展品99.2



我是大麻公司。

中期簡明綜合財務報表

截至2024年3月31日

以千為單位的加元

(未經審計)

索引

   
頁面
     
     
中期簡明綜合財務狀況表
  
2 - 3
     
中期簡明合併損益及其他全面收益表
  
4 - 5
     
中期簡明綜合權益變動表
  
6
     
現金流量表中期簡明合併報表
  
7 - 8
     
中期簡明合併財務報表附註
  
9 - 26

我是大麻公司。
臨時濃縮合並財務狀況報表
以千為單位的加元

         
3月31日，
2024
    
十二月三十一日，
2023
  
   
注意事項
    
(未經審計)
        
                   
資產
                  
                   
流動資產：
                  
                   
現金和現金等價物
        
$
1,048
    
$
1,813
  
應收貿易賬款
          
6,506
      
7,651
  
對供應商的預付款
          
780
      
936
  
其他應收賬款
          
3,732
      
3,889
  
盤存
  
3
      
7,901
      
9,976
  
                       
           
19,967
      
24,265
  
非流動資產：
                      
                       
財產、廠房和設備、淨值
          
4,939
      
5,058
  
對關聯公司的投資
          
2,078
      
2,285
  
使用權資產，淨額
          
1,243
      
1,307
  
無形資產，淨額
          
5,440
      
5,803
  
商譽
          
7,442
      
10,095
  
                       
           
21,142
      
24,548
  
                       
總資產
        
$
41,109
    
$
48,813
  

隨附的附註是中期簡明綜合財務報表的組成部分。

2
我是大麻公司。

臨時濃縮合並財務狀況報表
以千為單位的加元

         
3月31日，
2024
    
十二月三十一日，
2023
  
   
注意事項
    
(未經審計)
        
                   
負債和權益
                  
                   
流動負債：
                  
                   
貿易應付款
        
$
9,511
    
$
9,223
  
銀行貸款和信貸安排
          
11,941
      
12,119
  
其他應付帳款和應計費用
          
4,440
      
6,218
  
應計購買對價負債
          
2,165
      
2,097
  
沽期權負債
          
1,967
      
2,697
  
經營租賃負債的當期到期日
          
461
      
454
  
                       
           
30,485
      
32,808
  
                       
非流動負債：
                      
                       
按公允價值計量的權證
  
4
      
137
      
38
  
經營租賃負債
          
744
      
815
  
長期貸款
          
401
      
394
  
員工福利負債，淨額
          
96
      
95
  
遞延税項負債，淨額
          
902
      
963
  
                       
           
2,280
      
2,305
  
                       
總負債
          
32,765
      
35,113
  
                       
公司股權持有人應佔權益：
  
5
                  
                       
股本及溢價
          
253,887
      
253,882
  
翻譯儲備
          
1,399
      
95
  
為股票支付交易預留資金
          
9,664
      
9,637
  
累計赤字
          
(255,431
)
    
(249,145
)
                       
本公司股東應佔權益總額
          
9,519
      
14,469
  
                       
非控制性權益
          
(1,175
)
    
(769
)
                       
總股本
          
8,344
      
13,700
  
                       
負債和權益總額
        
$
41,109
    
$
48,813
  

隨附的附註是中期簡明綜合財務報表的組成部分。

3
我是大麻公司。

臨時濃縮合並損益表
及其他綜合收入（未經審計）
加元(千元)，每股數據除外

         
截至三個月
3月31日，
  
   
注意事項
    
2024
      
2023 (*)

                     
收入
        
$
12,063
    
$
12,529
  
收入成本
          
10,274
      
9,286
  
公允價值調整前毛利
          
1,789
      
3,243
  
                       
公允價值調整：
                      
本期出售存貨的已實現公允價值調整
          
(10
)
    
(339
)
公允價值調整總額
          
(10
)
    
(339
)
                       
毛利
          
1,779
      
2,904
  
                       
一般和行政費用
          
2,332
      
3,175
  
銷售和營銷費用
          
2,292
      
2,805
  
重組費用
          
-
      
283
  
基於股份的薪酬
          
32
      
258
  
其他運營費用
  
9
      
2,753
      
-
  
總運營費用
          
7,409
      
6,521
  
                       
營業虧損
          
5,630
      
3,617
  
                       
財政收入
  
4
      
(14
)
    
3,530
  
財務費用
          
(487
)
    
(795
)
財務收入，淨額
          
(501
)
    
2,735
  
                       
所得税前收益（虧損）
          
(6,131
)
    
(882
)
                       
所得税優惠
          
(111
)
    
(16
)
                       
淨(損)利
          
(6,020
)
    
(866
)
                       
不在以後各期重新計入損益的其他全面收益：
                      
                       
不會在以後期間重新分類為損益的其他全面收入總額
          
67
      
36
  
                       
兑換成提示貨幣的匯兑差額
          
1,330
      
(562
)
                       
後續期間不會重新分類至損益的其他全面收益（虧損）總額
          
1,397
      
(526
)
                       
將在後續期間重新分類為損益的其他全面收入：
                      
                       
折算涉外業務財務報表引起的調整
          
(35
)
    
155
  
                       
將在後續期間重新分類至損益的其他全面收益（虧損）總額
          
(35
)
    
155
  
                       
其他全面收益(虧損)合計
          
1,362
      
(371
)
                       
全面損失總額
        
$
(4,658
)
  
$
(1,237
)

4
我是大麻公司。

臨時濃縮合並損益表
及其他綜合收入（未經審計）
加元(千元)，每股數據除外

         
截至三個月
3月31日，
  
   
注意事項
    
2024
      
2023 (*)

