款人那裏收到的任何還款都將計入未償還的本金，直到管理層確定借款人的財務狀況和其他因素值得確認此類還款的一部分作為利息收入。當收款能力得到合理保證且貸款的本金和利息已到期時，貸款可以恢復到應計狀態。損失風險難以量化，受抵押品價值波動、總體經濟狀況和其他因素的影響。公司通過使用評估、經紀人價格意見和對當地市場的瞭解來對抵押品進行估值。

下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的逾期和非應計貸款的賬齡分析：


	2024年3月31日
					90 天以上
	30-59 天		60-89 天		而且還是				過去的總數
（以千計）	逾期		逾期		累積		不可累積		到期		當前		貸款總額
小企業管理局為投資而持有的貸款	$	169	$	275	$	138	$	3,542	$	4,124	$	34,885	$	39,009
商業貸款
SBA 504 貸款		—		—		—		—		—		38,128		38,128
商業和工業		321		—		—		112		433		132,976		133,409
商業地產		4,324		384		—		2,303		7,011		970,426		977,437
商業地產建設		—		—		—		—		—		142,345		142,345
住宅抵押貸款		12,178		—		—		7,440		19,618		607,846		627,464
消費貸款
房屋淨值		—		—		—		366		366		67,082		67,448
消費者其他		52		38		—		—		90		4,737		4,827
住宅建築貸款		434		—		—		3,127		3,561		120,222		123,783
持有的投資貸款總額，不包括小企業管理局購買力平價		17,478		697		138		16,890		35,203		2,118,647		2,153,850
小企業管理局待售貸款		508		—		—		—		508		17,931		18,439
貸款總額，不包括小企業管理局購買力平價	$	17,986	$	697	$	138	$	16,890	$	35,711	$	2,136,578	$	2,172,289


	2023年12月31日
					90 天以上
	30-59 天		60-89 天		而且還是				過去的總數
（以千計）	逾期		逾期		累積		不可累積		到期		當前		貸款總額
小企業管理局為投資而持有的貸款	$	551	$	185	$	—	$	3,444	$	4,180	$	34,404	$	38,584
商業貸款
SBA 504 貸款		—		—		—		—		—		33,669		33,669
商業和工業		288		78		—		283		649		127,753		128,402
商業地產		1,732		—		—		1,665		3,397		982,833		986,230
商業地產建設		—		—		—		—		—		129,159		129,159
住宅抵押貸款		8,719		1,378		946		10,326		21,369		610,137		631,506
消費貸款
房屋淨值		14		—		—		381		395		66,642		67,037
消費者其他		28		55		—		—		83		5,556		5,639
住宅建築貸款		2,580		—		—		2,141		4,721		126,556		131,277
持有的投資貸款總額，不包括小企業管理局購買力平價		13,912		1,696		946		18,240		34,794		2,116,709		2,151,503
小企業管理局待售貸款		—		—		—		—		—		18,242		18,242
貸款總額，不包括小企業管理局購買力平價	$	13,912	$	1,696	$	946	$	18,240	$	34,794	$	2,134,951	$	2,169,745

該公司正在使用實用的權宜之計將應計應收利息排除在信用損失計量之外。截至 2024 年 3 月 31 日，有 $11.3百萬美元的應計貸款利息。截至2023年12月31日，有美元11.7百萬的應計貸款利息。

個人評估貸款

該公司已將單獨評估的貸款定義為所有不良貸款。當根據當前信息和事件確定公司無法收取貸款合同規定的所有應付金額時，管理層將單獨評估貸款。

下表詳細介紹了截至2024年3月31日和2023年12月31日在公司CECL評估中單獨評估的公司貸款以及相關的補貼金額（如果適用）：


	2024年3月31日
	未付款				以下津貼
	校長		已錄製		信用損失
（以千計）	平衡		投資		已分配
沒有相關津貼：
小企業管理局為投資而持有的貸款	$	2,401	$	2,323	$	—
商業貸款
商業地產		2,727		1,755		—
商業貸款總額		2,727		1,755		—
住宅抵押貸款		3,706		3,700		—
消費貸款
房屋淨值		382		365		—
住宅建築貸款		547		547		—
沒有相關補貼的個人評估貸款總額		9,763		8,690		—

有津貼：
小企業管理局為投資而持有的貸款		1,482		1,357		382
商業貸款
商業和工業		718		112		112
商業地產		699		548		225
商業貸款總額		1,417		660		337
住宅抵押貸款		3,772		3,740		300
消費貸款
房屋淨值		1		1		1
住宅建築貸款		2,580		2,580		116
帶有相關補貼的個人評估貸款總額		9,252		8,338		1,136

個人評估的貸款總額：
小企業管理局為投資而持有的貸款		3,883		3,680		382
商業貸款
商業和工業		718		112		112
商業地產		3,426		2,303		225
商業貸款總額		4,144		2,415		337
住宅抵押貸款		7,478		7,440		300
消費貸款
房屋淨值		383		366		1
住宅建築貸款		3,127		3,127		116
個人評估的貸款總額	$	19,015	$	17,028	$	1,136


	2023年12月31日
	未付款				以下津貼
	校長		已錄製		信用損失
（以千計）	平衡		投資		已分配
沒有相關津貼：
小企業管理局為投資而持有的貸款	$	2,264	$	2,186	$	—
商業貸款
商業地產		2,734		1,607		—
商業貸款總額		2,734		1,607		—
住宅抵押貸款		7,146		7,121		—
消費貸款
房屋淨值		390		388		—
消費貸款總額		390		388		—
住宅建築貸款		2,757		2,141		—
沒有相關補貼的個人評估貸款總額		15,291		13,443		—

有津貼：
小企業管理局為投資而持有的貸款		1,383		1,258		348
商業貸款
商業和工業		638		283		283
商業地產		209		58		58
商業貸款總額		847		341		341
住宅抵押貸款		4,182		4,151		306
帶有相關補貼的個人評估貸款總額		6,412		5,750		995

個人評估的貸款總額：
小企業管理局為投資而持有的貸款		3,647		3,444		348
商業貸款
商業和工業		638		283		283
商業地產		2,943		1,665		58
商業貸款總額		3,581		1,948		341
住宅抵押貸款		11,328		11,272		306
消費貸款
房屋淨值		390		388		—
消費貸款總額		390		388		—
住宅建築貸款		2,757		2,141		—
個人評估的貸款總額	$	21,703	$	19,193	$	995

下表分別顯示了截至2024年3月31日和2023年12月31日按發放年份劃分的貸款組合分類的內部貸款分類風險：


	定期貸款
	按發放年份劃分的攤銷成本基礎，2024 年 3 月 31 日

（以千計）		2024		2023		2022		2021		2020		2019 年及更早		循環貸款攤銷成本基礎		總計
小企業管理局為投資而持有的貸款
風險評級：
通過	$	964	$	1,878	$	5,241	$	4,843	$	5,778	$	13,240	$	-	$	31,944
特別提及		-		-		1,836		356		510		170		-		2,872
不合標準		-		-		1,256		2,186		176		575		-		4,193
小企業管理局持有的投資貸款總額	$	964	$	1,878	$	8,333	$	7,385	$	6,464	$	13,985	$	-	$	39,009

SBA PPP 貸款
風險評級：
通過	$	-	$	-	$	-	$	2,168	$	-	$	-	$	-	$	2,168
小企業管理局PPP貸款總額	$	-	$	-	$	-	$	2,168	$	-	$	-	$	-	$	2,168

商業貸款
風險評級：
通過	$	14,828	$	152,337	$	336,287	$	180,893	$	126,845	$	365,085	$	103,292	$	1,279,567
特別提及		-		-		490		1,464		-		6,431		395		8,780
不合標準		-		-		-		137		9		2,826		-		2,972
商業貸款總額	$	14,828	$	152,337	$	336,777	$	182,494	$	126,854	$	374,342	$	103,687	$	1,291,319
商業貸款
本期核銷總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	98	$	-	$	98

住宅抵押貸款
風險評級：
表演	$	23,064	$	85,980	$	249,423	$	70,123	$	48,833	$	142,601	$	-	$	620,024
表現不佳		-		-		1,665		2,382		259		3,134		-		7,440
住宅抵押貸款總額	$	23,064	$	85,980	$	251,088	$	72,505	$	49,092	$	145,735	$	-	$	627,464

消費貸款
風險評級：
表演	$	693	$	2,973	$	4,400	$	3,035	$	644	$	11,255	$	48,908	$	71,908
表現不佳		-		-		-		-		109		1		257		367
消費貸款總額	$	693	$	2,973	$	4,400	$	3,035	$	753	$	11,256	$	49,165	$	72,275
消費貸款
本期核銷總額	$	-	$	-	$	21	$	49	$	-	$	-	$	-	$	70

