團結的 各州
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
（Mark One）
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
或者
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
對於從到的過渡期
委員會檔案編號
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
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（公司成立的州或其他司法管轄區） 或組織） |
|
（美國國税局僱主 證件號） |
（主要行政辦公室地址）
（郵政編碼）
(
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據《交易法》第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題 |
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交易符號 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
☒ |
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加速過濾器 |
☐ |
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非加速過濾器 |
☐ |
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規模較小的申報公司 |
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新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是 ☐ 不是
在根據法院確認的計劃進行證券分發後，用複選標記表明註冊人是否提交了1934年《證券交易法》第12、13或15（d）條要求提交的所有文件和報告。是的
註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量。
截至 2024 年 5 月 6 日mmon 股票，每股面值0.0001美元
鑽石海上鑽探有限公司
表格 10-Q 的目錄
截至2024年3月31日的季度
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頁號 |
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封面 |
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1 |
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目錄 |
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2 |
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第一部分財務信息 |
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3 |
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第 1 項。 |
財務報表（未經審計） |
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3 |
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簡明合併資產負債表 |
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3 |
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簡明合併運營報表 |
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4 |
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簡明綜合收益表 |
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5 |
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股東權益簡明合併報表 |
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6 |
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簡明合併現金流量表 |
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7 |
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未經審計的簡明合併財務報表附註 |
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8 |
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第 2 項. |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
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19 |
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第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
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29 |
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第 4 項。 |
控制和程序 |
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29 |
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第二部分。其他信息 |
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31 |
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第 1 項。 |
法律訴訟 |
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31 |
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第 1A 項。 |
風險因素 |
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31 |
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第 5 項。 |
其他信息 |
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31 |
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第 6 項。 |
展品 |
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32 |
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簽名 |
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33 |
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2
第一部分財務所有信息
第 1 項。金融口頭陳述。
鑽石海上鑽探有限公司和子公司
壓縮合並TED 資產負債表
（未經審計）
（以千計，面值金額除外）
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2024 |
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2023 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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受限制的現金 |
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應收賬款 |
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減去：信貸損失備抵金 |
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應收賬款，淨額 |
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預付費用和其他流動資產 |
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持有待售資產 |
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流動資產總額 |
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鑽探及其他財產和設備，扣除 |
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累計折舊 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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流動負債： |
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應付賬款 |
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$ |
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應計負債 |
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應付税款 |
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當期融資租賃負債 |
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流動負債總額 |
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長期債務 |
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非流動融資租賃負債 |
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遞延所得税負債 |
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其他負債 |
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負債總額 |
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股東權益： |
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優先股（面值 $） |
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普通股（面值 $） |
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額外的實收資本 |
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庫存股 |
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( |
) |
累計赤字 |
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( |
) |
累計其他綜合收益 |
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股東權益總額 |
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負債和股東權益總額 |
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$ |
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$ |
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||
所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3
鑽石海上鑽探有限公司和子公司
壓縮合並 S運營聲明
（未經審計）
（以千計，每股數據除外）
|
|
截至3月31日的三個月 |
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2024 |
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2023 |
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收入： |
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合同鑽探 |
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$ |
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$ |
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與可報銷費用相關的收入 |
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總收入 |
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運營費用： |
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合同鑽探，不包括折舊 |
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可報銷的費用 |
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折舊 |
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一般和行政 |
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處置資產的虧損（收益） |
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運營費用總額 |
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營業收入（虧損） |
