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Interestrateswap2041年7月成員2024-03-310001488139US-GAAP:非指定成員US-GAAP:其他負債成員AMRC:全部 2038 年 12 月成為會員2024-03-310001488139US-GAAP:非指定成員AMRC:讓全部條款 2021 年 4 月成為會員US-GAAP:其他負債成員2024-03-310001488139US-GAAP:非指定成員AMRC:全部 2034 年 2 月成為會員US-GAAP:其他負債成員2024-03-310001488139US-GAAP:非指定成員AMRC:將全部條款設為 2027 年 12 月會員US-GAAP:其他負債成員2024-03-310001488139US-GAAP:非指定成員AMRC:make Whole provision 2028 年US-GAAP:其他負債成員2024-03-310001488139US-GAAP:非指定成員AMRC:讓全部條款 2045 年 4 月成為會員US-GAAP:其他負債成員2024-03-310001488139AMRC:讓 Whole provision 2046 年 3 月成為成員US-GAAP:非指定成員US-GAAP:其他負債成員2024-03-310001488139US-GAAP:非指定成員AMRC:讓 Whole Provision 2042 年 3 月成為成員US-GAAP:其他負債成員2024-03-310001488139US-GAAP:非指定成員US-GAAP:其他負債成員AMRC:全部 2047 年 12 月成為會員2024-03-310001488139AMRC:投資基金成員US-GAAP:可變利息實體主要受益人成員2024-03-310001488139US-GAAP:可變利息實體主要受益人成員AMRC: OtherVIES會員2024-03-310001488139AMRC:投資基金成員US-GAAP:可變利息實體主要受益人成員2023-12-310001488139US-GAAP:可變利息實體主要受益人成員AMRC: OtherVIES會員2023-12-310001488139US-GAAP:企業合資企業成員2024-02-090001488139US-GAAP:企業合資企業成員2024-02-092024-02-09amrc: 合資企業amrc: 股票投資0001488139US-GAAP:員工股權會員2024-01-012024-03-310001488139AMRC:stockincentive2020 計劃會員2024-01-012024-03-310001488139US-GAAP:員工股權會員AMRC:stockincentive2020 計劃會員2024-01-012024-03-310001488139AMRC:stockincentive2020 計劃會員US-GAAP:限制性股票單位 RSU 成員2024-01-012024-03-310001488139US-GAAP:運營部門成員AMRC:北美地區成員2024-01-012024-03-310001488139US-GAAP:運營部門成員AMRC: 美國聯邦議員2024-01-012024-03-310001488139US-GAAP:運營部門成員AMRC:歐洲分部成員2024-01-012024-03-310001488139AMRC: AlternativeFuelsMemberUS-GAAP:運營部門成員2024-01-012024-03-310001488139US-GAAP:所有其他細分市場成員US-GAAP:運營部門成員2024-01-012024-03-310001488139SRT: 合併淘汰會員2024-01-012024-03-310001488139US-GAAP:運營部門成員AMRC:北美地區成員2023-01-012023-03-310001488139US-GAAP:運營部門成員AMRC: 美國聯邦議員2023-01-012023-03-310001488139US-GAAP:運營部門成員AMRC:歐洲分部成員2023-01-012023-03-310001488139AMRC: 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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
(Mark One) | | | | | | | | |
☑ | | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024 年 3 月 31 日
或者 | | | | | | | | |
☐ | | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
從 ___________ 到 ___________ 的過渡期。
委員會檔案編號: 001-34811
Ameresco, Inc.
