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金融租賃義務會員BIO：金融租賃和其他債務成員2023-12-310000012208美國公認會計準則：信用額度成員2024-02-130000012208美國公認會計準則：信用額度成員2024-03-310000012208US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-12-310000012208US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-12-310000012208US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-12-310000012208US-GAAP：累積翻譯調整成員2024-01-012024-03-310000012208US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2024-01-012024-03-310000012208US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2024-01-012024-03-310000012208US-GAAP：累積翻譯調整成員2024-03-310000012208US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2024-03-310000012208US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2024-03-310000012208US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-12-310000012208US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-12-310000012208US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-12-310000012208US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-01-012023-03-310000012208US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-01-012023-03-310000012208US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-01-012023-03-310000012208US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-03-310000012208US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-03-310000012208US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-03-310000012208US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2024-01-012024-03-310000012208US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-01-012023-03-310000012208US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2024-01-012024-03-310000012208US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-01-012023-03-310000012208US-GAAP：所有其他細分市場成員2024-01-012024-03-310000012208簡介：生命科學會員2023-01-012023-03-310000012208簡介：臨牀診斷會員2023-01-012023-03-310000012208US-GAAP：所有其他細分市場成員2023-01-012023-03-310000012208US-GAAP：運營部門成員2024-01-012024-03-310000012208US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310000012208US-GAAP：利息支出會員US-GAAP：材料核對項目成員2024-01-012024-03-310000012208US-GAAP：利息支出會員US-GAAP：材料核對項目成員2023-01-012023-03-310000012208US-GAAP：材料核對項目成員2024-01-012024-03-310000012208US-GAAP：材料核對項目成員2023-01-012023-03-310000012208簡介：歐洲重組成員2021-02-012023-09-300000012208簡介：生命科學會員簡介：歐洲重組成員2023-12-310000012208簡介：臨牀診斷會員簡介：歐洲重組成員2023-12-310000012208簡介：歐洲重組成員2023-12-310000012208簡介：生命科學會員簡介：歐洲重組成員2024-01-012024-03-310000012208簡介：臨牀診斷會員簡介：歐洲重組成員2024-01-012024-03-310000012208簡介：歐洲重組成員2024-01-012024-03-310000012208簡介：生命科學會員簡介：歐洲重組成員2024-03-310000012208簡介：臨牀診斷會員簡介：歐洲重組成員2024-03-310000012208簡介：歐洲重組成員2024-03-310000012208US-GAAP：一次性解僱福利會員2024-01-012024-03-310000012208US-GAAP：設施關閉成員2024-01-012024-03-310000012208BIO：歐美重組成員2023-02-012023-09-300000012208簡介：生命科學會員BIO：歐美重組成員2023-12-310000012208簡介：臨牀診斷會員BIO：歐美重組成員2023-12-310000012208BIO：歐美重組成員2023-12-310000012208簡介：生命科學會員BIO：歐美重組成員2024-01-012024-03-310000012208簡介：臨牀診斷會員BIO：歐美重組成員2024-01-012024-03-310000012208BIO：歐美重組成員2024-01-012024-03-310000012208簡介：生命科學會員BIO：歐美重組成員2024-03-310000012208簡介：臨牀診斷會員BIO：歐美重組成員2024-03-310000012208BIO：歐美重組成員2024-03-310000012208美國公認會計準則：銷售成員成本2024-01-012024-03-310000012208US-GAAP：出售一般和管理費用會員2024-01-012024-03-310000012208US-GAAP：研發費用會員2024-01-012024-03-310000012208SRT: 最低成員2024-01-012024-03-310000012208SRT: 最大成員2024-01-012024-03-31 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
| | | | | |
| （Mark One） | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
要麼
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| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在從 ___________________ 到 __________ 的過渡期內
BIO-RAD 實驗室有限公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | | | | |
| 特拉華 | 94-1381833 |
| （公司成立的州或其他司法管轄區） | （美國國税局僱主識別號） |
| 1000 阿爾弗雷德·諾貝爾大道， | 赫拉克勒斯， | 加利福尼亞 | 94547 |
| （主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
（註冊人的電話號碼，包括區號）
沒有變化
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度。）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易品種 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| A 類普通股，面值每股 0.0001 美元 | | 生物 | | 紐約證券交易所 |
| B 類普通股，面值每股 0.0001 美元 | | BIO.B | | 紐約證券交易所 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 用複選標記表明註冊人是否：（1）已提交證券交易所第13或15（d）條要求提交的所有報告 |
| 在過去的12個月中（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中，（2）是 1934 年法案 |
| 但須遵守過去 90 天的此類申報要求。 | 是的 | ☒ | 沒有 | ☐ |
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內（或註冊人需要提交文件的較短期限）是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232,405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件.
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。（選一項）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | ☒ | | 加速過濾器 | ☐ |
| 非加速過濾器 | ☐ | | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。
.
註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量。
| | | | | | | | | | | | | | |
截至 2024 年 5 月 3 日的已發行普通股： | A 級- | 23,445,692 | B 級- | 5,079,105 |
BIO-RAD 實驗室有限公司
2024 年 3 月 31 日 10-Q
目錄
| | | | | |
第一部分 — 財務信息 | 4 |
第 1 項。財務報表 | 4 |
簡明合併資產負債表 | 4 |
簡明合併損益表 | 6 |
簡明綜合收益表 | 7 |
簡明合併現金流量表 | 8 |
股東權益變動簡明合併報表 | 9 |
簡明合併財務報表附註 | 10 |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 30 |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 34 |
第 4 項。控制和程序 | 34 |
第二部分 — 其他信息 | 35 |
第 1 項。法律訴訟 | 35 |
第 1A 項。風險因素 | 35 |
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 47 |
第 3 項。優先證券違約 | 48 |
第 4 項。礦山安全披露 | 48 |
第 5 項。其他信息 | 48 |
第 6 項。展品 | 49 |
簽名 | 50 |
與前瞻性陳述有關的信息
除了歷史事實陳述外，本報告中的陳述還包括1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括但不限於我們就未來財務業績、經營業績、計劃和目標所做的陳述。前瞻性陳述通常可以通過使用前瞻性術語來識別，例如 “相信”、“期望”、“預期”、“可能”、“將”、“打算”、“估計”、“繼續” 或類似的表述或這些術語或表達的否定詞。此類陳述涉及風險和不確定性，可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達或表明的結果存在重大差異。我們的這些前瞻性陳述是基於我們當前對未來事件的預期和預測。但是，實際結果可能與目前的預期存在重大差異，這取決於各種風險因素，包括但不限於與我們的國際業務、供應鏈問題、全球經濟和地緣政治狀況、我們開發和銷售新產品或改進產品的能力、我們的有效競爭能力、外匯匯率波動、政府資金或客户資本支出的減少、國際法律和監管風險、產品質量和責任問題以及我們的能力成功地將收購的公司、產品或技術整合到我們的公司、醫療保健行業的變化、自然災害和其他我們無法控制的災難性事件，以及本10-Q表季度報告 “第二部分，第1A項，風險因素” 中確定的其他風險和不確定性。我們提醒您不要過分依賴前瞻性陳述，前瞻性陳述僅反映分析，僅代表截至本文發佈之日。除非法律要求，否則我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表
BIO-RAD 實驗室有限公司
簡明合併資產負債表
（以千計，共享數據除外）
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 資產： | （未經審計） | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 433,280 | | | $ | 403,815 | |
| 短期投資 | 1,212,394 | | | 1,203,327 | |
| 限制性投資 | 5,560 | | | 5,560 | |
應收賬款，減去信用損失備抵金美元15,305截至 2024 年 3 月 31 日和 $14,926截至 2023 年 12 月 31 日 | 444,809 | | | 489,017 | |
| 庫存 | 783,369 | | | 780,517 | |
| 預付費用 | 142,742 | | | 140,040 | |
| 其他流動資產 | 38,782 | | | 26,054 | |
| 流動資產總額 | 3,060,936 | | | 3,048,330 | |
| 財產、廠房和設備，淨額 | 522,364 | | | 529,007 | |
| 經營租賃使用權資產 | 188,918 | | | 194,730 | |
| 商譽，淨額 | 412,817 | | | 413,569 | |
| 購買的無形資產，淨額 | 313,602 | | | 320,514 | |
| 其他投資 | 8,018,383 | | | 7,698,070 | |
| 其他資產 | 92,873 | | | 94,850 | |
| 總資產 | $ | 12,609,893 | | | $ | 12,299,070 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
BIO-RAD 實驗室有限公司
簡明合併資產負債表
（續）
（以千計，共享數據除外）
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 負債和股東權益： | （未經審計） | | |
| 應付賬款 | $ | 102,750 | | | $ | 144,625 | |
| 應計工資和員工福利 | 146,491 | | | 139,929 | |
| 長期債務和應付票據的當前到期日 | 487 | | | 486 | |
| 所得税和其他應付税款 | 33,961 | | | 35,759 | |
| 當期經營租賃負債 | 40,038 | | | 40,379 | |
| 其他流動負債 | 142,427 | | | 161,621 | |
| 流動負債總額 | 466,154 | | | 522,799 | |
| 長期債務，扣除當前到期日 | 1,199,381 | | | 1,199,052 | |
| 遞延所得税 | 1,540,992 | | | 1,475,495 | |
| 經營租賃負債 | 159,814 | | | 165,478 | |
| 其他長期負債 | 192,418 | | | 195,113 | |
| 負債總額 | 3,558,759 | | | 3,557,937 | |
| | | |
| 股東權益： | | | |
A類普通股，已發行股票 25,186,769和 25,169,944分別截至2024年3月31日和2023年12月31日；已發行股份 23,444,836和 23,422,506分別截至2024年3月31日和2023年12月31日 | 2 | | | 2 | |
B類普通股，已發行和流通的股票， 5,079,105截至 2024 年 3 月 31 日，以及 5,095,930分別截至2023年12月31日 | 1 | | | 1 | |
| 額外的實收資本 | 462,627 | | | 449,075 | |
按成本計算的A類庫存股， 1,741,933和 1,747,438分別截至2024年3月31日和2023年12月31日的股票 | (630,070) | | | (632,536) | |
| 留存收益 | 9,644,545 | | | 9,260,629 | |
累計其他綜合虧損 | (425,971) | | | (336,038) | |
| 股東權益總額 | 9,051,134 | | | 8,741,133 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 12,609,893 | | | $ | 12,299,070 | |
隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
BIO-RAD 實驗室有限公司
簡明合併損益表
（以千計，每股數據除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | |
| | 3月31日 | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
| | | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 610,820 | | | $ | 676,844 | | | | | |
| 銷售商品的成本 | 284,854 | | | 314,427 | | | | | |
| 毛利 | 325,966 | | | 362,417 | | | | | |
| 銷售、一般和管理費用 | 214,883 | | | 225,553 | | | | | |
| 研發費用 | 66,375 | | | 74,951 | | | | | |
| | | | | | | |
| 運營收入 | 44,708 | | | 61,913 | | | | | |
| 利息支出 | 12,277 | | | 12,337 | | | | | |
| 外幣匯兑收益，淨額 | (1,954) | | | (2,347) | | | | | |
| 權益證券和應收貸款公允市場價值變動所致（收益）虧損 | (422,177) | | | 17,525 | | | | | |
| 其他收入，淨額 | (34,516) | | | (50,431) | | | | | |
