附錄 99.1
OSISKO 開發公司
. . . . . . . . . . . . . . . . . .
未經審計的簡明中期報告
合併財務報表
在結束的三個月中
2024 年和 2023 年 3 月 31 日
附錄 99.1
OSISKO 開發公司
. . . . . . . . . . . . . . . . . .
未經審計的簡明中期報告
合併財務報表
在結束的三個月中
2024 年和 2023 年 3 月 31 日
奧西斯科開發公司
合併財務狀況表
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日
（未經審計）
（以千加元表示的表格金額）
|
| |
| 2024 | | 2023 |
| | | | | | （注三） |
|
| 注意事項 |
| $ | | $ |
資產 |
|
| |
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| | | | | | |
流動資產 |
|
| |
| |
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| | | | | | |
現金和現金等價物 |
| 4 | | 57,527 | | 43,455 |
受限制的現金 |
| | | 3,679 | | 2,424 |
應收金額 |
| | | 2,629 | | 3,952 |
庫存 |
| | | 6,630 | | 7,203 |
其他流動資產 |
| | | 6,409 | | 5,307 |
| | | | 76,874 | | 62,341 |
歸類為待售資產 | | | | 2,049 | | 5,369 |
| | | | 78,923 | | 67,710 |
非流動資產 |
|
| |
| |
|
| | | | | | |
對聯營公司的投資 |
| 5 | | 12,903 | | 13,034 |
其他投資 |
| 5 | | 16,194 | | 19,393 |
採礦權益 |
| 6 | | 460,155 | | 451,695 |
不動產、廠房和設備 |
| 7 | | 93,035 | | 97,285 |
探索與評估 |
| 8 | | 76,197 | | 70,135 |
其他資產 | | | | 43,730 | | 44,628 |
| | | | 781,137 | | 763,880 |
負債 |
|
| |
| |
|
| | | | | | |
流動負債 |
|
| |
| |
|
| | | | | | |
應付賬款和應計負債 |
| | | 31,188 | | 25,379 |
租賃負債 |
| | | 940 | | 1,049 |
長期債務和信貸額度的當前部分 |
| 9 | | 43,776 | | 11,821 |
遞延對價和或有付款 |
| 10 | | 3,388 | | 3,307 |
合同責任 |
| 11 | | 26 | | 21 |
環境修復條款 |
| 12 | | 10,309 | | 4,204 |
認股權證責任 | | 3, 13 | | 2,765 | | 11,552 |
| | | | 92,392 | | 57,333 |
非流動負債 |
|
| |
| |
|
| | | | | | |
租賃負債 |
| | | 608 | | 624 |
長期債務 |
| 9 | | 2,941 | | 5,102 |
遞延對價和或有付款 |
| 10 | | 11,006 | | 10,545 |
合同責任 |
| 11 | | 34,184 | | 31,700 |
環境修復條款 |
| 12 | | 66,573 | | 72,525 |
其他非流動負債 | | | | — | | 863 |
| | | | 207,704 | | 178,692 |
公平 |
|
| |
| |
|
| | | | | | |
股本 |
| | | 1,080,129 | | 1,080,049 |
認股證 |
| | | 11,859 | | 11,859 |
繳款盈餘 | | | | 18,831 | | 18,722 |
累計其他綜合虧損 | | | | (18,322) | | (14,529) |
赤字 | | | | (519,064) | | (510,913) |
| | | | 573,433 | | 585,188 |
| | | | 781,137 | | 763,880 |
持續經營（註釋 1）
代表董事會批准 | |
肖恩魯森 (簽名) 董事 | （簽名）查爾斯·佩奇，導演 |
這些附註是這些未經審計的簡明中期合併財務報表的組成部分。
2
奧西斯科開發公司
合併虧損表
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
（未經審計）
（表格金額以千加元表示，每股金額除外）
|
| | | 2024 | | 2023 |
|
|
| 注意事項 |
| $ |
| $ |
|
收入 |
| | | 1,767 | | 3,451 | |
運營費用 |
|
| | | | | |
銷售成本 |
| 16 | | (1,974) | | (4,406) | |
其他運營成本 |
| 16 | | (8,801) | | (10,553) | |
一般和行政 |
| | | (6,015) | | (9,996) | |
勘探和評估，扣除税收抵免 |
| | | (70) | | (807) | |
資產減值 |
| | | (5,415) | | — | |
營業虧損 |
| | | (20,508) | | (22,311) | |
財務成本 |
| | | (3,208) | | (1,284) | |
關聯公司損失的份額 |
| | | (131) | | (113) | |
認股權證負債公允價值的變化 |
| 13 | | 9,070 | | (9,174) | |
其他收入，淨額 |
| | | 7,057 | | 8,816 | |
所得税前虧損 |
| | | (7,720) | | (24,066) | |
追回所得税（費用） |
| | | (268) | | 729 | |
淨虧損 |
| | | (7,988) | | (23,337) | |
| | | | | | | |
基本和攤薄後的每股淨虧損 |
| | | (0.09) | | (0.30) | |
已發行股票的加權平均數-基本和攤薄 |
| | | 84,211,239 | | 78,174,946 | |
這些附註是這些未經審計的簡明中期合併財務報表的組成部分。
3
奧西斯科開發公司
綜合損失合併報表
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
（未經審計）
（以千加元表示的表格金額）
|
| 2024 |
| 2023 |
|
|
| $ |
| $ | |
| | | | | |
淨虧損 | | (7,988) | | (23,337) | |
| | | | | |
其他綜合收益（虧損） | |
| |
| |
| | | | | |
不會重新歸類為合併損失表的項目 | |
| |
| |
| | | | | |
按公允價值計入綜合收益（虧損）的金融資產公允價值變動 | | (2,846) | | (4,244) | |
