美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
______________________________________________________________________________________________
表單
______________________________________________________________________________________________
(Mark One)
|
|
x | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
|
|
¨ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15 (D) 條提交的過渡報告 |
在從 _______到 _______ 的過渡期內
委員會檔案編號:
______________________________________________________________________________________________
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
______________________________________________________________________________________________
(公司或組織的州或其他司法管轄區)
(美國國税局僱主識別號)
(主要行政辦公室地址,包括郵政編碼)
(
(註冊人的電話號碼,包括區號)
______________________________________________________________________________________________
根據《交易法》第12(b)條註冊的證券:
|
|
|
|
|
每個班級的標題 |
| 交易 符號 |
| 註冊的每個交易所的名稱 |
|
|
用複選標記表明註冊人(1)在過去的12個月中(或註冊人需要提交此類報告的較短期限)是否提交了1934年《證券交易法》第13或15(d)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的沒有¨
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
是的沒有¨
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。:
|
|
|
|
|
|
| |||
| x |
| 加速文件管理器 |
| ¨ | ||||
非加速文件管理器 |
| ¨ |
| 規模較小的申報公司 |
| ||||
新興成長型公司 |
|
|
|
|
|
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ¨
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的¨沒有
2022年1月24日有
目錄
我恢復了原狀NC。和子公司
索引
|
|
| |
第一部分 | 財務信息 | 3 | |
|
|
| |
第 1 項 | 財務報表 | 3 | |
|
|
| |
| 簡明合併資產負債表(未經審計) | 3 | |
|
|
| |
| 簡明合併運營報表(未經審計) | 4 | |
|
|
| |
| 簡明綜合收益表(未經審計) | 5 | |
|
|
| |
| 簡明合併權益變動表(未經審計) | 6 | |
|
|
| |
| 簡明合併現金流量表(未經審計) | 8 | |
|
|
| |
| 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 9 | |
|
|
| |
第 2 項 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 18 | |
|
|
| |
第 3 項 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 30 | |
|
|
| |
第 4 項 | 控制和程序 | 32 | |
|
|
| |
第二部分 | 其他信息 | 33 | |
|
|
| |
第 1 項 | 法律訴訟 | 33 | |
|
|
|
|
第 1A 項 | 風險因素 | 33 |
|
|
|
| |
第 2 項 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 33 | |
|
|
| |
第 3 項 | 優先證券違約 | 33 | |
|
|
|
|
第 4 項 | 礦山安全披露 | 33 |
|
|
|
| |
第 5 項 | 其他信息 | 33 | |
|
|
| |
第 6 項 | 展品 | 34 | |
|
|
| |
| 簽名 | 35 |
目錄
|
|
第一部分 — 財務信息 | 第 1 項 |
第 1 項。金融 聲明
瑞思邁公司和子公司
簡明合併資產負債表(未經審計)
(以美元和千美元計,股票和每股數據除外)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 十二月三十一日 |
| 6月30日 | ||
資產 |
|
|
|
|
|
流動資產: |
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 | $ | |
| $ | |
減去美元備抵後的應收賬款 |
| |
|
| |
庫存(註釋3) |
| |
|
| |
預付税款 |
| |
|
| |
預付費用和其他流動資產 |
| |
|
| |
流動資產總額 |
| |
|
| |
非流動資產: |
|
|
|
|
|
財產、廠房和設備,淨額(注3) |
| |
|
| |
經營租賃使用權資產 |
| |
|
| |
商譽(注4) |
| |
|
| |
其他無形資產,淨額(注3) |
| |
|
| |
遞延所得税 |
| |
|
| |
預付税款和其他非流動資產 |
| |
|
| |
非流動資產總額 |
| |
|
| |
總資產 | $ | |
| $ | |
負債和股東權益 |
|
|
|
|
|
流動負債: |
|
|
|
|
|
應付賬款 | $ | |
| $ | |
應計費用 |
| |
|
| |
經營租賃負債,當前 |
| |
|
| |
遞延收入 |
| |
|
| |
應付所得税(附註6) |
| |
|
| |
短期債務,淨額(注8) |
| |
|
| |
流動負債總額 |
| |
|
| |
非流動負債: |
|
|
|
|
|
遞延收入 |
| |
|
| |
遞延所得税 |
| |
|
| |
經營租賃負債,非流動 |
| |
|
| |
其他長期負債 |
| |
|
| |
長期債務,淨額(注8) |
| |
|
| |
應繳長期所得税(附註6) |
| |
|
| |
非流動負債總額 |
| |
|
| |
負債總額 |
| |
|
| |
承付款和或有開支(附註10) |
|
|
| ||
股東權益: |
|
|
|
|
|
優先股,$ |
|
|
|
|
|
普通股,$ |
| |
|
| |
額外的實收資本 |
| |
|
| |
留存收益 |
| |
|
| |
庫存股,按成本計算, |
| ( |
|
| ( |
累計其他綜合虧損 |
| ( |
|
| ( |
股東權益總額 |
| |
|
| |
負債和股東權益總額 | $ | |
| $ | |
目錄
|
|
第一部分 — 財務信息 | 第 1 項 |
瑞思邁公司和子公司
簡明合併運營報表(未經審計)
(以美元和千美元計,每股數據除外)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 三個月已結束 |
| 六個月已結束 | ||||||||
|
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
淨收入-睡眠和呼吸護理產品 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
淨收入-軟件即服務 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
淨收入 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
銷售成本-睡眠和呼吸護理產品 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
銷售成本-軟件即服務 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
銷售成本(不包括下文單獨顯示的攤銷) |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收購的無形資產的攤銷——睡眠和呼吸護理產品 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
收購的無形資產的攤銷-軟件即服務 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
收購的無形資產的攤銷 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
總銷售成本 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
毛利 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
銷售、一般和管理 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
研究和開發 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
收購的無形資產的攤銷 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
重組費用(附註11) |
|
| - |
|
| |
|
| - |
|
| |
運營費用總額 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
運營收入 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
其他收入(虧損),淨額: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息(支出)收入,淨額 |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
歸因於權益法投資的虧損(附註5) |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
股權投資的收益(虧損)(附註5) |
|
| ( |
|
| ( |
|
| |
|
| |
其他,淨額 |
|
| |
|
| |
|
| ( |
|
| |
其他收入(虧損)總額,淨額 |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
所得税前收入 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
所得税 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
淨收入 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
每股基本收益(注9) |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
攤薄後每股收益(注9) |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
宣佈的每股分紅 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
基本已發行股份(千股) |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
攤薄後的已發行股份(千股) |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
0
目錄
|
|
第一部分 — 財務信息 | 第 1 項 |
瑞思邁公司和子公司
簡明綜合收益表(未經審計)
(以美元和千計)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 三個月已結束 |
| 六個月已結束 | ||||||||
|
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
淨收入 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
其他綜合收益(虧損): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外幣折算(虧損)收益調整 |
|
| ( |
|
| |
|
| ( |
|
| |
綜合收入 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
目錄
|
|
第一部分 — 財務信息 | 第 1 項 |
瑞思邁公司和子公司
簡明合併權益變動表(未經審計)
(以美元和千計)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 普通股 | 額外 | 國庫股 | 已保留 | 累積的 |
|
| |||||||
| 股份 | 金額 | 資本 | 股份 | 金額 | 收益 | 收入(虧損) | 總計 | ||||||
餘額,2021 年 6 月 30 日 | | $ | | $ | | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | |
行使期權發行的普通股 | |
| - |
| | - |
| - |
| - |
| - |
| |
在限制性股票單位歸屬時發行的普通股,扣除預扣納税的股份 | |
| - |
| ( | - |
| - |
| - |
| - |
| ( |
股票薪酬成本 | - |
| - |
| | - |
| - |
| - |
| - |
| |
其他綜合收入 | - |
| - |
| - | - |
| - |
| - |
| ( |
| ( |
淨收入 | - |
| - |
| - | - |
| - |
| |
| - |
| |
申報的股息 ($) | - |
| - |
| - | - |
| - |
| ( |
| - |
| ( |