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其他收入（支出）： |
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利息收入 |
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扣除資本化金額的利息支出 |
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( |
) |
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( |
) |
外幣交易收益（虧損） |
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( |
) |
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其他，淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
所得税優惠前的收入（虧損） |
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( |
) |
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所得税優惠 |
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淨收入 |
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每股收益 |
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基本 |
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稀釋 |
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加權平均已發行股數 |
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基本 |
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稀釋 |
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所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4
鑽石海上鑽探有限公司和子公司
綜合收益的簡明合併報表
（未經審計）
（以千計）
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|
截至3月31日的三個月 |
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2024 |
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2023 |
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淨收入 |
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$ |
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$ |
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其他綜合虧損，淨額 |
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有價證券的未實現虧損（扣除税款） |
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( |
) |
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綜合收入 |
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$ |
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$ |
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所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5
鑽石海上鑽探有限公司和子公司
簡明的股東權益合併報表
（未經審計）
（以千計）
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截至2024年3月31日的三個月 |
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累積的 |
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額外 |
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其他 |
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總計 |
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普通股 |
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付費 |
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累積的 |
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全面 |
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國庫股 |
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股東 |
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股份 |
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金額 |
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資本 |
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赤字 |
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收入 |
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股份 |
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金額 |
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公平 |
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2024年1月1日 |
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淨收入 |
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股票薪酬，扣除税款 |
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有價證券的未實現虧損 |
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( |
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2024年3月31日 |
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截至2023年3月31日的三個月 |
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額外 |
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總計 |
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普通股 |
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付費 |
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累積的 |
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國庫股 |
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股東 |
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股份 |
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金額 |
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資本 |
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赤字 |
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股份 |
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金額 |
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公平 |
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2023年1月1日 |
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淨收入 |
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股票薪酬，扣除税款 |
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2023年3月31日 |
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所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
6
鑽石海上鑽探有限公司和子公司
壓縮合並 S現金流量表
（未經審計）
（以千計）
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三個月已結束 |
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2024 |
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2023 |
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經營活動： |
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淨收入 |
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為使淨收入與淨現金保持一致而進行的調整 |
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由（用於）運營活動提供： |
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折舊 |
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處置資產的損失（收益） |
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遞延税收準備金 |
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股票薪酬支出 |
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合同負債，淨額 |
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合約資產，淨額 |
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遞延合同成本，淨額 |
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其他資產，非流動資產 |
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其他非流動負債 |
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其他 |
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運營資產和負債的變化： |
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應收賬款 |
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預付費用和其他流動資產 |
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應付賬款和應計負債 |
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應付税款 |
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（用於）經營活動提供的淨現金 |
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投資活動： |
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資本支出 |
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資產處置所得收益，扣除處置成本 |
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用於投資活動的淨現金 |
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籌資活動： |
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循環信貸額度下的還款 |
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融資租賃的本金支付 |
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用於融資活動的淨現金 |
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現金、現金等價物和限制性現金的淨變動 |
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( |
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現金、現金等價物和限制性現金，期初 |
