mat-20220630
假的2022Q2美泰公司 /DE/000006327612 月 31 日http://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrent00000632762022-01-012022-06-3000000632762022-07-18xbrli: 股票00000632762022-06-30iso421:USD00000632762021-06-3000000632762021-12-31iso421:USDxbrli: 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RSU 成員2022-01-012022-06-300000063276US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2021-01-012021-06-300000063276US-GAAP：績效股成員2022-04-012022-06-300000063276US-GAAP：績效股成員2021-04-012021-06-300000063276US-GAAP：績效股成員2022-01-012022-06-300000063276US-GAAP：績效股成員2021-01-012021-06-300000063276US-GAAP：股票補償計劃成員2022-06-300000063276MAT：為增長進行優化曾是 CapitalLight Initiative 成員美國公認會計準則：銷售成員成本2022-04-012022-06-300000063276MAT：為增長進行優化曾是 CapitalLight Initiative 成員美國公認會計準則：銷售成員成本2021-04-012021-06-300000063276MAT：為增長進行優化曾是 CapitalLight Initiative 成員美國公認會計準則：銷售成員成本2022-01-012022-06-300000063276MAT：為增長進行優化曾是 CapitalLight Initiative 成員美國公認會計準則：銷售成員成本2021-01-012021-06-300000063276US-GAAP：出售一般和管理費用會員MAT：為增長進行優化曾是 CapitalLight Initiative 成員2022-04-012022-06-300000063276US-GAAP：出售一般和管理費用會員MAT：為增長進行優化曾是 CapitalLight Initiative 成員2021-04-012021-06-300000063276US-GAAP：出售一般和管理費用會員MAT：為增長進行優化曾是 CapitalLight Initiative 成員2022-01-012022-06-300000063276US-GAAP：出售一般和管理費用會員MAT：為增長進行優化曾是 CapitalLight Initiative 成員2021-01-012021-06-300000063276MAT：為增長進行優化曾是 CapitalLight Initiative 成員2022-04-012022-06-300000063276MAT：為增長進行優化曾是 CapitalLight Initiative 成員2021-04-012021-06-300000063276MAT：為增長進行優化曾是 CapitalLight Initiative 成員2022-01-012022-06-300000063276MAT：為增長進行優化曾是 CapitalLight Initiative 成員2021-01-012021-06-300000063276US-GAAP：員工離職會員MAT：為增長進行優化曾是 CapitalLight Initiative 成員2021-12-310000063276US-GAAP：員工離職會員MAT：為增長進行優化曾是 CapitalLight Initiative 成員2022-01-012022-06-300000063276US-GAAP：員工離職會員MAT：為增長進行優化曾是 CapitalLight Initiative 成員2022-06-300000063276MAT：為增長進行優化曾是 CapitalLight Initiative 成員US-GAAP：其他重組成員2021-12-310000063276MAT：為增長進行優化曾是 CapitalLight Initiative 成員US-GAAP：其他重組成員2022-01-012022-06-300000063276MAT：為增長進行優化曾是 CapitalLight Initiative 成員US-GAAP：其他重組成員2022-06-300000063276MAT：為增長進行優化曾是 CapitalLight Initiative 成員2021-12-310000063276MAT：為增長進行優化曾是 CapitalLight Initiative 成員2022-06-300000063276US-GAAP：員工離職會員MAT：為增長進行優化曾是 CapitalLight Initiative 成員2020-12-310000063276US-GAAP：員工離職會員MAT：為增長進行優化曾是 CapitalLight Initiative 成員2021-01-012021-06-300000063276US-GAAP：員工離職會員MAT：為增長進行優化曾是 CapitalLight Initiative 成員2021-06-300000063276MAT：為增長進行優化曾是 CapitalLight Initiative 成員US-GAAP：其他重組成員2020-12-310000063276MAT：為增長進行優化曾是 CapitalLight Initiative 成員US-GAAP：其他重組成員2021-01-012021-06-300000063276MAT：為增長進行優化曾是 CapitalLight Initiative 成員US-GAAP：其他重組成員2021-06-300000063276MAT：為增長進行優化曾是 CapitalLight Initiative 成員2020-12-310000063276MAT：為增長進行優化曾是 CapitalLight Initiative 成員2021-06-300000063276MAT：為增長進行優化曾是 CapitalLight Initiative 成員SRT: 最低成員2022-06-300000063276SRT: 最大成員MAT：為增長進行優化曾是 CapitalLight Initiative 成員2022-06-300000063276墊子:SleeperMemberSRT: 最低成員2022-01-012022-06-30mat: class0000063276墊子:SleeperMember2022-06-30mat: 訴訟墊子:孩子0000063276MAT: 舉報信會員2019-12-012020-01-31mat: 股東0000063276MAT: 舉報信會員2022-02-012022-02-280000063276MAT: 舉報信會員2021-06-300000063276MAT: 舉報信會員SRT: 場景預測成員2022-07-012022-07-290000063276US-GAAP：運營部門成員MAT: 北美分部會員2022-04-012022-06-300000063276US-GAAP：運營部門成員MAT: 北美分部會員2021-04-012021-06-300000063276US-GAAP：運營部門成員MAT: 北美分部會員2022-01-012022-06-300000063276US-GAAP：運營部門成員MAT: 北美分部會員2021-01-012021-06-300000063276MAT: 國際分部會員US-GAAP：運營部門成員2022-04-012022-06-300000063276MAT: 國際分部會員US-GAAP：運營部門成員2021-04-012021-06-300000063276MAT: 國際分部會員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-06-300000063276MAT: 國際分部會員US-GAAP：運營部門成員2021-01-012021-06-300000063276MAT: AmericanGirlsSegmentMent成員US-GAAP：運營部門成員2022-04-012022-06-300000063276MAT: AmericanGirlsSegmentMent成員US-GAAP：運營部門成員2021-04-012021-06-300000063276MAT: AmericanGirlsSegmentMent成員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-06-300000063276MAT: AmericanGirlsSegmentMent成員US-GAAP：運營部門成員2021-01-012021-06-300000063276US-GAAP：運營部門成員2022-04-012022-06-300000063276US-GAAP：運營部門成員2021-04-012021-06-300000063276US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-06-300000063276US-GAAP：運營部門成員2021-01-012021-06-300000063276US-GAAP：企業非細分市場成員2022-04-012022-06-300000063276US-GAAP：企業非細分市場成員2021-04-012021-06-300000063276US-GAAP：企業非細分市場成員2022-01-012022-06-300000063276US-GAAP：企業非細分市場成員2021-01-012021-06-300000063276US-GAAP：運營部門成員MAT：北美和國際分部會員2022-04-012022-06-300000063276US-GAAP：運營部門成員MAT：北美和國際分部會員2022-01-012022-06-300000063276US-GAAP：運營部門成員MAT：北美和國際分部會員2021-04-012021-06-300000063276US-GAAP：運營部門成員MAT：北美和國際分部會員2021-01-012021-06-300000063276MAT: 威斯康星州米德爾頓會員MAT: AmericanGirl 公司辦公室和配送中心成員2022-01-012022-06-300000063276國家：墨西哥US-GAAP：土地和建築會員2021-01-012021-06-300000063276US-GAAP：運營部門成員MAT: 北美分部會員2022-06-300000063276US-GAAP：運營部門成員MAT: 北美分部會員2021-06-300000063276US-GAAP：運營部門成員MAT: 北美分部會員2021-12-310000063276MAT: 國際分部會員US-GAAP：運營部門成員2022-06-300000063276MAT: 國際分部會員US-GAAP：運營部門成員2021-06-300000063276MAT: 國際分部會員US-GAAP：運營部門成員2021-12-310000063276MAT: AmericanGirlsSegmentMent成員US-GAAP：運營部門成員2022-06-300000063276MAT: AmericanGirlsSegmentMent成員US-GAAP：運營部門成員2021-06-300000063276MAT: AmericanGirlsSegmentMent成員US-GAAP：運營部門成員2021-12-310000063276US-GAAP：運營部門成員2022-06-300000063276US-GAAP：運營部門成員2021-06-300000063276US-GAAP：運營部門成員2021-12-310000063276US-GAAP：企業非細分市場成員2022-06-300000063276US-GAAP：企業非細分市場成員2021-06-300000063276US-GAAP：企業非細分市場成員2021-12-310000063276SRT: 北美會員US-GAAP：運營部門成員MAT: 北美分部會員2022-04-012022-06-300000063276SRT: 北美會員US-GAAP：運營部門成員MAT: 北美分部會員2021-04-012021-06-300000063276SRT: 北美會員US-GAAP：運營部門成員MAT: 北美分部會員2022-01-012022-06-300000063276SRT: 北美會員US-GAAP：運營部門成員MAT: 北美分部會員2021-01-012021-06-300000063276MAT: 國際分部會員US-GAAP：運營部門成員美國公認會計準則：EME成員2022-04-012022-06-300000063276MAT: 國際分部會員US-GAAP：運營部門成員美國公認會計準則：EME成員2021-04-012021-06-300000063276MAT: 國際分部會員US-GAAP：運營部門成員美國公認會計準則：EME成員2022-01-012022-06-300000063276MAT: 國際分部會員US-GAAP：運營部門成員美國公認會計準則：EME成員2021-01-012021-06-300000063276MAT: 國際分部會員US-GAAP：運營部門成員SRT: 拉丁美洲會員2022-04-012022-06-300000063276MAT: 國際分部會員US-GAAP：運營部門成員SRT: 拉丁美洲會員2021-04-012021-06-300000063276MAT: 國際分部會員US-GAAP：運營部門成員SRT: 拉丁美洲會員2022-01-012022-06-300000063276MAT: 國際分部會員US-GAAP：運營部門成員SRT: 拉丁美洲會員2021-01-012021-06-300000063276SRT: 亞太地區會員MAT: 國際分部會員US-GAAP：運營部門成員2022-04-012022-06-300000063276SRT: 亞太地區會員MAT: 國際分部會員US-GAAP：運營部門成員2021-04-012021-06-300000063276SRT: 亞太地區會員MAT: 國際分部會員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-06-300000063276SRT: 亞太地區會員MAT: 國際分部會員US-GAAP：運營部門成員2021-01-012021-06-30

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
 ___________________________________________________________ 
表單 10-Q
 ___________________________________________________________ 
（Mark One）
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間
2022年6月30日
要麼
☐
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從到的過渡期內
委員會檔案編號 001-05647
___________________________________________________________ 
美泰公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
___________________________________________________________ 
特拉華 95-1567322
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		 （美國國税局僱主
證件號）
大陸大道 333 號 90245-5012
埃爾塞貢多，加州 
（主要行政辦公室地址） （郵政編碼）
(310) 252-2000
（註冊人的電話號碼，包括區號）
沒有
（以前的名稱、以前的地址和以前的財政年度，如果自上次報告以來發生了變化）：

__________________________________________________________ 

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股1.00美元墊子納斯達克全球精選市場
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。是的  ☒沒有☐
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）內是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  ☒沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 ☒  加速過濾器 
☐
非加速過濾器 
☐
  規模較小的申報公司 
☐
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☒
截至2022年7月18日，註冊人普通股的已發行股票數量，面值1.00美元： 353,252,965股份
1

美泰公司和子公司
  頁面
第一部分
第 1 項。
財務報表
4
合併資產負債表
4
合併運營報表
5
綜合收益（虧損）合併報表
6
合併現金流量表
7
股東權益合併報表
8
合併財務報表附註
9
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
29
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
47
第 4 項。
控制和程序
48
第二部分
第 1 項。
法律訴訟
49
第 1A 項。
風險因素
49
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
49
第 3 項。
優先證券違約
49
第 4 項。
礦山安全披露
49
第 5 項。
其他信息
49
第 6 項。
展品
50
簽名
51
2

（根據1995年《私人證券訴訟改革法》發表的警示聲明）
美泰加入本警示聲明是為了提醒投資者，並有資格獲得1995年《私人證券訴訟改革法》（以下簡稱 “法案”）中有關前瞻性陳述的安全港條款。本10-Q表季度報告包括該法案所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述可以通過以下事實來識別：它們與歷史或當前事實不完全相關。使用 “預期”、“期望”、“打算”、“計劃”、“展望未來”、“有信心”、“相信” 和 “有針對性” 等詞語通常可以識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述基於當前可用的運營、財務、經濟和其他信息和假設，並存在許多重大風險和不確定性。各種各樣的因素，其中許多是美泰無法控制的，可能導致未來的實際業績與前瞻性陳述中的預測存在重大差異，而且目前和將來都可能受到 COVID-19 疫情的加劇。可能導致這種差異的具體因素包括但不限於：（i）COVID-19 疫情（以及政府、企業和個人採取的應對行動）對美泰業務運營、財務業績和財務狀況以及全球經濟的潛在影響和不確定性，包括其對美泰銷售的影響；（ii）美泰設計、開發、生產、製造、採購、運送和分銷產品的能力及時且具有成本效益的基礎；(iii) 對以下內容有足夠的興趣和需求美泰為收回美泰成本而由零售客户和消費者提供的產品和娛樂；（iv）影響美泰市場的經濟狀況的下滑可能對零售客户和消費者產生負面影響，並可能導致就業水平降低，消費者可支配收入和支出減少，包括購買美泰產品的支出減少；（v）其他可能降低全權消費支出的因素，例如燃料和食品成本上漲，價值下降房屋或其他消費資產，而且很高消費者債務水平；（vii）美泰在實施成本節約和提高效率的計劃方面可能遇到的潛在困難或延誤；（vii）美泰及其客户和供應商運營市場的其他經濟和公共衞生狀況或監管變化，這些變化可能會造成延誤或增加美泰的成本，例如大宗商品價格、勞動力成本或運輸成本上漲或疾病爆發；（viii）通貨膨脹和貨幣波動，包括外匯匯率的變動，其中可以降低美泰的網絡收入和收益，並對美泰的成本產生重大影響；（ix）美泰客户的集中度，可能會增加美泰任何客户遇到的困難，例如破產或清算或普遍缺乏成功，或購買或銷售模式的變化，對美泰的負面影響；（x）美泰零售客户的庫存政策，以及美泰下半年收入的集中, 再加上零售商對快速反應庫存管理技術的依賴,增加生產不足、生產過剩和發貨延誤的風險；(xii) 與安全漏洞或網絡攻擊相關的法律、聲譽和財務風險；(xii) 工作中斷，包括工廠或港口關閉等供應鏈中斷，這可能會影響美泰及時和具有成本效益的方式製造或交付產品的能力；(xiii) 競爭對美泰收入、利潤率和其他方面的影響，包括提供消費者選擇購買而不是競爭產品的能力產品、獲得、維護和續訂娛樂地產許可方的熱門許可證的能力，以及吸引和留住有才華的員工和適應不斷變化的工作場所模式的能力；(xiv) 產品召回風險或產品責任訴訟以及與產品安全法規相關的成本；(xv) 美國和/或美泰經營所在的其他主要市場（例如中國）法律或法規的變化，包括但不限於税收方面的變化，關税、貿易政策或產品安全，這可能是增加美泰的產品成本和其他經商成本，減少美泰的收益和流動性；（xvii）由於經濟不穩定、政治不穩定、內亂、武裝敵對行動（包括烏克蘭戰爭的影響）、自然和人為災害或其他災難性事件導致的業務中斷或其他不可預見的影響；（xviii）美泰的任何投資或收購未能實現計劃收益；（xviii）其他市場狀況或第三方行動或批准的影響，包括由此產生的影響如果供應商或外包商出現任何重大故障、不足或中斷，這可能會減少對美泰產品的需求，延遲或增加美泰計劃的實施成本，或者改變美泰的行動並降低實際業績；（xix）融資市場的變化或美泰無法以有吸引力的條件獲得融資；（xx）訴訟、仲裁或監管決定或和解行動的影響；（xxi）美泰駕馭與新投資、產品開發領域相關的監管框架的能力，或其他業務活動，例如不可替代的代幣和加密貨幣；（xxii）預期終止倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）和過渡到任何其他利率基準所帶來的不確定性；以及（xxiii）美泰2021年度報告（“美泰季度10-K表年度報告”）第一部分第1A項 “風險因素” 中詳述的其他風險和不確定性截至2022年3月31日的三個月的10-Q表報告，本10-Q表季度報告中的第1A項 “風險因素”，以及隨後的定期申報。除非法律要求，否則美泰不會更新前瞻性陳述，也明確表示不承擔任何更新前瞻性陳述的義務。

