irbt-20240330
假的2024Q1000115916712/28xbrli: 股票iso421:USDiso421:USDxbrli: 股票xbrli: pureirbt: 員工irbt: 轉租協議irbt: 分段00011591672023-12-312024-03-3000011591672024-04-2600011591672024-03-3000011591672023-12-3000011591672023-01-012023-04-010001159167美國通用會計準則：普通股成員2023-12-300001159167US-GAAP：額外實收資本會員2023-12-300001159167US-GAAP：留存收益會員2023-12-300001159167US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-12-300001159167美國通用會計準則：普通股成員2023-12-312024-03-300001159167US-GAAP：額外實收資本會員2023-12-312024-03-300001159167US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-12-312024-03-300001159167US-GAAP：留存收益會員2023-12-312024-03-300001159167美國通用會計準則：普通股成員2024-03-300001159167US-GAAP：額外實收資本會員2024-03-300001159167US-GAAP：留存收益會員2024-03-300001159167US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-03-300001159167美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001159167US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310001159167US-GAAP：留存收益會員2022-12-310001159167US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-3100011591672022-12-310001159167美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-04-010001159167US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-04-010001159167US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-04-010001159167美國通用會計準則：普通股成員2023-04-010001159167US-GAAP：額外實收資本會員2023-04-010001159167US-GAAP：留存收益會員2023-04-010001159167US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-04-0100011591672023-04-010001159167IRBT：亞馬遜公司會員2024-01-292024-01-290001159167IRBT：亞馬遜公司會員2024-01-312024-01-310001159167IRBT：信貸協議會員美國公認會計準則：有擔保債務成員美國公認會計準則：信用額度成員2024-01-312024-01-310001159167IRBT：信貸協議會員美國公認會計準則：有擔保債務成員美國公認會計準則：信用額度成員2024-01-3100011591672024-01-292024-01-2900011591672023-01-012023-12-3000011591672022-01-022023-12-300001159167國家：美國2023-12-312024-03-300001159167國家：美國2023-01-012023-04-010001159167美國公認會計準則：EME成員2023-12-312024-03-300001159167美國公認會計準則：EME成員2023-01-012023-04-010001159167國家：日本2023-12-312024-03-300001159167國家：日本2023-01-012023-04-010001159167IRBT：所有其他地區的成員2023-12-312024-03-300001159167IRBT：所有其他地區的成員2023-01-012023-04-010001159167US-GAAP：員工離職會員2023-12-312024-03-300001159167US-GAAP：員工離職會員2023-01-012023-04-010001159167US-GAAP：其他重組成員2023-12-312024-03-300001159167US-GAAP：其他重組成員2023-01-012023-04-010001159167IRBT：首席執行官過渡成本成員2023-12-312024-03-300001159167IRBT：首席執行官過渡成本成員2023-01-012023-04-010001159167IRBT: AssetWriteOffs會員2023-12-312024-03-300001159167IRBT: AssetWriteOffs會員2023-01-012023-04-010001159167IRBT：首席執行官過渡成本和股票獎勵會員2023-12-312024-03-300001159167IRBT：首席執行官過渡成本和股票獎勵會員2023-01-012023-04-010001159167US-GAAP：員工離職會員2023-12-300001159167US-GAAP：其他重組成員2023-12-300001159167IRBT：首席執行官過渡成本成員2023-12-300001159167US-GAAP：員工離職會員2024-03-300001159167US-GAAP：其他重組成員2024-03-300001159167IRBT：首席執行官過渡成本成員2024-03-300001159167美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-03-300001159167美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-300001159167美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-300001159167US-GAAP：公允價值計量常任成員IRBT：受限現金會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-03-300001159167US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員IRBT：受限現金會員2024-03-300001159167US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員IRBT：受限現金會員2024-03-300001159167US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員IRBT：衍生工具會員2024-03-300001159167US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員IRBT：衍生工具會員2024-03-300001159167US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員IRBT：衍生工具會員2024-03-300001159167US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-03-300001159167US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-300001159167US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-300001159167IRBT：信貸協議會員美國公認會計準則：有擔保債務成員美國公認會計準則：信用額度成員2024-03-300001159167US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員IRBT: 定期貸款會員2024-03-300001159167US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員IRBT: 定期貸款會員2024-03-300001159167US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員IRBT: 定期貸款會員2024-03-300001159167美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-300001159167美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-300001159167美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-300001159167US-GAAP：公允價值計量常任成員IRBT：受限現金會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-300001159167US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員IRBT：受限現金會員2023-12-300001159167US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員IRBT：受限現金會員2023-12-300001159167US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員IRBT：衍生工具會員2023-12-300001159167US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員IRBT：衍生工具會員2023-12-300001159167US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員IRBT：衍生工具會員2023-12-300001159167US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-300001159167US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-300001159167US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-300001159167IRBT：信貸協議會員美國公認會計準則：有擔保債務成員美國公認會計準則：信用額度成員2023-12-300001159167US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員IRBT: 定期貸款會員2023-12-300001159167US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員IRBT: 定期貸款會員2023-12-300001159167US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員IRBT: 定期貸款會員2023-12-300001159167US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-312024-03-300001159167IRBT：信貸協議會員美國公認會計準則：有擔保債務成員美國公認會計準則：信用額度成員2023-07-240001159167IRBT：信貸協議會員美國公認會計準則：有擔保債務成員美國公認會計準則：信用額度成員2023-07-242023-07-240001159167IRBT：信貸協議會員美國公認會計準則：有擔保債務成員IRBT：R會員隔夜融資利率有保障美國公認會計準則：信用額度成員2023-07-242023-07-240001159167IRBT：信貸協議會員美國公認會計準則：有擔保債務成員美國公認會計準則：基準利率成員美國公認會計準則：信用額度成員2023-07-242023-07-240001159167IRBT：信貸協議會員美國公認會計準則：有擔保債務成員IRBT：亞馬遜公司會員美國公認會計準則：信用額度成員2024-01-310001159167IRBT：亞馬遜公司會員2024-01-310001159167IRBT：信貸協議會員美國公認會計準則：有擔保債務成員美國公認會計準則：信用額度成員2023-12-312024-03-300001159167US-GAAP：ForexFordFord會員2024-03-300001159167US-GAAP：ForexFordFord會員2023-04-010001159167US-GAAP：ForexFordFord會員2023-12-312024-03-300001159167US-GAAP：ForexFordFord會員2023-01-012023-04-010001159167US-GAAP：被指定為對衝工具成員2024-03-300001159167US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-12-300001159167US-GAAP：非指定成員2024-03-300001159167US-GAAP：非指定成員2023-12-300001159167US-GAAP：非指定成員US-GAAP：ForexFordFord會員2024-03-300001159167US-GAAP：非指定成員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-12-300001159167美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：ForexFordFord會員2024-03-300001159167美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-12-300001159167美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：應計負債會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：ForexFordFord會員2024-03-300001159167美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：應計負債會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-12-300001159167美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：ForexFordFord會員2024-03-300001159167美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-12-300001159167US-GAAP：其他非營業收入支出成員2023-12-312024-03-300001159167US-GAAP：其他非營業收入支出成員2023-01-012023-04-010001159167美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-12-312024-03-300001159167美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-01-012023-04-010001159167IRBT：bofaSecurities Inc.bofa成員IRBT：ATMEquity股票發行銷售協議ATM協議成員2024-02-290001159167IRBT：bofaSecurities Inc.bofa成員IRBT：ATMEquity股票發行銷售協議ATM協議成員2024-02-270001159167IRBT：ATMEquity股票發行銷售協議ATM協議成員2023-12-312024-03-300001159167IRBT：ATMEquity股票發行銷售協議ATM協議成員2024-03-300001159167美國公認會計準則：銷售收入淨成員IRBT：零售客户會員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-12-312024-03-300001159167美國公認會計準則：銷售收入淨成員IRBT：零售客户會員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-04-01
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
______________________________________________ 
表單 10-Q
 ______________________________________________
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
截至的季度期間 2024 年 3 月 30 日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從到的過渡期內
佣金文件編號 001-36414
______________________________________________ 
iRobot 公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
 ______________________________________________
特拉華77-0259335
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		（美國國税局僱主
證件號）
8 克羅斯比大道
貝德福德, MA01730
（主要行政辦公室地址，包括郵政編碼）

(781) 430-3000
（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元IRBT納斯達克股票市場有限責任公司
______________________________________________ 
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的  x沒有o
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  x沒有o
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
        
大型加速過濾器☒加速過濾器☐
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 o    
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有 x 
截至2024年4月26日，註冊人普通股的已發行股票數量為 28,757,254.
        


iRobot 公司
表格 10-Q
截至2024年3月30日的季度
索引
 頁面
第一部分：財務信息
第 1 項。財務報表（未經審計）
截至 2024 年 3 月 30 日和 2023 年 12 月 30 日的合併資產負債表
3
截至2024年3月30日和2023年4月1日的三個月的合併運營報表
4
截至2024年3月30日和2023年4月1日的三個月的綜合虧損合併報表
5
截至2024年3月30日和2023年4月1日的三個月的合併股東權益表
6
截至2024年3月30日和2023年4月1日的三個月的合併現金流量表
7
合併財務報表附註
8
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
20
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
31
第 4 項。控制和程序
31
第二部分：其他信息
第 1 項。法律訴訟
31
第 1A 項。風險因素
32
第 5 項。其他信息
32
第 6 項。展品
33
簽名
34
2




iRobot 公司
合併資產負債表
（以千計，每股金額除外）
（未經審計）
 
2024 年 3 月 30 日2023年12月30日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$118,356 $185,121 
受限制的現金40,012 — 
應收賬款，淨額39,318 79,387 
庫存133,318 152,469 
其他流動資產40,860 48,513 
流動資產總額371,864 465,490 
財產和設備，淨額34,330 40,395 
經營租賃使用權資產18,712 19,642 
遞延所得税資產8,153 8,512 
善意169,740 175,105 
無形資產，淨額4,682 5,044 
其他資產18,642 19,510 
總資產$626,123 $733,698 
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款$103,194 $178,318 
應計費用93,837 97,999 
遞延收入和客户預付款10,330 10,830 
流動負債總額207,361 287,147 
定期貸款
168,636 201,501 
經營租賃負債26,255 27,609 
其他長期負債19,802 20,954 
長期負債總額214,693 250,064 
負債總額422,054 537,211 
承付款和或有開支（注12）
優先股， 5,000授權股份和 不不太出色
— — 
普通股，$0.01面值， 100,000授權股份； 28,757和 27,964分別發行和流通股份
288 280 
額外的實收資本301,710 290,755 
累計赤字(96,688)(105,295)
累計其他綜合（虧損）收益(1,241)10,747 
股東權益總額204,069 196,487 
負債總額和股東權益$626,123 $733,698 
所附附附註是合併財務報表的組成部分。
3


iRobot 公司
合併運營報表
（以千計，每股金額除外）
（未經審計）
 
 三個月已結束
 2024 年 3 月 30 日2023年4月1日
收入$150,014 $160,292 
收入成本：
產品收入成本113,913 123,269 
收購的無形資產的攤銷— 282 
總收入成本
113,913 123,551 
毛利36,101 36,741 
運營費用：
研究和開發33,878 41,269 
銷售和營銷29,716 42,476 
一般和行政(53,711)30,310 
重組和其他14,146 3,805 
收購的無形資產的攤銷172 178 
運營費用總額24,201 118,038 
營業收入（虧損）11,900 (81,297)
其他費用，淨額(3,185)(1,077)
所得税前收入（虧損）8,715 (82,374)
所得税支出（福利）108 (1,262)
淨收益（虧損）$8,607 $(81,112)
每股淨收益（虧損）
基本$0.31 $(2.95)
稀釋$0.30 $(2.95)
每股計算中使用的股票數量：
基本28,171 27,467 
稀釋28,266 27,467 
所附附附註是合併財務報表的組成部分。
4