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現金、現金等價物和限制性現金，期末 |
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所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
7
鑽石海上鑽探有限公司
和子公司
未經審計的簡明公司附註合併財務報表
1。一般信息
Diamond Offshore Drilling, Inc.及其子公司（我們稱之為 “Diamond Offshore”、“公司”、“我們” 或 “我們的”）未經審計的簡明合併財務報表應與截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告一起閲讀。
臨時財務信息
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據中期財務信息的美國公認會計原則（GAAP）以及美國證券交易委員會第10-Q表和第S-X條例第10條的説明編制的。因此，根據此類規章制度，它們不包括GAAP要求對年度財務報表進行的所有披露。簡明的合併財務信息尚未經過審計，但管理層認為，包括公允列報Diamond Offshore的簡明合併資產負債表、經營報表、綜合收益表、股東權益表和現金流量表所需的所有調整（包括正常的經常性調整）。過渡期的經營業績不一定代表相應全年的經營業績。
估算在編制財務報表中的使用
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與估計結果有所不同。
限制性現金
如果限制預計將在一年內到期或以其他方式解決，或者如果此類資金被視為抵消流動負債，我們將此類限制性現金賬户歸類為流動資產。在2024年3月31日和2023年12月31日，我們的限制性現金被視為流動現金，並在未經審計的簡明合併資產負債表中記錄為 “限制性現金”。
持有待售資產
我們報告了美元
會計原則尚未採用
在2023 年 12 月，財務會計準則委員會（簡稱 FASB）發佈了第 2023-09 號會計準則更新（簡稱 ASU）， 所得税（主題 740）：所得税披露的改進（或亞利桑那州立大學 2023-09）。亞利桑那州立大學 2023-09 年要求商業實體每年（i）在利率對賬中披露特定類別，以及（ii）為符合一定量化閾值的對賬項目提供更多信息。新指南自2024年12月15日起對公共企業實體生效，年度期限為一年。允許提前收養。我們正在評估採用這一新指南對合並財務報表披露的影響。
2023 年 11 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2023-07 號 細分市場報告（主題 280）：對可報告的細分市場披露的改進（或 亞利桑那州 2023-07）。亞利桑那州立大學 2023-07 修改了應申報板塊的披露和列報要求，並要求定期披露重要分部支出
8
提供的 致首席運營決策者，幷包含在每份報告的細分市場損益衡量標準中。此外，新指南加強了臨時披露要求，闡明瞭實體可以披露多個分部損益衡量標準的情況，為擁有單一可報告分部的實體提供了新的分部披露要求，幷包含了其他披露要求。亞利桑那州立大學2023-07對2023年12月15日之後開始的年度期限和2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效，允許提前採用。我們正在評估採用這一新指南對合並財務報表披露的影響。
2. 與客户簽訂合同的收入
我們與客户簽訂的合同以日費合同為基礎提供海上鑽機和鑽探服務。根據我們的合同提供的綜合服務主要包括：(i) 提供海上鑽機、工作人員以及鑽機操作所需的設備和服務的供應；(ii) 調動鑽機並撤出鑽井現場；(iii) 開展每份合同所需的鑽機準備活動和/或修改。
我們將鑽探合同中提供的綜合服務視為隨着時間的推移而履行的單一履約義務，包括我們提供鑽探服務的一系列不同的時間增量。通過估算合同期內預計獲得的固定和可變對價，確認每份鑽探合同的總交易價格。
與託管鑽機相關的收入
2021年，我們與一家海上鑽探公司達成協議，根據該協議，我們將為他們的某些鑽機提供管理和營銷服務（或MMSA）。MMSA規定：(i) 根據鑽機狀況收取的每日固定費用；(ii) 根據我們代表鑽機所有者擔保的鑽探合同當日收入的百分比計算的營銷費；(iii) 可變管理費；(iv) 償還產生的直接費用。在我們未經審計的簡明合併運營報表中，固定費用和可變費用在 “合同鑽探” 收入中確認。在我們未經審計的簡明合併運營報表中，與報銷發生並向鑽機所有者開具賬單的費用相關的收入被記錄為 “與可報銷費用相關的收入”。
我們可能會直接與客户簽訂某些鑽探合同。我們被視為這些交易的委託人或代理人，並根據合同條款確認收入。在我們未經審計的簡明合併運營報表中，這些金額被報告為 “合同鑽探” 收入。此外，我們向鑽機所有者租用相關的鑽機，以履行合同規定的履約義務。我們已經確定，租用鑽機的安排是運營租賃，在我們未經審計的簡明合併運營報表中，相關租金已在 “合同鑽探，不包括折舊” 中列為租賃費用。
每台託管鑽機的營銷安排， 西奧里加和 西維拉，於 2023 年終止。此外，管理協議和章程協議 西奧里加該鑽機於 2024 年第一季度終止，並於 2024 年 2 月底歸還給其所有者。我們還收到了終止管理協議的通知 這West Vela2024 年 4 月，將在 90 天后生效。管理協議的終止不會對該公司的光船租賃協議產生任何影響 West Vela, 其中規定, 在鑽機現有鑽井合同和任何期權期結束之前, 將繼續按照其條款進行.
合約餘額
下表提供了與我們與客户簽訂的合同相關的應收賬款、合同資產和合同負債的信息（以千計）：
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2024 |
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2023 |
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貿易應收賬款 |
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當前合約資產 (1) |
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流動合同負債（遞延收入） (1) |
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) |
非流動合同負債（遞延收入） (1) |
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( |
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( |
) |
9
期內合同資產和合同負債餘額的變化如下（以千計）：
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合同 |
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合同 |
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資產 |
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負債 |
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截至 2024 年 1 月 1 日的餘額 |
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$ |
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由於期初合同負債餘額中包含的收入攤銷而減少 |
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— |
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因收到的現金而出現的增加，不包括該期間確認為收入的金額 |
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— |
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( |
) |
增加的原因是該期間確認的收入，但視未來業績而定 |
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— |
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該期間因轉入應收賬款而減少 |
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( |
) |
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— |
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調整 |
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) |
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— |
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截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 |
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( |
) |
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分配給剩餘履約義務的交易價格
下表反映了預計將來確認的與截至未履行的履約義務相關的收入 2024 年 3 月 31 日（以千計）：
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在截至12月31日的年度中， |
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(1) |
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總計 |
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動員和合同準備收入 |
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資本修改收入 |
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— |
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混合費率/其他收入 |
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— |
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總計 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
上述收入包括全部和部分未履行的業績義務的預期固定動員和升級收入，以及部分未履行的業績義務的預期可變動員額和升級收入，後者是為了分配所有相應的履約義務而估算的。由於我們無法控制的因素，此類金額的實際確認時間可能會有所不同。我們在財務會計準則委員會亞利桑那州立大學第2014-09號中應用了披露的實際權宜之計， 與客户簽訂合同的收入（主題606），及其相關修正案，並排除了與完全未履行的履約義務或合同中不同的未來時間增量（包括日費收入）相關的估計可變對價。
10
3.補充財務信息
未經審計的精簡 合併資產負債表信息
扣除信貸損失備抵後的應收賬款包括以下各項（以千計）：
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2024 |
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2023 |
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貿易應收賬款 |
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應收保險索賠 (1) |
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增值税應收賬款 |
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關聯方應收款 |
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其他 |
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信用損失備抵金 (2) |
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總計 |
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預付費用和其他流動資產包括以下內容（以千計）：
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2024 |
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2023 |
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遞延合同費用 |
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抵押存款 |
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預付税款 |
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鑽機備件和用品 |
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當前合約資產 |
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預付保險 |
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預付鑽機成本 |
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軟件維護協議和訂閲 |
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延期調查費用 |
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其他 |
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總計 |
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應計負債包括以下內容（以千計）：
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2024 |
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2023 |
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鑽機運營成本 |
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合同預付款 |