(註冊人的確切姓名如其章程所示) | | | | | | | | |
特拉華 | | 04-3512838 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | | (美國國税局僱主 證件號) |
斯彭街 111 號, 410 套房 弗雷明漢, 馬薩諸塞 | | 01701 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(508) 661-2200
(註冊人的電話號碼,包括區號)
不適用
(如果自上次報告以來發生了變化,則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的交易所名稱 |
A類普通股,面值每股0.0001美元 | AMRC | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☑沒有 ☐
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內(或註冊人必須提交和發佈此類文件的較短期限)是否以電子方式提交了根據 S-T 法規(本章第 232.405 條)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☑沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。(勾選一個): | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 ☑ | 加速文件管理器 o | 非加速過濾器 o | 規模較小的申報公司☐ |
新興成長型公司☐ | | | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 o |
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的 ☐沒有 ☑
註明截至最新可行日期,每類發行人普通股的已發行股票數量。 | | | | | |
班級 | 截至 2024 年 5 月 1 日的已發行股份 |
A類普通股,每股面值0.0001美元 | 34,338,602 |
B 類普通股,每股面值 0.0001 美元 | 18,000,000 |
| |
目錄 | | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分-財務信息 | |
第 1 項。簡明合併財務報表 | |
截至2024年3月31日(未經審計)和2023年12月31日的簡明合併資產負債表 | 1 |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月簡明合併(虧損)收益報表(未經審計) | 3 |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的綜合(虧損)收益簡明合併報表(未經審計) | 4 |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月的可贖回非控股權益和股東權益變動簡明合併報表(未經審計) | 5 |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併現金流量表(未經審計) | 6 |
簡明合併財務報表附註(未經審計) | 8 |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 28 |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 37 |
第 4 項。控制和程序 | 37 |
| |
第二部分-其他信息 | |
第 1 項。法律訴訟 | 38 |
第 1A 項。風險因素 | 38 |
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 38 |
第 5 項。其他信息 | 38 |
第 6 項。展品 | 39 |
簽名 | | 40 |
| | |
第一部分-財務信息
第 1 項。簡明合併財務報表
AMERESCO, INC.
簡明的合併資產負債表
(以千計,股票和每股金額除外) | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| (未經審計) | | |
資產 | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 (1) | $ | 77,681 | | | $ | 79,271 | |
限制性現金 (1) | 57,737 | | | 62,311 | |
減去美元備抵後的應收賬款898和 $903,分別地 (1) | 146,836 | | | 153,362 | |
應收賬款保留金,淨額 | 32,158 | | | 33,826 | |
超過賬單的成本和預計收益 (1) | 652,428 | | | 636,163 | |
庫存,淨額 | 13,076 | | | 13,637 | |
預付費用和其他流動資產 (1) | 118,813 | | | 123,391 | |
應收所得税 | 4,836 | | | 5,775 | |
項目開發成本,淨額 | 22,907 | | | 20,735 | |
流動資產總額 (1) | 1,126,472 | | | 1,128,471 | |
聯邦 ESPC 應收賬款 | 577,651 | | | 609,265 | |
財產和設備,淨額 (1) | 17,170 | | | 17,395 | |
能源資產,淨值 (1) | 1,788,569 | | | 1,689,424 | |
遞延所得税資產,淨額 | 25,677 | | | 26,411 | |
商譽,淨額 | 75,311 | | | 75,587 | |
無形資產,淨額 | 6,197 | | | 6,808 | |
經營租賃資產 (1) | 69,348 | | | 58,586 | |
限制性現金,非流動部分 (1) | 12,553 | | | 12,094 | |
其他資產 (1) | 104,318 | | | 89,735 | |
總資產 (1) | $ | 3,803,266 | | | $ | 3,713,776 | |
負債、可贖回非控股權益和股東權益 |
流動負債: | | | |
長期債務和融資租賃負債的當前部分,淨額 (1) | $ | 539,201 | | | $ | 322,247 | |
應付賬款 (1) | 437,240 | | | 402,752 | |
應計費用和其他流動負債 (1) | 109,954 | | | 108,831 | |
經營租賃負債的流動部分 (1) | 14,220 | | | 13,569 | |
賬單超過成本和預計收益 | 61,267 | | | 52,903 | |
應繳所得税 | 398 | | | 1,169 | |
流動負債總額 (1) | 1,162,280 | | | 901,471 | |
長期債務和融資租賃負債,扣除流動部分、未攤銷折扣和債務發行成本 (1) | 1,011,576 | | | 1,170,075 | |
聯邦 ESPC 負債 | 504,689 | | | 533,054 | |
遞延所得税負債,淨額 | 4,584 | | | 4,479 | |
遞延補助金收入 | 6,737 | | | 6,974 | |
長期經營租賃負債,扣除流動部分 (1) | 50,710 | | | 42,258 | |
其他負債 (1) | 88,619 | | | 82,714 | |
承付款和或有開支(注10) | | | |
可贖回的非控股權益,淨額 | 43,908 | | | 46,865 | |
(1) 包括截至2024年3月31日和2023年12月31日合併可變利息實體(“VIE”)的限制性資產(美元)194,752和 $312,701,分別地。包括截至2024年3月31日和2023年12月31日合併VIE的負債為美元45,878和 199,063,分別地。參見注釋 13。
AMERESCO, INC.