| 所得税前收入 | 491,078 | | | 84,829 | | | | | |
| 所得税準備金 | (107,162) | | | (15,867) | | | | | |
| 淨收入 | $ | 383,916 | | | $ | 68,962 | | | | | |
| | | | | | | |
每股基本收益： | | | | | | | |
每股基本股淨收益 | $ | 13.46 | | | $ | 2.33 | | | | | |
| 加權平均普通股——基本 | 28,518 | | | 29,596 | | | | | |
| | | | | | | |
| 攤薄後的每股收益： | | | | | | | |
| 攤薄後每股淨收益 | $ | 13.45 | | | $ | 2.32 | | | | | |
| 加權平均普通股——攤薄 | 28,537 | | | 29,747 | | | | | |
隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
BIO-RAD 實驗室有限公司
簡明綜合收益表
（以千計）
（未經審計）
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| 三個月已結束 | | |
| 3月31日 | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
淨收入 | $ | 383,916 | | | $ | 68,962 | | | | | |
| 扣除税款的其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | (91,668) | | | 55,219 | | | | | |
| 外國其他離職後福利調整 | 1,354 | | | 33 | | | | | |
| 可供出售（AFS）投資的未實現淨持股收益 | 381 | | | 3,218 | | | | | |
| 其他綜合收益（虧損） | (89,933) | | | 58,470 | | | | | |
| 綜合收入 | $ | 293,983 | | | $ | 127,432 | | | | | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
BIO-RAD 實驗室有限公司
簡明合併現金流量表
（以千計，未經審計）
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| | 三個月已結束 |
| | 3月31日 |
| | 2024 | | 2023 |
| 來自經營活動的現金流： | | | |
| 從客户那裏收到的現金 | $ | 638,324 | | | $ | 677,522 | |
| 支付給供應商和員工的現金 | (560,316) | | | (552,990) | |
| 已支付的利息，淨額 | (22,425) | | | (22,482) | |
| 所得税支付，淨額 | (3,835) | | | (13,283) | |
股息收益和雜項收入，淨額 | 15,835 | | | 14,662 | |
| 遠期外匯合約（付款）的收益，淨額 | 2,209 | | | (5,310) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 69,792 | | | 98,119 | |
| 來自投資活動的現金流： | | | |
| 購買不動產、廠房和設備的付款 | (40,176) | | | (35,725) | |
| 處置財產、廠房和設備的收益 | 26 | | | — | |
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| 購買有價證券和投資的付款 | (406,458) | | | (203,588) | |
| 出售有價證券和投資的收益 | 331,463 | | | 92,751 | |
| 有價證券和投資到期的收益 | 72,052 | | | 76,089 | |
| 用於投資活動的淨現金 | (43,093) | | | (70,473) | |
| 來自融資活動的現金流： | | | |
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| 長期借款的還款 | (118) | | | (115) | |
償還債務發行成本 | (617) | | | — | |
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| 根據員工股票購買計劃發行普通股和重新發行庫存股以及行使股票期權所得的收益 | 5,505 | | | 4,424 | |
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| 購買庫存股的付款 | (4,749) | | | — | |
| 融資活動提供的淨現金 | 21 | | | 4,309 | |
| 外匯匯率變動對現金的影響 | 2,663 | | | (1,996) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增加 | 29,383 | | | 29,959 | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | 404,369 | | | 434,544 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 433,752 | | | $ | 464,503 | |
現金、現金等價物和限制性現金對賬（以千計）：
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| 3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
| 現金和現金等價物 | $ | 433,280 | | | $ | 464,136 | |
| 限制性現金包含在其他流動資產中 | 51 | | | 47 | |
| 其他資產中包含的限制性現金 | 421 | | | 320 | |
| 簡明合併現金流量表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 433,752 | | | $ | 464,503 | |
這些限制性現金項目主要與履約擔保和其他限制性存款有關。
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
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股東權益變動簡明合併報表
（以千計）
（未經審計） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外的實收資本 | | 國庫股 | | 留存收益 | | 累計其他綜合收益（虧損） | | 股東權益總額 |
| 截至2023年12月31日的餘額 | $ | 3 | | | $ | 449,075 | | | $ | (632,536) | | | $ | 9,260,629 | | | $ | (336,038) | | | $ | 8,741,133 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 383,916 | | | — | | | 383,916 | |
| 扣除税款的其他綜合虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (89,933) | | | (89,933) | |
| 股票補償費用 | — | | | 15,262 | | | — | | | — | | | — | | | 15,262 | |
| 購買庫存股票 | — | | | — | | | (4,702) | | | — | | | — | | | (4,702) | |
| 再發行庫存股 | — | | | (1,710) | | | 7,215 | | | — | | | — | | | 5,505 | |
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股票回購的消費税 | — | | | — | | | (47) | | | — | | | — | | | (47) | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ | 3 | | | $ | 462,627 | | | $ | (630,070) | | | $ | 9,644,545 | | | $ | (425,971) | | | $ | 9,051,134 | |
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| 普通股 | | 額外的實收資本 | | 國庫股 | | 留存收益 | | 累計其他綜合收益（虧損） | | 股東權益總額 |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | 3 | | | $ | 447,454 | | | $ | (263,586) | | | $ | 9,898,203 | | | $ | (466,822) | | | $ | 9,615,252 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 68,962 | | | — | | | 68,962 | |
| 其他綜合收益，扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 58,470 | | | 58,470 | |
| | | | | | | | | | | |
| 股票補償費用 | — | | | 16,608 | | | — | | | — | | | — | | | 16,608 | |
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| 再發行庫存股 | — | | | (660) | | | 5,290 | | | (206) | | | — | | | 4,424 | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | $ | 3 | | | $ | 463,402 | | | $ | (258,296) | | | $ | 9,966,959 | | | $ | (408,352) | | | $ | 9,763,716 | |
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隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
BIO-RAD 實驗室有限公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
1。估計數的列報和使用的依據
演示基礎
在本報告中，“Bio-Rad”、“我們”、“公司” 和 “我們的” 是指Bio-Rad Laboratories, Inc.及其子公司。隨附的Bio-Rad未經審計的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（GAAP）編制的，反映了管理層認為公允列報的中期業績所必需的所有調整。所有這些調整都屬於正常的反覆性質。過渡期的結果不一定代表全年的業績。截至2023年12月31日的簡明合併資產負債表來自當時經審計的合併財務報表，但不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。簡明合併財務報表應與截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註一起閲讀。
我們會評估後續事件及其提供的證據，這些事件涉及資產負債表發佈之日存在的狀況，以及資產負債表日之後但截至財務報表發佈之日出現的情況。財務報表確認了資產負債表日存在的狀況的影響。對資產負債表日之後但在財務報表發佈之前發生的事件和狀況進行評估，以確定是否需要披露以防止財務報表產生誤導。只要此類事件和條件存在，就會披露事件的性質以及這些事件和條件的估計財務影響。
估算值的使用
簡明合併財務報表的編制要求管理層做出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產和負債金額、意外開支的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。Bio-Rad的估算基於歷史經驗以及其他各種市場特定假設和其他相關假設，這些假設在當時情況下被認為是合理的，其結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源看不出來。此類估計包括但不限於收入確認、存貨估值、收購無形資產估值、應收賬款估值、擔保準備金估算、法定儲備金估算、當期和遞延所得税資產的確認和計量以及應收貸款的公允價值計量。實際結果可能與這些估計有重大差異。
收入確認
我們通過銷售產品、服務、知識產權許可和儀器租賃確認運營收入。與客户簽訂合同的收入在將承諾的產品或服務的控制權移交給客户時予以確認，金額應反映我們為換取這些產品或服務而預期獲得的對價。收入在扣除向客户徵收的任何税款（銷售税、增值税等）後確認的，這些税款隨後匯給政府當局。
我們簽訂的合同可能包括各種產品和服務的組合，這些組合通常被視為不同的履約義務。如果產品或服務可與安排中的其他交付項分開識別，並且客户可以自行或利用客户隨時可用的其他資源從此類產品或服務中受益，則該產品或服務被視為與眾不同。交易對價是
根據每種不同產品或服務的獨立銷售價格（“SSP”）在安排的單獨履行義務之間進行分配。
當我們通過將產品的控制權移交給客户來履行我們的履約義務時，我們就會確認產品銷售收入。我們使用判斷來評估控制權是否以及何時轉移，並將付款權、法定所有權、實際佔有權、所有權的風險和回報以及客户接受程度（如果不是一種形式）視為確定向客户轉移控制權的指標。對於包含安裝的產品，產品和安裝是單獨的履行義務。產品收入在控制權移交給客户時確認，通常是在交付時，而安裝服務收入則在產品安裝完成時確認。
延長保修合同的服務收入在服務協議有效期內按比例確認為待命履行義務。對於包括產品和服務組合的安排，交易價格根據獨立銷售價格分配給每項履約義務。用於確定產品和服務收入的獨立銷售價格的方法基於產品或服務單獨銷售時的可觀察價格。
當許可證和技術的控制權移交給客户時，我們會確認知識產權功能許可的收入。對於包括向我們支付銷售或基於使用量的特許權使用費的許可協議，我們在 (i) 產品的相關銷售發生時，或 (ii) 部分或全部特許權使用費的履行義務得到履行或部分履行時，以較晚者為準。
我們的發票條款的主要目的是為客户提供簡單且可預測的購買我們的產品和服務的方法，而不是向客户提供或從客户那裏獲得融資。我們在業績之前收到或到期的現金付款時記錄合同負債。
對於最初預期期限為一年或更短的合同，我們不會披露未履行的履約義務的價值。我們的付款條件因客户的類型和地點以及所提供的產品和服務而異。開具發票和何時付款之間的期限並不重要。
此外，我們還提供試劑租賃計劃，使我們的客户能夠在每次測試的基礎上使用儀器和消耗品（試劑）。這些協議還可能包括維護放置在客户所在地的儀器以及初步培訓。我們最初在合同開始時確定試劑租賃安排是否包含租約。如果我們確定此類安排包含租約，則我們將確定租賃分類。我們的試劑租賃安排主要歸類為經營租賃，任何銷售類型的租賃歷來都不重要，我們不簽訂直接融資租賃。
我們得出的結論是，試劑租賃協議中該工具（稱為 “租賃要素”）的使用不受ASC 606收入確認指南的約束，而是受ASC 842中的租賃指南的約束。因此，我們首先根據相對的獨立銷售價格在租賃要素和非租賃要素之間分配交易價格。我們的試劑租賃安排主要由可變租賃付款組成，這些付款會根據試劑的購買量而波動，因為此類安排通常不包含任何固定或最低租賃付款。維護服務和試劑銷售分配給非租賃要素，隨着控制權的移交，將計為一段時間內的收入。維護服務在此期間按比例確認，而試劑收入則在控制權移交時確認，即 (i) 消耗品交付或 (ii) 消費品由客户消費。
歸因於我們試劑租賃安排的租賃內容的收入約為 3截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，佔總收入的百分比。此類收入構成我們簡明合併損益表中淨銷售額的一部分。
合同成本：
我們選擇了實際的權宜之計和費用成本來獲得合同，因為攤銷期本應為一年或更短。這些成本包括我們的內部銷售隊伍和某些合作伙伴的銷售激勵計劃，並記錄在簡明合併損益表的銷售、一般和管理費用中。
收入分類：
下表顯示了我們按地理區域分列的收入（以百萬計）：
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| 三個月已結束 | | |
| 3月31日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| 美國 | $ | 252.9 | | | $ | 297.0 | | | | | |
| EMEA | 200.2 | | | 204.8 | | | | | |
| 亞太地區 | 117.2 | | | 135.8 | | | | | |
| 其他（主要是加拿大和拉丁美洲） | 40.5 | | | 39.2 | | | | | |
| 淨銷售總額 | $ | 610.8 | | | $ | 676.8 | | | | | |
按地理區域對我們的收入進行細分主要基於產品或服務的使用地點以及細分行業的來源。我們的分部信息腳註中列出了按行業細分來源對收入的細分（見註釋11）。
遞延收入主要是指為延期服務安排（包括安裝服務）開具或收取的未確認費用。截至2024年3月31日和2023年12月31日的遞延收入餘額為美元70.8百萬和美元68.3分別為百萬。截至2024年3月31日和2023年12月31日的短期遞延收入餘額為美元55.1百萬和美元51.1分別是百萬。
我們對某些設備的設計、材料和工藝缺陷提供保修，保修期一般為一年。我們根據歷史經驗、具體保修條款和客户反饋在確認相關收入時估算保修成本。這些成本記錄在我們簡明合併損益表中的商品銷售成本中。
保修負債包含在簡明合併資產負債表中的其他流動負債和其他長期負債中。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，我們的保修責任變動如下（以百萬計）：
| | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 3月31日 |
| 2024 | 2023 |
| 期初餘額 | $ | 8.4 | | $ | 10.6 | |
| 保修條款 | 1.4 | | 2.0 | |
| 實際保修成本 | (2.3) | | (2.7) | |
| 期末餘額 | $ | 7.5 | | $ | 9.9 | |
應收賬款和信用損失備抵金
我們按發票淨值記錄貿易應收賬款，此類應收賬款不計息。我們根據合同付款條款考慮過期的應收賬款。後來確定並明確確定為無法收回的款項將從信貸損失備抵中扣除或註銷。
對我們的歷史損失經歷所做的任何調整都反映了當前特定資產風險特徵的差異，包括按客户類型（公共或政府實體與私人實體）以及按客户地理位置劃分的應收賬款。
我們的信貸損失備抵金的變化如下（以百萬計）：
| | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 3月31日 |
| 2024 | 2023 |
| 期初餘額 | $ | 14.9 | | $ | 15.0 | |
| 預期信貸損失準備金 | 1.6 | | 0.6 | |
| 從津貼中扣除的註銷款 | (1.2) | | (0.4) | |
| | |
| 期末餘額 | $ | 15.3 | | $ | 15.2 | |
最近發佈和將要通過的會計公告