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工資和福利 |
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應付利息 |
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遞延收入 |
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人身傷害和其他索賠 |
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當前的經營租賃負債 |
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應計資本項目/升級成本 |
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設備銷售押金 |
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岸基和管理成本 |
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其他 |
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總計 |
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11
未經審計的簡明合併現金流量表信息
未經審計的簡明合併現金流量表和其他補充現金流信息中不包括的非現金運營、投資和融資活動如下（以千計）：
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三個月已結束 |
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2024 |
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2023 |
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期末應計但未付的資本支出 |
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為履行工資税義務而預扣的普通股 (1) |
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現金利息支付 |
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已繳現金所得税，扣除（退款）： |
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國外 |
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美國聯邦 |
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( |
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4。金融工具和公允價值披露
信用風險集中度與信用損失備抵額
我們的信用風險主要來自貿易應收賬款。我們服務的市場是海上石油和天然氣行業，我們的客户羣主要包括大型和獨立的石油和天然氣公司以及國有石油公司。截至2024年3月31日，我們認為，由於我們簽約的鑽機數量眾多，客户數量有限，我們的信用風險可能高度集中，因為我們的一些客户已經簽訂了多臺鑽機的合同。
通常，在為以前沒有業務關係和/或財務穩定性可能不確定的客户工作之前，我們會對該客户進行信用審查，包括審查其信用評級和財務報表。根據我們的信用審查，我們可能會要求客户讓銀行代表其開具信用證，提前支付服務費用或提供其他信用增值服務。我們目前有一位客户需要預付款，全額付款應在2024年下半年合同生效之前支付。截至2024年3月31日，該客户沒有欠任何款項。
根據財務會計準則委員會亞利桑那州立大學第2016-13號， 金融工具 — 信用損失（主題 326）：金融工具信用損失的衡量 及其相關修正案（或亞利桑那州立大學2016-13年度），我們回顧了十年回顧期內的歷史信用損失經歷，我們認為這代表了海上鑽探行業的上升和下降週期。根據這項審查，我們使用回顧期內實際信貸損失與收入的加權平均比率制定了信用損失係數。在確定信用損失係數時，我們還考慮了當前和未來的預期經濟狀況，包括原油價格和信貸市場的流動性。在適用亞利桑那州立大學2016-13年度及其相關修正案（或統稱為CECL）的要求時，我們確定根據客户信用評級將我們的貿易應收賬款分成三個信用損失風險池是適當的，每個風險池都代表着不斷增加的信用風險。我們根據歷史損失率信息計算了信用損失係數，並考慮到當前和未來經濟信息的影響以及與這些池相關的風險水平，將信用損失係數的倍數應用於每個風險池，以計算我們目前對信貸損失的估計。為了計算我們目前的信用損失估計，完全由信貸損失準備金覆蓋的貿易應收賬款不包括在這些風險池中。
2024 年 3 月 31 日，美元
12
下 塞克。參見附註3 “補充財務信息— 未經審計的簡明合併資產負債表信息。”
公允價值
公允價值的定義是，在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，資產或負債在本市或最有利的市場上為轉移負債（退出價格）而獲得的交易所收取的交易價格。GAAP規定的公允價值層次結構要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的輸入，並最大限度地減少不可觀察投入的使用。
可以使用三個級別的投入來衡量公允價值：
第 1 級 |
活躍市場中相同工具的報價。 |
第 2 級 |
活躍市場中類似工具的報價市場價格；非活躍市場中相同或相似工具的報價；以及模型推導的估值，其中所有重要投入和重要價值驅動因素均可在活躍市場中觀察到。 |
第 3 級 |
估值源自估值技術，其中一個或多個重要投入或重要價值驅動因素是不可觀察的。第三級資產和負債通常包括使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術確定價值的金融工具，以及公允價值的確定需要管理層做出大量判斷或估算或所用投入缺乏透明度的工具。 |
根據公認會計原則，我們的某些資產和負債必須定期按公允價值計量。此外，某些資產和負債可以非經常性地按公允價值入賬。通常，由於減值費用，我們以非經常性公允價值記錄資產。
按公允價值計量的資產和負債彙總如下（以千計）。
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2024年3月31日 |
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使用公允價值測量 |
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第 1 級 |
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第 2 級 |
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第 3 級 |
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資產（負債） |
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的總虧損 |
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定期公允價值測量： |
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短期投資 (1) |
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限制性股票單位 (2) |
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— |
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( |
) |
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2023年12月31日 |
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使用公允價值測量 |
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第 1 級 |
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第 2 級 |
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第 3 級 |
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資產（負債） |
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截至年度的虧損總額 (2) |
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定期公允價值測量： |
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短期投資 (1) |
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限制性股票單位 (2) |
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13
我們認為，根據以下假設，我們在未經審計的簡明合併資產負債表中未按公允價值計量的其他金融資產和負債（不包括長期債務）的賬面金額近似於公允價值：
我們的長期債務不是定期以公允價值計量的；但是，根據GAAP公允價值等級制度，此類債務將被視為二級負債。該工具的公允價值是根據估值專家在2024年3月31日和2023年12月31日得出的。
我們的第二留置權票據的公允價值和相關賬面價值（定義見下文 附註6 “長期債務”）如下所示（以百萬計）。
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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公允價值 |
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賬面價值 |
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公允價值 |
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賬面價值 |
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第二留置權註釋 |
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我們使用適當的估值方法和管理層可獲得的信息估算了公允價值金額。在制定這些估算值時，在活躍市場中觀察到並從類似資產或負債中獲得某些投入和價值驅動因素，因此，無法保證估計值代表自由市場交易所將實現的金額。
5。鑽探和其他財產和設備
鑽探及其他財產和設備的成本和累計折舊彙總如下（以千計）：
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2024 |
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2023 |
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鑽機和設備 |
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融資租賃使用權資產 |
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土地和建築物 |
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辦公設備及其他 |
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成本 |
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減去：累計折舊 |
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鑽探和其他財產和設備，淨額 |
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6。長期債務
在 2024年3月31日和2023年12月31日，扣除未攤銷的折扣、溢價和債券發行成本後，我們的長期債務的賬面價值構成如下（以千計）：
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2024 |
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2023 |
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第二留置權註釋
2023年9月21日，鑽石外國資產公司和鑽石金融有限責任公司 （統稱發行人）發行了美元
14
每 年，從 2024 年 4 月 1 日開始。第二留置權票據由Diamond Offshore Drilling, Inc.（簡稱DODI）及其所有現有的限制性子公司（發行人除外）以及DODI未來的某些受限子公司（發行人除外）在優先擔保的基礎上共同或單獨提供全面和無條件的擔保。
第二留置權票據要求國防部及其指定子公司遵守發行人、DODI及其其中點名的某些子公司以及美國滙豐銀行全國協會簽訂的截至2023年9月21日的契約（或契約）。該契約包含的契約除其他外限制了DODI及其某些子公司的能力：（i）承擔額外債務和發行某些優先股；（ii）產生或設立留置權；（iii）進行某些分紅、分配、投資和其他限制性付款；（iv）出售或以其他方式處置某些資產；（v）與關聯公司進行某些交易；（vi）合併、合併、合併、合併或出售、轉讓、租賃或以其他方式處置DODI的全部或幾乎全部資產。這些契約受重要的例外和條件限制。
第二批留置權票據在發行時按面值計算，並扣除未攤銷的債務發行成本 $
循環信貸協議
我們的循環信貸協議規定了 $
在 2024 年 3 月 31 日和 2024 年 5 月 6 日，我們有
有
截至2024年3月31日，我們遵守了第二留置權票據和區域合作框架下的所有契約。
7。承諾和意外開支
在正常業務過程中，已經對我們提出了各種索賠，包括離岸工人指控人身傷害的索賠。對於每項索賠或風險，我們已根據公認會計原則對該問題的解決最終導致損失的可能性進行了評估。當我們確定某一問題可能得到不利的解決並且可以確定這樣的損失金額時，我們會記錄滿足這兩個標準時的估計損失金額的負債。我們的管理層認為，對於這些索賠可能產生的任何負債，我們已經記錄了足夠的應計款項。
非所得税及相關索賠。 我們收到了與非所得税項目有關或有其他風險敞口的評估，例如銷售和使用税、增值税、從價税、關税和其他税收管轄區的其他類似税。我們已經確定我們可能因某些税款以及相關的罰款和利息而蒙受損失，因此已入賬美元
15
其他訴訟。 我們在其他各種索賠、訴訟或威脅採取的行動中被點名，這些行為是我們正常業務過程附帶的。我們打算大力捍衞這些問題；但是，訴訟本質上是不可預測的，任何索賠、訴訟或行動的最終結果或影響都無法肯定地預測。因此，無法保證任何訴訟事項的最終結果。對我們的任何索賠，無論是否有理，都可能導致我們產生鉅額的成本和開支，並需要大量的管理和運營時間和資源。我們的管理層認為，預計針對我們的此類待處理或已知的威脅索賠、訴訟或訴訟不會對我們的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