住宅建築
風險評級：
通過	$	6,595	$	34,782	$	64,368	$	12,511	$	1,418	$	-	$	-	$	119,674
特別提及		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		-		-		-		2,580		547		982		-		4,109
住宅建築貸款總額	$	6,595	$	34,782	$	64,368	$	15,091	$	1,965	$	982	$	-	$	123,783
住宅建築
本期核銷總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	277	$	-	$	277

持有的投資貸款總額	$	46,144	$	277,950	$	664,966	$	282,678	$	185,128	$	546,300	$	152,852	$	2,156,018


	定期貸款
	按發放年份劃分的攤銷成本基礎，2023 年 12 月 31 日
（以千計）		2023		2022		2021		2020		2019		2018 年及更早時候		循環貸款攤銷成本基礎		總計
小企業管理局為投資而持有的貸款
風險評級：
通過	$	1,938	$	5,339	$	4,723	$	6,083	$	2,634	$	10,996	$	-	$	31,713
特別提及		-		1,765		356		510		-		31		-		2,662
不合標準		-		1,256		2,186		190		-		577		-		4,209
小企業管理局持有的投資貸款總額	$	1,938	$	8,360	$	7,265	$	6,783	$	2,634	$	11,604	$	-	$	38,584
小企業管理局為投資而持有的貸款
本期核銷總額	$	-	$	100	$	-	$	-	$	113	$	-	$	-	$	213

SBA PPP 貸款
風險評級：
通過	$	-	$	-	$	2,318	$	-	$	-	$	-	$	-	$	2,318
小企業管理局PPP貸款總額	$	-	$	-	$	2,318	$	-	$	-	$	-	$	-	$	2,318

商業貸款
風險評級：
通過	$	139,622	$	343,755	$	181,419	$	128,165	$	101,274	$	271,469	$	96,988	$	1,262,692
特別提及		-		-		1,815		-		1,570		7,423		395		11,203
不合標準		-		-		59		14		288		3,204		-		3,565
商業貸款總額	$	139,622	$	343,755	$	183,293	$	128,179	$	103,132	$	282,096	$	97,383	$	1,277,460
商業貸款
本期核銷總額	$	-	$	-	$	150	$	-	$	350	$	252	$	-	$	752

住宅抵押貸款
風險評級：
表演	$	102,892	$	253,919	$	72,586	$	51,999	$	30,482	$	109,302	$	-	$	621,180
表現不佳		-		2,964		2,714		1,054		945		2,649		-		10,326
住宅抵押貸款總額	$	102,892	$	256,883	$	75,300	$	53,053	$	31,427	$	111,951	$	-	$	631,506
住宅抵押貸款
本期核銷總額	$	-	$	-	$	25	$	-	$	-	$	68	$	-	$	93

消費貸款
風險評級：
表演	$	3,428	$	4,777	$	3,681	$	670	$	2,481	$	7,507	$	49,751	$	72,295
表現不佳		-		-		-		125		-		256		-		381
消費貸款總額	$	3,428	$	4,777	$	3,681	$	795	$	2,481	$	7,763	$	49,751	$	72,676
消費貸款
本期核銷總額	$	-	$	26	$	552	$	-	$	-	$	-	$	-	$	578

住宅建築
風險評級：
表演	$	28,827	$	72,257	$	25,395	$	1,418	$	491	$	748	$	-	$	129,136
表現不佳		-		-		-		547		-		1,594		-		2,141
住宅建築貸款總額	$	28,827	$	72,257	$	25,395	$	1,965	$	491	$	2,342	$	-	$	131,277
住宅建築
本期核銷總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	600	$	400	$	1,000

持有的投資貸款總額	$	276,707	$	686,032	$	297,252	$	190,775	$	140,165	$	415,756	$	147,134	$	2,153,821

修改

信貸損失備抵包括對終身預期信貸損失的估計，並在資產發放或收購時記錄在每項資產上。估算信貸補貼的起點損失是歷史損失信息，包括因應收賬款變更而蒙受財務困難的借款人造成的損失。公司使用加權平均剩餘到期日模型來確定信貸損失備抵額。對借款人是否遇到財務困難的評估是在修改之日進行的。

由於採用了估算補貼的衡量方法，對遇到財務困難的借款人所做的大多數修改的影響已經包含在信貸損失備抵額中，因此信貸損失備抵額的變化通常不會在修改時記錄在案。有時，公司會通過對某些房地產貸款提供本金豁免來修改貸款。當提供本金豁免時，資產的攤銷成本基礎將從信貸損失備抵中註銷。本金豁免金額被視為無法收回；因此，這部分貸款被註銷，導致攤銷成本基礎降低，信貸損失備抵額也相應調整。

在某些情況下，公司會通過提供多種類型的優惠來修改某筆貸款。通常，最初授予一種特許權，例如期限延長。如果借款人繼續遇到財務困難，則可以給予另一項優惠，例如本金豁免。

下表顯示了報告期末向遇到財務困難的借款人修改的貸款的攤銷成本基礎，按截至2024年3月31日的十二個月中貸款總額和發放的特許權類型（以千計）分列：


		校長		付款		期限
（以千計）		寬恕		延遲		延期
小企業管理局為投資而持有的貸款	$	8	$	99	$	—
商業貸款
商業和工業		—		—		813
商業地產		—		2,619		—
消費貸款
房屋淨值		—		—		2,309
餘額，2024 年 3 月 31 日	$	8	$	2,718	$	3,122

在公司確定修改後的貸款（或部分貸款）隨後被視為無法收回後，該貸款（或部分貸款）將被註銷。因此，貸款的攤銷成本基礎減去無法收回的金額，信貸損失備抵金按相同金額進行調整。沒有在截至2024年3月31日的十二個月內修改的貸款在此期間出現還款違約，截至2024年3月31日，所有貸款均為有效貸款。

備註 8.信貸損失備抵金和無準備金貸款承諾準備金

信用損失備抵金

公司有一種既定的方法來確定信貸損失備抵的充足性，該方法可以評估貸款組合中固有的風險和損失。管理層至少每季度審查信貸損失備抵金的充足程度。該津貼由記作開支的準備金增加，減去淨扣除額。為了確定信貸損失備抵額，公司按貸款類型對其投資組合中的貸款進行了細分。貸款分為以下幾類：SBA、商業、住宅抵押貸款、消費和住宅建築貸款。根據這些細分市場中的相關風險以及每筆貸款所依據的抵押品類型，將某些投資組合細分為多個類別。商業貸款分為以下四個類別：商業地產、商業房地產建築、商業和工業以及SBA 504。消費貸款分為以下兩類：房屋淨值和其他。

用於評估津貼是否充足的標準化方法包括專項儲備金和一般儲備金的分配。無論貸款類型如何，都使用相同的標準方法。對個人評估的貸款的特定儲備金進行評估。一般儲備金是根據具有代表性的歷史淨扣除率平均值設定的，該利率根據以下環境因素進行了調整：拖欠和減值趨勢、扣款和回收趨勢、數量和貸款期限趨勢、風險和承保政策趨勢的變化、人員配置和經驗變化、全國和地方經濟趨勢、行業狀況和信貸集中度變化。這些環境因素包括合理和可支持的預測。在歷史淨扣除率內，公司對可追溯到2015年的數據進行直線加權，並根據每個分部的加權平均剩餘到期日計算虧損。根據以下等級對所有環境因素進行排序和分配基點值：低、低、中、高、中和高風險。針對每類貸款分別評估每個環境因素，並根據其個體特徵對風險進行加權。

●

對於SBA 7（a）和商業貸款，根據具有相似特徵的貸款池對損失進行估算，是使用適用於個人貸款水平並持續更新的標準化貸款分級系統進行的。貸款分級系統包括對借款人財務業績的審查，包括現金流、償債覆蓋率、盈利能力、債務水平和股權狀況，以及對借款人行業和未來前景的評估。它還包括對抵押品類型和相對貸款價值比率的分析。

●

對於住宅抵押貸款、消費貸款和住宅建築貸款，損失的估算基於具有相似特徵的貸款池。對拖欠狀況和抵押品類型等因素進行評估。經常更新因子以反映相關投資組合的近期行為特徵，以及損失緩解或信貸發放策略的任何變化，並根據需要對儲備因素進行調整。

根據該公司的政策，一旦貸款被認定為無法收回，就應確認損失（“扣除”），並從信貸損失備抵中扣除。必須分析所有逾期90天的積分，以確定公司收取抵免額的能力。一旦知道存在損失，就會立即加快扣款批准程序。所有貸款類型均遵循此扣款政策。

下表詳細列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中按投資組合分部劃分的信貸損失準備金中的活動：


	在截至2024年3月31日的三個月中
		SBA							住宅
（以千計）	為投資而持有		商用		住宅		消費者		施工		總計
期初餘額	$	1,221	$	15,876	$	6,529	$	1,022	$	1,206	$	25,854
扣款		—		(98)		—		(70)		(277)		(445)
回收率		8		12		—		10		—		30
淨回收額（扣款）		8		(86)		—		(60)		(277)		(415)
（貸記至）記入支出的信貸損失準備金		(20)		397		(135)		(40)		439		641
期末餘額	$	1,209	$	16,187	$	6,394	$	922	$	1,368	$	26,080