                     
淨收益(虧損)可歸因於：
                    
本公司的股權持有人
          
(5,623
)
    
(600
)
非控制性權益
          
(397
)
    
(266
)
                       
         
$
(6,020
)
  
$
(866
)
可歸因於以下方面的全面收益(虧損)總額：
                      
本公司的股權持有人
          
(4,252
)
    
(959
)
非控制性權益
          
(406
)
    
(278
)
                       
         
$
(4,658
)
  
$
(1,237
)
歸屬於公司股權持有人的每股淨利潤（虧損）：
  
7
                  
                       
每股基本和稀釋（虧損）收益（加元）
        
$
(0.42
)
  
$
(0.05
)
                       
公司持股人持續經營的每股收益(虧損)：
                      
每股基本和稀釋（虧損）收益（加元）
        
$
(0.42
)
  
$
(0.05
)

（*）有關數字披露，請參閲註釋1。

隨附的附註是中期簡明綜合財務報表的組成部分。

5
我是大麻公司。

股票變動臨時集中合併報表（未經審計）
以千為單位的加元

   
分享
資本和溢價
    
為股票支付交易預留資金
    
翻譯儲備
    
累計赤字
    
總計
    
非控制性權益
    
總計
股權
  
                                           
截至2024年1月1日的餘額
  
$
253,882
    
$
9,637
    
$
95
    
$
(249,145
)
  
$
14,469
    
$
(769
)
  
$
13,700
  
                                                         
淨虧損
    
-
      
-
      
-
      
(5,623
)
    
(5,623
)
    
(397
)
    
(6,020
)
其他綜合損失合計
    
-
      
-
      
1,304
      
67
      
1,371
      
(9
)
    
1,362
  
                                                         
全面損失總額
    
-
      
-
      
1,304
      
(5,556
)
    
(4,252
)
    
(406
)
    
(4,658
)
                                                         
其他全面收益
    
-
      
-
      
-
      
(730
)
    
(730
)
    
-
      
(730
)
基於股份的薪酬
    
-
      
32
      
-
      
-
      
32
      
-
      
32
  
被沒收的期權
    
5
      
(5
)
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
                                                         
截至2024年3月31日餘額
  
$
253,887
    
$
9,664
    
$
1,399
    
$
(255,431
)
  
$
9,519
    
$
(1,175
)
  
$
8,344
  

   
分享
資本和溢價
    
為股票支付交易預留資金
    
翻譯儲備
    
累計赤字
    
總計
    
非控制性權益
    
總計
股權
  
                                           
截至2023年1月1日的餘額
  
$
245,776
    
$
15,167
    
$
1,283
    
$
(239,574
)
  
$
22,652
    
$
1,145
    
$
23,797
  
                                                         
淨虧損
    
-
      
-
      
-
      
(600
)
    
(600
)
    
(266
)
    
(866
)
其他綜合損失合計
    
-
      
-
      
(395
)
    
36
      
(359
)
    
(12
)
    
(371
)
                                                         
全面損失總額
    
-
      
-
      
(395
)
    
(564
)
    
(959
)
    
(278
)
    
(1,237
)
                                                         
發行普通股
    
1,736
      
-
      
-
      
-
      
1,736
      
-
      
1,736
  
基於股份的薪酬
    
-
      
258
      
-
      
-
      
258
      
-
      
258
  
被沒收的期權
    
266
      
(266
)
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
                                                         
截至2023年3月31日的餘額
  
$
247,778
    
$
15,159
    
$
888
    
$
(240,138
)
  
$
23,687
    
$
867
    
$
24,554
  

隨附的附註是中期簡明綜合財務報表的組成部分。

6
我是大麻公司。

現金流量臨時濃縮合並報表（未經審計）
以千為單位的加元

   
截至三個月
3月31日，
  
   
2024
      
2023(*)

經營活動提供的現金：
              
               
當期淨收益(虧損)
  
$
(6,020
)
  
$
43
  
對非現金項目的調整：
                
出售存貨的公允價值調整
    
10
      
339
  
憑證、投資和應收賬款的公允價值調整
    
100
      
(3,636
)
財產、廠房和設備折舊
    
147
      
174
  
無形資產攤銷
    
452
      
456
  
使用權資產折舊
    
118
      
179
  
商譽減值
    
2,753
      
-
  
財務費用，淨額
    
401
      
635
  
遞延税項負債，淨額
    
(69
)
    
(150
)
股份支付
    
32
      
258
  
重組費用
    
-
      
283
  
     
3,944
      
(1,462
)
                 
營運資金變動：
                
貿易應收賬款減少(增加)
    
1,332
      
1,937
  
其他應收賬款和向供應商預付款減少（增加）
    
159
      
(940
)
庫存減少（增加），扣除公允價值調整
    
2,159
      
90
  
貿易應付賬款減少（增加）
    
663
      
(6,021
)
僱員福利負債變動淨額
    
-
      
(22
)
其他應付帳款和應計費用增加
    
(2,745
)
    
(14
)
                 
     
1,568
      
(4,970
)
                 
已收税款（已付）
    
(121
)
    
328
  
                 
用於經營活動的現金淨額
    
(629
)
    
(6,061
)
                 
投資活動產生的現金流：
                
                 
購置房產、廠房和設備
    
(2
)
    
(411
)
支付購買對價
    
-
      
(56
)
                 
用於投資活動的現金淨額
  
$
(2
)
  
$
(467
)

隨附的附註是中期簡明綜合財務報表的組成部分。

7
我是大麻公司。

現金流量臨時濃縮合並報表（未經審計）
以千為單位的加元

   
截至三個月
3月31日，
  
   
2024
    
2023
  
融資活動產生的現金流量：
            
             
發行股本所得款項，扣除發行成本
    
176
      
825
  
發行認購證的收益
    
(176
)
    
