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目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549

表單 10-Q
（Mark One）
x根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024年3月31日
或者
o根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 __ 到 __ 的過渡期內
委員會檔案編號 001-736297

Astera Labs, Inc.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華
82-3437062
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		（美國國税局僱主
證件號）
塔斯曼大道 2901 號, 205 號套房, 聖克拉拉, 加州95054
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(408)337-9056
註冊人的電話號碼，包括區號
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.0001美元
ALAB
納斯達全球精選市場
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
是的 o   沒有x
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
是的x   沒有 o
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器o加速過濾器o
非加速過濾器x規模較小的申報公司o
新興成長型公司x
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。
o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第12b-2條）。
是的 o   沒有 x
截至 2024 年 4 月 30 日，有 155,701,301註冊人的已發行普通股，面值0.0001美元。

目錄
目錄
頁面
第一部分-財務信息
第 1 項。
財務報表（未經審計）
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的簡明合併資產負債表
1
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併運營報表和綜合虧損報表
2
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的可贖回可轉換優先股和股東權益（赤字）變動簡明合併報表
3
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併現金流量表
4
未經審計的簡明合併財務報表附註
5
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
16
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
25
第 4 項。
控制和程序
26
第二部分-其他信息
第 1 項。
法律訴訟
29
第 1A 項
風險因素
29
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
29
第 3 項。
優先證券違約
29
第 4 項。
礦山安全披露
29
第 5 項。
其他信息
30
第 6 項。
展品
30
簽名
31














目錄
關於前瞻性陳述的特別説明

本10-Q表季度報告包含聯邦證券法所指的前瞻性陳述，這些陳述涉及重大風險和不確定性。前瞻性陳述通常與未來事件或我們未來的財務或經營業績有關。本10-Q表季度報告中包含的歷史事實陳述以外的所有陳述，包括有關我們的戰略、未來運營、財務狀況、估計收入和虧損、預計成本、前景、計劃和管理目標的陳述，均為前瞻性陳述。在某些情況下，您可以識別前瞻性陳述，因為它們包含 “將”、“應該”、“期望”、“計劃”、“預期”、“可能”、“打算”、“目標”、“項目”、“考慮”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在” 或 “繼續” 等詞語，或者這些詞語或其他與之相關的類似術語或表述的否定性我們的期望、戰略、計劃或意圖。在考慮前瞻性陳述時，您應牢記本10-Q季度報告中在 “風險因素” 標題下描述的風險因素和其他警示性陳述，以及我們於2024年3月21日向美國證券交易委員會提交的最終招股説明書中包含的風險因素和其他警示性陳述。本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述包括但不限於有關以下內容的陳述：

•我們對收入、支出和其他經營業績的期望；
•我們獲得新客户和擴大客户羣的能力；
•我們成功留住現有客户並在現有客户羣中擴大銷售的能力；
•推出新產品和增加新產品功能；
•未來在發展和加強我們的業務方面的投資；
•我們對擴張能力的期望；
•我們的預期資本支出和我們對資本需求的估計；
•我們的總可用市場（“TAM”）機會的估計規模；
•對我們的銷售和營銷工作的投資；
•我們與現有競爭對手和新市場進入者進行有效競爭的能力；
•我們對高級管理團隊的依賴以及我們識別、招聘和留住熟練人員的能力；
•我們有效管理增長的能力；
•經濟和行業趨勢以及其他宏觀經濟因素，例如利率波動和通貨膨脹率上升；以及
•全球流行病、健康危機、政治衝突和其他全球金融、經濟和政治事件對我們的行業、業務和經營業績的影響。

我們提醒您，上述清單可能不包含本10-Q表季度報告中作出的所有前瞻性陳述。您不應依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。

我們在10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述主要基於管理層當前的信念以及我們當前對未來事件和趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的業務、經營業績、財務狀況和前景。這些前瞻性陳述中描述的事件的結果受風險、不確定性以及標題為 “風險因素” 的部分以及本10-Q表季度報告中其他地方描述的其他因素的影響。此外，我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營。新的風險和不確定性不時出現，我們不可能預測所有風險和不確定性 風險和不確定性可能會對本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述產生影響。前瞻性陳述中反映的結果、事件和情況可能無法實現或發生，實際結果、事件或情況可能與前瞻性陳述中描述的結果存在重大差異。

本10-Q表季度報告中做出的前瞻性陳述僅涉及截至陳述發表之日的事件。除非法律要求，否則我們沒有義務更新本10-Q表季度報告中做出的任何前瞻性陳述，以反映本10-Q表季度報告發布之日之後的事件或情況，也沒有義務反映新信息或意外事件的發生。實際上，我們可能無法實現前瞻性陳述中披露的計劃、意圖或預期，您不應過分依賴我們的前瞻性陳述。我們的前瞻性陳述不反映我們未來可能進行的任何收購、合併、處置、合資企業或投資的潛在影響。儘管我們沒有義務修改或更新任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因，但我們建議您查閲我們可能直接向您披露的任何其他信息或通過我們未來發布的報告所作的任何其他披露，

目錄
可以向美國證券交易委員會提交，包括10-K表格的年度報告、10-Q表格的季度報告和8-K表格的當前報告。

此外，“我們相信” 的陳述和類似的陳述反映了我們對相關主題的信念和觀點。這些陳述基於截至本10-Q表季度報告發布之日我們獲得的信息，儘管我們認為此類信息構成了此類陳述的合理依據，但此類信息可能有限或不完整，不應將我們的陳述理解為表明我們已經對所有可能的相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些陳述本質上是不確定的，提醒您不要過分依賴這些陳述。

在本文檔中，除非另有説明或除非上下文另有要求，否則本文檔中提及的 “Astera Labs”、“公司”、“我們”、“我們的” 或類似內容均指Astera Labs, Inc.及其合併子公司。

目錄
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表（未經審計）
ASTERA LABS, INC.
簡明的合併資產負債表
（以千計，面值除外）
（未經審計）
截至
2024年3月31日2023年12月31日
資產
流動資產
現金和現金等價物$696,077 $45,098 
有價證券105,314 104,215 
應收賬款，淨額16,757 8,335 
庫存29,567 24,095 
預付費用和其他流動資產6,725 4,064 
流動資產總額854,440 185,807 
財產和設備，淨額7,581 4,712 
其他資產2,880 5,773 
總資產$864,901 $196,292 
負債、可贖回可轉換優先股和股東權益（赤字）
流動負債
應付賬款$11,465 $6,337 
應計費用和其他流動負債34,122 28,742 
流動負債總額45,587 35,079 
其他負債10,530 3,787 
負債總額56,117 38,866 
承付款和或有開支（注5）
可贖回的可轉換優先股，美元0.0001面值； 0和 91,131分別截至2024年3月31日和2023年12月31日授權的股份； 0和 90,891分別截至2024年3月31日和2023年12月31日的已發行和流通股份；清算優先權為美元0和 $265,699分別截至2024年3月31日和2023年12月31日
— 255,127 
股東權益（赤字）
普通股，$0.0001面值； 1,000,000和 162,641分別截至2024年3月31日和2023年12月31日授權的股份； 155,471和 42,046分別截至2024年3月31日和2023年12月31日的已發行和流通股份
16 4 
額外的實收資本1,027,197 27,411 
累計其他綜合（虧損）收益(59)259 
累計赤字(218,370)(125,375)
股東權益總額（赤字）808,784 (97,701)
總負債、可贖回可轉換優先股和股東權益（赤字）$864,901 $196,292 
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
1
內容表
ASTERA LABS, INC.
簡明的合併運營報表和綜合虧損
（以千計，每股金額除外）
（未經審計）


三個月已結束
3月31日
20242023
收入$65,258 $17,664 
收入成本14,738 13,406 
毛利50,520 4,258 
運營費用
研究和開發53,558 15,267 
銷售和營銷55,510 4,393 
一般和行政24,419 3,525 
運營費用總額133,487 23,185 
營業虧損(82,967)(18,927)
利息收入2,554 1,596 
所得税前虧損(80,413)(17,331)
所得税條款12,582 123 
淨虧損$(92,995)$(17,454)
其他綜合（虧損）收入
扣除税款的有價證券未實現（虧損）收益(318)208 
其他綜合（虧損）收益總額 (318)208 
綜合損失總額$(93,313)$(17,246)
歸屬於普通股股東的每股淨虧損：
基本款和稀釋版$(1.77)$(0.49)
用於計算歸屬於普通股股東的每股淨虧損的加權平均股數：
基本款和稀釋版52,53235,826









所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
2
內容表
ASTERA LABS, INC.，
可贖回可轉換優先股和股東權益（赤字）變動簡明合併報表
（以千計）
（未經審計）

截至2024年3月31日的三個月

可兑換敞篷車
優先股		普通股額外
付費
資本		累積的
其他
全面
收入（虧損）		累積的
赤字		總計
股東
權益（赤字）
股份金額股份金額
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額90,891$255,127 42,046$4 $27,411 $259 $(125,375)$(97,701)
在首次公開募股中將可贖回的可轉換優先股轉換為普通股(90,891)(255,127)90,8919 255,118 — — 255,127 
與首次公開募股相關的普通股的發行，扣除發行成本、承保折扣和佣金— — 19,7592 665,988 — — 665,990 
在行使股票期權時發行普通股和歸屬提前行使的股票期權—— 14— 916 — — 916 
授予限制性股票單位後發行普通股
—— 3,3361 — — — 1 
與限制性股票單位淨結算相關的預扣普通股—— (559)— (20,111)— — (20,111)
終止時回購普通股—— (16)— (3)— — (3)
認股權證對收入—— — — 110 — — 110 
基於股票的薪酬—— —— 97,768 — — 97,768 
有價證券的未實現虧損—— —— — (318)— (318)
淨虧損—— —— — — (92,995)(92,995)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額—$— 155,471$16 $1,027,197 $(59)$(218,370)$808,784 