	在截至2023年3月31日的三個月中
	SBA									住宅
（以千計）	為投資而持有		商用		住宅		消費者		施工		總計
期初餘額	$	875	$	15,254	$	5,450	$	990	$	2,627	$	25,196
採用《會計準則更新》（“ASU”）第 2016-13 號（“CECL”）的影響		163		171		376		101		36		847
扣款		(113)		—		—		(120)		—		(233)
回收率		—		271		—		12		—		283
淨回收額（扣除額）		(113)		271		—		(108)		—		50
記作開支的（貸記）信貸損失準備金		178		(395)		309		37		(21)		108
期末餘額	$	1,103	$	15,301	$	6,135	$	1,020	$	2,642	$	26,201

下表按投資組合分部列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的貸款及其相關的信貸損失備抵額：


	2024年3月31日
		SBA								住宅
（以千計）	為投資而持有		商用		住宅		消費者		施工		總計
信貸損失備抵期末餘額：
單獨評估	$	382	$	337	$	300	$	1	$	116	$	1,136
集體評估		827		15,850		6,094		921		1,252		24,944
總計	$	1,209	$	16,187	$	6,394	$	922	$	1,368	$	26,080
貸款期末餘額：
單獨評估	$	3,680	$	2,415	$	7,440	$	366	$	3,127	$	17,028
集體評估		37,497		1,288,904		620,024		71,909		120,656		2,138,990
總計	$	41,177	$	1,291,319	$	627,464	$	72,275	$	123,783	$	2,156,018


	2023年12月31日
		SBA								住宅
（以千計）	為投資而持有		商用		住宅		消費者		施工		總計
信貸損失備抵期末餘額：
單獨評估	$	348	$	341	$	306	$	—	$	—	$	995
集體評估		873		15,535		6,223		1,022		1,206		24,859
總計	$	1,221	$	15,876	$	6,529	$	1,022	$	1,206	$	25,854
貸款期末餘額：
單獨評估	$	3,444	$	1,948	$	11,272	$	388	$	2,141	$	19,193
集體評估		37,458		1,275,512		620,234		72,288		129,136		2,134,628
總計	$	40,902	$	1,277,460	$	631,506	$	72,676	$	131,277	$	2,153,821

無準備金貸款承諾儲備金

除了信貸損失備抵金外，公司還為無準備金的貸款承諾維持儲備金，管理層認為該儲備金足以吸收估計的可能損失。在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日， $0.6百萬美元承諾儲備金在資產負債表上列為 “應計費用和其他負債”，並在損益表中作為 “資產負債表外的信貸損失準備金” 列報。

備註 9.衍生金融工具和套期保值活動

衍生金融工具

該公司擁有利率互換協議形式的衍生金融工具，其價值來自基礎利率。這些交易涉及信用和市場風險。名義金額是計算、支付和衍生品價值所依據的金額。名義金額不代表直接信貸風險。直接信用風險僅限於計算出的收款和支付金額之間的淨差額（如果有）。這種差異代表衍生工具的公允價值，在公司的資產負債表上以 “預付費用和其他資產” 或 “應計費用和其他負債” 的形式反映出來。

如果交易對手不履行任何衍生協議，公司將面臨與信貸相關的損失。公司通過信用審批、限額和監控程序控制其金融合同的信用風險，預計任何交易對手都不會履行其義務。該公司僅與主要經銷商打交道。

衍生工具通常要麼通過場外合約（“場外交易”）進行談判，要麼通過在認可的交易所執行的標準化合約進行談判。經談判的場外衍生品合約通常由兩個交易對手簽訂，雙方協商特定的協議條款，包括標的工具、金額、行使價和到期日。

風險管理政策 — 對衝工具

公司資產/負債管理計劃的主要重點是監控公司在不同利率情景下淨投資組合價值和淨收益的敏感性，以採取措施控制其風險。公司每季度評估簽訂任何衍生品協議的有效性，方法是衡量此類協議的成本與假設利率範圍內投資組合淨值的減少和淨收益波動的關係。

利率風險管理——現金流對衝工具

公司將可變利率債務作為資金來源，用於公司的貸款和投資活動以及其他一般商業用途。由於利率的變化，這些債務使公司面臨利息支付的波動。如果利率上升，利息支出就會增加。相反，如果利率下降，利息支出就會減少。管理層認為，謹慎的做法是限制部分利息支付的可變性，從而對其浮動利率利息支付進行套期保值。為了實現這一目標，管理層簽訂了利率互換協議，根據該協議，公司在合同期內獲得浮動利率付款並支付固定利率。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司分別用於對衝浮利率債務的未償利率互換協議摘要如下：


（以千計，百分比和年份除外）	2024年3月31日			2023年12月31日
名義金額	$	20,000		$	20,000
公允價值	$	805		$	918
加權平均工資率		0.83	%		0.83	%
加權平均接收率		5.62	%		5.27	%
以年為單位的加權平均到期日		0.94			1.57
合約數量		1			1

在截至2024年3月31日的三個月中，公司根據其利率互換協議從固定利率收到了浮動利率擔保隔夜融資利率（“SOFR”）款項並支付了固定利率。截至2024年3月31日，與利率互換相關的未實現收益被記錄為衍生資產，幷包含在公司資產負債表上的 “預付費用和其他資產” 中。其他綜合收益中報告了被指定為與長期債務相關的現金流變異的套期保值工具的利率互換公允價值的變化。下表分別列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日與現金流衍生工具相關的其他綜合收益和合並財務報表中記錄的淨收益和虧損：


	在截至3月31日的三個月中
（以千計）	2024		2023
OCI 中確認的損失
税收總額	$	(113)	$	(235)
扣除税款		(81)		(185)
收益從AOCI重新歸類為淨收益
税收總額		238		198
扣除税款		170		156

備註 10。員工福利計劃

股票期權計劃

公司維持了期權計劃並維持了股權激勵計劃，該計劃允許向高管、員工和董事會成員授予期權。根據公司計劃授予的期權通常歸屬 3 年並且必須在內部行使 10 年了自撥款之日起。下表彙總了公司截至2024年3月31日的三個月計劃下的交易：


				加權
		加權		平均的
		平均的		剩餘	聚合
		運動		合同的	固有的
	股份	價格		以年為單位的生活	價值
截至 2023 年 12 月 31 日未平息	471,132	$	17.92	4.9	$	5,500,080
授予的期權	—		—
行使的期權	(59,100)		15.47
期權被沒收	—		—
期權已過期	—		—
截至 2024 年 3 月 31 日未繳清	412,032	$	18.27	4.8	$	3,845,636
可於 2024 年 3 月 31 日行使	412,032	$	18.27	4.8	$	3,845,636

2023 年 5 月 5 日，公司通過了 2023 年股權補償計劃，規定補助金不超過 500,000股票將在激勵和非合格股票期權、限制性股票獎勵、績效單位和遞延股票之間分配。該計劃以及2019年4月25日通過的2019年股權補償計劃取代了所有先前批准和制定的當時有效的股權計劃。截至2024年3月31日， 281,500選項和 345,850限制性股票已從計劃中授予。此外， 16,162未賦予的期權和 17,187未歸屬的限制性股票被取消並退出計劃 405,999可用於未來撥款的股份。

授予期權的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型在授予之日估算的。有不在截至2024年3月31日或2023年3月31日的三個月內授予的期權。

行使後，公司從其授權但未發行的普通股中發行股票，以滿足期權。下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內行使期權的信息：


	在截至3月31日的三個月中
	2024		2023
行使的期權數量		59,100		37,201
行使期權的總內在價值	$	764,901	$	241,904
從行使期權中獲得的現金		412,791		753,894
通過期權實現的税收減免		215,014		72,777

下表彙總了截至2024年3月31日已發行和可行使的股票期權的信息：


	未完成的期權					可行使的期權
			加權平均值	加權			加權
		選項	剩餘合同	平均的		選項	平均的
行使價格範圍		傑出的	壽命（以年為單位）	行使價格		可行使	行使價格
$8.31-11.87		58,000	1.6	$	9.63	58,000	$	9.63
11.88-15.44		9,000	2.7		14.60	9,000		14.60
15.45-19.01		128,932	5.5		17.58	128,932		17.58
19.02-22.57		216,100	5.3		21.14	216,100		21.14
總計		412,032	4.8	$	18.27	412,032	$	18.27

FASB ASC 主題 718，“薪酬——股票補償”，要求實體在要求員工提供服務以換取此類獎勵的時期（歸屬期），將股權獎勵的公允價值確認為薪酬支出。下表詳細介紹了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中與股票期權和相關所得税優惠相關的薪酬支出：