7,027
  
償還租賃負債
    
(118
)
    
(175
)
已付利息-租賃負債
    
(15
)
    
(18
)
銀行貸款和信貸設施的收到（償還）
    
(2,856
)
    
(1,046
)
支付利息的現金
    
(444
)
    
(56
)
貼現支票的收益
    
2,581
       -
  
                 
融資活動提供的現金淨額(用於)
    
(852
)
    
6,557
  
                 
外匯對現金及現金等價物的影響
    
718
      
(1,059
)
                 
現金和現金等價物減少
    
(765
)
    
(1,030
)
期初的現金和現金等價物
    
1,813
      
2,449
  
                 
期末現金和現金等價物
  
$
1,048
    
$
1,419
  
                 
補充披露非現金活動：
                
                 
與相應租賃負債確認的使用權資產
  
$
40
    
$
49
  
發行股份以支付對公司非獨立董事的債務清償
  
$
-
    
$
222
  

(*)有關數字披露，請參閲附註1。

隨附的附註是中期簡明綜合財務報表的組成部分。

8
我是大麻公司。

臨時濃縮合並財務報表註釋（未經審計）
加元(千元)，不包括每股和每股數據

注1：-
一般信息


a.
公司信息：

IM Cannabis Corp.(以下簡稱“本公司”或“IMCC”)於加拿大證券交易所上市交易，自2021年3月1日起在納斯達克上市，股票代碼為“IMCC”。IMCC的總部設在以色列的基布茲-格里爾-雅姆。

本公司及其附屬公司(統稱為“本集團”)按地區報告分部經營(附註8)。該集團的大部分收入來自向以色列客户銷售醫用大麻產品。剩餘的收入來自向德國客户銷售醫用大麻和其他產品。

在以色列，IMCC通過Focus醫用草藥有限公司(“Focus”)在醫用大麻領域開展業務，該公司持有種植許可證，可根據以色列衞生部通過其以色列醫用大麻機構(“IMCA”)制定的醫用大麻條例在以色列種植、種植和供應醫用大麻產品，直至2022年7月。2022年7月，Focus關閉了其種植設施，並獲得了IMCA許可證，允許其進口大麻產品並繼續其供應活動。它的所有行動都是根據1973年以色列《危險藥物條例(新版)》(“危險藥物條例”)和IMCA頒佈的相關條例進行的。

2021年期間，IMCC還通過收購幾家專門經營醫用大麻的藥房和貿易公司，進入以色列的醫用大麻和其他醫藥產品零售領域 ，其中包括Revoly Trading and Marketing Ltd.(“Vironna”)、R.A.Yarok製藥有限公司和Oranim Plus製藥有限公司(“Oranim”)的藥房以及Panaxia和Rosen High way Ltd.的貿易公司。

在歐洲，IMCC通過Adjupharm GmbH(“Adjupharm”)運營，這是一家總部位於德國的子公司，於2019年3月15日被IMC控股有限公司(“IMC Holdings”)收購。Adjupharm是一家獲得歐盟GMP認證的醫用大麻生產商和分銷商，擁有德國監管機構頒發的批發、毒品處理、製造、採購、儲存和分銷許可證，允許在獲得必要許可證的情況下具備進出口能力。

在加拿大，IMCC一直通過Trichome Financial Corp.及其全資子公司Trichome JWC Acquisition Corp.(“TJAC”) 和MYM Nutreuticals Inc.(“MYM”)(統稱為“Trichome”或“加拿大實體”)積極運營。這些加拿大實體是加拿大成人娛樂用大麻市場上獲得聯邦許可的大麻產品生產商。根據國際財務報告準則，IMCC已退出其在加拿大的業務，並於2022年11月7日解除合併的Trichome。

該公司及其子公司不從事加拿大證券管理人員工通知51-352中定義的任何與美國大麻有關的活動。

9
我是大麻公司。

中期簡明合併財務報表附註(未經審計)
加元(千元)，不包括每股和每股數據
注1：-
一般(續)

Panaxia交易更新：中國

2023年2月13日，本公司宣佈與Panaxia達成協議，終止本公司根據Panaxia交易收購一家獲授權向患者配發和銷售醫用大麻的藥房的選擇權，無需額外考慮。根據該協議，根據Panaxia交易，本公司將不需要支付本公司欠Panaxia的約262美元普通股的第五期款項，並將根據雙方商定的條款從Panaxia獲得約95美元的協定補償金額，由Panaxia支付服務和大麻花序。
截至2023年12月31日，這筆款項未收到並應計為壞賬。

流動資金和資本資源-持續經營：

截至2024年3月31日，集團的現金及現金等價物總額為1,048美元，營運資本(流動資產減去流動負債)為10,518美元，集團的累計虧損為255,431美元。截至2024年3月31日止三個月，集團持續經營虧損5,630美元，持續經營活動現金流為負662美元。

本集團目前的營運預算包括有關來自銷售的現金收入的水平和時間的各種假設，以及營運開支和資本開支的現金支出，包括成本節約計劃。2023年，公司董事會批准了一項成本節約計劃，以使公司能夠繼續運營並履行其現金義務。成本節約計劃包括因效率和協同效應而減少成本 ，主要包括以下步驟：停止虧損活動的運營，減少工資和員工人數，減少向關鍵管理人員支付的薪酬(包括關鍵高管的裁員)，提高運營效率和減少資本支出。這些行動將在2024年節省成本，該公司將繼續努力提高運營效率。