iRobot 公司
綜合損失合併報表
（以千計）
（未經審計）
 
 三個月已結束
 2024 年 3 月 30 日2023年4月1日
淨收益（虧損）$8,607 $(81,112)
扣除税款的其他綜合虧損：
外幣折算調整淨額(7,226)1,720 
現金流套期保值的未實現淨虧損（收益）3,213 (1,823)
現金流套期保值的淨收益重新歸類為收益(4,886)(5,403)
由於特定工具的信用風險，定期貸款的公允價值變化(3,089)— 
綜合損失總額$(3,381)$(86,618)
所附附附註是合併財務報表的組成部分。
5


iRobot 公司
股東權益合併報表
（以千計）
（未經審計）
普通股額外
付費
資本		累計赤字累計其他綜合收益（虧損）（“AOCI”）股東總數
公平
股份價值
2023 年 12 月 30 日的餘額27,964 $280 $290,755 $(105,295)$10,747 $196,487 
限制性股票單位的歸屬234 2 (2)— 
基於股票的薪酬7,948 7,948 
與股票獎勵相關的首席執行官過渡成本(2,227)(2,227)
預扣股票以滿足限制性股票歸屬時的預扣税要求(38)— (390)(390)
減去發行成本的普通股發行597 6 5,626 5,632 
其他綜合損失(11,988)(11,988)
淨收入8,607 8,607 
截至 2024 年 3 月 30 日的餘額28,757 $288 $301,710 $(96,688)$(1,241)$204,069 
普通股額外
付費
資本		已保留
收益		累積的
其他
全面
收入（“AOCI”）		股東總數
公平
股份價值
截至2022年12月31日的餘額27,423 $274 $257,498 $199,415 $18,529 $475,716 
根據員工股票計劃發行普通股9 — 9 9 
限制性股票單位的歸屬199 2 (2)— 
基於股票的薪酬7,932 7,932 
預扣股票以滿足限制性股票歸屬時的預扣税要求(37)— (1,600)(1,600)
其他綜合損失(5,506)(5,506)
淨虧損(81,112)(81,112)
截至2023年4月1日的餘額27,594 $276 $263,837 $118,303 $13,023 $395,439 
所附附附註是合併財務報表的組成部分。
6


iRobot 公司
合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
 三個月已結束
 2024 年 3 月 30 日2023年4月1日
來自經營活動的現金流：
淨收益（虧損）$8,607 $(81,112)
為將淨收益（虧損）與（用於）經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整：
折舊和攤銷5,812 7,542 
股權投資虧損375 — 
基於股票的薪酬7,948 7,932 
定期貸款公允價值的變化(1,008)— 
根據公允價值期權支出的債務發行成本239 — 
遞延所得税，淨額(127)647 
其他 (3,452)(3,562)
運營資產和負債的變化——（使用）來源
應收賬款38,565 37,147 
庫存16,266 52,947 
其他資產6,045 53 
應付賬款(74,601)(109,930)
應計費用和其他負債(3,232)(6,171)
由（用於）經營活動提供的淨現金1,437 (94,507)
來自投資活動的現金流：
增加財產和設備(118)(1,456)
購買投資— (73)
用於投資活動的淨現金(118)(1,529)
來自融資活動的現金流：
員工股票計劃的收益— 9 
與限制性股票歸屬相關的所得税預扣繳款(390)(1,600)
普通股發行收益，扣除發行成本5,632 — 
信貸額度的收益— 27,000 
償還定期貸款(34,947)— 
支付債務發行成本(239)— 
融資活動提供的（用於）淨現金(29,944)25,409 
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響882 593 
現金、現金等價物和限制性現金淨減少(27,743)(70,034)
期初現金、現金等價物和限制性現金187,887 117,949 
期末現金、現金等價物和限制性現金$160,144 $47,915 
期末現金、現金等價物和限制性現金：
現金和現金等價物$118,356 $47,915 
受限制的現金40,012 — 
限制性現金，非流動（包含在其他資產中）1,776 — 
期末現金、現金等價物和限制性現金$160,144 $47,915 
所附附附註是合併財務報表的組成部分。
7