2023年11月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了亞利桑那州立大學2023-07年《改進應申報細分市場披露》。亞利桑那州立大學包括強化披露要求，主要與定期提供給首席運營決策者（CODM）並由其使用的重大分部支出有關。修正案將追溯適用於財務報表中列報的所有前期。亞利桑那州立大學2023-07對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效，允許提前採用。我們目前正在評估通過這一聲明對我們的財務報表和披露的影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年《所得税（主題740）：所得税披露的改進》。亞利桑那州立大學包括增強的披露要求，主要與税率對賬和已繳所得税信息有關。修正案將適用於財務報表。亞利桑那州立大學2023-09對2024年12月15日之後開始的財政年度有效，允許提前採用。我們目前正在評估通過該聲明對我們披露的影響。
2024年3月，美國證券交易委員會（“SEC”）通過了美國證券交易委員會第33-11275號新聞稿《加強和標準化投資者氣候相關披露》下的最終規則。該規則將要求註冊人在註冊聲明和年度報告中披露某些與氣候相關的信息。在公司自2025年1月1日開始的財政年度之前，披露要求將不適用。我們目前正在評估最終規則，以確定其對我們披露的影響。
2。公允價值測量
我們根據市場參與者在計量日市場參與者之間的有序交易中對資產或負債進行定價時使用的假設來確定資產或負債的公允價值。市場參與者假設的確定為確定哪些投入用於對每項資產或負債進行定價提供了基礎。公允價值層次結構已經建立，該層次結構賦予使用可觀測輸入計算的公允價值衡量標準優先於使用不可觀察輸入的公允價值衡量標準。該層次結構將輸入優先級分為三個大類，如下所示：
•級別 1：相同工具在活躍市場中的報價
•級別2：其他重要的可觀察到的投入（包括類似工具在活躍市場的報價）
•第 3 級：不可觀察的重大投入（包括確定某些投資公允價值的假設）
截至2024年3月31日，按公允價值記賬並定期計量的金融資產和負債按層次結構分類如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| 按公允價值記賬的金融資產： | | | | | | | |
| 現金等價物： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 定期存款 | — | | | 50.0 | | | — | | | 50.0 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | 137.4 | | | — | | | — | | | 137.4 | |
| 現金等價物總額 (a) | 137.4 | | | 50.0 | | | — | | | 187.4 | |
| 限制性投資 (b) | 7.1 | | | — | | | — | | | 7.1 | |
| 股票證券 (c) | 7,721.7 | | | — | | | — | | | 7,721.7 | |
| 公允價值期權下的貸款 (d) | — | | | — | | | 330.6 | | | 330.6 | |
| 可供出售的投資： | | | | | | | |
| 公司債務證券 | — | | | 551.0 | | | — | | | 551.0 | |
| 美國政府贊助的機構 | — | | | 281.4 | | | — | | | 281.4 | |
| 外國政府的義務 | — | | | 3.8 | | | — | | | 3.8 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 市政義務 | — | | | 9.5 | | | — | | | 9.5 | |
| 資產支持證券 | — | | | 293.3 | | | — | | | 293.3 | |
| 可供出售投資總額 (e) | — | | | 1,139.0 | | | — | | | 1,139.0 | |
| 遠期外匯合約 (f) | — | | | 2.3 | | | — | | | 2.3 | |
| 按公允價值記賬的金融資產總額 | $ | 7,866.2 | | | $ | 1,191.3 | | | $ | 330.6 | | | $ | 9,388.1 | |
| | | | | | | |
| 按公允價值記賬的金融負債： | | | | | | | |
| 遠期外匯合約 (g) | $ | — | | | $ | 1.3 | | | $ | — | | | $ | 1.3 | |
| 或有考慮 (h) | — | | | — | | | 17.7 | | | 17.7 | |
| 按公允價值記賬的金融負債總額 | $ | — | | | $ | 1.3 | | | $ | 17.7 | | | $ | 19.0 | |
截至2023年12月31日，按公允價值記賬並定期計量的金融資產和負債按層次結構分類如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| 按公允價值記賬的金融資產： | | | | | | | |
| 現金等價物： | | | | | | | |
| 商業票據 | $ | — | | | $ | 12.5 | | | $ | — | | | $ | 12.5 | |
| 定期存款 | — | | | 36.6 | | | — | | | 36.6 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 美國政府贊助的機構 | — | | | 7.0 | | | — | | | 7.0 | |
| 貨幣市場基金 | 28.0 | | | — | | | — | | | 28.0 | |
| 現金等價物總額 (a) | 28.0 | | | 56.1 | | | — | | | 84.1 | |
| 限制性投資 (b) | 7.1 | | | — | | | — | | | 7.1 | |
| 股票證券 (c) | 7,399.3 | | | — | | | — | | | 7,399.3 | |
| 公允價值期權下的貸款 (d) | — | | | — | | | 325.7 | | | 325.7 | |
| 可供出售的投資： | | | | | | | |
| 公司債務證券 | — | | | 531.6 | | | — | | | 531.6 | |
| 美國政府贊助的機構 | — | | | 255.9 | | | — | | | 255.9 | |
| 外國政府的義務 | — | | | 12.7 | | | — | | | 12.7 | |
| | | | | | | |
| 市政義務 | — | | | 12.1 | | | — | | | 12.1 | |
| 資產支持證券 | — | | | 323.7 | | | — | | | 323.7 | |
| 可供出售投資總額 (e) | — | | | 1,136.0 | | | — | | | 1,136.0 | |
| 遠期外匯合約 (f) | — | | | 4.1 | | | — | | | 4.1 | |
| 按公允價值記賬的金融資產總額 | $ | 7,434.4 | | | $ | 1,196.2 | | | $ | 325.7 | | | $ | 8,956.3 | |
| | | | | | | |
| 按公允價值記賬的金融負債： | | | | | | | |
| 遠期外匯合約 (g) | $ | — | | | $ | 11.7 | | | $ | — | | | $ | 11.7 | |
| 或有考慮 (h) | — | | | — | | | 17.5 | | | 17.5 | |
| 按公允價值記賬的金融負債總額 | $ | — | | | $ | 11.7 | | | $ | 17.5 | | | $ | 29.2 | |
(a)現金等價物包含在簡明合併資產負債表中的現金和現金等價物中。
(b) 限制性投資包含在簡明合併資產負債表的以下賬户中（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 限制性投資 | $ | 5.6 | | | $ | 5.6 | |
| 其他投資 | 1.5 | | | 1.5 | |
| 總計 | $ | 7.1 | | | $ | 7.1 | |
(c) 股票證券包含在簡明合併資產負債表的以下賬户中（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 短期投資 | $ | 73.3 | | | $ | 67.2 | |
| 其他投資 | 7,648.4 | | | 7,332.1 | |
| 總計 | $ | 7,721.7 | | | $ | 7,399.3 | |
(d) 公允價值期權下的貸款包含在簡明合併資產負債表中的其他投資中。
(e) 可供出售的投資包含在簡明合併資產負債表中的短期投資中。
(f) 資產頭寸中的遠期外匯合約包含在簡明合併資產負債表中的其他流動資產中。
(g) 處於負債狀況的遠期外匯合約包含在簡明合併資產負債表中的其他流動負債中。
(h) 負債狀況中的或有對價包含在簡明合併資產負債表中的其他長期負債中。研發費用中包含的或有對價公允價值的變動為 $0.2截至2024年3月31日的三個月的合併收益表中有百萬美元。截至2024年3月31日，沒有滿足任何觸發支付或有對價的條件。
1 級公允價值測量
截至 2024 年 3 月 31 日，我們擁有 12,987,900普通有表決權的股份和 9,588,908偏好e位於德國哥廷根的賽多利斯股份公司（Sartorius）的股票，該公司是生物技術、製藥、化工和食品及飲料行業的工藝技術供應商。我們大約擁有 38已發行普通股（不包括庫存股）的百分比，以及 27截至2024年3月31日，賽多利斯優先股的百分比。賽多利斯家族信託（賽多利斯家族成員是該信託的受益人）持有賽多利斯已發行普通股的多數股權。我們沒有能力對賽多利斯的運營和財務政策施加重大影響，這主要是因為我們在賽多利斯的董事會中沒有任何代表或指定人員，並且曾嘗試但未能獲得應用權益會計方法所需的運營或財務信息。
在截至2024年3月31日的三個月中，我們對賽多利斯投資的公允市場價值變化為收益402.3百萬，並記錄在我們的簡明合併損益表中。
2 級公允價值測量
為了估算截至2024年3月31日和2023年12月31日的二級債務證券的公允價值，我們的主要定價提供商使用Refinitiv作為主要定價來源。我們的定價流程允許我們為所持證券選擇定價來源的層次結構。如果Refinitiv不對我們持有的二級證券進行定價，那麼定價提供商將使用我們的託管人提供的定價作為次要定價來源。
可供出售的投資包括以下內容（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
| 攤銷
成本 | | 未實現
收益 | | 未實現
損失 | | | 估計的
公平
價值 |
| 短期投資： | | | | | | | | |
| 公司債務證券 | $ | 553.3 | | | $ | 0.8 | | | $ | (3.1) | | | | $ | 551.0 | |
| 市政義務 | 9.6 | | | — | | | (0.1) | | | | 9.5 | |
| 資產支持證券 | 294.4 | | | 0.6 | | | (1.7) | | | | 293.3 | |
| 美國政府贊助的機構 | 283.5 | | | 0.1 | | | (2.2) | | | | 281.4 | |
| 外國政府的義務 | 3.8 | | | — | | | — | | | | 3.8 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | $ | 1,144.6 | | | $ | 1.5 | | | $ | (7.1) | | | | $ | 1,139.0 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
以下是按合同到期日分列的截至2024年3月31日我們債務證券的攤銷成本和估計公允價值的摘要（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | |
| 攤銷
成本 | | 估計公平
價值 |
| 在不到一年的時間內成熟 | $ | 272.1 | | | $ | 270.3 | |
| 在一到五年內成熟 | 724.7 | | | 721.7 | |
| 五年多後成熟 | 147.8 | | | 147.0 | |
| 總計 | $ | 1,144.6 | | | $ | 1,139.0 | |
可供出售的投資包括以下內容（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| 攤銷
成本 | | 未實現
收益 | | 未實現
損失 | | | 估計的
公平
價值 |
| 短期投資： | | | | | | | | |
| 公司債務證券 | $ | 534.1 | | | $ | 0.8 | | | $ | (3.3) | | | | $ | 531.6 | |
| 市政義務 | 12.2 | | | — | | | (0.1) | | | | 12.1 | |
| 資產支持證券 | 325.7 | | | 0.7 | | | (2.7) | | | | 323.7 | |
| 美國政府贊助的機構 | 257.4 | | | 0.1 | | | (1.6) | | | | 255.9 | |
| 外國政府的義務 | 12.8 | | | — | | | (0.1) | | | | 12.7 | |
| | | | | | | | |
| 總計 | $ | 1,142.2 | | | $ | 1.6 | | | $ | (7.8) | | | | $ | 1,136.0 | |
截至2024年3月31日，沒有超過12個月的重大持續未實現虧損。
我們對可供出售投資的信用損失的評估包括 t公允價值低於攤銷成本基礎的程度、與債務證券、行業或地理區域特別相關的不利條件，以及評級機構對證券評級的任何變化。信用損失減值僅限於工具的公允價值低於其攤銷成本基礎的金額。
截至2024年3月31日，我們得出的結論是，所有付款都與我們的可供出售投資有關預計將按時全額製作面值。在此期間，價值的下降是由於流動性不足和利率變動等市場狀況造成的，而不是由於圍繞發行人固有的重大信貸擔憂。 因此，截至2024年3月31日，我們的可供出售投資組合沒有信用損失備抵金。
其他流動資產中包括美元14.8百萬和美元11.9截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別有百萬美元的應收利息，主要與我們的可供出售投資組合中的證券有關。這些證券的相關利息通常每半年支付一次。由於我們的應收利息資產的短期性質，我們已做出會計政策選擇，不計量應計應收利息的信貸損失備抵額。我們認為，任何逾期超過一年的未收應收利息均為減值以進行註銷。在截至2024年3月31日的三個月中，我們沒有註銷任何未收的應收利息。
作為產品分銷的一部分，我們會定期進行公司間交易。我們簽訂遠期外匯合約，以管理未來外匯匯率變動的外匯風險，這些變動會影響以外幣計價的公司間應收賬款和應付賬款。我們不將衍生金融工具用於投機或交易目的。我們不為這些合約尋求套期會計處理。因此，這些到期日通常為90天或更短的合約在每個資產負債表日均按其公允價值入賬。名義金額為截至2024年3月31日的外匯風險敞口提供了一種衡量標準，並不代表Bio-Rad的損失敞口金額。這些合約的估計公允價值是使用Refinitiv在本季度最後一個工作日的即期匯率和遠期利率得出的。由此產生的外匯合約收益或虧損抵消了外匯合約外幣調整的收益或損失
相關的應收賬款和應付賬款，均包含在簡明合併損益表中的外幣匯兑收益淨額。
以下是我們的遠期外幣兑換合約（以百萬計）的摘要：
| | | | | |
2024年4月至6月到期的出售外幣的合約： | 2024年3月31日 |
| 名義價值 | $ | 673.7 | |
| 未實現虧損 | $ | 0.8 | |
2024年4月至6月到期的購買外幣的合約： | |
| 名義價值 | $ | 65.1 | |
| 未實現收益 | $ | 0.1 | |
簡明合併資產負債表中的其他投資中包括不易確定的公允價值的投資，這些投資按成本計量，並根據可觀察到的價格變動或減值進行了調整。截至2024年3月31日和2023年12月31日，這些投資的賬面價值為650萬美元。
簡明合併資產負債表中的其他投資中還包括我們的權益法投資，我們在權益法投資者的收益中所佔的份額包含在簡明合併收益表中的其他收益淨額中。截至2024年3月31日和2023年12月31日，扣除減值後，這些投資的賬面價值分別為3,130萬美元和3,230萬美元。
我們的長期債務的賬面價值和公允價值如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | 賬面價值 | | 公允價值 | | 賬面價值 | | 公允價值 |
高級筆記 | | $ | 1,189.9 | | | $ | 1,097.2 | | | $ | 1,189.5 | | | $ | 1,102.5 | |
其他長期債務 | | 9.5 | | | 9.5 | | | 9.6 | | | 9.6 | |
總計 | | $ | 1,199.4 | | | $ | 1,106.7 | | | $ | 1,199.1 | | | $ | 1,112.1 | |
我們的長期債務的公允價值是根據報價市場價格和公司在相應期末可用的借款利率確定的，這些利率代表二級衡量標準。
三級公允價值投資
2021年第四季度，我們向根據德國法律註冊成立的私人有限公司 Sartorius-Herbst Beteiligungen II Gmbh（“SHB”）提供了抵押貸款，本金為歐元400百萬美元將於2029年1月31日到期，視某些事件而定，這些事件可能會在到期前觸發還款（“貸款”）。SHB使用貸款收益為從信託受益人處收購賽多利斯家族信託（“信託”）下的權益提供部分資金。貸款由信託利斯某些權益的質押作為抵押，在2028年中期信託終止時，這些權益即代表獲得賽多利斯普通股的權利。貸款的利息每年應在拖欠時支付 1.5每年百分比，全部本金在到期時到期。除合同權益外，我們還有權獲得與收購的信託權益相關的某些價值增值權，信託終止後，即代表獲得賽多利斯普通股的權利，該股應在償還貸款時到期。為了簡化會計，我們選擇了ASC 825（金融工具）下的公允價值期權來核算向SHB的貸款。貸款和價值增值權的公允價值是分別使用貼現現金流和期權定價模型根據收入法估算的，其公允價值衡量標準歸類為第三級。用於估算貸款公允價值的重要假設包括對貸款貼現率和現金流的估計，以及用於估算價值增值權公允價值的重要假設包括波動率、無風險利率、預期壽命（以年為單位）和預期股息。投入受估計不確定性的影響，實際實現金額可能存在重大差異。預期波動率的增加可能導致公允價值大幅提高，而預期壽命的縮短可能導致公允價值大幅降低。貸款公允價值的所有後續變動以及
價值增值權，包括應計利息，是在我們的簡明合併損益表中確認的權益證券和應收貸款公允市場價值變動造成的（收益）損失中。在截至2024年3月31日的三個月中，股權證券和應收貸款公允市場價值變動所致（收益）虧損所反映的公允市場價值的總體變化為收益美元12.3百萬，其中包括一美元8.8貸款公允市場價值變動產生的百萬美元收益和一美元3.5從價值增值權的公允市場價值變動中獲得百萬的收益。價值增值權公允市場價值的增加是由於賽多利斯普通股價值的增加。截至 2024 年 3 月 31 日，歐元400這筆貸款的本金為百萬美元，將於2029年1月31日到期。
下表提供了按估計公允價值（百萬美元）計量的三級貸款的對賬情況：
| | | | | |
| 2023年12月31日 | $ | 325.7 | |
| |
權益證券和應收貸款公允市場價值的收益（虧損）中包含貸款的估計公允市場價值的淨增長 | $ | 12.3 | |
| 外匯匯兑收益（虧損），淨額 | $ | (7.4) | |
| |
| 2024年3月31日 | $ | 330.6 | |
3.商譽和其他購買的無形資產