截至 2023 年 3 月 31 日的三個月

可兑換敞篷車
優先股		普通股 額外
付費
資本		累積的
其他
全面
收入（虧損）		累積的
赤字		總計
股東
赤字
股份金額股份金額
截至2022年12月31日的餘額90,891 $255,127 40,629$4 $14,051 $(229)$(99,118)$(85,292)
在行使股票期權時發行普通股和歸屬提前行使的股票期權—— 54— 553 — — 553 
終止時回購普通股—— (125)— — — — — 
認股權證對收入—— —— 55 — — 55 
基於股票的薪酬—— —— 1,997 — — 1,997 
有價證券的未實現收益—— —— — 208 — 208 
淨虧損—— —— — — (17,454)(17,454)
截至2023年3月31日的餘額90,891$255,127 40,558$4 $16,656 $(21)$(116,572)$(99,933)
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
3
目錄

ASTERA LABS, INC.，
簡明的合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
截至3月31日的三個月
20242023
來自經營活動的現金流
淨虧損$(92,995)$(17,454)
為將淨虧損與（用於）經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整
基於股票的薪酬97,768 1,997 
庫存減記428 9,733 
折舊614 357 
非現金運營租賃費用522 217 
認股權證對收入110 55 
增加有價證券的折扣(566)(411)
運營資產和負債的變化：
應收賬款，淨額(8,422)7,048 
庫存(5,900)458 
預付費用和其他資產(2,666)(411)
應付賬款4,973 (5,740)
應計費用和其他負債10,224 563 
經營租賃責任(438)(231)
由（用於）經營活動提供的淨現金3,652 (3,819)
來自投資活動的現金流
購買財產和設備(3,424)(439)
購買有價證券(23,308)(22,346)
有價證券的到期日9,365 13,000 
有價證券的銷售13,116 45,082 
投資活動提供的（用於）淨現金(4,251)35,297 
來自融資活動的現金流
與首次公開募股相關的普通股發行收益，扣除承保折扣和佣金672,198 — 
延期發行成本的支付(1,756)— 
與限制性股票單位淨股結算相關的預扣税(20,111)— 
行使股票期權的收益，扣除回購後的收益1,247 31 
融資活動提供的淨現金651,578 31 
現金和現金等價物的淨增長650,979 31,509 
現金和現金等價物
時期開始45,098 76,088 
期末$696,077 $107,597 
非現金投資和融資活動
在首次公開募股中將可贖回的可轉換優先股轉換為普通股$255,127 $— 
遞延發行成本包含在應付賬款和應計費用中
$3,045 $— 
為換取租賃義務而獲得的使用權資產$231 $1,342 


所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
4
目錄
ASTERA LABS, INC.，
簡明合併財務報表附註

1.業務性質和重要會計政策摘要
業務描述
Astera Labs, Inc.（“公司”）提供智能連接平臺，包括：
i) 基於半導體的高速、混合信號連接產品，集成了微控制器和傳感器矩陣；以及
ii) COSMOS，該公司的軟件套件嵌入到其連接產品中並集成到客户的系統中
該公司提供關鍵的連接性能，實現靈活性和可定製性，並支持可觀測性和預測分析。這種方法解決了超大規模企業和系統原始設備製造商（“OEM”）的數據、網絡和內存瓶頸、可擴展性和其他基礎設施要求。
演示基礎
隨附的未經審計的簡明合併財務報表和附註是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）以及美國證券交易委員會（“SEC”）關於中期財務信息的適用規則和條例編制的。通常包含在根據公認會計原則編制的年度合併財務報表中的某些信息和披露已被簡要或省略。未經審計的簡明合併財務報表和相關附註應與截至2023年12月31日的公司最終招股説明書（“招股説明書”）中包含的截至2023年12月31日止年度的經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀，該説明書是根據經2024年3月21日修訂的1933年《證券法》（“證券法”）向美國證券交易委員會提交的。管理層認為，未經審計的簡明合併財務報表反映了公允列報資產負債表、經營報表和綜合虧損、可贖回可轉換優先股和股東權益（赤字）以及所列中期現金流所必需的所有正常經常性調整，但不一定代表整個財年或未來任何時期的預期經營業績。
整合原則
簡明的合併財務報表包括Astera Labs, Inc.及其在加拿大、中國、以色列和臺灣的全資子公司的賬目。所有公司間餘額和交易均已在合併中清除。
估算值的使用
根據公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估算和假設會影響財務報表日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。公司的重大估計包括但不限於長期資產的使用壽命和可收回性、遞延所得税資產的估值、不確定税收狀況的儲備金、庫存估值、保修準備金、有價證券的公允價值、普通股認股權證的授予日公允價值、包括公司普通股每股公允價值在內的股票薪酬基礎估值和假設，以及公司使用的增量借款利率的經營租賃計算。就其性質而言，估計值受固有的不確定性的影響，實際結果可能與這些估計值有所不同。
公司評估了某些會計事項和估計，這些事項和估算通常需要使用公司合理獲得的信息來考慮預測信息。管理層不知道有任何需要更新估計數或判斷或修訂賬面價值的具體事件或情況
5
目錄
資產或負債。隨着新事件的發生和獲得的額外信息，這些估計和判斷可能會發生變化，這可能會導致公司未來時期的簡明合併財務報表中確認變化，實際業績可能與這些估計有所不同。
首次公開募股
2024 年 3 月 22 日，公司完成了首次公開募股（“IPO”） 22,770,000其普通股的股份，面值 $0.0001每股（“普通股”），公眾價格為美元36.00每股，其中包括 19,758,903公司出售的普通股，包括 2,970,000公司根據承銷商全面行使超額配股權出售的股份，以及 3,011,097公司某些現有股東出售的普通股。公司收到的淨收益為 $672.2扣除承保折扣和佣金後的百萬美元39.1百萬。
在首次公開募股結束之前，該公司發行了 90,890,650轉換成普通股時的股份 一-按其A系列優先股所有已發行股票的逐一計算，面值美元0.0001每股，A-1系列優先股，面值美元0.0001每股，B系列優先股，面值美元0.0001每股，B-1系列優先股，面值美元0.0001每股，C系列優先股，面值美元0.0001每股和D系列優先股，面值美元0.0001每股（統稱為 “優先股”），此類優先股已被取消、報廢並從公司獲準發行的股票中刪除，不得由公司重新發行。
延期發行成本
在融資完成之前，公司將與正在進行的股權融資直接相關的某些法律、會計和其他費用和成本資本化為延期發行成本。首次公開募股完成後，美元6.2此類成本中有100萬美元被記錄為本次發行所得收益的減少，這筆款項被確認為額外的實收資本。
最近發佈的會計公告尚未通過
2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年《分部報告（主題280）：改進應報告的分部披露（“亞利桑那州立大學2023-07”）。亞利桑那州立大學 2023-07 加強了公司年度和中期合併財務報表中運營部門所需的披露。亞利桑那州立大學2023-07要求的披露也適用於擁有單一可報告細分市場的公共實體。亞利桑那州立大學對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。允許提前收養。該公司目前正在評估採用該指導方針對其合併財務報表和相關披露的影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09《所得税（主題740）：所得税披露的改進》（“亞利桑那州立大學2023-09”）。亞利桑那州立大學 2023-09 要求提供有關申報實體有效税率對賬的分類信息以及有關已繳所得税的信息。亞利桑那州立大學自2024年12月15日起每年對公共企業實體有效。允許提前收養。該公司目前正在評估採用該指導方針對其合併財務報表和相關披露的影響。
2.分部和地理信息
公司的首席運營決策者是其首席執行官（“CEO”），他審查合併後的財務信息，以制定運營決策、評估財務業績和分配資源。該公司作為單一運營部門管理其運營和分配資源。
6
目錄
按地點劃分的收入由公司客户的賬單地址決定，其中包括購買並轉售公司產品的分銷商。下表按地理區域列出了收入（以千計）：
截至3月31日的三個月
20242023
臺灣$59,573 $9,734 
荷蘭- 2,507 
美國857 5,370 
其他4,828 53 
總計$65,258 $17,664 
在截至2024年3月31日的三個月中，有兩個客户佔了 47% 和 36分別佔收入的百分比。在截至2023年3月31日的三個月中，有三個客户佔了 55%, 21%，以及 14分別佔收入的百分比。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，沒有其他客户佔收入的10％以上。
截至 2024 年 3 月 31 日，有四個客户佔據 50%, 20%, 14%，以及 14分別佔應收賬款淨額的百分比。截至 2023 年 12 月 31 日，有兩個客户佔據 39% 和 27分別佔應收賬款淨額的百分比。截至2024年3月31日和2023年12月31日淨額，沒有其他客户佔應收賬款總額的10％以上。
按地理位置分列的財產和設備以資產的位置為基礎。截至2024年3月31日， 68% 和 28該公司財產和設備的百分比分別位於美國和臺灣。截至2023年12月31日，該公司幾乎所有的財產和設備都位於美國。 
3.有價證券
按主要證券類型分列的可供出售證券的攤銷成本、未實現損益總額和公允價值如下（以千計）：
截至 2024 年 3 月 31 日
攤銷
成本		格羅斯
未實現
收益		格羅斯
未實現
損失		公平
價值
現金等價物
貨幣市場基金$688,044 $- $- $688,044 
公司債務證券495 - - 495 
商業票據249 - - 249 
現金等價物總額$688,788 $- $- $688,788 
有價證券
美國財政部和機構證券$59,193 $35 $(99)$59,129 
商業票據4,048 - (1)4,047 
公司債務證券29,272 29 (16)29,285 
資產支持證券12,860 6 (13)12,853 
有價證券總額$105,373 $70 $(129)$105,314 
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目錄
截至 2023 年 12 月 31 日
攤銷
成本		格羅斯
未實現
收益		格羅斯
未實現
損失		公平
價值
現金等價物
貨幣市場基金$757 $- $- $757 
美國財政部和機構證券472 - - 472 
商業票據250 - - 250 
現金等價物總額$1,479 $- $- $1,479 
有價證券
美國財政部和機構證券$59,856 $211 $(64)$60,003 
商業票據8,513 - (5)8,508 
公司債務證券23,552 96 (9)23,639 
資產支持證券12,059 14 (8)12,065 
有價證券總額$103,980 $321 $(86)$104,215 
截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司連續虧損12個月或更長時間的有價證券以及這些有價證券的未實現虧損都不是實質性的。
無論在公司簡明合併資產負債表上分類如何，歸類為可供出售的有價證券的合同到期日如下（以千計）：
截至 2024 年 3 月 31 日
截至 2023 年 12 月 31 日
攤銷
成本		估計的
公允價值		攤銷
成本		估計的
公允價值
一年內到期$746,678 $746,612 $65,816 $65,757 
一年到五年後到期47,483 47,490 39,643 39,937 
可供出售證券總數
$794,161 $794,102 $105,459 $105,694 
實際到期日可能與合同到期日有所不同，因為借款人可能有權要求或預付債務，包括或不收取提前還款或預付罰款。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司未確認任何信貸損失或減值的物質補貼。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，可供出售證券沒有從累計其他綜合虧損中重新歸類為已實現的重大收益或虧損。
資產和負債的公允價值
公司將公允價值視為在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格。公司利用以下三級公允價值層次結構來確定用於衡量公允價值的投入的優先級：
級別 1 — 活躍市場中相同資產或負債的報價。
第 2 級 — 根據類似工具的可觀察市場數據對資產和負債進行估值，例如類似資產或負債的報價，或其他可觀測或可觀測的市場數據可以證實的投入。
第 3 級 — 不可觀察的輸入反映了公司的假設，與其他市場參與者做出的合理假設一致。這些估值需要大量的判斷。