儘管如上所述的成本節約計劃和重組，2024年的預計現金流表明，本集團不確定將產生足夠的資金繼續運營並在到期時履行其債務。專家組繼續評估其他資本和融資來源。然而，不能保證本集團將獲得額外資本和/或融資，即使有，也不能保證是否按本集團可接受的條款或所需金額進行融資。

這些情況使人對該公司作為持續經營企業的持續經營能力產生了極大的懷疑。綜合財務報表並不包括任何與資產或負債的可回收性及分類有關的調整，而該等調整是在本公司無法繼續經營時可能需要作出的。

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我是大麻公司。

中期簡明合併財務報表附註(未經審計)
加元(千元)，不包括每股和每股數據
注1：-
一般(續)

財務報表簡明格式與數字披露

這些財務報表是以簡明格式編制的，截至2024年3月31日，以及當時結束的三個月(“中期簡明合併財務報表”)。這些財務報表應與公司截至2023年12月31日的年度財務報表及截至該年度的年度財務報表及附註(“年度綜合財務報表”)一併閲讀。

此處披露的截至2023年3月31日的三個月的數字包括2023年第二季度對公司先前提交的未經審計的中期財務報表進行的更新和調整。這些調整和更新無關緊要。

與L5 Capital進行債務清償

2023年5月8日，本公司公告稱，已於2023年5月5日完成與L5 Capital進行債務清償交易的有價證券(以下簡稱《債務清償》)。根據債務清償，本公司以每單位1.25美元的價格發行492,492單位，清償未償債務838,776美元(約615,615美元)。每個單位包括一股公司普通股和一股普通股認購權證。每份認股權證使L5 Capital有權以每股普通股1.50美元的行使價購買額外一股普通股，為期36個月，自發行之日起計。根據適用的加拿大證券法，所有已發行證券的法定持有期為自發行之日起計4個月零1天。

停止運營和加拿大實體CCAA：

2022年11月7日，在公司努力實現運營效率的同時，公司宣佈將把重點和資源轉移到其在以色列和德國的最高價值市場的增長上，同時作為加拿大重組的一部分，開始退出加拿大大麻市場。

加拿大業務通過加拿大實體進行，並根據法院於2022年11月7日發佈的初步命令(根據法院於2022年11月17日作出的命令修訂和重述)在CCAA下有序清盤。最初的命令包括針對加拿大實體及其資產的所有訴訟程序的廣泛暫緩(不時延長，“暫緩”)。 根據最初的命令，KSV重組公司被任命為CCAA訴訟程序中的監督人(“監督人”)。

2023年1月9日，法院在CCAA訴訟程序中就加拿大實體提出的一項動議發出命令，動議批准(其中包括)：加拿大實體的業務和資產的出售和投資招攬程序；以及加拿大實體與L5 Capital Inc.(由執行主席和董事全資擁有和控制的公司)於2022年12月12日達成的跟蹤馬股份購買協議(“跟蹤馬購買協議”)。SISP建立了一個程序，以徵集對加拿大實體的任何或所有業務和資產的投資或出售的興趣。

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我是大麻公司。

中期簡明合併財務報表附註(未經審計)
加元(千元)，不包括每股和每股數據
注1：-
一般(續)

2023年2月22日，Monitor在CCAA會議記錄中發佈了一份報告(“Monitor的第三份報告”)，建議(其中包括)(I)沒有收到根據SISP的合格投標，(Ii)L5通知加拿大實體它將不會完成跟蹤馬購買協議所設想的交易，因此，加拿大實體終止了跟蹤馬購買協議，以及(Iii)Monitor繼續銷售加拿大實體的業務和資產，包括加拿大實體擁有的品牌和其他知識產權。

根據法院於2023年4月6日在CCAA訴訟程序中作出的命令(“反向歸屬令”)，法院批准了2023年3月28日Trichome Financial Corp.(“Trichome”或“Vendor”)，1000370759 Ontario Inc.(“買方”)，Trichome JWC

收購公司(“TJAC”)、Trichome Retail Corp.(“TRC”)、MYM Nutreuticals Inc.(“MYM”)、MYM International Brands Inc.(“MYMB”)和Highland Growth Inc.(“Highland”，以及與TJAC、TRC、MYM和MYMB這四家“購買實體”合稱)。被收購的實體及其業務和運營被出售給與本公司無關的一方，收購價為3,375美元，外加某些遞延 對價。因此，該公司已經退出了在加拿大的業務。本公司並無收取或無權收取購股協議所得款項的任何部分。

於2023年9月14日，奧斯本法官(於送達已籤立證書及上述CCAA 送達名單後)發出CCAA終止令，終止根據《公司債權人安排法》進行的法律程序及暫停期，而無須採取任何進一步行動或辦理任何手續。2023年9月29日，Trichome Financial Corp.提交(或被視為已提交)轉讓(或針對Trichome Financial Corp.作出破產令)，Goldhar&Associates Ltd.被破產管理署署長(或法院)任命為破產人遺產的受託人。破產人的第一次債權人會議於2023年10月17日舉行。
 
作為天合集團各實體的直接或間接股東，本公司在CCAA訴訟中受其他利益相關者優先處理，因此天合集團的業務重組很可能不會帶來任何回報。
 
《Telekana協定》
 
2022年11月29日，IMC與銷售醫用大麻的藥房Telekana Ltd.(“Telekana”)簽署了一項可轉換貸款協議，相應地，IMC將總共貸款611美元。這筆貸款將在以下較早的情況下轉換為1,040股，相當於Telekana總普通股的51%；(I)Telekana將從以色列衞生部獲得銷售醫用大麻的許可證，(Ii)IMC唯一決定轉換。許可證於2023年11月13日收到。