簡明的合併資產負債表
(以千計,股票和每股金額除外)(續) | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| (未經審計) | | |
股東權益: | | | |
優先股,$0.0001面值, 5,000,000授權股份, 不截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份 | $ | — | | | $ | — | |
A 類普通股,$0.0001面值, 500,000,000授權股份, 36,421,956已發行的股票和 34,320,161截至 2024 年 3 月 31 日的已發行股份, 36,378,990已發行的股票和 34,277,195截至 2023 年 12 月 31 日的已發行股份 | 3 | | | 3 | |
B 類普通股,$0.0001面值, 144,000,000授權股份, 18,000,000截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份 | 2 | | | 2 | |
額外的實收資本 | 327,367 | | | 320,892 | |
留存收益 | 592,947 | | | 595,911 | |
累計其他綜合虧損,淨額 | (3,592) | | | (3,045) | |
庫存股,按成本計算, 2,101,7952024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的股票 | (11,788) | | | (11,788) | |
扣除非控股權益前的股東權益 | 904,939 | | | 901,975 | |
非控股權益 | 25,224 | | | 23,911 | |
股東權益總額 | 930,163 | | | 925,886 | |
負債總額、可贖回非控股權益和股東權益 | $ | 3,803,266 | | | $ | 3,713,776 | |
參見簡明合併財務報表附註。
AMERESCO, INC.
簡明合併(虧損)收益表
(以千計,股票和每股金額除外)(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
收入 | $ | 298,406 | | | $ | 271,042 | | | | | |
收入成本 | 251,413 | | | 221,094 | | | | | |
毛利 | 46,993 | | | 49,948 | | | | | |
來自未合併實體的收益 | 555 | | | 450 | | | | | |
銷售、一般和管理費用 | 39,555 | | | 41,301 | | | | | |
營業收入 | 7,993 | | | 9,097 | | | | | |
其他費用,淨額 | 14,171 | | | 8,043 | | | | | |
所得税前(虧損)收入 | (6,178) | | | 1,054 | | | | | |
所得税準備金(福利) | — | | | (503) | | | | | |
淨(虧損)收入 | (6,178) | | | 1,557 | | | | | |
歸因於非控股權益和可贖回的非控股權益的淨虧損(收益) | 3,241 | | | (455) | | | | | |
歸屬於普通股股東的淨(虧損)收益 | $ | (2,937) | | | $ | 1,102 | | | | | |
| | | | | | | |
歸屬於普通股股東的每股淨(虧損)收益: | | | | | | | |
基本 | $ | (0.06) | | | $ | 0.02 | | | | | |
稀釋 | $ | (0.06) | | | $ | 0.02 | | | | | |
已發行普通股的加權平均值: | | | | | | | |
基本 | 52,289 | | | 51,963 | | | | | |
稀釋 | 52,289 | | | 53,261 | | | | | |
參見簡明合併財務報表附註。
AMERESCO, INC.
全面(虧損)收益的簡明合併報表
(以千計)(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2024 | | 2023 |
淨(虧損)收入 | $ | (6,178) | | | $ | 1,557 | |
其他綜合收益(虧損): | | | |
利率套期保值的未實現收益(虧損),扣除税款 | 539 | | | (868) | |
外幣折算調整 | (1,162) | | | 282 | |
其他綜合損失總額 | (623) | | | (586) | |
綜合(虧損)收入 | (6,801) | | | 971 | |
歸屬於非控股權益和可贖回非控股權益的綜合(虧損)收益: | | | |
淨虧損(收入) | 3,241 | | | (455) | |
外幣折算調整 | 76 | | | (8) | |
歸因於非控股權益和可贖回的非控股權益的綜合虧損(收益) | 3,317 | | | (463) | |
歸屬於普通股股東的綜合(虧損)收益 | $ | (3,484) | | | $ | 508 | |
| | | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
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| | | |
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| | | |
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| | | |
| | | |
參見簡明合併財務報表附註。
AMERESCO, INC.