	在截至3月31日的三個月中
（以千計）	2024		2023
補償費用	$	32	$	85
所得税優惠	$	9	$	25

截至2024年3月31日，與根據公司計劃授予的非既得股票期權薪酬安排相關的未確認薪酬成本為美元0，因為所有期權都已完全歸屬。

限制性股票獎勵

限制性股票是根據公司的活躍股權薪酬計劃發行的，旨在獎勵員工和董事，並通過在一段時間內分配股票來留住他們。迄今為止授予的限制性股票獎勵通常在一段時間內歸屬 4年，並被視為在歸屬期內對接受者的補償。獎勵在授予時按公允市場價值入賬，並在歸屬期內按直線分攤為工資支出。下表彙總了截至2024年3月31日的三個月的非既得限制性股票活動：


		平均補助金
	股份	日期公允價值
截至 2023 年 12 月 31 日的非歸屬限制性股票	164,634	$	24.46
已授予	77,950		28.84
已取消	(1,937)		27.55
既得	(32,875)		24.43
截至 2024 年 3 月 31 日的非歸屬限制性股票	207,772	$	26.08

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內發放的限制性股票獎勵如下：


	在截至3月31日的三個月中
	2024		2023
授予的股份數量		77,950		18,000
平均撥款日期公允價值	$	28.84	$	27.33

下表詳細列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中與限制性股票相關的薪酬支出：


	在截至3月31日的三個月中
（以千計）	2024		2023
補償費用	$	444	$	332
所得税優惠	$	125	$	80

截至 2024 年 3 月 31 日，大約有 $4.9與根據公司股權計劃授予的非既得限制性股票獎勵相關的數百萬美元未確認的薪酬成本。預計將在加權平均期內確認該成本 3.0年份。

備註 11.監管資本

該銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會啟動監管機構的某些強制性行動，可能還會採取額外的全權行動，如果採取這些行動，可能會對公司的合併財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率指導方針和及時採取糾正措施的監管框架，銀行必須遵守具體的資本指導方針，這些指導方針涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些資產負債表外項目的量化衡量標準。銀行和合並公司的資本金額和分類也受監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷的約束。

最低資本水平要求包括：（i）1級槓桿率為4％（ii）普通股一級資本比率為4.5％；（iii）6％的1級風險加權資本比率；（iv）所有機構的總風險加權資本比率為8％。銀行和合並後的公司還必須保持 “資本儲蓄緩衝區”2.5%凌駕於監管之上最小值資本比率可得出以下最低比率：(i) 普通股等級1的資本比率7.0%; (ii) 等級1的風險加權資本比率8.5%；以及 (iii) a總的風險加權資本比率10.5%。如果機構的資本水平低於緩衝金額，則機構在支付股息、進行股票回購和支付全權獎金方面將受到限制。這些限制將確定可用於此類行動的合格留存收入的最大百分比。

下表顯示了有關公司和銀行截至2024年3月31日和2023年12月31日的監管資本水平的信息。


		實際的			資本必填項充足的目的				要有充足的資本在 “提示” 下糾正措施法規*
		金額	比率		金額		比率		金額		比率

		（千美元）
截至 2024 年 3 月 31 日
基於風險的資本總額（到風險加權資產）
合併	$	303,846	14.63	%	$	166,101	8.00	%	$	207,627	10.00	%
銀行		295,499	14.36			164,659	8.00			205,824	10.00
1級普通股（風險加權資產）
合併		267,884	12.90			93,432	4.50			134,957	6.50
銀行		269,759	13.11			92,621	4.50			133,786	6.50
一級資本（風險加權資產）
合併		277,884	13.38			124,576	6.00			166,101	8.00
銀行		269,759	13.11			123,495	6.00			164,659	8.00
一級資本（平均總資產）
合併		277,884	11.39			97,580	4.00			121,975	5.00
銀行		269,759	11.10			97,204	4.00			121,504	5.00

截至 2023 年 12 月 31 日
基於風險的資本總額（到風險加權資產）
合併	$	298,293	14.43	%	$	165,370	8.00	%	$	206,712	10.00	%
銀行		287,206	14.02			163,911	8.00			204,889	10.00
1級普通股（風險加權資產）
合併		262,454	12.70			93,020	4.50			134,363	6.50
銀行		261,584	12.76			92,200	4.50			133,178	6.50
一級資本（風險加權資產）
合併		272,454	13.18			124,027	6.00			165,370	8.00
銀行		261,584	12.76			122,934	6.00			163,911	8.00
一級資本（平均總資產）
合併		272,454	11.14			97,800	4.00			122,250	5.00
銀行		261,584	10.74			97,355	4.00			121,693	5.00

*即時糾正措施要求僅適用於銀行.

備註 12。後續活動

公司已經評估了截至公司發佈這些財務報表之日發生的所有事件或交易。

項目2 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

以下對財務狀況和經營業績的討論和分析應與我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的2023年合併已審計財務報表及其附註一起閲讀。為便於比較，在接下來的討論和分析中，必要時對前一期間的數據進行了重新分類。本10-Q表季度報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的某些 “前瞻性陳述”，這些陳述可以通過使用 “相信”、“期望”、“預期”、“應該”、“計劃”、“估計” 和 “潛力” 等詞語來識別。前瞻性陳述的示例包括但不限於對Unity Bancorp, Inc.財務狀況、經營業績和業務的估計，這些估計受各種因素的影響，這些因素可能導致實際業績與這些估計存在重大差異。除了我們隨後向美國證券交易委員會提交的文件中更新的公司10-K表年度報告IA-風險因素項下包含的項目外，這些因素還包括以下內容：總體情況、經濟和市場狀況的變化，包括通貨膨脹的影響、立法和監管條件以及利率環境的發展對Unity Bancorp, Inc.的利率差或其他預期的運營和投資收入產生不利影響，以及 COVID-19疫情對我們的員工、運營和客户造成了影響。

概述

Unity Bancorp, Inc.（“母公司”）是一家在新澤西州註冊成立的銀行控股公司，根據經修訂的1956年《銀行控股公司法》註冊。其全資子公司聯合銀行（“銀行”，或與母公司合併後的 “公司”）由新澤西州銀行和保險部特許並於1991年9月13日開始運營。該銀行通過網上銀行平臺及其遍佈新澤西州卑爾根、亨特登、米德爾塞克斯、莫里斯、海洋、薩默塞特、聯合和沃倫縣以及賓夕法尼亞州北安普敦縣的強大分行網絡提供全方位的商業和零售銀行服務。這些服務包括接受需求、儲蓄和定期存款，以及延長消費者、房地產、小企業管理局（“SBA”）和其他商業信貸。該銀行擁有多家子公司，用於持有其部分投資、其他自有房地產和貸款組合。

收益摘要

截至2024年3月31日的季度，淨收益總額為960萬美元，攤薄每股收益為0.93美元，而2023年同期為1,030萬美元，攤薄每股收益0.96美元。該季度的平均資產回報率和平均普通股回報率分別為1.58％和14.49％，而2023年同期為1.72％和17.14％。

第一季度的亮點包括：

●

淨利息收入與去年同期相比下降了0.3％，這主要是由於存款利息支出的增長速度快於貸款利息收入。

●

本季度的淨利率為4.09％，而去年同期為4.19％。下降的主要原因是計息負債成本的增長速度快於計息資產的收益率。

●

截至2024年3月31日的季度，貸款和資產負債表外項目的信貸損失準備金為64.3萬美元，而上一季度貸款和資產負債表外項目的信貸損失準備金為10.8萬美元。

●

與去年同期相比，非利息收入增長了21.2％，這主要是由於淨證券收益和出售抵押貸款收益的增加。

●

非利息支出與去年同期相比增長了6.2％，這主要是由於薪酬和福利、廣告和貸款相關支出的增加。

●

有效税率為25.0％，而去年同期為25.4％。

該公司的業績比率可以在下表中找到。


	在截至3月31日的三個月中
	2024			2023
普通股每股淨收益——基本 (1)	$	0.95		$	0.98
普通股每股淨收益——攤薄 (2)	$	0.93		$	0.96
平均資產回報率		1.58	%		1.72	%
平均股本回報率 (3)		14.49	%		17.14	%
效率比 (4)		47.57	%		44.56	%
權益資產比率 (5)		10.39	%		9.71	%

(1)	定義為淨收益除以已發行股票的加權平均值。

(2)	定義為淨收益除以加權平均份額之和以及行使未償還期權的潛在稀釋影響。

(3)	定義為淨收入除以平均股東權益。

(4)	效率比率是衡量運營績效的非公認會計準則。其定義為非利息支出除以淨利息收入加上非利息收入的總和減去證券的任何收益或虧損。

(5)	定義為權益除以總資產。

淨利息收入

公司營業收入的主要來源是淨利息收入，即計息資產的利息和股息與貸款所得費用與計息負債支付的利息之間的差額。賺取利息的資產包括向個人和企業提供的貸款、投資證券和計息存款。計息負債包括計息需求、儲蓄、經紀存款和定期存款、FHLB預付款和其他借款。

在截至2024年3月31日的季度中，等值税淨利息收入為2380萬美元，與2023年同期相比減少了10萬美元，下降了0.3％。截至2024年3月31日的三個月，淨利率下降了10個基點至4.09％，而2023年同期為4.19％。