餘額,2021 年 9 月 30 日 | | $ | | $ | | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | |
行使期權發行的普通股 | |
| - |
| | - |
| - |
| - |
| - |
| |
在限制性股票單位歸屬時發行的普通股,扣除預扣納税的股份 | |
| |
| ( | - |
| - |
| - |
| - |
| ( |
根據員工股票購買計劃發行的普通股 | |
| - |
| | - |
| - |
| - |
| - |
| |
股票薪酬成本 | - |
| - |
| | - |
| - |
| - |
| - |
| |
其他綜合收入 | - |
| - |
| - | - |
| - |
| - |
| ( |
| ( |
淨收入 | - |
| - |
| - | - |
| - |
| |
| - |
| |
申報的股息 ($) | - |
| - |
| - | - |
| - |
| ( |
| - |
| ( |
餘額,2021 年 12 月 31 日 | | $ | | $ | | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | |
目錄
|
|
第一部分 — 財務信息 | 第 1 項 |
瑞思邁公司和子公司
簡明合併權益變動表(未經審計)
(以美元和千計)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 普通股 | 額外 | 國庫股 | 已保留 | 累積的 |
|
| |||||||
| 股份 | 金額 | 資本 | 股份 | 金額 | 收益 | 收入(虧損) | 總計 | ||||||
餘額,2020 年 6 月 30 日 | | $ | | $ | | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | |
行使期權發行的普通股 | |
| - |
| | - |
| - |
| - |
| - |
| |
在限制性股票單位歸屬時發行的普通股,扣除預扣納税的股份 | |
| - |
| | - |
| - |
| - |
| - |
| |
股票薪酬成本 | - |
| - |
| | - |
| - |
| - |
| - |
| |
其他綜合收益(虧損) | - |
| - |
| - | - |
| - |
| - |
| |
| |
採用信用損失標準後的累積效應調整,扣除税款 | - |
| - |
| - | - |
| - |
| ( |
| - |
| ( |
淨收入 | - |
| - |
| - | - |
| - |
| |
| - |
| |
申報的股息 ($) | - |
| - |
| - | - |
| - |
| ( |
| - |
| ( |
餘額,2020 年 9 月 30 日 | | $ | | $ | | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | |
行使期權發行的普通股 | |
| - |
| | - |
| - |
| - |
| - |
| |
在限制性股票單位歸屬時發行的普通股,扣除預扣納税的股份 | |
| |
| ( | - |
| - |
| - |
| - |
| ( |
根據員工股票購買計劃發行的普通股 | |
| - |
| | - |
| - |
| - |
| - |
| |
股票薪酬成本 | - |
| - |
| | - |
| - |
| - |
| - |
| |
其他綜合收入 | - |
| - |
| - | - |
| - |
| - |
| |
| |
淨收入 | - |
| - |
| - | - |
| - |
| |
| - |
| |
申報的股息 ($) | - |
| - |
| - | - |
| - |
| ( |
| - |
| ( |
餘額,2020 年 12 月 31 日 | | $ | | $ | | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | |
目錄
|
|
第一部分 — 財務信息 | 第 1 項 |
瑞思邁公司和子公司
簡明合併現金流量表(未經審計)
(以美元和千計)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 六個月已結束 | ||||
|
| 2021 |
| 2020 | ||
來自經營活動的現金流: |
|
|
|
|
|
|
淨收入 |
| $ | |
| $ | |
調整以將淨收入與經營活動提供的淨現金進行對賬: |
|
|
|
|
|
|
折舊和攤銷 |
|
| |
|
| |
使用權資產的攤銷 |
|
| |
|
| |
股票薪酬成本 |
|
| |
|
| |
歸因於權益法投資的虧損(附註5) |
|
| |
|
| |
股權投資(收益)虧損(附註5) |
|
| ( |
|
| ( |
重組費用(附註11) |
|
| - |
|
| |
業務合併或有對價公允價值的變化 |
|
| - |
|
| |
運營資產和負債的變化: |
|
|
|
|
|
|
應收賬款 |
|
| |
|
| ( |
庫存 |
|
| ( |
|
| ( |
預付費用、淨遞延所得税和其他流動資產 |
|
| ( |
|
| ( |
應付賬款、應計費用、應付所得税及其他 |
|
| ( |
|
| ( |
經營活動提供的淨現金 |
|
| |
|
| |
來自投資活動的現金流: |
|
|
|
|
|
|
購置不動產、廠房和設備 |
|
| ( |
|
| ( |
專利註冊和獲取成本 |
|
| ( |
|
| ( |
業務收購,扣除收購的現金 |
|
| ( |
|
| ( |
購買投資(附註5) |
|
| ( |
|
| ( |
(付款)/外幣合約到期時的收益 |
|
| ( |
|
| |
用於投資活動的淨現金 |
|
| ( |
|
| ( |
來自融資活動的現金流: |
|
|
|
|
|
|
發行普通股的收益,淨額 |
|
| |
|
| |
與股權獎勵淨股結算相關的已繳税款 |
|
| ( |
|
| ( |
扣除借款成本後的借款收益 |
|
| |
|
| |
償還借款 |
|
| ( |
|
| ( |
已支付的股息 |
|
| ( |
|
| ( |
用於融資活動的淨現金 |
|
| ( |
|
| ( |
匯率變動對現金的影響 |
|
| ( |
|
| |
現金和現金等價物的淨減少 |
|
| ( |
|
| ( |
期初的現金和現金等價物 |
|
| |
|
| |
期末的現金和現金等價物 |
| $ | |
| $ | |
現金流信息的補充披露: |
|
|
|
|
|
|
已繳的所得税,扣除退款 |
| $ | |
| $ | |
已付利息 |
| $ | |
| $ | |
收購資產的公允價值,不包括現金 |
| $ | |
| $ | - |
承擔的負債 |
|
| ( |
|
| - |
收購時的商譽 |
|
| |
|
| - |
先前持有的股權 |
|
| ( |
|
| - |
為收購支付的現金 |
| $ | |
| $ | - |
目錄
|
|
|
|
第一部分 — 財務信息 | 第 1 項 |
瑞思邁公司和子公司 簡明合併財務報表附註 (未經審計) |
(1)重要會計政策摘要
瑞思邁公司(此處稱為 “我們”、“我們的” 或 “公司”)是特拉華州的一家公司,成立於1994年3月,是瑞思邁集團的控股公司。通過我們的子公司,我們設計、製造和銷售用於診斷和治療睡眠呼吸障礙和其他呼吸系統疾病(包括阻塞性睡眠呼吸暫停)的設備。我們的製造業務位於澳大利亞、新加坡、馬來西亞、法國、中國和美國。主要的分銷和銷售地點位於美國、德國、法國、英國、瑞士、澳大利亞、日本、中國、芬蘭、挪威和瑞典。我們還在美國經營軟件即服務(“SaaS”)業務,其中包括院外軟件平臺,旨在為幫助人們在自己選擇的家庭或護理環境中保持健康的專業人員和護理人員提供支持。
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據中期財務信息的美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)以及10-Q表的説明和美國證券交易委員會(“SEC”)的規定編制的。因此,它們不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。管理層認為,所有必要的調整,僅包括正常的經常性項目,均已列入所附財務報表,以公允地列報中期的結果。所列中期的經營業績不一定代表截至2022年6月30日的財年的預期業績。
根據會計準則編纂(“ASC”)主題606 “與客户簽訂的合同的收入”,當合同具有法律效力、雙方權利得到確定、合同具有商業實質內容且合同對價可能可收取時,我們對與客户簽訂的合同進行核算。我們已經確定我們有
收入分類
下表彙總了我們按細分市場、產品和地區分列的淨收入(以千計):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 三個月已結束 |
| 六個月已結束 | ||||||||
|
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
美國、加拿大和拉丁美洲 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
設備 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
口罩等 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
全方位睡眠和呼吸護理 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
軟件即服務 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
總計 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
合併後的歐洲、亞洲和其他市場 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
設備 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
口罩等 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
全方位睡眠和呼吸護理 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
全球收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
設備 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
口罩等 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
全方位睡眠和呼吸護理 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
軟件即服務 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
總計 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
目錄
|
|
|
|
第一部分 — 財務信息 | 第 1 項 |
瑞思邁公司和子公司 簡明合併財務報表附註 (未經審計) |
履約義務和合同餘額
當與客户簽訂的合同條款下的履約義務得到履行時,即確認收入;通常,這是在某個時間點轉移我們產品的風險和/或控制權時發生的。對於我們的睡眠和呼吸護理業務中的產品,當產品根據合同運輸條款運送給客户時,我們會轉移控制權並確認銷售。對於我們的SaaS業務,與專業服務相關的收入在提供時予以確認。當履約義務尚未履行時,我們會推遲確認收到的部分對價。在收入確認之前從客户那裏收到的對價被歸類為遞延收入。導致我們睡眠和呼吸護理業務遞延收入的履約義務主要與延長設備的保修期以及為患者監測提供數據有關。導致我們SaaS業務遞延收入的履約義務主要涉及在商定的期限內提供軟件訪問權限以及維護和支持,以及與某些SaaS合同續訂後的未來折扣相關的實質性權利。通常,遞延收入將在一段時間內確認
下表彙總了我們的合同餘額(以千計):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 十二月三十一日 |
| 6月30日 |
| 資產負債表標題 | ||
合同資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
應收賬款,淨額 |
| $ | |
| $ | |
| 應收賬款,淨額 |
當期未開單收入 |
|
| |
|
| |
| 預付費用和其他流動資產 |
未開單收入,非當前 |
|
| |
|
| |
| 預付税款和其他非流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合同負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
遞延收入,當前 |
|
| ( |
|
| ( |
| 遞延收入(流動負債) |
遞延收入,非當期 |
|
| ( |
|
| ( |
| 遞延收入(非流動負債) |
交易價格的確定
收入的衡量標準是我們期望通過轉讓商品或提供服務而獲得的對價金額。在我們的睡眠和呼吸護理板塊中,收到的對價金額和確認的收入會隨着營銷激勵措施(例如折扣、折扣、免費商品)和向客户及其客户提供的退貨的變化而變化。當我們賦予買家退回符合條件的產品並獲得退款的權利時,退貨是根據對歷史經驗的分析來估算的。但是,產品退貨,不包括與保修相關的退貨,很少發生且微不足道。我們會在最有可能的對價金額進行估計、預計收到的金額發生變化或對價固定時調整收入估計,以較早者為準。
我們根據季度或年度衡量的銷量或銷售目標,為睡眠和呼吸護理客户提供現金或產品折扣。我們根據每位客户實現其目標的預期情況來估算返利。考慮到這些返利計劃,當返利期內的銷售額按退還給客户的預期返利價值時,我們會按比例減少收入。按季度衡量的返利是根據實際銷售結果更新的,因此,無需進行估算即可確定收入的減少。對於按年度計量的返利,我們會根據實際銷售業績和剩餘返利期的最新預測每季度更新估算值。作為正常業務慣例的一部分,我們還向睡眠和呼吸護理以及我們的SaaS客户提供折扣,這些折扣將在銷售時從收入中扣除。
當睡眠和呼吸護理或SaaS合同有多個履約義務時,我們通常會參考向類似客户單獨出售特定產品或服務的定價和折扣做法,使用可觀察的價格來確定獨立銷售價格。然後,根據確定的獨立銷售價格,將收入按比例分配給每項履約義務。我們的許多睡眠和呼吸護理合同都規定了單一履約義務,即運送基於療法的設備,不需要分配。
會計和實務權宜選舉
目錄
|
|
|
|