截至2023年12月31日止年度，IMC確認因重新計量貸款而產生的重估收益(虧損)。
 
截至2024年3月31日，IMC已經啟動了獲得以色列衞生部批准進行轉換的監管程序。

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我是大麻公司。

中期簡明合併財務報表附註(未經審計)
加元(千元)，不包括每股和每股數據
注1：-
一般(續)

重組：

2022年4月6日，Focus關閉了以色列的“Sde Avraham”種植設施，由此產生的與財產、廠房和設備、生物資產和使用權資產及負債減值有關的重組費用共計4,383美元。

2023年3月8日，該公司宣佈了其在以色列的戰略計劃，以加強對核心活動的關注，並推動效率，以實現可持續盈利。公司 在以色列的所有職能部門(包括高管)都進行了裁員。根據適用的以色列法律，與裁員有關的所有行動都在2023年年中之前完成。因此，公司在截至2023年12月31日的12個月中記錄了主要與員工工資有關的重組費用617美元

2023年6月30日，負責運營在Panaxia交易中收購的以色列醫用大麻分銷許可中心的實體停止了位於以色列洛德的許可貿易公司的業務。因此，該公司將通過IMC Pharma進行的業務過渡到第三方實體和目前由Rosen High Way運營的自己的貿易公司。

與Kadimastm簽署潛在反向合併的條款説明書
 
2024年2月13日，公司與以色列的臨牀細胞治療上市公司Kadimastem Ltd簽訂了一份不具約束力的條款説明書和一項貸款協議，該公司在特拉維夫證券交易所上市，代碼為(TASE：KDST)(“Kadimastem”)，雙方將努力完成一項業務合併，該合併將構成Kadimastem對公司的反向合併。
 
擬議交易完成後將存在的由此產生的發行人將把業務從醫用大麻改為生物技術，並在擬議交易結束時(“結束”)。
 
公司股東將持有公司88%的普通股(“由此產生的發行者股份”)，公司股東將持有由此產生的發行者股票的12%。各方當事人可在《最終協議》中商定一種不同的股權結構，以取代認股權證，結果相似。擬議的交易是一項公平交易，在交易完成前，IMC現有的醫用大麻業務以及目前在以色列和德國的其他活動(“遺留業務”)將被重組(“剝離”)為或有價值權(“CVR”)。CVR將使其持有人有權在出售遺留業務時獲得現金、股權或其他淨值。
 
13
我是大麻公司。

中期簡明合併財務報表附註(未經審計)
加元(千元)，不包括每股和每股數據
注1：-
一般(續)
 
遺留業務將可出售給第三方，出售期限最長為12個月，自交易完成之日起計(“記錄日期”)。在記錄日期之後，CVR中的任何剩餘遺留業務將根據最佳報價的條款通過投標程序進行出售。出售遺留業務的收益將用於清償債務，並將剩餘餘額 分配給CVR持有人。
 
2024年2月28日，根據條款説明書的條款，本公司的全資子公司IMC與Kadimastem簽署了一項貸款協議。因此，Kadimastm將向IMC提供高達650,000美元的貸款，分兩期提供資金：簽署貸款協議時提供300,000美元，並在簽署有關擬議交易的最終協議(“貸款”)時提供350,000美元。
 
貸款的利息為年息9.00%，為期12個月，並由下列抵押品和擔保擔保：(A)根據CVR(“抵押權利”)出售任何業務所得收益的10%，僅限於根據貸款協議未償還的貸款金額和支出，因此，IMC可全權酌情記錄抵押權利的第二級固定費用，或者，如果在簽署本貸款協議之日對抵押權利的現有質押隨後被解除或取消，然後，借款人應及時在所有適用的公共記錄中記錄抵押資產的第一級固定費用；但IMC不得對抵押權利施加任何新的留置權、抵押、抵押或質押，除非按照慣例排除；(B)IMC應盡其最大努力(br}在適用和被認為適當的適當時候，在適當的時候對其子公司R.A.雅洛克製藥有限公司的資產記錄一流的固定押記；以及(C)IMC首席執行官Oren Shuster先生的個人擔保。
 
在完成擬議的交易之前，IMC將召開股東大會，以批准除其他事項外。
截至2024年3月31日，尚未完成最終協議。

納斯達克合規通知

2023年8月1日，本公司收到納斯達克的書面通知(《通知函》)，稱普通股的收盤價在連續30個工作日內跌破每股1.00美元，導致本公司未遵守最低股價上市要求。通知函件規定，本公司須於2024年1月16日(即接獲該通知後180個歷日)前恢復遵守最低股價上市規定最少連續10個營業日。

2024年1月31日，該公司宣佈，它已收到納斯達克股票市場(“納斯達克”)的180個歷日延期，至2024年7月29日，以重新遵守納斯達克市場規則5550(A)(2)(“投標價格規則”)。
 
14
我是大麻公司。

中期簡明合併財務報表附註(未經審計)
加元(千元)，不包括每股和每股數據
注1：-
一般(續)

對在加拿大境外生效的保險費徵税
 
根據日期為2023年10月23日、涵蓋2020年1月1日至2020年12月31日的消費税評估通知書，IM Cannabis Corp.被評估保險税198,687.57美元，拖欠利息36,248.62美元，以及未提交罰款7,947.49美元(統稱為2020年評估)。
 
根據日期為2023年10月23日並涵蓋2021年1月1日至2021年12月31日的消費税評估通知書，IM Cannabis Corp.被評估為保險消費税72,944.92美元，拖欠利息1,533.75美元，以及未提交罰款499.48美元(統稱為“2021年評估”)。
 