所得税效應 | | 268 | | — | |
| | | | | |
可重新歸類為合併損失表的項目 | |
| |
| |
| | | | | |
貨幣折算調整 | | (1,378) | | (5,263) | |
其他綜合損失 | | (3,956) | | (9,507) | |
綜合損失 | | (11,944) | | (32,844) | |
這些附註是這些未經審計的簡明中期合併財務報表的組成部分。
4
奧西斯科開發公司
合併現金流量表
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
（未經審計）
（以千加元表示的表格金額）
|
| |
| 2024 |
| 2023 |
|
| | 注意事項 | | $ | | $ | |
經營活動 |
| | | | | | |
淨虧損 |
| | | (7,988) | | (23,337) | |
對以下各項的調整： |
| | | | | | |
基於股份的薪酬 |
| | | 94 | | 2,076 | |
折舊 |
| | | 2,939 | | 3,551 | |
財務成本 |
| | | 3,003 | | 1,288 | |
關聯公司損失的份額 |
| 5 | | 131 | | 113 | |
按公允價值計入損益的金融資產和負債的公允價值變動 |
| | | (296) | | — | |
認股權證負債公允價值的變化 |
| 13 | | (9,070) | | 9,174 | |
未實現的外匯收益 | | | | (5,612) | | (6,475) | |
遞延所得税支出（回收） |
| | | 268 | | (729) | |
資產減值 | | | | 5,415 | | — | |
合同責任的累計追補調整 |
| 11 | | (10) | | 182 | |
合同責任收益 |
| 11 | | (20) | | (340) | |
其他 | | | | 238 | | (1,493) | |
已支付環境修復義務 | | | | (327) | | (477) | |
在非現金營運資金項目變動之前，經營活動中使用的淨現金流量 |
| | | (11,235) | | (16,467) | |
非現金營運資金項目的變化 |
| 17 | | 2,174 | | 3,628 | |
用於經營活動的淨現金流 |
| | | (9,061) | | (12,839) | |
投資活動 |
| | | | | | |
礦業權益的增加 |
| | | (4,340) | | (10,613) | |
不動產、廠房和設備的增加 |
| | | (1,554) | | (8,042) | |
增加勘探和評估資產 | | | | (4,243) | | (5,015) | |
處置歸類為待售的不動產、廠房和設備及資產的收益 | | | | 3,812 | | — | |
出售投資所得收益 |
| 5 | | 649 | | 585 | |
限制性現金的補充 | | | | (1,117) | | — | |
用於投資活動的淨現金流量 |
| | | (6,793) | | (23,085) | |
籌資活動 |
| | | | | | |
股權融資收益 |
| | | — | | 51,756 | |
其他普通股發行 |
| | | 33 | | 38 | |
分享發行費用 |
| | | — | | (2,773) | |
租賃負債的資本支付 |
| | | (164) | | (409) | |
長期債務和信貸額度 | | 9 | | 32,909 | | 4,720 | |
償還長期債務 |
| 9 | | (3,657) | | (1,278) | |
融資活動提供的淨現金流量 |
| | | 29,121 | | 52,054 | |
在匯率影響之前增加現金和現金等價物 |
| | | 13,267 | | 16,130 | |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
| | | 805 | | 91 | |
現金和現金等價物的增加 |
| | | 14,072 | | 16,221 | |
現金和現金等價物—期初 |
| | | 43,455 | | 105,944 | |
現金和現金等價物-期末 |
| | | 57,527 | | 122,165 | |
有關合並現金流量表的更多信息見附註17。
這些附註是這些未經審計的簡明中期合併財務報表的組成部分。
5
奧西斯科開發公司
綜合權益變動表
在截至2024年3月31日的三個月中
（未經審計）
（表格金額以千加元表示，股票數量除外）
| | 的數量 | | | | | | | | 累積的 | | | | |
| | 常見的 | | | | | | | | 其他 | | | | |
| | 股份 | | 分享 | | | | 貢獻了 | | 綜合的 | | | | |
|
| 傑出的 |
| 首都 |
| 認股證 | | 剩餘 | | 損失 | | 赤字 | | 總計 |
| | | | ($) | | ($) | | ($) | | ($) | | ($) | | ($) |
餘額 — 2024 年 1 月 1 日 |
| 84,102,240 |
| 1,080,049 | | 11,859 |
| 18,722 | | (14,529) | | (510,913) | | 585,188 |
| | | | | | | | | | | | | | |
淨虧損 |
| — | | — | | — | | — | | — | | (7,988) | | (7,988) |
其他綜合虧損，淨額 |
| — | | — | | — | | — | | (3,956) | | — | | (3,956) |
綜合損失 |
| — | | — | | — | | — | | (3,956) | | (7,988) | | (11,944) |
通過扣除税款後的其他綜合虧損按公允價值轉移金融資產的已實現虧損 |
| — | | — | | — | | — | | 163 | | (163) | | — |
基於股份的薪酬 | | | | | | | | | | | | | | |
-共享選項 |
| — | | — | | — | | (52) | | — | | — | | (52) |
-限制和遞延股份單位 |
| — | | — | | — | | 161 | | — | | — | | 161 |
已發行股票-員工股票購買計劃 |
| 21,170 | | 80 | | — | | — | | — | | — | | 80 |
餘額 — 2024 年 3 月 31 日 |
| 84,123,410 | | 1,080,129 | | 11,859 | | 18,831 | | (18,322) | | (519,064) | | 573,433 |
截至2024年3月31日，累計的其他綜合虧損包括金額為1,920萬美元的未重新歸類為合併損益表的項目，以及可能回收至合併虧損表的總額為90萬美元的項目。
這些附註是這些未經審計的簡明中期合併財務報表的組成部分。
6
奧西斯科開發公司
綜合權益變動表
在截至2023年3月31日的三個月中
（未經審計）