iRobot 公司
合併財務報表附註
（未經審計）
1. 業務性質
iRobot公司（“iRobot” 或 “公司”）設計、製造和銷售讓生活更美好的機器人和家居創新。該公司的家用機器人和智能家居設備產品組合採用互聯家居專有技術以及清潔、測繪和導航、人機交互和物理解決方案方面的先進概念。iRobot的耐用高性能機器人採用軟件、電子和硬件的緊密集成而設計。該公司的收入主要來自通過各種分銷渠道進行的產品銷售，包括連鎖店和其他全國性零售商，通過公司自己的網站和應用程序、專門的電子商務網站、傳統零售商的在線部門以及全球增值分銷商和經銷商。
終止合併協議
正如先前披露的那樣，2022年8月4日，公司與特拉華州的一家公司亞馬遜公司（“母公司” 或 “亞馬遜”）和特拉華州的一家公司、亞馬遜的間接全資子公司Martin Merger Sub, Inc.（“Merger Sub”）簽訂了合併協議和計劃（“原始合併協議”），除其他外，規定將合併子公司與iRobot合併作為母公司的全資子公司在合併（“合併”）以及合併中考慮的其他交易中倖存下來協議（定義見下文），“交易”）。2023年7月24日，iRobot、亞馬遜和Merger Sub簽署了對原始合併協議的修正案（“修正案”，以及經修正案修訂和補充的原始合併協議，即 “合併協議”）。該修正案調整了合併對價，以反映定期貸款的產生（見附註9， 債務，以獲取更多信息）。
2024 年 1 月 28 日，公司和亞馬遜共同同意終止合併協議，並簽訂了自該日起生效的相互終止協議（“終止協議”）。合併協議的終止已獲得公司董事會（“董事會”）的批准。根據終止協議的條款，亞馬遜以先前商定的美元金額向公司支付了現金94.02024年1月29日，百萬美元（“家長解僱費”）。由於合併協議終止並收到了母公司解僱費 $94.0來自亞馬遜的百萬美元，該公司支付了美元18.8百萬美元，用於支付與交易相關的專業費用。根據信貸協議的條款（定義見下文），公司申請了美元35.0百萬用於償還部分定期貸款。剩下的 $40.0母公司解僱費中有100萬美元作為限制性現金留出，用於未來償還定期貸款，但公司使用此類金額購買庫存的權利有限。參見注釋 9 債務，以獲取更多信息。扣除已支付的專業費用後，收到的家長解僱費為 $75.2百萬美元，在合併運營報表中記作一般和管理開支的養卹金。
2. 重要會計政策摘要
列報基礎和外幣折算
在扣除所有公司間餘額和交易後，隨附的合併財務報表包括iRobot及其子公司的合併財務報表。iRobot根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制了所附未經審計的合併財務報表。此外，為了符合本年度的列報方式，對前一年的某些金額進行了重新分類，包括在合併運營報表中單獨列報重組和其他成本。這些改敍對報告的財務業績沒有實質性影響。
管理層認為，對未經審計的中期合併財務報表進行的所有必要調整都是為了公平地陳述公司的財務狀況。中期業績不一定代表整個財政年度或任何未來時期的業績。本10-Q表中包含的信息應與公司於2024年2月27日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月30日財年的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。
該公司的運營和報告採用為期52-53周的財政年度，截至最接近12月31日的星期六。因此，該公司的財政季度在週六結束，該週六最接近每個季度第三個月的最後一天。
流動性
隨附的未經審計的合併財務報表是在假設公司將繼續經營的情況下編制的，該財務報表考慮了正常業務過程中運營的連續性、資產變現和負債的清算。
8
iRobot 公司
合併財務報表附註-（續）
在2024財年第一季度，該公司的業績繼續受到零售商和分銷商訂單減少的影響，這主要是由於消費者信心下降和市場定價競爭加劇所致。在截至2024年3月30日的三個月中，該公司的收入下降了 6.4與截至2023年4月1日的三個月相比百分比。公司的營業收入為 $11.9百萬美元和運營現金流入美元1.4在截至2024年3月30日的三個月中，有100萬美元受益於一次性收到的父母解僱費（扣除已支付的專業費用）75.2百萬。截至2024年3月30日，該公司的現金及現金等價物為美元118.4百萬。該公司還有 $41.8百萬美元的限制性現金，美元40.0其中100萬筆預留用於未來償還定期貸款，但受2024財年第三季度和2025財年第三季度庫存購買權的限制。
管理層已經考慮並評估了自未經審計的合併財務報表發佈之日起一年內繼續作為持續經營企業的能力。管理層的評估包括在考慮重組行動的情況下編制現金流預測和維持債務契約的合規性。2024年1月29日，在合併協議終止後，公司宣佈了一項運營重組計劃，以使其成本結構與短期收入預期更加緊密地保持一致，並提高盈利能力。2024 年運營重組計劃的結構是：
•通過專注於價值設計以及與公司現有和新的製造合作伙伴達成更優惠的條件，實現毛利率的提高；
•通過暫停與公司核心地板護理業務無關的工作，轉而更多地依賴合同製造商，因為這與低價值的商品工程工作有關，從而降低研發支出；
•通過將資源集中在更有限的地區，整合營銷工作以提高效率，使銷售和營銷支出恢復到更正常的水平，符合消費品市場的行業標準；以及
•進一步裁減約員工 350員工，代表大約 31截至2023年12月30日，佔公司全球員工的百分比。
除了裁員外，公司還簽署了 三在2022和2023財年簽訂轉租協議，轉租其部分總部。iRobot預計這些轉租協議將產生美元4.0在剩餘的租賃條款內，未來將支付百萬美元的轉租現金。該公司預計，將繼續通過增加公司總部的轉租和取消表現不佳的規模較小的地區的辦公室來調整其全球房地產佔地面積。
庫存消耗了大量現金，公司繼續謹慎管理庫存水平，以確保營運資金的效率。截至2024年3月30日，庫存餘額為美元133.3百萬，或 107天，減少 $19.2自2023財年末起為百萬美元。該公司計劃繼續將其庫存管理到與當前運行率和業務季節性相一致的水平。
儘管管理層估計，此類行動足以使其能夠在這些財務報表發佈後的至少12個月內維持流動性和正常運營，但由於潛在因素，包括但不限於進一步的通貨膨脹、持續的利率上升、持續的衰退狀況或消費者情緒或競爭導致的對公司產品的需求持續減少，無法保證公司未來會從運營中產生足夠的現金流。如果公司未能成功增加對其產品的需求，或者宏觀經濟狀況進一步限制了消費者需求，則公司的收入和盈利能力可能會繼續受到不利影響。公司控制範圍內的其他維持流動性和運營的行動包括通過降低可取消採購訂單的庫存供應預測來優化與合同製造商的產量，進一步減少所有業務領域的全權支出，以及在不進行重新招聘的情況下通過持續裁員來調整資源。此外，公司可能需要額外的融資，包括公開或私募股權或債務融資，以執行其當前或未來的業務戰略，並且可能無法獲得額外融資或以對公司有利的條件提供額外融資。
合併財務報表不包括任何調整，以反映這些不確定性的結果可能對資產的可收回性和分類或負債金額和分類產生的未來影響。
9
iRobot 公司
合併財務報表附註-（續）
最近發佈的會計準則
財務會計準則委員會不時發佈新的會計公告，這些聲明自規定的生效日期起由公司採用。除非另有討論，否則公司認為，最近發佈的尚未生效的準則在採用後不會對公司的合併財務報表產生重大影響。
估算值的使用
按照公認會計原則編制這些財務報表要求公司做出影響報告的資產負債金額以及收入和支出的估算和假設。這些估計和判斷包括但不限於收入確認，包括可變對價和其他義務，例如銷售激勵和產品回報；商譽和長期資產減值；非有價股權投資估值；債務估值；庫存過剩和過時；意外損失；以及所得税和相關估值補貼的核算。公司的估計和假設基於歷史經驗、市場參與者的公允價值考量、預計的未來現金流、當前的經濟狀況以及公司認為在這種情況下合理的其他各種因素。實際結果和結果可能與公司的估計和假設有所不同。
現金、現金等價物和限制性現金
公司將購買時到期日為三個月或更短的所有高流動性投資視為現金和現金等價物。公司的限制性現金餘額總額為 $41.8截至 2024 年 3 月 30 日，百萬美元40.0其中100萬筆預留用於未來償還定期貸款，但公司在2024財年和2025財年第三季度使用此類金額購買庫存的權利有限。剩下的美元1.8數百萬美元的限制性現金用作公司信用卡計劃的抵押品和未償信用證的擔保，幷包含在合併資產負債表的其他資產中。
信用損失備抵金
公司使用預期損失模型維持應收賬款的信用損失準備金，該模型要求使用前瞻性信息來計算信用損失估算。制定預期損失方法時考慮了包括但不限於歷史收款經驗、當前客户信用評級、客户集中度、當前和未來的經濟和市場狀況以及應收賬款的期限。公司每季度審查和調整信貸損失備抵金。當公司確定應收賬款餘額不可收回時，應收賬款餘額將從備抵中註銷。截至2024年3月30日和2023年12月30日，公司的信貸損失準備金為美元2.7百萬。
庫存
庫存主要由製成品組成，在較小程度上還包括從合同製造商那裏購買的零部件。庫存按成本或可變現淨值中較低者列報，成本使用標準成本法確定，該方法近似於以先入先出方式確定的實際成本。庫存成本主要包括材料、入境運費、進口税和其他手續費。公司根據對市場狀況的假設和對未來需求的估計，包括對產品生命週期狀態、產品開發計劃和當前銷售水平的考慮，記下了估計過時或庫存過剩的庫存。庫存減記和購買承諾損失記入收入成本。可變現淨值是估計的銷售價格減去竣工、處置和運輸的估計成本。將庫存減少到可變現淨值的調整在收入成本中確認。
商譽和長期資產減值
在截至2024年3月30日的三個月中，公司確定了因合併協議終止而引發的觸發事件。該公司使用市值方法和貼現現金流分析對商譽進行了量化評估。貼現現金流分析涉及重要的估計和假設，例如貼現率、預計的未來收入、預計的未來營業利潤率和終端增長率。公司得出結論，在觸發事件發生之日，公允價值超過了賬面價值，這導致 不商譽減值。此外，公司通過將未貼現的未來現金流與標的資產的賬面淨值進行比較，對其長期資產進行了減值評估，得出結論 不長期資產減值。
10
iRobot 公司
合併財務報表附註-（續）
戰略投資
該公司持有非有價股權證券作為其戰略投資組合的一部分。公司將這些證券中的大多數歸類為不易確定的公允價值的股票證券，並根據同一發行人相同或相似投資的有序交易中可觀察到的價格變化對這些投資進行調整，減去任何減值後對這些投資進行衡量。這些投資是在不活躍的市場中使用大量不可觀察的投入或數據進行估值的，由於缺乏市場價格和固有的流動性不足，估值需要公司的判斷。公司監控非有價股票投資的減值指標，例如被投資者的財務狀況和業務預測惡化以及近期或擬議融資中估值的降低。估計的公允價值基於定量和定性因素，包括但不限於被投資方的後續融資活動和預計的貼現現金流。公司每季度進行一次評估，以評估是否存在減值觸發事件，並確定任何可觀察到的價格變化。非有價股權投資公允價值的變動記入其他支出，扣除合併運營報表中的淨額。截至2024年3月30日和2023年12月30日，公司不易確定的公允價值的股權證券總額為美元11.0百萬和美元11.4分別為百萬美元，幷包含在合併資產負債表上的其他資產中。
每股淨收益（虧損）
每股基本收益（虧損）是使用公司的已發行普通股的加權平均值計算的。攤薄後的每股收益（虧損）是使用公司的已發行普通股的加權平均值計算的，其中包括根據庫存股法確定的股票獎勵的稀釋效應。
下表顯示了每股基本和攤薄後淨收益（虧損）（以千計，每股金額除外）的計算結果： 
 三個月已結束
 2024 年 3 月 30 日2023年4月1日
淨收益（虧損）$8,607 $(81,112)
基本加權平均已發行股票28,171 27,467 
員工股票計劃的稀釋效應95 — 
攤薄後的加權平均已發行股票28,266 27,467 
每股基本收益（虧損）$0.31 $(2.95)
攤薄後每股收益（虧損）$0.30 $(2.95)
員工股票獎勵約為 3.0百萬和 1.0截至2024年3月30日和2023年4月1日的三個月，分別有100萬股普通股被排除在攤薄後每股收益的計算之外，因為它們的影響本來是反稀釋的。
3. 收入確認
該公司的收入主要來自消費類機器人和配件的銷售。該公司通過在線商店直接向消費者銷售產品，並通過經銷商和分銷商間接銷售產品。收入是在向客户移交承諾產品或服務的控制權後確認的，其金額反映了公司預計為換取這些產品或服務而獲得的對價。收入分配給不同的績效義務，並在扣除回報準備金和其他信貸和激勵措施後予以確認。只有在收入可能不會出現重大逆轉且認為有可能收取收入的情況下，才確認收入。向客户徵收的税款隨後匯給政府當局，不計入收入。運費和手續費被視為配送活動，在發生時計為支出。
公司與客户的合同通常包含多種承諾的商品或服務。此類合同可能包括以下任何一項、消費類機器人、可下載的應用程序、雲服務、按需附件、未來可能未指明的軟件升級和延期保修。對於這些合同，如果承諾不同，公司將分別記作個人履約義務。如果履約義務在合同範圍內能夠區分和區別，則被視為有區別。在確定履約義務是否符合區分標準時，公司會考慮許多因素，例如義務之間的相互關聯和相互依存程度，以及該商品或服務是否對合同中的其他商品或服務進行了重大修改或轉換。
公司根據其相對獨立銷售價格（“SSP”）將收入分配給所有不同的履約義務。如果可用，公司使用可觀察的價格來確定SSP。當沒有可觀察的價格時，將確定反映公司對履約義務銷售價格的最佳估計的SSP
11
iRobot 公司
合併財務報表附註-（續）
就好像它們是定期單獨出售的。公司在沒有可觀測價格的情況下估算SSP的過程考慮了多個因素，這些因素可能會因與每項績效義務相關的事實和情況而有所不同，包括市場數據或提供產品或服務的估計成本。分配給機器人的交易價格在控制權移交的時間點被確認為收入，通常是所有權和損失風險的轉移以及認為可能的收款。分配給服務和支持的交易價格在其服務期內延遲和確認。對於期限超過一年的合同，分配給截至2024年3月30日和2023年12月30日未履行的履約義務的交易價格為美元17.0百萬和美元18.4分別是百萬。
該公司的產品通常具有一年或兩年的有限保修，向客户承諾交付的產品是按照規定交付的。公司不將這些擔保類擔保視為一項單獨的履約義務，因此，公司根據會計準則編纂（“ASC”）460（“擔保”）對此類擔保進行核算。對於有權在指定時間段後升級到新產品的合同，根據ASC 460，公司將該以舊換新權列為擔保義務。總交易價格減去以舊換新權的公允價值的全額，剩餘的交易價格在合同中的履約義務之間分配。
對於通過其在線商店和某些經銷商和分銷商產生的直接面向消費者的銷售，公司提供有限的退貨權利。公司根據客户協議中包含的特定條款和條件或歷史經驗和公司對未來回報的預期，記錄產品退貨補貼。此外，公司可能會提供其他抵免或激勵措施，這些抵免額或激勵措施在估算應確認的收入額時記作可變對價。在適當的情況下，這些估算會考慮相關因素，例如公司的歷史經驗、當前的合同要求、特定的已知市場事件和預測的渠道庫存水平。總體而言，這些儲備金反映了公司的最佳估計，最終收到的實際對價金額可能與公司的估計有所不同。退貨和積分是在銷售時估算的，並在每個報告期結束時隨着更多信息的可用而更新。截至2024年3月30日，該公司的產品回報儲備金為美元13.4百萬美元以及其他積分和激勵措施60.5百萬。截至2023年12月30日，該公司的產品回報儲備金為美元24.6百萬美元以及其他積分和激勵措施95.3百萬。公司定期評估其對產品回報和其他抵免和激勵措施的估計是否充分。未來的市場狀況和產品過渡可能要求公司採取行動更改此類計劃和相關估計。當用於估算這些儲備的變量發生變化時，或者如果實際結果與估計值存在顯著差異，公司會增加或減少收入以反映影響。在截至2024年3月30日和2023年4月1日的三個月中，與前期履行的績效義務相關的這些估計值的變化並不大。
收入分解
下表提供了按地理區域分列的收入信息（以千計）：
三個月已結束
2024 年 3 月 30 日2023年4月1日
美國$68,896 $71,986 
EMEA45,088 46,681 
日本27,718 32,894 
其他8,312 8,731 
總收入$150,014 $160,292 
合約餘額
下表提供了有關與客户簽訂的合同的應收賬款和合同負債的信息（以千計）：
2024 年 3 月 30 日2023年12月30日
應收賬款，淨額$36,613 $77,112 
合同負債17,549 18,702 
公司根據合同賬單向客户開具發票，當對價權變為無條件時，應收賬款將被記錄在案。合同負債包括與服務和延長保修計劃相關的遞延收入，以及在產品發貨之前從客户那裏收到的預付款。在截至2024年3月30日和2023年4月1日的三個月中，公司確認了美元3.4百萬和美元4.2合同負債餘額中分別有百萬美元作為向客户轉讓產品或服務後的收入。
12
iRobot 公司
合併財務報表附註-（續）
4. 重組和其他費用
在截至2024年3月30日和2023年4月1日的三個月中，公司記錄的重組和其他費用為美元14.1百萬和美元3.8合併運營報表中分別有百萬個。該公司認為，與2024年1月宣佈的重組有關的大部分指控都發生在2024財年第一季度。
重組和其他費用的組成部分如下（以千計）：
 三個月已結束
 2024 年 3 月 30 日2023年4月1日
現金重組費用：
遣散費和其他人事費用$11,346 $3,665 
其他重組成本2,706 140 
首席執行官過渡成本443 — 
現金費用總額14,495 3,805 
非現金費用：
資產註銷1,878 — 
與股票獎勵相關的首席執行官過渡成本(2,227)— 
非現金費用總額(349)— 
重組和其他費用總額$14,146 $3,805 
2024年1月29日，在合併協議終止後，公司宣佈了一項運營重組計劃，其中包括裁員。在2024財年的第一季度， 330已通知員工，估計的重組總成本約為 $15.0百萬，其中 $11.3在截至2024年3月30日的三個月中，記錄了百萬美元，剩餘成本將在2024財年第二季度確認。這些費用主要包括員工解僱補助金，包括遣散費、工資税和其他福利。
此外，運營重組計劃包括暫停與公司核心地板護理業務無關的工作的行動，因此，記錄在案的重組成本為美元4.6百萬。這些費用通常包括某些固定資產的註銷以及合同製造商因計劃終止而產生的重大負債。
在合併協議終止的同時，公司時任首席執行官科林·安格爾辭去了公司高管的職務和董事會主席的職務，自2024年1月28日起生效。董事會任命公司當時的執行副總裁兼首席法務官格倫·温斯坦為臨時首席執行官，同時正在尋找常任首席執行官。首席執行官過渡成本是指首席執行官搜索費以及與科林·安格爾簽訂的過渡和離職協議相關的費用，其中包括過渡期的薪酬以及股票獎勵修改的調整。
下表顯示了現金重組相關負債的向前滾動情況，這些負債包含在合併資產負債表的應付賬款和應計費用中（以千計）：
遣散費和其他人事費用其他重組成本首席執行官過渡成本總計
截至 2023 年 12 月 30 日的餘額
$— $— $— $— 
收費11,346 2,706 443 14,495 
現金支付(3,088)(298)(287)(3,673)
截至 2024 年 3 月 30 日的餘額
$8,258 $2,408 $156 $10,822 
該公司預計剩餘的餘額將在未來十二個月內支付。
5. 租賃
該公司的租賃安排主要包括其設施的運營租賃，其中包括各種不可取消的租賃安排下的公司、銷售和市場營銷以及研發辦公室和設備。運營租約將在2030年之前的不同日期到期。該公司目前有 三其總部空間的轉租協議。截至2024年3月30日，該公司的加權平均折扣率為s 4.17%，而剩餘租期的加權平均值 w如同 5.74年份。
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合併財務報表附註-（續）
租賃費用的組成部分如下（以千計）：
三個月已結束
2024 年 3 月 30 日2023年4月1日
運營租賃成本$1,358 $1,715 
可變租賃成本1,091 825 
轉租收入(370)(44)
淨租賃成本$2,079 $2,496 
與租賃相關的補充現金流信息如下（以千計）：
三個月已結束
2024 年 3 月 30 日2023年4月1日
為計量租賃負債所含金額支付的現金：
來自經營租賃的運營現金流$1,708 $2,008 
為換取租賃義務而獲得的使用權資產：
經營租賃$— $— 
截至2024年3月30日，經營租賃負債和轉租付款的到期日如下（以千計）：
經營租賃付款轉租付款網
2024 年的剩餘時間$4,530 $(831)$3,699 
20256,083 (556)5,527 
20266,049 (572)5,477 
20275,904 (589)5,315 
20285,474 (607)4,867 
此後7,574 (840)6,734 
最低租賃付款總額$35,614 $(3,995)$31,619 
減去：估算利息4,278 
未來最低租賃付款的現值$31,336 
減去：經營租賃負債的當期部分（注8）
5,081 
長期租賃負債$26,255 