按細分市場劃分的商譽變化如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 生活
科學 | | 臨牀
診斷 | | 總計 |
| 截至 2024 年 1 月 1 日的餘額： | | | | | |
| 善意 | $ | 333.3 | | | $ | 415.5 | | | $ | 748.8 | |
| 累計減值損失 | (41.8) | | | (293.4) | | | (335.2) | |
| 商譽，淨額 | 291.5 | | | 122.1 | | | 413.6 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 外幣調整 | — | | | (0.8) | | | (0.8) | |
| 期內增幅，淨額 | — | | | (0.8) | | | (0.8) | |
| | | | | |
| 截至2024年3月31日的餘額： | | | | | |
| 善意 | 333.3 | | | 414.7 | | | 748.0 | |
| 累計減值損失 | (41.8) | | | (293.4) | | | (335.2) | |
| 商譽，淨額 | $ | 291.5 | | | $ | 121.3 | | | $ | 412.8 | |
有關我們購買的壽命有限和無限期的可識別無形資產的信息如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| 加權平均剩餘攤還期（年） | | 購買
價格 | | 累積的
攤銷 | | 網
攜帶
金額 |
| 客户關係/清單 | 5.1 | | $ | 105.7 | | | $ | (96.8) | | | $ | 8.9 | |
| 知道怎麼做 | 1.5 | | 166.9 | | | (160.2) | | | 6.7 | |
| 開發的產品技術 | 11.9 | | 216.9 | | | (134.5) | | | 82.4 | |
| 許可證 | 4.7 | | 59.0 | | | (43.1) | | | 15.9 | |
| 商標名稱 | 5.3 | | 6.0 | | | (4.6) | | | 1.4 | |
| 不可競爭的盟約 | 2.0 | | 6.5 | | | (5.1) | | | 1.4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 有限壽命的無形資產總額 | | | 561.0 | | | (444.3) | | | 116.7 | |
| 正在進行的研究和開發 | | | 196.9 | | | — | | | 196.9 | |
| 購買的無形資產總額 | | | $ | 757.9 | | | $ | (444.3) | | | $ | 313.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| 加權平均剩餘攤還期（年） | | 購買
價格 | | 累積的
攤銷 | | 網
攜帶
金額 |
| 客户關係/清單 | 5.2 | | $ | 108.7 | | | $ | (98.9) | | | $ | 9.8 | |
| 知道怎麼做 | 1.8 | | 168.9 | | | (161.1) | | | 7.8 | |
| 開發的產品技術 | 12.0 | | 217.8 | | | (132.9) | | | 84.9 | |
| 許可證 | 4.9 | | 59.2 | | | (42.4) | | | 16.8 | |
| 商標名稱 | 5.6 | | 6.1 | | | (4.7) | | | 1.4 | |
| 不可競爭的盟約 | 2.3 | | 6.4 | | | (4.8) | | | 1.6 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 有限壽命的無形資產總額 | | | 567.1 | | | (444.8) | | | 122.3 | |
| 正在進行的研究和開發 | | | 198.2 | | | — | | | 198.2 | |
| 購買的無形資產總額 | | | $ | 765.3 | | | $ | (444.8) | | | $ | 320.5 | |
與購買的無形資產相關的攤銷費用如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
| | 3月31日 | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
| 攤銷費用 | $ | 5.5 | | | $ | 6.0 | | | | | |
4。庫存
以下是截至2024年3月31日和2023年12月31日的庫存組成部分（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 庫存： | | | |
| 原材料 | $ | 226.1 | | | $ | 231.6 | |
| 正在進行中 | 250.4 | | | 246.0 | |
| 成品 | 306.9 | | | 302.9 | |
| 總庫存 | $ | 783.4 | | | $ | 780.5 | |
5。補充現金流信息
淨收入與經營活動提供的淨現金的對賬情況如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
| 淨收入 | $ | 383.9 | | | $ | 69.0 | |
| 為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | |
| 折舊和攤銷 | 37.1 | | | 35.6 | |
| 減少使用權資產的賬面金額 | 10.7 | | | 10.0 | |
| 基於股份的薪酬 | 15.3 | | | 16.6 | |
| | | |
| 權益證券和應收貸款公允市場價值變動所致（收益）虧損 | (422.2) | | | 17.5 | |
| | | |
| | | |
| 經營租賃負債的付款 | (10.9) | | | (9.9) | |
| 應收賬款（增加）減少 | 37.4 | | | (1.4) | |
| 庫存增加 | (8.8) | | | (30.1) | |
| 其他流動資產的增加 | (26.3) | | | (16.0) | |
| 應付賬款和其他流動負債的增加（減少） | (44.4) | | | 8.2 | |
| 應繳所得税增加 | 12.3 | | | 10.4 | |
| 遞延所得税增加（減少） | 84.2 | | | (13.9) | |
| 其他長期負債增加（減少） | (0.4) | | | 2.5 | |
| 其他 | 1.9 | | | (0.4) | |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 69.8 | | | $ | 98.1 | |
| | | |
| 非現金投資活動： | | | |
| 購買的財產、廠房和設備 | $ | 3.5 | | | $ | 8.4 | |
| 購買的有價證券和投資 | $ | 2.3 | | | $ | 6.3 | |
| | | |
6。長期債務
長期債務的主要組成部分如下（以百萬計）： | | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
3.3%，2027年到期的優先票據 | $ | 400.0 | | | $ | 400.0 | |
3.7%，2032年到期的優先票據 | 800.0 | | | 800.0 | |
| 減少未攤銷的折扣和債務發行成本 | (10.1) | | | (10.5) | |
| 長期債務減去未攤銷的折扣和債務發行成本 | 1,189.9 | | | 1,189.5 | |
| 融資租賃和其他債務 | 10.0 | | | 10.1 | |
| 減少當前到期日 | (0.5) | | | (0.5) | |
| 長期債務 | $ | 1,199.4 | | | $ | 1,199.1 | |
2024 年 2 月 13 日，我們簽訂了新的 $200.0與一組金融機構簽訂的百萬無抵押循環信貸協議（“循環信貸協議”）。循環信貸協議取代了公司先前於2019年4月15日簽訂的信貸協議。循環信貸協議下的借款是循環的，可用於收購、營運資金和其他一般公司用途。循環信貸協議要求Bio-Rad遵守某些財務比率和其他慣例契約和條款。循環信貸協議將於2029年2月13日到期。截至2024年3月31日， 不根據循環信貸協議，借款尚未償還，儘管未償還的非實質性信用證減少了可用能力。在截至2024年3月31日的三個月中，我們遵守了循環信貸協議的條款。
7。累計其他綜合收益（虧損）
我們的簡明合併資產負債表中包含的累計其他綜合收益（虧損）包括以下組成部分（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | 外國其他離職後福利調整 | 可供出售投資的未實現淨持有收益（虧損） | 累計其他綜合收益（虧損）總額 |
| 截至 2024 年 1 月 1 日的餘額： | $ | (334.1) | | $ | (2.8) | | $ | 0.9 | | $ | (336.0) | |
| 重新分類前的其他綜合收益（虧損） | (92.1) | | 0.3 | | 0.3 | | (91.5) | |
| 從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額 | — | | (0.1) | | 0.2 | | 0.1 | |
| 所得税影響 | 0.3 | | 1.2 | | (0.1) | | 1.4 | |
| 扣除所得税的其他綜合收益（虧損） | (91.8) | | 1.4 | | 0.4 | | (90.0) | |
| 截至2024年3月31日的餘額： | $ | (425.9) | | $ | (1.4) | | $ | 1.3 | | $ | (426.0) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | 外國其他離職後福利調整 | 可供出售投資的未實現淨持有收益（虧損） | 累計其他綜合收益（虧損）總額 |
| 截至 2023 年 1 月 1 日的餘額： | $ | (466.5) | | $ | 10.0 | | $ | (10.3) | | $ | (466.8) | |
| 重新分類前的其他綜合收益 | 55.4 | | 0.1 | | 4.0 | | 59.5 | |
| 從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額 | — | | (0.1) | | 0.2 | | 0.1 | |
| 所得税影響 | (0.2) | | 0.1 | | (1.0) | | (1.1) | |
| 扣除所得税後的其他綜合收益 | 55.2 | | 0.1 | | 3.2 | | 58.5 | |
| 截至 2023 年 3 月 31 日的餘額： | $ | (411.3) | | $ | 10.1 | | $ | (7.1) | | $ | (408.3) | |
所有從累計其他綜合收益（虧損）中重新歸類為其他收益（虧損）的金額，在簡明合併損益表中扣除後。重新分類調整是使用特定的識別方法計算的。
重新歸類為累計其他綜合收入的金額對所得税前收入（虧損）的影響
簡明合併損益表中淨收益（虧損）歸入其他收益如下（在
數百萬）：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
| 3月31日 | | |
| 綜合收益（虧損）的組成部分 | 2024 | | 2023 | | | | |
| 外國其他離職後福利項目的攤銷 | $ | (0.1) | | | $ | (0.1) | | | | | |
股票證券和可供出售投資的淨持有收益 | $ | 0.2 | | | $ | 0.2 | | | | | |
8。每股收益
Bio-Rad的已發行和流通股票由A類普通股（A類）和B類普通股（B類）組成。A類和B類普通股的每股均等地參與Bio-Rad的收益和虧損，除以下情況外，每股在所有方面都與下一股相同。與B類普通股相比，A類普通股的投票權有限，A類的每股在大多數問題上都有權獲得十分之一的選票，而B類的每股始終有權 一投票。此外，A類股東有權選擇 25董事百分比，B類股東選舉其餘董事。A類股票可以支付現金分紅，無需支付B類股票的現金分紅。相比之下，除非對A類股票支付至少相等的現金股息，否則不得為B類股票支付現金股息。B類股票可隨時根據股東的選擇以一對一的方式轉換為A類股票。
我們使用參與證券所需的兩類方法計算A類普通股（A類）和B類普通股（B類）的每股淨收益。我們的參與證券包括A類和B類證券，A類和B類的每股股票均等參與收益和虧損，但可能無法平等參與股息分配。在所報告的任何期限內，均未分配或申報任何股息。收益平均歸屬於A類和B類普通股的每股，並根據截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中相應類別的已發行普通股的加權平均數確定。
因此，每股基本收益的計算方法是將歸屬於Bio-Rad的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益考慮了股票期權、限制性股票和績效股票等稀釋工具的影響，並使用該期間的平均股價來確定要添加到已發行股票加權平均數中的潛在普通股數量。如果納入此類證券會產生反稀釋作用，則潛在普通股不包括在攤薄後的每股收益計算中。
用於計算基本和攤薄後每股收益的已發行普通股的加權平均數，以及未計入攤薄後每股收益計算的反稀釋股票如下（以千計）： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
| 3月31日 | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
| 基本加權平均已發行股份 | 28,518 | | | 29,596 | | | | | |
| 潛在稀釋性股票期權、限制性股票和績效股票獎勵的影響 | 19 | | | 151 | | | | | |
| 攤薄後的加權平均已發行普通股 | 28,537 | | | 29,747 | | | | | |
| 反稀釋股票 | 351 | | | 94 | | | | | |
9。其他收入，淨額
其他淨收入包括以下組成部分（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
| 3月31日 | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
| 利息和投資收益 | $ | (34.0) | | | $ | (50.3) | | | | | |
| 已實現的投資淨虧損 | 0.2 | | | 0.7 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他收入 | (0.7) | | | (0.8) | | | | | |
| 其他收入，淨額 | $ | (34.5) | | | $ | (50.4) | | | | | |
10。所得税
我們的有效所得税税率是 21.8% 和 18.7截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百分比。
遞延所得税資產的變現取決於未來時期產生足夠的、具有適當性質的應納税所得額。我們會定期評估我們實現遞延所得税資產的能力，如果部分或全部遞延所得税資產很可能無法變現，我們會確定估值補貼。在評估遞延所得税資產的可變現性時，我們權衡了所有可用的正面和負面證據。由於大量可客觀核實的負面證據，我們認為，截至2024年3月31日，我們的某些聯邦、州和外國遞延所得税資產很可能無法變現，並且維持了此類遞延所得税資產的估值補貼。我們的聯邦、州和外國遞延所得税資產的估值補貼減少了美元1.3與截至2023年12月31日的年度相比，截至2024年3月31日的年度為百萬美元。
我們的所得税申報表由美國聯邦、州和外國税務機關審計。 我們目前正在接受其中許多税務機關的審查。美國和某些外國司法管轄區（包括法國、德國、印度和瑞士）的有待審查的納税年度包括2012年及以後的年度。有
對税收法律和法規的解釋不同，因此，可能會與這些税務機關發生重大爭議，涉及扣除的時間和金額以及不同税務管轄區之間的收入分配問題。我們每季度評估與納税申報狀況相關的風險敞口。
我們記錄與不確定税收狀況相關的未確認税收優惠的負債。我們認為，目前任何懸而未決的不確定税收狀況都不會對我們的簡明合併財務報表產生重大不利影響，儘管在任何時期對其中一項或多項不確定的税收狀況的負面解決都可能會對該期間的經營業績產生重大影響。
我們未確認的税收優惠總額為 $86.1百萬和美元84.7截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。我們未確認的税收優惠總額的增加主要歸因於各個司法管轄區不確定應計税額的增加。
截至2024年3月31日，根據某些審查的預期結果或某些司法管轄區的訴訟時效到期，我們認為，在接下來的十二個月內，我們以前未確認的税收優惠可能會減少多達美元17.2百萬。如果得到承認，幾乎所有這些金額都將影響我們的有效所得税税率。
11。區段信息
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的淨銷售額和營業利潤（虧損）信息如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 生活
科學 | | 臨牀
診斷 | | 其他
運營 |
| | | | | | |
| 淨銷售額 | 2024 | $ | 241.7 | | | $ | 368.6 | | | $ | 0.5 | |
| | 2023 | $ | 323.6 | | | $ | 352.1 | | | $ | 1.1 | |
| | | | | | |
| 營業利潤（虧損） | 2024 | $ | (8.2) | | | $ | 53.1 | | | $ | (0.2) | |
| | 2023 | $ | 35.7 | | | $ | 26.3 | | | $ | (0.1) | |
分部業績的列報方式與我們在內部展示運營以制定運營決策和評估績效的方式相同。我們的首席運營決策者（“CODM”）將所有運營費用和公司管理費用視為直接支持我們細分市場的戰略，這些成本將全部分配給我們的應報告的細分市場。
以下內容將總營業利潤與所得税前的合併收入（以百萬計）進行對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
| 3月31日 | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
| 營業利潤 | $ | 44.7 | | | $ | 61.9 | | | | | |
| 利息支出 | (12.3) | | | (12.3) | | | | | |
外幣匯兑收益，淨額 | 2.0 | | | 2.3 | | | | | |
權益證券和應收貸款公允市場價值變動產生的收益（虧損） | 422.2 | | | (17.5) | | | | | |
| 其他收入，淨額 | 34.5 | | | 50.4 | | | | | |
所得税前的合併收入 | $ | 491.1 | | | $ | 84.8 | | | | | |
12。法律訴訟
我們是正常業務過程中出現的各種索賠、法律訴訟和投訴的當事方。當我們認為這些事項可能造成的損失並且可以合理估計時，我們會記錄儲備金。在確定損失概率和確定損失是否可以合理估計時，都需要作出重大判斷。在獲得更多信息後，將對與這些事項相關的任何潛在責任進行評估，並對估計數進行修訂。儘管我們目前不認為這些事項產生的任何最終責任會對我們的經營業績、財務狀況或流動性產生重大不利影響，但我們無法對這些問題的最終結果提供任何保證，它們的解決可能對我們在任何特定時期的經營業績具有重大意義，具體取決於該期間的收入水平。
13。重組成本