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目錄
下表根據公允價值層次結構定期顯示了以公允價值計量的公司金融資產的信息，如下所示（以千計）：
截至 2024 年 3 月 31 日
第 1 級第 2 級第 3 級完全公平
價值
現金等價物
貨幣市場基金$688,044 $- $- $688,044 
公司債務證券- 495 - 495 
商業票據- 249 - 249 
現金等價物總額$688,044 $744 $- $688,788 
有價證券
美國財政部和機構證券$- $59,129 $- $59,129 
商業票據- 4,047 - 4,047 
公司債務證券- 29,285 - 29,285 
資產支持證券- 12,853 - 12,853 
有價證券總額$- $105,314 $- $105,314 
截至 2023 年 12 月 31 日
第 1 級第 2 級第 3 級完全公平
價值
現金等價物
貨幣市場基金$757 $- $- $757 
美國財政部和機構證券- 472 - 472 
商業票據- 250 - 250 
現金等價物總額$757 $722 $- $1,479 
有價證券
美國財政部和機構證券$- $60,003 $- $60,003 
商業票據- 8,508 - 8,508 
公司債務證券- 23,639 - 23,639 
資產支持證券- 12,065 - 12,065 
有價證券總額$- $104,215 $- $104,215 
由於到期日短，公司金融工具（包括現金等價物、應收賬款和應付賬款）的賬面金額接近其各自的公允價值。
4.簡明合併資產負債表組成部分
庫存
庫存包括以下內容（以千計）：
截至
2024年3月31日2023年12月31日
原材料$1,866 $2,247 
正在進行的工作12,512 11,780 
成品15,189 10,068 
總庫存$29,567 $24,095 
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預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產包括以下內容（以千計）：
截至
2024年3月31日2023年12月31日
預付費用$5,890 $3,378 
其他流動資產835 686 
預付費用和其他流動資產總額$6,725 $4,064 
財產和設備，淨額
財產和設備，淨包括以下內容（以千計）：
截至截至
2024年3月31日2023年12月31日
實驗室和製造設備$9,689 $6,470 
辦公傢俱302 242 
租賃權改進623 437 
服務器和工作站260 242 
財產和設備，毛額10,874 7,391 
減去：累計折舊(3,293)(2,679)
財產和設備總額，淨額$7,581 $4,712 
折舊 的費用 $0.6百萬和 $0.4百萬在截至3月31日的三個月中獲得認可， 2024分別是 2023 年和 2023 年。
應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債包括以下內容（以千計）：
截至截至
2024年3月31日2023年12月31日
應計費用$13,047 $8,284 
應計所得税10,224 155 
應計薪酬和福利6,054 14,923 
應計軟件許可成本2,464 3,224 
經營租賃負債，當前2,333 2,156 
應計費用和其他流動負債總額$34,122 $28,742 
其他負債
其他負債包括以下各項（以千計）：
截至截至
2024年3月31日2023年12月31日
客户存款
$5,000 $— 
所得税
3,897 1,394 
其他
1,633 2,393 
其他負債總額
$10,530 $3,787 
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5.承付款和或有開支
購買承諾
該公司依靠第三方分包商來製造晶圓和其他庫存零件。公司的分包商關係通常允許取消未完成的採購訂單，但要求支付截至取消之日產生的所有費用。截至2024年3月31日，該公司沒有實質性的公司收購承諾。
公司的購買承諾包括在有固定、不可取消的付款時間表或根據交付時間表到期最低付款時支付軟件許可證的款項。 截至2024年3月31日，公司承諾根據其軟件許可證購買承諾支付以下最低款項（以千計）：
購買承諾
2024 年的剩餘時間$647 
20251,587 
購買承諾總額$2,234 
2024 年 4 月，公司簽訂了不可取消的軟件許可證購買承諾，金額為 $5.9百萬，但不包括在上表中。購買承諾的範圍為2024年6月至2025年12月。
2022年12月，公司與一家供應商簽訂了雲服務協議 三年。該安排為公司的研發提供雲託管服務。最低購買承諾為 $2.0從 2024 年到 2025 年，每年一百萬。
法律訴訟
公司可能會不時受到正常業務過程中出現的法律訴訟、索賠和訴訟的約束。公司目前不是任何重大法律訴訟或索賠的當事方，公司也不知道有任何其他待處理或威脅的法律訴訟或索賠，如果此類法律訴訟或索賠得到不利解決，這些訴訟或索賠可能會對公司的業務、經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
賠償義務
在正常業務過程中，公司通常在與成員、合作伙伴、供應商和供應商的安排中納入標準賠償條款。根據這些條款，公司可能有義務賠償這些當事方因其服務、違反陳述或契約、知識產權侵權或其他針對此類當事方提出的索賠而遭受或產生的損失或索賠。這些規定可能會限制提出賠償索賠的時間。由於先前賠償索賠的歷史有限，而且每份特定協議都涉及獨特的事實和情況，因此無法確定這些賠償義務下的最大潛在金額。公司過去沒有為其被許可人免受第三方索賠而花費鉅額費用，也沒有根據與會員、合作伙伴、供應商和供應商的標準服務擔保或安排支付鉅額費用。因此，該公司有 不截至2024年3月31日和2023年12月31日，這些準備金記錄的負債。
6.可贖回的可轉換優先股、未指定優先股和普通股
可贖回的可轉換優先股
該公司此前曾發行過優先股。在首次公開募股完成之前，所有未償還的股票 90.9公司可轉換優先股的百萬股自動轉換為總數 90.9百萬股普通股，以一對一的價格購買一基準，此類優先股已從公司獲準發行且不得由公司重新發行的股票中取消、報廢和刪除。
未指定的優先股
2024年3月22日，在完成首次公開募股之際，公司向特拉華州國務卿提交了經修訂和重述的公司註冊證書，後者授權
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100,000,000面值為美元的未指定優先股的股票0.0001每股，權利和優惠，包括投票權，由公司董事會不時指定。截至2024年3月31日， 不未指定的優先股已經發行。
普通股
2024年1月22日，公司向特拉華州國務卿提交了經修訂和重述的公司註冊證書，導致公司普通股的法定股份從 162,641,331分享到 163,375,000股份。2024年3月22日，在完成首次公開募股的過程中，公司向特拉華州國務卿提交了經修訂和重述的公司註冊證書，導致公司普通股的法定股份從 163,375,000分享到 1,000,000,000股份。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司已授權 1.0十億 和 162.6百萬 分別以美元計價的普通股股票0.0001每股面值。普通股股東有權 一為持有的每股股票投票。