第一部分 — 財務信息 | 第 1 項 |
瑞思邁公司和子公司 簡明合併財務報表附註 (未經審計) |
我們向客户租賃睡眠和呼吸護理醫療器械主要是為了遵守某些國外地區的當地健康保險公司的要求。設備租賃合同包括銷售類型和運營租賃,合同條款因客户而異,包括終止或延長合同的選項。當租賃合同還包括口罩和配件的銷售時,我們會根據相對獨立的價格為這些物品分配合同對價,並在控制權移交給客户時確認收入。
租賃收入的組成部分如下(以千計):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 三個月已結束 |
| 六個月已結束 | ||||||||
|
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
銷售型租賃收入 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
經營租賃收入 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
租賃收入總額 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
我們在確認相關收入時為我們的睡眠和呼吸護理產品提供產品保修的估計成本。我們使用財務模型來確定這筆準備金的金額,該模型考慮了與我們的不同產品相關的實際歷史支出和潛在風險。我們使用這種財務模型來計算與保修和所需的保修條款水平相關的未來可能的費用。儘管我們參與產品改進計劃和流程,但我們的保修義務受產品故障率和糾正這些產品故障所產生的成本的影響。如果實際產品故障率或修復這些產品故障的估計成本與我們的估計不同,我們將需要修改我們的預估保修條款。
ASU 第 2021-08 號 “業務合併:根據與客户簽訂的合同中的合同資產和合同負債進行核算”
2021年10月,財務會計準則委員會發布了ASU第2021-08號《與客户簽訂的合同資產和合同負債的會計處理》(主題805),要求收購方在收購日根據ASC 606確認和計量企業合併中獲得的合同資產和合同負債, 與客户簽訂合同的收入,就好像合同的起草者一樣。這種方法不同於目前按公允價值衡量企業合併中獲得的合同資產和合同負債的要求。該指南從截至2024年6月30日的第一季度開始對我們生效,允許提前採用。我們選擇在截至2022年6月30日的財年第二季度提前採用該標準。我們預計亞利桑那州立大學2021-08的通過不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
我們已經在定量和定性上確定了我們的經營場所
我們根據淨收入和運營收入來評估各細分市場的業績。各分部的會計政策與截至2021年6月30日止年度的10-K表中包含的合併財務報表附註2中所述的相同。分部淨收入和分部運營收入不包括分部間利潤,收入是根據產品的運送目的地或服務的提供地點分配給一個地理區域的。
某些項目保留在公司層面,不分配給各部門。非分配項目包括公司總部成本、股票薪酬、收購無形資產的攤銷費用、淨利息支出(收益)、權益法投資的虧損、股權投資的損益和其他淨額。我們既不分散地向運營部門分配資產,我們的首席運營決策者也不會使用離散的資產信息來評估運營部門。
目錄
|
|
|
|
第一部分 — 財務信息 | 第 1 項 |
瑞思邁公司和子公司 簡明合併財務報表附註 (未經審計) |
下表顯示了按可申報細分市場(以千計)分列的淨收入和淨營業利潤的對賬情況:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 三個月已結束 |
| 六個月已結束 | ||||||||
|
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
按細分市場劃分的淨收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
全方位睡眠和呼吸護理 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
軟件即服務 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
總計 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按分部劃分的折舊和攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
睡眠和呼吸護理 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
軟件即服務 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
收購的無形資產和公司資產的攤銷 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
總計 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按細分市場劃分的淨營業利潤 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
睡眠和呼吸護理 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
軟件即服務 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
總計 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
對賬項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司成本 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
收購的無形資產的攤銷 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
重組費用 |
|
| - |
|
| |
|
| - |
|
| |
利息支出(收入),淨額 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
歸因於權益法投資的虧損 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
股票投資的(收益)虧損 |
|
| |
|
| |
|
| ( |
|
| ( |
其他,淨額 |
|
| ( |
|
| ( |
|
| |
|
| ( |
所得税前收入 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
簡明合併資產負債表中選定標題的組成部分包括以下內容(以千計):
|
|
|
|
|
|
|
庫存 |
| 十二月三十一日 |
| 6月30日 | ||
原材料 |
| $ | |
| $ | |
工作進行中 |
|
| |
|
| |
成品 |
|
| |
|
| |
庫存總額 |
| $ | |
| $ | |
|
|
|
|
|
|
|
不動產、廠房和設備 |
| 十二月三十一日 |
| 6月30日 | ||
不動產、廠房和設備,按成本計算 |
| $ | |
| $ | |
累計折舊和攤銷 |
|
| ( |
|
| ( |
財產、廠房和設備,淨額 |
| $ | |
| $ | |
|
|
|
|
|
|
|
其他無形資產 |
| 十二月三十一日 |
| 6月30日 | ||
開發/核心產品技術 |
| $ | |
| $ | |
累計攤銷 |
|
| ( |
|
| ( |
開發/核心產品技術,網絡 |
|
| |
|
| |
客户關係 |
|
| |
|
| |
累計攤銷 |
|
| ( |
|
| ( |
客户關係,網絡 |
|
| |
|
| |
其他無形資產 |
|
| |
|
| |
累計攤銷 |
|
| ( |
|
| ( |
其他無形資產,淨額 |
|
| |
|
| |
其他無形資產總額,淨額 |
| $ | |
| $ | |
無形資產包括已開發/核心產品技術、商品名稱、競業禁止協議、客户關係和專利,我們在資產的估計使用壽命內攤銷這些資產,通常在兩者之間
目錄
|
|
|
|
第一部分 — 財務信息 | 第 1 項 |
瑞思邁公司和子公司 簡明合併財務報表附註 (未經審計) |
(4) 商譽
按應申報細分市場對我們商譽變化的對賬情況如下(以千計):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2021年12月31日的六個月 | |||||||
|
| 2021 | |||||||
|
| 睡覺和 |
| SaaS的 |
| 總計 | |||
期初餘額 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
業務收購 |
|
| |
|
|
|
|
| |
外幣折算調整 |
|
| ( |
|
|
|
|
| ( |
期末餘額 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
我們對非合併實體的私人和上市公司進行股權投資。以下內容討論了我們在有價股權證券、非有價股票證券和按權益法核算的投資中的投資。
我們的有價股票證券是按公允價值計量的公開交易股票,歸類為公允價值層次結構中的第一級,因為我們在活躍市場中對相同資產使用報價。有價股權證券在簡明的合併資產負債表中記入預付費用和其他流動資產。
非流通股權證券包括對私人控股公司的投資,公允價值不易確定,在簡明的合併資產負債表中記錄在預付税款和其他非流動資產中。非有價股票證券按成本列報,減去減值(如果有),加上或減去同一發行人相同或相似投資的有序交易中可觀察到的價格變動所產生的變化。我們至少每季度對非有價股票證券進行減值評估,並考慮 定性和定量因素,包括被投資者的財務指標、產品和商業前景以及現金使用情況。已實現和未實現的有價和非有價股權證券的所有收益和虧損均作為其他收益(虧損)的組成部分在簡明合併運營報表中確認。
我們具有重大影響力,但對被投資方沒有控制權,也不是被投資方活動的主要受益人的股權投資按權益法計算。根據這種方法,我們將歸屬於權益法投資的收益或虧損份額記錄為其他收益(虧損)的一部分,計入簡明合併運營報表。
按計量類別劃分的股票投資如下(以千計):
|
|
|
|
|
|
|
測量類別 |
| 十二月三十一日 |
| 6月30日 | ||
公允價值 |
| $ | |
| $ | |
測量替代方案 |
|
| |
|
| |
權益法 |
|
| |
|
| |
總計 |
| $ | |
| $ | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2021年12月31日的六個月 | ||||||||||
|
| 非有價證券 |
| 有價證券 |
| 權益法投資 |
| 總計 | ||||
期初餘額 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
投資淨增加(減少) (1) |
|
| |
|
| ( |
|
|
|
|
| |
非有價股票證券的可觀察價格調整 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
有價股權證券的未實現虧損 |
|
|
|
|
| ( |
|
|
|
|
| ( |
有價和非有價股票證券的已實現收益 |
|
| |
|
| |
|
|
|
|
| |
投資減值 |
|
| ( |
|
|
|
|
|
|
|
| ( |
歸因於權益法投資的虧損 |
|
|
|
|
|
|
|
| ( |
|
| ( |
期末的賬面價值 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
(1)投資的淨增加(減少)包括購買的增加、證券退出造成的減少或因收購我們持有先前股權的被投資人而進行的重新分類。
目錄
|
|
|
|
第一部分 — 財務信息 | 第 1 項 |
瑞思邁公司和子公司 簡明合併財務報表附註 (未經審計) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2020年12月31日的六個月 | ||||||||||
|
| 非有價證券 |
| 有價證券 |
| 權益法投資 |
| 總計 | ||||
期初餘額 |
| $ | |
| $ |
|
| $ | |
| $ | |
增加投資 |
|
| |
|
|
|
|
| |
|
| |
有價股票證券的未實現收益 |
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
| |
改敍 (2) |
|
| ( |
|
| |
|
|
|
|
|
|
歸因於權益法投資的虧損 |
|
|
|
|
|
|
|
| ( |
|
| ( |
期末的賬面價值 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
(2)在截至2020年12月31日的六個月中,我們的一項投資(以前按衡量備選方案核算)完成了首次公開募股,這導致會計方法改為公允價值。
根據 ASC 740 所得税,每個中期報告期都被視為年度期間不可分割的一部分,税收支出是使用估計的年度有效税率來衡量的。實體必須根據其估算的整個財政年度的年度有效税率記錄每季度的所得税支出,並使用該税率來提供當前年初至今的所得税,並根據過渡期間發生的離散應納税事件進行調整。
2021年9月19日,我們與澳大利亞税務局(“ATO”)就先前披露的2009至2018年納税年度的轉讓定價糾紛(“澳大利亞税務局和解”)簽訂了和解協議。澳大利亞税務局的和解協議完全解決了此前所有年度的爭議,沒有承認任何責任,並明確了未來的某些税收原則。
澳大利亞税務局和解協議的最終淨影響為美元
2021 年 9 月 28 日,我們向澳大利亞税務局匯款了最後一筆款項
保修費用負債的變動如下(以千計),保修費用負債包含在我們簡明的合併資產負債表的應計費用中:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 六個月已結束 | ||||
|
| 2021 |
| 2020 | ||
期初餘額 |
| $ | |
| $ | |
該期間的保修應計額 |
|
| |
|
| |
在此期間產生的保修費用 |
|
| ( |
|
| ( |
外幣折算調整 |
|
| ( |
|
| |
期末餘額 |
| $ | |
| $ | |
|
|
|
|
|
|
|
債務包括以下內容(以千計):
|
|
|
|
|
|
|
|
| 十二月三十一日 |
| 6月30日 | ||
短期債務 |
| $ | |
| $ | |
|
|
| - |
|
|
|
長期債務 |
| $ | |
| $ | |
遞延借款成本 |
|
| ( |
|
| ( |
長期債務,淨額 |
| $ | |
| $ | |
債務總額 |
| $ | |
| $ | |
目錄
|
|
|
|