在截至2024年3月31日的三個月中，等值税利息收入為3,800萬美元，與2023年同期相比增加了460萬美元，增長了13.7％。這一增長主要是由證券收益率、平均貸款餘額和貸款收益率的增加所推動的。

●

在按等值税計算的利息收入淨增460萬美元中，420萬美元是由於盈利資產收益率的增加，40萬美元是由於平均收入資產的增加。

●

2024年第一季度，利息收入資產的平均數量增加了2960萬美元，達到23億美元。這主要是由於平均貸款增加了4,100萬美元，但被平均投資證券減少的360萬美元部分抵消FHLB的平均存量減少了580萬美元。

●

與2023年同期相比，截至2024年3月31日的三個月，總計利息收入資產的收益率增加了67個基點，至6.51％。貸款組合的收益率增加了64個基點，至6.46％。

截至2024年3月31日的三個月，利息支出總額為1410萬美元，與2023年同期相比增加了470萬美元，增長了49.3％。這一增長是由定期存款利率和數量的增加、儲蓄存款利率的上升、活期存款利率和數量的增加以及經紀存款利率和數量的增加所推動的，但部分被儲蓄存款量的下降以及借入資金和次級債券利率和數量的下降所抵消。

●

在利息支出增加的470萬美元中，480萬美元是由於平均計息負債成本的增加所致，但10萬美元的減少和負債類別的混合變化部分抵消了這一增加。

●

2024年第一季度的計息負債平均為17億美元，與上一季度相比增加了5,030萬美元。

●

計息負債總額的平均成本增加了99個基點，至3.26％。2024年第一季度，計息存款的成本增加了140個基點至3.10％，借入資金和次級債券的成本下降了3個基點，至4.41％。

合併平均資產負債表

（假設聯邦税率為21％，以千美元計，利息金額和利率/收益率以完全等值税為基礎。）


	在截至的三個月中
	2024年3月31日						2023年3月31日
	平均值						平均值
	平衡		利息		利率/收益率		平衡		利息		利率/收益率
資產
賺取利息的資產：
計息存款	$	30,685	$	420	5.50	%	$	32,778	$	333	4.12	%
FHLB 股票		11,000		280	10.23			16,776		331	7.99
證券：
應税		134,874		1,849	5.48			138,379		1,739	5.03
免税		1,658		18	4.47			1,753		20	4.49
證券總額 (A)		136,532		1,867	5.47			140,132		1,759	5.02
貸款：
小企業管理局貸款		58,120		1,333	9.17			66,625		1,404	8.43
SBA PPP 貸款		2,215		8	1.38			4,243		77	7.26
商業貸款		1,281,600		20,830	6.43			1,199,577		17,401	5.80
住宅抵押貸款		625,451		9,219	5.90			614,936		8,109	5.27
消費貸款		70,250		1,402	7.90			77,121		1,354	7.02
住宅建築貸款		129,720		2,578	7.86			163,821		2,586	6.31
貸款總額 (B)		2,167,356		35,370	6.46			2,126,323		30,931	5.82
賺取利息的資產總額	$	2,345,573	$	37,937	6.51	%	$	2,316,009	$	33,354	5.84	%

非利息資產：
現金和銀行應付款		23,220						22,738
信用損失備抵金		(26,059)						(25,778)
其他資產		94,001						111,104
非利息收入資產總額		91,162						108,064
總資產	$	2,436,735						2,424,073

負債和股東權益
計息負債：
計息活期存款	$	324,829	$	1,710	2.12	%	$	286,172	$	965	1.37	%
儲蓄存款		503,071		3,144	2.51			536,021		1,554	1.18
經紀存款		243,592		2,295	3.79			236,724		1,562	2.68
定期存款		465,166		4,699	4.06			286,354		1,563	2.21
計息存款總額		1,536,658		11,848	3.10			1,345,271		5,644	1.70
借入資金和次級債券		201,335		2,248	4.41			342,398		3,799	4.44
計息負債總額	$	1,737,993	$	14,096	3.26	%	$	1,687,669	$	9,443	2.27	%

非計息負債：
非計息活期存款		403,847						468,407
其他負債		28,747						24,541
無息負債總額		432,594						492,948
股東權益總額		266,148						243,456
負債和股東權益總額	$	2,436,735					$	2,424,073

淨利差			$	23,841	3.25	%			$	23,911	3.57	%
等值税基準調整				—						(1)
淨利息收入			$	23,841					$	23,910
淨利率					4.09	%					4.19	%

(A) 假設聯邦税率為21％，與免徵聯邦和州所得税的證券相關的收益率以完全等值税的方式列報。

(B) 貸款平均值是在扣除未賺取收入後列報的，平均值包括已停止應計利息的貸款。

下面的利率量表分析了本報告所述期間平均交易量和利率的變化對利息收入和支出的影響。不完全由數量或費率差異引起的變動已根據其相對絕對值按比例分配給兩者。金額是根據等值税計算的，假設聯邦所得税税率為21％。


	截至2024年3月31日的三個月，與2023年3月31日的對比
	由於以下變動而增加（減少）：
（按等值税計算，以千計）	音量		費率		網
利息收入：
計息存款	$	(23)	$	110	$	87
FHLB 股票		(132)		81		(51)
證券		(47)		154		107
貸款		565		3,874		4,439
利息收入總額	$	363	$	4,219	$	4,582
利息支出：
活期存款	$	147	$	598	$	745
儲蓄存款		(102)		1,692		1,590
經紀存款		48		685		733
定期存款		1,340		1,796		3,136
計息存款總額		1,433		4,771		6,204
借入資金和次級債券		(1,526)		(25)		(1,551)
利息支出總額		(93)		4,746		4,653
淨利息收入——完全等值税	$	456	$	(527)	$	(71)
增加等值税調整						2
淨利息收入					$	(69)

信貸損失準備金

截至2024年3月31日的三個月，貸款信貸損失準備金為60萬美元，而2023年同期為10萬美元。50萬美元的增加主要是由一般和特定儲備金計算的增加所推動的。

截至2024年3月31日的三個月，資產負債表外風險敞口的信貸損失準備金總額為2,000美元，而2023年同期為零。

每個時期的信用損失準備金是管理層對貸款組合分析的結果，反映了投資組合規模和構成的變化、淨扣除額、拖欠額、當前和預期的經濟狀況以及影響貸款組合風險的其他內部和外部因素。更多信息可在 “財務狀況——資產質量” 和 “財務狀況——信貸損失備抵金和無準備金貸款承諾準備金” 標題下找到。根據管理層對信貸損失備抵金是否充足的評估，目前的準備金被認為是適當的。

所得税支出

在截至2024年3月31日的季度中，公司報告的所得税支出為320萬美元，有效税率為25.0％，而上一季度的所得税支出為350萬美元，有效税率為25.4％.

截至2024年3月31日的財務狀況

與2023年年底相比，截至2024年3月31日，總資產減少了1,040萬美元，至26億美元，跌幅0.4％。下降的主要原因是現金及現金等價物減少了1180萬美元，FHLB股票減少了250萬美元，但商業貸款增長推動的300萬美元證券和240萬美元的貸款總額增加部分抵消了這一下降。

與2023年年底相比，股東權益總額增加了530萬美元，這歸因於收益和普通股的增加，但部分被截至2024年3月31日的三個月中股票回購和支付的股息所抵消。

下文各段將進一步詳細討論這些波動。

證券投資組合

該公司的證券投資組合包括AFS債務證券、HTM債務證券和股權投資。管理層在購買時確定 AFS 和 HTM 的適當安全分類。維持投資證券投資組合的目的是為了資產負債管理以及流動性和收益目的。

AFS債務證券是按公允價值記賬的投資，可以根據不斷變化的市場和利率條件出售或用於其他商業目的。該投資組合的活動主要是為了管理流動性和利率風險，利用市場條件創造具有經濟吸引力的回報，並作為額外的收益來源。AFS債務證券主要包括美國政府、州和政治分支機構的債務、抵押貸款支持證券以及公司和其他證券。

截至2024年3月31日，AFS的債務證券總額為9,470萬美元，與2023年12月31日的9180萬美元相比，增長了290萬美元，增長了3.2％。淨增長是由於：

●

400萬美元的購買量，

●

這部分被100萬美元的本金付款和到期日所抵消，以及

●

該投資組合的市值折舊了44,000美元。截至2024年3月31日，該投資組合的未實現淨虧損為450萬美元，而截至2023年12月31日的未實現淨虧損為450萬美元。這些未實現淨虧損在扣除税後反映在股東權益中，作為累計的其他綜合虧損。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，經預付款調整後，AFS債務證券的加權平均壽命分別為5.4年和5.6年。截至2024年3月31日和2023年12月31日，AFS債務證券的有效期為1.7年。