人身傷害索賠。 根據我們目前的保單（自2024年5月1日起續訂），我們通常會自保美元
《瓊斯法案》是一項聯邦法律，允許海員就其在船上工作期間的某些傷害尋求賠償，並規定了船舶運營商和海事僱主對僱員因工受傷或死亡所承擔的責任。我們聘請外部顧問協助我們根據歷史損失和使用各種精算模型，估算人身傷害索賠的總賠償責任。我們根據預計將在未來十二個月內支付的索賠的估計，將總負債的一部分分配給 “應計負債”，剩餘部分記錄為 “其他負債”。2024 年 3 月 31 日，我們對人身傷害索賠的估計賠償責任為 $
購買義務。 2024 年 3 月 31 日，我們有
服務協議。 2016 年 2 月，我們簽訂了
此外，我們根據始於2016年的十年融資租賃為鑽探船租賃油井控制設備，其中還包括在相應租賃期結束時購買租賃設備的選項。
16
8. 海洋大白 保險索賠
2024 年 2 月 1 日， 大白海報告了位於設得蘭羣島以西的北海時發生的一起設備事件。該鑽機的下部海上立管套件（簡稱 LMRP）和部署的立管在滑動接頭張緊器環處無意中與鑽機分離，LMRP 和立管掉到了海底。自事件發生以來，我們一直在與客户和地方當局密切合作進行應對，並一直在努力找回設備並更換丟失或損壞的設備。我們已經安全地從海底找回了LMRP，並正在基舍恩港的維修設施中，LMRP的維修和任何相關工作正在進行中。
截至本報告發布之日, $
9。每股收益
我們通過將普通股持有人可獲得的淨收入除以該期間已發行普通股的加權平均數來計算每股基本收益。攤薄後的每股收益反映瞭如果我們發行普通股的證券或其他合約（普通股等價物）被行使或轉換為普通股時可能發生的稀釋。基本和攤薄後的每股收益（或EPS）是根據庫存股方法計算的，包括所有可能具有攤薄作用的股票等價物，包括認股權證、限制性股票單位獎勵和績效股票單位獎勵。
我們的基本和攤薄後每股收益計算的分子和分母的對賬彙總如下（以千計）。
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三個月已結束 |
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2024 |
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2023 |
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淨收益 — 基本收入和攤薄後收入（分子） |
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加權平均份額——基本（分母）： |
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股票獎勵的稀釋效應 |
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包括轉化率在內的加權平均份額——攤薄（分母） |
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截至2024年3月31日的三個月期間每股收益的計算2023 年 3 月 31 日不包括基於非歸屬股票的獎勵
截至 2024 年 3 月 31 日，我們有
17
10。區段和地理區域分析
我們為不同類型的海上鑽機提供合同鑽探服務，並在許多地理位置提供此類服務。但是，我們將這些操作彙總為
我們的鑽機具有很強的機動性，可以根據市場狀況或客户需求轉移到全球其他市場。2024 年 3 月 31 日，我們的活躍鑽機位於海上
下表提供了按國家分列的收入分類信息（以千計）：
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截至2024年3月31日的三個月 |
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總計 |
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收入 |
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總計 |
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美國 |
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英國 |
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澳大利亞 |
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巴西 |
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塞內加爾 |
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總計 |
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截至2023年3月31日的三個月 |
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總計 |
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收入 |
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總計 |
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美國 |
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英國 |
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澳大利亞 |
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巴西 |
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塞內加爾 |
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總計 |
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18
第 2 項。管理層的討論和 財務狀況和經營業績分析。
以下討論應與本報告第一部分第1項中包含的未經審計的簡明合併財務報表（包括附註）和截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的第1A項 “風險因素” 一起閲讀。提及 “Diamond Offshore”、“公司”、“我們” 或 “我們的” 是指特拉華州的一家公司Diamond Offshore Drilling, Inc. 及其子公司。
我們擁有一支由12台浮動鑽機（四艘自有鑽探船、七艘自有半潛船和一臺託管鑽機）組成的船隊，為全球能源行業提供合同鑽探服務。請參閲 “— 市場概述”。
市場概述
在2024年第一季度，石油大宗商品價格仍高於5年平均水平，這主要是由於歐佩克+供應持續緊縮、美國產量增長放緩、石油需求強勁增長以及美國和中國製造業趨勢的擴大預示着全球經濟改善。由於俄羅斯/烏克蘭和中東衝突造成的地緣政治不確定性可能會影響供需，預計石油和天然氣基準價格將保持波動。布倫特原油價格在2024年4月中旬達到每桶80美元至90美元的低點區間，這是自2023年10月以來的最高水平。根據美國能源信息管理局發佈的定價數據，這種反彈意味着自年初以來增長了約20％。預計大宗商品價格將保持在支持深水勘探和開發項目投資的水平。行業數據顯示，截至2024年4月中旬，2024年剩餘時間和2025年的過期布倫特原油價格處於每桶80美元的低至中等範圍內。
在2024年第一季度，離岸上游資本支出的增長繼續受到石油和天然氣公司實現的強勁現金流、對需求增長的持續預期以及遠低於當前油價預期的盈虧平衡成本的支持。根據行業報告，分析師預計，從2024年到2027年，離岸上游資本支出平均每年增長約3.3％，到2027年將增至2300億美元以上，勘探將增長到資本支出總額的12％左右。
在2024年第一季度，海上支出增加的積極動態，加上長週期開發、產能擴張以及勘探和評估活動的增長趨勢，繼續推動浮動鑽機需求的增長。根據行業報告，在過去的三個月中，合同的浮動鑽機年份從2023年11月到2024年2月逐月增長，達到2023年2月以來的最高水平。根據標普全球的數據，2024年4月中旬，浮動鑽機招標的未完成需求約為56個鑽機年，而去年同期為42台，增長了33％以上。大部分需求集中在墨西哥灣、巴西和西非的深水和超深水區域，這些地區是我們目前開展業務的地區。最近承包活動的改善已將超深水鑽機的日間費率推至每天400美元至500,000美元的高位區間。
這種強勁的日間市場，加上上游資本支出的預期增長，繼續推動鑽機需求的進一步增長，並改善鑽機重啟的經濟性。但是，供應鏈限制和通貨膨脹壓力可能會限制這些新增鑽機重返市場的步伐，一些分析師估計，鑽機重啟的平均時間約為12至18個月，閒置鑽機的成本接近1億美元，擱淺鑽機的成本接近3.5億美元。當前閒置鑽機容量庫存已大幅減少，剩餘產能的所有者迄今為止表現出與恢復投資相關的資本紀律；但是，這種有限的閒置產能的重新進入可能會對市場產生不利影響。
儘管主要中央銀行收緊政策，世界經濟擴張步伐有所放緩，但工業部門的通貨膨脹壓力總體上仍然較高，儘管最近的趨勢表明某些領域可能有所放緩。持續的通貨膨脹可能會給海上鑽探公司的運營費用帶來上行壓力。
除市場因素外，在2024年第一季度，客户資本配置決策繼續影響對我們服務的需求。長期而言，客户投資的混合，加上能源需求和監管措施，可能會對海上鑽探服務的需求產生不利影響。儘管有這種可能性，但在第一季度，全球能源需求仍然強勁，能源供應增長仍然受到限制。我們預計，未來將需要增加對傳統和可再生能源的投資，我們預計其中一些將投資於在海上領域尋找和生產碳氫化合物。
19
業內專家繼續預計，世界對能源的需求將增加，在可預見的將來，碳氫化合物將繼續在滿足世界能源需求方面發揮重要作用。
請參閲 “— 合同鑽井待辦事項” 用於我們的鑽機在2024年剩餘時間至2028年的未來承諾。
20
合同鑽探待辦事項
我們認為，我們的合同鑽探積壓為我們未來的創收機會提供了一個有用的指標。如下所示，我們的待辦事項合同僅包括公司承諾（通常以簽訂的合同表示），其計算方法是將合同開採日率乘以公司合同期限。合同期以固定期限合同的規定天數或基於固定數量油井的合同的估計期限（以天為單位）計算。我們的計算還假設我們的鑽探設備在合同期內（不包括預定造船廠和調查天數）得到充分利用；但是，由於各種因素，實際收入金額和實際收入期可能與下表中顯示的金額和期限不同。在合同期內，我們的利用率通常在92-98％之間，可能會受到各種運營因素的不利影響，包括計劃外維修和維護、天氣狀況和其他因素。合同鑽探積壓不包括用於動員、復員、合同準備和客户報銷的收入。監管調查停機期間通常不賺取收入；但是，某些合同可能會減少調查期間的收入。我們在不同時期之間合同鑽探積壓的變化通常取決於定期合同工作的執行情況，以及現有定期合同的延期或修改以及其他合同的執行。此外，在某些情況下，我們的客户可能會尋求終止或重新談判我們的合同，這可能會對我們報告的待辦事項產生不利影響。
下文提供的積壓信息不一致，也無意與未來預計確認的與未履行的履約義務相關的收入的披露一致，這些披露載於本報告第一部分第1項所列未經審計的簡明合併財務報表附註2 “與客户簽訂的合同收入” 中。如上所述，合同鑽探積壓僅包括未來的日間收入，而附註2 “與客户簽訂的合同收入” 中的披露不包括日費收入，反映了鑽機動員、復員和資本改造的未來預期收入，這些收入與我們簽署的合同中不明確的承諾有關。請參閲 “— 可能影響我們經營業績、財務狀況或現金流的重要因素”。
下表反映了我們截至2024年4月1日（基於當時獲得的信息）、2024年1月1日（截至2023年12月31日的10-K表年度報告中報告的日期）和2023年4月1日（截至2023年3月31日的季度10-Q表季度報告中報告的日期）（以百萬計）的合同鑽探積壓。
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4月1日 |
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1月1日 |
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4月1日 |
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合同鑽探待辦事項 (1) |
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$ |
1,877 |
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$ |
1,424 |
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$ |
1,596 |
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21
下表反映了截至2024年4月1日按年度劃分的與我們的合同鑽探積壓相關的收入金額（百萬美元）。
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在截至12月31日的年度中， |
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總計 |
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2024 (1) |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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合同鑽探待辦事項 (2) |
$ |
1,877 |
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$ |
662 |
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$ |
552 |
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$ |
471 |
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$ |
190 |
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$ |
2 |
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下表反映了截至2024年4月1日每年承諾的鑽機天數百分比。鑽機承諾天數的百分比是根據合同承諾的總天數以及我們船隊中所有鑽機的預定造船廠、調查和調動天數與總可用天數（包括冷堆鑽機在內的鑽機數量乘以特定年份的天數）的比率計算得出。
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在截至12月31日的年度中， |
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2024 (1) |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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已投入鑽機天數的百分比 (2) |
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88 |
% |
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48 |
% |