3

第一部分—財務信息
第 1 項。財務報表。
美泰公司和子公司
合併資產負債表
6月30日
2022		6月30日
2021		十二月三十一日
2021
 （未經審計；以千計，股票數據除外）
資產
流動資產
現金及等價物$274,534 $384,743 $731,362 
應收賬款，扣除信貸損失備抵金（美元）14.3百萬，美元12.3百萬和美元10.7分別是百萬
989,194 784,084 1,072,684 
庫存1,177,551 818,037 777,184 
預付費用和其他流動資產273,170 186,965 293,299 
流動資產總額2,714,449 2,173,829 2,874,529 
非流動資產
不動產、廠房和設備，淨額442,067 459,828 455,966 
使用權資產，淨額326,228 343,793 325,484 
善意1,379,230 1,392,779 1,390,207 
遞延所得税資產494,192 73,744 526,906 
無形資產，淨額444,971 500,812 476,858 
其他非流動資產366,596 296,273 343,944 
總資產$6,167,733 $5,241,058 $6,393,894 
負債和股東權益
流動負債
短期借款$2,994 $214 $— 
長期債務的當前部分250,000 — — 
應付賬款535,273 438,913 579,152 
應計負債680,765 647,425 991,592 
應繳所得税19,157 35,838 27,509 
流動負債總額1,488,189 1,122,390 1,598,253 
非流動負債
長期債務2,323,303 2,839,119 2,570,992 
非流動租賃負債282,263 306,094 283,626 
其他非流動負債345,929 445,736 372,174 
非流動負債總額2,951,495 3,590,949 3,226,792 
股東權益
普通股 $1.00面值， 1.0已授權十億股； 441.4已發行百萬股
441,369 441,369 441,369 
額外的實收資本1,816,526 1,848,201 1,832,144 
按成本計算的庫存股： 88.1百萬股， 92.4百萬股和 90.7分別為百萬股
(2,158,388)(2,262,223)(2,219,990)
留存收益2,541,690 1,435,688 2,456,597 
累計其他綜合虧損(913,148)(935,316)(941,271)
股東權益總額1,728,049 527,719 1,568,849 
負債和股東權益總額$6,167,733 $5,241,058 $6,393,894 
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
4

美泰公司和子公司
合併運營報表
 在已結束的三個月中在已結束的六個月中
6月30日
2022		6月30日
2021		6月30日
2022		6月30日
2021
 （未經審計；以千計，每股金額除外）
淨銷售額$1,235,687 $1,026,366 $2,276,987 $1,900,558 
銷售成本686,769 538,361 1,245,174 1,000,716 
毛利548,918 488,005 1,031,813 899,842 
廣告和促銷費用90,194 88,328 163,945 162,424 
其他銷售和管理費用333,644 350,537 662,721 654,407 
營業收入125,080 49,140 205,147 83,011 
利息支出32,811 38,144 65,860 168,627 
利息（收入）(1,959)(584)(3,161)(1,403)
其他非營業支出（收入），淨額7,147 533 16,259 (555)
所得税前收入（虧損）87,081 11,047 126,189 (83,658)
所得税準備金26,585 20,644 50,495 40,949 
權益法投資的（收入）(5,944)(4,060)$(12,200)$(6,685)
淨收益（虧損）$66,440 $(5,537)$87,894 $(117,922)
普通股每股淨收益（虧損）——基本$0.19 $(0.02)$0.25 $(0.34)
普通股的加權平均數353,457 349,441 352,837 349,244 
普通股每股淨收益（虧損）——攤薄$0.18 $(0.02)$0.24 $(0.34)
普通股和潛在普通股的加權平均數359,838 349,441 358,948 349,244 
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
5

美泰公司和子公司
綜合收益（虧損）合併報表
 在已結束的三個月中在已結束的六個月中
 6月30日
2022		6月30日
2021		6月30日
2022		6月30日
2021
 （未經審計；以千計）
淨收益（虧損）$66,440 $(5,537)$87,894 $(117,922)
其他綜合收益，扣除税款
貨幣折算調整(6,490)20,932 (5,569)(7,201)
員工福利計劃調整1,324 2,221 2,711 4,569 
可供出售的安全調整— 1,268 3,646 3,232 
衍生工具的未實現淨收益：
未實現的持有收益（虧損）26,425 (771)33,889 9,331 
淨收益（虧損）中包含的重新分類調整(7,998)2,060 (9,355)(671)
18,427 1,289 24,534 8,660 
其他綜合收益，扣除税款13,261 25,710 25,322 9,260 
綜合收益（虧損）$79,701 $20,173 $113,216 $(108,662)

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
6

美泰公司和子公司
合併現金流量表
在已結束的六個月中
6月30日
2022		6月30日
2021
 （未經審計；以千計）
來自經營活動的現金流：
淨收益（虧損）$87,894 $(117,922)
為調節淨收益（虧損）與用於經營活動的淨現金流而進行的調整：
折舊71,698 72,727 
攤銷18,997 19,058 
基於股份的薪酬37,888 30,280 
壞賬支出5,475 877 
庫存過時18,672 21,263 
遞延所得税31,007 7,588 
權益法投資的（收入）(12,200)(6,685)
長期借款失效造成的損失— 83,213 
出售資產/業務的（收益），淨額(15,177)(21,839)
資產和負債的變化：
應收賬款，淨額68,797 239,567 
庫存(447,230)(338,313)
預付費用和其他流動資產(47,314)(14,700)
應付賬款、應計負債和應付所得税(226,218)(211,295)
其他，淨額(17,268)(5,189)
用於經營活動的淨現金流量(424,979)(241,370)
來自投資活動的現金流：
購買工具、模具和模具(38,825)(34,355)
購買其他不動產、廠房和設備(39,677)(40,317)
外幣遠期匯兑合約收益（支付），淨額(460)4,402 
出售資產/業務的收益24,669 43,075 
其他，淨額749 — 
用於投資活動的淨現金流量(53,544)(27,195)
來自融資活動的現金流：
短期借款（支付）的收益，淨額3,446 (755)
長期借款的支付— (1,287,022)
長期借款收益，淨額— 1,185,117 
基於股份的薪酬的預扣税 (18,317)(7,495)
股票期權行使的收益26,282 3,264 
其他，淨額(1,096)(884)
（用於）融資活動提供的淨現金流10,315 (107,775)
貨幣匯率變動對現金及等價物的影響11,380 (1,098)
現金及等價物減少(456,828)(377,438)
期初的現金及等價物731,362 762,181 
期末現金及等價物$274,534 $384,743 
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
7

美泰公司和子公司
股東權益合併報表
常見
股票		額外
付費
資本		財政部
股票		已保留
收益		累積的
其他
全面
損失		總計
股東
公平
 （未經審計；以千計）
餘額，2021 年 12 月 31 日$441,369 $1,832,144 $(2,219,990)$2,456,597 $(941,271)$1,568,849 
淨收入— — — 21,454 — 21,454 
其他綜合收益，扣除税款— — — — 12,061 12,061 
發行庫存股進行股票期權行使— (3,183)17,118 — — 13,935 
為限制性股票單位的歸屬發行庫存股— (43,523)25,968 — — (17,555)
基於股份的薪酬— 19,323 — — — 19,323 
將累計其他綜合虧損調整為可供出售證券的留存收益— — — (2,801)2,801 — 
餘額，2022 年 3 月 31 日$441,369 $1,804,761 $(2,176,904)$2,475,250 $(926,409)$1,618,067 
淨收入— — — 66,440 — 66,440 
其他綜合收益，扣除税款— — — — 13,261 13,261 
發行庫存股進行股票期權行使— (2,792)15,139 — — 12,347 
為限制性股票單位的歸屬發行庫存股— (3,997)3,234 — — (763)
遞延補償— (12)143 — — 131 
基於股份的薪酬— 18,566 — — — 18,566 
餘額，2022 年 6 月 30 日$441,369 $1,816,526 $(2,158,388)$2,541,690 $(913,148)$1,728,049 
常見
股票		額外
付費
資本		財政部
股票		已保留
收益		累積的
其他
全面
損失		總計
股東
公平
 （未經審計；以千計）
餘額，2020 年 12 月 31 日$441,369 $1,842,680 $(2,282,939)$1,553,610 $(944,576)$610,144 
淨虧損— — — (112,385)— (112,385)
扣除税款的其他綜合虧損— — — — (16,450)(16,450)
發行庫存股進行股票期權行使— (803)1,913 — — 1,110 
為限制性股票單位的歸屬發行庫存股— (20,031)13,065 — — (6,966)
基於股份的薪酬— 15,112 — — — 15,112 
餘額，2021 年 3 月 31 日$441,369 $1,836,958 $(2,267,961)$1,441,225 $(961,026)$490,565 
淨虧損— — — (5,537)— (5,537)
其他綜合收益，扣除税款— — — — 25,710 25,710 
發行庫存股進行股票期權行使— (676)2,830 — — 2,154 
為限制性股票單位的歸屬發行庫存股— (3,212)2,683 — — (529)
遞延補償— (37)225 — — 188 
基於股份的薪酬— 15,168 — — — 15,168 
餘額，2021 年 6 月 30 日$441,369 $1,848,201 $(2,262,223)$1,435,688 $(935,316)$527,719 
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。

8

美泰公司和子公司
合併財務報表附註
（未經審計）
1.     演示基礎
隨附的未經審計的合併財務報表和相關披露是根據美利堅合眾國普遍接受的適用於中期財務信息的會計原則（“GAAP”）以及S-X條例10-Q和第10-01條的説明編制的。管理層認為，為公允地報告美泰公司及其子公司（“美泰”）截至本報告所述期間的財務狀況和中期業績所必需的所有調整，僅包括正常的經常性調整。
2021年12月31日的資產負債表數據來自經審計的財務報表；但是，隨附的合併財務報表中期附註不包括GAAP要求的所有年度披露。由於美泰的業務是季節性的，因此中期業績不一定代表全年業績的預期。此處包含的財務信息應與美泰的合併財務報表和2021年10-K表年度報告中的相關附註一起閲讀。
某些上期數額已重新分類，以符合本期列報方式。
2.     應收賬款，淨額
美泰根據收款歷史和管理層對當前經濟趨勢、商業環境、客户財務狀況以及可能影響未來信貸損失水平的應收賬款賬齡的評估來估算當前的預期信貸損失。應收賬款扣除信貸損失備抵金 $14.3百萬，美元12.3百萬，以及 $10.7截至2022年6月30日、2021年6月30日和2021年12月31日分別為百萬人。
3.     庫存
庫存包括以下內容：
6月30日
2022		6月30日
2021		十二月三十一日
2021
 （以千計）
原材料和在製品$199,517 $169,794 $176,400 
成品978,034 648,243 600,784 
$1,177,551 $818,037 $777,184 
4.     不動產、廠房和設備，淨額
財產、廠房和設備，淨值包括以下內容： 
6月30日
2022		6月30日
2021		十二月三十一日
2021
 （以千計）
土地$19,385 $21,969 $21,811 
建築物304,308 309,513 317,114 
機械和設備719,206 754,884 762,462 
軟件341,711 344,742 348,062 
工具、模具和模具531,151 593,191 537,499 
租賃權改進108,075 115,457 115,844 
在建工程53,246 52,564 55,559 
2,077,082 2,192,320 2,158,351 
減去：累計折舊(1,635,015)(1,732,492)(1,702,385)
$442,067 $459,828 $455,966 
9

在截至2022年6月30日的三個月中，美泰完成了位於威斯康星州米德爾頓的American Girl公司辦公室和配送中心的出售，其中包括土地和建築物。出售的資產以前被指定為待售資產，幷包含在合併資產負債表中的不動產、廠房和設備中。美泰通過出售美元獲得淨收益23.8百萬，這導致税前收益為美元15.2百萬，計入合併運營報表中的其他銷售和管理費用。
在截至2021年3月31日的三個月中，美泰完成了對位於墨西哥的製造工廠的出售，其中包括土地和建築物。出售的資產先前被指定為待售資產，幷包含在合併資產負債表中的不動產、廠房和設備中。美泰通過出售美元獲得淨收益24.8百萬，這帶來了税前收益 of $15.8百萬， 記入合併運營報表中的其他銷售和管理費用.
5.     商譽和無形資產，淨額
善意
商譽分配給運營板塊層面的各個報告單位，目的是評估商譽是否受到減值。美泰的報告單位是：（i）北美，（ii）國際和（iii）American Girl。運營部門的組成部分已彙總為一個報告單元，因為這些組成部分具有相似的經濟特徵。類似的經濟特徵包括產品的性質、生產過程的性質、客户以及產品的分銷方式。美泰每年在第三季度以及每當事件或情況變化表明申報單位的賬面價值可能超過其公允價值時，都會對其商譽進行減值測試。
截至2022年6月30日的六個月中，按運營部門劃分的商譽賬面金額變化如下所示。外國子公司持有的特定品牌商譽分配給北美細分市場，從而造成外幣折算影響。

 十二月三十一日
2021		貨幣
匯率
影響		6月30日
2022
（以千計）
北美$731,789 $(3,129)$728,660 
國際450,847 (7,848)442,999 
美國女孩207,571 — 207,571 
$1,390,207 $(10,977)$1,379,230 
無形資產，淨額
可識別的無形資產是 $445.0百萬美元，扣除累計攤銷額346.0百萬，美元500.8百萬美元，扣除累計攤銷額306.0百萬，以及 $476.9百萬美元，扣除累計攤銷額327.0截至2022年6月30日、2021年6月30日和2021年12月31日分別為百萬人。
美泰的可攤銷無形資產主要由商標組成。每當事件或情況變化表明資產的賬面價值可能無法收回時，美泰都會對其可攤銷的無形資產進行減值測試。美泰的可攤銷無形資產是 不在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月中，t受損。
6.     應計負債
應計負債包括以下內容：
6月30日
2022		6月30日
2021		十二月三十一日
2021
 （以千計）
當期租賃負債$74,097 $71,481 $73,752 
廣告和促銷67,864 61,370 179,687 
激勵補償53,879 69,850 140,769 
10

7.     季節性融資
2017年12月20日，美泰作為借款人（以該身份稱為 “借款人”）和擔保人簽訂了銀團融資協議，該協議隨後在2018年、2019年和2021年進行了修訂（經修訂的 “信貸協議”），借款人的某些國內外子公司作為該協議下的額外借款人和/或擔保人。
2021年3月19日，美泰簽訂了信貸協議的第四項修正案，該修正案修訂了某些條款，包括但不限於借款基礎的某些組成部分，將優先擔保循環信貸額度的總本金額從美元降低1.60十億到美元1.40十億，並將到期日從2022年11月20日延長至2024年3月19日。
優先擔保循環信貸額度包括 (i) 以資產為基礎的貸款額度，總承付額不超過美元1.11十億美元，視借款基礎容量而定，由借款人及其某些子公司（信貸協議下的借款人和/或擔保人）的幾乎所有應收賬款和庫存擔保，以及（ii）以美元的循環信貸額度為擔保294.0根據信貸協議，由美國借款人的某些固定資產和知識產權以及信貸協議下某些借款人和擔保人子公司的股權擔保的總額為百萬美元的承諾。
優先擔保循環信貸額度下的任何借款均受（i）根據符合條件的應收賬款、合格存貨以及某些固定資產和知識產權（如適用）的指定百分比的總和減去任何適用儲備金額度的特定司法管轄區的借款基數進行限制；（ii）按浮動利率計息，浮動利率可以是借款人選擇的浮動利率，（a）調整後的倫敦銀行同業拆借利率加上適用的利潤率1.25% 至 1.75每年百分比或 (b) 替代基準利率加上適用的利潤率，範圍為0.25% 至 0.75每年的百分比，在每種情況下，適用的利潤率將根據借款人在優先擔保循環信貸額度下剩餘的平均借款可用性來確定。
除了為優先擔保循環信貸額度下的未償本金支付利息外，借款人還必須支付（i）根據優先擔保循環信貸額度的平均每日未使用部分支付未使用的額度費用；（ii）根據未償信用證總額的百分比支付信用證預付費；（iii）貸款人和代理人的某些其他慣常費用和開支。
截至2022年6月30日，美泰有 不優先擔保循環信貸額度下的未償借款和美元3.0數百萬其他未償短期借款。截至2021年6月30日，美泰有 不優先擔保循環信貸額度下的未償借款和美元0.2數百萬的其他未償短期借款。截至2021年12月31日，美泰有 不優先擔保循環信貸額度下未償還的借款；以及 不其他未償短期借款。優先擔保循環信貸額度下的未清信用證總額約為 $9百萬，美元10百萬，以及 $10截至2022年6月30日、2021年6月30日和2021年12月31日分別為百萬人。
截至2022年6月30日，美泰遵守了信貸協議中包含的所有條款。信貸協議是一項實質性協議，根據優先擔保循環信貸額度的條款，不遵守其契約可能會導致違約。如果美泰根據優先擔保循環信貸額度的條款違約，其滿足季節性融資需求的能力可能會受到不利影響。
11