第一部分 — 財務信息 | 第 1 項 |
瑞思邁公司和子公司 簡明合併財務報表附註 (未經審計) |
信貸額度
2018年4月17日,我們以借款人的身份與貸款機構三菱日聯聯合銀行簽訂了經修訂和重述的信貸協議(“循環信貸協議”),貸款人為管理代理人、聯合牽頭安排人、聯合賬簿管理人、搖擺額度貸款人和信用證發行人,西太平洋銀行作為銀團代理人、聯合牽頭安排人和聯合賬簿管理人。循環信貸協議, 除其他外, 提供了美元的優先無抵押循環信貸額度
此外,2018年4月17日,瑞思邁有限公司作為借款人簽訂了銀團融資協議(“定期信貸協議”),貸款機構北美三菱日聯聯合銀行作為行政代理人、聯合牽頭安排人和聯合賬簿管理人,西太平洋銀行作為銀團代理人、聯合牽頭安排人和聯合賬簿管理人。定期信貸協議, 除其他外, 向ResMed Limited提供美元的高級無抵押定期信貸額度
2018年11月5日,我們簽訂了循環信貸協議的第一修正案,除其他外,將我們的優先無抵押循環信貸額度的規模從美元增加到原來的美元
我們在循環信貸協議下的義務由我們的某些直接和間接美國子公司擔保,瑞思邁有限公司在定期信貸協議下的義務由我們和我們的某些直接和間接美國子公司擔保。循環信貸協議和定期信貸協議包含習慣性契約,在每種情況下都包括一項財務契約,要求我們保持融資債務與息税折舊攤銷前利潤的最大槓桿比率(定義見循環信貸協議和定期信貸協議,視情況而定)。如果發生違約事件,循環信貸額度和定期信貸額度的全部本金,以及任何應計但未付的利息,均可宣佈立即到期並支付,如循環信貸協議和定期信貸協議(如適用)所定義。在每種情況下,循環信貸協議和定期信貸協議下的違約事件都包括未能在到期時付款,在履行相應協議或相關文件中的任何承諾時發生違約,或者我們或循環信貸協議和定期信貸協議下所借債務的相應擔保人的控制權發生某些變化。
循環信貸協議和定期信貸協議均終止於
儘管合併資產負債表中未按公允價值確認這些工具,但我們仍必須披露可以估算其價值的金融工具的公允價值。由於循環信貸和定期信貸協議的利率按倫敦銀行同業拆借利率加上上述利差計算,因此其賬面金額等於其截至2021年12月31日和2021年6月30日的公允價值,即美元
高級票據
2019年7月10日,我們與該協議的購買者簽訂了票據購買協議,內容涉及美元的發行和銷售
根據票據購買協議的條款,我們同意了慣例契約,包括與我們的公司存在、與關聯公司的交易以及合併和其他特別交易有關的協議。我們還同意,除有限的例外情況外,我們將把合併融資債務與合併息税折舊攤銷前利潤(定義見票據購買協議)的比率維持在不超過
目錄
|
|
|
|
第一部分 — 財務信息 | 第 1 項 |
瑞思邁公司和子公司 簡明合併財務報表附註 (未經審計) |
儘管合併資產負債表中未按公允價值確認這些工具,但我們仍必須披露可以估算其價值的金融工具的公允價值。截至2021年12月31日和2021年6月30日,優先票據的賬面金額為美元
每股基本收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益除以已發行普通股的加權平均數。為了計算攤薄後的每股收益,分母包括已發行普通股的加權平均數以及股票期權和限制性股票單位等攤薄普通股等價物的數量。
攤薄後每股收益計算中未包括的已發行股票期權和限制性股票單位的加權平均數為
每股基本收益和攤薄後每股收益的計算方法如下(每股數據除外,以千計):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 三個月已結束 |
| 六個月已結束 | ||||||||
|
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
分子: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
分母: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已發行基本加權平均普通股 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
稀釋性證券的影響: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股票期權和限制性股票單位 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
攤薄後的加權平均股票 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
每股基本收益 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
攤薄後的每股收益 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
訴訟
在正常業務過程中,我們面臨業務附帶的例行訴訟。儘管無法肯定地預測這起訴訟的結果,但我們認為,無論是個人還是總體而言,其最終結果都不會對我們的合併財務報表產生重大不利影響。
2021年6月2日,紐約大學向美國特拉華特區地方法院對瑞思邁公司提起專利侵權訴訟,案件編號為 1:21-cv-00813 (CFC)。該投訴稱,瑞思邁的AirSense 10 AutoSet流量發生器的AutoSet和AutoRamp功能侵犯了對各項專利的一項或多項索賠。根據投訴,這些專利針對在不同睡眠狀態下診斷和治療患者睡眠障礙的系統和方法。該申訴要求賠償金錢和律師費。瑞思邁於2021年9月30日對申訴作出答覆,並提出了駁回申訴的動議,理由是專利無效,因為根據最高法院和聯邦巡迴法院的先例,專利的標的不可專利。駁回動議尚待審理。
目錄
|
|
|
|
第一部分 — 財務信息 | 第 1 項 |
瑞思邁公司和子公司 簡明合併財務報表附註 (未經審計) |
2021 年 1 月 27 日,國際貿易委員會對移遠無線系統有限公司、泰雷茲 DIS AIS 美國有限責任公司和 Koninklijke Philips N.V.(統稱 “飛利浦”)對移遠通信系統有限公司、泰雷茲 DIS AIS 美國有限責任公司、泰雷斯 DIS AIS 德國有限公司、泰利特無線解決方案有限公司、泰利特無線解決方案有限公司、泰利特公司發起了第 337-TA-1240 號調查通信 PLC,CalAmp。Corp.、Xirgo Technologies, LLC和Laird Connectivity, Inc.(統稱為 “受訪者”)。在國際貿易委員會的調查中,飛利浦以涉嫌侵犯飛利浦持有的3G和4G標準必要專利為由,尋求下令禁止向美國進口通信模塊和包含這些模塊的產品。2021年10月6日至14日,行政法法官舉行了案情聽證會。預計行政法法官將在2022年3月4日發佈其初步裁決,委員會全體成員預計將在2022年7月5日左右發佈最終裁決。2020年12月17日,飛利浦在美國特拉華特區地方法院對同一被告提起專利侵權伴隨訴訟,案件編號為 1:20-cv-01707、01708、01709、01710、01711 和 01713 (CFC),要求賠償、禁令以及法院就其標準必要專利的公平、合理和非歧視性許可費率金額發表聲明正在對被告提出指控。在國際貿易委員會的訴訟之前,地區法院的案件已暫緩審理。瑞思邁不是國際貿易委員會調查或地方法院案件的當事方,但銷售的產品包含了案件中一些有爭議的通信模塊。
2021 年 10 月 1 日,瑞思邁收購了用於家庭睡眠測試的 NightOwl 設備的製造商 Ectosense。收購之前,根據Ectosense對NightOwl對NightOwl外周動脈音調測量的描述以及廣告中使用縮略詞 “PAT” 的描述,Ectosense在Itamar Medical Ltd.向佛羅裏達州南區地方法院提起的商標和虛假廣告申訴(編號為20-CV-60719-WPD)中被指定為被告。Ectosense已提出反訴,要求取消Itamar的 “PAT” 商標以及Itamar的虛假廣告。雙方均要求對方賠償和禁令救濟。雙方正在進行偵查,此事將在2022年9月12日星期一開始的為期兩週的法庭日曆內進行審判。
根據目前獲得的信息,我們無法合理估計這些事項造成的損失或損失範圍(如果有)。
追索權條款下的或有債務
我們使用獨立的融資機構為部分客户提供購買我們某些產品的融資。根據這些安排,如果客户符合融資機構的信貸標準併為交易融資,則客户將按固定還款計劃向融資機構償還款項。對於其中一些安排,客户的應收賬款餘額的追索權有限,因此,如果客户違約,我們有責任向融資公司償還款項。我們記錄了一筆或有準備金,該準備金是根據歷史違約率估算的。這適用於以追索權出售的應收賬款,並記入應計費用。
2020年11月,我們關閉了便攜式氧氣濃縮器業務,該業務屬於睡眠和呼吸護理板塊。在截至2020年12月31日的三個月和六個月中,我們確認的重組費用為美元
目錄
|
|
第一部分 — 財務信息 | 第 2 項 |
瑞思邁公司和子公司
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
特別關於前瞻性陳述的説明
本報告包含或可能包含某些前瞻性陳述和信息,這些陳述和信息基於我們管理層的信念以及管理層的估計和假設以及目前可獲得的信息。除有關歷史事實的陳述外,所有陳述均為前瞻性陳述。“相信”、“期望”、“打算”、“預期”、“將繼續下去”、“將”、“估計”、“計劃”、“未來” 等類似表述以及此類表述的負面陳述,通常指前瞻性陳述,特別包括有關未來收入或收益預期、支出、新產品開發、新產品發佈、我們產品的新市場、訴訟、税收前景的陳述 以及競爭和公共衞生危機(包括 COVID-19 疫情)對我們業務的影響。這些前瞻性陳述是根據1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款作出的。提醒您不要過分依賴這些前瞻性陳述。前瞻性陳述反映了我們管理層在發表陳述時的觀點,並受許多風險、不確定性、估計和假設的影響,包括但不限於這些陳述的正文中確定的風險、不確定性、估計和假設,以及我們在截至2021年6月30日財年的10-K表年度報告以及本報告其他地方確定的內容。基於估計、預測、預測、市場研究或類似方法的信息本質上會受到不確定性的影響,實際事件或情況可能與這些信息中反映的事件和情況存在重大差異。除非另有明確説明,否則我們從市場研究公司和其他第三方、行業、醫學和一般出版物、政府數據和類似來源編制的報告、研究調查、研究和類似數據中獲得了該行業、業務、市場和其他數據。
此外,在評估此類前瞻性陳述時需要考慮的重要因素包括醫療改革、社會、經濟、市場、法律或監管環境的變化或發展,包括公共衞生危機的影響,例如在全球傳播的新型冠狀病毒(COVID-19),我們的業務或增長戰略的變化或由於我們的行業或總體經濟變化而無法執行我們的戰略,新的或成長中的競爭對手的出現,第三方的作為或不作為,包括供應商、客户、競爭對手和政府機構以及其他各種因素。如果這些風險或不確定性中的任何一項或多項得以實現,或者基本的估計或假設被證明不正確,則實際結果可能與我們的前瞻性陳述中表達的結果有很大差異,並且無法保證本報告中包含的前瞻性陳述確實會發生。
之前在決定購買、持有或出售我們的普通股時,您應仔細考慮我們截至2021年6月30日財年的10-K表年度報告中描述的風險,以及本報告和我們向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的其他文件(包括我們隨後關於10-Q和8-K表的報告)中描述的其他警示聲明和風險。這些風險和不確定性並不是我們面臨的唯一風險和不確定性。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能影響我們的業務。如果這些已知或未知的風險或不確定性中的任何一項實際發生,對我們造成重大不利影響,我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到嚴重損害。在這種情況下,我們普通股的市場價格可能會下跌,您可能會損失全部或部分投資。
目錄
|
|
第一部分 — 財務信息 | 第 2 項 |
瑞思邁公司和子公司
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
概述
以下是我們截至2021年12月31日的三個月和六個月的經營業績概述。管理層對財務狀況和經營業績(“MD&A”)的討論和分析旨在幫助讀者瞭解我們的經營業績和財務狀況。管理層的討論和分析是對本報告中包含的簡明合併財務報表和附註的補充,應與之一起閲讀。
我們在醫療設備和基於雲的軟件應用程序的開發、製造、分銷和營銷方面處於全球領先地位,這些設備和軟件應用程序用於診斷、治療和管理呼吸系統疾病,包括睡眠呼吸障礙(“SDB”)、慢性阻塞性肺病、神經肌肉疾病和其他慢性疾病。SDB 包括阻塞性睡眠呼吸暫停和睡眠期間發生的其他呼吸系統疾病。我們的產品和解決方案旨在改善患者的生活質量,減少慢性病的影響並降低醫療成本,因為全球醫療保健系統繼續推動醫療服務從醫院向家庭的轉變以及更低的成本設置。我們基於雲的軟件數字健康應用程序以及我們的設備旨在提供互聯護理,以改善客户的患者預後和效率。
自持續氣道正壓療法開發以來,我們通過開發或收購許多針對更廣泛呼吸系統疾病的產品和解決方案來擴展我們的業務,包括應用於醫療和消費品、通風設備、診斷產品、用於醫院和家庭的口罩系統、頭飾和其他配件、牙科設備以及用於管理患者預後以及客户和提供商業務流程的基於雲的軟件信息學解決方案。我們的增長是由地域擴張、我們的研究和產品開發工作、收購以及人們對SDB和慢性阻塞性肺病等呼吸系統疾病作為重大健康問題的認識的提高推動的。
我們致力於持續投資於研發和產品改進。在截至2021年12月31日的三個月中,我們在研發活動上投資了6,250萬美元,佔淨收入的7.0%,繼續專注於新的創新產品和解決方案的開發和商業化,這些產品和解決方案可以改善患者預後,為我們的客户提高效率,幫助醫生和提供者更好地管理慢性病和降低醫療成本。在截至2021年12月31日的三個月中,我們繼續推出AirSense 11,它引入了新功能,例如觸摸屏、針對剛接觸治療的患者算法、數字增強和空中更新功能。由於多次收購,包括2016年4月的Brightree、2018年7月的HealthcareFirst和2018年11月的MatrixCare,我們的業務現在包括院外軟件平臺,旨在為幫助人們在自己選擇的家庭或護理環境中保持健康的專業人員和護理人員提供支持。這些平臺構成了我們的 SaaS 業務。這些產品、我們基於雲的遠程監測和治療管理系統以及強大的產品線,應繼續為我們未來的增長提供強大的平臺。
我們已經確定我們有兩個運營部門,即醫療器械行業的睡眠和呼吸系統疾病部門(“睡眠和呼吸護理”),以及向院外醫療服務提供商提供業務管理軟件即服務(“SaaS”)。
截至2021年12月31日的三個月,淨收入為8.949億美元,與截至2020年12月31日的三個月相比增長了12%。截至2021年12月31日的三個月,毛利率為56.4%,而截至2020年12月31日的三個月,毛利率為57.8%。該公司的攤薄後每股收益為1.37美元 三個月已結束 2021年12月31日,而該公司的攤薄後每股收益為1.23美元 截至 2020 年 12 月 31 日的三個月.