（表格金額以千加元表示，股票數量除外）
|
| 的數量 |
|
|
|
| | | | 累積的 | | | | |
| | 常見的 | | | | | | | | 其他 | | | | |
| | 股份 | | 分享 | | | | 貢獻了 | | 綜合的 | | | | |
| | 傑出的 | | 首都 | | 認股證 | | 剩餘 | | 損失 | | 赤字 | | 總計 |
| | | | ($) | | ($) | | ($) | | ($) | | ($) | | ($) |
餘額 — 2023 年 1 月 1 日 |
| 75,629,849 |
| 1,032,786 | | 1,573 |
| 12,857 | | 7,166 | | (323,948) | | 730,434 |
| | | | | | | | | | | | | | |
淨虧損 |
| — | | — | | — | | — | | — | | (23,337) | | (23,337) |
其他綜合虧損，淨額 |
| — | | — | | — | | — | | (9,507) | | — | | (9,507) |
綜合損失 |
| — | | — | | — | | — | | (9,507) | | (23,337) | | (32,844) |
通過扣除税款後的其他綜合虧損按公允價值轉移金融資產的已實現虧損 | | — | | — | | — | | — | | 60 | | (60) | | — |
買入交易融資 |
| 7,841,850 | | 45,545 | | 6,211 | | — | | — | | — | | 51,756 |
向威廉姆斯湖原住民發行的股票 |
| 10,000 | | 75 | | — | | — | | — | | — | | 75 |
股票發行費用 |
| — | | (2,991) | | (408) | | — | | — | | — | | (3,399) |
與認股權證修改相關的公允價值變動 |
| — | | — | | 4,483 | | — | | — | | (4,483) | | — |
基於股份的薪酬 |
| | | | | | | | | | | | | |
-共享選項 |
| — | | — | | — | | 828 | | — | | — | | 828 |
-限制和遞延股份單位 |
| — | | — | | — | | 1,367 | | — | | — | | 1,367 |
已發行股票-員工股票購買計劃 |
| 16,939 | | 97 | | — | | — | | — | | — | | 97 |
餘額 — 2023 年 3 月 31 日 |
| 83,498,638 | | 1,075,512 | | 11,859 | | 15,052 | | (2,281) | | (351,828) | | 748,314 |
截至2023年3月31日，累計的其他綜合虧損包括金額為1,340萬美元的不會重新歸類為合併損益表的項目，以及可能回收到總額為1,110萬美元的合併虧損報表的項目。
這些附註是這些未經審計的簡明中期合併財務報表的組成部分。
7
奧西斯科開發公司
簡明中期綜合財務報表附註
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
（未經審計）
（表格金額以千加元表示，股票數量和每股金額除外）
1. | 運營和持續經營的性質 |
Osisko Development Corp.（“Osisko Development” 或 “公司”）是一家礦產勘探和開發公司，專注於收購、勘探和開發北美的貴金屬資源資產。Osisko Development專注於勘探和開發其採礦資產，包括不列顛哥倫比亞省的Cariboo黃金項目、墨西哥的聖安東尼奧黃金項目和美國的Trixie試驗礦。
該公司的註冊和營業地址為魁北克省蒙特利爾加拿大大道1100號，300號套房，組建於 《加拿大商業公司法》。奧西斯科開發公司的普通股在多倫多證券交易所（“TSX-V”）和紐約證券交易所（“紐約證券交易所”）以ODV的代碼進行交易。截至2024年3月31日，前母公司奧西斯科黃金特許權使用費（“OGR”）持有奧西斯科開發公司39.6％的權益。
這些未經審計的簡明中期合併財務報表是根據適用於持續經營企業的會計原則編制的，該原則考慮在正常業務過程中變現資產和結算到期的負債。在評估持續經營假設是否適當時，管理層會考慮有關未來的所有可用信息，即至少但不限於自報告年度結束後的十二個月內。截至2024年3月31日，該公司的營運資金為負1,350萬美元，其中包括5,750萬美元的現金和現金等價物餘額。該公司的累計赤字也為5.191億美元，在截至2024年3月31日的三個月中，淨虧損800萬美元。
截至2024年3月31日的營運資金狀況將不足以履行公司截至2025年3月31日的債務、承諾和預測支出。管理層在進行評估時意識到與事件和條件相關的重大不確定性，這些不確定性可能會使人嚴重懷疑公司繼續經營前段所述的能力，因此也懷疑使用適用於持續經營企業的會計原則的適當性。這些未經審計的簡明中期合併財務報表並未反映在持續經營假設不恰當的情況下必須對資產和負債賬面價值、支出和財務狀況分類進行調整。這些調整可能是實質性的。
公司繼續未來運營併為其計劃活動提供資金的能力取決於管理層未來獲得額外融資的能力，這可以通過多種方式完成，包括但不限於出售其投資組合中的額外投資、項目債務融資、承購或特許權使用費融資以及其他資本市場替代方案。未能獲得未來融資可能會影響和/或縮減公司的計劃活動，其中可能包括但不限於暫停某些開發活動和處置某些投資以產生流動性。儘管管理層過去成功地獲得了融資，但無法保證將來能夠做到這一點，也無法保證這些資金來源或舉措將提供給公司，也無法保證這些資金或舉措將以公司可以接受的條件提供。如果管理層無法獲得新的資金，公司可能無法繼續運營，資產變現金額可能低於這些未經審計的簡明中期合併財務報表中反映的金額。
2. | 列報依據和合規聲明 |
這些未經審計的簡明中期合併財務報表是根據國際會計準則理事會（“IASB”）發佈的《國際財務報告準則會計準則》（“IFRS”）編制的，適用於中期財務報表的編制，包括IAS 34 中期財務報告。因此，根據國際財務報告準則編制的年度財務報表中包含的某些披露已被簡要或省略，這些未經審計的簡明中期合併財務報表應與公司截至2023年12月31日止年度的經審計的合併財務報表一起閲讀。編制這些未經審計的簡明中期合併財務報表時適用的會計政策、計算和列報方法與上一財政年度的會計政策、計算和列報方法一致，但適用以下情況除外
8
奧西斯科開發公司
簡明中期綜合財務報表附註
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
（未經審計）
（表格金額以千加元表示，股票數量和每股金額除外）
註釋3中描述的《國際會計準則第1號修正案》。截至2023年12月31日的對比數據進行了相應調整。
董事會於2024年5月6日批准了這些簡明的中期合併財務報表。
3. 新的會計準則和修正案
物料會計準則和修正案
修正案— IAS 1財務報表的列報：將負債分類為流動或非流動負債以及帶契約的非流動負債
自2024年1月1日起，公司首次適用了負債分類為流動或非流動負債——對國際會計準則1的修正案。修正案：
| - | 明確將負債歸類為流動負債或非流動負債只能以 “在報告期結束時” 已有的權利為依據； |