8.     長期債務
長期債務包括以下內容：
6月30日
2022		6月30日
2021		十二月三十一日
2021
 （以千計）
2040年10月到期的2010年優先票據$250,000 $250,000 $250,000 
2041年11月到期的2011年優先票據300,000 300,000 300,000 
2023年3月到期的2013年優先票據250,000 250,000 250,000 
2025年12月到期的2017/2018年優先票據— 275,000 — 
2027年12月到期的2019年優先票據600,000 600,000 600,000 
2026年4月到期的2021年優先票據600,000 600,000 600,000 
2029年4月到期的2021年優先票據600,000 600,000 600,000 
債務發行成本和債務折扣(26,697)(35,881)(29,008)
$2,573,303 $2,839,119 $2,570,992 
減去：當前部分(250,000)— — 
長期債務總額$2,323,303 $2,839,119 $2,570,992 
2021 年 3 月 19 日，美泰發行了 (i) 美元600百萬本金總額為 3.3752026年到期的優先票據百分比（“2026年票據”）和（ii）美元600百萬本金總額為 3.7502029年到期的優先票據百分比（“2029年票據”，以及連同2026年票據的 “票據”）。除非根據各自的條款提前兑換，否則2026年的票據將於2026年4月1日到期，2029年的票據將於2029年4月1日到期。這些票據由美泰現有的以及未來的全資國內限制性子公司擔保，這些子公司為美泰的優先擔保循環信貸額度或某些其他債務提供擔保，但有某些例外情況。
此次發行的淨收益加上手頭現金用於贖回美元1.225美泰未償還本金總額為10億美元 6.750百分比2025年12月到期的優先票據（“2025年票據”），並支付相關的預付保費和交易費用和開支。由於部分贖回了2025年票據，美泰在註銷時蒙受了損失83.2百萬，包含 $62.0百萬美元的預付保費成本和一美元21.2註銷了百萬美元的未攤銷債務發行成本，這筆費用在2021年第一季度合併運營報表中記入利息支出。
2021 年 7 月 1 日，美泰兑現了剩餘的未付款2752025年票據的本金總額為百萬美元。由於贖回，美泰在註銷時蒙受了損失18.5百萬，包含 $14.0百萬美元的預付保費成本和一美元4.5註銷了百萬美元的未攤銷債務發行成本，這筆費用在2021年第三季度合併運營報表中記入利息支出。
9.     其他非流動負債
其他非流動負債包括：
6月30日
2022		6月30日
2021		十二月三十一日
2021
 （以千計）
福利計劃負債$167,262 $210,048 $179,857 
應繳所得税59,644 67,161 62,915 
12

10.     累計其他綜合收益（虧損）
下表顯示了其他綜合收益（虧損）各組成部分的累計餘額的變化，包括其他綜合收益（虧損）以及從每個時期的累計其他綜合收益（虧損）中重新歸類：
 截至2022年6月30日的三個月
 衍生物
樂器		可供出售的證券員工福利計劃貨幣
翻譯
調整		總計
 （以千計）
截至2022年3月31日的扣除税款的累計其他綜合收益（虧損）$14,903 $— $(152,712)$(788,600)$(926,409)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）26,425 — 217 (6,490)20,152 
從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額(7,998)— 1,107 — (6,891)
其他綜合收益（虧損）淨增加（減少）18,427 — 1,324 (6,490)13,261 
截至2022年6月30日，扣除税款的累計其他綜合收益（虧損）$33,330 $— $(151,388)$(795,090)$(913,148)
 截至2022年6月30日的六個月
 衍生物
樂器		可供出售的證券員工福利計劃貨幣
翻譯
調整		總計
 （以千計）
截至2021年12月31日的扣除税款的累計其他綜合收益（虧損）$8,796 $(6,447)$(154,099)$(789,521)$(941,271)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）33,889 — (98)(5,569)28,222 
從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額(9,355)3,646 2,809 — (2,900)
其他綜合收益（虧損）淨增加（減少）24,534 3,646 2,711 (5,569)25,322 
將累計其他綜合虧損調整為留存收益— 2,801 — — 2,801 
截至2022年6月30日，扣除税款的累計其他綜合收益（虧損）$33,330 $— $(151,388)$(795,090)$(913,148)
截至2021年6月30日的三個月
 衍生物
樂器		可供出售的證券員工福利計劃貨幣
翻譯
調整		總計
 （以千計）
截至2021年3月31日的扣除税款的累計其他綜合虧損$(7,998)$(5,558)$(184,506)$(762,964)$(961,026)
重新分類前的其他綜合（虧損）收入(771)1,268 (254)20,932 21,175 
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額2,060 — 2,475 — 4,535 
其他綜合收益（虧損）淨增加（減少）1,289 1,268 2,221 20,932 25,710 
截至2021年6月30日，扣除税款後的累計其他綜合虧損$(6,709)$(4,290)$(182,285)$(742,032)$(935,316)

13

在截至2021年6月30日的六個月中
 衍生物
樂器		可供出售的證券員工福利計劃貨幣
翻譯
調整		總計
 （以千計）
截至2020年12月31日的扣除税款的累計其他綜合虧損$(15,369)$(7,522)$(186,854)$(734,831)$(944,576)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）9,331 3,232 (259)(7,201)5,103 
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額(671)— 4,828 — 4,157 
其他綜合收益（虧損）淨增加（減少）8,660 3,232 4,569 (7,201)9,260 
截至2021年6月30日，扣除税款後的累計其他綜合虧損$(6,709)$(4,290)$(182,285)$(742,032)$(935,316)


下表列出了從累計其他綜合收益（虧損）到合併運營報表的重新分類的分類和金額：
在已結束的三個月中
6月30日
2022		6月30日
2021		運營報表
分類
 （以千計） 
衍生工具
外幣遠期匯兑和其他合約的收益（虧損）$8,043 $(1,969)銷售成本
税收影響(45)(91)所得税準備金
$7,998 $(2,060)淨收益（虧損）
員工福利計劃
先前服務信貸的攤銷 (a)$436 $390 其他非營業支出（收入），淨額
已確認的精算損失 (a)(2,319)(2,773)其他非營業支出（收入），淨額
$(1,883)$(2,383)
税收影響776 (92)所得税準備金
$(1,107)$(2,475)淨收益（虧損）
(a)先前服務抵免的攤銷和已確認的精算損失包含在定期福利淨成本的計算中。有關美泰淨定期福利成本的更多信息，請參閲 “合併財務報表附註15——員工福利計劃”。
14


在已結束的六個月中
2022年6月30日2021 年 6 月 30 日運營聲明
分類
（以千計）
衍生工具
外幣遠期匯兑和其他合約的收益$9,472 $870 銷售成本
税收影響(117)(199)所得税準備金
$9,355 $671 淨收益（虧損）
員工福利計劃
先前服務信貸的攤銷 (a)$905 $789 其他非營業支出（收入），淨額
已確認的精算損失 (a)(4,541)(5,555)其他非營業支出（收入），淨額
(3,636)(4,766)
税收影響827 (62)所得税準備金
$(2,809)$(4,828)淨收益（虧損）
(a)先前服務抵免的攤銷和已確認的精算損失包含在定期福利淨成本的計算中。有關美泰淨定期福利成本的更多信息，請參閲 “合併財務報表附註15——員工福利計劃”。

在截至2022年3月31日的三個月中，美泰調整了累計其他綜合虧損美元6.4與先前記錄的可供出售股權證券相關的百萬美元。對該金額進行了調整，以符合ASC 321 “投資—股權證券” 的方式計入此類證券。調整包括 $3.6百萬美元的累計其他綜合虧損在運營報表中重新歸類為其他非營業支出（收益），以及 $2.8百萬美元重新歸類為股東權益表中的留存收益。包括税收影響在內的調整對財務報表無關緊要。
貨幣折算調整
美泰的報告貨幣是美元。美泰對非美元本位貨幣子公司的淨投資折算使美泰受到外幣匯率波動對其經營業績和財務狀況的影響。使用非美元本位幣的子公司的資產和負債按財政期末匯率折算成美元。收入和支出項目按財政期間通行的加權平均匯率折算。由此產生的貨幣折算調整計為股東權益中累計其他綜合虧損的一部分。貨幣折算調整導致淨虧損美元5.6截至2022年6月30日的六個月中為百萬英鎊，這主要是由於英鎊和歐元兑美元貶值，但被俄羅斯盧布和巴西雷亞爾兑美元的走強所抵消。貨幣折算調整導致淨虧損美元7.2截至2021年6月30日的六個月中為百萬美元，這主要是由於土耳其里拉兑美元匯率疲軟。
11.     外幣交易風險
貨幣匯率波動影響美泰的經營業績和現金流。美泰的貨幣交易風險敞口包括未對衝庫存購買實現的收益和虧損，以及以適用本位幣以外的貨幣計價的未對衝應收賬款和應付賬款餘額。未套期保值庫存購買以及與經營活動相關的其他交易的損益記入合併運營報表中營業收入的組成部分。未對衝的公司間貸款和預付款的損益作為其他營業外支出（收益）的組成部分入賬，在貨幣匯率變動期間的合併經營報表中淨額。在截至2022年6月30日的六個月中，以人民幣、歐元、墨西哥比索和俄羅斯盧布計價的交易是造成美泰外幣交易風險的主要交易。
15

合併經營報表中包含的貨幣交易損失如下：
 在已結束的三個月中
 6月30日
2022		6月30日
2021		運營報表分類
 （以千計）
貨幣交易（虧損）收益 $(8,721)$1,069 營業收入
貨幣交易（損失）(12,347)(1,501)其他非營業支出（收入），淨額
貨幣交易（虧損），淨額$(21,068)$(432)

 在已結束的六個月中
 6月30日
2022		6月30日
2021		運營報表分類
 （以千計）
貨幣交易（損失）$(8,258)$(2,503)營業收入
貨幣交易（損失）(18,791)(4,809)其他非營業支出（收入），淨額
貨幣交易（虧損），淨額$(27,049)$(7,312)
12.     衍生工具
美泰試圖通過監控其當年的外幣交易敞口，並使用外幣遠期匯兑合約部分對衝此類風險敞口，來降低其外幣交易風險敞口。美泰使用外幣遠期匯兑合約作為現金流套期保值，主要是為了對衝其以外幣計價的庫存的購買和銷售。這些合約的到期日通常為 24月。這些衍生工具被指定為有效的現金流套期保值，未結算的套期保值按公允價值在美泰的合併資產負債表中報告，套期保值的公允價值的變化反映在其他綜合收益（虧損）（“OCI”）中。這些合同的已實現損益記錄在向客户出售庫存期間的合併經營報表中。美泰使用外幣遠期匯兑合約對衝以外幣計價的公司間貸款和預付款。由於所涉合同的短期性質，美泰不對這些合約使用套期會計，因此，公允價值的變動記錄在合併運營報表的變動期內。美泰利用衍生合約對某些不重要的大宗商品購買進行套期保值。截至2022年6月30日、2021年6月30日和2021年12月31日，美泰持有外幣遠期外匯合約和其他大宗商品衍生工具，名義金額約為美元872百萬，美元1.29十億，以及 $925分別是百萬。
16

下表顯示了美泰的衍生資產和負債：
 衍生資產
 資產負債表分類公允價值
 6月30日
2022		6月30日
2021		十二月三十一日
2021
（以千計）
被指定為對衝工具的衍生品
外幣遠期匯兑和其他合約預付費用和其他流動資產$31,145 $5,405 $13,361 
外幣遠期匯兑和其他合約其他非流動資產6,383 1,774 1,000 
被指定為對衝工具的衍生品總額$37,528 $7,179 $14,361 
未指定為對衝工具的衍生品
外幣遠期匯兑和其他合約預付費用和其他流動資產$6,654 $1,624 $3,714 
$44,182 $8,803 $18,075 
 衍生負債
 資產負債表分類公允價值
 6月30日
2022		6月30日
2021		十二月三十一日
2021
（以千計）
被指定為對衝工具的衍生品
外幣遠期匯兑和其他合約應計負債$1,132 $10,774 $2,301 
外幣遠期匯兑和其他合約其他非流動負債107 270 280 
被指定為對衝工具的衍生品總額$1,239 $11,044 $2,581 
未指定為對衝工具的衍生品
外幣遠期匯兑和其他合約應計負債$897 $5,187 $1,229 
$2,136 $16,231 $3,810 
17

下表列出了合併運營報表中報告的衍生品扣除税款後的收益和損失的分類和金額：
指定為對衝工具的衍生品
在已結束的三個月中
 6月30日
2022		6月30日
2021		的聲明
運營
分類
 （以千計）
外幣遠期外匯合約：
OCI 中確認的收益（虧損）金額$26,425 $(771)
從累計OCI重新分類為合併運營報表的收益（虧損）金額7,998 (2,060)銷售成本

指定為對衝工具的衍生品
在已結束的六個月中
 6月30日
2022		6月30日
2021		的聲明
運營
分類
 （以千計）
外幣遠期外匯合約：
OCI 中確認的收益金額$33,889 $9,331 
從累計OCI重新分類為合併運營報表的收益金額9,355 671 銷售成本
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月中，分別從累計其他綜合虧損重新歸類為合併經營報表的淨收益被與標的對衝交易相關的現金流變化所抵消。
 衍生品未被指定為對衝工具
在已結束的三個月中
6月30日
2022		6月30日
2021		的聲明
運營
分類
 （以千計）
運營報表中確認的淨收益金額
外幣遠期匯兑和其他合約收益 $10,954 $7,673 其他非營業支出（收入），淨額
外幣遠期匯兑和其他合約收益— — 銷售成本
$10,954 $7,673 

 衍生品未被指定為對衝工具
在已結束的六個月中
6月30日
2022		6月30日
2021		的聲明
運營
分類
 （以千計）
運營報表中確認的淨收益（虧損）金額
外幣遠期匯兑和其他合約收益（虧損）$3,121 $(963)其他非營業支出（收入），淨額
外幣遠期匯兑和其他合約收益— 639 銷售成本
$3,121 $(324)
18

在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月中，合併經營報表中確認的淨收益（虧損）分別被相關衍生品餘額的外幣交易損益部分抵消。
13.     公允價值測量
下表列出了截至2022年6月30日、2021年6月30日和2021年12月31日以公允價值定期在財務報表中計量和報告的美泰資產和負債的信息，並指出了用於確定此類公允價值的估值技術的公允價值層次結構。公允價值層次結構的三個層次如下：
•第 1 級 — 根據實體有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場中未經調整的報價進行估值。
•第 2 級 — 基於類似資產或負債的報價、非活躍市場的報價或其他可觀測或可以直接或間接地由資產或負債整個期限的可觀測數據證實的估值。
•第 3 級 — 基於不可觀察、很少或根本沒有市場活動支持且對資產或負債的公允價值具有重要意義的投入進行估值。
19

美泰的金融資產和負債包括以下內容：
2022年6月30日
第 1 級第 2 級第 3 級總計
（以千計）
資產：
外幣遠期匯兑合約及其他 (a)$— $44,182 $— $44,182 
股票證券 (b)4,400 — — 4,400 
總資產$4,400 $44,182 $— $48,582 
負債：
外幣遠期匯兑合約及其他 (a)$— $2,136 $— $2,136 
2021 年 6 月 30 日
第 1 級第 2 級第 3 級總計
（以千計）
資產：
外幣遠期匯兑合約及其他 (a)$— $8,803 $— $8,803 
股票證券 (b)7,500 — — 7,500 
總資產$7,500 $8,803 $— $16,303 
負債：
外幣遠期匯兑合約及其他 (a)$— $16,231 $— $16,231 
2021年12月31日
第 1 級第 2 級第 3 級總計
（以千計）
資產：
外幣遠期匯兑合約及其他 (a)$— $18,075 $— $18,075 
股票證券 (b)5,343 — — 5,343 
總資產$5,343 $18,075 $— $23,418 
負債：
外幣遠期匯兑合約及其他 (a)$— $3,810 $— $3,810 
(a)外幣遠期外匯合約和其他大宗商品衍生工具的公允價值基於交易商的市場遠期利率報價，反映了美泰在名義金額、貨幣和到期日等合約到期日將收到或支付的金額。
(b)股票證券的公允價值基於活躍的公共交易所的報價。
其他金融工具
美泰的金融工具包括現金及等價物、應收賬款、應付賬款、應計負債、短期借款和長期債務。這些工具的公允價值（不包括長期債務）由於其短期性質而接近其賬面價值。在公允價值層次結構中，現金及等價物被歸類為1級，所有其他金融工具被歸類為2級。
美泰長期債務的估計公允價值為美元2.42十億美元（相比之下，賬面價值為美元2.60十億）截至2022年6月30日，美元3.09十億美元（相比之下，賬面價值為美元2.88十億）截至2021年6月30日，以及美元2.82十億美元（相比之下，賬面價值為美元2.60十億）截至2021年12月31日。估計的公允價值是根據經紀商報價或相同或相似工具的利率計算得出的，在公允價值層次結構中被歸類為二級。
20