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合併財務報表附註-（續）
6. 公允價值測量
公允價值計量——經常性基準
按公允價值計量的公司經常性金融資產和負債如下（以千計）：
 截至的公允價值測量
2024 年 3 月 30 日
第 1 級
第 2 級
第 3 級
資產：
貨幣市場基金$56,584 $— $— 
限制性現金（注2）
40,012 — — 
限制性現金，非流動（注2）1,776 — — 
衍生工具（註釋10）
— 634 — 
按公允價值計量的總資產$98,372 $634 $— 
負債：
定期貸款（未償本金為美元）176,075)（註釋 9）
$— $— $168,636 
衍生工具（註釋10）
— 515 — 
以公允價值計量的負債總額$— $515 $168,636 
 截至的公允價值測量
2023年12月30日
 第 1 級
第 2 級
第 3 級
資產：
貨幣市場基金$117,652 $— $— 
限制性現金，當前1,000 — — 
限制性現金，非流動（注2）1,766 — — 
衍生工具（註釋10）
— 3,999 — 
按公允價值計量的總資產$120,418 $3,999 $— 
負債：
定期貸款（未償本金為美元）200,000)（註釋 9）
$— $— $201,501 
衍生工具（註釋10）
— 7,643 — 
以公允價值計量的負債總額$— $7,643 $201,501 
下表彙總了截至2024年3月30日的三個月中我們的三級工具公允價值的變化（以千計）：
截至 2023 年 12 月 30 日的餘額$201,501 
還款(34,947)
公允價值的變化2,082 
截至 2024 年 3 月 30 日的餘額
$168,636 
正如合併財務報表附註9中進一步討論的那樣，公司選擇根據公允價值期權確認定期貸款。截至2024年3月30日，定期貸款的公允價值是根據折扣現金流模型確定的，該模型代表了3級衡量標準。公允價值的估計高度主觀，需要對重大問題做出判斷，例如未來現金流的金額和時間、預期的利率波動和貼現率。使用不同的假設可能會對公允價值估計產生實質性影響。
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合併財務報表附註-（續）
7. 商譽和其他無形資產
下表彙總了截至2024年3月30日的三個月的商譽和無形資產賬面金額活動（以千計）：
善意無形資產
截至 2023 年 12 月 30 日的餘額$175,105 $5,044 
攤銷— (172)
外幣折算的影響(5,365)(190)
截至 2024 年 3 月 30 日的餘額$169,740 $4,682 
8. 應計費用
應計費用包括以下各項（以千計）：
2024 年 3 月 30 日2023年12月30日
應計保修$21,608 $24,625 
應計回報和銷售激勵18,381 12,897 
應計薪酬和福利15,446 13,593 
應計重組及其他
9,981 1,894 
經營租賃負債的流動部分5,081 5,216 
應計的製造和物流成本4,803 5,462 
應計利息3,806 4,498 
應計應付税款
2,698 8,927 
應計合併相關負債2,225 4,721 
衍生責任515 7,276 
應計其他9,293 8,890 
$93,837 $97,999 
9. 債務
定期貸款
2023年7月24日，公司作為借款人、每家貸款人以及凱雷集團的子公司TCG Senior Funding L.L.C. 作為行政代理人和抵押代理人簽訂了信貸協議（“信貸協議”），其中規定了美元200.0百萬優先擔保定期貸款信貸額度（“定期貸款”）。定期貸款的總收益為 $188.2百萬，淨額 $11.8百萬美元的債務發行成本。定期貸款將於2026年7月24日到期。
定期貸款的年利率等於公司選擇的年利率 (i) 基於定期SOFR的利率加上信用利差調整加上信用利差調整加上 9.00利差百分比或 (ii) 基於基準利率加上利率調整加上利率調整後的利率 8.00% 點差。每個價差的一部分等於 2.5% 通過將此類期權資本化為定期貸款本金來以實物支付。如果還款、預付或加速償還全部或部分定期貸款，公司必須向貸款人額外支付一筆款項，即根據信貸協議的規定，定期貸款的最低保障回報率介於本金的1.30倍至1.75倍之間。最低保證回報範圍以支付日期為準。信貸協議規定在某些情況下必須預付借款，包括非普通期資產出售和產生其他債務，但慣例例外情況除外。
信貸協議包含慣常的肯定條款，包括財務報表報告要求和合規證書的交付。信貸協議還包含慣常的負面契約，這些契約限制了公司及其子公司授予或承擔留置權、承擔額外債務、進行某些限制性投資或付款（包括支付股本股息和支付某些允許的債務）、進行某些合併和收購或進行某些資產出售的能力，但每種情況都有某些例外情況。此外，信貸協議包含一項財務契約，規定公司不允許其在每個財政月最後一天計量的合併核心資產（包括現金、應收賬款和庫存）低於美元250.0百萬美元，在與支付或不支付修訂後的合併協議規定的任何終止費（或代替此類終止費的費用）以及合併的發生或不發生有關的某些觸發因素時，該金額可能會增加或減少。
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合併財務報表附註-（續）
由於合併協議終止並收到了母公司解僱費 $94.02024 年 1 月 29 日來自亞馬遜的百萬美元，美元35.0100萬美元的此類父母解僱費立即用於償還部分定期貸款, 和 $40.0母公司解僱費中有100萬美元已存入限制性賬户，用於未來償還定期貸款，但公司在2024和2025財年第三季度使用此類金額購買庫存的權利有限。這美元35.0對本金、利息和1.4倍的最低保證回報進行了百萬還款，使貸款的本金餘額減少到美元176.1百萬。隨着合併協議的終止和美元35.0百萬還款，適用的最低保證回報率介於本金的1.4倍至1.7倍之間，合併核心資產財務契約降至美元200.0百萬。要訪問 $40.0百萬美元的限制性現金用於購買庫存，公司必須向其貸款人證明公司的預計合併核心資產為美元275.0百萬美元，根據信貸協議，沒有違約或違約事件。截至2024年3月30日，公司遵守了定期貸款的契約。
信貸協議還包含慣常的違約事件（受某些例外情況、門檻和寬限期限制），例如未能在到期時償還債務、違反某些契約（包括財務契約）、某些債務的交叉違約或交叉加速、與破產相關的違約、判決違約以及涉及公司的某些控制權變更事件的發生。違約事件的發生可能導致信貸協議終止，並加快定期貸款下任何未償貸款或信用證的還款義務。
定期貸款下的債務由公司及其位於美國、英國和日本的某些子公司擔保。由於合併協議的終止，公司還必須增加額外的子公司，以擔保定期貸款下的義務。此外，定期貸款下的債務由公司幾乎所有有形和無形財產的第一優先留置權以及某些子公司股權的擔保人和質押擔保，在每種情況下，都受某些例外、限制和抵押品排除的限制。
發行後，公司選擇根據公允價值期權對定期貸款進行核算。選擇公允價值期權的主要原因是出於簡化和成本效益方面的考慮，即按公允價值對定期貸款進行全面核算，而不是對嵌入式功能進行分叉。定期貸款的公允價值是使用代表三級衡量標準的貼現現金流模型確定的。貼現現金流模型中使用的重要假設包括未來現金流的金額和時間、預期的利率波動率和貼現率。
根據公允價值選擇，債務發行成本按發生時列為支出，債務負債隨後在每個報告期內按公允市場價值進行估值，包括支付的實物利息，直至結算。
截至2024年3月30日，該公司的未償債務如下（以千計）：
分類2024 年 3 月 30 日
截至2023年12月30日按公允價值計算的定期貸款
$201,501 
還款
(34,947)
由於特定工具的信用風險，定期貸款的公允價值變化
其他綜合損失3,089 
公允價值的剩餘變動其他費用，淨額(1,007)
截至2024年3月30日按公允價值計算的定期貸款
$168,636 
在截至2024年3月30日的三個月中，公司記錄了美元5.5扣除與季度現金利息相關的合併運營報表中其他支出的利息支出為百萬美元3.8截至2024年3月30日，其中100萬筆未付幷包含在合併資產負債表的應計費用中。
10. 衍生工具和套期保值活動
公司訂立被指定為現金流套期保值的衍生工具，以減少其在銷售中的外幣匯兑風險敞口。從歷史上看，這些合同的到期日為 三年或更少。在截至2024年3月30日和2023年4月1日的三個月中，公司終止了名義價值為美元的外幣遠期合約102.9百萬和美元151.7分別為百萬美元，淨現金收益為美元2.7百萬美元，淨現金支付額為美元2.5分別在合併現金流量表中確認（用於）經營活動提供的現金（用於）。先前記錄在AOCI中的金額在終止時被凍結，當最初預測的交易發生時，將計入收益。截至2024年3月30日，該公司有 不出色的現金流套期保值。截至2023年12月30日，該公司有未償還的現金流套期保值，名義總價值為美元114.4百萬。
公司還訂立了從會計角度來看未被指定為套期保值的經濟套期保值，以降低與短期貿易應收賬款和應付賬款相關的外幣兑換風險。這些合同通常有到期日
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合併財務報表附註-（續）
三個月或更短時間。截至2024年3月30日和2023年12月30日，該公司的未償外幣經濟套期保值，名義總價值為美元17.9百萬和美元252.0分別是百萬。
衍生工具的公允價值如下（以千計）：
公允價值
分類2024 年 3 月 30 日2023年12月30日
未被指定為對衝工具的衍生品：
外幣遠期合約其他流動資產$634 $2,929 
外幣遠期合約應計費用515 4,586 
被指定為現金流對衝的衍生品：
外幣遠期合約其他流動資產$— $1,070 
外幣遠期合約應計費用— 2,690 
外幣遠期合約長期負債— 367 
與未指定為套期保值工具的衍生工具相關的收益（虧損）如下（以千計）：
三個月已結束
分類2024 年 3 月 30 日2023年4月1日
收入中確認的收益（虧損）其他費用，淨額$1,265 $(811)
下表反映了被指定為現金流對衝的衍生品的影響（以千計）：
OCI 中確認的衍生品收益（虧損）(1)
三個月已結束
2024 年 3 月 30 日2023年4月1日
外幣遠期合約$3,213 $(1,823)
(1)該金額代表即期匯率變動導致的衍生品合約公允價值的變化。
在現金流對衝工具的收益中確認的收益
三個月已結束
2024 年 3 月 30 日2023年4月1日
收入
記錄現金流套期保值工具影響的合併經營報表$150,014 $160,292 
現金流對衝關係的收益：
外幣遠期合約：
從AOCI重新歸類為收益的收益金額$4,886 $5,403 
11. 股東權益
自動櫃員機股票發行
2024年2月，公司與美銀證券有限公司（“BofA”）簽訂了自動櫃員機股票發行銷售協議（“ATM 協議”），根據該協議，公司可以不時按公司的選擇進行和出售，總額不超過美元100.0通過作為銷售代理的BofA在 “市場上” 發行的100萬股普通股。股票將根據S-3表格上的有效自動上架註冊聲明進行發行和出售，該聲明最初於2024年2月27日提交給美國證券交易委員會。BofA 將獲得的佣金最高為 3.00根據自動櫃員機協議通過BofA出售的任何普通股總銷售收益的百分比。
在截至2024年3月30日的三個月中，公司共售出了 0.6根據自動櫃員機協議，獲得百萬股收益5.6百萬，扣除總髮行成本 $0.7與本次發行相關的百萬美元。截至2024年3月30日，美元93.7根據自動櫃員機協議，仍有100萬美元可供進一步出售。
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合併財務報表附註-（續）
12. 承付款和或有開支
法律訴訟
在正常業務過程中，公司不時面臨各種索賠、指控和訴訟。訴訟結果無法肯定地預測，一些訴訟、索賠或程序的處理可能會對我們不利，這可能會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。
2024年3月8日，所謂的公司股東迪倫·達斯在美國新澤西特區地方法院對該公司及其某些高管提起了假定的集體訴訟，標題為迪倫·達斯訴iRobot公司等人，編號為 2:24-cv-02138。雙方同意將此案移交給美國馬薩諸塞州地方法院。該投訴指控違反了經修訂的1934年《證券交易法》第10（b）條和20（a）條以及該法第10b-5條，其依據是涉嫌在監管部門批准合併的可能性及其對公司財務業績的影響方面存在虛假和誤導性陳述和遺漏。除其他外，該投訴要求與公司涉嫌虛高的股價、律師費和成本以及未指明的公平/禁令救濟有關的未指明的補償性賠償，包括利息。鑑於訴訟的不確定性、案件的初步階段以及集體認證和案情成功等必須滿足的法律標準，公司無法估計該訴訟可能造成的合理可能的損失或損失範圍（如果有）。
對供應商的承諾
該公司利用合同製造商來製造其產品和一些配件。這些合同製造商根據預測的生產計劃管理組件、產能和資源的供應，以製造產品，該計劃通常涵蓋連續12個月的生產週期。在正常業務過程中，為了確保充足的供應，公司與合同製造商和供應商簽訂了購買承諾。在某些情況下，這些購買承諾允許公司在訂單到期之前的一段時間內根據其業務需求選擇取消、重新安排和/或調整供應需求。在某些情況下，如果需求發生變化或其他情況，例如合同製造商和/或供應商根據提供的預測已製造產品、半成品或採購和/或訂購了獨特的、Irobot特定的設計和/或特定的不可取消、不可退回的組件，則這些購買承諾不可取消。如果公司取消全部或部分訂單，或大幅減少預測訂單，則在某些情況下，公司可能向合同製造商和/或供應商承擔合同製造商根據預測的生產計劃和組件供應商的採購條款購買的超額組件的成本。在截至2024年3月30日的三個月中，公司支付了美元1.5向其合同製造商支付了數百萬美元，用於支付此類負債，並記為庫存部分。此外，在此期間，公司確認了$2.8百萬美元與購買承諾的損失有關。
擔保和賠償義務
公司在正常業務過程中籤訂標準賠償協議。根據這些協議，公司賠償受保方（通常是公司的客户）因任何第三方提出的任何專利、版權、商業祕密或其他專有權利侵權索賠而蒙受的損失，並同意賠償受賠方。這些賠償協議的期限通常在協議執行後的任何時候都是永久性的。根據這些賠償協議，公司未來可能需要支付的最大可能付款金額是無限的。公司從未為辯護訴訟或解決與這些賠償協議相關的索賠支付任何費用。因此，該公司認為這些協議的估計公允價值微乎其微。因此，截至2024年3月30日和2023年12月30日，公司分別沒有記錄這些協議的負債。
質保
公司為大多數產品提供擔保，並根據估計的保修成本設立了保修義務儲備金。該儲備金作為應計費用（附註8）的一部分包含在隨附的合併資產負債表中。
與應計保修相關的活動如下（以千計）：