截至2021年12月31日,我們的現金及現金等價物總額為1.945億美元,總資產為47億美元,股東權益為31億美元。
為了提供一個框架來評估我們的基礎業務的表現(不包括外幣波動的影響),除了提供的實際財務信息外,我們還以 “固定貨幣” 為基礎提供某些財務信息。為了計算我們的固定貨幣信息,我們使用前一可比時期有效的外幣匯率來轉換本期財務信息。但是,不應孤立地考慮固定貨幣衡量標準,也不能將其作為反映當期匯率的美元指標的替代方案,也不能替代根據美國普遍接受的會計原則(“GAAP”)計算和列報的其他財務指標。
目錄
|
|
第一部分 — 財務信息 | 第 2 項 |
瑞思邁公司和子公司
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
COVID-19 的影響
2020年3月,世界衞生組織宣佈一種新型冠狀病毒毒株(“COVID-19”)的疫情為大流行病。在 COVID-19 疫情期間,我們的主要目標是保護生命。我們將保護員工的健康和安全作為優先事項,並繼續利用員工的才華和資源來幫助社會應對和克服疫情帶來的挑戰。
COVID-19 疫情繼續影響全球供應鏈,主要是由於原材料和電子元件的缺乏可用,在競爭對手最近召回產品之後,這限制和限制了我們最初滿足睡眠產品需求的能力。原材料和電子元件的缺乏也影響了我們直接行業以外的公司,這導致了競爭激烈的供應環境導致成本上漲,要求我們承諾最低的購買義務並向供應商預付款。此外,我們觀察到,由於疫情,入境和出境運輸能力均有所下降,除了運費增加外,還導致向我們的製造設施接收原材料和將製成品分發的交貨時間延長。這些競爭激烈且受限的供應鏈條件正在增加我們的銷售成本,這已經並將繼續降低我們的毛利率。鑑於 COVID-19 疫情的持續時間和範圍仍然存在不確定性,我們不確定供應鏈限制的持續時間和程度。
在截至2021年12月31日的三個月中,我們沒有觀察到與 COVID-19 疫情相關的對呼吸機設備和口罩的實質性需求。儘管仍存在很大的不確定性,但我們認為全球對用於治療 COVID-19 患者的呼吸機和其他呼吸支持設備的需求已基本得到滿足。因此,我們預計在截至2022年6月30日的財年剩餘時間內,COVID-19不會對我們的呼吸機產品產生實質性需求。
睡眠呼吸暫停治療的診斷途徑,包括醫生診所、家庭醫療設備或 HME、供應商和睡眠診所,已受到影響,在某些情況下,由於政府為控制 COVID-19 傳播而頒佈的 “就地避難” 令、隔離或類似命令或限制,被要求暫時關閉。在一些國家,通過醫院為新患者開具睡眠呼吸暫停治療處方,這些醫院將其資源用於重症監護,包括 COVID-19 治療。對這些診斷和處方途徑的影響導致新患者對我們設計用於治療睡眠呼吸暫停的產品的需求減少。儘管許多政府已經減少或取消了 COVID-19 限制,並在不同程度上實施了疫苗接種計劃,但我們不確定對睡眠設備需求的影響持續時間和程度。但是,由於使用我們設備的現有患者的安裝人數的性質,我們沒有看到對口罩再供應需求的任何重大不利影響。
我們的 SaaS 業務也受到 COVID-19 以及為控制 COVID-19 傳播而採取的措施的影響。我們的一些現有和潛在的SaaS客户是HME分銷商,並受到了上述相同的臨時業務關閉的影響。我們還有現有和潛在的 SaaS 客户運營護理機構,他們要麼正在接收和治療感染 COVID-19 的患者,要麼已經採取了重大措施來保護他們的設施免受潛在的 COVID-19 疫情的影響。鑑於這些艱難的業務條件,企業可能會被阻礙採用新的或不斷變化的SaaS平臺,這可能會對我們為SaaS業務吸引新客户或擴展現有客户使用的服務的能力產生不利影響。
我們能否在不產生任何重大負面影響的情況下繼續運營,這在一定程度上取決於我們保護員工的能力。我們一直在努力並將繼續遵循政府和衞生當局的建議行動,以保護我們在全球的員工,但自 2020 年 3 月 COVID-19 被宣佈為疫情以來,我們得以廣泛維持運營,並且我們正在開始緩慢而謹慎的過程,逐步在世界各地的一些辦公室恢復工作。疫情並未對我們的流動性狀況產生負面影響。
目錄
|
|
第一部分 — 財務信息 | 第 2 項 |
瑞思邁公司和子公司
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
運營結果
截至2021年12月31日的三個月與截至2020年12月31日的三個月相比
淨收入
截至2021年12月31日的三個月,淨收入從截至2020年12月31日的三個月的8億美元增至8.949億美元,增長了9,490萬美元,增長了12%(按固定貨幣計算增長13%)。下表彙總了我們按細分市場、產品和地區分列的淨收入(以千計):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 三個月已結束 |
|
|
|
|
|
| ||||
|
| 2021 |
| 2020 |
| % 變化 |
| 固定貨幣* | ||||
美國、加拿大和拉丁美洲 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
設備 |
| $ | 244,775 |
| $ | 204,997 |
| 19 | % |
|
|
|
口罩等 |
|
| 242,032 |
|
| 221,764 |
| 9 |
|
|
|
|
全方位睡眠和呼吸護理 |
| $ | 486,807 |
| $ | 426,761 |
| 14 |
|
|
|
|
軟件即服務 |
|
| 99,034 |
|
| 91,833 |
| 8 |
|
|
|
|
總計 |
| $ | 585,841 |
| $ | 518,594 |
| 13 |
|
|
|
|
合併後的歐洲、亞洲和其他市場 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
設備 |
| $ | 207,736 |
| $ | 187,992 |
| 11 | % |
| 13 | % |
口罩等 |
|
| 101,297 |
|
| 93,425 |
| 8 |
|
| 11 |
|
全方位睡眠和呼吸護理 |
| $ | 309,033 |
| $ | 281,417 |
| 10 |
|
| 12 |
|
全球收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
設備 |
| $ | 452,511 |
| $ | 392,989 |
| 15 | % |
| 16 | % |
口罩等 |
|
| 343,329 |
|
| 315,189 |
| 9 |
|
| 10 |
|
全方位睡眠和呼吸護理 |
| $ | 795,840 |
| $ | 708,178 |
| 12 |
|
| 13 |
|
軟件即服務 |
|
| 99,034 |
|
| 91,833 |
| 8 |
|
| 8 |
|
總計 |
| $ | 894,874 |
| $ | 800,011 |
| 12 |
|
| 13 |
|
*恆定貨幣數字不包括國際貨幣變動的影響。
睡眠和呼吸護理
截至2021年12月31日的三個月,我們的睡眠和呼吸護理業務的淨收入為7.958億美元,與截至2020年12月31日的三個月的淨收入相比增長了12%。截至2021年12月31日的三個月,國際貨幣兑美元的變動對淨收入產生了約580萬美元的負面影響。不包括貨幣波動的影響,截至2021年12月31日的三個月,睡眠和呼吸護理淨收入總額與截至2020年12月31日的三個月相比增長了13%。淨收入的增長主要歸因於我們的設備和口罩的銷量增加,包括我們的競爭對手最近召回產品後需求的增加。
截至2021年12月31日的三個月,我們在美國、加拿大和拉丁美洲的睡眠和呼吸護理業務的淨收入從截至2020年12月31日的三個月的4.268億美元增至4.868億美元,增長了6,000萬美元,增長了14%。增長的主要原因是我們的設備和口罩的銷量增加,包括我們的競爭對手最近召回產品後需求增加。
截至2021年12月31日的三個月,歐洲、亞洲和其他市場的總淨收入從截至2020年12月31日的三個月的2.814億美元增長至3.090億美元,增長了2760萬美元,增長了10%(按固定貨幣計算增長12%)。歐洲、亞洲和其他市場的銷售額持續增長,主要反映了我們的設備和口罩單位銷售額的增長,包括我們的競爭對手最近召回產品後需求的增加。
截至2021年12月31日的三個月,設備淨收入從截至2020年12月31日的三個月的3.930億美元增至4.525億美元,增長了5,950萬美元,增長了15%,其中包括美國、加拿大和拉丁美洲的19%增長以及歐洲、亞洲和其他市場的合併增長11%(按固定貨幣計算增長13%)。不包括外幣波動的影響,截至2021年12月31日的三個月中,設備銷售增長了16%。
截至2021年12月31日的三個月,口罩和其他產品的淨收入從截至2020年12月31日的三個月的3.152億美元增至3.433億美元,增長了2810萬美元,增長了9%,其中包括美國、加拿大和拉丁美洲的9%增長以及歐洲、亞洲和其他市場的合併增長8%(按固定貨幣計算增長11%)。不包括外幣波動的影響,與截至2020年12月31日的三個月相比,口罩和其他銷售額增長了10%。
軟件即服務
截至2021年12月31日的三個月,我們的SaaS業務淨收入為9,900萬美元,與截至2020年12月31日的三個月相比增長了8%。這一增長主要是由於我們的HME類別的持續增長以及院外護理環境中患者流量的穩定。
目錄
|
|
第一部分 — 財務信息 | 第 2 項 |
瑞思邁公司和子公司
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
截至2021年12月31日的六個月與截至2020年12月31日的六個月相比
淨收入
截至2021年12月31日的六個月的淨收入從截至2020年12月31日的六個月的15.520億美元增至17.989億美元,增長2.469億美元,增長16%(按固定貨幣計算增長16%)。下表彙總了我們按細分市場、產品和地區分列的淨收入(以千計):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 六個月已結束 |
|
|
|
|
|
| ||||
|
| 2021 |
| 2020 |
| % 變化 |
|
| 固定貨幣* | |||
美國、加拿大和拉丁美洲 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
設備 |
| $ | 520,707 |
| $ | 402,390 |
| 29 | % |
|
|
|
口罩等 |
|
| 457,139 |
|
| 427,524 |
| 7 |
|
|
|
|
全方位睡眠和呼吸護理 |
| $ | 977,846 |
| $ | 829,914 |
| 18 |
|
|
|
|
軟件即服務 |
|
| 196,551 |
|
| 183,976 |
| 7 |
|
|
|
|
總計 |
| $ | 1,174,397 |
| $ | 1,013,890 |
| 16 |
|
|
|
|
合併後的歐洲、亞洲和其他市場 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
設備 |
| $ | 425,961 |
| $ | 364,018 |
| 17 | % |
| 17 | % |
口罩等 |
|
| 198,532 |
|
| 174,047 |
| 14 |
|
| 15 |
|
全方位睡眠和呼吸護理 |
| $ | 624,493 |
| $ | 538,065 |
| 16 |
|
| 16 |
|
全球收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
設備 |
| $ | 946,668 |
| $ | 766,408 |
| 24 | % |
| 23 | % |
口罩等 |
|
| 655,671 |
|
| 601,571 |
| 9 |
|
| 9 |
|
全方位睡眠和呼吸護理 |
| $ | 1,602,339 |
| $ | 1,367,979 |
| 17 |
|
| 17 |
|
軟件即服務 |
|
| 196,551 |
|
| 183,976 |
| 7 |
|
| 7 |
|
總計 |
| $ | 1,798,890 |
| $ | 1,551,955 |
| 16 |
|
| 16 |
|
睡眠和呼吸護理
截至2021年12月31日的六個月中,我們的睡眠和呼吸護理業務的淨收入為16.023億美元,與截至2020年12月31日的六個月的淨收入相比增長了17%。截至2021年12月31日的六個月中,國際貨幣兑美元的變動對淨收入產生了約20萬美元的積極影響。不包括貨幣波動的影響,截至2021年12月31日的六個月中,睡眠和呼吸護理淨收入總額與截至2020年12月31日的六個月相比增長了17%。淨收入的增長主要歸因於我們的設備和口罩單位銷售的增加,包括此前受疫情影響的核心睡眠患者流量的恢復,以及我們的競爭對手最近召回產品後需求的增加,但與 COVID-19 相關的呼吸機需求減少部分抵消了這一增長。
截至2021年12月31日的六個月中,我們在美國、加拿大和拉丁美洲的睡眠和呼吸護理業務的淨收入從截至2020年12月31日的六個月的8.299億美元增至9.778億美元,增長1.479億美元,增長18%。增長的主要原因是我們的設備和口罩的單位銷售額增加,包括此前受疫情影響的核心睡眠患者流量的恢復,以及我們的競爭對手最近召回產品後需求的增加,但與 COVID-19 相關的呼吸機需求減少部分抵消了這一增長。
截至2021年12月31日的六個月中,歐洲、亞洲和其他市場的總淨收入從截至2020年12月31日的六個月的5.381億美元增長至6.245億美元,增長了8,640萬美元,增長了16%(按固定貨幣計算增長16%)。歐洲、亞洲和其他市場總銷售額的持續增長主要反映了我們的設備和口罩單位銷售額的增長,包括此前受疫情影響的核心睡眠患者流量的恢復,以及我們的競爭對手最近召回產品後需求的增加,部分抵消了與COVID-19相關的呼吸機需求的減少。
截至2021年12月31日的六個月中,設備淨收入從截至2020年12月31日的六個月的7.664億美元增至9.467億美元,增長1.803億美元,增長24%,其中包括美國、加拿大和拉丁美洲的29%增長以及歐洲、亞洲和其他市場的合併增長17%(按固定貨幣計算增長17%)。不包括外幣波動的影響,截至2021年12月31日的六個月中,設備銷售增長了23%。