2023年11月29日，公司對2020年評估和2021年評估提交了反對通知書(《消費税法案》)。本公司評估提交的反對通知 (消費税法案)為低到中等複雜性。
 
本公司評估，其提交的反對通知(消費税法案)有可能導致2020年評估和2021年評估被騰出。

35橡樹控股有限公司-投訴陳述
 
2023年11月27日，本公司宣佈，Michael Wiener、35 Oak Holdings Ltd.和MW Investments Ltd.(統稱為MYM股東原告)向加拿大安大略省高等法院提起訴訟，指控本公司及其子公司的某些現任和前任董事和高管因本公司通過其收購MYM Nutreuticals Inc.的安排計劃於2021年7月結束。該起訴書的副本已於2023年11月17日送交公司。
 
原告因《安排計劃》而成為本公司的股東，他們聲稱被告在口頭討論和公開披露大麻種植能力、種植面積和預計收入時做出了一系列失實陳述。原告進一步聲稱，失實陳述後來得到糾正，失實陳述導致公司 股票的價值被人為誇大，並誘使原告支持安排計劃。原告主張普通法上的虛假陳述索賠，並根據安大略省證券法提出了法定索賠，要求賠償1500萬美元。該公司和其他前董事和官員被告對索賠中的指控提出異議，並否認承擔任何責任。索賠於2023年7月開始，但直到2023年11月才送達。
 
2024年2月22日，本公司與一些被告一起提出了一項初步動議，以剔除索賠的幾個重要部分(“動議”)該動議未被法院安排。

15
我是大麻公司。

中期簡明合併財務報表附註(未經審計)
加元(千元)，不包括每股和每股數據
注1：-
一般(續)

目前，本公司管理層認為，動議具有可取之處，並有可能至少成功縮小對本公司的索賠範圍， 它還可能導致針對個人的某些索賠被完全駁回，如果不駁回，範圍和複雜性將縮小。
 
鑑於訴訟的初步階段，以及公司尚未對事實抗辯進行全面調查，現在就就索賠的是非曲直或它是否更有可能導致資金外流到公司還為時過早，如果是，資金流出的金額是多少。

奧拉尼姆藥房
 
2021年12月1日，IMC Holdings簽署了一項最終協議，以總代價約11,900,000新謝克爾(約4,900美元)收購Oranim 51%的權利， 包括簽署時以現金支付的5,200,000新謝克爾(約2,100美元)，同意於2023年第一季度以現金支付的5,200,000新謝克爾(約2,100美元)，以及1,500,000新謝克爾(約700美元)的普通股。

截至2023年4月，修正案已簽署，剩餘款項將分六次等額支付，直至2024年2月。
截至2023年12月31日，未行使約定支付金額。

根據2024年1月10日簽署的一項新修正案，所有剩餘的未支付分期付款已推遲到2024年4月15日。所有六筆分期付款(仍未支付)將產生15%的利息費用。 如果不能支付剩餘款項，IMC Holdings Ltd.的股份(51%)將被轉讓給賣家，交易也將被撤銷(另見注9)。

行使焦點選擇權
 
2023年11月30日，IMC Holdings通過向IMCA提交請求，行使了購買Oren Shuster和Rafael Gabay持有的Focus 74%股權的選擇權，IMCA於2024年2月25日批准了這筆交易。截至2024年3月31日，IMC控股持有分眾股份的74%。

16
我是大麻公司。

中期簡明合併財務報表附註(未經審計)
加元(千元)，不包括每股和每股數據
注1：-
一般(續)

以色列哈馬斯戰爭
 
2023年10月7日，恐怖組織哈馬斯和以色列之間的戰爭開始。這場戰爭對該公司的業務運營產生了影響。該公司在2023年第四季度和2024年第一季度遭受了 負面影響，中長期將產生潛在的積極影響。該公司的運作能力受到了損害，影響到了各個方面，包括員工、供應、進口、銷售等。
 

 b.
綜合財務報表的批准：

本公司合併財務報表於2024年5月7日經董事會授權發佈。


 c.
定義：

在這些財務報表中：

公司，或IMCC
-
我是大麻公司。
     
集團
-
IM Cannabis Corp.其附屬公司
     
附屬公司
-
由公司控制的公司(定義見IFRS 10)，其帳目與公司的帳目合併
     
CAD或$
-
加元
     
新謝斯
-
新以色列謝克爾

17
我是大麻公司。

中期簡明合併財務報表附註(未經審計)
加元(千元)，不包括每股和每股數據
注2：-
重大會計政策


a.
列報和衡量的基礎：

本公司的中期簡明綜合財務報表乃根據國際會計準則第34號“中期財務報告”(“國際會計準則第34號”)編制。

中期簡明綜合財務報表以加元列報，並按照公司年度綜合財務報表中所述的相同會計政策編制。在截至2024年3月31日的三個月內應用或採用以下新會計準則，對中期財務報表沒有影響：


 1)
對《國際會計準則》第1號--“有契諾的非流動負債和流動或非流動負債分類”的修正：

2020年1月和2022年10月，國際會計準則理事會發布了對《國際會計準則》第1號的修正案，其中涉及將有契約的負債歸類為流動負債或非流動負債的標準。2022年10月，國際會計準則委員會發布了一項補充修正案，因此，公司必須披露債務的賬面價值和財務基準的信息，以及可能導致 得出結論認為實體難以履行財務契約的事實和情況。

該修正案適用於2024年1月1日或之後開始的年度期間。


 2)
對國際財務報告準則第16號“租賃”的修正：

2022年9月，國際會計準則理事會發布了國際財務報告準則第16號修正案“回售和回租中的租賃負債”(“IFRS 16”)，以便在租賃付款為不依賴於指數或匯率的可變租賃付款時，在銷售和回租交易中的賣方和承租人的財務報表中提供會計處理。作為修正案的一部分，要求出賣人和承租人在首次確認此類交易時採用兩種辦法中的一種來衡量租賃的責任。所選擇的方法構成了必須始終如一地應用的會計政策。該修正案適用於2024年1月1日或之後的年度期間。