可贖回的非控股權益和股東權益變動的簡明合併報表
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
(以千計,股份金額除外)(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可贖回的非控股權益 | | A 類普通股 | | B 類普通股 | | 額外的實收資本 | | | | 累計其他綜合虧損 | | 國庫股 | | 非控股權益 | | 股東權益總額 |
| | 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | 留存收益 | | | 股份 | | 金額 | | |
餘額,2022 年 12 月 31 日 | $ | 46,623 | | | 33,948,362 | | | $ | 3 | | | 18,000,000 | | | $ | 2 | | | $ | 306,314 | | | $ | 533,549 | | | $ | (4,051) | | | 2,101,795 | | | $ | (11,788) | | | $ | 49,002 | | | $ | 873,031 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
行使股票期權 | — | | | 82,000 | | | — | | | — | | | — | | | 571 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 571 | |
股票薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,037 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,037 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率套期保值產生的未實現虧損,淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (868) | | | — | | | — | | | — | | | (868) | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 274 | | | — | | | — | | | 8 | | | 282 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
對可贖回非控股權益的分配 | (178) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
税收股權融資費的增加 | 27 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (27) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (27) | |
行使投資基金看漲期權 | 196 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (196) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (196) | |
來自非控股權益的出資 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16,417 | | | 16,417 | |
淨收入 | 32 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,102 | | | — | | | — | | | — | | | 423 | | | 1,525 | |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | $ | 46,700 | | | 34,030,362 | | | $ | 3 | | | 18,000,000 | | | $ | 2 | | | $ | 310,726 | | | $ | 534,624 | | | $ | (4,645) | | | 2,101,795 | | | $ | (11,788) | | | $ | 65,850 | | | $ | 894,772 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2023 年 12 月 31 日 | $ | 46,865 | | | 34,277,195 | | | $ | 3 | | | 18,000,000 | | | $ | 2 | | | $ | 320,892 | | | $ | 595,911 | | | $ | (3,045) | | | 2,101,795 | | | $ | (11,788) | | | $ | 23,911 | | | $ | 925,886 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
行使股票期權 | — | | | 31,889 | | | — | | | — | | | — | | | 183 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 183 | |
股票薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,026 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,026 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
限制性股票單位已發佈 | — | | | 11,077 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
利率套期保值的未實現收益,淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 539 | | | — | | | — | | | — | | | 539 | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,086) | | | — | | | — | | | (76) | | | (1,162) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
對可贖回非控股權益的分配 | (129) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
税收股權融資費的增加 | 27 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (27) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (27) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
來自非控股權益的出資 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,040 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 25,824 | | | 28,864 | |
對非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (63) | | | (63) | |
從非控股權益購買股份 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 226 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (23,986) | | | (23,760) | |
淨虧損 | (2,855) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,937) | | | — | | | — | | | — | | | (386) | | | (3,323) | |
餘額,2024 年 3 月 31 日 | $ | 43,908 | | | 34,320,161 | | | $ | 3 | | | 18,000,000 | | | $ | 2 | | | $ | 327,367 | | | $ | 592,947 | | | $ | (3,592) | | | 2,101,795 | | | $ | (11,788) | | | $ | 25,224 | | | $ | 930,163 | |
參見簡明合併財務報表附註。
AMERESCO, INC.