| - | 澄清分類不受實體是否會行使推遲清償負債的權利的意圖或期望的影響；以及 |
| - | 明確指出，結算包括向交易對手轉移現金、權益工具、導致負債消滅的其他資產或服務。 |
《國際會計準則第1號修正案》的適用導致公司的負債分類政策發生了變化，這些負債可以用公司自有股份（例如認股權證負債）從非流動負債變為流動負債。根據修訂後的會計政策，當負債包括可以通過發行公司普通股來結算的交易對手轉換期權時，在將負債歸類為流動或非流動負債時會考慮轉換選項，除非它被歸類為複合工具的權益組成部分。截至2024年3月31日，認股權證負債被歸類為流動負債，因為認股權證持有人可以隨時行使轉換期權。
IAS 1的修正案對比較合併財務狀況表產生了追溯影響，因為截至2023年12月31日，公司有未償認股權證負債。截至2023年12月31日，認股權證負債完全從非流動負債重新歸類為流動負債。
公司的其他負債未受國際會計準則1修正案的影響。
9
奧西斯科開發公司
簡明中期綜合財務報表附註
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
（未經審計）
（表格金額以千加元表示，股票數量和每股金額除外）
4. | 現金和現金等價物 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日，合併現金及現金等價物狀況如下：
|
| 2024 |
| 2023 |
|
| $ |
| $ |
以加元持有的現金和現金等價物 | | 8,377 | | 16,857 |
| | | | |
以美元持有的現金和現金等價物 | | 35,988 | | 20,110 |
以美元持有的現金和現金等價物（等值加元） | | 48,764 | | 26,597 |
| | | | |
持有的現金和現金等價物（以墨西哥比索計） | | 4,734 | | 16 |
持有的現金和現金等價物，以墨西哥比索（等值加元） | | 386 | | 1 |
現金和現金等價物總額 | | 57,527 | | 43,455 |
截至2024年3月31日，現金及現金等價物包括在貨幣市場基金中持有的380萬美元（合520萬美元）（2023年12月31日——100萬美元（合140萬美元））。
5. | 對關聯公司的投資和其他投資 |
對聯營公司的投資
|
| 2024 |
| 2023 |
|
| $ |
| $ |
餘額-期初 | | 13,034 | | 8,833 |
對聯營公司的投資 | | — | | 4,800 |
虧損和綜合虧損份額，淨額 | | (131) | | (599) |
餘額-期末 | | 12,903 | | 13,034 |
其他投資
|
| 2024 |
| 2023 |
|
| $ |
| $ |
計入損益的公允價值（認股權證和可轉換貸款） | |
| |
|
餘額-期初 | | 4 | | 18 |
公允價值的變化 | | 296 | | (14) |
餘額-期末 | | 300 | | 4 |
| | | | |
公允價值計入其他綜合收益（股份） | | | | |
餘額-期初 | | 19,389 | | 33,801 |
處置勘探財產時得到的對價 | | — | | 1,694 |
處置 | | (649) | | (5,935) |
公允價值的變化 | | (2,846) | | (10,171) |
餘額-期末 | | 15,894 | | 19,389 |
總計 | | 16,194 | | 19,393 |
其他投資包括普通股和認股權證，幾乎完全來自上市公司。
10
奧西斯科開發公司
簡明中期綜合財務報表附註
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
（未經審計）
（表格金額以千加元表示，股票數量和每股金額除外）
6. | 採礦權益 |
|
| 2024 |
| 2023 |
|
| $ |
| $ |
成本-期初 | | 456,467 | | 583,669 |
補充 | | 6,941 | | 30,598 |
礦業税收抵免 | | — | | 152 |
資產報廢義務 | | (1,083) | | (326) |
折舊資本化 | | 525 | | 4,630 |
基於股份的薪酬資本化 | | 15 | | 287 |
減值 | | — | | (160,484) |
借款成本 | | 206 | | — |
貨幣折算調整 | | 2,128 | | (2,059) |
成本-期末 | | 465,199 | | 456,467 |
累計折舊-期初 | | 4,772 | | 3,190 |
折舊 | | 40 | | 1,075 |
貨幣折算調整 | | 232 | | 507 |
累計折舊-期末 | | 5,044 | | 4,772 |
| | | | |
成本 | | 465,199 | | 456,467 |
累計折舊 | | (5,044) | | (4,772) |
賬面淨值 | | 460,155 | | 451,695 |
NSR 版税和直播
OGR持有巴克維爾擁有的Cariboo黃金項目（“Cariboo”）的5％NSR特許權使用費，在聖安東尼奧地產中持有15％的金銀流動，Tintic地產中所有精煉金屬的2％至2.5％。Cariboo 5% 的NSR特許權使用費是永久性的，由巴克維爾所有動產和不動產的債券擔保，包括巴克維爾在財產和礦產權中的權益，金額不少於1.5億美元。
11
奧西斯科開發公司
簡明中期綜合財務報表附註
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
（未經審計）
（表格金額以千加元表示，股票數量和每股金額除外）
7. | 不動產、廠房和設備 |
|
| |
| 機械 |
| |
|
|
|
|
| | 陸地和 | | 和 | | 施工- | | | | |
| | 建築物 | | 裝備 | | 進行中 | | 2024 | | 2023 |
|
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
成本-期初 | | 31,617 | | 88,558 | | 11,399 | | 131,574 | | 131,909 |
補充 | | 38 | | 733 | | 808 | | 1,579 | | 18,092 |
處置 | | — | | (3,152) | | — | | (3,152) | | (7,915) |
減值 | | — | | (2,513) | | (514) | | (3,027) | | (11,490) |
其他 | | — | | — | | — | | — | | (1,647) |
轉賬 | | — | | 124 | | (124) | | — | | — |
貨幣折算調整 | | 324 | | 1,312 | | 49 | | 1,685 | | 2,625 |
成本-期末 | | 31,979 | | 85,062 | | 11,618 | | 128,659 | | 131,574 |
| | | | | | | | | | |
累計折舊-期初 | | 7,596 | | 26,693 | | — | | 34,289 | | 20,213 |