2021年2月，我們宣佈了一項以戰略為導向的重組計劃，以推進我們正在進行的改善經營業績的計劃。 重組計劃主要影響我們在歐洲、中東和非洲的業務，包括取消某些職位、整合某些職能以及將某些製造業務從歐洲、中東和非洲轉移到亞太地區。重組計劃分階段實施，截至2024年3月31日已基本完成。剩餘僱員解僱補助金的支付時間符合法定要求。對入賬支出的調整主要是由於僱員解僱補助金估計數的變化。從 2021 年 2 月到 2024 年 3 月 31 日，與重組相關的費用總額為 $71.8百萬。
下表彙總了我們2021年2月計劃的應計重組準備金的活動（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 生命科學 | | 臨牀診斷 | | 總計 |
| 截至 2024 年 1 月 1 日的餘額： | | $ | 0.2 | | | $ | 12.8 | | | $ | 13.0 | |
| | | | | | |
| 對開支的調整 | | 0.1 | | | 1.0 | | | 1.1 | |
| 現金支付 | | — | | | (3.2) | | | (3.2) | |
| 外幣調整 | | — | | | (0.3) | | | (0.3) | |
| 截至2024年3月31日的餘額： | | $ | 0.3 | | | $ | 10.3 | | | $ | 10.6 | |
在截至2023年12月31日的財政年度中，一直持續到2024年3月31日的季度，管理層批准了一項重組行動，以進一步精簡和改善經營業績。重組計劃獲得批准並分階段實施。該計劃預計將在2024年底前基本完成。
在截至2024年3月31日的三個月中，新階段的重組計劃獲得批准，重組費用為美元5.3百萬，相當於僱員的估計解僱補助金。對入賬支出的調整主要是由於先前批准的階段對員工解僱補助金的估計值發生了變化。剩餘僱員解僱補助金的支付時間符合法定要求。應計重組計劃中不包括的儲備金為 $1.6數百萬美元的重組支出與影響生命科學領域的設施關閉成本有關。從 2023 年 2 月到 2024 年 3 月 31 日，與重組相關的費用總額為 $31.8百萬，主要是估計的員工解僱補助金。
下表彙總了我們2023年應計重組計劃儲備金的活動（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 生命科學 | | 臨牀診斷 | | 總計 |
| 截至 2024 年 1 月 1 日的餘額： | | $ | 3.0 | | | $ | 7.8 | | | $ | 10.8 | |
記作支出——員工解僱補助金 | | 2.1 | | | 3.2 | | | 5.3 | |
對開支的調整 | | (0.3) | | | (0.6) | | | (0.9) | |
| 現金支付 | | (2.4) | | | (4.6) | | | (7.0) | |
| 外幣調整 | | — | | | (0.2) | | | (0.2) | |
| 截至2024年3月31日的餘額： | | $ | 2.4 | | | $ | 5.6 | | | $ | 8.0 | |
合計，應計重組計劃儲備金為美元18.7截至2024年3月31日，簡明合併資產負債表中的應計工資和員工福利記錄了100萬英鎊。截至2024年3月31日的三個月，銷售成本、銷售、一般和管理費用以及研發費用中反映的金額為美元0.5百萬，美元4.4百萬和美元2.2簡明合併損益表中分別為百萬美元。
14。租賃
我們有建築物、車輛和設備的經營租約，在較小程度上還有融資租賃。我們的租約的剩餘租賃條款為 1年至 15年份，其中包括我們行使續訂期權的決心。
我們從一開始就確定一項安排是否為租賃。運營租賃包含在我們簡明合併資產負債表中的運營租賃使用權（“ROU”）資產、流動經營租賃負債和運營租賃負債中。融資租賃包含在我們簡明合併資產負債表中的不動產、廠房和設備、長期債務的當前到期日以及扣除當前到期日後的長期債務中。
ROU 資產代表我們在租賃期限內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產和負債在開始之日根據租賃期內租賃付款的現值進行確認。由於我們的租賃不提供隱含利率，因此我們使用基於開始日期可用信息的增量借款利率來確定租賃付款的現值。經營租賃ROU資產還包括已支付的任何租賃付款，不包括租賃激勵措施。我們的租賃條款可能包括延長或終止租約的選項。為了確定用於衡量經營租賃（ROU）資產和經營租賃負債的租賃期限，我們將不可取消的租賃期限以及在我們合理確定行使該期權的情況下延長租賃期權所涵蓋的期限、如果我們合理確定不行使該期權則終止租賃的期限以及延長（或不終止）行使的租賃期權所涵蓋的期限的期權由出租人控制。租賃費用在租賃期內以直線方式確認。當我們作為承租人行事時，我們選擇不將租賃和非租賃部分分開。
租賃費用的組成部分如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
| 3月31日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| 運營租賃成本 | $ | 18.1 | | | $ | 15.8 | | | | | |
| | | | | |
| 融資租賃成本： | | | |
| 使用權資產的攤銷 | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | | | | | |
| 租賃負債的利息 | 0.2 | | | 0.2 | | | | | |
| 融資租賃總成本 | $ | 0.3 | | | $ | 0.3 | | | | | |
運營租賃成本包括ROU資產賬面金額的原始減少、重新測量、修改、減值和放棄的影響。
我們的短期租賃按發生時記作支出，反映租期為一年或更短的租賃，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中並不重要。經營租賃可變成本主要由報銷的實際公共區域維護、財產税和保險組成，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，這些費用並不重要。
與租賃相關的補充現金流信息如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | |
| 3月31日 | |
| 2024 | 2023 | | |
| 為計量租賃負債所含金額支付的現金： | | | | |
| 運營租賃產生的運營現金流 | $ | 10.9 | | $ | 9.9 | | | |
| 融資租賃產生的運營現金流 | $ | 0.2 | | $ | 0.2 | | | |
| 為融資租賃的現金流融資 | $ | 0.1 | | $ | 0.1 | | | |
| | | | |
| 為換取新的租賃義務而獲得的使用權資產： | | | | |
| 運營租賃 | $ | 7.6 | | $ | 2.2 | | | |
| | | | |
與租賃相關的補充資產負債表信息如下（以百萬計）：
| | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 |
| | |
| 經營租賃 | | |
| 經營租賃使用權資產 | $ | 188.9 | | $ | 194.7 | |
| | |
| 當前的經營租賃負債 | $ | 40.0 | | $ | 40.4 | |
| 經營租賃負債 | 159.8 | | 165.5 | |
| 經營租賃負債總額 | $ | 199.8 | | $ | 205.9 | |
融資租賃包含在不動產、廠房和設備、長期債務的當前到期日以及扣除當前到期日後的長期債務和應付票據中（以百萬計）：
| | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 |
| | |
| 融資租賃 | | |
| 財產、廠房和設備，毛額 | $ | 11.8 | | $ | 11.9 | |
| 減去：累計折舊和攤銷 | (5.9) | | (5.9) | |
| 不動產、廠房和設備，淨額 | $ | 5.9 | | $ | 6.0 | |
| | |
| 長期債務和應付票據的當前到期日 | $ | 0.5 | | $ | 0.5 | |
| 長期債務，扣除當前到期日 | 9.5 | | 9.6 | |
| 融資租賃負債總額 | $ | 10.0 | | $ | 10.1 | |
| | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 |
| | |
| 加權平均剩餘租賃期限 | | |
| 經營租約-以年為單位 | 7 | 7 |
| 融資租賃-以年為單位 | 14 | 14 |
| | |
| 加權平均折扣率 | | |
| 運營租賃 | 4.0 | % | 3.9 | % |
| 融資租賃 | 6.4 | % | 6.4 | % |
租賃負債的到期日如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度 | 經營租賃 | | 融資租賃 |
| | | |
2024 年（不包括截至 2024 年 3 月 31 日的三個月） | $ | 34.1 | | | $ | 1.2 | |
2025 | 46.2 | | | 1.1 | |
2026 | 34.7 | | | 1.1 | |
2027 | 27.1 | | | 1.1 | |
2028 | 21.5 | | | 1.1 | |
| 此後 | 65.4 | | | 10.5 | |
| 租賃付款總額 | 229.0 | | | 16.1 | |
| 減去估算的利息 | (29.2) | | | (6.1) | |
| 總計 | $ | 199.8 | | | $ | 10.0 | |
我們的經營租賃組合的價值主要適用於期限比低價值車輛更長的設施，以及其他期限更短、週轉率更高的設備。
截至2024年3月31日，尚未開始的運營租賃並不重要。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
本討論應與我們截至2023年12月31日止年度的合併財務報表和截至2024年3月31日的三個月的簡明合併財務報表中包含的信息一起閲讀。
概述。我們是自己的生命科學研究和臨牀診斷產品的跨國製造商和全球分銷商。我們的業務分為兩個可報告的領域，即生命科學和臨牀診斷，其使命是為科學家提供生物研究所需的專業工具，為醫療保健專家提供臨牀診斷所需的產品。
我們向包括全球科研、醫療保健、教育和政府客户在內的多元化客户羣銷售超過12,000種產品和服務。我們不披露有關我們不同產品和服務的定量信息，因為主要根據我們銷售的眾多產品和服務以及我們服務的全球市場來披露有關我們不同產品和服務的定量信息是不切實際的。
我們製造和向客户提供一系列試劑、設備和設備，用於分離複雜的化學和生物材料，並識別、分析和純化成分。由於我們的客户要求其實驗和測試結果實現標準化，因此我們的大部分收入本質上是經常性的。
我們在研究和醫療保健方面都依賴許多政府的支持。當前的全球經濟前景仍然不確定，因為許多政府控制社會支出的需求限制了增長機會。我們2024年迄今為止的合併淨銷售額中約有41％來自美國和
大約 59% 來自國際地點，其中歐洲是我們最大的國際地區。國際銷售主要以當地貨幣計價，例如歐元、瑞士法郎、日元、人民幣和英鎊。因此，當美元貶值時，我們以美元表示的合併淨銷售額受益，而當美元走強時，我們的合併淨銷售額會受到影響。當美元走強時，我們受益於我們自己的國際製造基地較低的銷售成本以及較低的國際運營費用。我們會定期從不斷變化的外匯匯率和貨幣中立基礎的角度討論收入和支出類別的變化（如果值得注意的話），以解釋貨幣對我們業績的影響。
我們受到持續全球經濟狀況的影響，我們的業務繼續受到中國近期經濟限制以及影響生物製藥市場和小型生物技術公司的持續挑戰的負面影響。我們預計，這些條件將在2024年繼續影響我們的業務。
運營結果
下表顯示了銷售商品成本、毛利、運營支出的組成部分、權益證券和應收貸款公允市場價值變動所致（收益）虧損以及淨收入佔淨銷售額的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
| 3月31日 | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
| 淨銷售額 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | |
| 銷售商品的成本 | 46.6 | | | 46.5 | | | | | |
| 毛利 | 53.4 | | | 53.5 | | | | | |
| 銷售、一般和管理費用 | 35.2 | | | 33.3 | | | | | |
| 研發費用 | 10.9 | | | 11.1 | | | | | |
| 權益證券和應收貸款公允市場價值變動所致（收益）虧損 | (69.1) | | | 2.6 | | | | | |
淨收入 | 62.9 | | | 10.2 | | | | | |
關鍵會計政策與估計
如果會計政策要求根據對估算時高度不確定的事項的假設進行會計估計，如果可以合理地使用不同的估計，或者合理可能發生的估算變更可能對財務報表產生重大影響，則該會計政策被視為至關重要。管理層認為，在截至2024年3月31日的三個月中，我們在管理層討論和分析截至2023年12月31日財年的10-K表年度報告中作為關鍵會計政策和估計披露的項目沒有重大變化。
與截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中描述的重大會計政策相比，在截至2024年3月31日的三個月中，我們的重大會計政策沒有實質性變化。
截至2024年3月31日的三個月，與之相比
截至 2023 年 3 月 31 日的三個月
經營業績-銷售、利潤率和支出
按貨幣中性金額計算的銷售增長百分比是通過使用本期該貨幣的月平均外匯匯率折算每種當地貨幣的上期銷售額並將其與本期銷售額進行比較來計算的。
2024年第一季度的淨銷售額（銷售額）為6.108億美元，而2023年第一季度的淨銷售額（銷售額）為6.768億美元，下降了9.8％。在貨幣中立的基礎上，2024年第一季度的銷售額與2023年同期相比下降了約9.6％。淨銷售額的下降是由生命科學板塊銷售額下降推動的。
2024年第一季度生命科學板塊的銷售額為2.417億美元，與去年同期相比下降了25.3％。在貨幣中立的基礎上，銷售額與2023年第一季度相比下降了25.2％，這主要是受生物技術和生物製藥終端市場持續疲軟以及中國經濟環境的推動。貨幣中立銷售額的下降影響了所有地區。
2024年第一季度臨牀診斷板塊的銷售額為3.686億美元，與去年同期相比增長了4.7％。在貨幣中立的基礎上，銷售額與2023年第一季度相比增長了4.8％。貨幣中性的銷售增長主要是由質量控制、血型和糖尿病需求的增加所推動的。所有地區的貨幣中立銷售額均有所增加。
2024年第一季度的合併毛利率為53.4％，而2023年第一季度的合併毛利率為53.5％。2024年第一季度生命科學板塊的毛利率比去年同期下降了約3.5個百分點。毛利率的下降主要是由銷售量、產品組合和較高的材料成本推動的，但成本控制措施部分抵消了這一下降。2024年第一季度臨牀診斷板塊的毛利率比去年同期增長了約3.1個百分點。毛利率的增長主要是由有利的產品組合和成本控制措施推動的，但部分被材料成本的上漲所抵消。
2024年第一季度的銷售、一般和管理（SG&A）支出為2.149億美元，佔銷售額的35.2％，而2023年第一季度為2.256億美元，佔銷售額的33.3％。銷售和收購支出的減少主要是由於員工相關支出減少、重組成本降低以及全權支出減少。
2024年第一季度的研發（R&D）支出為6,640萬美元，佔銷售額的10.9％，而2023年第一季度為7,500萬美元，佔銷售額的11.1％。研發費用的減少主要是由於員工相關支出減少和重組成本降低。
經營業績 — 非營業
2024年和2023年第一季度的利息支出均為1,230萬美元，主要包括與12億美元優先票據相關的利息支出。
淨外幣匯兑收益主要包括公司間淨應收賬款和應付賬款的外幣交易損益以及用於管理外幣兑換風險的遠期外匯合約公允價值的變化。2024年第一季度的外幣匯兑收益淨額為200萬美元，而2023年第一季度的外幣匯兑收益淨額為230萬美元。收益和虧損主要歸因於產品發貨和公司間債務償還時機所固有的估算過程、市場波動以及我們的外匯合約公允價值的變化。
2024年和2023年第一季度，股權證券和應收貸款公允市場價值變動造成的（收益）損失分別為4.222億美元的收益和1,750萬美元的虧損。公允市場價值的變化主要源於對持股權的確認 2024年第一季度收益4.023億美元，而2023年第一季度我們在賽多利斯股份公司的持倉虧損為2,010萬美元。此外，收益 來自我們的1,230萬美元應收貸款公允價值的變化 與2023年第一季度的虧損220萬美元相比，2024年第一季度的虧損促成了這一變化。
2024年第一季度的其他淨收入為3,450萬美元，而2023年第一季度的淨收入為5,040萬美元。扣除1,590萬美元的其他收入的差異主要歸因於賽多利斯股份公司的股息收入減少。
我們在2024年和2023年第一季度的有效所得税税率分別為21.8％和18.7％。2024年第一季度公佈的有效税率主要受權益證券未實現收益的影響，而2023年第一季度公佈的有效税率主要受股權證券未實現虧損的影響。税率的差異主要是由收入的地域組合推動的。
流動性和資本資源
Bio-Rad 主要通過在我們交易的市場中設立的子公司在全球範圍內運營和開展業務。商品在少數幾個地方製造，然後運送到世界各地的當地配送設施。我們的產品組合是多元化的，某些產品主要在產品功效上競爭，而其他產品則在價格上競爭。毛利率通常足以超過正常運營成本、新產品研發資金以及資本支出、利息和税收的常規流出。除了來自經營活動的年度正現金流外，通過出售短期投資和獲得我們在2024年2月簽訂的2億美元無抵押循環信貸協議，以及在較小程度上獲得國際信貸額度，可以隨時獲得額外的流動性。循環信貸協議下的借款可以循環使用，可用於收購、營運資金和其他一般公司用途。截至2024年3月31日，根據循環信貸協議，我們沒有未償還的借款，但是，一筆不重要的金額用於國內備用信用證，這減少了我們的借款可用性。截至2024年3月31日，我們的短期投資包括出售11.86億美元優先票據的淨現金收益。利息每半年在每年的5月15日和9月15日分期支付。管理層認為，這種可用性，加上運營產生的現金流，將足以實現我們目前的運營、研發、製造和分銷資本增加、廠房和設備、信息技術系統以及佔現有可用資本總額合理比例的收購目標。
截至2024年3月31日，我們有16.5億美元的現金、現金等價物和短期投資，其中約16％存放在我們的外國子公司。由於正常業務過程中收款和付款的時間以及收購和借款等其他原因，在美國持有的資金金額可能會波動。作為我們持續流動性評估的一部分，我們會定期監測國內外現金流的組合（流入和流出）。
我們通常打算匯回某些國外收入，但此類匯回不受當地法律的限制，也不會產生大量的增量成本。
運營現金流
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，運營部門提供的淨現金分別為6,980萬美元和9,810萬美元。運營現金流的減少主要是由於從客户那裏收到的現金減少以及支付給供應商和員工的現金增加，但所得税的減少和外匯合約收益的增加部分抵消了減少的情況。
來自投資活動的現金流
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，用於投資活動的淨現金分別為4,310萬美元和7,050萬美元。投資活動中使用的現金減少主要是由於我們購買、到期和出售有價證券和投資的時機，但資本支出的增加部分抵消了這一減少。
來自融資活動的現金流
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，融資活動提供的淨現金分別為0萬美元和430萬美元。融資活動提供的淨現金減少主要歸因於購買庫存股的付款增加，但部分被重新發行庫存股收益的增加所抵消。
庫存股
在2024年第一季度，重新發行了19,755股A類庫存股，總成本為720萬美元，以支付根據我們的限制性股票計劃和員工股票購買計劃向員工提供的補助金。在重新發行A類庫存股後，A額外的實收資本減少了 170 萬美元 來自本季度的股票再發行活動.