 三個月已結束
 2024 年 3 月 30 日2023年4月1日
期初餘額$24,625 $27,379 
規定3,047 3,477 
保修索賠(6,064)(6,238)
期末餘額$21,608 $24,618 
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合併財務報表附註-（續）
13. 所得税
公司的所得税臨時準備金是根據年度有效税率的估計值確定的。公司在變更發生的過渡期內記錄任何影響預計年有效税率的變化。公司還記錄了某些離散項目的税收影響，包括估值補貼變動的過渡期內的税收影響。
公司已在管轄範圍內評估了其遞延所得税淨資產的實現情況，包括結轉淨營業虧損的能力、應納税臨時差額的存在、税收籌劃策略的可用性以及未來應納税所得額的可用來源。該公司得出結論，其美國遞延所得税淨資產的估值補貼仍然是適當的。此外，考慮到近年來的累計應納税損失以及未來應納税所得額的不確定性，某些外國司法管轄區在2023財年設立了估值補貼。估值補貼是一種非現金支出，並不限制公司使用其遞延所得税資產的能力，包括使用税收損失和抵免結轉金額來抵消未來應納税所得額的能力。如果未來應納税所得額的估計值發生變化，或者如果不再存在以累積虧損為形式的客觀負面證據，並且對未來增長預測等主觀證據給予額外權重，則可以調整被認為可變現的遞延所得税資產的金額以及相關的估值補貼。
在截至2024年3月30日和2023年4月1日的三個月中，公司記錄的所得税支出為美元0.1百萬美元，所得税優惠為美元1.3分別為百萬。該公司的有效所得税税率為 1.2% 和 1.5截至2024年3月30日和2023年4月1日的三個月，分別為百分比。該公司的有效所得税税率與21％的聯邦法定税率不同，這主要是由於記錄了針對其美國和某些外國遞延所得税資產的全額估值補貼。
14. 行業細分市場、地理信息和重要客户
該公司的運作是 一運營部門。該公司的消費類機器人通過各種分銷渠道向消費者提供，包括連鎖店和其他全國性零售商，通過公司自己的網站和應用程序、專門的電子商務網站、傳統零售商的在線部門以及全球的增值分銷商和經銷商。
重要客户
在截至2024年3月30日和2023年4月1日的三個月中，公司產生了 20.2% 和 12.0分別佔其一家零售商總收入的百分比。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
本節中包含的信息來自我們的合併財務報表，應與本10-Q表季度報告中其他地方包含的合併財務報表和相關附註一起閲讀。本10-Q表季度報告包含經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的前瞻性陳述，並受這些條款規定的 “安全港” 約束。特別是，本10-Q表季度報告中包含的非歷史事實的陳述，包括但不限於有關我們未來經營業績和財務狀況、業務戰略、未來運營管理計劃和目標的陳述， 新產品銷售、產品開發和供應計劃、發佈和製造、滿足消費者需求的能力、潛在市場和互聯消費者基礎的擴大、我們的產品差異化因素、我們的消費機器人、我們的競爭、我們的戰略、我們的市場地位、我們產品的市場接受度、收入確認、我們的利潤、收入增長、我們的收入構成、我們的收入成本、出貨量、平均銷售價格、促銷活動和關税的影響，運營費用，銷售和營銷費用、一般和管理費用、研發費用和薪酬成本、我們的信用證和信用證額度、季節性因素、完善價值主張和相關結果的努力、緩解供應鏈挑戰的努力、機器人生產計劃、戰略聯盟、產品整合計劃、流動性以及與此類活動相關的成本控制措施和成本節約的影響，以及我們的運營重組計劃的實施構成前瞻性陳述，以及是根據這些安全港規定製定的。一些前瞻性陳述可以通過使用前瞻性術語來識別，例如 “相信”、“期望”、“可能”、“應該”、“可以”、“尋求”、“打算”、“計劃”、“估計”、“預期”，或其他類似術語和此類術語的否定形式。前瞻性陳述涉及固有的風險和不確定性，這可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果存在重大差異。我們敦促您更詳細地考慮本10-Q表季度報告和第1部分 “第1A項” 中 “風險因素” 標題下討論的風險和不確定性。風險因素” 載於我們截至2023年12月30日止年度的10-K表年度報告中，用於評估我們的前瞻性陳述。我們沒有計劃更新我們的前瞻性陳述以反映本報告發布之日之後的事件或情況。我們提醒讀者不要過分依賴任何此類前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至發佈之日。
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概述
iRobot 是一家全球領先的消費機器人公司，致力於設計和製造能讓人們做更多事情的機器人。憑藉超過30年的人工智能（“AI”）和先進的機器人經驗，我們專注於建造周到的機器人並開發智能家居創新，以幫助改善全球數百萬人的生活。iRobot的家用機器人和智能家居設備產品組合包含互聯家居專有技術以及清潔、測繪和導航、人機交互和物理解決方案方面的先進概念。利用這一產品組合，我們計劃增加新功能並擴展我們的產品範圍，以幫助消費者改善房屋更易於維護、更高效、更安全和更健康的居住場所。
自1990年成立以來，我們通過軟件、電子和硬件的緊密集成，積累了設計、建造、銷售和支持耐用、高性能和高性價比機器人所需的專業知識。自 2002 年推出 Roomba 機器人吸塵器以來，我們在全球銷售了超過 5000 萬台消費類機器人，成為全球市場領先的消費類機器人創新者，在全球多個主要地理區域均佔有重要地位。我們的核心技術是可重複使用的構件，我們會對其進行調整和擴展，以創建下一代機器人平臺。我們認為，這種方法可以加快上市時間，同時降低與產品開發相關的成本、時間和其他風險。iRobot 操作系統增強了這些功能。iRobot OS 的軟件智能為我們的互聯機器人地板護理產品組合提供了動力，從而實現了更多的新功能和周到的數字體驗，從而改善了整體清潔性能、個性化和控制力。通過利用我們在人工智能、家庭理解和機器視覺技術方面的豐富專業知識和持續投資，iRobot OS使消費者能夠更好地控制機器人的工作地點、時間和方式，與其他智能家居設備的簡單集成，提供深思熟慮的建議以進一步增強清潔體驗，以及通過多個iRobot機器人共享和傳輸家庭知識的能力。我們相信，iRobot 操作系統中的功能將有助於支持我們的長期願景，即建立一個涵蓋更廣泛機器人的更大生態系統。我們認為，我們在機器人設計、工程和智能家居技術方面的豐富專業知識以及專注於理解和滿足消費者需求的目標，使我們能夠很好地擴大我們的總體潛在市場，並利用隨着時間的推移更廣泛的機器人和智能家居類別的預期增長。在2024財年第一季度，我們推出了Roomba Combo Essential機器人，它取代了Roomba 600系列，增加了拖地功能、更大的吸力、更長的電池壽命和智能的iRobot OS自動化功能。鑑於較低的價格點，該機器人使客户更容易獲得二合一的清潔體驗。Roomba Combo Essential機器人已在北美和歐洲、中東和非洲上市，並將於2024財年第二季度晚些時候開始在亞太地區上市。此外，Roomba Vac Essential作為僅限吸塵器的版本在北美推出。這些是首批受益於我們與合同製造商合作的新產品開發模式的產品，這些產品充分利用了他們成熟的供應鏈、製造設計方面的專業知識以及組件選擇的靈活性。
截至2024年3月30日的三個月，我們的總收入為1.50億美元，較截至2023年4月1日的三個月的1.603億美元收入下降了6.4％。從地域上看，國內收入下降了310萬美元，下降了4.3％，國際收入下降了720萬美元，下降了8.1％。從2023年開始，我們的收入表現一直受到零售商和分銷商訂單減少的影響，這主要是由於家用電器消費者支出趨勢的下降。隨着歐洲、中東和非洲、日本和美國的激烈競爭，整體市場狀況仍然充滿挑戰。我們正在利用我們的品牌和創新產品來擴大或奪回我們在中高端市場的領導地位，並利用我們在平衡價格點和成本狀況的新產品發佈來更充分地參與入門細分市場。中端機器人（建議零售價在300美元至499美元之間）和高端機器人（建議零售價為500美元或以上）的收入佔2024財年第一季度機器人總銷售額的81％，而去年同期為88％，這反映了Roomba Combo Essential的推出，以較低的價格提供iRobot二合一清潔體驗。
進入2024年，我們繼續專注於管理現金和執行我們的短期機器人地板護理路線圖。為了實現今年的目標併為成功做好準備，我們宣佈了一項運營重組計劃，旨在使我們的成本結構與短期收入預期更加緊密地保持一致，並提高盈利能力。在2024財年第一季度，我們開始全面裁員約350人，截至2023年12月30日，佔我們全球員工的31％。此外，我們繼續縮減工作媒體和其他需求挖掘活動，並暫停了與我們的核心地板護理業務無關的工作。有關運營重組計劃的更多詳細信息和費用，請參閲我們的合併財務報表附註2。在2024財年第一季度，我們繼續謹慎管理庫存，使其更符合當前運行率和業務季節性。截至2024年3月30日，我們的庫存餘額為1.333億美元，比2023財年末減少了1,920萬美元。
終止合併協議
正如先前披露的那樣，2022年8月4日，我們與特拉華州的一家公司亞馬遜公司（“母公司” 或 “亞馬遜”）和特拉華州的一家公司、亞馬遜的間接全資子公司Martin Merger Sub, Inc.（“Merger Sub”）簽訂了合併協議和計劃（“原始合併協議”），除其他外，規定Merger Sub與我們合併，並在合併中倖存下來作為母公司的全資子公司（“合併”，
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以及《合併協議》（定義見下文）所考慮的其他交易，“交易”）。2023年7月24日，iRobot、亞馬遜和Merger Sub簽署了對原始合併協議的修正案（“修正案”，以及經修正案修訂和補充的原始合併協議，即 “合併協議”）。該修正案調整了合併對價，以反映定期貸款的產生（見我們的合併財務報表附註9）。
2024 年 1 月 28 日，我們和亞馬遜共同同意終止合併協議，並簽訂了自該日起生效的相互終止協議（“終止協議”）。合併協議的終止已獲得我們董事會的批准。根據終止協議的條款，亞馬遜於2024年1月29日向我們支付了先前商定的9,400萬美元（“家長解僱費”）的現金。由於合併協議終止以及從亞馬遜收到了9,400萬美元的母公司解僱費，我們支付了1,880萬美元的與交易相關的專業費用。根據信貸協議的條款，我們申請了3500萬美元來償還部分定期貸款。剩餘的4000萬美元母公司解僱費作為限制性現金留出，用於未來償還定期貸款，但我們使用此類金額購買庫存的權利有限。扣除已支付的專業費用後，收到的家長解僱費為7,520萬美元，作為福利記入運營費用，運營費用在合併運營報表中歸類為一般支出和管理費用。
關鍵財務指標和非公認會計準則財務指標
除了根據公認會計原則在合併財務報表中列出的指標外，我們還使用以下關鍵指標，包括非公認會計準則財務指標，來評估和分析我們的核心經營業績和趨勢，並制定短期和長期運營計劃。與根據美國公認會計原則計算的以下非公認會計準則指標最直接可比的財務指標是毛利、毛利率、營業收入（虧損）和營業利潤率。在截至2024年3月30日和2023年4月1日的三個月中，我們的毛利為3,610萬美元和3,670萬美元，毛利率為24.1％和22.9％，營業收入（虧損）為1190萬美元和（8,130萬美元），營業利潤率分別為7.9％和（50.7％）。與截至2023年4月1日的三個月相比，截至2024年3月30日的三個月的關鍵指標摘要如下：
 三個月已結束
 2024 年 3 月 30 日2023年4月1日
（以千美元計，平均總銷售價格除外）
（未經審計）
總收入$150,014 $160,292 
非公認會計準則毛利$36,929 $37,930 
非公認會計準則毛利率24.6 %23.7 %
非公認會計準則營業虧損*
$(39,951)$(62,316)
非公認會計準則營業利潤率*
(26.6)%(38.9)%
機器人總出貨量（以千計）456 436 
機器人單元的平均總銷售價格$346 $402 
* 從2023財年第四季度開始，我們更新了非公認會計準則財務指標的計算，不再排除 “淨知識產權訴訟費用”。每個時期的指標都是根據這種更新的方法列報的；因此，2023年第一季度的知識產權訴訟支出金額（同期淨記錄）與之前列報的有所不同。
我們的非公認會計準則財務指標反映了基於以下項目的調整。這些非公認會計準則財務指標不應被視為替代或優於根據公認會計原則計算的財務指標，應仔細評估根據公認會計原則計算的財務業績以及下文提供的這些業績的對賬表。
收購的無形資產的攤銷：收購的無形資產的攤銷包括無形資產的攤銷，包括已完成的技術、客户關係和與企業合併相關的重新獲得的分銷權，以及與無形資產相關的任何非現金減值費用
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與我們過去的收購有關。我們與收購相關的無形資產的攤銷費用規模不一致，並且受到收購時機和估值的重大影響。
淨合併、收購和剝離（收益）費用： 淨合併、收購和資產剝離（收入）支出主要包括交易費、專業費用以及與合併、收購和資產剝離（包括與合併）直接相關的過渡和整合成本。它還包括業務合併調整，包括衡量期結束後的調整。在2024年第一財季中，調整包括終止協議的影響和家長解僱費的收取。
股票薪酬：股票薪酬是與股票獎勵相關的非現金費用。
重組及其他：重組費用與重新調整資源、提高運營生產力和效率或改善成本結構以支持我們的戰略有關的一次性行動有關。此類行動不能反映正在進行的運營，包括主要與員工解僱補助金相關的成本，包括遣散費、工資税和其他福利、與我們的核心業務無關的暫停工作相關的費用、與首席執行官過渡相關的成本以及與戰略計劃或業務狀況變化相關的其他非經常性成本。
戰略投資的收益/虧損：戰略投資的收益/虧損包括公允價值調整、出售這些投資的已實現收益和虧損以及這些投資的減值虧損。
債務發行成本：債務發行成本包括向第三方支付的與發行債務有關的各種增量費用和佣金。
所得税調整：所得税調整包括非公認會計準則調整的税收影響，使用每次調整的相應法定税率計算。我們會根據非公認會計準則盈利能力和其他因素定期評估記錄估值補貼的必要性。我們還排除了某些税收項目，包括股票薪酬意外收入/短缺的影響，這些税收項目無法反映本期收益產生的所得税支出。
我們將這些項目排除在非公認會計準則指標之外，以便於評估我們當前的經營業績並與過去的經營業績進行比較。這些項目的規模或時間可能有很大差異，不一定反映預期的未來運營活動。此外，我們認為，提供這些非公認會計準則指標可以讓投資者更容易地看到我們的經營業績，與同行公司相比，這種看法可能更容易。