7.普通股認股權證
2022年10月，公司向客户（“持有人”）簽發了認股權證，要求其購買總額不超過 1,484,230普通股，行使價為 $20.34每股（“客户認股權證”）。客户保證書的行使期限為 七發行日期的週年紀念日。客户保證書籤發後， 14,844客户認股權證所依據的可發行股票立即歸屬和行使。客户認股權證所依據的剩餘股份可以在合同期限內歸屬並可供行使，前提是業績條件的實現，包括持有人及其關聯公司向公司支付的特定部分全球付款。
2023 年 10 月，公司修訂了認股權證協議，並向持有人簽發了額外的認股權證，以購買總額不超過 831,945普通股，行使價為 $20.34每股（“2023年認股權證”，連同客户認股權證，“認股權證”），行使期與客户認股權證相同。2023年認股權證將在合同期限內歸屬並可供行使，前提是業績條件的實現，包括持有人及其關聯公司向公司支付的特定部分全球付款。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，共計 198,518認股權證所依據的股票歸屬並可在每個期末行使。此外，總計 64,861和 34,090 股票可能分別從2024年3月31日和2023年12月31日開始歸屬。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司確認了美元0.1百萬和美元0.1分別是合併運營報表中收入的減少以及與認股權證相關的綜合虧損。認股權證的剩餘授予日公允價值將按相關產品銷售額的比例確認為收入減少，這種減少可能持續到2029年10月14日。
8.股票薪酬
經修訂和重述的2018年股權激勵計劃
在首次公開募股之前，公司歷來根據其修訂和重述的2018年股權激勵計劃（經修訂的 “2018年計劃”）授予股票薪酬獎勵。2018年計劃規定向合格的員工、非僱員董事和顧問授予激勵性和非合格股票期權和限制性股票單位（“RSU”）。根據2018年計劃授予的期權通常在以下時間到期 10自撥款之日起數年，歸屬 四年並可行使本公司的普通股。RSU的歸屬取決於服務條件和流動性事件條件的滿足。RSU 的服務條件通常在 四年歸屬期。與首次公開募股相關的限制性股票的流動性事件歸屬條件已得到滿足。
截至2024年3月31日，2018年計劃已終止。由於沒收、到期、取消、終止或淨髮行2018年計劃獎勵而本應返回2018年計劃的任何公司普通股，包括為避免疑問起見，公司為履行與首次公開募股相關的獎勵歸屬或結算所產生的任何預扣税義務而扣留的任何普通股，都將歸還到2024年計劃下的股票儲備中。未來的所有股權補助將根據2024年計劃發放。
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2024 年股票期權和激勵計劃
2024 年 3 月，公司董事會通過了 2024 年股票期權和激勵計劃（“2024 年計劃”），並獲得公司股東的批准，該計劃於 2024 年 3 月 19 日生效，緊接着與首次公開募股有關的 S-1 表格註冊聲明生效。根據2024年計劃，公司最初保留了 12,362,662根據普通股發行的股份。2024年計劃規定每年自動增加根據該計劃保留的公司普通股數量 2025 年 1 月 1 日及之後的每年 1 月 1 日，截止日期 5前不久的12月31日普通股已發行和流通數量的百分比，或公司董事會薪酬委員會確定的較少數量的普通股。截至2024年3月31日， 不股票已根據2024年計劃授予。
2024 年員工股票購買計劃
2024 年 3 月，公司董事會通過了 2024 年員工股票購買計劃（“ESPP”），並獲得公司股東的批准，該計劃於 2024 年 3 月 19 日生效，緊接着與首次公開募股有關的 S-1 表格註冊聲明生效。公司最初保留了 3,090,666未來發行的普通股。預留髮行的普通股數量將在每個日曆年的1月1日自動增加，從2025年1月1日起至2034年1月1日，以 (i) 中的較小者為準 3,090,666普通股，（ii） 1在12月31日前夕已發行和流通的普通股數量的百分比，或（iii）公司董事會薪酬委員會確定的普通股數量。
根據ESPP，參與者可以使用工資扣除額購買公司的普通股，扣除額不得超過 15他們工資的百分比。參與者將有權以每股價格購買普通股，價格等於 85（i）適用發行期第一個交易日普通股的公允市場價值的百分比，或招股説明書封面上列出的 “公眾價格”（如果確定普通股公允市場價值的日期是國家證券交易所公佈公司普通股交易價格的第一天，或（ii）最後一天普通股的公允市場價值，則為招股説明書封面上規定的 “公眾價格” 中較低值的百分比交易日結束時的交易日 六個月發售期。任何參與者都無權購買一定金額的普通股，如果與公司所有員工股票購買計劃下的購買權合計，這些計劃也在同一日曆年內生效，其公允市場價值超過美元25,000，自適用發行期的第一天起確定，適用於該權利未償還的每個日曆年。此外，任何參與者都不得購買超過 3,000任何適用的發行期內的股票。截至 2024 年 3 月 31 日，已有 不根據ESPP發行的股票。
簡明合併運營報表和綜合虧損中確認的股票薪酬支出摘要如下（以千計）：
三個月已結束
3月31日
20242023
收入成本$528 $5 
研究和開發30,007 1,679 
銷售和營銷49,258 1 
一般和行政17,975 312 
總計$97,768 $1,997 
截至2024年3月31日的三個月中確認的股票薪酬支出包括美元88.9百萬累計股票薪酬支出，與之前符合時間歸屬條件且與我們的首次公開募股相關的流動性事件歸屬條件得到滿足的限制性股票單位的歸屬和結算有關。
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目錄
股票期權
2018年計劃下的股票期權活動摘要如下（以千計，年份和每股數據除外）：
的數量
股份		加權
平均值
運動
價格		加權平均剩餘合同期限（以年為單位）聚合
固有的
價值
截至 2023 年 12 月 31 日未平息10,059$0.84 7.5$175,790 
已授予-- 
已鍛鍊(14)1.76 
已取消並被沒收(42)0.69 
截至 2024 年 3 月 31 日未繳清10,003$0.84 7.1$733,711 
2024 年 3 月 31 日歸屬並可行使6,798$0.70 6.9$499,565 
截至 2024 年 3 月 31 日，大約有 $16.6與未歸屬期權相關的未確認薪酬費用總額中的100萬英鎊，預計將在加權平均剩餘必要服務期內予以確認 1.4年，使用直線法。
限制性股票單位
RSU 活動摘要如下（以千計，每股數據除外）：
的數量
限制性股票
單位		加權
平均補助金
日期公允價值
截至 2023 年 12 月 31 日未平息8,583$13.34 
已授予7,53427.25 
既得(2,777)12.15 
已取消並被沒收(123)12.72 
截至 2024 年 3 月 31 日未繳清13,217$21.52 
在截至2024年3月31日的三個月內歸屬和結算的限制性股票單位的總公允價值為美元100.0百萬。
截至 2024 年 3 月 31 日，有 $224.7百萬 未確認的股票薪酬支出與所有未歸屬獎勵有關，預計將在加權平均時間內予以確認 1.8年份。
9.每股普通股淨虧損
下表列出了歸屬於公司普通股股東的基本和攤薄後的每股淨虧損的計算結果（以千計，每股數據除外）：
三個月已結束
3月31日
20242023
分子：
歸屬於普通股股東的淨虧損$(92,995)$(17,454)
分母：
用於計算歸屬於普通股股東的每股淨虧損的加權平均股數，基本和攤薄後52,53235,826
歸屬於普通股股東的每股淨虧損，基本虧損和攤薄後$(1.77)$(0.49)
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目錄
由於公司在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中處於虧損狀態，因此基本和攤薄後的每股淨虧損與納入所有潛在已發行普通股會產生反稀釋效果相同。由於反稀釋而未包含在攤薄後的每股計算中的潛在稀釋性證券如下（以千計）：
三個月已結束
3月31日
20242023
購買普通股的期權9,982 11,795 
可贖回的可轉換優先股— 90,891 
未歸屬的限制性股票13,217 5,989 
普通股認股權證2,442 1,610 
總計25,641 110,285 
10.所得税
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，公司確認的所得税支出如下（以千計，百分比除外）：
三個月已結束
3月31日
20242023
所得税支出$12,582 $123 
有效税率(15.6)%(0.7)%
公司根據當年的估計有效税率在過渡期內應計所得税。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的有效税率低於法定聯邦税率，這主要是由於美國的估值補貼以及《美國國税法》第174條規定的研發支出資本化，這導致了當期的税收支出。這被外國衍生的無形收入扣除、股票補償税減免和美國研發信貸的收益所抵消。
所得税規定主要包括美國聯邦、州和外國所得税。該公司維持其聯邦和州遞延所得税資產的全額估值補貼，因為該公司得出的結論是，遞延所得税資產在2024年3月31日和2023年12月31日變現的可能性不大。《減税和就業法》（“TCJA”）要求納税人根據《美國國税法》第174條對自2021年12月31日之後的納税年度的研發支出進行資本化並攤銷。該規則於2022年對公司生效，導致研發成本的資本化，但被估值補貼所抵消。對於在美國進行的研究和開發，公司將在5年內為税收目的攤銷這些成本，在15年內攤銷在美國以外進行的研發費用。儘管出現税前虧損，但TCJA的影響已導致2023年和2024年申報應納税所得額。
公司根據會計準則編纂740-10《考慮到所得税的不確定性》，對不確定的税收狀況進行了核算。只有當不確定的税收狀況更有可能維持時，公司才會認識到税收狀況的税收影響，僅當税務機關審查後更有可能維持不確定的税收狀況時。在簡明的合併財務報表中，與不確定税收狀況相關的利息和罰款被歸類為所得税支出。

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目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

這個 以下 討論 和 分析 的 我們的 金融的 條件 和結果 的運營 應該 連讀 和 這未經審計的簡明版 合併 金融的 聲明 和 相關的 筆記 包括在內 根據經修訂的1933年《證券法》（“證券法”），於2024年3月21日向美國證券交易委員會提交的最終招股説明書中的本10-Q表季度報告及其經審計的合併財務報表及其附註以及管理層對截至2023年12月31日止年度的財務狀況和經營業績的討論和分析的其他部分）。正如 “關於前瞻性陳述的特別説明” 部分所討論的那樣，本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中討論的結果存在重大差異。可能導致或促成此類差異的因素包括但不限於下文列出的因素以及標題為 “風險因素” 的部分中討論的因素以及本10-Q表季度報告和我們的招股説明書中其他地方包含的因素。
概述
我們的使命 是 進行創新， 設計， 並交付 基於半導體 連接 解決方案 那些是專門建造的 釋放 這 全部的 潛力 雲的 和 AI 基礎設施。
建築 上 年份 的 經歷 和 a 單數 焦點 上 處理 連接 挑戰 在以數據為中心的系統中， 我們 有 發達 和 部署 我們的 領先 智能 連通性 平臺 建成 從 這 為之打下基礎 雲 和 AI 基礎設施。 我們的智慧 連通性 平臺 包括：
i)基於半導體， 高速， 混合信號 連接 產品 那個 整合 一個矩陣 的微控制器 和傳感器； 和
ii)COSMOS，我們的軟件 西裝e，這是 嵌入式 在我們的連接中 產品 並已集成 致我們的客户 系統。
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基於 上 信任 關係 和 這 領先 超大規模的 和 合作 有數據 中央 基礎設施供應商， 我們的 平臺 是 設計 到 認識我們的 顧客的 獨特 雲 規模 要求。 我們的 COSMOS 軟件 套房 是 基礎 到 我們的 智能連接 平臺 而且是 設計 啟用 我們的客户 無縫 配置， 管理， 監控、優化、 疑難解答， 並自定義 功能 在我們的集成電路板中， 和模塊 產品。
今天， 我們的連接 解決方案 是 在 這 心臟 主要的 人工智能平臺 部署 世界各地 特色 兩者都在商業上 可用 圖形處理單元（“GPU”）和 專有的 AI 加速器。 在 最後的 四 年份， 我們已經成功引入了 三 創收 產品 家庭 橫過 多個 表單 因素 包括 IC、主板、 和模塊s, 運輸 數百萬的 的 設備 橫過 所有 的 這 重大的 超大規模的。 我們的 產品， 其中包括 白羊座 PCIe®/CXL™ 聰明 DSP 重定時器，金牛座 以太網 聰明 電纜 模塊s™, 還有 Leo CXL 內存連接 控制器， 槓桿作用 我們的 IC 是 建成 按行業來看 標準 連接 協議 例如外圍設備組件快速互連（“PCIe”）、以太網、 和 Computer Express Link（“CXL”），以解決 這 不斷增長的需求 為了 專門建造的 連接 解決方案 這可以解決關鍵問題 數據， 網絡， 和記憶 瓶頸 固有的 在雲中 和 AI 基礎設施。
由於 我們的 起源， 我們 有 創造 和 商業化 率先上市 PCIe， 以太網， 和 CXL 產品，以及 還有更多 比 300 個設計 贏了，我們已經成為 值得信賴的 夥伴 而且久經考驗 供應商 到我們的超大規模企業和 系統 OEM 顧客。 我們經歷過 堅強 自那以來的增長 我們的創立 在十月 2017 年，尤其是 以來 這 廣告 發射 的 白羊座 在 2020. 我們的 收入 增長的 從 $34.8 百萬 在 2021 還有 79.9 美元 百萬 在 2022 到 1.158 億美元 在 2023, 驅動 通過 a 顯著 增加 在 要求 為了 我們的 產品。我們 已經做了 顯著 投資 在 設計 和發展 的新產品 以及平臺增強， 和， 如同 a 結果， 我們 有 不 還沒有 已實現 盈利能力 上 一個 每年 基礎。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們的收入為6,530萬美元， 1770 萬美元，
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分別是，而我們的 總的 利潤 是 分別為5,050萬美元和430萬美元。 我們產生了 網 損失 的 9,300萬美元和1,750萬美元用於分別截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月。