在2024年第一季度，根據2023年股票回購計劃，我們以470萬美元的價格回購了14,250股A類普通股。我們將這些回購的股票指定為庫存股。截至2024年3月31日，根據2023年股票回購計劃，仍有2.740億美元可供回購。
在2023年第一季度，重新發行了12,853股A類庫存股，總成本為530萬美元，以支付根據我們的限制性股票計劃和員工股票購買計劃向員工提供的補助金。在重新發行A類庫存股後，本季度股票再發行活動產生的額外實收資本減少了70萬美元。
2023年第一季度沒有回購任何股票。
最近通過的會計聲明
在截至2024年3月31日的三個月中，我們沒有通過任何新的會計聲明。
第 3 項。 定量和 關於市場風險的定性披露
在截至2024年3月31日的三個月中，與我們在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中提供的市場風險披露沒有重大變化。
第 4 項。控制和程序
披露控制和程序
我們維持經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中定義的 “披露控制和程序”，旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，以及收集此類信息並將其傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官（“首席執行官”）“）酌情和首席財務官（“CFO”），以便及時就所需的披露做出決定。在設計和評估我們的披露控制和程序時，管理層認識到，披露控制和程序，無論構思和運作得多好，都只能為披露控制和程序的目標得到實現提供合理而非絕對的保證。此外，在設計披露控制和程序時，我們的管理層必須運用其判斷力，評估可能的披露控制和程序的成本效益關係。任何披露控制和程序的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標。
在上述限制的前提下，我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了截至本10-Q表季度報告所涉期間我們的披露控制和程序的設計和運營的有效性。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，截至該日，我們的披露控制和程序是有效的，可以實現設計目標，並在合理的保證水平上運作。
財務報告內部控制的變化
我們發現，在截至2024年3月31日的季度中，對財務報告的內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們是正常業務過程中出現的各種索賠、法律訴訟和投訴的當事方。儘管我們目前不認為這些事項產生的任何最終責任會對我們的經營業績、財務狀況或流動性產生重大不利影響，但我們無法對這些問題的最終結果提供任何保證，它們的解決可能對我們在任何特定時期的經營業績具有重大意義，具體取決於該期間的收入水平。
第 1A 項。風險因素
在評估我們的業務以及是否投資我們的任何證券時，除了本報告中包含的其他信息外，您還應仔細閲讀以下風險因素。我們認為，以下任何風險（其中一些風險已經發生，將來可能發生任何風險）都可能對我們的業務、經營業績或財務狀況、我們的行業或普通股的交易價格產生重大影響。我們在不斷變化的商業環境中運營，不時出現新的風險和不確定性。我們無法預測這些新的風險和不確定性，也無法評估任何此類新風險和不確定性在多大程度上或下述風險和不確定性可能對我們的業務、經營業績、財務狀況、我們的行業、我們持有的股票的價值或普通股的交易價格產生不利影響。請仔細考慮以下關於使我們的證券投資具有風險的重要因素、事件和不確定性的討論，併為理解本報告中討論的 “前瞻性” 陳述提供重要信息。全球經濟環境的額外或不可預見的影響可能會引起或放大下文討論的許多風險。
商業、經濟、法律和行業風險
我們的國際業務使我們面臨額外的成本以及法律和監管風險，這可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
我們有重要的國際業務。我們在美國以外的35個國家擁有直接分銷渠道，在截至2024年3月31日的三個月中，我們的外國實體創造了淨銷售額的59％。遵守適用於我們國際業務的複雜的外國和美國法律法規會增加我們的經商成本。這些眾多、有時相互矛盾的法律法規包括數據隱私要求、勞動關係法、税法、不正當競爭法規、進口和貿易限制、關税、配額和其他貿易壁壘、出口要求、《反海外腐敗法》（“FCPA”）等美國法律和外國資產控制辦公室制定的其他美國聯邦法律和法規、諸如《2010年英國賄賂法》或其他禁止腐敗付款的外國法律等外國法律致政府官員或某些人向客户支付的款項或報酬。此外，法律或法規的變化可能會破壞我們在受影響地區的運營和業務關係。
鑑於適用於我們國際業務的外國和美國法律法規高度複雜，我們可能會無意中違反某些條款，例如，員工個人的欺詐或疏忽行為、我們未能遵守某些正式文件要求或其他方式。此外，我們在一些商業環境面臨更高腐敗風險的國家開展業務。我們的成功在一定程度上取決於我們預測這些風險並通過政策、程序和內部控制管理這些挑戰的能力。但是，我們的國際銷售組織分散，我們在許多國際業務中都使用分銷商和代理商。這種結構使我們更難確保我們的國際銷售業務遵守法律法規以及我們的全球政策和程序。
違反這些法律法規可能會導致罰款、對我們、我們的官員或員工的刑事制裁、要求獲得出口許可證、停止在受制裁國家的業務活動、實施合規計劃以及禁止我們開展業務。違反法律法規還可能導致我們在一個或多個國家提供產品的能力受到限制，並可能對我們的聲譽、品牌、我們的國際擴張努力、我們吸引和留住員工的能力或我們的業務、經營業績和財務狀況造成重大損害。另請參閲以下有關 COVID-19 疫情、政府監管和全球經濟狀況的風險因素。
我們經營的行業和細分市場競爭激烈，我們可能無法有效競爭。
生命科學和臨牀診斷市場都競爭激烈。 我們的一些競爭對手擁有比我們更多的財務資源，這使他們更有能力向第三方許可技術和知識產權，或為研發、製造和營銷工作提供資金，或採購高需求的材料和組件。此外，我們經營的許多市場的競爭和監管條件限制了我們通過價格上漲完全恢復通貨膨脹和其他成本上漲驅動因素導致的所購商品和服務成本上漲的能力。 由於政府將公開招標的承諾延長至多年，這減少了我們每年可以參與的招標數量，許多公開招標變得更具競爭力。 由於這些為期多年的招標的價值如此之高，我們的競爭對手的定價更加激進。 我們未能有效競爭和/或競爭造成的定價壓力可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
由於我們未能開發新的或改進的產品，我們可能無法發展我們的業務。
我們未來的增長在一定程度上取決於我們繼續改善產品供應以及開發和推出融合技術進步的新產品的能力。如果我們無法將技術進步納入我們的產品供應中，或者無法成功及時地設計、開發、製造和銷售新產品
方式、我們的業務、經營業績和財務狀況將受到不利影響。供應鏈中斷，包括 COVID-19 疫情造成的中斷，導致我們開發和推出新產品的能力有所延遲。我們過去曾遇到過產品發佈延遲，將來可能會出現這種情況。我們無法向您保證我們的產品和工藝開發工作將取得成功，也無法向您保證我們推出的新產品將獲得市場認可。未能成功推出新產品或對現有產品進行改進可能會導致我們的產品過時，這可能會損害我們的業務、經營業績和財務狀況。
全球經濟和地緣政治狀況可能會對我們的業務產生不利影響。
近年來，我們一直面臨着嚴峻的全球經濟狀況。美國和國際市場經歷了通貨膨脹壓力，美國和我們開展業務的其他國家的通貨膨脹率一直處於較高水平。我們的原材料成本增加了，我們並不總是能夠從客户那裏收回這些增加的成本。俄羅斯入侵烏克蘭和對俄羅斯的制裁也對全球經濟狀況造成了幹擾，並對我們在俄羅斯的業務產生了負面影響。2023年10月，以色列和哈馬斯之間衝突的升級也對全球商業環境（包括影響國際物流）、中東地區的穩定和我們在該地區的業務造成了一些幹擾。目前尚不清楚這些中斷將持續多長時間，以及此類中斷是否會變得更加嚴重。此外，我們預計，中國經濟增長放緩和政府政策的變化將繼續影響我們在中國的商業機會。2023年3月的銀行倒閉以及由此產生的銀行業波動確實造成並可能繼續對全球經濟狀況造成幹擾，並可能影響我們的客户和供應商獲得現金和其他金融資源的機會。全球經濟環境的惡化可能導致對我們產品的需求減少、競爭加劇、產品價格的下行壓力和更長的銷售週期。宏觀經濟狀況的疲軟也對我們的供應商產生了不利影響，這可能會繼續導致我們產品所需的零部件和原材料供應中斷以及原材料成本的增加。此外，美國和其他國家，例如中國和印度，已對某些商品徵收關税。關税或其他貿易壁壘的進一步升級可能會對我們的盈利能力和/或競爭力產生不利影響。另請參閲上文有關我們國際業務的風險因素以及下方有關 COVID-19 疫情和政府法規的風險因素。
政府資金和客户資本支出計劃的削減可能會對我們的業務、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
我們的客户包括大學、臨牀診斷實驗室、政府機構、醫院以及製藥、生物技術和化學公司。這些機構和公司的資本支出計劃對我們產品的需求產生了重大影響。此類計劃基於多種因素，包括可用於進行此類購買的資源、政府或政府機構補助金的可用性、各類設備的支出優先事項以及行業低迷或衰退時期的資本支出政策。如果向客户提供的資金減少，或者如果我們的客户以對我們不利的方式減少或重新分配預算，我們的業務、經營業績或財務狀況可能會受到重大不利影響。
零部件和原材料供應的減少或中斷對我們的製造業務和相關產品銷售產生了不利影響，並可能繼續對我們的製造業務和相關產品銷售產生不利影響。
我們的產品的製造需要及時交付足夠數量的優質部件和材料。我們在世界各地的眾多製造工廠生產我們的產品。我們從不同國家的許多供應商那裏購買我們的組件和材料。我們與供應商密切合作，確保供應的連續性，但我們無法保證這些努力永遠取得成功。此外，在我們尋求實現零部件和材料來源多樣化的同時，在某些情況下，我們會從獨家供應商處購買零部件和材料。COVID-19 疫情造成了零部件和原材料供應的延遲和短缺。這些短缺，加上新生產設施建設方面的挑戰，導致了銷售訂單的積壓（我們認為其中一些訂單很大），並導致某些新產品開發活動延遲。一些積壓的銷售訂單一直持續到2023年，但現在已經緩和到更典型的水平。我們經歷了原材料成本的上漲，其中一些可能會持續下去。此外，由於監管
在我們運營的環境中，我們可能需要停止使用某些基本部件和材料，並且無法為此類組件或材料確定可接受的替代來源。當我們的供應減少或中斷或質量不佳，並且我們無法為此類供應開發替代來源時，我們及時或具有成本效益地生產產品的能力就會受到不利影響，從而影響我們銷售產品的能力。另請參閲下文中我們有關 COVID-19 疫情的風險因素。
流行病或疾病疫情，例如 COVID-19 疫情，已經影響並可能對我們的業務、運營、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
COVID-19 疫情已經對美國和全球經濟以及我們的業務、運營和財務狀況以及我們所依賴的第三方的業務、運營和財務狀況產生了不利影響，類似的疫情可能再次產生不利影響。如果發生新的疫情，我們預計我們的部分業務可能再次遭受負面影響，我們的客户、供應商、物流提供商和全球經濟也可能受到負面影響。
我們的信息系統的泄露可能會對我們的業務和經營業績產生重大不利影響。
我們已經經歷過個人和組織試圖攻擊和滲透我們的分層安全控制措施，並將繼續經歷這些企圖，例如我們之前在截至2019年12月31日的年度報告第7項中討論的2019年12月網絡攻擊。通過我們的銷售和電子商務渠道，我們收集和存儲客户提供的機密信息，這些信息除其他外用於購買產品或服務、註冊促銷計劃和在我們的網站上註冊。我們還會在正常業務過程中獲取和保留有關供應商和員工的信息。我們系統上的此類信息包括個人身份信息，在少數情況下，還包括受保護的健康信息。我們還創建和維護對我們的業務至關重要的專有信息，例如我們的產品設計和製造流程。儘管最近採取了改善我們的技術系統的舉措，例如我們的企業資源規劃實施和全球信息技術組織的集中化，但我們可能會遇到重大的數據安全漏洞。該公司還受到網絡釣魚和其他欺詐計劃的攻擊，包括欺詐性的供應商通信和付款請求以及將付款重定向到不當銀行賬户的欺詐性嘗試，其中一些行為取得了成功。儘管公司已通過培訓和流程變更來限制此類欺詐活動的成功，但公司將無法阻止所有此類欺詐活動，這些活動可能導致無法收回的犯罪賬户款項。由於用於獲取未經授權的訪問、禁用或降級服務或破壞系統的技術經常變化，而且往往要等到針對目標發射後才能被識別，因此我們可能無法預測所有這些技術或實施適當的預防措施。計算機黑客曾試圖滲透並將繼續試圖滲透我們和我們供應商的信息系統，如果成功，他們可能會盜用客户、供應商、員工或其他商業機密信息，例如我們的知識產權。第三方也可以控制我們的系統，並將其用於犯罪目的，同時看上去是我們。結果，我們可能會失去現有客户，難以吸引新客户，面臨客户和供應商、金融機構、支付卡協會、員工和其他人員的索賠，受到監管制裁或處罰，因數據隱私泄露而產生額外費用或收入損失，或遭受其他不利後果。我們的運營和處理銷售訂單的能力，尤其是通過我們的電子商務渠道處理銷售訂單的能力，也可能受到幹擾，就像2019年12月的網絡攻擊一樣。我們系統的任何重大故障、入侵、中斷、損壞或破壞以及任何數據泄露都可能對我們的業務和經營業績產生重大不利影響。另請參閲下文中有關信息技術系統的風險因素。
如果我們的信息技術系統中斷，或者我們未能成功實施、管理和整合我們的信息技術和報告系統，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到損害。
我們的信息技術（IT）系統是我們業務不可分割的一部分，我們的IT系統（越來越多地包括第三方供應商提供的基於雲的系統）的重大中斷可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。我們依靠我們的IT系統來處理訂單、管理庫存、向供應商付款和收取應收賬款。我們的 IT 系統還使我們能夠
高效地從我們的供應商那裏購買產品並及時將產品運送給我們的客户，保持具有成本效益的運營並提供客户服務。我們無法向你保證，我們的應急計劃將使我們能夠以目前的效率水平運營。
我們在快速變化的市場中實施業務計劃的能力需要有效的規劃、報告和分析流程。我們預計，我們將需要通過持續對員工進行有關這些改進和整合的培訓和教育，繼續改進和進一步整合我們的IT系統、報告系統和操作程序，以有效經營我們的業務。當我們升級或更改系統或遷移到基於雲的系統時，我們可能會出現服務中斷、數據丟失或功能下降的情況。如果我們未能成功管理和整合我們的IT系統、報告系統和操作程序，可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。另請參閲上文有關數據安全的風險因素以及下文中我們無法控制的事件。
我們受到外幣匯率波動的影響，這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
我們的很大一部分業務和銷售在美國境外。當我們以美元以外的貨幣進行購買和銷售時，我們面臨外幣相對於美元的波動，這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。我們的國際銷售主要以當地貨幣計價。因此，美元的走強對我們以美元計算的合併淨銷售額產生了負面影響。相反，當美元貶值時，我們在國際場所的費用就會增加。此外，其他貨幣的波動可能會對我們在美國以外的業務產生負面影響，並增加我們對衝貨幣波動的成本。此外，我們持有受外匯波動影響的投資和應收貸款。我們無法向您保證，未來貨幣匯率的變化不會對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
我們在賽多利斯股份公司的持倉市值的變化對我們的財務業績產生了重大影響。