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41 |
% |
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23 |
% |
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可能影響我們經營業績、財務狀況或現金流的重要因素
監管調查和計劃停機時間。 我們對大多數鑽機進行某些監管檢查，我們稱之為特別調查，每五年對我們的北海鑽機進行一次中期檢查，每兩年半進行一次中期調查，每兩年半進行一次。由於檢查期間計劃停機，當我們進行這些必要的監管調查時，我們的營業收入會受到負面影響。我們的營業收入也因升級、合同準備和鑽機調動而計劃停機而減少；但是，在某些情況下，我們可能會因停機時間中的全部或部分獲得補償。在2024年的剩餘時間內，我們預計將出現約220天的計劃停機時間，其中包括 (i) 造船廠項目的大約100天，以及船廠的動員和復員活動 海洋黑犀牛；(ii) 70 天為 大白海的下層船用立管套件（或 LMRP）維修；(iii) 25 天 海洋奮進號的防噴器（或 BOP）重新認證；(iv) 20 天 海洋黑黃蜂的特別調查，(v) 為期五天 Ocean Apex的動員活動。我們無法保證與監管檢查、維修、合同編制、鑽機動員和其他造船廠項目相關的停機時間的確切時間和/或持續時間。請參閲 “— 合同鑽井待辦事項”。
人身損害和海事責任保險。 根據我們的主要保單，自2024年5月1日起續期，根據相關保險單的規定，我們為財產和設備造成的人身損失提供5,000萬美元的美國指定風暴保險，每起事故或事件的免賠額為1,000萬美元。對於美國墨西哥灣的指定風暴造成的超過5000萬美元的鑽機和設備造成的物理損失，我們自保了保險。如果美國墨西哥灣的命名風暴對我們的鑽機或設備造成重大損壞，則可能會對我們的經營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。根據我們目前的保險政策，我們為某些損失提供人身損害保險，但美國墨西哥灣的指定風暴造成的損失除外，每次發生的物理損失免賠額為1,000萬美元。此外，我們目前為某些自有鑽機投保租用損失保險，以彌補鑽機損壞時損失的部分現金流，這是人身損害保險下可追回的索賠，但不包括美國墨西哥灣的指定風暴。
此外，我們承保海事責任保險，涵蓋某些法律責任，包括某些人身傷害索賠、碰撞和沉船清除，通常承保因污染和/或環境風險而產生或與之相關的責任。我們認為，我們的海上責任保險的保單限額在海上鑽探行業中像我們這樣規模的公司的慣常範圍內，也適合我們的業務。根據這些海事責任保單，我們通常為每次事故自保100萬至250萬美元，視司法管轄區而定，但對於因美國墨西哥灣的指定風暴而產生的負債，我們最多可自保2,500萬美元。
22
根據保單年度內可能出現的索賠的性質、嚴重程度和頻率，如果索賠總額超過一定門檻，我們可能會為後續每次發生的索賠提供高達1億美元的自保。
關鍵會計政策
我們的重要會計政策在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表附註1 “一般信息” 中進行了討論。
運營結果
根據S-K法規第303（c）（2）（ii）項的允許，我們選擇將本季度的經營業績與上一季度的經營業績進行比較。我們認為，這種比較在確定業務趨勢方面更有用，並且可以對我們的業務進行更有意義的分析，因為我們的業績主要是由市場變化而不是季節性業務活動推動的。我們將繼續按要求對當前年初至今的業績與去年同期的業績進行比較。
我們的合同鑽探服務的經營業績取決於三個主要指標或關鍵績效指標：收入（或R-E）天數、鑽機利用率和平均每日收入。我們認為，R-E 天數可以比較衡量我們機隊的活動水平，鑽機利用率是衡量我們保障工作能力和機隊運營效率的指標，平均每日收入為我們的收入表現提供了比較衡量標準。我們在審查我們的業務和經營業績時使用這些績效指標，並認為這些指標是投資者評估我們的業績的有用指標。下表包括這三個關鍵績效指標以及與截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日的三個月期間（以千計，天數、每日金額和百分比除外）的收入和運營支出相關的其他比較數據。
截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日的三個月期間的業績
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三個月已結束 |
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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3月31日 |
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2024 |
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2023 |
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2023 |
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賺取收入的天數 (1) |
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849 |
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886 |
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789 |
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利用率 (2) |
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68 |
% |
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69 |
% |
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63 |
% |
平均每日收入 (3) |
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$ |
305,000 |
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$ |
315,800 |
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$ |
271,700 |
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收入： |
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合同鑽探 |
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$ |
258,770 |
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$ |
279,681 |
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|
$ |
214,383 |
|
與可報銷費用相關的收入 |
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15,840 |
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17,956 |
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17,638 |
|
總收入 |
|
|
274,610 |
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297,637 |
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232,021 |
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運營費用： |
|
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合同鑽探，不包括折舊 |
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184,205 |
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188,803 |
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173,490 |
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可報銷的費用 |
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15,266 |
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17,304 |
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17,213 |
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折舊 |
|
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31,354 |
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27,705 |
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27,906 |
|
一般和行政 |
|
|
18,576 |
|
|
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19,190 |
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19,585 |
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處置資產的虧損（收益） |
|
|
3,396 |
|
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(280 |
) |
|
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(1,213 |
) |
運營費用總額 |
|
|
252,797 |
|
|
|
252,722 |
|
|
|
236,981 |
|
營業收入（虧損） |
|
|
21,813 |
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44,915 |
|
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(4,960 |
) |
其他收入（支出）： |
|
|
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利息收入 |
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1,774 |
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1,464 |
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7 |
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|
利息支出 |
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(15,346 |
) |
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|
(14,847 |
) |
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(12,040 |
) |
外幣交易收益（虧損） |
|
|
231 |
|
|
|
(2,863 |
) |
|
|
(1,271 |
) |
其他，淨額 |
|
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(71 |
) |
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(54 |
) |
|
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(152 |
) |
所得税優惠前的收入（虧損） |
|
|
8,401 |
|
|
|
28,615 |
|
|
|
(18,416 |
) |
所得税優惠（費用） |
|
|
3,211 |
|
|
|
(174,317 |
) |
|
|
25,645 |
|
淨收益（虧損） |
|
$ |
11,612 |
|
|
$ |
(145,702 |
) |
|
$ |
7,229 |
|
|
|
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23
截至2024年3月31日的三個月，與截至2023年12月31日的三個月相比
合同鑽探收入。 在截至2024年3月31日的三個月中，合同鑽探收入與截至2023年12月31日的三個月相比減少了2,090萬美元，這主要是由於平均每日收入減少（920萬美元），加上R-E天數減少了37天（1170萬美元）。
與2023年第四季度相比，2024年第一季度的平均每日收入有所下降，這主要是由於2023年第四季度沒有確認的增量收入，這些收入與客户就設備問題和非生產時間達成有利的和解（發生在2023年早些時候）的績效獎金有關 海洋黑鷹和 海洋黑犀牛以及他們收到的提前解僱費 Ocean Apex.
R-E 2024 年第一季度的天數減少了，這主要是由於停機造成的 大白海由於 LMRP 事件（減少 60 天的 R-E 天數）、管理服務協議和章程的終止，已停止使用並在船廠進行維修 西奧里加（減少了 30 天），温暖堆放 海洋愛國者合同之間（減少 29 個 R-E 天數）和我們機隊中其他鑽機維修所需的累計淨增停機時間（減少 14 天的 R-E 天數）。R-E天數的減少被近一個季度的業務量部分抵消 海洋勇氣和 海洋黑鷹 2024年（增量96天），而2023年第四季度這兩個鑽井平臺在當前合同之前完成了造船廠項目。
合同鑽探費用，不包括折舊。與2023年第四季度相比，2024年第一季度的合同鑽探費用（不包括折舊）減少了460萬美元。2024 年期間支出減少的主要原因是託管鑽機的包機成本降低（1,300 萬美元），以及託管鑽機的其他運營費用減少 西奧里加，主要是由於該鑽機的MMSA將於2024年2月底終止（530萬美元），並且沒有與2023年第四季度確認的年度效率獎金（600萬美元）相關的支出，該獎金與我們的鑽探船上某些油井控制設備的服務協議（600萬美元）有關。兩期之間成本的減少被較高的運營支出部分抵消 海洋黑鷹 和 海洋勇氣（1,060萬美元），根據合同在2024年運營近整一個季度，而在2023年第四季度的部分時間裏，該公司在造船廠運營的與維修相關的不可收回費用（或部分保險免賠額）為760萬美元 海洋大白 歸因於LMRP事件以及我們機隊中其他鑽機的運營費用淨增加（150萬美元）。
資產處置損失。 我們在2024年第一季度記錄的資產處置淨虧損為340萬美元，其中包括與資本維修相關的240萬美元不可收回的費用（或部分保險免賠額） 大白海.