HTM債務證券按攤銷成本記賬，是具有積極意圖和持有能力直至到期的投資。該投資組合主要由美國政府、州和政治分支機構的債務以及抵押貸款支持證券組成。

截至2024年3月31日，HTM債務證券為3,610萬美元，與2023年12月31日的3,610萬美元相比，下降了3.3萬美元，下降了0.1％。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，經預付款調整後，HTM證券的加權平均壽命分別為16.9年和17.1年。截至2024年3月31日和2023年12月31日，HTM證券的公允價值分別為2910萬美元和2970萬美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，HTM證券的有效期分別為10.6年和10.9年。

股票證券是按公允價值記賬的投資，可以根據不斷變化的市場和利率條件或出於其他商業目的出售。該投資組合的活動主要是為了管理流動性，利用市場條件創造具有經濟吸引力的回報，並作為額外的收益來源。股票證券包括《社區再投資法》（“CRA”）共同基金投資和其他金融機構的股權持股。

截至2024年3月31日，股票證券總額為790萬美元，與2023年12月31日的780萬美元相比，增長了10萬美元，增長了1.7％。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，賬面價值分別為960萬美元和970萬美元的證券在FHLB或FRB持有，並以借款為目的質押；但是，截至2024年3月31日和2023年12月31日，所有證券均未受借款支配。

截至2024年3月31日，債務證券投資組合中約有65％的固定利率。

有關證券的更多信息，請參閲隨附的合併財務報表附註6。

貸款組合

貸款組合代表了公司最大的資產集團，是利息和費用收入的重要來源。該投資組合包括小企業管理局、商業、住宅抵押貸款、消費貸款和住宅建築貸款。這些細分市場都受到不同水平的信貸和利率風險的影響。

截至2024年3月31日，貸款總額增加了240萬美元，增幅0.1％，至22億美元2023 年年底。商業和小企業管理局持有的投資貸款分別增加了1,390萬美元和40萬美元，但部分被住宅建築、住宅抵押貸款、消費者貸款和小企業管理局PPP貸款減少的750萬美元、400萬美元、40萬美元和20萬美元所抵消。

截至2024年3月31日的三個月，平均貸款從2023年同期的21億美元增加了4,100萬美元，增長了1.9％，至22億美元。平均貸款的增加是由於平均商業和住宅抵押貸款的增加，但被小企業管理局、小企業管理局購買力平價、消費和住宅建築貸款的平均下降部分抵消。與去年同期相比，截至2024年3月31日的三個月，整體貸款組合的收益率增加了64個基點，至6.46％。

SBA 7（a）貸款歷來為本金餘額的90％提供擔保，被視為公司比其他貸款產品風險更高的貸款產品。發放這些貸款的目的是提供營運資金或為購買設備、庫存品或商業房地產提供資金。通常，SBA 7（a）貸款的信用狀況存在缺陷，這使借款人沒有資格獲得傳統商業貸款，這就是小企業管理局提供擔保的原因。不足之處可能是較高的貸款價值（“LTV”）比率、較低的還本付息覆蓋率（“DSC”）或較弱的個人財務擔保。此外，許多SBA 7（a）貸款是針對沒有歷史或財務信息的初創企業的。最後，許多小企業管理局借款人與該銀行沒有持續的銀行關係，而只是與該銀行合作進行單筆交易。公司小企業管理局貸款的擔保部分可以在二級市場出售。

截至2024年3月31日，以較低成本或市場價格計提的SBA 7（a）待售貸款為1,840萬美元，較2023年12月31日的1,820萬美元增加了20萬美元。截至2024年3月31日，小企業管理局7（a）持有的投資貸款為3,900萬美元，較2023年12月31日的3,860萬美元增加了40萬美元。截至2024年3月31日的三個月，小企業管理局貸款的收益率為9.17％，而去年同期為8.43％，這些貸款通常是浮動的，每季度根據最優惠利率進行調整。在截至2024年3月31日的三個月中，該公司出售了240萬美元的小企業管理局貸款。

小企業管理局7（a）貸款的擔保率從50％到90％不等，大多數投資組合在發放時的擔保率為75％。擔保率由小企業管理局確定，每年可能有所不同，具體取決於政府資助和小企業管理局計劃的目標。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司分別出售了約7,720萬美元和7,560萬美元的小企業管理局貸款，但未包括在公司的資產負債表中。擔保百分比與公司SBA 7（a）貸款的扣除和回收水平之間沒有任何關係或相關性。對SBA 7（a）貸款的扣除影響貸款的無擔保部分。無論擔保百分比如何，小企業管理局貸款均按相同的信貸標準承保。

商業貸款通常在公司的市場上發放，目的是提供營運資金，為購買設備、庫存或商業房地產提供資金以及用於其他商業目的。截至2024年3月31日，這些貸款總額為13億美元，比2023年年底增加了1,390萬美元。截至2024年3月31日的三個月，商業貸款收益率為6.43％，而2023年同期為5.80％。商業貸款組合中包含SBA 504計劃貸款，包括房地產支持的商業抵押貸款，其中公司擁有第一筆抵押貸款，小企業管理局對該物業有第二筆抵押貸款。商業房地產子類別包括業主自住和非所有者佔用的商業地產相關貸款。

住宅抵押貸款包括由1至4個家庭住宅物業擔保的貸款。截至2024年3月31日，這些貸款總額為6.275億美元，比2023年年底減少了400萬美元。截至2024年3月31日的三個月，符合條件的抵押貸款的銷售總額為1,220萬美元，而去年同期的銷售額為1,610萬美元。截至2024年3月31日的三個月，住宅抵押貸款的收益率為5.90％，而2023年同期為5.27％。投資組合中保留的住宅抵押貸款通常提供給沒有資格獲得常規融資的個人。在向此類借款人提供信貸時，銀行會考慮其他緩解因素，例如借款人的信用記錄、淨值和流動儲備。因此，該銀行的住宅抵押貸款組合包括可調利率抵押貸款，其利率超過傳統固定利率抵押貸款產品的利率，但不被視為高價抵押貸款。

消費貸款包括房屋淨值貸款和用於為購買消費品、家居裝修和其他個人需求提供資金的貸款，通常由1至4套家庭住宅擔保。這些貸款總額為7,230萬美元，比2023年年底減少了40萬美元。截至2024年3月31日的三個月，消費貸款收益率為7.90％，而2023年同期為7.02％。

住宅建築貸款包括短期貸款，目的是為建造房屋的費用提供資金。截至2024年3月31日，這些貸款總額為1.238億美元，比2023年年底減少了750萬美元。截至2024年3月31日的三個月，住宅建築貸款的收益率為7.86％，而2023年同期為6.31％。

向任何借款人或借款人羣體發放的貸款集中度均不超過貸款組合總額的10％。

在正常業務過程中，公司可能會發放貸款產品，其條款可能會帶來額外的信用風險。純息貸款、高LTV貸款、用利息儲備付款的建築貸款以及由相同抵押品支持的多筆貸款（例如房屋淨值貸款）就是此類產品的例子。但是，這些產品對公司的財務狀況並不重要，而是通過旨在減輕其額外固有風險的信貸控制措施進行嚴格管理。管理層認為這些產品不會導致公司貸款組合中的信用風險集中。該公司沒有任何期權可調利率抵押貸款。

公司的大部分貸款均由房地產擔保。公司貿易區房地產市場價值的下降會影響其貸款擔保抵押品的價值。如果房地產擔保的貸款違約，這可能會導致更大的損失。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司約96％的貸款組合由房地產擔保。

下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日按貸款類型劃分的貸款分類，包括未賺取的費用、遞延成本，不包括信貸損失備抵金：


以千計，百分比除外	2024年3月31日		%	2023年12月31日		%
小企業管理局貸款
小企業管理局待售貸款	$	18,439	0.8%	$	18,242	0.8%
小企業管理局為投資而持有的貸款		39,009	1.8%		38,584	1.8%
SBA PPP		2,168	0.1%		2,318	0.1%
小企業管理局貸款總額		59,616	2.7%		59,144	2.7%
商業貸款
商業建築		142,345	6.5%		129,159	6.0%
SBA 504		38,128	1.8%		33,669	1.6%
商業與工業		133,409	6.1%		128,402	5.9%
商業抵押貸款-業主自用		512,616	23.6%		502,397	23.1%
商業抵押貸款-非所有者自用		412,325	19.0%		424,490	19.5%
其他		52,496	2.4%		59,343	2.7%
商業貸款總額		1,291,319	59.4%		1,277,460	58.8%
住宅抵押貸款		627,464	28.9%		631,506	29.1%
消費者貸款
房屋淨值		67,448	3.1%		67,037	3.0%
消費者其他		4,827	0.2%		5,639	0.3%
消費貸款總額		72,275	3.3%		72,676	3.3%
住宅建築		123,783	5.7%		131,277	6.0%
貸款總額	$	2,174,457	100.0%	$	2,172,063	100.0%