截至2021年12月31日的六個月中,口罩和其他產品的淨收入從截至2020年12月31日的六個月的6.016億美元增至6.557億美元,增長了5,410萬美元,增長了9%,其中包括美國、加拿大和拉丁美洲的7%增長以及歐洲、亞洲和其他市場的合併增長14%(按固定貨幣計算增長15%)。不包括外幣波動的影響,與截至2020年12月31日的六個月相比,口罩和其他銷售額增長了9%。
軟件即服務
截至2021年12月31日的六個月中,我們的SaaS業務淨收入為1.966億美元,與截至2020年12月31日的六個月相比增長了7%。這一增長主要是由於我們的HME類別的持續增長以及院外護理環境中患者流量的穩定。
目錄
|
|
第一部分 — 財務信息 | 第 2 項 |
瑞思邁公司和子公司
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
毛利和毛利率
截至2021年12月31日的三個月,毛利從截至2020年12月31日的三個月的4.625億美元增長至5.043億美元,增長了4180萬美元,增長了9%。截至2021年12月31日的三個月,毛利率(毛利佔淨收入的百分比)為56.4%,而截至2020年12月31日的三個月為57.8%。
與截至2020年12月31日的三個月相比,截至2021年12月31日的三個月的毛利率下降主要是由於物流和製造成本的上漲,但部分被有利的產品組合變化所抵消。
截至2021年12月31日的六個月的毛利從截至2020年12月31日的六個月的9.011億美元增至10.106億美元,增長了1.095億美元,增長了12%。截至2021年12月31日的六個月中,毛利率(毛利佔淨收入的百分比)為56.2%,而截至2020年12月31日的六個月為58.1%。
與截至2020年12月31日的六個月相比,截至2021年12月31日的六個月的毛利率下降主要是由於物流和製造成本的上漲以及平均銷售價格的下降,但部分被有利的產品組合變化所抵消。
運營費用
下表彙總了我們的運營支出(以千計):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 三個月已結束 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 改變 |
| % 變化 |
| 固定貨幣 | |||||||
銷售、一般和管理 | $ | 185,362 |
|
| $ | 169,470 |
|
| $ | 15,892 |
| 9 | % |
| 10 | % |
佔淨收入的百分比 |
| 20.7 | % |
|
| 21.2 | % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
研究和開發 |
| 62,507 |
|
|
| 54,935 |
|
|
| 7,572 |
| 14 | % |
| 14 | % |
佔淨收入的百分比 |
| 7.0 | % |
|
| 6.9 | % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收購的無形資產的攤銷 |
| 7,738 |
|
|
| 7,689 |
|
|
| 49 |
| 1 | % |
| 1 | % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 六個月已結束 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 改變 |
| % 變化 |
| 固定貨幣 | |||||||
銷售、一般和管理 | $ | 362,082 |
|
| $ | 328,459 |
|
| $ | 33,623 |
| 10 | % |
| 10 | % |
佔淨收入的百分比 |
| 20.1 | % |
|
| 21.2 | % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
研究和開發 |
| 122,457 |
|
|
| 109,468 |
|
|
| 12,989 |
| 12 | % |
| 11 | % |
佔淨收入的百分比 |
| 6.8 | % |
|
| 7.1 | % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收購的無形資產的攤銷 |
| 15,445 |
|
|
| 15,932 |
|
|
| (487) |
| (3) | % |
| (3) | % |
銷售、一般和管理費用
截至2021年12月31日的三個月,銷售、一般和管理費用從截至2020年12月31日的三個月的1.695億美元增加到1.854億美元,增長了1,590萬美元,增長了9%。銷售、一般和管理費用受到國際貨幣兑美元變動的有利影響,按美元計算,這使我們的支出減少了約170萬美元。不包括外幣變動的影響,截至2021年12月31日的三個月的銷售、一般和管理費用與截至2020年12月31日的三個月相比增長了10%。截至2021年12月31日的三個月,銷售、一般和管理費用佔淨收入的百分比為20.7%,而截至2020年12月31日的三個月為21.2%。
與截至2020年12月31日的三個月相比,銷售、一般和管理費用的持續增長主要是由於截至2021年12月31日的三個月中員工相關成本的增加。
截至2021年12月31日的六個月中,銷售、一般和管理費用從截至2020年12月31日的六個月的3.285億美元增加到3.621億美元,增長了3,360萬美元,增長了10%。銷售、一般和管理費用受到國際貨幣兑美元變動的有利影響,按美元計算,這使我們的支出減少了約20萬美元。不包括外幣變動的影響,截至2021年12月31日的六個月的銷售、一般和管理費用與截至2020年12月31日的六個月相比增長了10%。截至2021年12月31日的六個月中,銷售、一般和管理費用佔淨收入的百分比為20.1%,而截至2020年12月31日的六個月為21.2%。
目錄
|
|
第一部分 — 財務信息 | 第 2 項 |
瑞思邁公司和子公司
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
銷售、一般和管理費用持續增長的主要原因是與截至2020年12月31日的六個月相比,截至2021年12月31日的六個月中,與員工相關的成本有所增加。
研究和開發費用
截至2021年12月31日的三個月,研發費用從截至2020年12月31日的三個月的5,490萬美元增加到6,250萬美元,增長了760萬美元,增長了14%。研發費用受到國際貨幣兑美元變動的有利影響,按美元計算,在截至2021年12月31日的三個月中,我們的支出減少了約20萬美元。不包括外幣波動的影響,與截至2020年12月31日的三個月相比,研發費用增長了14%。截至2021年12月31日的三個月,研發費用佔淨收入的百分比為7.0%,而截至2020年12月31日的三個月為6.9%。
按固定貨幣計算,研發費用的增加主要是由於對我們的數字健康技術和SaaS解決方案的投資增加。
截至2021年12月31日的六個月中,研發費用從截至2020年12月31日的六個月的1.095億美元增加到1.225億美元,增長了1,300萬美元,增長了12%。研發費用受到國際貨幣兑美元波動的不利影響,按美元計算,在截至2021年12月31日的六個月中,我們的支出增加了約50萬美元。不包括外幣波動的影響,與截至2020年12月31日的六個月相比,研發費用增長了11%。截至2021年12月31日的六個月中,研發費用佔淨收入的百分比為6.8%,而截至2020年12月31日的六個月中,這一比例為7.1%。
按固定貨幣計算,研發費用的增加主要是由於對我們的數字健康技術和SaaS解決方案的投資增加。
收購的無形資產的攤銷
截至2021年12月31日的三個月,收購的無形資產攤銷總額為770萬美元,而截至2020年12月31日的三個月的攤銷總額為770萬美元。
截至2021年12月31日的六個月中,收購的無形資產攤銷總額為1,540萬美元,而截至2020年12月31日的六個月的攤銷總額為1,590萬美元。
重組費用
2020年11月,我們關閉了便攜式氧氣濃縮器業務,該業務屬於睡眠和呼吸護理板塊。在截至2020年12月31日的三個月和六個月中,我們確認了1,390萬美元的重組費用,主要與520萬美元的庫存減記、510萬美元收購的無形資產的加速攤銷、230萬美元的資產減值、70萬美元的員工相關成本和60萬美元的合同取消成本有關。在截至2020年12月31日的三個月和六個月中確認的總支出中,520萬美元的庫存減記在銷售成本中列報,其餘的870萬美元重組成本作為重組費用在簡明合併損益表中單獨披露。2020 年 12 月 31 日之後,我們沒有為此活動支付額外的材料費用.
其他收入(虧損)總額,淨額
下表彙總了我們的其他收入(虧損)(以千計):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 三個月已結束 |
|
|
| ||||
| 2021 |
| 2020 |
| 改變 | |||
利息(支出)收入,淨額 | $ | (5,948) |
| $ | (5,792) |
| $ | (156) |
歸因於權益法投資的虧損 |
| (1,914) |
|
| (2,640) |
|
| 726 |
股權投資的收益(虧損) |
| (4,404) |
|
| (3,700) |
|
| (704) |
其他,淨額 |
| 841 |
|
| 1,008 |
|
| (167) |
其他收入(虧損)總額,淨額 | $ | (11,425) |
| $ | (11,124) |
| $ | (301) |
目錄
|
|
第一部分 — 財務信息 | 第 2 項 |
瑞思邁公司和子公司
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 六個月已結束 |
|
|
| ||||
| 2021 |
| 2020 |
| 改變 | |||
利息(支出)收入,淨額 | $ | (11,308) |
| $ | (12,517) |
| $ | 1,209 |
歸因於權益法投資的虧損 |
| (3,300) |
|
| (4,928) |
|
| 1,628 |
股權投資的收益(虧損) |
| 1,208 |
|
| 4,776 |
|
| (3,568) |
其他,淨額 |
| (1,150) |
|
| 503 |
|
| (1,653) |
其他收入(虧損)總額,淨額 | $ | (14,550) |
| $ | (12,166) |
| $ | (2,384) |
截至2021年12月31日的三個月,淨其他收益(虧損)總額為虧損1140萬美元,而截至2020年12月31日的三個月的虧損為1,110萬美元。虧損增加的主要原因是與我們在有價和非有價股票證券的投資相關的虧損增加,截至2021年12月31日的三個月,虧損440萬美元,而截至2020年12月31日的三個月的虧損為370萬美元。此外,截至2021年12月31日的三個月,淨利息支出增至590萬美元,而截至2020年12月31日的三個月,淨利息支出為580萬美元。這些增長被截至2021年12月31日的三個月中權益法投資的虧損減少至190萬美元,相比之下,截至2020年12月31日的三個月的虧損為260萬美元。
截至2021年12月31日的六個月中,淨其他收益(虧損)總額為1,460萬美元,而截至2020年12月31日的六個月的虧損為1,220萬美元。虧損增加的主要原因是與我們在有價和非有價股票證券的投資相關的收益減少,截至2021年12月31日的六個月中,我們的收益為120萬美元,而截至2020年12月31日的六個月的收益為480萬美元。這被截至2021年12月31日的六個月淨利息支出減少至1,130萬美元所抵消,而截至2020年12月31日的六個月淨利息支出為1,250萬美元。在截至2021年12月31日的六個月中,我們還記錄了歸因於權益法投資的虧損為330萬美元,低於截至2020年12月31日的六個月的490萬美元。
所得税
截至2021年12月31日的三個月和六個月中,我們的有效所得税税率分別為15.0%和18.3%,而截至2020年12月31日的三個月和六個月的有效所得税税率分別為14.8%和16.1%。我們的有效税率為15.0%,與21.0%的法定税率不同,這主要是由於研究信貸、國外業務以及與員工股份獎勵的歸屬或結算相關的意外税收優惠。在截至2021年12月31日的三個月和六個月中,我們有效税率的提高主要與收益地域結構的變化有關。
我們在新加坡的業務在特定的免税期和税收優惠計劃下運營,這些免税期和税收優惠計劃將在2030年6月30日的不同日期全部或部分到期。根據美國税法,在截至2018年6月30日的年度中,我們將所有非美國的歷史收益視為應納税。因此,如果匯回我們的非美國子公司持有的現金,將來匯回後,通常無需繳納美國聯邦税。
2021年9月19日,我們與澳大利亞税務局(“ATO”)就先前披露的2009至2018年納税年度的轉讓定價糾紛(“澳大利亞税務局和解”)簽訂了和解協議。澳大利亞税務局的和解協議完全解決了此前所有年度的爭議,沒有承認任何責任,並明確了未來的某些税收原則。
澳大利亞税務局和解協議的最終淨影響為2.387億美元,總額為3.817億美元,包括4,810萬美元的利息和罰款,以及1.430億美元的抵免和扣除調整。由於澳大利亞税務局的和解以及外幣的變動,我們在其他綜合收益中記錄了1,410萬美元的收益,並減少了410萬美元的税收抵免,這筆款項計入所得税支出。由於澳大利亞税務局的和解,我們扭轉了先前記錄的不確定税收狀況。
2021年9月28日,我們向澳大利亞税務局匯款了2.848億美元的最後一筆款項,其中包括3.817億美元的商定和解金額減去之前向澳大利亞税務局匯款的9,690萬美元。
目錄
|
|
第一部分 — 財務信息 | 第 2 項 |
瑞思邁公司和子公司
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
淨收益和每股收益
由於上述因素,截至2021年12月31日的三個月,我們的淨收入為2.018億美元,而截至2020年12月31日的三個月的淨收入為1.795億美元,增長了12%。截至2021年12月31日的六個月中,我們的淨收入為4.054億美元,而截至2020年12月31日的六個月的淨收入為3.579億美元,增長了13%。
截至2021年12月31日的三個月,我們的攤薄後每股收益為1.37美元,而該公司的攤薄後每股收益為1.23美元 截至2020年12月31日的三個月,增長了11%。截至2021年12月31日的六個月中,我們的攤薄後每股收益為2.76美元,而截至2020年12月31日的六個月的攤薄後每股收益為2.45美元,增長了13%.