折舊 | | 829 | | 2,711 | | — | | 3,540 | | 15,119 |
處置 | | — | | (2,765) | | — | | (2,765) | | (1,643) |
其他 | | — | | — | | — | | — | | (91) |
貨幣折算調整 | | 71 | | 489 | | — | | 560 | | 691 |
累計折舊-期末 | | 8,496 | | 27,128 | | — | | 35,624 | | 34,289 |
| | | | | | | | | | |
賬面淨值 | | 23,483 | | 57,934 | | 11,618 | | 93,035 | | 97,285 |
機械和設備包括截至2024年3月31日淨賬面價值為290萬美元的使用權資產（截至2023年12月31日為310萬美元）。
12
奧西斯科開發公司
簡明中期綜合財務報表附註
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
（未經審計）
（表格金額以千加元表示，股票數量和每股金額除外）
8. | 探索與評估 |
|
| 2024 |
| 2023 |
|
| ($) |
| ($) |
賬面淨值-期初 |
| 70,135 |
| 55,126 |
補充 |
| 4,272 |
| 16,128 |
折舊資本化 |
| 143 |
| 421 |
貨幣折算調整 |
| 1,647 |
| (1,540) |
賬面淨值-期末 |
| 76,197 |
| 70,135 |
| | | | |
成本 |
| 176,404 |
| 170,342 |
累計減值 |
| (100,207) |
| (100,207) |
賬面淨值-期末 |
| 76,197 |
| 70,135 |
9. | 長期債務和信貸額度 |
|
| 2024 |
| 2023 |
|
| ($) |
| ($) |
餘額-期初 |
| 16,923 |
| 16,919 |
增補——信貸額度 |
| 32,909 |
| 5,878 |
償還採礦設備融資 |
| (3,657) |
| (5,675) |
財務成本 | | 384 | | — |
貨幣折算調整 |
| 158 |
| (199) |
餘額-期末 |
| 46,717 |
| 16,923 |
| | | | |
長期債務的當前部分 |
| 43,776 |
| 11,821 |
長期債務的非流動部分 |
| 2,941 |
| 5,102 |
|
| 46,717 |
| 16,923 |
信貸額度
2024年3月1日，公司與加拿大國民銀行簽訂了信貸協議，提供5000萬美元的延期提款定期貸款（“信貸額度”）。信貸額度將專門用於資助Cariboo黃金項目正在進行的詳細工程和施工前活動。信貸額度的期限自截止日期（2025年3月1日）起為12個月，貸款人可以自行決定將其延長至2025年8月1日，未償信貸額度應在到期日償還。信貸額度下的提款可以是基準利率貸款或定期基準貸款，後者將適用不同的利率。應按季度對未償本金支付利息，年利率等於以下利率，前提是自2024年3月1日起每90天每90天將每種利率每年提高0.50％：
| - | 對於基準利率貸款：（i）聯邦基金有效利率加0.50％和（ii）加拿大美元貸款的國家銀行浮動利率加上（iii）年利率4.00％中的較大者。 |
| - | 對於定期基準貸款：（i）有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）；以及（ii）一次、三個月和六個月提款的年利率分別額外增加0.10％、0.15％和0.25％，再加上（iii）每年5.00％。 |
信貸額度受某些條件和契約的約束，要求公司維持一定的財務比率，包括公司的有形淨資產、最低流動性和其他非財務要求。截至2024年3月31日，所有此類比率和要求均已滿足。
13
奧西斯科開發公司
簡明中期綜合財務報表附註
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
（未經審計）
（表格金額以千加元表示，股票數量和每股金額除外）
此外，信貸額度下的債務以巴克維爾當前和未來的所有資產和財產以及公司持有的巴克維爾股份作為擔保。
2024年3月1日，信貸額度下作為定期基準貸款提取了2500萬美元（合3,390萬美元），扣除70萬美元（合90萬美元）的費用。
預計付款時間表如下：
|
| 少於 1 年 |
| 1-2 年 |
| 3-4 年 |
| | $ | | $ | | $ |
總付款——採礦設備融資（本金） | | 10,617 | | 2,109 | | 832 |
總付款——信貸額度（本金） | | 33,875 | | — | | — |
10. | 遞延對價和或有付款 |
延期對價和或有付款的變動如下：
|
| 2024 |
| 2023 |
|
| ($) |
| ($) |
餘額-期初 |
| 13,852 |
| 16,638 |
補充 |
| — |
| — |
利息資本化 |
| 166 |
| 922 |
還款 |
| — |
| (334) |
股票結算 |
| — |
| (2,986) |
外匯 |
| 376 |
| (388) |
餘額-期末 |
| 14,394 |
| 13,852 |
| | | | |
遞延對價和或有付款的當期部分 |
| 3,388 |
| 3,307 |
遞延對價和或有付款的非當期部分 |
| 11,006 |
| 10,545 |
|
| 14,394 |
| 13,852 |
11. | 合同責任 |
合同責任的變動情況如下：
| | 2024 |
| 2023 |
|
| ($) |
| ($) |
餘額-期初 |
| 31,721 |
| 55,193 |
合同責任所得收益 | | (20) | | (1,326) |
合同負債融資部分的增加 |
| 1,733 |
| 9,302 |
累積補差額調整 |
| (10) |
| (34,581) |
貨幣折算調整 |
| 786 |
| 3,133 |
餘額-期末 |
| 34,210 |
| 31,721 |
| | | | |
流動負債 |
| 26 |
| 21 |
非流動負債 |
| 34,184 |
| 31,700 |
|
| 34,210 |
| 31,721 |
14
奧西斯科開發公司
簡明中期綜合財務報表附註
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
（未經審計）
（表格金額以千加元表示，股票數量和每股金額除外）
12. | 環境修復條款 |
|
| 2024 |
| 2023 |
|
| ($) |
| ($) |
餘額-期初 |
| 76,729 |
| 75,770 |
新負債 |
| — |
| 3,660 |
估計數的修訂 |
| (1,190) |
| (3,964) |
增值費用 |
| 889 |
| 3,154 |
結清負債/支付負債 |
| (327) |
| (2,933) |
貨幣折算調整 |
| 781 |
| 1,042 |
餘額-期末 |
| 76,882 |
| 76,729 |
| | | | |
流動負債 |
| 10,309 |
| 4,204 |
非流動負債 |
| 66,573 |
| 72,525 |