14.     每股收益
下表核對了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的普通股基本收益和攤薄後每股收益： 
 在已結束的三個月中在已結束的六個月中
 6月30日
2022		6月30日
2021		6月30日
2022		6月30日
2021
 （以千計，每股金額除外）
基本：
淨收益（虧損）$66,440 $(5,537)$87,894 $(117,922)
普通股的加權平均數353,457 349,441 352,837 349,244 
普通股每股基本淨收益（虧損）$0.19 $(0.02)$0.25 $(0.34)
稀釋：
淨收益（虧損）$66,440 $(5,537)$87,894 $(117,922)
普通股的加權平均數353,457 349,441 352,837 349,244 
攤薄型股份獎勵 (a)6,381 — 6,111 — 
普通股和潛在普通股的加權平均數359,838 349,441 358,948 349,244 
攤薄後的每股普通股淨收益（虧損）$0.18 $(0.02)$0.24 $(0.34)
(a)在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，基於股票的獎勵總計 10.6百萬和 10.1百萬股被排除在攤薄後的每股普通股淨收益的計算範圍之外，因為它們的影響將是反稀釋的。在截至2021年6月30日的三個月和六個月中，美泰一直處於淨虧損狀況，因此，所有未償還的普通股淨虧損都不包括在攤薄後的每股普通股淨虧損的計算中，因為它們的影響將具有反稀釋作用。
15.    員工福利計劃
美泰及其某些子公司擁有合格和不合格的退休計劃，涵蓋了這些公司的幾乎所有員工，2021年10-K表年度報告第二部分第8項 “財務報表和補充數據——合併財務報表附註4——員工福利計劃” 中有更全面的描述。
美泰固定福利養老金計劃的定期淨福利成本組成部分摘要如下：
 在已結束的三個月中在已結束的六個月中
 6月30日
2022		6月30日
2021		6月30日
2022		6月30日
2021
 （以千計）（以千計）
服務成本$1,019 $1,293 $2,066 $2,586 
利息成本3,039 2,530 6,116 5,070 
計劃資產的預期回報率(4,826)(4,637)(9,704)(9,264)
先前服務成本的攤銷73 119 113 230 
確認的精算損失2,344 2,775 4,591 5,560 
$1,649 $2,080 $3,182 $4,182 
21

美泰退休後福利計劃的淨定期福利成本組成部分摘要如下：
 在已結束的三個月中在已結束的六個月中
 6月30日
2022		6月30日
2021		6月30日
2022		6月30日
2021
 （以千計）（以千計）
利息成本$22 $19 $44 $39 
先前服務抵免的攤銷(509)(509)(1,018)(1,019)
已確認的精算收益(25)(2)(50)(5)
$(512)$(492)$(1,024)$(985)
美泰的服務成本部分記錄在營業收入中，而定期淨養老金成本和退休後福利成本的其他組成部分則記錄在營業收入之外，以其他非營業支出淨額列報。
在截至2022年6月30日的六個月中，美泰的現金捐款總額約為美元2百萬與其固定福利養老金和退休後福利計劃有關。在2022年的剩餘時間內，美泰預計將提供約美元的額外現金捐款4百萬。
16.     基於股份的支付
美泰有各種股票薪酬計劃，2021年10-K表年度報告第二部分第8項 “財務報表和補充數據——合併財務報表附註8——基於股份的支付” 中有更全面的描述。根據美泰公司修訂和重述的2010年股權和長期薪酬計劃，美泰有能力向高管、員工和其他向美泰提供服務的人員授予非合格股票期權、激勵性股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位（“RSU”）、績效限制性股票單位（“績效獎勵”）、股息等價權和普通股。股票期權在適用的授予日以美泰普通股的公允市場價值授予，到期時間不遲於 十年自授予之日起。股票期權、限制性股票單位和績效獎勵通常規定在一段時間內或結束時進行歸屬 三年自撥款之日起。
截至2022年6月30日， 三長期激勵計劃制定了以下績效週期：（i）2020年1月1日至2022年12月31日的績效週期，（ii）2021年1月1日至2023年12月31日的績效週期，以及（iii）2022年1月1日至2024年12月31日的績效週期。
與股票期權、RSU和績效獎勵相關的薪酬支出包含在合併運營報表中的其他銷售和管理費用中，如下所示：
 在已結束的三個月中在已結束的六個月中
 6月30日
2022		6月30日
2021		6月30日
2022		6月30日
2021
 （以千計）
股票期權補償費用$2,575 $2,662 $4,894 $5,444 
RSU 薪酬支出11,317 7,673 18,167 14,031 
績效獎勵薪酬支出4,674 4,833 14,827 10,805 
$18,566 $15,168 $37,888 $30,280 
截至2022年6月30日，與未歸屬股份支付相關的未確認薪酬支出總額為美元132.2百萬，預計將在加權平均期內得到確認 2.3年份。
美泰使用根據其股票回購計劃購買的庫存股來滿足股票期權行使以及限制性股票單位和績效獎勵的歸屬。股票期權行使收到的扣除税款的現金為美元26.3百萬和美元3.3截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中分別為百萬美元。
22

17.     其他銷售和管理費用
其他銷售和管理費用包括：
 在已結束的三個月中在已結束的六個月中
 6月30日
2022		6月30日
2021		6月30日
2022		6月30日
2021
 （以千計）
設計和開發$49,306 $46,747 $91,941 $90,728 
可識別的無形資產攤銷9,672 9,544 18,997 19,058 
18.     重組費用
優化增長（前身為 Capital Light）
2021年2月，美泰宣佈了優化增長計劃，這是一項為期多年的成本節約計劃，對先前宣佈的於2019年啟動的Capital Light計劃（“計劃”）進行了整合和擴展。
與該計劃有關，美泰在合併運營報表中按以下成本和支出類別記錄了遣散費和其他重組成本：
 在已結束的三個月中在已結束的六個月中
6月30日
2022		6月30日
2021		6月30日
2022		6月30日
2021
 （以千計）
銷售成本 (a)$5,760 $(151)$8,429 $1,782 
其他銷售和管理費用 (b)5,747 11,444 12,161 17,154 
$11,507 $11,293 $20,590 $18,936 
(a)合併運營報表中記錄在銷售成本中的遣散費和其他重組成本包含在 “合併財務報表附註21——分部信息” 中的分部營業收入（虧損）中。
(b)合併運營報表中其他銷售和管理費用中記錄的遣散費和其他重組成本包含在 “合併財務報表附註21——分部信息” 中的公司和其他支出中。
下表分別彙總了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中美泰與該計劃相關的遣散費和其他重組費用活動：
截至2021年12月31日的負債費用 (a)付款/使用責任在
2022年6月30日
（以千計）
遣散費$12,411 $11,754 $(9,011)$15,154 
其他重組費用2,834 8,836 (10,705)965 
$15,245 $20,590 $(19,716)$16,119 
截至2020年12月31日的負債費用 (a)付款/使用責任在
2021 年 6 月 30 日
（以千計）
遣散費$5,294 $10,374 $(4,537)$11,131 
其他重組費用30 8,562 (5,417)3,175 
$5,324 $18,936 $(9,954)$14,306 
(a) 其他重組費用主要包括與合併製造設施和重組商業和公司職能有關的費用。
23

截至2022年6月30日，美泰記錄的與該計劃相關的累計遣散費和其他重組費用約為美元106百萬，其中包括大約 $24數百萬的非現金費用。此外，加上先前在Capital Light計劃下采取的行動，累計的預期現金支出總額約為美元165到 $190百萬美元，預計非現金費用總額為美元70到 $75百萬。
19.     所得税
美泰的所得税準備金為 $26.6百萬和美元50.5截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元，以及美元20.6百萬和美元40.9在截至2021年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，美泰確認的離散税收支出淨額為美元2.4百萬美元，離散税收支出淨額為美元14.6分別為百萬美元，主要與不同司法管轄區分開記錄的所得税以及對前幾年的納税負債的重新評估有關。在截至2021年6月30日的三個月和六個月中，美泰
確認的淨離散税收支出為美元12.2百萬美元，離散税收支出淨額為美元19.5百萬分別與不同司法管轄區離散記錄的所得税、影響遞延所得税資產的税率變化以及對前幾年的納税負債的重新評估有關。

評估遞延所得税資產的估值補貼的需求和金額通常需要對所有可用證據進行大量判斷和廣泛分析，以確定這些資產是否更有可能變現。美泰定期評估這種可實現性的正面和負面證據，包括評估每個税收管轄區的持續盈利能力和三年的累計税前收入。在截至2021年6月30日的三個月和六個月中，美泰為美國聯邦、州和某些外國遞延所得税資產提供了估值補貼。在2021年下半年，美泰發佈了與美國聯邦、州和某些外國遞延所得税資產相關的估值補貼，但某些税收資產主要預計將在使用前到期。發放估值補貼後，確認了美元540.8截至2021年12月31日，數百萬的遞延所得税資產。截至2022年6月30日，美泰的估值補貼狀況保持不變。

在正常業務過程中，美泰定期接受聯邦、州和外國税務機關的審計。根據聯邦、州和外國審計的現狀，美泰認為，在未來12個月中，未確認的税收優惠總額可能會減少約美元18.4百萬美元與税務審計的結算和/或訴訟時效的到期有關。與適用的税務機構最終解決任何特定問題都可能對美泰的合併財務報表產生重大影響。

在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，美泰單獨記錄了某些外國子公司的遞延所得税負債約為美元7.1百萬和美元14.8分別為百萬。對於剩餘的未分配國外收益，美泰沒有就外國預扣税、州所得税或外匯收益或損失等項目提供任何遞延税，這些項目在現金實際匯回美國時應繳納的遞延税，因為這些外國收益被視為無限期再投資於企業，或者可以基本上不繳任何額外的地方税匯出。由於當地國家預扣税規則的複雜性以及與税收協定的互動、外匯考慮以及實際分配中州所得税待遇的多樣性，確定與這些收入相關的任何增量納税義務都是不切實際的。當美泰認定有遞延所得税負債的外國子公司有利於業務運營或現金管理目的時，美泰將匯出其外國子公司的再投資收益。
20.     突發事件
與黃石集團巴西有限公司相關的訴訟
1999年4月，巴西黃石集團有限公司（前身為Trebbor Informática Ltda.）在15國之前對巴西美泰提起訴訟第四巴拉那州庫裏提巴民事法院要求撤銷其向美泰巴西公司提供的擔保債券和期票，以及因涉嫌違反雙方之間有關在巴西供應和銷售玩具的口頭獨家分銷協議而造成的損失。黃石公園的投訴要求賠償所謂的利潤損失以及數額不詳的損害賠償。
Mattel do Brasil對這些索賠提出了抗辯，同時對供應給黃石公園的貨物的未付應收賬款提出了反訴。
2018年4月，美泰巴西公司簽訂了和解協議以解決此事，但該和解協議後來被法院駁回，尚待美泰上訴。
2018年10月，高等法院根據黃石公園的索賠案情發佈了有利於黃石公園的最終裁決。此前，法院曾就美泰的反訴作出有利於美泰的裁決。
24

2019年10月，美泰與黃石公園的前律師就支付判決中的律師費部分達成協議。2019年11月，黃石公園提起訴訟，要求執行對美泰的判決，但沒有考慮美泰反訴的抵消額。2020年1月，美泰獲得禁令，暫停黃石公園的執法行動，等待美泰執行雙方2018年4月和解的上訴得到解決。截至2022年6月30日，美泰評估了與黃石事件有關的可能損失，並累積了儲備金，但這並不重要。

與 Fisher-Price Rock'n Play Sleeper 相關的訴訟
2019年4月至2019年10月期間針對費舍爾-普萊斯公司和/或美泰公司提起的多起假定集體訴訟尚待審理，這些訴訟指控涉及虛假廣告、產品設計疏忽、違反保證、欺詐以及與營銷和銷售Fisher-Price Rock 'n Play Sleeper（“Sleeper”）有關的其他索賠。總的來説，訴訟聲稱，Sleeper不應該以安全且適合嬰兒長時間和隔夜睡眠為由來銷售和出售。假定的集體訴訟在全國及其他地區提出 10全州消費者羣體包括購買Sleeper的消費者，因為市場上銷售的Sleeper可以安全地長時間和隔夜睡眠。根據聯邦法院的多地區訴訟計劃，集體訴訟已合併到美國紐約西區地方法院的一名法官審理，用於預審目的。2022年6月，法院駁回了原告根據紐約法律對損害賠償和禁令救濟類別進行認證的動議，但批准了原告關於認證紐約問題類別以在全類基礎上解決兩個問題的請求。原告已向美國第二巡迴上訴法院申請許可，要求對法院拒絕認證一事提出上訴。美泰已經提交了反對該申請的答覆，作為替代方案，還提交了交叉申請，要求對命令中證明問題類別的部分提出上訴。
三十六2019年4月至2022年7月期間對Fisher-Price, Inc.和Mattel, Inc.提起的其他訴訟尚待審理，指控Sleeper的產品缺陷導致以下人員死亡或受傷 四十孩子們。幾起訴訟已經和解和/或駁回。此外，費舍爾-普萊斯公司和/或美泰公司還收到了律師的來信，他們聲稱要代表其他威脅要提出類似索賠的原告。
此外，一名股東已向特拉華州財政法院提起衍生訴訟（Kumar訴Bradley等人，於2020年7月7日提起），指控其違反信託義務和不當致富與Sleeper的開發、營銷和銷售有關。衍生訴訟中的被告確信美泰的現任和前任高管和董事。2020年8月，衍生訴訟暫停，等待集體訴訟的進一步發展。2021年8月，向特拉華州財政法院提起了第二起類似的衍生訴訟（Armon訴Bradley等人，於2021年8月30日提起），該訴訟也被擱置。
訴訟尋求補償性賠償、懲罰性賠償、法定賠償、賠償、提款、律師費、費用、利息、宣告性救濟和/或禁令救濟。美泰認為訴訟中的指控毫無根據，並打算對這些指控進行有力的辯護。
目前無法對任何可能的損失金額或損失範圍作出合理的估計。
與舉報人信函相關的訴訟和調查
在 2019 年 12 月和 2020 年 1 月， 二股東們分別向美國加利福尼亞中區地方法院提起了針對美泰公司及其某些前高管（“美泰被告”）以及其他人的集體訴訟，指控他們違反了聯邦證券法。這兩起投訴於2020年4月合併，經修訂的申訴於2020年5月提出。這些投訴依賴於美泰在2019年10月宣佈的調查結果，該調查涉及舉報人信中的指控，並聲稱美泰在2017年第三季度開始的幾份財務報表中誤導了市場。訴訟指控被告的行為導致原告和其他股東以人為抬高的價格購買美泰普通股，法院於2021年9月批准了原告的集體認證動議。經過2021年10月25日的調解，雙方原則上達成了和解集體訴訟的協議，該協議後來獲得法院批准。2022年2月，美泰被告支付了美元86百萬美元用於和解針對他們的索賠，這筆資金由美泰的保險公司全額資助。和解協議不要求美泰被告承認過錯或責任，美泰被告在訴訟待決期間曾明確對此提出異議。
25

此外，一名股東已向美國特拉華特區地方法院提起衍生訴訟（Moher訴Kreiz等人，於2020年4月9日提起），其指控與集體訴訟的指控基本相同或基於集體訴訟的指控。衍生訴訟中的被告是美泰的現任和前任高管和董事，以及普華永道會計師事務所（“普華永道”），美泰公司被指定為名義被告。隨後，另一位股東對相同的被告提起了幾乎相同的衍生訴訟。第二起訴訟被視為修正後的申訴，取代了先前提起的已在特拉華州聯邦法院待審的訴訟中提出無關指控的申訴（Lombardi訴Kreiz等人，2020年4月16日提出的修正申訴）。2020年5月，莫赫爾和隆巴第的衍生訴訟得到合併，並暫時擱置，等待集體訴訟的進一步發展。2021年6月，向美國特拉華特區地方法院提起了第三起類似的衍生訴訟（查格農訴克雷茲等人，於2021年6月22日提起）。 七其他聲稱類似索賠的衍生訴訟也在特拉華州財政法院待審（歐文訴歐特納爾等人，2021年5月12日提起；安德森訴喬治亞迪斯等人，2021年5月18日提起；阿蒙訴歐騰紐爾等人，2021年6月29日提起訴訟；哈格訴歐騰紐爾等人，2021年9月9日提起訴訟；舒馬赫等人提起訴訟 2021年10月19日提起的米澤爾訴克雷茲等人案；2021年10月29日提起的米澤爾訴普華永道會計師事務所等人；貝倫斯訴尤特紐爾等人於2021年11月18日提起訴訟）。美國加利福尼亞中區地方法院還提起了另一項衍生訴訟（龐蒂亞克市警察和消防退休系統訴普華永道會計師事務所等人於2021年10月27日提起訴訟）。2022年3月11日，上述訴訟的當事方進行了私人調解，之後被告和某些原告原則上達成協議，以解決某些訴訟中提出的衍生索賠。根據和解條款的條款，該協議於2022年7月1日向大法官提交，仍有待法院批准，美泰將獲得金額為美元的和解付款7百萬美元，減去律師費，將由美泰的保險公司和普華永道支付，並進一步同意按照原告的要求進行某些治理改進。該和解不要求任何被告承認過錯或責任。
這些訴訟要求未指明的補償性和懲罰性賠償、律師費、專家費、費用、公平救濟和/或禁令救濟。美泰認為訴訟中的指控毫無根據，並打算對這些指控進行有力的辯護。美泰認為，估計的損失（如果有）將是微不足道的。