我們在Sartorius AG持倉的市值變化將繼續對我們的合併損益表（虧損）和其他財務報表產生重大影響。由於股票證券價值的減記，我們在賽多利斯股份公司的頭寸市值下降將導致淨收益減少。無論我們業務的實際經營業績如何，我們在Sartorius AG的持倉市值的增加都將對淨收益產生有利影響。根據我們在賽多利斯股份公司的持倉下降或市值增長的程度，對我們的這些負面或正面影響可能是重大的。
我們的股價可能會根據我們在Sartorius AG的持倉市值的變化而發生重大變化，這與我們的業務實際表現無關。此外，賽多利斯股份公司的任何股息分配都可能對一段時期的非營業收入產生重大影響，尤其是在股息金額與去年同期相比有所不同的情況下。
根據1940年《投資公司法》，我們在Sartorius AG的持倉價值可能使我們被視為投資公司。
根據我們在Sartorius AG持倉的市場價值，根據經修訂的1940年《投資公司法》（“投資公司法”）第3（a）（1）（C）條，我們可能被視為 “投資公司”。該公司認為它不是主要依賴《投資公司法》第3（b）（1）條的投資公司，因為我們 “主要從事” 一家企業投資、再投資、擁有、持有或交易證券除外。相反，我們主要從事生命科學研究和臨牀診斷市場產品的開發、製造和營銷，我們認為，我們的歷史發展、公開的政策陳述、高管和董事的活動、我們現有資產的性質、我們目前的收入來源以及公眾對我們業務性質的看法都支持我們是一家運營公司而不是投資公司的結論。儘管我們已經與美國證券交易委員會的工作人員討論了這個問題，並且我們對自己的立場感到滿意，但如果稍後確定公司不得依賴第3（b）（1）條或《投資公司法》規定的任何其他豁免，並且公司被視為未註冊的投資公司，則此類決定將對我們產生重大不利影響
業務，因為我們需要註冊為投資公司並受《投資公司法》的約束，這些法規旨在限制和監管共同基金而不是運營公司。這也可能使公司作為當事方的所有合同的有效性受到質疑。如果我們似乎有可能被視為投資公司，我們可能會修改我們在賽多利斯股份公司的頭寸，以避免這樣的決定。
由於金融工具價值的減記，我們可能會在未來時期蒙受損失。
我們在各種金融工具中持有頭寸，包括資產支持證券和其他類似的投資。金融市場動盪不定，這些證券的市場可能缺乏流動性。這些證券的價值將繼續受到外部市場因素的影響，包括違約率、標的房產（例如住宅或商業地產）價值的變化、評級機構的行動、可觀察的市場交易的價格以及各種實體的財務實力，例如為證券提供保險的金融擔保人。 如果我們需要將這些頭寸轉換為現金，則由於當前債務人的財務狀況、證券交易量低或其他市場考慮，我們可能無法在沒有重大損失的情況下出售這些工具。
正如簡明合併財務報表附註附註2中進一步討論的那樣。公允價值計量，位於” 標題下三級公允價值投資”，我們在2021年11月向Sartorius-Herbst Beteiligungen II GmbH提供了4億歐元的貸款，該貸款由某些信託權益的質押擔保，這些信託權益在信託終止時即代表獲得賽多利斯普通股的權利（“貸款”）。在信託終止之前，作為貸款抵押品提供的信託權益不能在資本市場上交易，如果強制執行，可能必須以與標的股票價值相比的大幅折扣出售。
我們還持有股票證券頭寸，包括我們在賽多利斯股份公司的頭寸。金融市場動盪不定，這些股票證券的市場也可能缺乏流動性。由於股票證券價值的減記，我們投資股票證券的市值下降可能會導致重大損失。此外，如果我們需要將這些頭寸轉換為現金，我們可能無法在沒有重大損失的情況下出售這些股權證券。此外，賽多利斯普通股價值的大幅下跌將降低上一段中討論的貸款抵押品的價值，在這種情況下，抵押品的價值可能不足以償還貸款，而Sartorius-Herbst Beteiligungen II GmbH可能沒有其他資產可以用來償還貸款。此外，賽多利斯普通股市值的變化將對前一段討論的與貸款相關的價值增值權產生影響。
最近和計劃中的組織結構變更可能會對我們的業務產生負面影響。
在過去的幾年中，我們對組織結構進行了重大調整，包括2021年2月宣佈的對歐洲業務的各個方面進行了重組，以及2023年和2024年批准的額外重組。這些變化可能會產生意想不到的後果，例如分散管理層和員工的注意力、勞工動盪、業務中斷、供應中斷、員工流失、無法吸引或留住關鍵員工，以及員工士氣或生產力下降。
與知識產權相關的風險可能會對我們的業務產生負面影響。
我們依靠版權、商業祕密、專利和商標法以及第三方保密協議來保護我們的知識產權和產品。但是，我們無法向您保證，我們的知識產權不會受到質疑、失效、規避或不可執行，也無法向您保證，我們將獲得有意義的保護或充分的補救措施。未經授權的第三方試圖複製我們的知識產權、逆向工程或獲取和使用我們認為是專有的信息，或者已經獨立開發了同等技術，而且將來可能會這樣做。此外，第三方已經對我們很重要的技術主張了專利、版權和其他知識產權，將來可能會這樣做。如果我們無法許可或以其他方式訪問我們的產品中使用的受保護技術，或者如果我們失去了任何現有許可證下的權利，我們可能會被禁止製造和銷售此類產品。我們還必須不時地執行我們的專利或其他知識產權，或通過訴訟為自己辯護，使其免受聲稱的侵犯他人權利的侵害。結果，我們可能會招致
鉅額費用，被迫重新設計我們的產品，或被要求向侵權方支付損害賠償金或特許權使用費。上述任何事項都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
醫療保健行業的變化可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
為了降低成本，醫療保健行業已經發生並將繼續發生重大變化。這些變化包括：
•管理式醫療的趨勢，加上美國醫療服務體系的醫療改革和歐洲的改革努力，都增加了醫療保健提供商和醫療保健行業其他參與者降低銷售價格的壓力。醫療保健提供商之間的整合以及醫療保健行業其他參與者之間的整合導致了更少、更強大的羣體，他們的購買力為他們提供了成本控制槓桿作用。特別是，合併了實驗室，合併了輸血中心。這些行業趨勢和競爭力量限制了整體定價水平，因此可能會對我們在臨牀診斷市場銷售的產品的毛利率產生重大不利影響。
•第三方付款人，例如美國的醫療保險和醫療補助，已經減少了某些醫療產品和服務的報銷。我們的臨牀診斷業務受第三方付款人提供的臨牀測試報銷水平的影響。在美國，向醫療保險收費服務受益人提供的許多診斷測試的費用是根據醫療保險臨牀實驗室費用表（CLFS）支付的，該費用表由醫療保險和醫療補助服務中心（CMS）不時制定和調整。一些商業付款人在CLFS的指導下確定其報銷率。如果第三方付款不足，實驗室和臨牀醫生可能會決定不訂購或進行某些臨牀診斷測試，而且我們無法預測第三方付款人是否會為使用我們的產品進行測試提供足夠的報銷，以使其具有商業吸引力。經醫療保健和教育協調法（PPACA）和2012年《中產階級税收減免和創造就業法》修訂的《患者保護和平價醫療法》等立法減少了根據CLFS支付的臨牀實驗室服務的費用。此外，2014年《保護醫療保險准入法》（PAMA）對醫療保險支付臨牀實驗室服務的方式進行了重大改變，這進一步降低了報銷率。
如果醫療保健行業力求通過限制正在進行的臨牀試驗數量或此類檢查的報銷金額來控制改革措施（例如PPACA和PAMA中包含的改革措施）或未來立法中產生的成本，那麼我們的業務、經營結果和財務狀況可能會受到不利影響。如果美國和歐洲醫療保健市場的這些變化持續下去，我們可能被迫改變產品的銷售、營銷、分銷和服務方式。
我們受到嚴格的政府監管，任何監管變化或違規行為都可能對我們的業務、前景、經營業績或財務狀況產生不利影響。
我們的一些產品（主要是我們的臨牀診斷產品）、生產過程和營銷受美國聯邦、州和地方以及外國監管，包括美國食品和藥物管理局及其外國同行的監管。美國食品和藥物管理局將我們的臨牀診斷產品作為醫療器械進行監管，我們需要獲得重要的監管許可或批准才能銷售我們的臨牀診斷產品和其他要求，包括記錄保存和報告要求，例如美國食品和藥物管理局的醫療器械報告法規以及更正和移除報告。FDA 擁有廣泛的監管和執法權力。如果美國食品和藥物管理局確定我們未能遵守適用的監管要求，它可以採取各種執法行動，從公開警告信、罰款、禁令、同意令和民事處罰，到暫停或延遲簽發批准、沒收或召回我們的產品、全部或部分停產、撤回已經批准的批准或許可，以及刑事起訴。
美國食品和藥物管理局還可以要求我們維修、更換或退還我們製造或分銷的設備的費用。此外，FDA可能會更改其許可和批准政策，通過其他法規或修改現有法規，或採取其他行動，這可能會阻止或延遲我們產品的批准或許可，或影響我們及時修改當前批准或已批准產品的能力。任何延遲或未能獲得或維持我們產品的許可或批准或監管變更都可能使我們無法從這些產品中獲得收入，並對我們的業務運營和財務業績產生不利影響。此外，美國食品和藥物管理局和其他監管機構擁有廣泛的執法權力。監管執法或調查，或對我們的其他更嚴格的審查，可能會影響我們產品的安全性和有效性，並阻礙我們的客户使用我們的產品。
美國食品和藥物管理局發佈了適用於某些臨牀診斷產品的最終規則，這些產品被稱為實驗室開發的測試。FDA 方法的這種變化可能會對使用我們的生命科學產品進行實驗室開發測試的客户產生負面影響。
許多外國政府對我們產品的進口、註冊、標籤、銷售和使用都有類似的規章制度。這些機構還可能施加新的要求，可能要求我們修改或重新註冊已經上市的產品，或者以其他方式影響我們在這些國家銷售產品的能力。歐盟體外診斷法規（“歐盟IVDR”）包括有關體外診斷設備和醫療器械的廣泛修改。歐盟IVDR要求我們修改或重新註冊某些產品，我們預計將繼續為持續合規帶來額外成本。此外，俄羅斯頒佈了更嚴格的醫療產品註冊和標籤法規，中國頒佈了更嚴格的標籤要求，我們預計巴西和印度等其他國家將實施更多影響我們產品註冊的法規。英國退出歐盟導致了與在英國製造和銷售的商品相關的額外監管要求，並增加了英國和歐盟之間貨物、原材料和人員流動的複雜性和延遲。此外，新的政府當局可能會以不同的方式解釋現行法規或做法。由於這些不斷變化和多樣化的要求，我們面臨着不確定的產品批准時間表、額外的合規時間和精力，以及銷售減少和/或因不合規而被罰款的可能性。這些國家的保護主義加劇也阻礙了我們與本地公司競爭的能力。我們可能無法參與中國、印度和俄羅斯的某些公開招標，因為越來越多的措施限制沒有本地製造能力的公司參加此類招標。 此類法規可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。另請參閲上文中有關國際業務以及全球經濟和地緣政治狀況的風險因素。
我們在使用和處理多種材料和受管制物質時也受政府監管。美國緝毒局根據 1970 年的《管制物質法》制定了受管制物質的註冊、安全、記錄保存、報告、儲存、分發和其他要求。不遵守現行或未來的法律法規可能會導致我們承擔重大責任，暫停或停止運營，限制我們在現有地點的擴張能力，或者要求我們進行大量資本支出或產生其他重大支出。
我們無法向您保證，我們將能夠成功地將收購的公司、產品或技術整合到我們的公司中，也無法向您保證，我們將能夠從收購中實現預期的收益。
作為我們整體業務戰略的一部分，我們尋求收購和投資互補的公司、產品和技術。任何收購或投資的收益都可能低於預期，並且可能不會超過我們財務報表中報告的成本。完成未來任何可能的收購都可能導致我們管理層的時間和資源嚴重分散。如果我們收購或投資新公司、產品或技術，我們可能需要承擔或有負債或記錄商譽和其他無形資產隨時間推移的減值費用。商譽和不可攤銷的無形資產需要接受減值測試，潛在的定期商譽減值費用、與某些無形資產相關的攤銷費用以及其他註銷可能會損害我們的經營業績。減值測試對假設的變化高度敏感，假設的微小變化可能會導致減值損失。如果我們的減值測試中預測的結果未實現，或者業務趨勢與預測中使用的假設有所不同，或者外部因素髮生不利變化，則未來的減值損失可能會像過去一樣發生。加強反壟斷執法和加強政府對醫療保健行業合併的審查可能會影響我們完成收購的能力。我們無法向您保證我們會成功克服這些風險或任何其他風險
我們在任何收購或投資中遇到的問題，以及任何此類收購或投資，都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
產品質量和責任問題可能會損害我們的聲譽，並對我們的業務、經營業績和財務狀況產生負面影響。
我們必須充分解決與我們的產品相關的質量問題，包括我們的工程、設計和製造過程中的缺陷，以及我們產品中包含的第三方組件的缺陷。我們的儀器、試劑和耗材很複雜，很難確定質量問題的根本原因，尤其是影響試劑或第三方組件的問題。我們可能會花費大量成本，並花費大量時間來研究和修復此類問題。質量問題也可能延遲我們新產品的發佈或製造。此外，質量問題、未經批准的產品使用或與我們的產品相關的風險披露不足，都可能導致產品召回、產品責任或其他針對我們的索賠。為了應對短缺，我們可能會從替代供應商和分銷商那裏採購組件。 儘管我們努力發現和修復此類質量問題，但與這些替代來源的組件相關的質量問題仍可能導致產品故障和相關成本。這些問題可能會損害我們的聲譽，損害我們與現有客户的關係，損害我們吸引新客户的能力，這可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生負面影響。
缺乏關鍵人員可能會損害我們的業務。
我們的產品本質上是非常技術性的，我們在複雜而競爭激烈的商業環境中運營。總的來説，只有高素質和訓練有素的科學家、技術人員和其他專業人員才具備開發、營銷和銷售我們產品的必要技能，而且我們的許多製造職位需要非常專業的知識和技能。此外，我們業務的全球性質還要求我們擁有經驗豐富、經驗豐富的員工，以遵守日益複雜的國際法律法規。對於這些專業人員，我們面臨着來自我們的競爭對手、客户、營銷合作伙伴和整個行業的其他公司的激烈競爭。如果我們不提供有競爭力的薪酬和福利，我們可能無法留住或吸引足夠數量的合格人員，這可能會損害我們正常經營業務的能力。此外，我們成功執行組織變革（包括高級領導團隊內部的管理過渡）的能力對於我們的業務成功至關重要。如果我們無法完全整合新高管，這些變化可能會影響我們成功執行業務戰略的能力，這可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
我們的納税負債可能高於預期。
在美國和許多外國司法管轄區，我們需要繳納所得税。我們根據對我們經營所在的各個税務管轄區的所欠税額的確定來報告經營業績。在最終税收決定可能無法確定的情況下，我們在全球範圍內的所得税和其他納税義務準備金的確定需要估計、判斷和計算。我們的納税義務的確定需要經過各個税務管轄區的税務機關的審查或審查。税務機關過去不同意我們的判斷，可能不同意我們未來在評估額外税收時採取的立場。此類審查或審查的任何不利結果都可能對我們的經營業績和財務狀況產生負面影響。
在各個司法管轄區增加税收收入的經濟和政治壓力可能會使解決税收糾紛變得更加困難。近年來，歐洲税務機關不同意我們在混合債務、研發信貸、轉讓定價和間接税等方面的税收立場。我們會定期評估這些檢查得出結果的可能性，以確定我們的所得税準備是否充足。儘管我們認為我們的税收估算是合理的，但税務審計和任何相關訴訟的最終決定可能與我們的歷史所得税條款和應計額存在重大差異。
税法或税率的變化、税法解釋的變化或收益司法管轄區組合的變化可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
2017年12月22日，美國頒佈了全面的税收立法，通常被稱為《減税和就業法》（“税收法”），對美國對跨國公司徵收所得税的方式進行了許多實質性修改。美國財政部、國税局和其他標準制定機構繼續發佈與《税法》相關的指導和解釋。隨着未來指引的發佈，我們可能會對先前報告的金額進行調整，這可能會對我們的財務報表產生重大影響。
2022年8月16日，拜登總統簽署了《2022年通貨膨脹削減法》，使之成為法律，其中包括基於適用公司調整後財務報表收入的替代性最低税。我們認為，《通貨膨脹減少法》不會對我們的所得税條款和現金税產生重大影響，但我們將繼續關注美國財政部的指導和法規。
我們在賽多利斯股份公司的税收影響以及我們收益的司法管轄區組合可能會繼續對我們的財務業績和現金流產生重大影響。此外，我們開展業務的國家税務機關採納經濟合作與發展組織的 “税基侵蝕和利潤轉移”（BEPS）項目中提出的部分或全部建議，可能會對我們的有效税率產生負面影響。這些建議側重於高税收管轄區的關聯公司向較低税收管轄區的關聯公司支付的款項，以及在特定國家產生應納税業務的活動。