|
| 76,882 |
| 76,729 |
環境恢復條款代表了與最終關閉公司的採礦權益、財產、廠房和設備以及勘探和評估資產相關的法律和合同義務。截至2024年3月31日，經通脹調整後的未貼現現金流估計為8,840萬美元，以解決環境修復問題。使用的加權平均實現率為5.04％，根據目前的關閉計劃，預計將在2024年至2030年之間發放款項。
13. | 認股權證責任 |
作為2022年非經紀私募配售的一部分發行的認股權證包括嵌入式衍生品，因為它們可以美元行使，因此不符合IAS 32中規定的 “固定換固定” 要求 金融工具：演示文稿。因此，它們被歸類為負債並按公允價值計量。在每個報告期結束時，使用Black-Scholes模型按其估計公允價值對負債進行重估，公允價值的變動在合併虧損表中確認 認股權證負債公允價值的變化。如附註3所述，認股權證負債自2024年1月1日起作為流動負債列報，與國際會計準則1修正案的適用有關。
認股權證負債的變動如下：
|
| 2024 |
| 2023 |
| | $ | | $ |
計入損益的公允價值（認股權證） | |
|
|
|
餘額-期初 | | 11,552 | | 16,395.0 |
公允價值的變化 | | (9,070) | | (4,535) |
外匯 | | 283 | | (308) |
餘額-期末 | | 2,765 | | 11,552 |
15
奧西斯科開發公司
簡明中期綜合財務報表附註
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
（未經審計）
（表格金額以千加元表示，股票數量和每股金額除外）
在沒有報價市場價格的情況下，以美元行使的認股權證的公允價值是根據以下假設和輸入使用Black-Scholes期權定價模型確定的：
|
| 2024 |
| 2023 | | ||
每股分紅 | | | — | | | — | |
預期波動率 | | | 61.5 | % | | 78.3 | % |
無風險利率 | | | 4.42 | % | | 4.00 | % |
預期壽命 | | | 3.2 年 | | | 3.4 年 | |
行使價 (美元) | | $ | 10.70 | | $ | 10.70 | |
股價 (美元) | | $ | 2.13 | | $ | 2.91 | |
14. | 認股證 |
下表彙總了公司未償還認股權證的變動：
| | 2024 | | 2023 | ||||
| | | | 加權 | | | | 加權 |
| | 的數量 | | 平均的 | | 的數量 | | 平均的 |
|
| 認股證 |
| 行使價 |
| 認股證 |
| 行使價格 |
| | |
| $ | | |
| $ |
餘額-期初 |
| 26,958,699 |
| 12.93 | | 24,046,640 |
| 17.86 |
已發行 — 買入交易融資 | | — | | — | | 7,841,850 | | 8.55 |
認股證到期 | | — | | — | | (4,929,791) | | 30.00 |
餘額-期末 |
| 26,958,699 | | 12.93 | | 26,958,699 | | 12.93 |
未償還的認股權證的到期日和行使期限如下：
一部分 | 認證 CUSIP | 成熟度 | 認股權證數量 | 行使價 | 轉換 | |
2022 年經紀私募配售 | 68828E221 | 3 月 2 日至 27 日 | 7,752,916 | $ | 14.75 | 每份認股權證的持有人有權購買公司的一股普通股 |
2022年非經紀私募配售 | 68828E239 | 5月27日-27日 | 11,363,933 | 美元 | 10.70 | 每份認股權證的持有人有權購買公司的一股普通股 |
2023 年收購交易融資 | 68828E262 | 3 月 2 日至 26 日 | 7,841,850 | $ | 8.55 | 每份認股權證的持有人有權購買公司的一股普通股 |
16
奧西斯科開發公司
簡明中期綜合財務報表附註
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
（未經審計）
（表格金額以千加元表示，股票數量和每股金額除外）
15. | 基於股份的薪酬 |
分享選項
公司向董事、高級管理人員、管理層、員工和顧問提供股票期權計劃。
下表彙總了有關公司計劃下未償還股票期權變動的信息：
| | 2024 |
| 2023 | ||||
| | | | 加權 | | | | 加權 |
| | | | 平均的 | | | | 平均的 |
| | 的數量 | | 運動 | | 的數量 | | 運動 |
|
| 選項 |
| 價格 |
| 選項 |
| 價格 |
| | | | $ | | |
| $ |
餘額-期初 |
| 2,700,077 | | 9.64 |
| 1,812,450 | | 11.52 |
已授予 |
| — | | — |
| 1,202,400 | | 6.59 |
被沒收 |
| (362,054) | | 8.64 |
| (314,773) | | 8.86 |
餘額-期末 |
| 2,338,023 | | 9.79 |
| 2,700,077 | | 9.64 |
可行使期權-期末 |
| 712,372 | | 14.16 |
| 735,050 | | 14.18 |
下表彙總了截至2024年3月31日的未償還股票期權：
|
| |
| 未平倉期權 |
| 可行使的期權 | ||||
| | | | | | 加權 | | | | 加權 |
| | | | | | 平均的 | | | | 平均的 |
| | 運動 | | | | 剩餘合同 | | | | 剩餘合同 |
授予日期 |
| 價格 |
| 數字 |
| 壽命（年） | | 數字 |
| 壽命（年） |
|
| $ | | |
| | | | |
|
2020年12月22日 |
| 22.86 | | 293,821 |
| 1.59 | | 207,524 | | 1.59 |
2021年2月5日 |
| 24.30 | | 10,533 |
| 1.85 | | 7,022 | | 1.85 |
2021年6月23日 |
| 21.30 | | 135,298 |
| 1.83 | | 101,190 | | 1.83 |
2021年8月16日 |
| 16.89 | | 31,199 |
| 2.38 | | 20,801 | | 2.38 |
2021年11月12日 |
| 16.20 | | 36,372 |
| 2.41 | | 25,266 | | 2.41 |
2022年6月30日 |
| 6.49 | | 585,733 |
| 2.90 | | 256,333 | | 2.90 |
2022年11月18日 |
| 6.28 | | 267,767 |
| 3.54 | | 94,236 | | 3.54 |
2023年4月3日 | | 6.59 | | 977,300 | | 4.01 | | - | | - |
|
| 9.79 | | 2,338,023 |
| 3.19 | | 712,372 | | 2.41 |
股票期權的公允價值被確認為歸屬期內的薪酬支出。在截至2024年3月31日的三個月中，與根據奧西斯科開發計劃授予的股票期權相關的股份薪酬總額為10萬美元（截至2023年3月31日的三個月為80萬美元）。