美泰還收到了美國證券交易委員會（“SEC”）的傳票，要求提供與舉報人信函和隨後的調查有關的文件，並對這些傳票做出了迴應。美泰還回應了美國紐約南區檢察官辦公室（“SDNY”）就此事提出的請求。美泰正在與美國證券交易委員會討論解決此事。截至2022年6月30日，美泰評估了與此事相關的可能損失，並累積了準備金，這並不重要。美泰無法預測有關此事的任何潛在調查決議或法律訴訟的最終結果，也無法預測此類結果是否會對美泰的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
21.     細分信息
美泰在全球範圍內設計、製造和銷售各種各樣的玩具產品，這些產品既出售給客户，也直接出售給消費者。
分段數據
美泰的運營部門是：（i）北美，包括美國和加拿大；（ii）國際；（iii）American Girl。儘管有些產品是針對特定的國際市場開發和調整的，但北美和國際細分市場銷售跨類別的產品。
下表按細分市場顯示了有關淨銷售額、營業收入（虧損）和資產的信息。公司和其他支出類別包括未分配給各個部門的運營成本，包括與激勵和股份薪酬相關的費用、在全球範圍內管理的公司總部職能、外幣匯率變動對公司間交易的影響以及某些遣散費和其他重組成本。
美泰按類別、品牌或產品列報淨銷售額是不切實際的，因為貿易折扣和其他補貼通常由客户記錄在財務會計系統中。
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 在已結束的三個月中在已結束的六個月中
 6月30日
2022		6月30日
2021		6月30日
2022		6月30日
2021
 （以千計）
各細分市場淨銷售額
北美$726,504 $560,830 $1,328,621 $1,040,489 
國際476,396 424,897 880,238 $774,252 
美國女孩32,787 40,639 68,128 85,817 
淨銷售額$1,235,687 $1,026,366 $2,276,987 $1,900,558 
 在已結束的三個月中在已結束的六個月中
 6月30日
2022		6月30日
2021		6月30日
2022		6月30日
2021
 （以千計）
按分部劃分的營業收入（虧損）(a)
北美$198,887 $149,600 $370,300 $274,451 
國際58,350 50,758 105,184 87,018 
美國女孩5,765 (9,725)(11,462)(19,290)
263,002 190,633 464,022 342,179 
公司和其他費用 (b)(137,922)(141,493)(258,875)(259,168)
營業收入125,080 49,140 205,147 83,011 
利息支出32,811 38,144 65,860 168,627 
利息（收入）(1,959)(584)(3,161)(1,403)
其他非營業支出（收入），淨額7,147 533 16,259 (555)
所得税前收入（虧損）$87,081 $11,047 $126,189 $(83,658)
(a)分部營業收入（虧損）包括（i）美元的遣散費和重組費用5.8百萬和美元8.4截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元，以及 $ (0.2) 百萬和美元1.8在截至2021年6月30日的三個月和六個月中，分別分配給北美和國際板塊，以及（ii）出售資產的收益為美元15.2在截至2022年6月30日的三個月零六個月中，出售了American Girl公司辦公室和配送中心，該收入記錄在American Girl板塊中。
(b)公司和其他費用包括 (i) 遣散費和重組費用 $5.8百萬和美元12.6截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元，以及美元10.7百萬和美元16.5截至2021年6月30日的三個月和六個月中分別為百萬美元，(ii) 不截至2022年6月30日的三個月中，與傾斜卧鋪產品召回訴訟相關的費用和美元0.6截至2022年6月30日的六個月中為百萬美元，以及美元6.8百萬和美元12.1在截至2021年6月30日的三個月和六個月中分別為百萬美元，以及（iii）出售資產的收益為美元15.8在截至2021年6月30日的六個月中，出售墨西哥一家制造工廠的收入為百萬美元。
分部資產由應收賬款和庫存組成，扣除適用的備抵金和儲備金。
6月30日
2022		6月30日
2021		十二月三十一日
2021
 （以千計）
按部門劃分的資產
北美$1,026,173 $686,959 $784,836 
國際809,990 644,450 798,833 
美國女孩72,806 51,453 52,168 
1,908,969 1,382,862 1,635,837 
企業和其他257,776 219,259 214,031 
應收賬款和存貨，淨額$2,166,745 $1,602,121 $1,849,868 
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地理信息
下表按地理區域顯示信息。淨銷售額根據客户所在地歸因於各個國家/地區。
 在已結束的三個月中在已結束的六個月中
 6月30日
2022		6月30日
2021		6月30日
2022		6月30日
2021
 （以千計）
按地理區域劃分的淨銷售額
北美$759,291 $601,469 $1,396,749 $1,126,306 
國際
EMEA270,910 246,816 548,652 484,985 
拉丁美洲124,752 92,477 196,725 148,755 
亞太地區80,734 85,604 134,861 140,512 
道達爾國際476,396 424,897 880,238 774,252 
淨銷售額$1,235,687 $1,026,366 $2,276,987 $1,900,558 
22.     新的會計公告
最近通過的會計聲明
2021年11月，財務會計準則委員會發布了ASU 2021-10《政府援助（主題832）：商業實體披露政府援助》，要求商業實體通過應用補助或捐款模式披露有關某些政府援助的信息。美泰於2022年1月1日通過了該指導方針。新會計準則的採用目前不會對美泰的合併財務報表產生重大影響。
尚未通過的會計聲明

2020年3月和2021年1月，財務會計準則委員會分別發佈了ASU 2020-04《參考利率改革（主題848）：促進參考利率改革對財務報告的影響》和亞利桑那州立大學2021-01《參考利率改革（主題848）：範圍》。亞利桑那州立大學2020-04和亞利桑那州立大學2021-01為將美國公認會計原則適用於參考倫敦銀行同業拆借利率或其他參考利率的交易（如果滿足某些標準，預計將因參考利率改革而終止）的合同、套期保值關係和其他交易提供了可選的權宜之計和例外情況。亞利桑那州立大學2020-04和亞利桑那州立大學2021-01年的指導方針自發布之日起生效，一旦獲得通過，有望在2022年12月31日之前適用於合同修改和套期保值關係。 預計亞利桑那州立大學2020-04和亞利桑那州立大學2021-01的通過不會對美泰的合併財務報表產生重大影響。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
在隨後的討論中，“美泰” 是指美泰公司和/或其一家或多家子公司。
以下討論應與本10-Q表季度報告第一部分第1項 “財務報表” 中的合併財務報表和相關附註一起閲讀。美泰的業務是季節性的，消費者在傳統假日季購買的所有玩具中佔很大比例；因此，經營業績與相應時期最具可比性。
以下討論包括貨幣匯率影響，這是美國證券交易委員會頒佈的G條例（“G法規”）所指的非公認會計準則財務指標，旨在補充根據公認會計原則（“GAAP”）報告的財務業績。貨幣匯率的影響反映了美泰公佈的業績中可歸因於貨幣匯率波動的部分（以百分比表示）。美泰使用這種非公認會計準則財務指標來分析其持續業務，並監測、評估和確定其運營和財務業績的有意義的趨勢。管理層認為，這一非公認會計準則財務指標的披露為投資者提供了有用的補充信息，使他們能夠更好地評估持續的業務業績和美泰業績的某些組成部分。該指標不是，也不應被視為GAAP財務指標的替代品。
以下討論還包括賬單總額的使用，這是一項關鍵績效指標。總賬單代表向客户開具的發票金額。它不包括銷售調整的影響，例如貿易折扣和其他補貼。美泰將總賬單的變化作為比較其彙總、類別、品牌和地域結果的指標，以突出美泰業務的重大趨勢。之所以討論總賬單的變化，是因為儘管美泰在銷售時在其財務會計系統中記錄了銷售調整的詳細信息，但此類銷售調整通常與類別、品牌和個別產品無關。
請注意，由於四捨五入，本項目 2 中以百萬或十億計顯示的金額之和可能不一致。
概述
美泰是一家全球領先的玩具公司，擁有世界上最強大的兒童和家庭娛樂特許經營權目錄之一。美泰創造創新的產品和體驗，通過遊戲激勵、娛樂和培養孩子。美泰專注於以下不斷演變的戰略，以發展其知識產權（“IP”）驅動的玩具業務並擴大其娛樂產品：
•通過擴大美泰的產品組合、發展特許經營品牌、推進電子商務和直接面向消費者的業務，以及通過繼續優化運營來提高盈利能力，加速收入增長；以及
•擴大娛樂產品範圍，在內容、消費品和數字體驗等高增長的垂直業務領域，充分挖掘美泰知識產權的全部價值。
美泰是標誌性品牌組合的所有者，並與全球娛樂公司合作許可其他知識產權。美泰的自有和授權品牌和產品組合分為以下幾類：
娃娃—包括諸如以下的品牌 芭比、怪獸高中、美國女孩、Polly Pocket、Spirit（環球影業）、和 Enchantimals。美泰的娃娃產品組合由旗艦產品推動 芭比品牌和全球提供的一系列互補品牌。自1959年以來賦予女孩權力 芭比通過向每個女孩展示自己可以成為任何東西，激發了她們的無限潛力。憑藉豐富的玩偶和配飾、內容、遊戲和生活方式產品組合， 美國女孩最出名的是通過其鼓舞人心的玩偶和書籍傳授寶貴的人生課程，其中包括過去和現在的各種角色。其產品通過其目錄、網站和專有零售商店直接出售給消費者。
嬰兒、幼兒和學齡前兒童—包括諸如以下的品牌 費舍爾-普萊斯和 託馬斯和朋友們, 動力輪，以及 消防員山姆。作為遊戲和兒童發展領域的領導者， 費舍爾-普萊斯的目的是增強童年的力量。 託馬斯和朋友們 是一個屢獲殊榮的學齡前列車品牌特許經營權，通過內容、玩具、現場活動和其他生活方式類別為孩子們帶來有意義的友誼和團隊合作的人生課程。
車輛—包括諸如以下的品牌 風火輪，包括 風火輪怪物卡車 和 風火輪馬裏奧賽車（任天堂），火柴盒，以及 汽車總動員（迪士尼皮克斯）. 生產了50多年， 風火輪繼續突破性能和設計的極限，點燃兒童、成人和收藏家的挑戰者精神。從壓鑄汽車到賽道、玩具套裝和配件，美泰汽車產品組合具有廣泛的吸引力，可以吸引和激發所有年齡段的孩子。
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動作人偶、建築套裝、遊戲及其他—這些挑戰者類別包括諸如以下的品牌 宇宙大師, 巨大, UNO, 光年 (迪士尼皮克斯), 侏羅紀世界 (NBCUniversal),美國職業摔跤， 和星球大戰 (迪士尼). 美泰的《動作人物》產品組合由與特許娛樂系列相關的產品線組成，這些產品線由主要影院發行推動，例如 光年和侏羅紀世界，以及來自美泰自有知識產權的產品線，包括 宇宙大師。 作為 Building Sets 中的挑戰者品牌， 巨大 通過與所有年齡段的建設者和全球特許經營權的粉絲建立聯繫的力量，激發創造力。 UNO 是一款經典的配對紙牌遊戲，易於學習，每個人都能快速獲得樂趣。其他產品包括Plush，它包含與美泰授權娛樂特許經營權的影院發行相關的產品。
俄烏戰爭
俄羅斯和烏克蘭之間持續的戰爭導致了這些國家的動盪和混亂。持續戰爭的持續時間和影響是非常不可預測的。儘管美泰在烏克蘭沒有直接業務，但其在俄羅斯的業務遭受了重大幹擾，美泰已暫停向俄羅斯的所有出貨，並預計其在這些國家的淨銷售額將在2022年下降。截至2021年12月31日的財年，美泰在這兩個國家的淨銷售額佔總淨銷售額的不到3％。此外，截至2022年6月30日，美泰在俄羅斯持有6,090萬美元的現金。雖然這些現金可以在俄羅斯境內使用，但其流出俄羅斯的資金目前受到限制。
COVID-19 更新/最新動態
冠狀病毒病（“COVID-19”）的影響以及政府、企業和個人採取的應對行動導致了重大的全球經濟混亂，包括但不限於暫時關閉企業、減少零售流量、金融市場波動以及旅行限制。儘管 COVID-19 的中斷和當地限制影響了美泰的業務，但最近一段時間消費者對玩具的需求仍然強勁。
零售商已訂購產品以滿足預計的消費者需求增長，包括與主要影院上映相關的產品，並在假日季之前增加庫存水平以降低供應鏈風險，零售庫存在2022年第二季度末有所增加。這些因素促成了2022年上半年北美和國際細分市場的淨銷售額同比增長。與2021年上半年的強勁表現相比，美國女孩板塊的淨銷售額在2022年上半年有所下降。
儘管 COVID-19 對美泰及其所依賴的製造商和分銷網絡造成了製造和分銷中斷，但迄今為止，這種中斷，包括臨時關閉工廠和港口，並未對美泰滿足其產品需求的能力產生重大影響。由於 COVID-19 導致進一步的製造和分銷中斷，尤其是在生產和/或分銷的季節高峯期，美泰滿足需求的能力可能會受到重大影響。
成本通脹，主要是原材料和海運以及其他供應鏈成本，對美泰在2022年上半年的毛利率產生了不利影響，這是由於對原材料和配送服務的需求增加以及與 COVID-19 的影響相關的全球供應鏈的廣泛中斷。美泰的利潤率也受到特許權使用費支出的增加的負面影響，這反映了許可物業銷售的增加。這些負面因素被定價、營收增長（這帶來了良好的固定成本吸收）以及 “優化增長” 計劃帶來的增量已實現的節約部分抵消。美泰預計，2022年的成本通脹將比2021年更加嚴重，但是，預計成本通脹的影響將被將於2022年下半年生效的進一步定價行動部分抵消。
與包括通貨膨脹在內的宏觀經濟前景相關的廣泛擔憂可能會影響消費者支出，這可能會影響未來對美泰產品的需求。如果成本通脹變得比預期更嚴重，或者美泰無法通過緩解措施來抵消通脹，則可能會對美泰的經營業績和財務狀況產生重大影響。由於形勢的變化，COVID-19 或其他宏觀經濟因素對美泰業務、經營業績、財務狀況和現金流的未來影響目前仍不確定。美泰將繼續密切關注局勢，並隨着事態的發展積極管理其業務。有關 COVID-19 對美泰業務的潛在影響的進一步討論，請參閲 2021 年 10-K 表年度報告第一部分第 1A 項 “風險因素”。
受到 COVID-19 這些影響嚴重影響的具體細列項目見下文 “運營業績——第二季度” 和 “經營業績——上半年”。除了 COVID-19 的影響外，疫情及其產生的影響很可能產生其他不可預見的後果，影響美泰的業務。

30

運營業績——第二季度
合併業績
下表彙總了美泰2022年第二季度和2021年第二季度的合併業績：
 在已結束的三個月中年/年變化
2022年6月30日2021 年 6 月 30 日
金額佔淨額的百分比
銷售		金額佔淨額的百分比
銷售		%基點
淨銷售額的百分比
（以百萬計，百分比和基點信息除外）
淨銷售額$1,235.7 $1,026.4 20 %
銷售成本686.8 55.6 %538.4 52.5 %28 %310 
毛利548.9 44.4 %488.0 47.5 %12 %(310)
廣告和促銷費用90.2 7.3 %88.3 8.6 %2 %(130)
其他銷售和管理費用333.6 27.0 %350.5 34.2 %-5 %(720)
營業收入125.1 10.1 %49.1 4.8 %155 %530 
利息支出32.8 2.7 %38.1 3.7 %-14 %(100)
利息（收入）(2.0)-0.2 %(0.6)-0.1 %236 %-10 
其他非營業支出，淨額7.1 0.5 
所得税前收入87.1 7.0 %11.0 1.1 %688 %590 
所得税準備金26.6 20.6 
權益法投資的（收入）(5.9)(4.1)
淨收益（虧損）$66.4 5.4 %$(5.5)-0.5 %n/m590 
n/m-沒有意義
銷售
下表彙總了美泰在2022年第二季度和2021年第二季度按類別分列的合併總賬單以及按品牌劃分的補充信息：
在已結束的三個月中% 更改為
已報告		貨幣
匯率
影響
6月30日
2022		6月30日
2021
（以百萬計，百分比信息除外）
按類別劃分的賬單總額
娃娃$401.3 $394.7 2 %-3 %
嬰兒、幼兒和學齡前兒童274.6 229.4 20 %-3 %
車輛328.3 266.3 23 %-5 %
動作人偶、建築套裝、遊戲及其他372.0 258.2 44 %-4 %
總賬單$1,376.3 $1,148.6 20 %-4 %
銷售調整(140.6)(122.2)
淨銷售額$1,235.7 $1,026.4 20 %-4 %
補充賬單總額披露
排名前三的電力品牌的總賬單
芭比$300.8 $291.3 3 %-4 %
風火輪286.5 227.4 26 %-5 %
費舍爾-普萊斯和託馬斯和朋友們250.5 207.8 21 %-3 %
其他538.4 422.2 28 %-3 %
總賬單$1,376.3 $1,148.6 20 %-4 %
31