財務要點摘要

我們截至三個月的收入 2024 年 3 月 31 日，增加了與之相比為 269% 這三個 幾個月已結束 2023年3月31日，主要是由對我們的白羊座產品的需求增加所推動的。毛利率增長了53.3個百分點至77.4％ 為了 這三個月已結束 2024 年 3 月 31 日 t 的起價為 24.1%他三個 幾個月已結束 2023 年 3 月 31 日， 主要地驅動與截至止三個月相比，整體平均銷售價格上漲了20％，部分被產品組合所抵消 2023 年 3 月 31 日。上一季度還包括 減記了970萬美元的庫存，超過了我們對傳統客户系統的銷售預測，該系統在截至2024年3月31日的三個月中沒有發生。

運營費用增加 在截至的三個月中增加了1.103億美元 2024 年 3 月 31 日與三者相比 幾個月已結束 2023 年 3 月 31 日，主要受股票薪酬支出增加 9,580 萬美元推動由於限制性股票單位（“RSU”）的歸屬和結算，這些單位先前符合時間歸屬條件，且我們的首次公開募股中流動性事件歸屬條件得到滿足， 還有960萬美元 增加 與人事有關的 開支 如同 a 結果 的 a 40% 增加 統計人數。

首次公開募股
2024年3月22日，我們完成了22,77萬股普通股的首次公開募股（“首次公開募股”），面值每股0.0001美元（我們的 “普通股”），向公眾公開價格為每股36.00美元，其中包括我們出售的19,758,903股普通股，其中包括我們根據承銷商全面行使超額配股而出售的297萬股普通股期權，以及我們某些現有股東出售的3,011,097股普通股。扣除3,910萬美元的承保折扣和佣金後，我們獲得了6.722億美元的淨收益。在首次公開募股方面，我們確認的延期發行成本為620萬美元。
我們確認了與限制性股票的歸屬和結算相關的8,890萬美元的股票薪酬支出，這些限制性單位先前符合限時歸屬條件且流動性事件歸屬條件在首次公開募股中得到滿足。根據我們每股36.00美元的首次公開募股價格，我們與這些限制性股票單位的歸屬相關的預扣税款為2,010萬美元，這是我們在2024年第一季度支付的。
鑰匙 結果的組成部分 的運營
收入
我們收入的絕大部分來自產品銷售，一小部分目前來自工程服務。產品銷售主要包括我們的智能連接平臺解決方案的出貨。工程服務收入包括與為我們的某些產品開發某些自定義功能相關的工程費用。工程服務收入佔總收入的一小部分 截至2023年3月31日的三個月。截至2024年3月31日的三個月中，沒有歸因於工程服務的收入。
收入成本
收入成本包括產品銷售成本收入和工程服務收入成本。產品銷售收入成本包括材料成本，例如第三方鑄造廠加工的晶圓、與包裝、組裝、運輸、與製造相關的設備的折舊、物流和質量保證成本、保修成本、資本化生產口罩的攤銷、包括工資、股票薪酬和員工福利在內的人員成本、庫存減記以及一般公司費用的分配。
而 攤還 的 資本化 生產 面具 有 不 是 歷史上 材料， 我們期望 招致更多 顯著 成本 在 將來 隨着我們的繼續 增加 這 號碼 的額外 產品。
毛利 和毛利率
毛利代表收入減去收入成本。毛利率是以收入百分比表示的毛利。我們的毛利已經並將來可能會受到多種因素的影響，包括我們的銷量和定價
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產品和服務、產品成本的變化、合同製造和供應商定價、人員成本、運輸和物流成本。
正在運營 開支
我們的運營費用包括研發、銷售和市場營銷以及一般和管理費用。人事成本是運營費用中最重要的組成部分，包括工資、股票薪酬支出、員工福利和獎金。運營費用還包括軟件許可成本、預生產工程口罩成本、專業和諮詢服務費用，以及設施管理費用和其他共享費用，包括折舊費用。
研究和開發
研發費用包括開展研發活動所產生的成本，包括工資、股票薪酬支出、員工福利、獎金、預生產工程口罩成本、軟件許可成本、原型晶圓、封裝和測試成本以及分配的設施費用。研發費用在發生時記作支出。
預生產的工程口罩成本已計入支出。我們將生產口罩的成本用於資本化，並將之用於未來的替代用途。為了確定生產口罩未來是否有其他用途或好處，我們會評估與開發新技術和能力相關的風險，以及與進入新市場相關的相關風險。不符合資本化標準的生產口罩將作為研發成本記作支出。
我們認為，對我們產品的持續投資對我們的未來增長很重要，因此，我們預計我們的研發費用將繼續增加，隨着收入的增加，隨着時間的推移，佔收入的百分比將略有下降。
銷售 和營銷
銷售和營銷費用包括人事成本，包括工資、股票薪酬支出、員工福利、獎金、潛在客户樣品、差旅和娛樂費用以及分配的設施費用。
我們預計，隨着銷售和營銷人員的增加，我們的銷售和營銷費用將增加，並通過更多的設計活動和增加產品供應繼續擴大客户參與度，按絕對美元計算，我們的銷售和營銷費用將有所增加，隨着收入的增加，佔收入的百分比將適度下降。
一般和行政
一般和管理費用主要包括人事成本，包括工資、股票薪酬支出、與公司、財務、法律和人力資源職能相關的員工福利和獎金、專業服務費、審計和合規費用、保險成本以及包括分配設施費用在內的一般公司支出。
我們預計，隨着業務的增長，收入的增加以及與上市公司運營相關的額外支出，按絕對美元計算，一般和管理費用將增加，佔收入的百分比將略有下降。這些作為上市公司運營產生的費用包括遵守適用於國家證券交易所上市公司的規章制度以及美國證券交易委員會規章制度規定的相關合規和報告義務所必需的費用，以及一般保險、董事和高級管理人員保險、投資者關係和其他專業服務的較高費用。
利息 收入
利息收入包括我們在短期投資中獲得的收入，包括現金和現金等價物以及有價證券。
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收入 税收條款
所得税規定主要包括美國聯邦、州和外國所得税。我們維持聯邦和州遞延所得税資產的全額估值補貼，因為我們得出的結論是，遞延所得税資產變現的可能性不大。
結果 的運營
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的比較
收入
三個月已結束
3月31日
20242023改變% 變化
（以千美元計）
收入$65,258 $17,664 $47,594 269 %
總計 收入 增加的 4,760 萬美元, 要麼269%, 為了 這三個月已結束 2024 年 3 月 31 日 比較 到 這三個 幾個月已結束 2023年3月31日，主要是 由於對我們的Aries產品的需求增加，總出貨量增長了293％。收入的增長還歸因於整體平均銷售價格上漲了20％，這得益於我們當前一代Aries重定時器的更高組合，其平均銷售價格高於上一代。收入的增長被工程收入的減少部分抵消，在截至2024年3月31日的三個月中，工程收入的減少沒有減少。
收入成本
三個月已結束
3月31日
20242023改變% 變化
（美元 以千計）
收入成本$14,738 $13,406 $1,332 10 %
總計 成本 的 收入 增加的 130 萬美元, 要麼10%, 為了 這三個月已結束 2024 年 3 月 31 日 比較 到 這三 幾個月已結束 2023年3月31日，主要是 由於總出貨量增長了293％，部分抵消了970萬美元的庫存減記，該減記額超過了我們在截至三個月中對傳統客户系統的銷售預測 2023 年 3 月 31 日。
毛利 和毛利率
三個月已結束
3月31日
20242023改變% 變化
（美元 以千計）
毛利$50,520 $4,258 $46,262 1,086 %
毛利率77.4 %24.1 %53.3 %
格羅斯 利潤 增加了4,630萬美元， 或 1,086% 為了 這三個月已結束 與 2024 年 3 月 31 日相比 這三個月已結束 2023年3月31日。增加 主要是 由於增長了293％ 在產品中 出貨量以及970萬美元的庫存減記，這超過了我們在截至三個月中對傳統客户系統的銷售額的預測 2023 年 3 月 31 日，在截至 2024 年 3 月 31 日的三個月中沒有發生這種情況。
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格羅斯 保證金 增加了 53.3 個百分點 到77.4% 為了 這三個月已結束 2024 年 3 月 31 日，相比之下 24.1% 為了 這三個月已結束 2023年3月31日. 這個 增加 是 主要地驅動與截至止三個月相比，整體平均銷售價格上漲了20％，部分被產品組合所抵消 2023 年 3 月 31 日。上一季度還包括 減記了970萬美元的庫存，超過了我們對傳統客户系統的銷售預期在截至 2024 年 3 月 31 日的三個月中沒有發生.
研究和開發
三個月已結束
3月31日
20242023改變% 變化
（美元 以千計）
研究 和發展
$53,558 $15,267 $38,291 251 %
百分比 的收入
82 %86 %
研究 和 發展 費用 增加了3,830萬美元, 要麼251%，對於 這三個月已結束 2024 年 3 月 31 日 比較 到三個月已結束 2023年3月31日. 這個 增加主要是由於股票薪酬支出增加了2,830萬澳元，股票薪酬支出增加了2,830萬美元，這些限制性股票單位之前符合時間歸屬條件的限制性股票，而我們的首次公開募股中流動性事件歸屬條件也得到了滿足，即590萬美元 增加 與人事有關的 開支 如同 a 結果 的 a 44% 增加 員工人數，軟件許可證成本增加了290萬美元。
銷售 和營銷
三個月已結束
3月31日
20242023改變% 變化
（美元 以千計）
銷售 和營銷
$55,510 $4,393 $51,117 1,164 %
百分比 的收入
85 %25 %
銷售 和 營銷 費用 增加的 5,110 萬美元, 要麼 1,164%, 為了 這三個月已結束 2024 年 3 月 31 日 比較 到三個月已結束 2023年3月31日. 這個 增加 是 主要地 這是由於先前符合時間歸屬條件且流動性事件歸屬條件在首次公開募股中得到滿足的限制性股票單位的歸屬和結算導致股票薪酬支出增加了4,930萬美元，以及160萬澳元 增加 與人事有關的 開支 如同 a 結果 的 18% 增加 統計人數。
一般和行政
三個月已結束
3月31日
20242023改變% 變化
（美元 以千計）
普通的 和行政
24,419 3,525 $20,894 593 %
百分比 的收入
37 %20 %
普通的 和 行政的 費用 增加的 2090 萬美元, 要麼593%, 對於三個月已結束 2024 年 3 月 31 日 比較 到三個月已結束 2023年3月31日. 這個 增加 是 主要地 到期 到 a 股票薪酬支出增加了1770萬美元，這是由於對先前符合時間歸屬條件且流動性事件歸屬條件在首次公開募股中得到滿足的限制性股票單位的歸屬和結算，以及210萬澳元的股票薪酬支出增加 增加 與人事有關的 開支 如同 a 結果 的 a 64% 增加 統計人數。
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利息 收入
三個月已結束
3月31日
20242023改變% 變化
（美元 以千計）
利息 收入
$2,554 $1,596 $958 60 %
利息t 收入e 增加了 100 萬美元, or 60%, for 第四e 三個月已結束 2024 年 3 月 31 日 比較 到三個月已結束 2023年3月31日. The 增加 哇s 主要的y due to平均短期投資和現金等價物餘額增加的主要原因是我們的首次公開募股和更高的利率。
收入 税收條款
三個月已結束
3月31日
20242023改變% 變化
（美元 以千計）
收入 税 規定
$12,582 $123 $12,459 10,129 %
收入 税 規定 增加了1,250萬美元, 要麼10,129%, 為了 這 t三個月結束了 2024 年 3 月 31 日 比較 到 三個月已結束 2023年3月31日這主要是由於根據 “美國國税法” 第174條增加應納税所得額和資本化研發支出.
非公認會計準則 金融 措施