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下表彙總了截至2024年3月30日和2023年4月1日的三個月按公認會計原則和非公認會計準則計算的毛利、營業收入（虧損）、淨收益（虧損）和每股淨收益（虧損）：
三個月已結束
2024 年 3 月 30 日2023年4月1日
（以千計，每股金額除外）
GAAP 毛利$36,101 $36,741 
收購的無形資產的攤銷— 282 
基於股票的薪酬828 586 
合併、收購和資產剝離淨支出— 321 
非公認會計準則毛利$36,929 $37,930 
GAAP 毛利率24.1 %22.9 %
非公認會計準則毛利率24.6 %23.7 %
GAAP 營業收入（虧損）$11,900 $(81,297)
收購的無形資產的攤銷172 460 
基於股票的薪酬7,948 7,932 
合併、收購和資產剝離（收益）淨支出(74,117)6,784 
重組和其他14,146 3,805 
非公認會計準則營業虧損*$(39,951)$(62,316)
GAAP 營業利潤率7.9 %(50.7)%
非公認會計準則營業利潤率*(26.6)%(38.9)%
GAAP 淨收益（虧損）$8,607 $(81,112)
收購的無形資產的攤銷172 460 
基於股票的薪酬7,948 7,932 
合併、收購和資產剝離（收益）淨支出(74,117)6,784 
重組和其他14,146 3,805 
戰略投資損失375 — 
債務發行成本239 — 
所得税影響(409)16,248 
非公認會計準則淨虧損*$(43,039)$(45,883)
GAAP 攤薄後每股淨收益（虧損）$0.30 $(2.95)
非公認會計準則調整的稀釋效應*(1.83)1.28 
攤薄後每股非公認會計準則淨虧損*$(1.53)$(1.67)
* 從2023年第四季度開始，我們更新了非公認會計準則財務指標的計算，不再排除 “淨知識產權訴訟費用”。每個時期的指標都是根據這種更新的方法列報的；因此，2023年第一季度的知識產權訴訟支出金額（同期淨記錄）與之前列報的有所不同。