2022年第二季度的總賬單為13.8億美元，與2021年第二季度的11.5億美元相比增長了2.277億美元，增長了20％。增長是由於所有類別的賬單均有所增加。
娃娃的總賬單增長了2％，其中3％是到期的 到更高的賬單 芭比 產品和2％是由於更高的賬單所致 波莉口袋產品。較低的賬單部分抵消了這一點 美國女孩 2％的產品。
嬰兒、幼兒和學齡前兒童總賬單增長了20％，其中19％是由於賬單的增加所致 費舍爾-普萊斯 和託馬斯和朋友們產品, 主要是由更高的賬單推動的 imaginext 和 小人物 產品.
車輛總賬單增長了23％，其中22％是由於以下方面的賬單增加 風火輪 產品，由積極的品牌勢頭驅動。
動作人物、建築套裝、遊戲和其他總賬單增長了44％，其中28％是由以下賬單的增加推動的 侏羅紀世界 產品，21％是由最初的賬單推動的 光年產品，這是它們在2022年第二季度上映的結果。其他動作人物賬單的減少部分抵消了這一點 7％的產品。
銷售調整是指與美泰客户達成的安排，旨在提供銷售激勵、支持客户促銷以及為退貨和有缺陷的商品提供補貼。此類計劃主要基於客户的購買情況、特定促銷活動的客户表現以及其他特定因素，例如向消費者的銷售。由於總賬單增加，銷售調整在2022年第二季度增至1.406億美元，而2021年第二季度為1.222億美元。2022年第二季度的銷售調整佔淨銷售額的百分比相對穩定，為11.4％，而2021年第二季度為11.9％。
銷售成本
銷售成本從2021年第二季度的5.384億美元增長了1.484億美元，增長了28％，至2022年第二季度的6.868億美元。在銷售成本中，產品和其他成本從2021年第二季度的4.399億美元增長了1.131億美元，增幅為26％；特許權使用費支出從2021年第二季度的3,750萬美元增長了2,240萬美元，至2022年第二季度的5,980萬美元，增長了60％；出境貨運和物流費用增加了1,300萬美元，增長了21％，從2021年第二季度的6,100萬美元增至2022年第二季度的7,390萬美元。
毛利率
毛利率從2021年第二季度的47.5％降至2022年第二季度的44.4％。毛利率下降是由成本通脹（主要是原材料和海運）、其他供應鏈成本以及特許權使用費支出增加所致，這反映了許可物業銷售的增長。優惠的定價行動、有利的固定成本吸收以及 “優化增長” 計劃帶來的增量已實現的節約部分抵消了這一下降。
廣告和促銷費用
廣告和促銷費用主要包括：（i）媒體成本，包括電視、印刷和在線廣告的媒體費用、策劃和購買費用；（ii）非媒體成本，包括商業和網站製作、銷售和促銷成本；（iii）零售廣告成本，包括直接消費者的產品目錄；（iv）一般廣告費用，包括展會費用。廣告和促銷費用佔淨銷售額的百分比在2022年第二季度下降至7.3％，而2021年第二季度為8.6％，這主要是由於淨銷售額增長了20％。
其他銷售和管理費用
2022年第二季度的其他銷售和管理費用為3.336億美元，佔淨銷售額的27.0％，而2021年第二季度為3.505億美元，佔淨銷售額的34.2％。其他銷售和管理費用的減少主要是由於American Girl公司辦公室和配送中心的出售收益以及優化增長計劃帶來的增量已實現的節省，但信息技術和管理成本以及與市場相關的加薪部分抵消了這一減少。
32

利息支出
2022年第二季度的利息支出為3,280萬美元，而2021年第二季度的利息支出為3,810萬美元。利息支出的減少主要是由於2021年12月到期的2017/2018年優先票據（“2025年票據”）的部分還款和再融資導致利息支出減少。
所得税準備金
截至2022年6月30日的三個月，美泰的所得税準備金為2660萬美元，截至2021年6月30日的三個月為2,060萬美元，這主要是由於税前收入的增加，但部分被離散税項的影響所抵消。在截至2022年6月30日的三個月中，美泰確認的淨離散税收支出為240萬美元，主要與各個司法管轄區分離記錄的所得税以及對前幾年的納税負債的重新評估有關。在截至2021年6月30日的三個月中，美泰確認的淨離散税收支出為1,220萬美元，主要與各個司法管轄區離散記錄的所得税、影響遞延所得税資產的税率變化以及對前幾年的納税負債的重新評估有關。
評估遞延所得税資產的估值補貼的需求和金額通常需要對所有可用證據進行大量判斷和廣泛分析，以確定這些資產是否更有可能變現。美泰定期評估這種可實現性的正面和負面證據，包括評估每個税收管轄區的持續盈利能力和三年的累計税前收入。在截至2021年6月30日的三個月中，美泰為美國聯邦、州和某些外國遞延所得税資產提供了估值補貼。在2021年下半年，美泰發佈了與美國聯邦、州和某些外國遞延所得税資產相關的估值補貼，但某些税收資產主要預計將在使用前到期。截至2021年12月31日，估值補貼的發佈導致5.408億美元的遞延所得税資產得到確認。截至2022年6月30日，美泰的估值補貼狀況保持不變。
分部業績
北美細分市場
下表彙總了美泰2022年和2021年第二季度北美分部的淨銷售額、分部營業收入和按類別分列的總賬單以及按品牌劃分的補充信息：
在已結束的三個月中% 更改為
已報告		貨幣
匯率
影響
6月30日
2022		6月30日
2021
 （以百萬計，百分比信息除外）
淨銷售額$726.5 $560.8 30 %— %
分部營業收入198.9 149.6 33 %
按類別劃分的賬單總額
娃娃$190.7 $172.6 10 %-1 %
嬰兒、幼兒和學齡前兒童178.3 139.9 27 %-1 %
車輛177.6 131.3 35 %— %
動作人偶、建築套裝、遊戲及其他228.3 154.1 48 %— %
總賬單$774.9 $597.9 30 %— %
銷售調整(48.3)(37.0)
淨銷售額$726.5 $560.8 30 %— %
補充賬單總額披露
排名前三的電力品牌的總賬單
芭比$156.7 $151.4 3 %-1 %
風火輪152.6 109.7 39 %— %
費舍爾-普萊斯和託馬斯和朋友們162.2 122.9 32 %— %
其他303.4 213.9 42 %— %
總賬單$774.9 $597.9 30 %— %

33

2022年第二季度，北美板塊的總賬單為7.749億美元，與2021年第二季度的5.979億美元相比，增長了1.77億美元，增長了30％。北美板塊總賬單的增長是由於所有類別的賬單增加。
娃娃的總賬單增長了10％，其中4％是由於賬單的增加 波莉口袋產品，3％是由於更高的賬單所致 芭比產品，2％是由於更高的賬單所致 怪物高中產品。
嬰兒、幼兒和學齡前兒童總賬單增長了27％，其中28％是由於賬單的增加 費舍爾-普萊斯 和託馬斯和朋友們產品。
車輛總賬單增長了35％，其中32％是由於以下方面的賬單增加 風火輪產品。
動作人物、建築套裝、遊戲和其他總賬單增長了48％，其中26％是由於賬單的增加 侏羅紀世界 產品和初始賬單的20％ 光年 產品，這是它們在2022年第二季度上映的結果。
2022年第二季度的銷售調整佔淨銷售額的百分比相對穩定，為6.7％，而2021年第二季度為6.6％。
2022年第二季度的銷售成本增長了35％，而淨銷售額增長了30％，銷售成本的增加是由產品和其他成本的增加以及特許權使用費的增加所推動的。2022年第二季度的毛利率下降的主要原因是成本通脹，主要是原材料和海運、其他供應鏈成本以及特許權使用費支出的增加，這反映了許可物業銷售的增長。優惠的定價行動、“優化增長” 計劃的已實現增量節省以及有利的固定成本吸收部分抵消了這一下降。 2022年第二季度，北美分部的營業收入為1.989億美元，而2021年第二季度的分部營業收入為1.496億美元，受毛利潤增加的推動，部分被銷售和管理費用的增加所抵消。
34

國際部分
下表彙總了美泰2022年和2021年第二季度國際板塊的淨銷售額、分部營業收入和按類別分列的總賬單以及按品牌劃分的補充信息：
在已結束的三個月中% 更改為
已報告		貨幣
匯率
影響
6月30日
2022		6月30日
2021
（以百萬計，百分比信息除外）
淨銷售額$476.4 $424.9 12 %-8 %
分部營業收入58.4 50.8 15 %
按類別劃分的賬單總額
娃娃$177.3 $180.7 -2 %-8 %
嬰兒、幼兒和學齡前兒童96.3 89.5 8 %-7 %
車輛150.7 135.0 12 %-8 %
動作人偶、建築套裝、遊戲及其他143.7 104.1 38 %-10 %
總賬單$568.0 $509.2 12 %-8 %
銷售調整(91.6)(84.3)
淨銷售額$476.4 $424.9 12 %-8 %
補充賬單總額披露
排名前三的電力品牌的總賬單
芭比$144.2 $139.9 3 %-8 %
風火輪133.9 117.7 14 %-8 %
費舍爾-普萊斯和託馬斯和朋友們88.3 84.9 4 %-7 %
其他201.6 166.8 21 %-9 %
總賬單$568.0 $509.2 12 %-8 %
2022年第二季度，國際板塊的總賬單為5.68億美元，與2021年第二季度的5.092億美元相比，增長了5,880萬美元，增長了12％。增長是由於動作人偶、積木套裝、遊戲及其他、車輛以及嬰兒、幼兒和學齡前兒童賬單的增加。
娃娃的總賬單下降了2％，其中2％是由於賬單減少 精神產品和2％是由於以下產品的賬單降低 洞穴俱樂部產品，部分被更高的賬單所抵消 芭比 2％的產品。
嬰兒、幼兒和學齡前兒童總賬單增長了8％，其中4％是由於賬單的增加費舍爾-普萊斯 和 託馬斯和朋友們產品和2％是由於更高的賬單所致DC 漫畫 產品。
車輛總賬單增長了12％，其中12％是由於以下方面的賬單增加 風火輪產品。
動作人物、建築套裝、遊戲和其他總賬單增長了38％，其中29％是由於賬單的增加 侏羅紀世界 產品，22％是由於最初的賬單所致 光年 產品，這是它們在2022年第二季度上映的結果。其他動作人物產品的賬單下降了9％，遊戲產品的賬單下降了7％，部分抵消了這一點。
2022年第二季度的銷售調整佔淨銷售額的百分比相對穩定，為19.2％，而2021年第二季度為19.9％。
2022年第二季度的銷售成本增長了19％，而淨銷售額增長了12％，銷售成本的增長是由產品和其他成本的增加以及特許權使用費的增加所推動的。2022年第二季度的毛利率下降的主要原因是成本通脹，主要是原材料和海運、其他供應鏈成本以及特許權使用費支出的增加，這反映了許可物業銷售的增長。有利的產品組合、優惠的定價措施、優化增長計劃帶來的增量節省以及有利的固定成本吸收部分抵消了這一下降。國際板塊營業收入2022年第二季度為5,840萬美元，而2021年第二季度的分部營業收入為5,080萬美元，主要是由毛利潤增加所驅動，但部分被廣告和促銷費用的增加所抵消。
35

《美國女孩》片段
下表彙總了美泰2022年和2021年第二季度的美國女孩板塊的淨銷售額、分部營業收入（虧損）和總賬單：
 在已結束的三個月中% 更改為
已報告		貨幣
匯率
影響
 6月30日
2022		6月30日
2021
 （以百萬計，百分比信息除外）
淨銷售額$32.8 $40.6 -19 %— %
分部營業收入（虧損）5.8 (9.7)n/m
《美國女孩》片段
賬單總額$33.4 $41.5 -19 %— %
銷售調整(0.6)(0.8)
淨銷售總額$32.8 $40.6 -19 %— %
n/m-沒有意義
2022年第二季度，美國女孩板塊的總賬單為3340萬美元，與2021年第二季度的4150萬美元相比減少了810萬美元，下降了19％。下降是由直接面向消費者的渠道賬單減少所推動的。
銷售成本下降了14.0％，而淨銷售額下降了19％，銷售成本的下降是由產品和其他成本的降低推動的。2022年第二季度的毛利率下降主要是由於成本通脹和不利的固定成本吸收，但部分被優化增長計劃帶來的已實現的增量節省所抵消。2022年第二季度，American Girl板塊的營業收入為580萬美元，而該分部在2021年第二季度的營業虧損為970萬美元，這主要是由出售American Girl公司辦公室和配送中心的收益導致的其他銷售和管理費用減少所致。

36

運營結果——上半年
合併業績
下表彙總了美泰2022年上半年和2021年上半年的合併業績：
 在已結束的六個月中 年/年變化
2022年6月30日2021 年 6 月 30 日 
金額佔淨額的百分比
銷售		金額佔淨額的百分比
銷售		 %基點
淨銷售額的百分比
（以百萬計，百分比和基點信息除外）
淨銷售額$2,277.0  $1,900.6   20 %
銷售成本1,245.2 54.7 %1,000.7 52.7 %24 %200 
毛利1,031.8 45.3 %899.8 47.3 %15 %(200)
廣告和促銷費用163.9 7.2 %162.4 8.5 %1 %(130)
其他銷售和管理費用662.7 29.1 %654.4 34.4 %1 %(530)
營業收入205.1 9.0 %83.0 4.4 %147 %460 
利息支出65.9 2.9 %168.6 8.9 %-61 %(600)
利息（收入）(3.2)-0.1 %(1.4)-0.1 %125 %— 
其他非營業支出（收入），淨額16.3 (0.6)
所得税前收入（虧損）126.2 5.5 %(83.7)-4.4 %n/m990 
所得税準備金50.5 40.9 
權益法投資的收入(12.2)(6.7)
淨收益（虧損）$87.9 3.9 %$(117.9)-6.2 %n/m1,010 
n/m-沒有意義
銷售
下表彙總了美泰在2022年上半年和2021年上半年按類別分列的合併總賬單以及按品牌劃分的補充信息：
 在已結束的六個月中 % 更改為
已報告		貨幣
匯率
影響
6月30日
2022		6月30日
2021		 
 （以百萬計，百分比信息除外）
按類別劃分的賬單總額
娃娃$797.5 $776.0 3 %-3 %
嬰兒、幼兒和學齡前兒童480.2 412.5 16 %-3 %
車輛610.4 481.7 27 %-5 %
動作人偶、建築套裝、遊戲及其他652.7 457.3 43 %-4 %
總賬單$2,540.7 $2,127.6 19 %-4 %
銷售調整(263.7)(227.0)
淨銷售額$2,277.0 $1,900.6 20 %-3 %
補充賬單總額披露
排名前三的電力品牌的總賬單
芭比$598.8 $567.5 6 %-3 %
風火輪527.9 412.0 28 %-5 %
費舍爾-普萊斯和託馬斯和朋友們439.8 379.3 16 %-3 %
其他974.1 768.7 27 %-3 %
總賬單$2,540.7 $2,127.6 19 %-4 %