所得税優惠。 考慮到我們經營所在的各個司法管轄區，我們在記錄中期季度所得税準備金時估算了持續經營業務的年度有效税率（AETR）。我們將離散的税收調整排除在AETR的計算之外，並將此類調整記錄在調整發生的季度中。
在截至2024年3月31日的三個月中，我們錄得的淨所得税優惠為320萬美元。在截至2023年12月31日的三個月中，我們記錄的淨所得税支出為1.743億美元。截至2024年3月31日的季度的有效税率源於各個司法管轄區的税前收入和虧損的組合、鑽機目前運營的司法管轄區的盈利能力提高以及離散項目的影響，特別是對埃及不確定税收狀況調整的好處。
截至2024年3月31日的三個月，與截至2023年3月31日的三個月相比
合同鑽探收入。 在截至2024年3月31日的三個月中，合同鑽探收入與截至2023年3月31日的三個月相比增加了4,440萬美元，這主要是由於平均每日收入增加（2820萬美元），以及R-E天數增加了60天（1,620萬美元）。
24
與2023年第一季度相比，2024年第一季度的平均每日收入有所增加，這主要是由於根據2023年第一季度之後開始的新合同或延期運營，機隊中幾臺鑽機的日產率有所提高。
與2023年第一季度相比，2024年第一季度的R-E天數有所增加，這主要是由於R-E的營業天數增加 海洋奮進號，該公司於2023年第一季度完成了造船廠維修，以及 West Vela，2023年第一季度（增量105天），兩份合約之間的漲幅很大。2024 年期間 R-E 天數的增加被維修停機時間淨增加（減少了 20 天的 R-E 天數）、合同之間鑽機的熱堆放（減少了 26 天的 R-E 天數）以及 MMSA 的終止，部分抵消了 2024 年期間的 R-E 天數的增加 西奧里加（減少了 23 天的 R-E 天數）。比較各季度， 大白海由於2024年第一季度的LMRP事件，在停止維修服務之前，已經實現了24天的續航里程增長。
合同鑽探費用，不包括折舊。與2023年第一季度相比，2024年第一季度的合同鑽探費用（不包括折舊）增加了1,070萬美元，這反映了託管鑽機淨支出的增加（580萬美元），這主要是由於兩臺託管鑽機的包租費增加，但部分被較低的維修和維護成本所抵消 West Vela，還包括與維修相關的760萬美元不可收回的費用（或保險免賠額的一部分） 大白海。比較這些時期，2024年第一季度我們自有鑽機隊的其他運營成本（270萬美元）淨減少，合同鑽探費用減少了。
利息支出。2024年第一季度的利息支出增加了330萬美元，這主要是由於平均未償債務與2023年第一季度相比有所增加。2024年第一季度的利息支出包括與我們的5.5億美元優先擔保第二留置權票據（或第二留置權票據）本金總額相關的1,220萬美元支出，利息為8.5％，以及相關債務發行成本的攤銷。在2023年第一季度，除了攤銷相關的債券發行成本和債務溢價外，我們在加權平均未償還債務約3.54億美元，平均利率為9.5％，產生了880萬美元的利息支出。
處置資產的虧損（收益）。我們在2024年第一季度記錄的資產處置淨虧損為340萬美元，其中包括與LMRP和相關設備基本維修相關的240萬美元不可收回的費用（或保險免賠額的一部分） 大白海。在2023年第一季度，我們確認處置剩餘設備的收益為120萬美元。
所得税優惠。截至2024年3月31日的三個月，我們錄得的淨所得税優惠為320萬美元，其中包括因埃及鎊大幅疲軟而對埃及未確認的納税負債進行重新估值的1,220萬美元税收優惠。在截至2023年3月31日的三個月中，我們錄得的淨所得税優惠為2560萬美元。截至2024年3月31日的三個月的有效税率是各司法管轄區税前收入和虧損混合的結果，鑽機目前正在運營的司法管轄區的盈利能力提高以及離散項目的影響，特別是對埃及不確定税收狀況調整的好處。
流動性和資本資源
我們有一項優先擔保循環信貸協議，其中規定了3億美元的優先擔保循環信貸額度（或RCF）。區域合作框架計劃於2026年4月22日到期。有關我們區域合作框架的討論，請參閲本報告第一部分第1項中包含的未經審計的簡明合併財務報表附註6 “長期債務”。
截至2024年5月6日，我們在區域合作框架下沒有未償還的借款，並根據該框架簽發了190萬美元的信用證。截至2024年5月6日，根據RCF的條款和條件，約有2.981億美元可用於借款；但是，RCF下的借款可用性取決於我們循環信貸協議中規定的某些條件的滿足，包括對借款的限制。
區域合作框架沒有能力簽發新的信用證，但區域合作框架允許我們在區域合作框架之外獲得高達5,000萬美元的信用證。我們已經獲得了2,500萬美元的信用證貸款；但是，信用證下的信用證必須以現金抵押。
從歷史上看，我們一直依靠運營現金流和現金儲備來滿足我們的流動性需求，這主要包括為我們的營運資本需求和資本支出提供資金，以及償還債務和利息支付。截至 2024 年 5 月 6 日，我們所有的鑽機，不包括託管鑽機，都是
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由鑽石外國資產公司（DFAC）直接或間接擁有和經營。我們的管理層已決定，我們將永久對國外收益進行再投資，這限制了在全公司範圍內使用DFAC現金流的能力。 我們希望儘可能利用DFAC的運營現金流和現金儲備以及Diamond Offshore Drilling, Inc.的可用運營現金流和現金儲備來滿足每個實體的營運資金要求和資本承諾。
根據市場狀況和其他因素，我們可能會不時尋求償還、再融資或重組全部或部分未償債務，或以其他方式就我們的資本結構進行交易，以獲得更優惠的條件，增強開展業務的靈活性，增加流動性或其他方面。我們定期評估資本市場，以考慮未來改善資本結構的機會，並可能有機會地進行融資交易以優化我們的資本結構。我們通過發行債務或股權證券進入資本市場的能力將取決於我們的經營業績、我們當前的財務狀況、當前的信用評級、當前的市場狀況以及我們無法控制的其他因素，無法保證我們能夠完成任何此類證券發行。
截至2024年4月1日，我們的積壓合同約為19億美元。截至2024年3月31日，我們的現金為1.692億美元，其中包括根據MMSA受限制的680萬美元。
現金的來源和用途
現金流和現金支出
在截至2024年3月31日的三個月期間，我們的經營活動產生了5,900萬美元的現金。合同鑽探、海岸支持以及一般和管理費用（2.566億美元）的現金支出部分抵消了合同鑽探服務的現金收入（3.157億美元）。
2024年前三個月資本支出的現金支出總額為2790萬美元，主要與長期投資項目有關 海洋黑犀牛的造船廠項目和設備更新計劃於2024年下半年進行。我們還根據與自有鑽探船上的油井控制設備相關的融資租賃義務支付了430萬美元。
在截至2023年3月31日的三個月期間，我們的經營活動使用了820萬美元的現金。在這三個月期間，合同鑽探、海岸基地支持以及一般和管理費用（2.329億美元）的現金支出被合同鑽探服務的現金收入（2.170億美元）和主要在美國税務管轄區的現金所得税淨退款（770萬美元）部分抵消。
2023年第一季度資本支出的現金支出總額為2940萬美元（包括資本支出 海洋奮進號和 海洋大白 造船廠項目於今年完成）。我們還償還了區域合作框架下的1,500萬美元未付提款，並支付了與自有鑽探船相關的總額為410萬美元的融資租賃債務。
大白海
2024 年 2 月 1 日， 大白海，報告了位於設得蘭羣島以西的北海時發生的一起設備事件。該鑽機的下部海洋立管套件（“LMRP”）和部署的立管在滑動接頭張緊器環處無意中與鑽機分離，LMRP和立管掉到了海底。我們已經安全地從海底回收了LMRP，並正在基舍恩港的維修設施中，LMRP的維修和任何相關工作正在進行中。
我們預計，LMRP事件將由我們的船體和機械保險單承保，所有增量成本，減去我們的1,000萬美元免賠額，都將根據該保單予以補償。此外，我們在租房上投保了租金損失保險 大白海以彌補某些情況下損失的部分現金流。經過60天的等待期，我們的租金損失保險為因承保財產損失索賠而造成的每日收入損失提供150,000美元，最長為180天。截至本報告發布之日，我們估計，直接和增量恢復、維修和維護成本以及替代資本支出對現金流的影響（被租用損失保險所抵消）約為2500萬至3,000萬美元。但是，我們無法完全預測此類保險的承保範圍或此類索賠的時間。
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資本支出和其他項目
歷史上，我們將現金流的很大一部分投資於加強我們的鑽井機隊以及正在進行的鑽機設備更換和資本維護計劃。履行我們的資本承諾所需的現金金額是通過評估升級鑽機以滿足特定客户要求的需求以及我們的鑽機設備改進、維護和更換計劃來確定的。我們會根據當前和預期的行業狀況以及現金流預測對資本支出計劃進行定期評估。截至本報告發布之日，我們預計2024年的資本支出總額約為1.35億美元至1.45億美元。
其他義務
截至2024年3月31日，與可能導致未來現金支付的不確定税收狀況相關的未確認的淨税收優惠總額為4,030萬美元。由於與這些餘額中確認的負債相關的未來現金流出時間存在高度不確定性，我們無法對與相應税務機構進行現金結算的時間做出合理可靠的估計。餘額中包括與前幾年在埃及的業務有關的2,100萬美元。
其他商業承諾——信用證
見附註7 “承付款和意外開支” 查看本報告第一部分第1項中包含的未經審計的簡明合併財務報表，以討論我們的某些其他商業承諾。
前瞻性陳述
根據經修訂的1933年《證券法》（或《證券法》）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（或《交易法》）第21E條的定義，我們或我們的代表可能會不時在本報告、定期新聞稿或其他方式中作出或以引用方式納入某些書面或口頭陳述。除歷史事實陳述以外的所有陳述都是前瞻性陳述，或可能被視為前瞻性陳述。前瞻性陳述包括但不限於任何可能預測、表明或暗示未來業績、事件、業績或成就的陳述，可能包含 “期望”、“打算”、“計劃”、“預測”、“預期”、“估計”、“相信”、“應該”、“可能”、“可能”、“可能”、“將”、“將是”、“將是”、“將是”、“將是”、“將是”、“將是”、“將是”、“將是”、“將是”、“將是”、“將是”、“將是”、“將是”、“將是”、“將繼續下去”，“將來”，“將來”，“將是”，“將繼續下去”，“” “可能會得出結果”、“項目”、“預測”、“預算” 和類似的表述。此外，管理層可能提供的有關未來財務業績（包括但不限於未來收入、收益或增長率）、持續的業務戰略或前景以及我們可能採取或針對我們採取的行動的任何陳述，按照定義，也是前瞻性陳述。我們在本報告中發表的包含前瞻性陳述的陳述可能包括但不限於有關我們可能或假設的未來經營業績的信息以及有關以下主題的陳述：