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關鍵會計政策與估計
我們的合併財務報表是根據美國公認會計原則編制的。這些合併財務報表的編制要求我們做出估算和假設，這些估計和假設會影響報告的資產、負債、收入、支出和相關披露金額。我們的估計和假設基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的其他各種因素。實際結果和結果可能與我們的估計和假設不同。
我們於2024年2月27日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月30日財年的10-K表年度報告第7項描述了受編制合併財務報表時使用的估計和假設影響最大的關鍵會計政策。我們會持續評估用於編制合併財務報表的關鍵會計政策。
運營結果概述
下表列出了我們的經營業績佔收入的百分比：
 三個月已結束
 2024 年 3 月 30 日2023年4月1日
收入100.0 %100.0 %
收入成本：
產品收入成本75.9 76.9 
收購的無形資產的攤銷— 0.2 
總收入成本75.9 77.1 
毛利24.1 22.9 
運營費用：
研究和開發22.6 25.7 
銷售和營銷19.8 26.5 
一般和行政(35.7)18.9 
重組和其他9.4 2.4 
收購的無形資產的攤銷0.1 0.1 
運營費用總額16.2 73.6 
營業收入（虧損）7.9 (50.7)
其他費用，淨額(2.1)(0.7)
所得税前收入（虧損）5.8 (51.4)
所得税支出（福利）0.1 (0.8)
淨收益（虧損）5.7 %(50.6)%
截至2024年3月30日的三個月與2023年4月1日的比較
收入
 三個月已結束
 2024 年 3 月 30 日2023年4月1日美元
改變		百分比
改變
 （千美元）
收入$150,014 $160,292 $(10,278)(6.4)%
截至2024年3月30日的三個月，收入從截至2023年4月1日的三個月的1.603億美元下降了1,030萬美元，至1.50億美元，下降了6.4％。從地域上看，在截至2024年3月30日的三個月中，國內收入下降了310萬美元，下降了4.3％，國際收入下降了720萬美元，下降了8.1％，這反映了日本下降了15.7％，歐洲、中東和非洲下降了3.4％。2024財年第一季度收入下降的主要原因是市場競爭持續加劇，需要額外的促銷活動和定價調整，以及不利的日元匯率變動。不包括不利的外幣影響，日本收入比上年下降了5.9％。收入的下降還反映了總平均銷售價格下降了13.9％，但與截至2023年4月1日的三個月相比，截至2024年3月30日的三個月，機器人總出貨量增長了4.6％。平均總銷售價格的下降主要是由於推出了價格較低的Roomba Combo Essential和Roomba Vac Essential機器人。
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產品收入成本
 三個月已結束
 2024 年 3 月 30 日2023年4月1日美元
改變		百分比
改變
 （千美元）
產品收入成本$113,913$123,269$(9,356)(7.6)%
佔收入的百分比75.9 %76.9 %
截至2024年3月30日的三個月，產品收入成本降至1.139億美元，而截至2023年4月1日的三個月為1.233億美元。下降的主要原因是截至2024年3月30日的三個月中收入下降了6.4％。
毛利
 三個月已結束
 2024 年 3 月 30 日2023年4月1日美元
改變		百分比
改變
 （千美元）
毛利$36,101$36,741$(640)(1.7)%
毛利率24.1 %22.9 %
在截至2024年3月30日的三個月中，毛利率增至24.1％，而截至2023年4月1日的三個月中，毛利率為22.9％。毛利率增長了1.2個百分點，這要歸因於產品組合的有利影響，以及與推出Roomba Essential機器人相關的安裝成本降低，以及海運成本的降低。促銷和定價活動的持續增加部分抵消了毛利率的增長。儘管我們已經採取了廣泛的行動，通過過去幾個季度實施的眾多產品成本優化、製造和供應鏈舉措來推動毛利率的提高，但我們實現可持續毛利率增長的能力將在很大程度上取決於我們推動收入增長的能力和業務的季節性。
研究和開發
 三個月已結束
 2024 年 3 月 30 日2023年4月1日美元
改變		百分比
改變
 （千美元）
研究和開發$33,878 $41,269 $(7,391)(17.9)%
佔收入的百分比22.6 %25.7 %
截至2024年3月30日的三個月，研發費用從截至2023年4月1日的三個月的4,130萬美元（佔收入的25.7％）減少了740萬美元，下降了17.9％，至3,390萬美元（佔收入的22.6％）。這一下降主要是由於在截至2024年3月30日的三個月中，與員工人數減少相關的人員相關成本減少了460萬美元，項目相關成本減少了250萬美元。
銷售和營銷
 三個月已結束
 2024 年 3 月 30 日2023年4月1日美元
改變		百分比
改變
 （千美元）
銷售和營銷$29,716 $42,476 $(12,760)(30.0)%
佔收入的百分比19.8 %26.5 %
截至2024年3月30日的三個月，銷售和營銷費用從截至2023年4月1日的三個月的4,250萬美元（佔收入的26.5％）減少了1,280萬美元，下降了30.0％，至2970萬美元（佔收入的19.8％）。這一下降主要歸因於縮減了工作媒體和其他需求挖掘活動，總額約為950萬美元，以及與員工人數減少相關的人員相關成本減少了230萬美元。
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一般和行政
 三個月已結束
 2024 年 3 月 30 日2023年4月1日美元
改變		百分比
改變
 （千美元）
一般和行政$(53,711)$30,310 $(84,021)(277.2)%
佔收入的百分比(35.7)%18.9 %
截至2024年3月30日的三個月，一般和管理費用從截至2023年4月1日的三個月的3,030萬美元（佔收入的18.9％）減少了8,400萬美元，降幅為277.2％，至5,370萬美元（佔收入的35.7％）。下降的主要原因是收到了9,400萬美元的家長解僱費，由與交易相關的1,880萬澳元的專業費用所抵消，以及在截至2024年3月30日的三個月中，與員工人數減少相關的260萬美元的人事相關成本減少了260萬美元。
重組及其他
 三個月已結束
 2024 年 3 月 30 日2023年4月1日美元
改變		百分比
改變
 （千美元）
重組和其他$14,146 $3,805 $10,341 271.8 %
佔收入的百分比9.4 %2.4 %
截至2024年3月30日的三個月，重組和其他費用從截至2023年4月1日的三個月的380萬美元增加了1,030萬美元，增長了271.8％，至1,410萬美元。這一增長是由2024年3月開始的2024年運營重組計劃推動的，其中包括1,130萬美元的遣散相關成本，以及與暫停與我們的核心地板護理業務無關的工作相關的460萬美元其他重組成本。此外，我們記錄的首席執行官過渡成本總計（180萬美元），其中40萬美元與首席執行官搜索費和與科林·安格爾簽訂的過渡和離職協議相關的現金薪酬費用被與其股票獎勵相關的修改調整（220萬美元）所抵消。在截至2023年4月1日的三個月中，380萬美元的重組和其他重組計劃與我們先前於2023年2月啟動的重組計劃有關。
收購的無形資產的攤銷
 三個月已結束
 2024 年 3 月 30 日2023年4月1日美元
改變		百分比
改變
 （千美元）
收入成本$— $282 $(282)(100.0)%
運營費用172 178 (6)(3.4)%
攤銷費用總額$172 $460 $(288)(62.6)%
佔收入的百分比0.1 %0.3 %
截至2024年3月30日的三個月中，收購的無形資產攤銷與截至2023年4月1日的三個月相比有所減少，這主要與2023年第四季度收購的無形資產減值有關，導致截至2024年3月30日的三個月的攤銷費用減少。
其他費用，淨額
 三個月已結束
 2024 年 3 月 30 日2023年4月1日美元
改變		百分比
改變
 （千美元）
利息收入$2,269 $723 $1,546 213.8 %
利息支出(5,537)(967)(4,570)472.6 %
定期貸款公允價值的變化1,008 — 1,008 — 
其他(925)(833)(92)11.0 %
其他支出總額，淨額
$(3,185)$(1,077)$(2,108)195.7 %
佔收入的百分比(2.1)%(0.7)%
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其他支出淨額從截至2023年4月1日的三個月的110萬美元增加210萬美元，增幅195.7％，至2024年3月30日的三個月的320萬美元。這一增長主要是由與2023年7月發行的定期貸款相關的現金利息支出增加460萬澳元所致，但由於我們的現金和現金等價物收益率提高而增加的150萬澳元利息收入以及截至2024年3月30日的三個月中因定期貸款公允價值變動而產生的100萬美元非現金調整所抵消。
所得税支出
 三個月已結束
 2024 年 3 月 30 日2023年4月1日美元
改變		百分比
改變
 （千美元）
所得税支出（福利）$108 $(1,262)$1,370 (108.6)%
有效所得税税率1.2 %1.5 %
在截至2024年3月30日的三個月，我們記錄的所得税支出為10萬美元，在截至2023年4月1日的三個月中，我們記錄的所得税優惠為130萬美元。截至2024年3月30日的三個月的所得税支出使有效所得税税率為1.2％。截至2023年4月1日的三個月中，130萬澳元的所得税優惠使有效所得税税率為1.5％。我們的有效所得税税率不同於21％的聯邦法定税率，這主要是由於記錄了針對我們的美國和某些外國遞延所得税資產的全額估值補貼。
流動性和資本資源
截至2024年3月30日，我們的現金及現金等價物為1.184億美元。我們還擁有4180萬美元的限制性現金，其中4,000萬美元用於未來償還定期貸款，前提是我們在2024財年和2025財年第三季度使用這些金額購買庫存的權利有限。剩餘的180萬美元用於我們的信用卡計劃的抵押和未清信用證的擔保，幷包含在其他資產中。截至2024年3月30日，我們的營運資金為1.645億美元，即我們的流動資產總額減去流動負債總額，而截至2023年12月30日為1.783億美元。截至2024年3月30日，我們的外國子公司持有的現金和現金等價物總額為1,240萬美元。自2024年3月30日起，我們的外國子公司的未分配收益仍永久再投資於美國境外。
2024 年 1 月 28 日，我們和亞馬遜共同同意終止合併協議，並簽訂了自該日起生效的相互終止協議。根據終止協議的條款，亞馬遜於2024年1月29日向我們支付了先前商定的9,400萬美元的現金款項。由於合併協議終止以及從亞馬遜收到了9,400萬美元的母公司解僱費，我們支付了1,880萬美元的與交易相關的專業費用。根據信貸協議的條款，我們申請了3500萬美元來償還部分定期貸款。剩餘的4000萬美元收益存入限制性賬户，用於未來償還定期貸款，但前提是我們在2024財年和2025財年第三季度使用這些金額購買庫存的權利有限。
我們通過合同製造商和第三方物流提供商製造和分銷我們的產品。我們認為，這種方法為我們提供了資本投資相對較低的優勢，並且在安排生產和管理庫存水平方面具有很大的靈活性。通過租賃辦公設施，我們還最大限度地減少了擴建所需的現金，並且只定期投資於租賃權益改善項目，其中一部分通常由這些設施的房東償還。因此，我們的資本支出通常僅限於機械和工具、租賃權益改進、業務應用軟件以及計算機和設備。在截至2024年3月30日和2023年4月1日的三個月中，我們在資本支出上分別花費了10萬美元和150萬美元。
我們向分銷商和零售客户交付消費品的策略使我們能夠靈活地將中國南方、馬來西亞和亞太地區其他地區的合同製造商直接向客户提供集裝箱運輸，或者允許我們的分銷商和某些零售客户在國內擁有產品。因此，我們的庫存包括運往第三方物流提供商的貨物，用於配送分銷商、零售和直接面向消費者的銷售。我們的合同製造商還負責購買和儲存生產我們產品所需的組件，他們通常在成品發貨時向我們開具發票。
經營活動提供的現金
截至2024年3月30日的三個月，經營活動提供的淨現金為140萬美元，其中主要組成部分是我們的860萬澳元淨收入和980萬澳元的非現金支出，被營運資金變動產生的1,700萬美元現金流出所抵消。營運資金的變化是由應付賬款淨現金流出7,460萬美元推動的，但部分被應收賬款的3,860萬美元淨現金流入和1,630萬美元的庫存淨現金流入所抵消。在2024財年第一季度，經營活動提供的淨現金受益於一次性
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收到了因終止合併協議而產生的母公司解僱費，其中扣除了支付的7,520萬美元的專業費用。
用於投資活動的現金
截至2024年3月30日的三個月，用於投資活動的淨現金為10萬美元，與購買計算機和軟件有關。
用於融資活動的現金
截至2024年3月30日的三個月，用於融資活動的淨現金為2990萬美元，主要與合併協議終止後償還的3,490萬美元定期貸款有關。在截至2024年3月30日的三個月中，我們根據自動櫃員機協議共出售了60萬股股票，淨收益為560萬美元。
債務
定期貸款
2023年7月24日，我們作為借款人、每家貸款人以及凱雷集團的子公司TCG Senior Funding L.L.C作為行政代理人和抵押代理人簽訂了信貸協議（“信貸協議”），提供2億美元的優先有擔保定期貸款信貸額度（“定期貸款”）。在2023財年，扣除1180萬美元的債務發行成本，我們從定期貸款中獲得的總收益為1.882億美元。由於合併協議終止並於2024年1月29日從亞馬遜收到了9,400萬美元的母公司解僱費，3500萬美元的此類母公司終止費立即用於償還部分定期貸款。定期貸款將於2026年7月24日到期，我們的合併財務報表附註9對其他條款進行了更全面的描述。
信用額度
截至2024年3月30日，我們在北卡羅來納州美國銀行的未償信用證為40萬美元。這些信用證以現金存款作為抵押。
我們向瑞穗銀行有限公司提供了無抵押擔保信貸額度，可用於為進口税的繳納提供資金，未繳總額為2.5億日元。截至2024年3月30日，我們在擔保信貸額度下沒有未清餘額。
自動櫃員機股票發行
2024年2月，我們與美銀證券有限公司（“BofA”）簽訂了自動櫃員機股票發行銷售協議（“ATM 協議”），根據該協議，我們可以通過作為銷售代理的BofA在 “市場上” 發行中不時按自己的選擇發行和出售總額為1億美元的普通股。股票將根據S-3表格上的有效自動上架註冊聲明進行發行和出售，該聲明最初於2024年2月27日提交給美國證券交易委員會。美銀將獲得佣金，最高可達根據自動櫃員機協議通過美銀出售的任何普通股總銷售收益的3.00％。
在截至2024年3月30日的三個月中，我們根據自動櫃員機協議共出售了60萬股股票，並收到了560萬美元的收益，其中扣除與本次發行相關的70萬美元總髮行成本。截至2024年3月30日，根據自動櫃員機協議，仍有9,370萬美元可供進一步出售。
流動性
隨附的未經審計的合併財務報表是在假設我們將繼續經營的情況下編制的，該財務報表考慮了正常業務過程中運營的連續性、資產變現和負債的清算。
在2024年第一季度，我們的業績繼續受到零售商和分銷商訂單減少的影響，這主要是由於消費者信心下降和市場定價競爭加劇所致。在截至2024年3月30日的三個月中，我們的收入較截至2023年4月1日的三個月下降了6.4％。截至2024年3月30日的三個月，我們的營業收入為1190萬美元，運營現金流入為140萬美元，這得益於一次性收到的父母解僱費，其中扣除了支付的7,520萬美元的專業費用。
我們已經考慮並評估了自未經審計的合併財務報表發佈之日起一年內繼續作為持續經營企業的能力。我們的評估包括根據2022和2023財年已經實施的重組行動來編制現金流預測，並維持債務契約的合規性。2024 年 1 月 29 日，在合併協議終止後，我們宣佈了一項運營重組計劃
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使我們的成本結構與短期收入預期更加緊密地保持一致，並提高盈利能力。2024 年運營重組計劃的結構是：
•通過專注於價值設計以及與現有和新的製造合作伙伴達成更優惠的條件，實現毛利率的提高；
•通過暫停與我們的核心地板護理業務無關的工作，轉而更多地依賴合同製造商，因為這與低價值的商品工程工作有關，從而降低研發支出；
•通過將資源集中在更有限的地區，整合營銷工作以提高效率，使銷售和營銷支出恢復到更正常的水平，符合消費品市場的行業標準；
•進一步裁減約 350 名員工，截至 2023 年 12 月 30 日，這佔我們全球員工隊伍的約 31%。
除了裁員外，我們還在2022和2023財年簽署了三份轉租協議，以轉租部分總部。我們預計，在剩餘的租賃條款中，這些轉租協議將在未來產生400萬美元的轉租現金支付。我們預計將繼續通過增加公司總部的轉租和取消表現不佳的規模較小的地區的辦公室來調整我們的全球房地產足跡規模。
庫存消耗了大量現金，我們將繼續謹慎管理庫存水平，以確保營運資金的效率。截至2024年3月30日，庫存餘額為1.333億美元，合107天，比2023財年減少了1,920萬美元。我們計劃繼續將庫存管理到更符合當前運行率和業務季節性的水平。
儘管我們估計，自本10-Q表季度報告其他部分所列財務報表發佈之日起，此類行動將足以使我們能夠在至少12個月內保持流動性和正常運營，但由於潛在因素，包括但不限於進一步的通貨膨脹、持續的衰退狀況或消費者對我們產品的需求持續減少，無法保證我們將從運營中產生足夠的未來現金流情緒或競爭。如果我們未能成功地增加對產品的需求，或者如果宏觀經濟條件進一步限制了消費者的需求，我們可能會繼續受到對收入和盈利能力的不利影響。我們可控制的維持流動性和運營的其他行動包括通過降低可取消採購訂單的庫存供應預測來優化與合同製造商的產量，進一步減少所有業務領域的全權支出，以及通過持續裁員在不重新招聘活動的情況下調整資源。此外，我們可能需要額外的融資，包括公開或私募股權或債務融資，以執行我們當前或未來的業務戰略，並且可能無法獲得額外融資或以對我們有利的條件提供額外融資。
合併財務報表不包括任何調整，以反映這些不確定性的結果可能對資產的可收回性和分類或負債金額和分類產生的未來影響。
合同義務
在截至2023年12月30日的10-K表年度報告中，在 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析——合同義務” 的標題下披露了我們的合同義務和承諾。我們的主要承諾通常包括定期貸款下的債務、辦公空間租賃、與庫存相關的購買義務和最低合同義務。其他義務主要包括訂閲服務。
截至2024年3月30日，我們的未付採購訂單總額約為1.34億美元。採購訂單通常與正常業務過程中的庫存採購、營銷和媒體支出有關。這些未兑現的採購訂單中包括與我們的合同製造商的庫存採購相關的7,350萬美元，其中2,830萬美元不可取消，不會受到罰款。
我們聘請合同製造商來製造我們的產品和配件。這些合同製造商根據預測的生產計劃管理組件、產能和資源的供應，以製造產品，該計劃通常涵蓋連續12個月的生產週期。在正常業務過程中，為了確保充足的供應，我們與合同製造商和供應商簽訂了購買承諾。在某些情況下，這些購買承諾允許我們在訂單到期之前的一段時間內，根據我們的業務需求選擇取消、重新安排和/或調整供應需求。在某些情況下，如果需求發生變化或其他情況，例如合同製造商和/或供應商根據提供的預測製造了產品、半成品或採購和/或訂購了獨特的、Irobot特定的設計和/或特定的不可取消、不可退回的組件，則這些購買承諾不可取消。如果我們取消全部或部分訂單，或者大幅減少預測訂單，則在某些情況下，我們可能會向合同製造商承擔合同製造商購買的超額組件的成本
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基於預測的生產計劃及其零部件供應商的購買條款。在截至2024年3月30日的三個月中，我們向製造商支付了150萬美元的此類負債，並記為庫存部分。此外，我們確認了與收購承諾損失相關的280萬美元。
最近通過的會計公告
有關最近通過的會計公告的討論，請參閲我們的合併財務報表附註2。
最近發佈的會計公告
有關最近發佈的會計公告的討論，請參閲我們的合併財務報表附註2。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
匯率敏感度
我們的國際收入和支出以多種貨幣計價，包括英鎊、加元、中國人民幣、歐元和日元。因此，我們面臨着與國外業務收入和運營費用相關的不利匯率變動的影響。其他貨幣的任何波動對我們的國際收入的直接影響都微乎其微。
除了以外幣開展的國際業務外，我們的國際收入以美元計價。隨着美元兑其他貨幣的走強或疲軟，我們的國際分銷商可能會受到影響，這可能會影響他們的盈利能力以及我們維持國際消費品當前定價水平的能力。
出於會計目的，我們目前不使用被指定為現金流套期保值的外匯合約或衍生品來對衝任何外幣風險。匯率的波動取決於許多我們無法可靠準確預測的因素，這種波動可能會對我們未來的經營業績產生重大影響。
從會計角度來看，我們訂立未被指定為套期保值的經濟套期保值，以減少或消除通常與短期貿易應收賬款和應付賬款相關的外匯匯率變動的影響。這些合同的到期日為三個月或更短。截至2024年3月30日和2023年12月30日，我們有未償還的經濟套期保值，名義總價值分別為1,790萬美元和2.520億美元。
截至2024年3月30日，假設所有其他變量保持不變，如果美元貶值或上漲10％，我們的外幣合約的公允市場價值將增加或減少約1,400萬美元。
第 4 項。控制和程序
我們的管理層在臨時首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了截至本報告所涉期末我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條）的有效性。根據該評估，我們的臨時首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本報告所涉期末，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上有效，可確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息 (i) 在證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告；以及 (ii) 累積和通報給管理，包括我們的臨時首席執行官兼首席財務官（視情況而定），以便及時討論所需的披露。我們認為，控制系統，無論設計和運行得如何良好，都無法絕對保證控制系統的目標得到滿足，任何控制評估都無法絕對保證公司內部的所有控制問題和欺詐事件（如果有）都已被發現。
在本報告所涉期間，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條）沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
在正常業務過程中，我們不時受到各種索賠、指控和訴訟。無法肯定地預測訴訟的結果，某些訴訟、索賠或訴訟的處理可能對我們不利，這可能會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。見 注意事項 12 請參閲我們的合併財務報表，以描述我們的某些法律程序。
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第 1A 項。風險因素
我們在瞬息萬變的環境中運營，涉及許多風險，這些風險可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響，其中一些風險是我們無法控制的。除了本報告中列出的其他信息外，第一部分 “第1A項” 中還討論了我們認為最值得您考慮的風險和不確定性。截至2023年12月30日止年度的10-K表年度報告中的 “風險因素”，這可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。我們目前未知的其他風險和不確定性也可能損害我們的業務運營，這些風險和不確定性我們目前認為這些風險和不確定性並不重要，或者與我們行業或業務中其他公司所面臨的風險和不確定性相似。我們截至2023年12月30日止年度的10-K表年度報告中描述的風險因素除以下內容外，沒有重大變化：
設計新的機器人產品非常複雜，需要大量資源，而我們保持競爭力的能力需要大量的持續投資和運營戰略的成功實施。
為了保持競爭力，我們必須繼續投資於開發工具和流程，以提高我們開發有競爭力的產品的速度。從歷史上看，我們在開發工具和流程方面進行了大量投資，包括設計多個基於硬件的平臺和開發可在這些平臺上使用的可重複使用的軟件架構。開發多個硬件平臺和可重複使用的軟件架構需要花費大量資源，這可能無法提高設計效率。作為2024年運營重組計劃的一部分，我們計劃通過更多地依賴製造合作伙伴進行低價值的商品工程工作來降低研發支出。我們的製造合作伙伴實施此類設計和開發的努力可能不成功，產品開發的速度也可能無法提高。不提高產品開發速度，無論是通過我們的直接工作還是通過製造合作伙伴的工作，都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況造成重大損害。此外，我們開發的任何新產品可能無法及時或具有成本效益的方式推出，可能存在缺陷，或者可能無法獲得產生足夠收入所必需的市場認可。我們無法降低開發新產品或產品變體的成本，這極大地影響了我們提供具有競爭力的產品的能力，並將繼續受到實質性影響。
未能及時推出預期的產品可能會導致無法維持一系列有競爭力的產品，並對我們的品牌、業務、經營業績和財務狀況造成重大損害。此外，我們可能沒有意識到調整業務以提高產品開發速度、實施最近的重組、越來越依賴合作伙伴進行產品開發的好處，這可能會導致潛在收入損失並提高我們的產品回報率。
第 5 項。其他信息
(c) 在截至2024年3月30日的三個月中，我們的任何董事或高級職員（定義見1934年《證券交易法》第16a-1（f）條） 採用, 終止或修改了第10b5-1條的交易安排或非規則10b5-1的交易安排（這些術語的定義見S-K法規第408項）。