37

2022年上半年的總賬單為25.4億美元，與2021年上半年的21.3億美元相比增長了4.131億美元，增長了19％，這受到了四個百分點的貨幣匯率變動的不利影響。2022年上半年總賬單的增長是由於所有類別的賬單增加。
娃娃的總賬單增長了3％，其中4％是由於賬單的增加所致 芭比 產品，2％是由於更高的賬單 波莉口袋產品，部分被較低的賬單所抵消 美國女孩3％的產品。
嬰兒、幼兒和學齡前兒童總賬單增長了16％，其中14％是由於賬單的增加 費舍爾-普萊斯和 託馬斯和朋友們產品。
車輛總賬單增長了27％，其中24％是由於以下方面的賬單增加 風火輪產品，受品牌積極勢頭的推動，1％是由於賬單的增加 火柴盒產品。
動作人物、建築套裝、遊戲和其他總賬單增長了43％，其中26％是由於賬單的增加 侏羅紀世界 產品 16％是由最初的賬單推動的 光年 產品，這是它們在2022年第二季度上映的結果。
銷售調整是指與美泰客户達成的安排，旨在提供銷售激勵、支持客户促銷以及為退貨和有缺陷的商品提供補貼。此類計劃主要基於客户的購買情況、客户對特定促銷活動的表現以及其他特定因素，例如向消費者的銷售。由於總賬單增加，銷售調整在2022年上半年增至2.637億美元，而2021年上半年為2.27億美元。2022年上半年的銷售調整佔淨銷售額的百分比相對穩定，為11.6％，而2021年上半年為11.9％。
銷售成本
銷售成本從2021年上半年的10億美元增長了2.445億美元，增長了24％，至2022年上半年的12.5億美元。內部銷售成本、產品和其他成本從2021年上半年的8.167億美元增長了1.846億美元，增幅為23％；特許權使用費支出從2021年上半年的6,520萬美元增長了3,950萬美元，至2022年上半年的1.047億美元，增長了60％；貨運和物流費用增加了2,040萬美元，增幅17％，至1.33％ 2022年上半年的910萬美元高於2021年上半年的1.187億美元。
毛利率
毛利率從2021年上半年的47.3％降至2022年上半年的45.3％。 毛利率下降是由成本通脹（主要是原材料和海運）、其他供應鏈成本以及特許權使用費支出增加所致，這反映了許可物業銷售的增長。優惠的定價行動、有利的固定成本吸收以及 “優化增長” 計劃帶來的增量已實現的節約部分抵消了這一下降。
廣告和促銷費用
廣告和促銷費用主要包括：（i）媒體成本，包括電視、印刷和在線廣告的媒體、策劃和購買費用；（ii）非媒體成本，包括商業和網站製作、銷售和促銷成本；（iii）零售廣告成本，包括直接消費者的產品目錄，以及（iv）一般廣告費用，包括展會費用。廣告和促銷費用佔淨銷售額的百分比從2021年上半年的8.5％下降到2022年上半年的7.2％，這主要是由於淨銷售額增長了20％。
其他銷售和管理費用
2022年上半年，其他銷售和管理費用為6.627億美元，佔淨銷售額的29.1％，而2021年上半年為6.544億美元，佔淨銷售額的34.4％。其他銷售和管理費用的增加主要是由於信息技術和管理成本以及與市場相關的薪酬增加，但部分被優化增長計劃帶來的已實現的增量節省所抵消。
利息支出
2022年上半年的利息支出為6,590萬美元，而2021年上半年為1.686億美元。利息支出的減少是由於2021年上半年部分贖回了2025年票據，以及2021年部分償還和再融資2025年票據導致利息支出減少了8,320萬美元。
38

所得税準備金
截至2022年6月30日的六個月中，美泰的所得税準備金為5,050萬美元，截至2021年6月30日的六個月為4,090萬美元，這主要是由於税前收入的增加，但部分被離散税項的影響所抵消。在截至2022年6月30日的六個月中，美泰確認的淨離散税收支出為1,460萬美元，主要與各個司法管轄區分離記錄的所得税以及對前幾年的納税負債的重新評估有關。在截至2021年6月30日的六個月中，美泰確認的淨離散税收支出為1,950萬美元，主要與各個司法管轄區離散記錄的所得税、影響遞延所得税資產的税率變化以及對前幾年的納税負債的重新評估有關。
評估遞延所得税資產的估值補貼的需求和金額通常需要對所有可用證據進行大量判斷和廣泛分析，以確定這些資產是否更有可能變現。美泰定期評估這種可實現性的正面和負面證據，包括評估每個税收管轄區的持續盈利能力和三年的累計税前收入。在截至2021年6月30日的三個月中，美泰為美國聯邦、州和某些外國遞延所得税資產提供了估值補貼。在2021年下半年，美泰發佈了與美國聯邦、州和某些外國遞延所得税資產相關的估值補貼，但某些税收資產主要預計將在使用前到期。截至2021年12月31日，估值補貼的發佈導致5.408億美元的遞延所得税資產得到確認。截至2022年6月30日，美泰的估值補貼狀況保持不變。
39

分部業績
北美細分市場
下表彙總了美泰2022年上半年和2021年上半年北美分部的淨銷售額、分部營業收入和按類別劃分的總賬單，以及按品牌劃分的補充信息：
在已結束的六個月中% 更改為
已報告		貨幣
匯率
影響
2022年6月30日2021 年 6 月 30 日
（以百萬計，百分比信息除外）
淨銷售額$1,328.6 $1,040.5 28 %— %
分部營業收入370.3 274.5 35 %
按類別劃分的賬單總額
娃娃$372.9 $348.8 7 %— %
嬰兒、幼兒和學齡前兒童309.8 248.4 25 %— %
車輛324.4 241.2 35 %— %
動作人偶、建築套裝、遊戲及其他409.6 271.3 51 %— %
總賬單$1,416.6 $1,109.6 28 %— %
銷售調整(88.0)(69.1)
淨銷售額$1,328.6 $1,040.5 28 %— %
補充賬單總額披露
排名前三的電力品牌的總賬單
芭比$320.7 $308.3 4 %— %
風火輪274.3 202.4 36 %— %
費舍爾-普萊斯和託馬斯和朋友們283.4 223.7 27 %— %
其他538.2 375.2 43 %-1 %
總賬單$1,416.6 $1,109.6 28 %— %
2022年上半年，北美板塊的總賬單為14.2億美元，與2021年上半年的11.1億美元相比，增長了3.07億美元，增長了28％。北美板塊總賬單的增長是由於所有類別的賬單增加。
娃娃的總賬單增長了7％，其中4％是由於賬單的增加 波莉口袋產品和4％，這是由於更高的賬單 芭比產品。
嬰兒、幼兒和學齡前兒童總賬單增長了25％，其中24％是由於賬單的增加 費舍爾-普萊斯和 託馬斯和朋友們產品。
車輛總賬單增長了35％，其中30％是由於以下方面的賬單增加 風火輪 產品和2％是由於更高的賬單所致 火柴盒 產品。
動作人物、建築套裝、遊戲和其他總賬單增長了51％，其中28％是由於賬單的增加 侏羅紀世界 產品，16% 是由於最初的賬單所致 光年 產品，這是由於它們在2022年第二季度上映，其中6％是由MEGA產品賬單的增加所推動的。
2022年上半年和2021年上半年，銷售調整佔淨銷售額的百分比持平至6.6％。
2022年上半年，銷售成本增長了31％，而淨銷售額增長了28％，這主要是由於產品和其他成本的增加以及特許權使用費的增加。2022年上半年的毛利率下降的主要原因是成本通脹，主要是原材料和海運、其他供應鏈成本以及特許權使用費支出的增加，這反映了許可物業銷售的增長，但優惠的定價行動、有利的固定成本吸收以及優化增長計劃帶來的增量已實現的節約部分抵消。2022年上半年，北美分部的營業收入為3.703億美元，而2021年上半年的分部營業收入為2.745億美元，這得益於毛利潤的增加，部分被銷售和管理費用的增加所抵消。
40

國際部分
下表彙總了美泰2022年上半年和2021年上半年國際板塊的淨銷售額、分部營業收入和按類別劃分的總賬單，以及按品牌劃分的補充信息：
 在已結束的六個月中 % 更改為
已報告		貨幣
匯率
影響
6月30日
2022		6月30日
2021		 
 （以百萬計，百分比信息除外）
淨銷售額$880.2 $774.3 14 %-8 %
分部營業收入105.2 87.0 21 %
按類別劃分的賬單總額
娃娃$354.9 $339.4 5 %-8 %
嬰兒、幼兒和學齡前兒童170.3 164.1 4 %-7 %
車輛286.0 240.5 19 %-9 %
動作人偶、建築套裝、遊戲及其他243.1 186.1 31 %-9 %
總賬單$1,054.3 $930.2 13 %-9 %
銷售調整(174.1)(155.9)
淨銷售額$880.2 $774.3 14 %-8 %
補充賬單總額披露
排名前三的電力品牌的總賬單
芭比$278.1 $259.2 7 %-9 %
風火輪253.6 209.6 21 %-9 %
費舍爾-普萊斯和託馬斯和朋友們156.4 155.6 — %-7 %
其他366.2 305.8 20 %-8 %
總賬單$1,054.3 $930.2 13 %-9 %
2022年上半年，國際板塊的總賬單為10.5億美元，與2021年上半年的9.302億美元相比，增長了1.242億美元，增長了13％，這是由於貨幣匯率變動負9個百分點的不利影響。國際板塊總賬單的增加是由於所有類別的賬單增加。
娃娃的總賬單增長了5％，其中6％是由於賬單的增加所致 芭比 產品和1％是由於更高的賬單所致波莉口袋 產品，部分被較低的賬單所抵消 洞穴俱樂部2％的產品。
嬰兒、幼兒和學齡前兒童總賬單增長了4％，其中2％是由於賬單的增加 DC 漫畫產品。
車輛總賬單增長了19％，其中18％是由於以下賬單的增加 風火輪 產品。
動作人物、建築套裝、遊戲和其他總賬單增長了31％，其中 22% 是由於賬單的增加 侏羅紀世界 產品，14％是由最初的賬單推動的 光年 產品，這是它們在2022年第二季度上映的結果。遊戲產品賬單下降了5％，部分抵消了這一點。
2022年上半年的銷售調整佔淨銷售額的百分比相對穩定，為19.8％，而2021年上半年為20.1％。
2022年上半年，銷售成本增長了23％，而淨銷售額增長了14％，這主要是由於產品和其他成本的增加以及特許權使用費的增加。2022年上半年的毛利率下降的主要原因是成本通脹，主要是原材料和海運、其他供應鏈成本以及特許權使用費支出的增加，這反映了許可物業銷售的增長，但部分抵消了優惠的定價行動、有利的產品組合、優化增長計劃帶來的已實現的增量節省以及有利的固定成本吸收。2022年上半年，國際板塊的營業收入為1.052億美元，而2021年上半年的分部營業收入為8,700萬美元，這主要是由毛利潤增加所推動的。
41

《美國女孩》片段
下表彙總了美泰2022年上半年和2021年上半年美泰的淨銷售額、分部營業虧損和American Girl板塊的總賬單：
 在已結束的六個月中  % 更改為
已報告		 貨幣
匯率
影響
 6月30日
2022		6月30日
2021		  
 （以百萬計，百分比信息除外）
淨銷售額$68.1 $85.8 -21 %— %
分部營業虧損(11.5)(19.3)-41 %
《美國女孩》片段
賬單總額$69.7 $87.8 -21 %— %
銷售調整(1.6)(2.0)
淨銷售總額$68.1 $85.8 -21 %— %
2022年上半年，美國女孩板塊的總賬單為6,970萬美元，與2021年上半年的8,780萬美元相比，下降了1,810萬美元，下降了21％。減少了 美國女孩總賬單是 受直接面向消費者的渠道賬單減少的推動。
銷售成本在2022年上半年下降了13％，而淨銷售額下降了21％，這主要是由於產品和其他成本的增加。2022年上半年的毛利率下降主要是由於成本通脹和不利的固定成本吸收，但部分被優化增長計劃帶來的已實現的增量節省所抵消。2022年上半年，American Girl板塊的營業虧損為1150萬美元，而2021年上半年的分部營業虧損為1,930萬美元。這種改善主要是由於American Girl公司辦公室和配送中心的出售收益導致其他銷售和管理費用減少，但毛利潤的減少部分抵消了這一收益。
成本節約計劃
優化增長（前身為 Capital Light）
2021年2月，美泰宣佈了優化增長計劃，這是一項為期多年的成本節約計劃，在先前宣佈的Capital Light計劃（“計劃”）的基礎上進行了整合和擴展。預計將於2021年初至2023年完成的行動每年可節省的目標總成本為2.5億美元。在2.5億美元的目標總成本節省中，約有55％預計將用於銷售成本，35％預計將用於其他銷售和管理費用，10％預計將用於廣告和促銷費用。預計與該計劃相關的現金支出總額約為1.25億至1.5億美元，不包括先前在Capital Light計劃下采取的行動。
美泰估計，該計劃的行動成本如下，不包括先前在Capital Light計劃下采取的行動：
為增長進行優化-行動成本估算
員工遣散費3,000 萬到 3,500 萬美元
房地產/供應鏈優化和其他重組成本2500萬至3500萬美元
非現金費用55 到 6000 萬美元
預計遣散費和重組費用總額110 到 1.3 億美元
信息技術改進和其他投資70 到 8000 萬美元
估計行動總數180 到 2.1 億美元
42

累計而言，加上2021年之前在Capital Light計劃下采取的行動，到2023年，該計劃的年度總成本節省額為3.25億美元，預計現金支出總額約為1.65億美元至1.9億美元，預計非現金支出總額為7,000萬至7,500萬美元。在3.25億美元的目標總成本節省中，約有65％預計將用於銷售成本，25％預計將用於其他銷售和管理費用，10％預計將用於廣告和促銷費用。
與該計劃有關，美泰在合併運營報表中按以下成本和支出類別記錄了遣散費和其他重組成本：
在已結束的六個月中
6月30日
2022		6月30日
2021
（以百萬計）
銷售成本 (a)$8.4 $1.8 
其他銷售和管理費用 (b)12.2 17.1 
$20.6 $18.9 
(a)本10-Q季度報告的 “合併財務報表附註21——分部信息” 中記錄在合併運營報表銷售成本中的遣散費和其他重組成本包含在分部營業收入（虧損）中。
(b)本10-Q季度報告的 “合併財務報表附註21——分部信息” 中記錄在合併運營報表中其他銷售和管理費用中的遣散費和其他重組成本包含在公司和其他支出中。
截至2022年6月30日，美泰記錄的與該計劃相關的累計遣散費和其他重組費用約為1.06億美元，其中包括約2400萬美元的非現金費用。截至2022年6月30日，美泰實現了與該計劃相關的累計成本節省約2.11億美元（扣除遣散費、重組成本和成本通脹前），這相當於約80％的銷售成本收益，15％的其他銷售和管理費用收益以及5％的廣告和促銷費用收益。
流動性和資本資源
美泰的主要流動性來源是其國內外現金和等價物餘額、短期借貸額度，包括其14億美元的優先擔保循環信貸額度，以及為其運營和債務提供資金的資本市場準入。此類義務可能包括資本支出、還本付息、根據許可協議支付的未來特許權使用費、未來的庫存和服務購買，以及所需的現金繳款和與福利計劃相關的付款。截至2022年6月30日，在美泰的2.745億美元現金及等價物中，約有1.999億美元由外國子公司持有，其中包括在俄羅斯持有的6,090萬美元。
對美泰產品的需求減少可能會對經營活動產生的現金流產生負面影響，這可能是由但不限於不利的經濟狀況以及公眾和消費者偏好的變化等因素造成的，或者與產品製造和分銷相關的成本增加或原材料或零部件短缺等因素造成的。此外，美泰發行長期債務和獲得季節性融資的能力可能會受到全球經濟危機和緊張的信貸環境、無法遵守其債務契約和優先擔保循環信貸額度契約或美泰信用評級惡化等因素的不利影響。正如本10-Q表季度報告第一部分第2項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——COVID-19最新動態/最新發展” 中所討論的那樣，上述許多因素已經並且可能受到 COVID-19 或其他宏觀經濟因素的不利影響。但是，根據美泰當前的業務計劃和迄今為止已知的因素，包括目前已知的 COVID-19 影響，預計現有現金及等價物、運營現金流、優先擔保信貸循環融資機制下的可用性以及資本市場準入將足以滿足未來十二個月的營運資金和運營支出需求。
當前的市場狀況
美泰面臨利息和外幣匯率變動導致的金融市場風險。
與前幾期一樣，美泰打算利用其優先擔保循環信貸額度來滿足其短期流動性需求。截至2022年6月30日，美泰在優先擔保循環信貸額度下沒有未償還的借款，在優先擔保循環信貸額度下有約900萬美元的未償信用證。
市場狀況可能會影響美泰不時簽訂的其他債務工具的某些條款。
43