非公認會計準則財務指標摘要
除了根據公認會計原則編制的財務信息外,我們的管理層還使用某些非公認會計準則財務指標,例如非公認會計準則收入、非公認會計準則銷售成本、非公認會計準則毛利、非公認會計準則毛利率、非公認會計準則運營收入、非公認會計準則淨收益和非公認會計準則攤薄後每股收益,來評估我們的業務業績。我們認為,將這些非公認會計準則財務指標與GAAP財務指標結合起來進行審查時,可以為投資者在評估我們的核心業務業績時提供更好的見解,並可以提供更一致的跨期財務報告。出於這些原因,我們在內部使用非公認會計準則信息來規劃、預測和評估本期的經營業績,並將其與過去時期進行比較。這些非公認會計準則財務指標應作為GAAP財務指標的補充,而不是優於或替代GAAP財務指標。我們強烈鼓勵投資者和股東全面審查我們的財務報表和公開提交的報告,不要依賴任何單一的財務指標。此處列出的非公認會計準則財務指標可能無法與其他公司使用的類似標題的指標進行比較。
衡量標準 “非公認會計準則銷售成本” 等於GAAP銷售成本減去與銷售成本相關的收購無形資產的攤銷,以及與便攜式製氧機業務關閉後庫存減記相關的重組費用。衡量標準 “非公認會計準則毛利” 是公認會計準則淨收入和非公認會計準則銷售成本之間的差額,“非公認會計準則毛利率” 是非公認會計準則毛利與公認會計準則淨收入的比率。
這些非公認會計準則指標是相互協調的 與他們最直接可比的GAAP財務指標相比以下(以千計,百分比除外):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 三個月已結束 |
| 六個月已結束 | ||||||||||||
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 | ||||||||
GAAP 淨收入 | $ | 894,874 |
|
| $ | 800,011 |
|
| $ | 1,798,890 |
|
| $ | 1,551,955 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
GAAP 銷售成本 | $ | 390,556 |
|
| $ | 337,528 |
|
| $ | 788,282 |
|
| $ | 650,811 |
|
減去: 收購的無形資產的攤銷 |
| (11,231) |
|
|
| (11,164) |
|
|
| (22,289) |
|
|
| (23,143) |
|
減去: 重組-銷售成本 |
| - |
|
|
| (5,232) |
|
|
| - |
|
|
| (5,232) |
|
非公認會計準則銷售成本 | $ | 379,325 |
|
| $ | 321,132 |
|
| $ | 765,993 |
|
| $ | 622,436 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
GAAP 毛利 | $ | 504,318 |
|
| $ | 462,483 |
|
| $ | 1,010,608 |
|
| $ | 901,144 |
|
GAAP 毛利率 |
| 56.4 | % |
|
| 57.8 | % |
|
| 56.2 | % |
|
| 58.1 | % |
非公認會計準則毛利 | $ | 515,549 |
|
| $ | 478,879 |
|
| $ | 1,032,897 |
|
| $ | 929,519 |
|
非公認會計準則毛利率 |
| 57.6 | % |
|
| 59.9 | % |
|
| 57.4 | % |
|
| 59.9 | % |
“非公認會計準則運營收入” 衡量標準等於經收購無形資產攤銷和與便攜式製氧機業務關閉相關的重組費用調整後的GAAP運營收入。非公認會計準則運營收入與以下GAAP運營收入核對(以千計):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 三個月已結束 |
| 六個月已結束 | ||||||||
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 | ||||
GAAP 運營收入 | $ | 248,711 |
| $ | 221,716 |
| $ | 510,624 |
| $ | 438,612 |
收購的無形資產的攤銷-銷售成本 |
| 11,231 |
|
| 11,164 |
|
| 22,289 |
|
| 23,143 |
收購的無形資產的攤銷——運營費用 |
| 7,738 |
|
| 7,689 |
|
| 15,445 |
|
| 15,932 |
重組-銷售成本 |
| - |
|
| 5,232 |
|
| - |
|
| 5,232 |
重組-運營費用 |
| - |
|
| 8,673 |
|
| - |
|
| 8,673 |
非公認會計準則運營收入 | $ | 267,680 |
| $ | 254,474 |
| $ | 548,358 |
| $ | 491,592 |
目錄
|
|
第一部分 — 財務信息 | 第 2 項 |
瑞思邁公司和子公司
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
衡量標準 “非公認會計準則淨收益” 等於經調整後的GAAP淨收益(扣除税款)、有爭議的税收狀況儲備金、重組費用(扣除税款)和股權投資(收益)虧損後的GAAP淨收益。衡量標準 “非公認會計準則攤薄後每股收益” 是非公認會計準則淨收益與攤薄後已發行股票的比率。這些非公認會計準則指標是相互協調的 與他們最直接可比的GAAP財務指標相比以下(以千計,每股金額除外):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 三個月已結束 |
| 六個月已結束 | ||||||||
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 | ||||
GAAP 淨收入 | $ | 201,751 |
| $ | 179,514 |
| $ | 405,364 |
| $ | 357,886 |
收購的無形資產的攤銷-銷售成本,扣除税款 |
| 8,564 |
|
| 8,566 |
|
| 16,999 |
|
| 17,742 |
收購的無形資產的攤銷——扣除税款的運營費用 |
| 5,901 |
|
| 5,900 |
|
| 11,780 |
|
| 12,214 |
為有爭議的税收狀況儲備金 |
| - |
|
| - |
|
| 4,111 |
|
| - |
重組-銷售成本,扣除税款 |
| - |
|
| 4,663 |
|
| - |
|
| 4,663 |
重組-扣除税款的運營費用 |
| - |
|
| 7,730 |
|
| - |
|
| 7,730 |
股票投資的(收益)虧損 |
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| (8,476) |
非公認會計準則淨收益 | $ | 216,216 |
| $ | 206,373 |
| $ | 438,254 |
| $ | 391,759 |
攤薄後的流通股票 |
| 147,040 |
|
| 146,421 |
|
| 147,044 |
|
| 146,350 |
GAAP 攤薄後的每股收益 | $ | 1.37 |
| $ | 1.23 |
| $ | 2.76 |
| $ | 2.45 |
非公認會計準則攤薄後每股收益 | $ | 1.47 |
| $ | 1.41 |
| $ | 2.98 |
| $ | 2.68 |
流動性和資本資源
我們的主要流動性來源是我們現有的現金和現金等價物、運營產生的現金以及獲得循環信貸額度的渠道。我們現金的主要用途是研發活動、銷售和營銷活動、資本支出、戰略收購和投資、股息支付和債務償還。我們預計,由於多種因素,運營活動提供的現金在未來時期可能會波動,包括經營業績的波動,包括 COVID-19 疫情的影響、營運資金要求和資本配置決策。
我們未來的資本要求將取決於許多因素,包括我們的淨收入增長率、第三方向客户償還我們的產品、支持研發工作的支出時間和範圍、銷售、一般和管理活動的擴大、推出新產品的時間、與未來可能的收購、投資或其他業務合併交易相關的支出以及 COVID-19 疫情的影響。在我們評估無機增長策略時,我們可能需要用外部來源補充內部產生的現金流。如果我們被要求進入債務市場,我們相信我們將能夠獲得合理的借款利率。作為流動性戰略的一部分,我們將繼續監控我們當前的收益和現金流產生水平,以及考慮到這些收益水平我們進入市場的能力。
截至2021年12月31日和2021年6月30日,我們的現金和現金等價物分別為1.945億美元和2.953億美元。截至2021年12月31日和2021年6月30日,我們在美國境內持有的現金和現金等價物為4,280萬美元, $106.7分別為百萬。截至2021年12月31日和2021年6月30日,我們的剩餘現金和現金等價物餘額分別為1.517億美元和1.886億美元。我們的現金和現金等價物餘額存放在評級很高的金融機構.
截至2021年12月31日,我們在循環信貸額度下有16億美元可供提取,循環信貸額度下共有18億美元的現金和可用流動性。
根據美國税收法,我們將所有非美國的歷史收益視為應納税,這導致在接下來的八年中額外支付1.269億美元的税收支出。因此,如果匯回我們的非美國子公司持有的現金,將來匯回後,通常無需繳納美國聯邦税。
我們認為,我們目前的流動性來源將足以為未來12個月及以後的運營提供資金,包括預期的資本支出。
目錄
|
|
第一部分 — 財務信息 | 第 2 項 |
瑞思邁公司和子公司
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
循環信貸協議、定期信貸協議和優先票據
2018年4月17日,我們簽訂了經修訂和重述的信貸協議(不時修訂的 “循環信貸協議”)。除其他外,循環信貸協議提供了8億美元的優先無抵押循環信貸額度,並提供了將循環信貸額度再增加3億美元的未承諾的選擇權。此外,瑞思邁有限公司於2018年4月17日簽訂了銀團融資協議(“定期信貸協議”)。定期信貸協議除其他外,為瑞思邁有限公司提供了2億美元的高級無抵押定期信貸額度。2018年11月5日,我們簽訂了循環信貸協議的第一修正案,除其他外,將我們的優先無抵押循環信貸額度的規模從8億美元擴大到16億美元,並有一項未承諾的選擇權,即將循環信貸額度再增加3億美元。循環信貸協議和定期信貸協議均於2023年4月17日終止,屆時必須償還貸款下的所有未償本金和利息。 截至2021年12月31日,我們在循環信貸額度下有16億美元可供提取。
2019年7月10日,我們與該協議的購買者簽訂了票據購買協議,該協議涉及發行和出售2026年7月10日到期的3.24%優先票據的本金2.5億美元,以及2029年7月10日到期的3.45%的優先票據(“優先票據”)的2.5億美元本金。
2021年12月31日,循環信貸協議、定期信貸協議和優先票據下的未償還總額為6.82億美元。我們希望通過手頭現金、運營產生的現金和債務融資相結合,滿足我們所有的流動性和長期債務需求。
現金流摘要
下表彙總了我們的現金流活動(以千計):
|
|
|
|
|
|
| 六個月已結束 | ||||
| 2021 |
| 2020 | ||
經營活動提供的淨現金 | $ | 154,222 |
| $ | 313,915 |
用於投資活動的淨現金 |
| (125,182) |
|
| (51,771) |
用於融資活動的淨現金 |
| (125,004) |
|
| (492,058) |
匯率變動對現金的影響 |
| (4,838) |
|
| 22,623 |
現金和現金等價物的淨減少 | $ | (100,802) |
| $ | (207,291) |
運營活動
截至2021年12月31日的六個月中,經營活動提供的現金為1.542億美元,而截至2020年12月31日的六個月中提供的現金為3.139億美元。運營現金流減少1.597億美元,主要是由於我們向澳大利亞税務局支付了2.848億美元的納税和更多的庫存採購,以確保為不斷增長的銷售需求提供足夠的組成部分,但與截至2020年12月31日的六個月相比,營業利潤的增加和營運資金餘額的其他淨變化所抵消。
投資活動
截至2021年12月31日的六個月中,用於投資活動的現金為1.252億美元,而截至2020年12月31日的六個月中,用於投資活動的現金為5180萬美元。與截至2020年12月31日的六個月相比,投資活動產生的現金流減少了7,340萬美元,這主要是由於為企業收購支付的現金增加以及外幣合約到期收益的淨減少。
融資活動
截至2021年12月31日的六個月中,用於融資活動的現金為1.25億美元,而截至2020年12月31日的六個月中,用於融資活動的現金為4.921億美元。來自融資活動的現金流增加了3.671億美元,這主要是由於我們的循環信貸協議下的借貸活動。截至2021年12月31日的六個月中,扣除還款額後的借款收益為2400萬美元,而截至2020年12月31日的六個月中,淨還款額為3.51億美元。
分紅
在截至2021年12月31日的三個月中,我們支付了每股普通股0.42美元的現金分紅,總額為6,120萬美元。2021 年 1 月 27 日,我們董事會宣佈向截至2022年2月10日營業結束時的登記股東派發每股普通股0.42美元的現金股息,將於2022年3月17日支付。未來的股息須經董事會批准。
普通股
自股票回購計劃啟動以來,截至2021年12月31日,我們共回購了4180萬股股票,總額為16億美元。由於最近的收購,我們暫時暫停了股票回購計劃,最近,
目錄
|
|
第一部分 — 財務信息 | 第 2 項 |
瑞思邁公司和子公司
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
作為對 COVID-19 疫情的迴應。因此,在截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月和六個月中,我們沒有回購任何股票。回購的股票被歸類為庫存股,待將來使用,並減少用於計算每股收益(虧損)的已發行普通股數量。該計劃沒有到期日期,董事會可以隨時決定加速、暫停、延遲或終止該計劃。截至2021年12月31日,根據批准的股票回購計劃,可以再回購1,290萬股股票。
關鍵會計原則和估計
根據美國公認會計原則編制財務報表要求我們做出估算和判斷,這些估算和判斷會影響我們報告的資產和負債金額、收入和支出以及相關的或有資產和負債披露。我們會持續評估我們的估計,包括與可疑賬户備抵額、庫存儲備、擔保義務、商譽、潛在減值資產、無形資產、所得税和意外開支相關的估計。
我們在財務報表附註以及本次討論和分析的相關章節中陳述了這些會計政策。這些估算基於我們目前獲得的信息以及我們認為在當時情況下合理的各種其他假設。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計值有所不同。
有關我們關鍵會計政策的全面討論,請參閲我們截至2021年6月30日止年度的10-K表年度報告。
最近發佈的會計公告
有關最近發佈的會計公告的描述,包括預計採用日期以及對我們經營業績、財務狀況和現金流的估計影響,請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註1。
合同義務和承諾
截至2021年12月31日,購買義務如下:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 應在12月31日之前付款 | ||||||||||||||||
|
| 總計 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2025 |
| 2026 |
| 此後 | |||||||
購買義務 |
|
| 1,389,985 |
|
| 1,058,358 |
|
| 286,194 |
|
| 43,773 |
|
| 1,660 |
|
| - |
|
| - |
除了購買義務外,與我們在截至2021年6月30日財年的10-K表年度報告中 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中披露的合同義務相比,我們的未清合同義務沒有在正常業務過程之外發生任何重大變化。
資產負債表外安排
根據美國證券交易委員會頒佈的S-K法規第303(a)(4)(ii)項的定義,截至2021年12月31日,我們沒有參與任何重大的資產負債表外安排.