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第 6 項。展品
 
展覽索引
展覽
數字		 描述
10.1
終止協議，截至 2024 年 1 月 28 日，由亞馬遜公司、Martin Merger Sub, Inc. 和公司簽訂並相互簽署（參照公司於 2024 年 1 月 29 日提交的 8-K 表附錄 10.1 納入）
10.2+
公司與科林·安格爾簽訂的截至2024年1月28日簽訂的過渡服務和離職協議（參照公司於2024年1月29日提交的8-K表附錄10.2納入）
10.3†
公司與格倫·温斯坦之間的僱傭協議，日期為2024年3月26日（參照公司於2024年3月26日提交的8-K表附錄10.1納入）
31.1*
 根據1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條或第15d-14 (a) 條進行認證
31.2*
 根據1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條或第15d-14 (a) 條進行認證
32.1**
 根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 條第 1350 節進行認證
101.SCH*內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL*內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.LAB*內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE*內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
101.DEF*內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
104*封面交互式數據文件（格式為內聯 XBRL，附錄 101.* 中包含適用的分類擴展信息）
 __________________________
*隨函提交
**隨函提供
+
根據S-K法規第601（a）（5）項，附表和證物已被省略，將根據要求作為補充提供給美國證券交易委員會。
†表示管理合同或任何補償計劃、合同或安排。


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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 
iRobot 公司
日期：2024 年 5 月 8 日
來自：/s/Julie Zeiler
朱莉·齊勒
執行副總裁兼首席財務官（首席財務官）
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