17
奧西斯科開發公司
簡明中期綜合財務報表附註
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
（未經審計）
（表格金額以千加元表示，股票數量和每股金額除外）
遞延和限制性股票單位（“DSU” 和 “RSU”）
下表彙總了有關 DSU 和 RSU 變動的信息：
| | 2024 | | 2023 | ||||
|
| DSU(i) |
| RSU |
| DSU(i) |
| RSU |
餘額-期初 |
| 294,713 |
| 1,078,285 |
| 206,426 |
| 1,054,194 |
已授予 |
| — |
| — |
| 99,170 |
| 261,900 |
已解決 |
| — |
| — |
| (10,883) |
| (95,459) |
被沒收 |
| — |
| (171,897) |
| — |
| (142,350) |
餘額-期末 |
| 294,713 |
| 906,388 |
| 294,713 |
| 1,078,285 |
餘額-既得 |
| 195,543 |
| — |
| 195,543 |
| — |
| (i) | 除非公司董事會另有決定，否則DSU將在下次年度股東大會的前一天歸屬，並在每位董事離開董事會或未連任時以普通股、現金或普通股和現金的組合形式向其支付，由公司自行決定。派息的價值通過將預計在支付日歸還的DSU數量乘以授予日前一天公司股票的收盤價來確定。公允價值在歸屬期內予以確認。在結算日，在扣除公司必須向税務機關匯款的董事所得福利應繳的所得税後，將為每份DSU發行一股普通股。 |
截至2024年3月31日期間，與奧西斯科開發公司的DSU和RSU計劃相關的基於股份的薪酬支出總額為20萬美元（截至2023年3月31日的三個月為零）。
根據截至2024年3月31日普通股的收盤價（2.89美元），並考慮到邊際所得税税率為53.3％，預計Osisko Development將向税務機關移交給税務機關以清償員工與既得的RSU和DSU相關的納税義務的金額為30萬美元（截至2023年12月31日為40萬美元），按所有RSU計算，為190萬美元以及未償還的DSU（截至2023年12月31日為280萬美元）。
16. | 銷售成本和其他運營成本 |
|
| 2024 | | 2023 | |
|
| ($) | | ($) | |
工資和福利 | | 1,780 | | 1,656 | |
基於股份的薪酬 |
| 21 | | 82 | |
特許權使用費 |
| 175 | | 305 | |
合同服務 |
| 2,453 | | 3,363 | |
原材料和消耗品 |
| 400 | | 3,150 | |
運營開銷和減記 |
| 3,053 | | 2,930 | |
折舊 |
| 2,893 | | 3,473 | |
|
| 10,775 | | 14,959 | |
在截至2024年3月31日的三個月中，記錄的金額為50萬美元（截至2023年3月31日的三個月為零）運營開銷和減記將庫存評估為可變現的淨價值。
18
奧西斯科開發公司
簡明中期綜合財務報表附註
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
（未經審計）
（表格金額以千加元表示，股票數量和每股金額除外）
17. | 補充現金流量信息 |
|
| 2024 |
| 2023 | |
| | ($) | | ($) | |
非現金營運資金項目的變化 |
| | | | |
應收金額減少（增加） |
| 1,205 | | 7,599 | |
庫存減少（增加） |
| 21 | | 693 | |
其他流動資產的增加 |
| (992) | | 975 | |
應付賬款和應計負債減少 |
| 1,940 | | (5,639) | |
| | 2,174 | | 3,628 | |
18. | 金融工具的公允價值 |
下表提供了有關合並財務狀況報表中按公允價值計量的金融資產和負債的信息，並根據計量時使用的投入的重要性按等級分類。
第 1 級 — 活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價；
第 2 級 — 除第 1 級所包含的報價外，資產或負債可以直接（即價格）或間接（即從價格中得出）觀察到的投入；以及
第 3 級 — 非基於可觀察到的市場數據（即不可觀察的輸入）的資產或負債輸入。
| | 2024年3月31日 | ||||||
|
| 第 1 級 |
| 第 2 級 |
| 第 3 級 | | 總計 |
|
| $ | | $ | | $ | | $ |
重複測量 | |
|
|
|
|
|
|
|
按公允價值計入損益的金融資產 | | | | | | | | |
股票證券認股權證 | |
|
|
|
|
|
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|
上市礦業勘探和開發公司 | |
|
|
|
|
|
|
|
貴金屬 | | — |
| — |
| 300 |
| 300 |
按公允價值計入其他綜合虧損的金融資產 | |
|
|
|
|
|
|
|
股權證券 | |
|
|
|
|
|
|
|
上市礦業勘探和開發公司 | |
|
|
|
|
|
|
|
貴金屬 | | 5,109 |
| — |
| — |
| 5,109 |
其他礦物質 | | 10,785 |
| — |
| — |
| 10,785 |
| | 15,894 |
| — |
| 300 |
| 16,194 |
19
奧西斯科開發公司
簡明中期綜合財務報表附註
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
（未經審計）
（表格金額以千加元表示，股票數量和每股金額除外）
| | 2023年12月31日 | ||||||
|
| 第 1 級 |
| 第 2 級 |
| 第 3 級 | | 總計 |
|
| $ | | $ | | $ | | $ |
重複測量 | |
|
|
|
|
|
|
|
按公允價值計入損益的金融資產 | | | | | | | | |
股票證券認股權證 | |
|
|
|
|
|
|
|
上市礦業勘探和開發公司 | |
|
|
|
|
|
|
|
貴金屬 | | — |
| — |
| 4 |
| 4 |
按公允價值計入其他綜合虧損的金融資產 | |
|
|
|
|
|
|
|
股權證券 | |
|
|
|
|
|
|
|
上市礦業勘探和開發公司 | |
|
|
|
|
|
|
|
貴金屬 | | 5,739 |
| — |
| — |
| 5,739 |
其他礦物質 | | 13,650 |
| — |
| — |
| 13,650 |
| | 19,389 |
| — |
| 4 |
| 19,393 |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，一級、二級和三級之間沒有轉賬。
第 1 級金融工具
在活躍市場交易的金融工具的公允價值基於財務狀況表日公認證券交易所的報價。用於公司持有的金融資產的報價市場價格是最後的交易價格。第一級中包含的工具主要包括在多倫多證券交易所或多倫多證券交易所風險投資等認可證券交易所交易的普通股。