2021年10月8日，經合組織宣佈，136個國家已就一個雙支柱框架達成協議，該框架將極大地改變跨國企業的税收，並要求所有利潤的全球最低税率均為15％。2022年12月15日，歐盟正式通過了第二支柱指令，預計歐盟成員國將在2023年12月31日之前頒佈第二支柱指令。其他國家也在採取類似的行動。我們認為第二支柱立法不會對我們的所得税準備和現金税產生重大影響。
環境、健康和安全法規和執法程序可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生負面影響。
我們的業務受聯邦、州、地方和外國環境法律法規的約束，這些法律和法規管理諸如貨物的運輸、我們在產品中使用的材料、向空氣的排放和向水的排放，以及固體、危險和醫療廢物的處理和處置做法等活動。除了規範我們運營的環境法律外，我們還受環境法律和法規的約束，這些法律和法規對由於我們的運營而向環境泄漏、處置或其他釋放危險物質或以其他方式影響我們擁有或經營的不動產規定了責任和責任。環境法律法規還要求我們接受第三方的索賠，要求賠償因我們的運營或我們的任何財產造成的任何溢出、處置或排放而造成的損失。我們還必須遵守美國和國外與我們的業務有關的各種健康和安全法規。
將來，為了遵守現行法律和法規以及可能的新法規，我們可能會產生資本和運營成本，而這些支出可能會很大。在我們運營的場地或我們運送危險物質進行處置的場外地點，我們已經處置了與環境問題相關的罰款和/或因其他危險物質泄漏或以其他方式釋放到環境中的相關費用或損害賠償責任，並且將來可能會招致這些罰款。但是，我們無法向您保證，此類事項或任何未來遵守環境或健康與安全法律法規的義務不會對我們的業務、經營業績或財務狀況產生不利影響。
此外，美國和國際監管機構、投資者、客户和其他利益相關者越來越關注環境、社會和治理（ESG）問題。遵守有關可持續性問題、氣候相關事項或其他ESG事項的新法律或法規將導致合規成本增加併產生額外的違規風險。未能充分滿足利益相關者的期望或遵守任何此類法律或法規可能會導致業務損失、聲譽受損、無法吸引客户、無法吸引和留住頂尖人才，並對我們的業務、經營業績和財務狀況產生負面影響。
我們還宣佈了某些可持續發展目標，這需要持續的投資和運營變革。我們的努力可能無法實現預期的結果，也可能無法實現這些目標，這可能會對我們的聲譽和業務產生負面影響。
我們當前和未來的債務和相關契約可能會限制我們未來的運營。
我們有鉅額債務，有能力承擔額外的債務。截至2024年3月31日，我們有約12億美元的未償長期債務，主要包括2027年3月到期的3.300％的優先票據和2032年3月到期的3.700％的優先票據，詳見簡明合併財務報表附註6。此外，我們還有循環信貸額度，可提供高達2億美元的借貸能力，截至2024年3月31日，其中20萬美元用於國內備用信用證。我們揹負的鉅額債務可能會產生重要後果。例如，它可以：
•使我們更難履行我們的財務義務，包括與我們的未償債務有關的債務；
•要求我們將運營現金流的很大一部分用於支付債務項下到期的利息和本金，這將減少可用於其他業務目的的資金；
•增加我們對普遍不利的經濟和工業條件的脆弱性；
•限制我們在規劃或應對業務和運營行業變化方面的靈活性；
•與債務較少的一些競爭對手相比，使我們處於競爭劣勢；以及
•限制我們獲得為營運資本和資本支出以及其他一般公司用途提供資金所需的額外融資的能力。
我們現有的信貸額度、優先票據和未來可能達成的協議，包含或可能包含對我們的業務施加限制的契約。這些限制可能會影響我們經營業務的能力，並可能限制我們在潛在商機出現時利用這些機會的能力。除其他外，現有契約限制了我們的能力：承擔額外債務；通過合併或收購收購其他業務或資產；設立留置權；與關聯公司進行交易；出售資產；對於我們的某些子公司，擔保債務。我們現有的信貸額度還要求我們遵守最大合併槓桿率測試。我們遵守這些契約的能力可能會受到我們無法控制的事件的影響，包括當前的經濟、金融和行業狀況。違反任何這些限制都可能導致違約。根據我們的債務協議，違約事件將允許我們的一些貸款機構宣佈向他們借入的所有款項以及應計和未付利息到期應付。
我們受醫療保健法律法規的約束，如果我們無法完全遵守這些法律，可能會面臨嚴厲的處罰。
我們受美國聯邦政府以及我們開展業務的美國各州和外國政府的醫療保健監管和執法的約束。例如，這些醫療保健法律法規包括：
•美國聯邦反回扣法規，除其他外，禁止個人或實體直接或間接地索取、接受、提供或提供報酬，以換取或誘導個人轉介根據聯邦醫療計劃（例如醫療保險和醫療補助計劃）可能付款的任何物品或服務，或訂購或推薦其購買訂單或服務；
•美國聯邦虛假索賠法，除其他外，禁止個人或實體故意向醫療保險、醫療補助或其他第三方付款人提出虛假或欺詐性的付款索賠，或促使他們提出付款索賠。此外，就虛假索賠法規而言，美國聯邦政府可以斷言，包括因違反聯邦反回扣法規而產生的物品或服務的索賠構成虛假或欺詐性索賠；
•美國《醫生付款陽光法》，該法要求某些藥品、生物製劑、設備和醫療用品製造商記錄向美國醫生和美國教學醫院進行的任何價值轉移；
•經《健康信息技術促進經濟和臨牀健康法》修訂的《健康保險流通與責任法》（“HIPAA”），該法管理某些電子醫療交易的進行並保護受保護健康信息的安全和隱私；以及
•與上述每項美國聯邦法律相等的州或外國法律，例如反回扣和虛假索賠法，這些法律可能適用於任何第三方付款人（包括商業保險公司）報銷的項目或服務。
這些法律將繼續給我們帶來行政、成本和合規負擔。不斷變化的合規環境以及建立和維護強大系統以遵守具有不同合規和/或報告要求的多個司法管轄區的需求增加了醫療保健公司違反其中一項或多項要求的可能性。此外，任何針對我們違反這些法律的訴訟，即使我們成功地進行了辯護，也可能導致我們承擔鉅額法律費用，並轉移管理層對業務運營的注意力。如果發現我們的業務違反了上述任何法律或適用於我們的任何其他政府法規，我們可能會受到處罰，包括民事和刑事處罰、損害賠償、罰款、排除在醫療保險和醫療補助計劃之外以及削減或重組我們的業務，所有這些都可能對我們的業務運營能力、經營業績和財務狀況產生不利影響。
與成為上市公司相關的風險
我們未能建立和維持對財務報告的有效內部控制可能會導致我們的財務報表出現重大誤報，我們未能履行報告義務，並導致投資者對我們報告的財務信息失去信心，這反過來又可能導致我們普通股的交易價格下跌。
維持有效的披露控制和程序以及對財務報告的內部控制是我們編制可靠財務報表的必要條件。過去，我們的財務報告內部控制存在重大缺陷，對我們產生了不利影響，將來可能會影響我們以及我們的定期管理評估和年度審計師認證報告的結果，這些報告涉及我們根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第404條的要求對財務報告進行內部控制的有效性。任何未能維持或實施新的或改進的內部控制措施的行為，或者我們在維護或實施內部控制措施時可能遇到的任何困難，都可能導致更多的重大缺陷，導致我們的合併財務報表出現重大誤報，並導致我們無法履行報告義務。這可能會導致我們失去公眾信心，並可能導致我們普通股的交易價格下跌。
一般業務風險
自然災害、氣候相關事件、恐怖襲擊、戰爭行為或其他超出我們控制範圍的事件可能會對我們和我們的員工、設施、信息系統、安全系統、供應商和客户造成損害或中斷，這可能會嚴重影響我們的業務、經營業績和財務狀況。
我們擁有重要的製造和分銷設施，包括在美國、法國、瑞士、德國和新加坡。特別是，近年來，美國西部經歷了多次地震、野火、洪水、山體滑坡和其他自然災害。這些事件可能會損壞或摧毀我們的設施，從而可能導致我們的業務中斷和超過我們保險範圍的損失。此外，由於地緣政治不穩定（例如俄羅斯減少向西歐供應的能源）而導致的燃料資源短缺、停電、由於電網故障或缺乏燃料而無法運營我們的生產和配電設施，以及我們任何地點或周邊地區的罷工或其他勞工動亂都可能導致我們的業務中斷。恐怖主義、生物恐怖主義、暴力或戰爭（例如俄羅斯入侵烏克蘭以及以色列和哈馬斯之間的衝突）、與天氣有關的事件或公共衞生問題，例如 COVID-19 等傳染病的爆發，也可能影響我們經營的市場、我們的業務運營和戰略計劃。政治動盪可能會影響我們在某些地區的銷售，例如在東南亞、中東和東歐。這些事件中的任何一個都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
與我們的普通股相關的風險
我們的絕大多數有表決權的股票由施瓦茨家族持有，這可能會導致利益衝突。
我們有兩類有表決權的股票：A類普通股和B類普通股。除少數例外情況外，A類和B類普通股的持有人作為單一類別進行投票。當作為單一類別進行投票時，A類普通股的每股都有權獲得十分之一的選票，而B類普通股的每股都有權獲得一票選票。在董事的選舉或罷免中，各類別分別投票，A類普通股的持有人有權選舉25％的董事會成員，B類普通股的持有人選舉其餘的董事。由於施瓦茨家族擁有我們的A類和B類普通股，他們能夠選出我們的大多數董事，從根本上改變我們的方向，控制影響我們的事務，包括確定可能適合我們公司的商機。施瓦茲家族可以根據與其他投資者或債務人的利益不同的利益對我們行使控制權。特別是，這種所有權和投票權的集中可能會延遲或阻止我們公司控制權的變化。
我們章程中的法庭選擇條款可能會增加提出索賠的成本，阻礙索賠或限制公司股東在司法論壇上提出索賠的能力，股東認為司法論壇更有利於與公司或公司董事、高級管理人員或其他員工的糾紛.
我們的章程規定，除非我們以書面形式同意選擇替代法庭，否則特拉華州財政法院（或者，如果大法官沒有管轄權，則為位於特拉華州的另一州法院，或者，如果特拉華州內沒有州法院擁有管轄權，則特拉華州聯邦地方法院）應是 (i) 提起任何衍生訴訟或訴訟的唯一和專屬論壇代表本公司，(ii) 任何聲稱違反信託義務的訴訟公司任何董事、高級管理人員或其他僱員欠公司或公司股東的債務，(iii) 根據特拉華州通用公司法、公司註冊證書或章程（在每種情況下，可能會不時修改）的任何條款提起的任何訴訟，或 (iv) 對公司或其任何董事、高級管理人員或其他受內部事務管理的員工提出索賠的任何訴訟特拉華州的學説。這種法院選擇條款可能會增加提出索賠的成本，阻礙索賠或限制股東在其認為有利於與公司或公司董事、高級管理人員或其他員工的爭議的司法論壇上提出索賠的能力，這可能會阻礙針對公司或公司董事、高級管理人員和其他員工的此類訴訟。或者，如果法院認定公司章程中包含的法院選擇條款在訴訟中不適用或不可執行，則公司可能會承擔與在其他司法管轄區解決此類訴訟相關的額外費用。
在某些情況下，法院選擇條款的適用可能會受到適用法律的限制。《交易法》第27條為執行《交易法》或其規則和條例規定的任何義務或責任而提起的所有訴訟規定了專屬的聯邦管轄權。因此，法院選擇條款將不適用於根據《交易法》或其規則和條例提起的訴訟。《證券法》第22條規定，聯邦和州法院對為執行《證券法》或其規則和條例規定的任何義務或責任而提起的訴訟擁有並行管轄權，但某些 “受保集體訴訟” 的有限例外情況除外。對於法院是否會執行《證券法》下的索賠的法院選擇條款，存在不確定性，特別是考慮到當前的訴訟。根據公司的訴訟地選擇條款，我們的股東將被視為已放棄根據聯邦證券法及其相關規章制度提出的索賠。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
截至2024年3月31日，根據公司2023年股票回購計劃，仍有2.740億美元的股票可供回購，該計劃於2023年7月獲得董事會批准。根據2023年股票回購計劃，管理層可以不時在公開市場上或通過私下協商的交易自行決定進行回購。授權沒有到期。
下表包含我們在截至2024年3月31日的三個月中購買或以其他方式收購的普通股的信息。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 時期 | 購買的股票總數 | 每股支付的平均價格 | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | 計劃或計劃下可能購買的股票的最大數量（或近似美元價值）（以百萬計） |
| 2024 年 1 月 1 日至 1 月 31 日 | — | $ | — | | — | $ | 278.7 | |
| 2024 年 2 月 1 日至 2 月 29 日 | — | $ | — | | — | $ | 278.7 | |
| 2024 年 3 月 1 日至 3 月 31 日 | 14,250 | $ | 329.98 | | 14,250 | $ | 274.0 | |
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
在截至2024年3月31日的三個月中， 本公司的董事或高級管理人員均未採用或終止S-K法規第408（a）項中每個術語定義的 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”.
第 6 項。展品
(a) 展品
以下文件作為本報告的一部分提交：
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展覽
沒有。 | |
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| 31.1 | 首席執行官第 302 節認證 |
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| 31.2 | 首席財務官第 302 節認證 |
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| 32.1 | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 章第 1350 條規定的首席執行官認證 |
| | |
| 32.2 | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 章第 1350 條規定的首席財務官認證 |
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| 101.INS | 該實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。 |
| |
| 101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
| |
| 101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| |
| 101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
| |
| 101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
| |
| 101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
| |
| 104.1 | 封面交互式數據文件採用內聯 XBRL 格式，包含在附錄 101 中 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | |
| BIO-RAD 實驗室有限公司 |
| （註冊人） |
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| 日期： | 2024年5月8日 | | /s/諾曼·施瓦茲 |
| | | | 諾曼·施瓦茲，董事會主席， |
| | | | 總裁兼首席執行官 |
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| 日期： | 2024年5月8日 | | /s/ Roop K. Lakkaraju |
| | | | 執行副總裁 Roop K. Lakkaraju |
| | | | 首席財務官 |