本10-Q表季度報告包含某些未按照美國公認會計原則（“GAAP”）列報的財務指標，我們使用這些指標來補充根據公認會計原則列報的合併財務報表中的績效指標。我們將這些指標稱為 “非公認會計準則財務指標”。這些非公認會計準則財務指標包括非公認會計準則毛利率和毛利率、非公認會計準則營業收入（虧損）和非公認會計準則淨收益（虧損）。我們將這些非公認會計準則財務指標用於財務和運營決策，並作為幫助我們評估同期比較的手段。通過排除某些可能無法代表我們經常性核心經營業績的項目，我們認為非公認會計準則毛利和毛利率、非公認會計準則營業收入（虧損）和非公認會計準則淨收益（虧損）為我們的業績提供了有意義的補充信息。因此，我們認為這些非公認會計準則財務指標對投資者和其他人很有用，因為它們為管理層在財務和運營決策中使用的財務指標提供了更多信息，並且可以被我們的投資者用來幫助他們分析我們的業務健康狀況。但是，在使用非公認會計準則財務指標方面存在許多限制，除了我們根據公認會計原則編制的財務業績外，還應考慮這些非公認會計準則指標，而不是將其作為替代品，也不能與之分開。其他公司，包括我們行業中的公司，可能會以不同的方式計算這些非公認會計準則財務指標，或者根本不這樣做，這降低了它們作為比較衡量標準的用處。
非公認會計準則毛利和毛利率
我們 限定 以非公認會計準則毛利計算的毛利潤 依照 採用公認會計原則，調整後 到 排除 以股票為基礎的 補償 費用。非公認會計準則毛利率是非公認會計準則毛利除以收入。 我們 有 呈現 非公認會計準則毛利是因為 我們 考慮 非公認會計準則毛利至 成為 a 有用的 公制 為了 投資者們 和其他 用户 我們的財務狀況 信息 在評估中 我們的運營 表演如同 它 排除 這 影響 以股票為基礎的薪酬， 收費 那個 可能會有所不同 從 期間 到期限 為了 原因 那個 是 無關的 到我們的核心運營 表演。 這個 公制 也 提供 投資者們 和 其他 用户 我們的財務狀況 信息 再加上 工具 到 比較 商業 表演 橫過 公司 和時期， 然而 消除 這 效果 的物品 那個 可能 不同的 為了 不同的 公司 為了 原因 無關的 到核心 操作的 性能e.
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目錄
A 和解 的 我們的 GAAP 毛利潤和毛利率， 這 大多數 直接地 可比 GAAP 金融的 測量， 改為非公認會計準則毛利潤 是 呈現 下面：
三個月已結束
3月31日
20242023
（在 成千上萬）
GAAP 毛利 $50,520 $4,258 
以股票為基礎的 補償 首次公開募股的費用 (1)
516 — 
股票薪酬支出12 5 
非公認會計準則毛利$51,048 $4,263 
收入
$65,258 $17,664 
GAAP 毛利率
77.4 %24.1 %
非公認會計準則毛利率
78.2 %24.1 %
(1) 與先前符合時間歸屬條件且與我們的首次公開募股相關的流動性事件歸屬條件得到滿足的限制性股票單位的歸屬和結算而確認的股票薪酬支出。