第 2 級金融工具
未在活躍市場上交易的金融工具的公允價值是使用估值技術確定的。這些估值技術最大限度地利用可觀測的市場數據，並儘可能少地依賴公司的具體估計。如果衡量某一工具公允價值所需的所有重要投入均可觀察，則該工具將包含在第二級中。如果一個或多個重要輸入不是基於可觀察到的市場數據，則該工具將包含在第 3 級中。
第 3 級金融工具
歸類為第三級的金融工具包括對私營公司的投資以及公司持有的未在認可證券交易所交易的認股權證。在每份財務狀況表日，對私人公司所持投資的公允價值都採用貼現現金流法進行評估。現金流模型中使用的主要估值輸入是不可觀察的重要投入，這些投資被歸類為第三級。認股權證投資的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型確定的，該模型包括非基於可觀察市場數據的重要投入。因此，認股權證投資包含在第 3 級中。
下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中三級投資（認股權證和可轉換貸款）的變化：
|
| 2024 |
| 2023 |
| | $ | | $ |
餘額-期初 | | 4 |
| 18 |
公允價值的變化 (i) | | 296 |
| — |
餘額-期末 | | 300 |
| 18 |
20
奧西斯科開發公司
簡明中期綜合財務報表附註
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
（未經審計）
（表格金額以千加元表示，股票數量和每股金額除外）
歸類為三級的金融工具的公允價值取決於金融工具的性質。
上市礦業勘探和開發公司的股權證券認股權證和歸類為三級的可轉換債券的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型或貼現現金流確定的。模型中使用的主要不可觀測輸入是預期的波動率。模型中使用的預期波動率增加/下降為10％，將導致截至2024年3月31日和2023年12月31日的認股權證公允價值出現微不足道的變化。
合併財務狀況表中未按公允價值計量的金融工具
合併財務狀況表中未按公允價值計量的金融工具由現金和現金等價物、回收存款、貿易應收賬款、應收利息收入、關聯公司應收款和其他應收賬款、應付賬款和應計負債以及長期債務表示。由於其短期性質，現金和現金等價物、貿易應收賬款、關聯公司應收款和其他應收賬款、應付賬款和應計負債以及短期債務的公允價值接近其賬面價值。鑑於回收存款和長期債務的利率與公司在報告日類似條件下獲得的利率相似，因此回收存款和長期債務的賬面價值接近其公允價值。
19. | 分段信息 |
主要運營決策者按地域細分組織和管理業務，即礦產的收購、勘探和開發。與採礦項目勘探、評估和開發相關的資產位於加拿大、墨西哥和美國，截至2024年3月31日和2023年12月31日的詳細情況如下：
| | 2024 | ||||||
|
| 加拿大 |
| 墨西哥 | | 美國 |
| 總計 |
|
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
其他資產（非流動） | | 13,793 | | 21,766 | | 8,171 | | 43,730 |
採礦利息 | | 398,097 | | 22,113 | | 39,945 | | 460,155 |
不動產、廠房和設備 | | 57,766 | | 13,326 | | 21,943 | | 93,035 |
勘探和評估資產 | | 3,750 | | — | | 72,447 | | 76,197 |
非流動資產總額 | | 473,406 | | 57,205 | | 142,506 | | 673,117 |
| | 2023 | ||||||
|
| 加拿大 |
| 墨西哥 |
| 美國 |
| 總計 |
|
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
其他資產（非流動） | | 15,794 | | 20,728 | | 8,106 | | 44,628 |
採礦利息 | | 391,324 | | 21,432 | | 38,939 | | 451,695 |
不動產、廠房和設備 | | 61,012 | | 13,479 | | 22,794 | | 97,285 |
勘探和評估資產 | | 3,747 | | — | | 66,388 | | 70,135 |
非流動資產總額 | | 471,877 | | 55,639 | | 136,227 | | 663,743 |
21
奧西斯科開發公司
簡明中期綜合財務報表附註
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
（未經審計）
（表格金額以千加元表示，股票數量和每股金額除外）
|
| 加拿大 |
| 墨西哥 |
| 美國 |
| 總計 |
| | $ | | $ | | $ | | $ |
在截至2024年3月31日的三個月中 | |
|
|
|
|
|
|
|
收入 | | 68 | | — |
| 1,699 |
| 1,767 |
銷售成本 | | (98) |
| — |
| (1,876) |
| (1,974) |
其他運營成本 | | (5,791) |
| (1,679) |
| (1,331) |
| (8,801) |
一般和管理費用 | | (4,704) |
| (436) |
| (875) |
| (6,015) |
探索與評估 | | (40) |
| (30) |
| — |
| (70) |
資產減值 | | (4,894) |
| — |
| (521) |
| (5,415) |
營業損失 | | (15,459) |
| (2,145) |
| (2,904) |
| (20,508) |
| | | | | | | | |
在截至2023年3月31日的三個月中 | | | | | | | | |
收入 | | 674 | | 2,689 | | 88 | | 3,451 |
銷售成本 | | (674) | | (2,520) | | (1,212) | | (4,406) |
其他運營成本 | | (7,475) | | (2,805) | | (273) | | (10,553) |
一般和管理費用 | | (7,850) | | (726) | | (1,420) | | (9,996) |
探索與評估 | | (740) | | (67) | | — | | (807) |
營業收入（虧損） | | (16,065) | | (3,429) | | (2,817) | | (22,311) |
20. | 承諾 |
截至2024年3月31日，公司有以下承諾：
|
| 總計(i) |
| 少於 1 年 |
| 1-2 年 |
| 3-4 年 |
購買義務 |
| 4,797 |
| 4,777 |
| 20 |
| — |
資本承諾 |
| 15,089 |
| 7,541 |
| 7,548 |
| — |
總計 |
| 19,886 |
| 12,318 |
| 7,568 |
| — |
(i)某些資本支付的時間是根據項目的預測時間表估算的。某些承諾可以由公司自行決定取消，而財務影響很小或根本沒有。
22