有關貸款的更多信息，請參閲合併財務報表附註7。

資產質量

截至2024年3月31日，不良貸款，包括拖欠90天以上且仍在累積的貸款，為1,700萬美元，較2023年12月31日的1,920萬美元減少了220萬美元，較2023年3月31日的1,450萬美元分別增加了250萬美元。自2023年年底以來，住宅抵押貸款和消費板塊的不良貸款減少，但被不良小企業管理局、商業和住宅建築貸款的增加所抵消。此外，截至2024年3月31日，逾期90天或更長時間的貸款為13.8萬美元，仍在應計利息，而截至2023年12月31日為94.6萬美元，截至2023年3月31日為零。此外，截至2024年3月31日或2023年12月31日，沒有擁有其他房地產，截至2023年3月31日擁有17.6萬美元的其他房地產。

該公司還監控潛在的問題貸款。潛在問題貸款是指那些有關借款人可能存在的信用問題的信息使管理層懷疑此類借款人遵守貸款還款條款的能力的貸款。這些貸款按其未通過風險評級和表現良好的貸款狀況進行分類。截至2024年3月31日，潛在問題貸款總額為1,280萬美元。

有關資產質量的更多信息，請參閲隨附的合併財務報表附註7。

信貸損失備抵金和無準備金貸款承諾準備金

截至2024年3月31日，信貸損失備抵總額為2610萬美元，而2023年12月31日為2590萬美元，2023年3月31日為2620萬美元，由此產生的備抵額佔貸款總比率為1.20％，2023年12月31日為1.19％，2023年3月31日為1.19％，2023年3月31日為1.23。截至2024年3月31日的三個月，淨扣款額為41.5萬美元，而2023年同期的淨回收額為5萬美元。

公司將無準備金的貸款承諾儲備金維持在管理層認為足以吸收估計的預期損失的水平。儲備金的調整是通過信貸損失準備金進行的，並適用於歸類為其他負債的準備金。截至2024年3月31日和2023年12月31日，承諾準備金總額為60萬美元。

有關信貸損失備抵和無準備金貸款承諾準備金的更多信息，請參閲隨附的合併財務報表附註8。

存款

存款，包括無息活期存款、計息活期存款、儲蓄存款和定期存款，是公司資金的主要來源。該公司提供旨在吸引和留住客户的各種產品，主要側重於建立和擴大關係。該公司繼續專注於與商業借款人建立全面的關係，尋求存款和貸款關係。

截至2024年3月31日，存款總額比2023年年底增加了3,710萬美元至20億美元。這一增長是由於定期存款增加了7,420萬美元，計息活期存款增加了1,300萬美元，儲蓄存款增加了670萬美元，但被經紀存款減少的3,270萬美元和無息活期存款的減少2,410萬美元所部分抵消。自2023年12月31日以來，投資組合構成的變化反映了定期存款增加了17.4％，計息活期存款增加了4.2％，儲蓄存款增加了1.4％，但部分被經紀存款減少12.2％和無息活期存款減少5.7％所抵消。

截至2024年3月31日，存款總額中有17.2％沒有保險或沒有抵押。截至2024年3月31日，該公司的存款構成包括20.2％的無息活期存款，16.6％的計息活期存款，28.8％的儲蓄存款和34.4％的定期存款。

借入資金和次級債券

作為公司整體融資和流動性管理計劃的一部分，公司不時向紐約聯邦住房貸款銀行借款。住宅抵押貸款和商業貸款為這些借款提供擔保。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，借入資金和次級債券總額分別為3.097億美元和3.667億美元，細分如下：


（以千計）	2024年3月31日		2023年12月31日
FHLB 借款：
非隔夜固定利率預付款	$	53,797	$	109,438
隔夜預付款		215,600		217,000
可兑現的預付款		30,000		30,000
次級債券		10,310		10,310
借入資金和次級債券總額	$	309,707	$	366,748

2024年3月，FHLB以聯合銀行的名義簽發了1.65億美元的市政存款信用證，將新澤西州銀行和保險部列為受益人，以根據新澤西州法律的要求為市政存款提供擔保。FHLB以Unity Bank的名義額外發行了2500萬加元的市政存款信用證，將賓夕法尼亞州的某些城鎮列為受益人，以保障賓夕法尼亞州法律要求的市政存款。

截至2024年3月31日，公司持有1.830億美元的現金及現金等價物。此外，公司維持了來自各種資金來源的約5.460億美元資金，包括FHLB、FRB折扣窗口和其他信貸額度。此外，公司可以質押證券以提高借貸能力。可用資金總額加上手頭現金佔未投保或無抵押存款的215.6％。

在截至2024年3月31日的三個月中，FHLB的平均借款額為1.91億美元，加權平均成本為4.35％。

次級債券

2006年7月24日，法定商業信託和Unity Bancorp, Inc.的全資子公司Unity（新澤西州）法定信託二期向投資者發行了1,000萬美元的浮動利率資本信託直通證券，該證券將於2036年7月24日到期。次級債券可全部或部分贖回。次級債券的浮動利率是每日複合SOFR利率，利差為0.262％。截至2024年3月31日，浮動利率為7.172％，截至2023年12月31日，浮動利率為7.212％。

市場風險

公司的市場風險主要限於利率風險，即利率變化將對未來收益產生的影響。公司的風險管理委員會（“RMC”）管理這種風險。RMC的主要目標是制定審慎的風險管理指南，評估和控制資產負債表賬户的利率風險水平，根據業務重點、運營環境、資本和流動性要求確定適當的風險水平，並在董事會批准的指導方針內積極管理風險。RMC審查貸款、投資、存款和借款的到期日和重新定價、現金流需求、當前市場狀況和利率水平。

下表列出了公司與市場利率100、200和300個基點的瞬時持續平行變動相關的EVE和NII敏感度敞口，這些風險敞口均符合董事會批准的截至2024年3月31日和2023年12月31日的容差：


	預計EVE的增加/（減少）						預計 12 個月NII 的增加/（減少）
（以千計，百分比除外）	夏娃		金額		百分比		NII		金額		百分比
2024年3月31日
+300	$	213,785	$	(56,042)	(20.77)	%	$	89,741	$	(8,617)	(8.76)	%
+200		234,739		(35,088)	(13.00)			92,641		(5,717)	(5.81)
+100		253,460		(16,367)	(6.07)			95,467		(2,891)	(2.94)
0		269,827		—	—			98,358		—	—
-100		281,736		11,909	4.41			100,482		2,124	2.16
-200		287,421		17,594	6.52			101,927		3,569	3.63
-300		287,929		18,102	6.71			102,883		4,525	4.60
2023年12月31日
+300	$	215,239	$	(53,748)	(19.98)	%	$	91,747	$	(7,977)	(8.00)	%
+200		235,749		(33,238)	(12.36)			94,405		(5,319)	(5.33)
+100		254,242		(14,745)	(5.48)			96,984		(2,740)	(2.75)
0		268,987		—	—			99,724		—	—
-100		273,517		4,530	1.68			101,391		1,667	1.67
-200		286,813		17,826	6.63			102,987		3,263	3.27
-300		281,661		12,674	4.71			102,858		3,134	3.14

流動性、資產負債表外安排和合同義務

下表顯示了截至2024年3月31日資產負債表外安排和合同義務的金額和預期到期日或付款期：


	一年		一到		三到		五歲以上
（以千計）	或更少		三年		五年		年份		總計
資產負債表外安排：
備用信用證	$	3,718	$	30	$	920	$	907	$	5,575
合同義務：
定期存款和經紀定期存款		589,484		73,792		12,425		108		675,809
借入資金和次級債券		260,038		4,359		35,000		10,310		309,707
資產負債表外安排和合同義務總額	$	853,240	$	78,181	$	48,345	$	11,325	$	991,091

備用信用證是銀行代表客户簽發的付款擔保，如果客户未能履行與第三方的合同承諾，備用信用證將被用作 “最後的付款”。備用信用證的期限通常是短期的，在一年或更短的時間內到期。

定期存款已註明到期日，包括經紀定期存款。

借入資金和次級債券包括聯邦住房貸款銀行的固定和可調利率借款以及次級債券。借款有明確的期限，在某些情況下可以由貸款人選擇贖回。

流動性

流動性衡量的是滿足當前和未來到期現金流需求的能力。銀行的流動性反映了其滿足貸款需求、適應可能的存款外流以及利用市場利率機會的能力。我們的流動性由管理層和董事會監督，董事會審查歷史資金需求、我們當前的流動性狀況、資金來源和穩定性、資產的適銷性、吸引額外資金的選擇以及預期的未來資金需求，包括無準備金承諾的水平。我們的目標是保持足夠的資產流動性以滿足潛在的融資需求，從而最大限度地減少我們對波動和潛在不穩定的融資市場的依賴。