 3)
對“國際會計準則”7和“國際財務報告準則”7“供應商融資安排”的修正：

2023年5月，國際會計準則理事會公佈了《國際會計準則第7號，現金流量表》和《國際財務報告準則第7號，金融工具：披露》修正案(下稱《修正案》)，以澄清供應商融資安排的特點，並要求對這些安排進行額外披露。

修訂中的披露要求旨在協助和使財務報表使用者能夠評估供應商融資安排對實體債務以及對實體現金流和流動性風險敞口的影響。該修正案適用於2024年1月1日或之後開始的年度期間。

18
我是大麻公司。

中期簡明合併財務報表附註(未經審計)
加元(千元)，不包括每股和每股數據
注2：-
重大會計政策(續)


b.
重大會計判斷和估計：
 
根據《國際財務報告準則》編制公司中期簡明綜合財務報表需要管理層對 做出判斷、估計和假設 某些資產和負債的公允價值。估計和相關假設基於歷史經驗和其他相關因素。實際結果可能與這些估計不同。

我們會持續審查估計和基本假設的合理性和相關性。如果需要修訂，則在 期間得到認可 對估計以及受影響的未來時期進行了修訂。

19
我是大麻公司。

中期簡明合併財務報表附註(未經審計)
加元(千元)，不包括每股和每股數據
注3：-
庫存

以下為截至2024年3月31日的庫存細目：

   
2024年3月31日
  
   
資本化成本
    
公允估值調整淨額
    
賬面價值
  
正在進行的工作：
                  
散裝大麻
    
3,272
      
-
      
3,272
  
成品
                        
包裝乾燥大麻
    
4,186
      
10
      
4,196
  
其他產品
    
433
      
-
      
433
  
                         
截至2024年3月31日餘額
    
7,891
      
10
      
7,901
  

以下為截至2023年12月31日的庫存細目：

   
2023年12月31日
  
   
資本化成本
    
公允估值調整淨額
    
賬面價值
  
正在進行的工作：
                  
散裝大麻
  
$
3,735
    
$
-
    
$
3,735
  
製成品：
                        
包裝乾燥大麻
    
4,667
      
984
      
5,651
  
其他產品
    
590
      
-
      
590
  
                         
截至2023年12月31日的餘額
  
$
8,992
    
$
984
    
$
9,976
  

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內，大麻產品銷售商品成本支出的庫存分別為9，125美元和8，903美元，其中包括10美元和 分別為339美元的非現金費用，與售出庫存公允價值的變化有關。

截至2024年和2023年3月31日的三個月期間的收入成本還包括未分配到生產並確認為 的庫存成本的生產間接費用 發生的費用。

20
我是大麻公司。

中期簡明合併財務報表附註(未經審計)
加元(千元)，不包括每股和每股數據
注4：-
金融工具

金融工具按公允價值或攤銷成本計量。下表列出了用於確定各項財務公允價值的估值方法 儀器

按公允價值計量的金融工具
  
公允價值法
     
令狀責任 *）
投資Xinteza
  
Black & Scholes模型（3級類別）
市場可比（3級類別）

管理層認為現金及現金等值物、貿易應收賬款、其他應收賬款、貿易應付賬款、銀行貸款和信貸融資、其他的公允價值 由於這些工具的短期到期，應付賬款和應計費用以及應計應付購買對價接近其公允價值。


 *)
截至2024年3月31日和2023年3月31日止三個月，以公允價值計量的配股重新估值產生的財務（收入）費用分別為100美元和（3，636）美元。

截至2024年3月31日的認股證公允價值採用Black & Scholes模型計量，並採用以下關鍵假設：

   
發行日期
  
   
2023年5月
    
2023年2月
    
2021年5月
  
                   
預期波動率
    
48.43
%
    
48.43
%
    
48.43
%
股價(加元)
    
0.72
      
0.72
      
0.72
  
預期壽命(年)
    
2.096
      
1.849
      
2.096
  
無風險利率
    
4.12
%
    
4.12
%
    
4.12
%
預期股息收益率
    
0
%
    
0
%
    
0
%
公允價值：
                        
                         
每份授權書(加元)
  
$
0.031
    
$
0.023
    
$
0
  
認股權證合計(加元千元)
  
$
15
    
$
122
    
$
0
  

21
我是大麻公司。

中期簡明合併財務報表附註(未經審計)
加元(千元)，不包括每股和每股數據
注5：-
股權


a.
股本構成：

   
3月31日，
  
十二月三十一日，
   
2024
  
2023
   
授權
  
已發行和未償還
  
授權
  
已發行和未償還
                 
無面值普通股
  
無限
  
13,394,136
  
無限
  
13,394,136

普通股賦予其持有人蔘加股東大會的權利，每股普通股在所有事項上都擁有一項投票權，並在以下情況下獲得股息： 申報時參與公司清算時剩餘資產的分配。

2022年11月14日，公司股東大會決議以十(10)股至一(1)股的方式合併所有已發行和已發行普通股( “股份合併”)。這些合併財務報表中的所有股份和每股金額都將在列報的所有期間生效。


 b.
資本發行：

生命獻祭

於2023年1月及2月，本公司發行合共2,828,248個公司單位(每個為“單位”)，每單位作價1.25美元(1.66美元)，根據向居住於加拿大(魁北克省除外)及/或依賴上市發行人的其他合資格司法管轄區的買家的非經紀私募要約，按國家文書45-106-招股豁免(“終身要約”)第5A部分的融資豁免，在一系列交易中取得3,535美元(4,702)000美元的總收益。每個單位由一股普通股及一股普通股認購權證(每份為“認股權證”)組成，每份認股權證的持有人 有權以1.50美元(1.99美元)的行使價購買額外一股普通股，為期36個月，由發行日期起計。