目錄
|
|
第一部分 — 財務信息 | 第 3 項 |
瑞思邁公司和子公司
關於市場風險的定量和定性披露
國外貨幣市場風險
我們的報告貨幣是美元,儘管我們非美國子公司的財務報表以各自的當地貨幣維護。我們以各種外幣進行業務交易,包括一些主要的歐洲貨幣以及澳大利亞元和新加坡元。通過我們在澳大利亞和新加坡的製造活動以及我們的國際銷售業務,我們有大量的外匯敞口。我們已經建立了外幣對衝計劃,使用購買的貨幣期權和遠期合約來對衝以外幣計價的金融資產、負債和製造業現金流。該套期保值計劃的目標是從經濟上管理主要以歐元、澳元和新加坡元計價的外幣風險敞口的財務影響。根據該計劃,我們以外幣計價的金融資產、負債和公司承諾的增加或減少將被套期保值工具的收益和損失部分抵消。我們不為交易或投機目的訂立金融工具。外幣衍生品投資組合按公允價值記錄在簡明合併資產負債表中,幷包含在其他資產或其他負債中。外幣衍生品公允價值的所有變動均記入我們的簡明合併運營報表中的其他淨收益。
下表提供了有關我們截至2021年12月31日的外幣計價運營資產和負債的信息(以美元計),並考慮了我們截至2021年12月31日的外幣套期保值活動(以千計):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 美國 |
|
|
| 加拿大人 |
| 中國人 |
|
| 美元 |
| 歐元 |
| 美元 |
| 元 |
|
| (美元) |
| (歐元) |
| (CAD) |
| (人民幣) |
澳元功能: |
|
|
|
|
|
|
|
|
淨資產/(負債) |
| 15,135 |
| (44,706) |
| - |
| 16,502 |
外幣套期保值 |
| - |
| - |
| - |
| (12,588) |
淨總計 |
| 15,135 |
| (44,706) |
| - |
| 3,914 |
美元功能: |
|
|
|
|
|
|
|
|
淨資產/(負債) |
| - |
| - |
| 22,396 |
| - |
外幣套期保值 |
| - |
| - |
| (19,754) |
| - |
淨總計 |
| - |
| - |
| 2,642 |
| - |
SGD 功能: |
|
|
|
|
|
|
|
|
淨資產/(負債) |
| 266,900 |
| (7,453) |
| - |
| 929 |
外幣套期保值 |
| (260,000) |
| - |
| - |
| - |
淨總計 |
| 6,900 |
| (7,453) |
| - |
| 929 |
目錄
|
|
第一部分 — 財務信息 | 第 3 項 |
瑞思邁公司和子公司
關於市場風險的定量和定性披露
下表提供了有關我們的重要外幣衍生金融工具的信息,並以美元等價物顯示了信息。該表彙總了有關對外幣匯率敏感的工具和交易的信息,包括截至2021年12月31日持有的外幣看漲期權、美元和遠期合約。該表按合同到期日列出了我們的外幣衍生金融工具(包括用於對衝我們的外幣計價資產和負債的遠期合約)的名義金額和加權平均匯率。這些名義金額通常用於計算合同下要交換的付款(以千計,匯率除外)。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 公允價值資產/(負債) | ||
外匯合約 |
| 第 1 年 |
| 第 2 年 |
| 總計 |
| 十二月三十一日 |
| 6月30日 |
美元/澳元 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合同金額 |
|
|
| - |
| - |
| - |
| (652) |
平均合約匯率 |
| 美元 1 = |
|
|
| 美元 1 = |
|
|
|
|
澳元/歐元 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合同金額 |
| 34,130 |
| - |
| 34,130 |
| 170 |
| 1,172 |
平均合約匯率 |
| 1 澳元 = |
|
|
| 1 澳元 = |
|
|
|
|
新加坡元/歐元 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合同金額 |
| 11,377 |
| - |
| 11,377 |
| 295 |
| (88) |
平均合約匯率 |
| 新加坡元 1 = |
| - |
| 新加坡元 1 = |
|
|
|
|
新加坡元/美元 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合同金額 |
| 260,000 |
| - |
| 260,000 |
| 1,686 |
| (177) |
平均合約匯率 |
| 新加坡元 1 = |
|
|
| 新加坡元 1 = |
|
|
|
|
澳元/人民幣 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合同金額 |
| 12,588 |
| - |
| 12,588 |
| (870) |
| (130) |
平均合約匯率 |
| 1 澳元 = |
|
|
| 1 澳元 = |
|
|
|
|
美元/歐元 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合同金額 |
|
|
| - |
| - |
|
|
| 169 |
平均合約匯率 |
| 美元 1 = |
|
|
| 美元 1 = |
|
|
|
|
美元/加元 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合同金額 |
| 19,754 |
| - |
| 19,754 |
| 357 |
| (44) |
平均合約匯率 |
| 美元 1 = |
|
|
| 美元 1 = |
|
|
|
|
利率風險
我們面臨與利率變動相關的風險,這些變化會影響我們的現金和現金等價物以及債務的回報。截至2021年12月31日,我們持有1.945億美元的現金及現金等價物,主要由銀行定期存款和活期賬户組成,按短期固定利率和浮動利率進行投資。截至2021年12月31日,循環信貸協議和定期信貸協議下的未償還額為1.82億美元,受浮動利率影響。在截至2021年12月31日的三個月和六個月中,假設利率變動10%,不會對税前收入產生實質性影響。我們沒有利率對衝協議。
目錄
|
|
第一部分 — 財務信息 | 第 4 項 |
瑞思邁公司和子公司
第 4 項控件 和程序
我們維持披露控制和程序,旨在合理地保證根據經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)編制的報告中要求披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告,並收集信息並酌情傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。在設計和評估披露控制和程序時,管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和運作多好,都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證,為了達到合理的保證水平,管理層必須運用其判斷來評估可能的控制和程序的成本效益關係。
根據《交易法》第13a-15(b)條的要求,我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,對截至本報告所涉期末披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。基於上述情況,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,截至2021年12月31日,我們的披露控制和程序在合理的保證水平上有效。
在最近一個財季中,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響或有理由可能產生重大影響。
目錄
|
|
第二部分 — 其他信息 | 第 1-6 項 |
瑞思邁公司和子公司
第二部分。其他信息
物品 1 法律訴訟
我們參與我們正常業務過程中出現的各種法律訴訟、索賠、調查和訴訟。我們會根據會計準則編纂主題450 “突發事件”,在這些問題出現時對其進行調查,並累積解決法律和其他突發事件的估計值。參見本10-Q表季度報告中未經審計的簡明合併財務報表附註10。
訴訟本質上是不確定的。因此,我們無法肯定地預測這些問題的結果。但是,我們預計這些事項的結果不會對我們的合併財務報表產生重大的不利影響。
物品 1A 風險因素
對我們業務和運營的討論應與風險因素一起閲讀,幷包含在截至財年的10-K表年度報告中 2021年6月30日,該文件已向美國證券交易委員會提交,描述了我們面臨或可能面臨的各種重大風險和不確定性。截至2021年12月31日,此類風險因素沒有進一步的實質性變化。
物品 2 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
購買股權證券。2014 年 2 月 21 日,我們董事會批准了我們目前的股票回購計劃,授權我們總共收購不超過 2,000 萬股普通股。該計劃允許我們在市場和商業條件允許並遵守適用的法律要求的前提下,不時以公開市場或談判或大宗交易的形式回購普通股以換取現金。該計劃沒有到期日期,董事會可以隨時決定加速、暫停、延遲或終止該計劃。2014年2月21日之後的所有股票回購均根據該計劃執行。
由於最近的收購,我們暫時暫停了股票回購計劃,以及最近,作為對 COVID-19 疫情的迴應。因此,在截至2021年12月31日的三個月中,我們沒有回購任何股票。但是,該計劃沒有到期日,如果情況允許,我們可以隨時選擇恢復股票回購計劃。自股票回購計劃啟動以來,我們已經回購了4180萬股股票,總成本為16億美元。截至2021年12月31日,根據批准的股票回購計劃,可以再回購1,290萬股普通股。
物品 3 優先證券違約
沒有
物品 4礦山安全披露
沒有
物品5 其他信息
沒有
目錄
|
|
第二部分 — 其他信息 | 第 1-6 項 |
瑞思邁公司和子公司
項目 6 展品
展品(按照 S-K 法規第 601 項編號)
|
|
|
|
| 3.1 |
| 經修訂的瑞思邁公司第一份重述公司註冊證書。(參照註冊人截至2013年9月30日的季度10-Q表報告附錄3.1納入) |
| 3.2 |
| 瑞思邁公司第六次修訂和重述的章程(參照註冊人於2020年2月26日提交的8-K表最新報告的附錄3.1併入) |
| 10.1 |
| 拉傑萬特·索迪與瑞思邁公司於2021年9月29日簽訂的分離協議和一般索賠聲明,包括諮詢協議,見附錄A,自2021年9月2日起生效。 |
| 31.1 |
| 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證 |
| 31.2 |
| 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證 |
| 32* |
| 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官和首席財務官進行認證 |
| 101 |
| 瑞思邁公司於2022年1月27日提交的截至2021年12月31日的季度10-Q表季度報告中的以下財務報表,格式為XBRL:(i)簡明合併資產負債表,(ii)簡明合併運營報表,(iii)簡明綜合收益表,(iv)簡明合併現金流量表,(v)簡明合併財務報表附註。 |
| 104 |
| 封面交互式數據文件(格式為行內 XBRL,包含在附錄 101 中)。 |
* 根據S-K法規第601(b)(32)(ii)項和美國證券交易委員會第33-8238和34-47986號新聞稿,《最終規則:管理層關於財務報告內部控制報告和交易法定期報告披露證明的報告》,本附錄32中提供的認證被視為本10-Q表格的附件,就交易法第18條而言,不應視為 “已提交”。除非註冊人特別以引用方式將其納入根據《證券法》或《交易法》提交的任何文件,否則此類認證將不被視為以引用方式納入其中。
目錄
|
|
第二部分 — 其他信息 | 簽名 |
瑞思邁公司和子公司
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
2022年1月27日
瑞思邁公司
|
|
/s/ 邁克爾·J·法雷爾 |
|
邁克爾·J·法雷爾 |
|
首席執行官 |
|
(首席執行官) |
|
|
|
/s/ BRETT A. SANDERCOCK |
|
佈雷特 A. 桑德科克 |
|
首席財務官 |
|
(首席財務官) |
|