美泰監督持有美泰現金及等價物的第三方存款機構。美泰的重點主要是本金的安全性和流動性，其次是最大限度地提高這些基金的收益率。美泰在交易對手和證券之間分散現金和等價物，以最大限度地降低風險。
美泰面臨的信用風險與其對衝交易對手履行合同付款義務的能力有關。美泰外幣遠期匯兑合約的公允價值衡量已考慮了與信譽和不履約相關的風險。美泰密切監控其交易對手，並在必要時採取行動管理其交易對手的信用風險。
美泰預計，其一些客户和供應商在獲得購買庫存或原材料所需的流動性方面可能會遇到困難。美泰監控其客户的財務狀況和流動性，以降低應收賬款的可收性風險，並在必要時調整客户條款和信用額度。此外，美泰使用各種財務安排來確保被視為信用風險的客户的應收賬款的可收性，包括要求信用證、保理、向無關的第三方購買各種形式的信用保險，或要求在發貨前提供現金。
美泰為其員工發起固定福利養老金計劃和退休後福利計劃。低於預期回報率的實際回報，加上影響負債衡量的利率變化，將影響美泰未來向這些計劃繳款的金額和時間。
美泰的業務受到 COVID-19 的影響。有關 COVID-19 或其他宏觀經濟因素對美泰業務的影響和潛在影響的進一步討論，請參閲第一部分第 2 項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——COVID-19最新動態/近期發展”。
現金流活動
2022年上半年用於經營活動的現金流為4.25億美元，而2021年上半年為2.414億美元。用於經營活動的現金流的增加主要是由於營運資金使用量的增加，但不包括非現金項目的影響，淨收入的增加部分抵消了這一增加。
2022年上半年用於投資活動的現金流為5,350萬美元，而2021年上半年為2720萬美元。用於投資活動的現金流的增加主要是由於與2021年上半年相比，2022年上半年出售資產/業務的收益減少。
2022年上半年，融資活動提供的現金流為1,030萬美元，而2021年上半年用於融資活動的現金流為1.078億美元。融資活動現金流的變化主要是由於用於2021年上半年2025年12月到期的2017/2018年優先票據的部分還款和再融資的現金。
季節性融資
參見本10-Q表季度報告的第一部分第1項 “財務報表——合併財務報表附註7——季節性融資”。
財務狀況
由於季節性營運資金使用和資本支出，截至2022年6月30日，美泰的現金及等價物減少了4.568億美元，至2.745億美元，而截至2021年12月31日為7.314億美元。上半年的淨收入部分抵消了下降的幅度 2022。截至2022年6月30日，美泰的現金及等價物減少了1.102億美元，至2.745億美元，而2021年6月30日為3.847億美元，這主要是由於剩餘部分的償還 2.75 億美元2021年7月2025年票據的本金餘額和資本支出，部分被過去十二個月經營活動的現金流所抵消。
截至2022年6月30日，應收賬款減少了8,350萬美元，至9.892億美元，而2021年12月31日為10.7億美元，這主要是由於年終應收賬款的收繳導致季節性下降。截至2022年6月30日，應收賬款增加了2.051億美元，至9.892億美元，而2021年6月30日為7.841億美元，這主要是由於銷售增長。
截至2022年6月30日，庫存增加了4.04億美元，至12億美元，而截至2021年12月31日為7.772億美元，這主要是由於 季節性庫存增加和成本通脹的影響。截至2022年6月30日，庫存增加了3.595億美元，至12億美元，而截至2021年6月30日為8.18億美元，這主要是由於較早的季節性庫存增加和成本通脹的影響。
44

截至2022年6月30日，預付費用和其他流動資產減少了2,010萬美元，至2.732億美元，而2021年12月31日為2.933億美元，這要歸因於保險公司在上半年與法律事務相關的應收賬款的結算 2022，部分被增加所抵消衍生應收賬款、所得税以外的預付税款和其他雜項預付費用。截至2022年6月30日，預付費用和其他流動資產增加了8,620萬美元，至2.732億美元，而2021年6月30日為1.870億美元，這是由於衍生應收賬款、所得税以外的預付税款和其他雜項預付費用增加。
截至2022年6月30日，應付賬款和應計負債減少了3.547億美元，至12.2億美元，而截至2021年12月31日為15.7億美元，這是由於支出水平的季節性下降以及2022年上半年應計法律事務的解決。 截至2022年6月30日，應付賬款和應計負債增加了1.297億美元，至12.2億美元，而截至2021年6月30日的應付賬款和應計負債為10.9億美元，原因是 應付賬款增加與庫存生產水平提高和成本通脹有關, 以及應計運費和應計特許權使用費的增加.
美泰資本總結如下：
 2022年6月30日2021 年 6 月 30 日2021年12月31日
 （以百萬計，百分比信息除外）
現金及等價物$274.5 $384.7 $731.4 
短期借款3.0 0.2 — 
2040年10月到期的2010年優先票據250.0 250.0 250.0 
2041年11月到期的2011年優先票據300.0 300.0 300.0 
2023年3月到期的2013年優先票據250.0 250.0 250.0 
2025年12月到期的2017/2018年優先票據— 275.0 — 
2027年12月到期的2019年優先票據600.0 600.0 600.0 
2026年4月到期的2021年優先票據600.0 600.0 600.0 
2029年4月到期的2021年優先票據600.0 600.0 600.0 
債務發行成本和債務折扣(26.7)(35.9)(29.0)
債務總額2,576.3 60 %2,839.3 84 %2,571.0 62 %
股東權益1,728.0 40 527.7 16 1,568.8 38 
總資本（債務加權益）$4,304.3 100 %$3,367.1 100 %$4,139.8 100 %
2021年3月19日，美泰發行了（i）本金總額為6億美元的2026年到期的3.375％的優先票據（“2026年票據”），以及（ii）2029年到期的3.750％的本金總額為6億美元的優先票據（“2029年票據”，連同2026年票據的 “票據”）。除非根據各自的條款提前兑換，否則2026年的票據將於2026年4月1日到期，2029年的票據將於2029年4月1日到期。這些票據由美泰現有的以及未來的全資國內限制性子公司擔保，這些子公司為美泰的優先擔保循環信貸額度或某些其他債務提供擔保，但有某些例外情況。
此次發行的淨收益以及手頭現金用於兑換 12.25 億美元美泰2025年未償還票據的總本金額，並支付相關的預付保費和交易費用和開支。由於部分贖回2025年票據，美泰在註銷時蒙受了8,320萬美元的損失，其中包括6,200萬美元的預付保費成本和2,120萬美元的未攤銷債務發行成本的註銷，這筆費用記入2021年第一季度合併運營報表的利息支出。
2021年7月1日，美泰贖回了2025年票據中剩餘未償還的2.75億美元本金總額。由於贖回，美泰在清償時蒙受了1,850萬美元的損失，其中包括1,400萬美元的預付保費成本和450萬美元的未攤銷債務發行成本的註銷，這筆費用在2021年第三季度合併運營報表中記入利息支出。
截至2022年6月30日，包括短期借款在內的總債務保持相對穩定，為25.8億美元，而截至2021年12月31日為25.7億美元。
截至2022年6月30日，包括短期借款在內的總債務為25.8億美元，而截至2021年6月30日為28.4億美元。減少是由於償還了剩餘的款項 2.75 億美元2021 年 7 月 2025 年票據的本金餘額。
45

股東權益增加了1.592億美元至 17.3 億美元截至2022年6月30日，相比之下 15.7 億美元截至2021年12月31日，主要是由於2022年上半年的淨收入以及在額外實收資本中確認的基於股份的薪酬的影響。 截至2022年6月30日，股東權益增加了12.0億美元，至17.3億美元，而2021年6月30日為5.277億美元，這主要是由於過去十二個月的淨收益。
訴訟
參見本10-Q表季度報告的第一部分第1項 “財務報表——合併財務報表附註20——意外開支”。
關鍵會計政策和估算的應用
美泰的關鍵會計政策和估算包含在2021年10-K表年度報告中，在2022年前六個月沒有發生重大變化。
新的會計公告
參見本10-Q表季度報告的第一部分第1項 “財務報表——合併財務報表附註22——新會計公告”。
非公認會計準則財務指標
為了補充根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）列報的財務業績，美泰提出了美國證券交易委員會頒佈的G條例所指的非公認會計準則財務指標。美泰提出的非公認會計準則財務指標是匯率影響。美泰使用這一衡量標準來分析其持續業務，並監測、評估和確定其運營和財務業績的有意義的趨勢。美泰認為，這一非公認會計準則財務指標的披露為投資者提供了有用的補充信息，使他們能夠更好地評估持續的業務業績和美泰業績的某些組成部分。該指標不是，也不應被視為GAAP財務指標的替代品，可能無法與其他公司使用的類似標題的指標相提並論。
貨幣匯率的影響
貨幣匯率的影響反映了美泰公佈的業績中可歸因於貨幣匯率波動的部分（以百分比表示）。
對於以美元以外貨幣報告的實體，美泰通過使用固定貨幣匯率（如下文所述）折算本期和前期業績來計算這些匯率下同期業績的百分比變化。然後，它通過計算這種固定貨幣匯率下的百分比變化與按實際匯率計算的百分比變化之間的差額來確定貨幣匯率影響百分比。
固定貨幣匯率由美泰在每年年初確定，並在年內統一適用。由於實際外匯匯率的波動，它們通常不同於當期或前一時期的實際匯率。美泰每年年初都會考慮對固定匯率進行任何調整是否合適。用於這些固定貨幣計算的匯率通常基於上一年的實際匯率。
美泰認為，披露外幣變動的影響百分比是有用的補充信息，使投資者能夠評估美泰當前的業務表現及其整體業務的長期實力，因為外幣變動可能會掩蓋潛在的銷售趨勢。披露外匯的影響百分比使投資者能夠在固定貨幣基礎上計算影響，還可以增強他們比較一個時期與另一個時期的財務業績的能力。
關鍵績效指標
總賬單代表向客户開具的發票金額。它不包括銷售調整的影響，例如貿易折扣和其他補貼。美泰將總賬單的變化作為比較其彙總、類別、品牌和地域結果的指標，以突出美泰業務的重大趨勢。之所以討論總賬單的變化，是因為儘管美泰在銷售時在其財務會計系統中記錄銷售調整的詳細信息，但此類銷售調整通常由客户記錄，與類別、品牌和個別產品無關。
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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
外幣匯率風險
貨幣匯率波動影響美泰的經營業績和現金流。以人民幣、歐元、墨西哥比索和俄羅斯盧布計價的庫存交易是2022年上半年造成美泰外幣交易風險的主要交易。美泰試圖通過監控其當年的外幣交易敞口來減輕其市場風險敞口，並使用外幣遠期匯兑合約部分對衝此類風險敞口，主要是為了對衝其庫存的購買和出售以及其他以外幣計價的公司間交易。這些合同的到期日通常最長為24個月。對於未進行套期保值的公司間應收賬款和應付賬款，在匯率變動期間，交易收益或虧損作為營業收入或其他非營業外支出（收益）的一部分記錄在合併經營報表中，根據標的交易的性質淨額。對衝公司間庫存交易的交易收益或虧損記錄在向客户出售庫存期間的合併經營報表中。此外，美泰通過選擇用於國際借款的貨幣來管理其貨幣匯率波動的風險。美泰不以投機為目的交易金融工具。
美泰的財務狀況還受到匯率波動對其對非美元本位貨幣子公司的淨投資折算的影響。使用非美元本位幣的子公司的資產和負債按財政期末匯率折算成美元。收入、支出和現金流項目按財政期間通行的加權平均匯率進行折算。由此產生的貨幣折算調整作為股東權益中累計其他綜合虧損的組成部分入賬。美泰截至2022年6月30日的六個月的主要貨幣折算調整與其對以英鎊、歐元、俄羅斯盧布和巴西雷亞爾計價的本位貨幣實體的淨投資有關。
有許多因素會影響美泰財務業績受貨幣匯率變動產生的外幣折算和交易損益的影響，包括但不限於在給定時間內的外幣遠期匯兑合約水平和給定時期內以外幣計價的交易量。但是，假設這些因素保持不變，美泰估計，美元變動1％將對美泰第二季度的淨銷售額影響約0.3％，對美泰每股淨收益的影響將小於0.01美元。
英國業務
2020年1月29日，英國議會批准了退出歐盟的協議，英國（“英國”）於2020年1月31日正式退出歐盟，進入過渡期，到2020年12月31日結束。
2020年12月24日，英國和歐盟商定了《歐盟-英國貿易與合作協議》。該協議自2021年1月1日起暫時適用，規定了英國和歐盟之間在商品和服務貿易、知識產權、運輸等領域的新規則和安排。由於該協議，英國不再被視為歐盟單一市場和關税同盟的成員，並退出了所有歐盟政策和貿易協定。英國和歐盟之間的貨物轉移需要接受額外的檢查和檢查站，這可能會延遲庫存的流動。
2021年4月27日，歐洲議會最終批准了歐盟-英國貿易與合作協議，2021年4月29日，歐盟通過理事會決定批准了該協議的締結。因此，英國和歐盟之間的協議於2021年5月1日生效。這是正式確定英國與歐盟之間新關係的最後一個正式步驟。儘管該協議減輕了因英國而產生的部分風險。”隨着退出歐盟，對美泰業務的總體影響仍在評估中，包括英鎊的波動性。截至2022年6月30日的六個月中，美泰在英國的業務約佔美泰合併淨銷售額的6％。
土耳其業務
自2022年4月1日起，美泰將土耳其列為高度通貨膨脹的經濟體，因為預計的三年累計通貨膨脹率超過100％。因此，從2022年4月1日起，美泰的土耳其子公司已將美元指定為其本位貨幣。截至2022年6月30日的六個月中，美泰的土耳其子公司約佔美泰合併淨銷售額的1％。
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第 4 項。控制和程序。
評估披露控制和程序
截至2022年6月30日，在美泰首席執行官兼首席財務官的參與下，對美泰的披露控制和程序進行了評估，以評估它們能否有效提供合理的保證，即美泰在其根據經修訂的1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息會被收集並酌情傳達給管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時做出決定關於必要披露，併合理保證此類信息在證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告。根據這項評估，美泰首席執行官伊農·克雷茲和美泰首席財務官安東尼·迪西爾維斯特羅得出結論，截至2022年6月30日，這些披露控制和程序有效提供了合理的保證。

財務報告內部控制的變化
在截至2022年6月30日的季度中，對財務報告的內部控制沒有發生任何對美泰財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

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第二部分——其他信息
第 1 項。法律訴訟。
特此以引用方式將本10-Q表季度報告第一部分第1項 “財務報表——合併財務報表附註20——意外開支” 的內容以引用方式全部納入本第1項。
第 1A 項。風險因素。
除了美泰截至2022年3月31日的三個月的10-Q表季度報告中提供的內容外，2021年10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 下披露的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
近期未註冊股權證券的銷售
在2022年第二季度，美泰沒有出售任何未註冊的股權證券。
發行人購買股票證券
下表提供了有關美泰在2022年第二季度購買其普通股的某些信息：
時期的總數
股份（或單位）
已購買 (a)		支付的平均價格
每股（或單位）		股票總數
（或單位）以
公開的一部分
已宣佈的計劃或
程式		最大數字（或
近似美元
根據計劃或計劃可能購買的股份（或單位）的價值（b）
4 月 1 日至 30 日19,719 $22.88 — $203,016,273 
5 月 1 日至 31 日2,225 25.12 — 203,016,273 
6 月 1 日至 30 日11,269 22.53 — 203,016,273 
總計33,213 $22.91 — $203,016,273 
 ____________________________________
(a)購買的股票總數表示為履行股權獎勵結算時發生的最低預扣税義務而向員工預扣的股份。這些股票不是作為公開宣佈的回購計劃或計劃的一部分購買的。
(b)美泰的股票回購計劃於2003年7月21日首次公佈。2013年7月17日，董事會授權美泰將其股票回購計劃增加5億美元。截至2022年6月30日，2.030億美元的股票回購授權尚未執行。該計劃下的回購將不時進行，具體取決於市場狀況。美泰的股票回購計劃沒有到期日。
第 3 項。優先證券違約。
沒有。
第 4 項。礦山安全披露。
不適用。
第 5 項。其他信息。
沒有。
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第 6 項。展品。
 
  以引用方式納入
展品編號展品描述表單文件編號展品申報日期
3.0
重述的美泰公司註冊證書8-K001-0564799.02007 年 5 月 21 日
3.1
經修訂和重述的美泰公司章程8-K001-056473.12022年3月29日
4.0
有關美泰公司的股票證書樣本10-Q001-056474.02007 年 8 月 3 日
10.1+
美泰公司第六修正案經修訂和重述的2010年股權和長期薪酬計劃DEF 14A001-05647附錄 A2022年4月12日
31.0*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證
31.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證
32.0**
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官的認證
101.INS*
內聯 XBRL 實例文檔
101.SCH*
內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL*
內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF*
內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LAB*
內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE*
內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
104*
美泰截至2022年6月30日的三個月的10-Q表季度報告的封面，格式為行內XBRL。
______________________________________________
+管理合同或補償計劃或安排
*隨函提交。
**隨函提供。就1934年《證券交易法》第18條而言，不應將該展品視為 “歸檔”。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
 
美泰公司
註冊人
來自：/s/ Yoon Hugh
Yoon Hugh
高級副總裁兼公司財務總監（正式授權的官兼首席會計官）
日期：2022年8月9日

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