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這些類型的陳述基於當前對未來事件的預期，本質上受各種假設、風險和不確定性的影響，其中許多是我們無法控制的，這可能導致實際結果與前瞻性陳述中的預期、預測或表達的結果存在重大差異。這些風險和不確定性包括我們在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中第1A項 “風險因素” 中描述或提及的風險和不確定性。
上述風險和不確定性並非詳盡無遺。本報告的其他部分以及我們向美國證券交易委員會提交的其他文件包括可能對我們的業務、經營業績和財務業績產生不利影響的其他因素。鑑於這些風險和不確定性，投資者不應過分依賴前瞻性陳述。本報告中包含的前瞻性陳述僅代表截至本報告發布之日。我們明確表示不承擔任何義務或承諾公開發布任何前瞻性陳述的任何更新或修訂，以反映我們對該陳述的期望或信念的任何變化，或任何前瞻性陳述所依據的事件、條件或情況的任何變化。此外，在本報告的某些地方，我們可以參考第三方發佈的旨在描述能源生產或鑽探和勘探活動的趨勢或發展的報告。雖然我們認為這些報告是可靠的，但我們尚未獨立核實此類報告中的信息。我們明確表示不對此類信息的準確性和完整性承擔任何責任，也沒有義務更新此類信息。
第 3 項。關於Marke的定量和定性披露t 風險。
就《證券法》第27A條和《交易法》第21E條規定的法定安全港而言，本第3項中包含的信息構成 “前瞻性陳述”。請參閲本報告第一部分第2項中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——前瞻性陳述”。
利率風險。我們可能會不時面臨債務工具的利率風險，這種風險可能源於利率水平或波動性的變化。截至2024年3月31日，我們沒有未償還的可變利率債務。我們的第二留置權票據是按固定利率發行的，因此，利息支出不會受到利率變動的影響。
在截至2024年3月31日的三個月中，我們的市場風險成分沒有其他實質性變化。有關更多信息，請參閲我們截至2023年12月31日的10-K表年度報告第7A項中包含的 “有關市場風險的定量和定性披露”。
第 4 項。控件 和程序。
我們維護披露控制和程序體系，旨在確保及時記錄、處理、彙總和報告我們在根據聯邦證券法提交或提交的報告中要求披露的信息，包括本報告。這些披露控制和程序包括控制措施和程序，旨在確保積累聯邦證券法要求我們披露的信息，並及時傳達給我們的管理層，以便就所需的披露做出決定。
我們的首席執行官（或首席執行官）和首席財務官（或首席財務官）參與了管理層對披露控制和程序（定義見《交易法規則》）有效性的評估
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截至 2024 年 3 月 31 日，13a-15 (e) 和 15d-15 (e))。根據他們參與評估的情況，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2024年3月31日起生效。
在2024年第一財季進行的上述評估中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，也沒有合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
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第二部分。其他信息
第 1 項。合法訴訟程序。
與某些法律訴訟相關的信息包含在本報告第一部分第1項中未經審計的簡明合併財務報表附註7 “承諾和意外開支” 中，該報告以引用方式納入此處。
第 1A 項。Risk 因子。
我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告詳細討論了公司面臨的某些重大風險因素。我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告第1A項下包含的風險因素以引用方式納入此處。截至2024年3月31日，尚未對此類風險因素進行任何實質性更改。
網站M 5.其他信息。
第 5 (a) 和 5 (b) 項不適用。
(c)
開啟
開啟
在截至2024年3月31日的季度中，沒有
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第 6 項。E展出。
展品編號 |
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展品描述 |
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3.1 |
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第四次修訂和重述的鑽石海上鑽探公司註冊證書（參照我們於2023年5月10日提交的8-K表最新報告附錄3.1併入）。 |
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3.2 |
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鑽石海上鑽探公司第三次修訂和重述的章程（參照我們於 2023 年 2 月 10 日提交的 8-K 表最新報告附錄 3.1 納入）。 |
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10.1 |
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2024 年限時限制性股票單位獎勵協議表格（以引用方式納入 我們於2024年2月28日提交的10-K表年度報告的附錄10.23）。 |
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10.2 |
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2024年高管績效歸屬限制性股票單位獎勵協議表格（參照我們於2024年2月28日提交的10-K表年度報告附錄10.24）。 |
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31.1* |
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細則13a-14 (a) 首席執行官的認證。 |
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31.2* |
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規則 13a-14 (a) 首席財務官的認證. |
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32.1* |
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第 1350 條首席執行官和首席財務官的認證. |
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101.INS* |
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行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 |
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101.SCH* |
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帶有嵌入式 Linkbase 文檔的內聯 XBRL 分類擴展架構。 |
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104* |
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我們截至2024年3月31日的季度10-Q表季度報告的封面，格式為行內XBRL（包含在附錄101的附件中）。 |
* 隨函提交或提供。
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SIG本質
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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鑽石海上鑽探有限公司 |
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（註冊人） |
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日期 2024 年 5 月 8 日 |
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來自： |
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/s/ 多米尼克·薩瓦里諾 |
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多米尼克·薩瓦里諾 |
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高級副總裁兼首席財務官 |
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