非公認會計準則 正在運營 收入（虧損）
我們 限定 非公認會計準則運營 收入 （虧損）視為運營 損失 呈現 依照 採用公認會計原則，調整後 到 排除 以股票為基礎的 補償 與RSU的歸屬和淨結算相關的費用和僱主工資税，其基於流動性事件的歸屬條件在首次公開募股中已得到滿足。 我們 有 呈現 非公認會計準則運營收入 （損失）因為 我們 考慮 非公認會計準則營業收入 （損失） 到 成為 a 有用的 公制 為了 投資者們 和其他 用户 我們的財務狀況 信息 在評估中 我們的運營 表演如同 它 排除 這 影響 與我們的首次公開募股相關的限制性股票單位的歸屬和淨結算相關的股票薪酬和僱主工資税，費用 那個 可能會有所不同 從 期間 到期限 為了 原因 那個 是 無關的 到我們的核心運營 表演。 這個 公制 也 提供 投資者們 和 其他 用户 我們的財務狀況 信息 再加上 工具 到 比較 商業 表演 橫過 公司 和時期， 然而 消除 這 效果 的物品 那個 可能 不同的 為了 不同的 公司 為了 原因 無關的 到核心 操作的 性能e.
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目錄
A 和解 的 我們的 GAAP 營業收入 (損失）， 這 大多數 直接地 可比 GAAP 金融的 測量， 改為非公認會計準則 操作的 損失 是 呈現 下面：
三個月已結束
3月31日
20242023
（在 成千上萬）
GAAP 操作的 損失
$(82,967)$(18,927)
以股票為基礎的 補償 首次公開募股的費用 (1)
88,873 —
以股票為基礎的 補償 費用
8,895 1,997 
與首次公開募股的股票薪酬相關的僱主工資税 (2)
1,072 —
非公認會計準則營業收入（虧損）$15,873 $(16,930)
(1) 與先前符合時間歸屬條件且與我們的首次公開募股相關的流動性事件歸屬條件得到滿足的限制性股票單位的歸屬和結算而確認的股票薪酬支出。
(2) 與之前符合時間歸屬條件且流動性事件歸屬條件與我們的首次公開募股相關的限制性股票的歸屬和結算相關的僱主工資税。
非公認會計準則 淨收益（虧損）
我們監控非公認會計準則淨收益（虧損），以進行規劃和績效評估。我們將非公認會計準則淨收益（虧損）定義為簡明合併運營報表中報告的淨虧損，不包括股票薪酬支出、與基於流動性事件的歸屬條件的限制性股票單位的歸屬和淨結算相關的僱主工資税以及對調整的相關税收影響。我們之所以列報非公認會計準則淨收益（虧損），是因為我們認為，排除這些費用可以使我們的經營業績與業內其他公司進行更相關的比較，並有利於同期比較，因為它消除了某些與我們的整體經營業績無關的因素的影響。
A 和解 的 我們的 GAAP 淨收入 (損失）， 這 大多數 直接地 可比 GAAP 金融的 測量， 到 我們的非公認會計準則 網收入（損失） 是 呈現 下面：
三個月已結束
3月31日
20242023
（在 成千上萬）
GAAP 網 損失
$(92,995)$(17,454)
首次公開募股時的股票薪酬支出 (1)
88,873 —
股票薪酬支出8,895 1,997 
與首次公開募股的股票薪酬相關的僱主工資税 (2)
1,072 —
所得税效應 (3)
8,485—
非公認會計準則淨收益（虧損）$14,330 $(15,457)
(1) 與先前符合時間歸屬條件且與我們的首次公開募股相關的流動性事件歸屬條件得到滿足的限制性股票單位的歸屬和結算而確認的股票薪酬支出。
(2) 與之前符合時間歸屬條件且流動性事件歸屬條件與我們的首次公開募股相關的限制性股票的歸屬和結算相關的僱主工資税。
(3) 在截至2024年3月31日的三個月中，非公認會計準則税率約為22％，是根據公司運營所在司法管轄區的税法計算的，不包括股票薪酬支出和相關的僱主工資税的影響。截至2023年3月31日的三個月的這種調整並不重要。
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流動性 和資本 資源
由於 我們的 起源， 我們 有 資助 我們的業務 主要地 通過 收益 從這 發行 我們的可救贖品 可兑換 偏愛的 股票，我們的首次公開募股, 和 現金 生成的 從 這 銷售 的 我們的 產品。 作為 的 2024 年 3 月 31 日, 我們的 校長 來源 的 流動性 是 現金， 現金 等價物， 和 可銷售 證券 的 8.014 億美元和 工作的 首都 的 8.089 億美元。我們的 校長 使用 現金是 to 為我們的運營提供資金 然後投資 在研究中 和發展 以支持 我們的成長。
我們 有 生成的 顯著 損失 從 運營 和 負面的 現金 流動 從 操作的 活動 在 過去 如同 反映 在 我們的 積累 赤字 的 2.184 億美元 如同 的 2024 年 3 月 31 日. 我們 相信 那個 我們的當前 現金， 現金等價物， 和 可銷售 證券 將 成為 足夠的 到 基金 我們的 運營 為了 在 最少 這 下一個 12 幾個月及以後。我們的 將來 首都 要求， 但是， 將 取決於 上 很多 因素s, 包括 我們的 增長率， 這 時機 和程度 我們的銷售額 和營銷 和研究 和發展 支出， 這 繼續 市場 接受 我們的 產品s, 和 這 使用 的 現金 到 基金 潛力 兼併 要麼 收購。 在 這 事件 那個 額外融資 是 規定的 從 外面 來源， 我們 可能 尋找 加註 額外 資金 通過 公平， 與股票掛鈎的安排， 和債務。 如果 我們是 無法 加註 額外 首都 需要的時候 而且合情合理 費率，我們的業務， 結果 運營方面， 和財務 條件 可以 不利 受影響。
現金流
以下 桌子 總結 我們的現金 流動 為了 這 期 呈現：
三個月已結束
3月31日
20242023
（在 成千上萬）
由（用於）經營活動提供的淨現金$3,652 $(3,819)
投資活動提供的（用於）淨現金$(4,251)$35,297 
融資活動提供的淨現金$651,578 $31 
正在運營 活動
運營活動提供的淨現金 截至 2024 年 3 月 31 日的三個月370萬美元 包括9,300萬美元的淨虧損，9,890萬美元的非現金支出，主要與9,780萬美元有關 股票薪酬，應計費用和其他負債增加了1,020萬美元，主要原因是應計所得税，應計生產前工程口罩成本和付款時間增加，應付賬款增加了500萬美元，這主要是由於付款時間造成的。由於產品銷售和客户付款時間增加，應收賬款增加了840萬美元，庫存增加了590萬美元，這主要是由於預期需求的積累，以及與預付保險相關的預付費用和其他資產增加了270萬美元，部分抵消了經營活動提供的現金流。

在經營活動中使用的淨現金 三個月已結束 2023 年 3 月 31 日f 380 萬美元 包括1,750萬美元的淨虧損以及1190萬美元的非現金費用，主要與970萬美元的庫存減記有關。運營現金用途包括應付賬款減少570萬美元，這主要是由於付款時機造成的，但部分抵消了應收賬款減少的700萬美元，應計費用和其他負債的增加60萬美元，這主要是由於應計預生產工程口罩成本和付款時間增加所致。
投資 活動
網 現金用於 投資 活動 為了這 截至 2024 年 3 月 31 日的三個月 的 430 萬美元 是 結果 的 2330 萬美元 在 購買 的 可銷售 證券 和 340 萬美元 在購買中 財產的 和設備，部分抵消了 1310 萬美元 在 收益 從 銷售 的 可銷售 證券 和 940 萬美元 在 到期 適銷對路的 證券。
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網 現金由... 提供投資 活動 為了 三個月結束了 2023 年 3 月 31 日 的 3530 萬美元 是 結果 的 4510 萬美元 收益 從 銷售 適銷對路的 證券和 1,300 萬美元 到期日 適銷對路的 證券。這是部分的 抵消 通過 2230 萬美元 在 購買 的 可銷售 證券 和 40 萬美元 在購買中 財產的 和設備。
融資活動

截至2024年3月31日的三個月，融資活動提供的淨現金為6.516億美元，這是扣除承保折扣和佣金後的6.722億美元首次公開募股收益以及扣除回購後的120萬美元股票期權行使收益的結果。與之前符合時間歸屬條件且我們的首次公開募股相關的流動性事件歸屬條件得到滿足的限制性股票單位淨股結算的2,010萬澳元預扣税以及180萬美元的延期發行成本付款部分抵消了這一點。
網 現金 提供的 通過 融資 活動 為了 這 三個月已結束 2023年3月31日是無關緊要的。
合同的 義務 和承諾
正在運營 租賃 承諾。 我們的 操作的 租賃 承諾 主要地 包括 企業 辦公室。 作為 的2024 年 3 月 31 日, t正如我們之前在招股説明書中披露的那樣，我們的合同義務沒有重大變化。
購買 承諾。 我們的 購買 承諾 是 主要地 相關的 到軟件 許可證 和工程服務。如 的 2024 年 3 月 31 日, t正如我們之前在招股説明書中披露的那樣，我們的合同義務沒有重大變化。
賠償 協議
請參閲本10-Q表季度報告第一部分第1項中未經審計的簡明合併財務報表附註中的 “附註5——承付款和意外開支”。
關鍵 會計估計
本10-Q表季度報告中其他地方包含的簡明合併財務報表及其相關附註是根據公認會計原則編制的。根據公認會計原則編制簡明合併財務報表要求我們做出某些估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響截至財務報表日報告的資產負債金額和相關披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。我們的估計基於歷史經驗以及我們認為在當時情況下合理的各種其他假設。實際結果可能與我們的估計有很大差異。如果我們的估計和實際業績之間存在差異，我們未來的財務報表列報方式、財務狀況、經營業績和現金流可能會受到影響。

正如我們的招股説明書中所述，我們的關鍵會計政策和估算沒有實質性變化。
最近的會計公告
對於 更多 信息， 看到 注意 1 到 我們的濃縮 合併 金融的 聲明 包括在內 在這份10-Q表季度報告中。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們 是 暴露了 到 市場 風險 在 這 普通的 課程 的 我們的 業務。 市場 風險 代表 這 風險 那樣的損失 可能 影響 我們的 金融的 位置 到期 到 不良 更改 在 金融的 市場 價格 和 費率。 我們的 市場風險 曝光 是 主要地 這 結果 的波動 出於興趣 比率 和國外 貨幣 交換 費率。
25
目錄
利息 評級風險

截至2024年3月31日，我們的現金及現金等價物為6.961億美元，有價證券為1.053億美元，其中包括大額賬户、支票賬户、貨幣市場基金、美國國庫和機構證券、商業票據、公司債務證券和資產支持證券中持有的現金。持有的現金和現金等價物主要用於營運資金的目的。此類利息收益工具存在一定程度的利率風險。迄今為止，利息收入的波動主要是由投資餘額的增加推動的。我們投資活動的主要目標是保留本金，同時在不顯著增加風險的情況下實現收入最大化。我們不以交易或投機為目的進行投資，也沒有使用任何衍生金融工具來管理我們的利率風險敞口。由於我們投資的短期性質，我們沒有面臨利率變動導致的重大風險，預計也不會面臨重大風險。截至2024年3月31日和2023年12月31日，假設的利率變動100個基點將使我們在有價證券投資的公允價值分別發生100萬美元和90萬美元的變化。
外幣兑換風險

我們在臺灣、加拿大和以色列的全資外國子公司的報告貨幣和本位幣是美元。2024年2月，我們在中國成立了全資子公司，其本位貨幣也是美元。我們所有的銷售和運營費用均以美元進行交易，因此我們的收入和支出目前不受重大外幣風險的影響。迄今為止，我們尚未就外幣風險或其他衍生金融工具訂立任何套期保值安排，儘管我們將來可能會選擇這樣做。我們認為，假設美元兑其他貨幣的相對價值上漲或下降100個基點不會對我們的經營業績產生重大影響。
第 4 項。控制和程序

評估披露控制和程序

我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了截至2024年3月31日，即本10-Q表季度報告所涵蓋期的結束，我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。根據此類評估，由於下述財務報告內部控制存在重大缺陷，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至該日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上沒有有效。

儘管存在這些重大弱點，但包括我們的首席執行官兼首席財務和會計官在內的管理層認為，本10-Q表季度報告中包含的中期簡要財務報表在所有重大方面都公允地反映了公司在符合公認會計原則期間的財務狀況、經營業績和現金流。

先前報告的財務報告內部控制存在重大缺陷

重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，因此很可能無法及時預防或發現公司年度或中期財務報表的重大錯報。正如先前在招股説明書中披露的那樣，我們發現財務報告的內部控制存在重大缺陷，如下所示：

我們沒有在足夠精確的水平上充分設計和維持有效的風險評估流程，無法識別合併財務報表中出現重大錯報的風險。具體而言，控制措施的實施不足以應對財務報告出現重大錯報的風險，包括缺乏對職責分工的有效控制，特別是在日記賬分錄和賬户對賬的編制和審查方面。