此外，本公司一名非獨立董事以總計165美元(219美元)的認購價認購壽險發售項下合共131,700個單位。 本公司就董事先前向本公司提供的若干諮詢服務而欠董事的165美元債務，已清償董事的認購價。

22
我是大麻公司。

中期簡明合併財務報表附註(未經審計)
加元(千元)，不包括每股和每股數據
注5：-
股權

同時提供服務

與人壽發售同時，本公司以非經紀私募方式發行合共2,317,171個單位，單位價格為每單位1.25美元(1.66美元)，總收益為2,896美元(3,852美元)(“同時發售”)。同時發售由本公司內部人士牽頭及參與，佔同期發售單位總數的1,159,999個。同時發售的單位出售予加拿大所有省區及加拿大以外司法管轄區的買家。

根據可獲得的招股説明書豁免，壽險要約豁免除外。

根據適用的加拿大證券法，根據同時發售發行的所有單位均須受四個月零一天的法定持有期所規限。


 c.
已發行股本和已發行股本變動情況：

   
股份數量
  
       
截至2024年1月1日的餘額
    
13,394,136
  
         
普通股的發行
    
-
  
         
截至2024年3月31日餘額
    
13,394,136
  



下表列出了2018年計劃中股票期權數量和股票期權加權平均行權價格的變動情況：

   
截至2024年3月31日的三個月
  
   
選項數量
    
加權平均行權價
  
         
在CAD中
  
             
期初未平倉期權
    
325,452
    
$
28.72
  
                 
期內被沒收的期權
    
-
      
-
  
                 
期末未償還期權
    
325,452
    
$
28.72
  
                 
期末可行使的期權
    
309,184
    
$
29.53
  

23
我是大麻公司。

中期簡明合併財務報表附註(未經審計)
加元(千元)，不包括每股和每股數據
注6：-
選定的損益數據聲明

   
截至以下三個月
3月31日，
  
   
2024
    
2023
  
             
工資及相關費用
  
$
1,878
    
$
2,458
  
會計準則不包括折舊和攤銷
  
$
680
    
$
809
  

注7：-
每股淨收益（損失）

計算每股盈利時所用的股份數目及收益(虧損)詳情：

   
截至3月31日的三個月，
  
   
2024
    
2023
  
   
加權平均股數(千股)
    
公司股東應佔淨收益(虧損)
    
加權平均股數(千股)
    
公司股東應佔淨收益(虧損)
  
                         
用於計算持續經營的基本淨收益
    
13,394
    
$
(5,623
)
    
11,308
    
$
(600
)
                                 
潛在稀釋普通股的影響
    
-
      
-
      
-
      
-
  
                                 
用於計算持續經營業務的稀釋淨利潤
    
13,394
    
$
(5,623
)
    
11,308
    
$
(600
)


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我是大麻公司。

中期簡明合併財務報表附註(未經審計)
加元(千元)，不包括每股和每股數據
注8：-
運營細分市場


a.
報告經營分部：

經營分部的報告方式與向負責分配的首席運營決策者（“CODM”）提供的內部報告一致 資源並評估運營部門的績效。該公司的首席執行官是首席運營官。公司已確定其分為兩個經營分部（在對經營活動進行重新分類後） 加拿大Trichome集團已停止運營）。

截至2024年3月31日的三個月：

   
以色列
    
德國
    
調整
    
總計
  
                         
收入
  
$
10,911
    
$
1,152
    
$
-
    
$
12,063
  
                                 
線段損耗
  
$
(4,508
)
  
$
(316
)
  
$
-
    
$
(4,824
)
                                 
未分配的公司費用
                  
$
(806
)
  
$
(806
)
                                 
總營業虧損
                          
$
(5,630
)
                                 
折舊、攤銷和減值
  
$
655
    
$
25
    
$
-
    
$
680
  

截至2023年3月31日的三個月：

   
以色列
    
德國
    
調整
    
總計
  
                         
收入
  
$
11,437
    
$
1,092
    
$
-
    
$
12,529
  
                                 
線段損耗
  
$
(1,618
)
  
$
(557
)
  
$
-
    
$
(2,175
)
                                 
未分配的公司費用
                  
$
(1,442
)
  
$
(1,442
)
                                 
總營業虧損
                          
$
(3,617
)
                                 
折舊、攤銷和減值
  
$
780
    
$
29
    
$
-
    
$
809
  

25
我是大麻公司。

中期簡明合併財務報表附註(未經審計)
加元(千元)，不包括每股和每股數據
注9：-
後續事件


a.
2024年4月16日，該公司宣佈，在對2022年3月28日完成的Oranim Pharmacy收購交易 的所有剩餘約1,930美元未付分期付款進行對賬後，雙方已同意撤銷交易。因此，IMC控股有限公司(IMC Holdings Ltd.)51%的股份將轉回給賣方。

因此，截至2024年3月31日，公司已計入2753美元的商譽減值。


b.
2024年4月17日，該公司的一家全資子公司R.A.雅洛克製藥公司與一家非金融機構簽訂了一項金額為3,000,000新謝克爾(約合1,082美元)的貸款協議。此類貸款的年利率為15%，自發行之日起12個月到期。


c.
2024年4月17日，IMC Holdings與一家非金融機構簽署了一項修正案，將貸款協議從2024年4月18日延長至2025年4月18日，金額約為610美元，年利率為17%，不收取任何額外費用 。

26