銀行的主要資金來源是存款、投資和貸款本金的定期攤還和預付款、投資證券的銷售和到期日、額外借款和運營提供的資金。雖然定期貸款還款和到期投資是相對可預測的資金來源，但存款流入和流出以及貸款預付款在很大程度上受到總體利率、經濟狀況和競爭的影響。合併現金流量表詳細介紹了公司的現金來源和用途，並指出了公司維持足夠流動性的能力。截至2024年3月31日，現金及現金等價物的餘額為1.830億美元，較2023年12月31日減少了1180萬美元。下文討論了經營、投資和融資活動提供和使用的現金。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，經營活動分別提供了1,580萬美元和1,360萬美元的淨現金。資金的主要來源是運營淨收入和淨收益調整，例如股票補償支出和其他資產和負債的淨變動。

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，投資活動分別使用了300萬美元和1,990萬美元的淨現金。現金主要用於為新貸款提供資金和購買證券。

●

證券。 截至2024年3月31日和2023年12月31日，該公司的可供出售投資組合分別為9,470萬美元和9,180萬美元。根據目前的估計，未來十二個月的證券現金流預計為810萬美元。

●

貸款。 截至2024年3月31日和2023年12月31日，小企業管理局持有的待售貸款組合分別為1,840萬美元和1,820萬美元。這些貸款的出售為公司提供了額外的流動性來源。

●

承諾。 截至2024年3月31日，該公司承諾向借款人預付約2.895億美元，而截至2023年12月31日為3.125億美元。截至2024年3月31日，這些承諾中有1.315億美元將在一年內到期，而截至2023年12月31日為1.493億美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，該公司有560萬美元和570萬美元的備用信用證，這些信用證已包含在上述承諾金額中。這些擔保的估計公允價值並不大。該公司認為，它擁有兑現所有承諾所需的流動性。其中許多承諾將到期且永遠無法獲得資金。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，融資活動使用了2450萬美元，淨現金為1,850萬美元，這主要是由於存款淨增加，但被短期借款的還款所抵消。

●

存款。 截至2024年3月31日，存款包括3.732億美元的政府存款，而2023年年底為3.463億美元。這些存款的期限通常很短，對價格競爭非常敏感。該公司認為，這些類型的存款的當前水平是適當的。投資組合中包括來自20個城市的3.444億美元存款，賬户餘額超過500萬美元。全部或部分提取這些存款不會給公司造成流動性短缺。

●

借入的資金。 截至2024年3月31日和2023年12月31日，FHLB的借款總額分別為2.994億美元和3.74億美元。作為紐約聯邦住房貸款銀行的成員，公司可以根據質押抵押品的市場價值借入額外資金。截至2024年3月31日，認捐為FHLB、FRB和其他來源提供了額外的5.460億美元的借款潛力。此外，公司可以以1至4筆家庭住宅抵押貸款、商業貸款或投資證券的形式質押額外的抵押品，以增加與FHLB和FRB的這些額度。

監管資本

Unity Bancorp和Unity Bank和Unity Bank根據監管標準積極尋求保持我們充足的資本地位，這是我們作為一個健全和盈利的金融組織運營的目標。截至2024年3月31日，Unity Bank超過了聯邦銀行監管機構的所有資本要求，被認為資本充足。

下表顯示了有關公司合併資本水平以及該銀行截至2024年3月31日和2023年12月31日的監管資本水平的信息。


		實際的			資本必填項充足的目的				要有充足的資本在 “提示” 下糾正措施法規*
		金額	比率		金額		比率		金額		比率

		（千美元）
截至 2024 年 3 月 31 日
基於風險的資本總額（到風險加權資產）
合併	$	303,846	14.63	%	$	166,101	8.00	%	$	207,627	10.00	%
銀行		295,499	14.36			164,659	8.00			205,824	10.00
1級普通股（風險加權資產）
合併		267,884	12.90			93,432	4.50			134,957	6.50
銀行		269,759	13.11			92,621	4.50			133,786	6.50
一級資本（風險加權資產）
合併		277,884	13.38			124,576	6.00			166,101	8.00
銀行		269,759	13.11			123,495	6.00			164,659	8.00
一級資本（平均總資產）
合併		277,884	11.39			97,580	4.00			121,975	5.00
銀行		269,759	11.10			97,204	4.00			121,504	5.00

截至 2023 年 12 月 31 日
基於風險的資本總額（到風險加權資產）
合併	$	298,293	14.43	%	$	165,370	8.00	%	$	206,712	10.00	%
銀行		287,206	14.02			163,911	8.00			204,889	10.00
1級普通股（風險加權資產）
合併		262,454	12.70			93,020	4.50			134,363	6.50
銀行		261,584	12.76			92,200	4.50			133,178	6.50
一級資本（風險加權資產）
合併		272,454	13.18			124,027	6.00			165,370	8.00
銀行		261,584	12.76			122,934	6.00			163,911	8.00
一級資本（平均總資產）
合併		272,454	11.14			97,800	4.00			122,250	5.00
銀行		261,584	10.74			97,355	4.00			121,693	5.00

*及時糾正措施要求僅適用於銀行。

股東權益

回購計劃

2023年4月27日，董事會批准了一項新的回購計劃，最高可達50萬股，約佔公司已發行普通股的5.0％。在截至2024年3月31日的三個月中，共回購了149,997股股票，加權平均價格為27.14美元。截至2024年3月31日，有26.4萬股股票可供回購。額外購買的時間和金額（如果有）將取決於許多因素，包括公司的資本需求、貸款組合的表現、為信貸損失提供額外準備金的需求以及公司股票的市場價格。


				的總數	最大數量
	總計		加權	購買的股票	可能的股份
	的數量		平均值	作為公開的一部分	還沒被購買
	股份		已支付的價格	已宣佈的計劃	根據計劃
時期	已購買		每股	或程序	或程序
2024 年 1 月 1 日至 2024 年 1 月 31 日	—	$	—	—	413,747
2024 年 2 月 1 日至 2024 年 2 月 29 日	28,709		26.86	28,709	385,038
2024 年 3 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日	121,288		27.20	121,288	263,750

通貨膨脹和價格變動的影響

本文其他地方列報的財務報表及其附註是根據美國公認會計原則編制的，該會計準則要求以歷史美元衡量財務狀況和經營業績，而不考慮貨幣相對購買力隨時間推移和通貨膨脹而發生的變化。通貨膨脹的影響反映在運營成本的增加上。與大多數工業公司不同，公司幾乎所有的資產和負債都是貨幣的。因此，利率對業績的影響大於總體通貨膨脹水平的影響。利率的變動方向不一定與商品和服務的價格相同，也不一定相同。

第 3 項關於市場風險的定量和定性披露

在截至2024年3月31日的三個月中，如公司截至2023年12月31日的10-K表年度報告第7項所述，公司對市場風險的評估沒有重大變化。（參見此處管理層討論和分析中的利率敏感度。）

項目 4 控制和程序

截至2024年3月31日，公司管理層在公司首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了公司披露控制和程序的有效性。根據該評估，公司首席執行官兼首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序對於在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內，記錄、處理、彙總和報告公司在根據1934年《證券交易法》提交的報告中必須披露的信息是有效的。

在本報告所涵蓋的季度期間，公司對財務報告的內部控制沒有發生對公司財務報告控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的重大變化。

第二部分其他信息

項目 1 法律訴訟

在正常業務過程中，公司不時受到其他法律訴訟和索賠。公司目前不知道有任何其認為會對公司的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響的個人或總體上會產生重大不利影響的此類法律訴訟或索賠。

項目 1A 風險因素

截至2024年3月31日，有關該項目的信息出現在公司截至2023年12月31日止年度的10-K表格中 “風險因素” 標題下。

項目2 未經登記的股權證券銷售和所得款項的使用

參見項目2 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 下的 “股東權益——回購計劃” 標題下的討論。

項目 3 優先證券違約— 無

項目 4 礦山安全披露-不適用

項目 5 其他信息 – None

項目 6 展品



(a) 展品		描述
	附錄 31.1	根據2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 13a 14 (a) 條或第 15d 14 (a) 條和第 302 條對首席執行官進行認證
	附錄 31.2	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第13a 14（a）條或第15d 14（a）條和第302條對首席財務官進行認證
	附錄 32.1	根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第13a 14（b）條或第15d 14（b）條和第18條第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證

展覽索引

10-Q 表季度報告


展品編號	描述
31.1	附錄 31.1-詹姆斯·休斯的認證。根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 13a-14 (a) 條或第 15d-14 (a) 條和 302 條的要求
31.2	附錄 31.2-喬治·博揚的認證。根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 13a-14 (a) 條或第 15d-14 (a) 條和 302 條的要求
32.1	附錄 32.1-詹姆斯·A·休斯和喬治·博揚的認證。根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 13a-14 (b) 條或第 15d-14 (b) 條和第 906 條、《美國法典》第 18 條第 1350 條的要求
**101.INS	內聯 XBRL 實例文檔
**101.SCH	內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
**101.CAL	內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
**101.DEF	內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
**101.LAB	內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
**101. PRE	內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
**104	封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL 幷包含在附錄 101 中）

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。


		UNITY BANCORP, INC.

註明日期：	2024年5月8日	/s/ 喬治·博揚
		喬治·博揚
		執行副總裁兼首席財務官