這一重大缺陷可能導致對幾乎所有財務報表賬目和披露的錯報，從而導致我們的年度或中期合併財務報表出現無法預防或發現的重大錯報。

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目錄
我們沒有為與編制財務報表有關的信息系統設計和維持有效的信息技術（“IT”）總體控制措施。具體而言，我們沒有設計和維護：（i）程序變更管理控制措施，以確保程序和數據變更得到適當識別、測試、授權和實施；（ii）用户訪問控制，以確保適當的職責分工，並充分限制用户和特權訪問適當人員；（iii）確保監控數據的處理和傳輸以及數據備份和恢復的計算機操作控制；以及（iv）確保新軟件開發的程序開發控制經過測試，已授權，並適當地實施。

這些信息技術缺陷並未導致我們的合併財務報表出現重大錯報，但是，這些缺陷彙總後可能會影響有效的職責分離，以及依賴於IT的控制措施的有效性（例如解決一項或多項斷言重大錯報風險的自動控制措施，以及支持系統生成數據和報告有效性的IT控制措施和基礎數據）的有效性，這可能會導致錯誤陳述，可能會影響所有財務報表賬户以及無法防止或發現的披露。因此，我們已確定這些缺陷總體上構成實質性弱點。

為解決先前發現的重大缺陷而採取的補救措施

我們正在採取措施，通過實施業務流程和IT總體控制來修復這些實質性缺陷。我們計劃審查業務流程和IT流程，並設計和實施符合特雷德韋委員會贊助組織委員會（“COSO”）框架原則的內部控制措施，以應對重大誤報的風險。此類活動可能包括設計和實施新的業務流程、加強信息和通信流程、評估風險、改進控制文件、加強職責和訪問權分離，以及在必要時部署新的信息技術系統和系統功能。我們還計劃建立對包括內部審計在內的財務報告內部控制的監督職能，以評估和加強符合COSO框架和上市公司要求的內部控制。我們還計劃實施和實施一套適當的IT總體控制措施，涵蓋所有具有重要財務意義的系統，其中包括涵蓋安全管理、職責分離、計算機操作、系統實施、變更管理、託管系統的補充用户控制、重要第三方供應商的監督活動等方面的控制措施。
截至2024年3月31日，已經或正在實施的補救措施旨在解決已發現的重大缺陷，包括：
•聘用具有豐富薩班斯-奧克斯利法案經驗的外部顧問；
•設計和實施與我們的會計政策和程序以及財務報告正式化相關的控制措施；
•僱用更多的工作人員並制定會計流程，以進一步分隔會計責任；
•設計和實施與重要賬目和披露相關的控制措施，以實現完整、準確和及時的財務會計、報告和披露，包括對賬目對賬、職責分離以及日記賬分錄編制和審查的控制；以及
•在截至2024年3月31日的季度中，成立了正式的披露委員會，負責通過控制和程序以及對其完整性和有效性的監督，監督我們所作披露的準確性和及時性。
我們在設計和實施補救重大缺陷的計劃方面取得了進展，並將繼續酌情審查、修訂和改進內部控制的設計和實施。儘管我們對控制程序進行了改進，但除非我們的控制措施得到有效設計並在足夠長的時間內投入運行，並且管理層通過測試得出這些控制措施有效運作的結論，這些重大缺陷才會被視為已得到補救。因此，截至2024年3月31日，這些重大缺陷尚未得到補救。

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目錄
財務報告內部控制的變化

在截至2024年3月31日的季度中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（d）條和第15d-15（f）條）沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

對控制和程序有效性的限制

控制系統，無論設計和操作多麼精良，都只能為控制系統的目標的實現提供合理而非絕對的保證。由於所有控制系統固有的侷限性，任何控制措施評估都無法絕對保證所有控制問題和欺詐事件（如果有）都已被發現。這些固有的限制包括這樣的現實，即決策中的判斷可能是錯誤的，而崩潰可能是由於簡單的錯誤或錯誤造成的。此外，可以通過某些人的個人行為、兩人或更多人串通或管理層推翻控制來規避控制。
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目錄
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們目前不是任何未決法律訴訟的當事方。我們可能會不時受到法律訴訟和正常業務過程中產生的索賠。無法肯定地預測當前或未來任何訴訟的結果，而且無論結果如何，由於辯護和和解成本、管理資源的轉移和其他因素，訴訟都可能對我們產生不利影響。

第 1A 項。風險因素
有關潛在風險和不確定性的討論，請參閲招股説明書中標題為 “風險因素” 的部分中的信息。截至本10-Q表季度報告發布之日，與我們的招股説明書中披露的風險因素相比沒有任何實質性變化。這些因素中的任何一個都可能對我們的經營業績或財務狀況造成重大或重大的不利影響。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險因素也可能損害我們的業務或經營業績。我們可能會在未來向美國證券交易委員會提交的文件中不時披露這些因素的變化或披露其他因素。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
將公司的優先股轉換為與首次公開募股相關的普通股

2024年3月22日，在首次公開募股中，我們發行了90,890,650股普通股，以一對一的方式進行轉換（“轉換”），面值每股0.0001美元，A-1系列優先股，面值每股0.0001美元，B系列優先股，面值每股0.0001美元，B-1系列優先股，面值每股0.0001美元，根據我們的，面值每股0.0001美元的C系列優先股和麪值每股0.0001美元的D系列優先股（統稱為 “優先股”）經修訂和重述的公司註冊證書，經修訂並在首次公開募股結束前立即生效。優先股在首次公開募股完成前自動轉換為等數量的普通股。根據證券法第3（a）（9）條規定的註冊豁免，轉換後的普通股發行尚未根據《證券法》進行登記。
首次公開募股收益的用途
2024年3月22日，我們完成了首次公開募股，我們在首次公開募股中共註冊並出售了19,758,903股普通股，部分現有股東共出售了3,011,097股普通股。根據美國證券交易委員會於2024年3月19日宣佈生效的經修訂的S-1表格（文件編號333-277205）的註冊聲明，首次公開募股中出售的普通股是根據《證券法》註冊的。我們的普通股以每股36.00美元的首次公開募股價格出售，此後產生的總收益為6.722億美元 扣除3,910萬美元的承保折扣和佣金，以及出售股東賬户的1.024億美元， 扣除600萬美元的承保折扣和佣金後。摩根士丹利和摩根大通證券有限責任公司擔任本次發行的承銷商代表。

我們從首次公開募股中獲得的淨收益約為 6.66 億美元，在扣除承保折扣和提供費用後 620 萬美元。沒有直接或間接向（i）我們的任何高級管理人員或董事或其關聯公司，（ii）擁有我們任何類別股權證券10％或以上的任何人或（iii）我們的任何關聯公司支付此類費用。
我們首次公開募股的淨收益用於履行與首次公開募股相關的結算、歸屬和/或行使某些股權獎勵相關的預扣税款和匯款義務。如招股説明書中所述，首次公開募股淨收益的預期用途沒有實質性變化。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
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目錄
不適用
第 5 項。其他信息

董事或執行官的證券交易計劃

在截至2024年3月31日的三個月中， 我們的董事或高級職員（定義見《交易法》第16a-1（f）條）均未採用、終止或修改第10b5-1條交易安排或任何 “非第10b5-1條交易協議”（定義見S-K法規第408（c）項）。

第 6 項。展品。

以下所列證物作為本10-Q表季度報告的一部分提交，或以引用方式納入此處，每種情況如下所示：
展覽 數字
展覽 標題
表單文件編號展品編號申報日期隨函提交
3.1
經修訂和重述的 Astera Labs, Inc. 公司註冊證書
8-K
001-1736297
3.13/28/2024
3.2
Astera Labs, Inc. 第二版修訂和重述的章程
8-K
001-1736297
3.23/28/2024
10.1
公司與其每位董事和執行官之間的賠償協議形式。
S-1
333-277205
10.12/21/2024
10.2#
2024 年股票期權和激勵計劃及其下的獎勵協議形式
X
10.3#
2024 年員工股票購買計劃
X
10.4#
非僱員董事薪酬政策表格
S-1
333-277205
10.62/21/2024
10.5#
高級管理人員現金激勵獎金計劃
S-1
333-277205
10.72/21/2024
10.6
註冊人與Marriott Plaza Associates LP於2020年2月21日簽訂的租賃協議，經2021年6月15日租賃協議第一修正案修訂，經2022年3月20日租賃協議第二修正案、2023年1月30日租賃協議第三修正案、2023年12月16日租賃協議第四修正案以及2024年2月1日的租賃協議第五修正案進一步修訂。
S-1/A
333-277205
10.143/01/2024
31.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證
X
31.2
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證
X
32.1*
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18節第1350條對首席執行官進行認證
X
32.2*
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350節對首席財務官進行認證
X
101。INS
行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。
101。噓
內聯 XBRL 架構文檔
101。CA:
內聯 XBRL 計算鏈接庫文檔
101 DEF
內聯 XBRL 定義鏈接庫文檔
101。實驗室
內聯 XBRL 標籤 Linkbase 文檔
101。前
內聯 XBRL 演示鏈接庫文檔
104
封面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中）。
___________
# 表示管理合同或補償計劃、合同或協議。

* 就《交易法》第18條而言，本10-Q表季度報告附錄32.1和32.2所附的認證被視為 “已提供” 而不是 “已提交”。此類認證將不被視為以提及方式納入根據《證券法》或《交易法》提交的任何文件，除非以提及方式特別納入此類申報中。
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目錄
簽名
依照 到 這 要求 第 13 或 15 (d) 條 這 證券 法案 的 1934 年，經修訂， 這 註冊人 理所當然地造成了 這份報告給 被簽署 在它上 代表 通過 下列簽名， 於是 正式授權.
ASTERA 實驗室， INC。
日期：2024 年 5 月 7 日來自：
/s/ Jitendra Mohan
姓名：
吉滕德拉 Mohan
標題：
首席 行政管理人員 主任（首席執行官）
日期：2024 年 5 月 7 日來自：
/s/ 邁克爾·泰特
姓名：
邁克爾·泰特
標題：首席財務官（首席財務和會計官）

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