簡明的合併現金流量表
(以千計)(未經審計) | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2024 | | 2023 |
來自經營活動的現金流: | | | |
淨(虧損)收入 | $ | (6,178) | | | $ | 1,557 | |
為將淨(虧損)收入與經營活動產生的淨現金流進行對賬而進行的調整: | | | |
能源資產折舊,淨額 | 17,124 | | | 13,341 | |
財產和設備的折舊 | 1,175 | | | 644 | |
或有對價增加 | — | | | 121 | |
ARO 負債的增加 | 66 | | | 66 | |
債務折扣和債務發行成本的攤銷 | 982 | | | 790 | |
無形資產的攤銷 | 539 | | | 302 | |
壞賬準備金 | 1 | | | 93 | |
長期資產註銷造成的損失 | — | | | 18 | |
| | | |
與實物租賃相關的非現金項目收入 | (775) | | | — | |
來自未合併實體的收益 | (555) | | | (450) | |
衍生品的淨(收益)虧損 | (2,359) | | | 163 | |
| | | |
股票薪酬支出 | 3,026 | | | 4,037 | |
遞延所得税,淨額 | 687 | | | (7,142) | |
| | | |
未實現的外匯虧損(收益) | 806 | | | (29) | |
運營資產和負債的變化: | | | |
應收賬款 | 5,899 | | | 58,954 | |
應收賬款保留金 | 1,580 | | | 2,439 | |
聯邦 ESPC 應收賬款 | (26,395) | | | (33,736) | |
庫存,淨額 | 561 | | | 608 | |
超過賬單的成本和預計收益 | (7,842) | | | 85,748 | |
預付費用和其他流動資產 | 104 | | | 929 | |
應收所得税,淨額 | 180 | | | 6,380 | |
項目開發成本 | (1,728) | | | (1,812) | |
其他資產 | (1,413) | | | (1,903) | |
應付賬款、應計費用和其他流動負債 | 23,849 | | | (82,266) | |
賬單超過成本和預計收益 | 9,160 | | | 9,398 | |
其他負債 | 2,323 | | | 522 | |
來自經營活動的現金流 | 20,817 | | | 58,772 | |
來自投資活動的現金流: | | | |
購買財產和設備 | (962) | | | (1,657) | |
對能源資產的資本投資 | (105,633) | | | (89,787) | |
對能源資產重大維護的資本投資 | (5,355) | | | (589) | |
| | | |
權益法投資的淨收益 | 12,956 | | | — | |
對權益法投資的貢獻 | (4,776) | | | — | |
收購,扣除收到的現金 | — | | | (9,182) | |
合資投資貸款 | — | | | (38) | |
來自投資活動的現金流 | (103,770) | | | (101,253) | |
| | | |
| | | |
參見簡明合併財務報表附註。 |
| | | |
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| | | |
AMERESCO, INC. |
簡明的合併現金流量表 |
(以千計)(未經審計)(續) |
|
| 截至3月31日的三個月 |
| 2024 | | 2023 |
來自融資活動的現金流: | | | |
| | | |
債務折扣和債務發行成本的支付 | $ | (590) | | | $ | (366) | |
行使期權和ESPP的收益 | 183 | | | 571 | |
| | | |
優先擔保循環信貸額度的收益,淨額 | 20,100 | | | — | |
長期債務融資的收益 | 89,321 | | | 58,188 | |
聯邦 ESPC 項目的收益 | 19,581 | | | 42,309 | |
能源資產應收賬款融資安排的淨收益 | 4,748 | | | 4,438 | |
| | | |
來自非控股權益的出資 | 28,864 | | | 16,308 | |
對非控股權益的分配 | (63) | | | — | |
對可贖回非控股權益的分配,淨額 | (133) | | | (161) | |
根據賣方的期票付款 | (29,441) | | | — | |
長期債務和融資租賃的付款 | (55,196) | | | (15,159) | |
來自融資活動的現金流 | 77,374 | | | 106,128 | |
匯率變動對現金的影響 | (126) | | | 42 | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加(減少) | (5,705) | | | 63,689 | |
現金、現金等價物和限制性現金,期初 | 153,676 | | | 149,888 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 147,971 | | | $ | 213,577 | |
| | | |
現金流信息的補充披露: | | | |
支付利息的現金 | $ | 26,911 | | | $ | 13,135 | |
為所得税支付的現金 | $ | 59 | | | $ | 323 | |
非現金聯邦 ESPC 結算 | $ | 49,926 | | | $ | — | |
應計購買的能源資產 | $ | 88,447 | | | $ | 97,542 | |
來自非控股權益的非現金出資 | $ | — | | | $ | 109 | |
能源資產項目收購的非現金融資 | $ | 32,500 | | | $ | — | |
參見簡明合併財務報表附註。
目錄
AMERESCO, INC.
簡明合併財務報表附註
(以千計)(未經審計)
1. 列報基礎
根據美國證券交易委員會的某些規章制度,隨附的Ameresco, Inc.(包括其子公司 “公司”、“Ameresco”、“我們” 或 “我們”)的簡明合併財務報表未經審計,我們認為,其中包括根據美國普遍接受的會計原則(“GAAP”)公平列報業績所必需的正常經常性調整所示的週期。
截至2024年3月31日的三個月的經營業績不一定代表全年業績的預期。2023年12月31日的合併資產負債表數據來自經審計的財務報表,但通常包含在根據公認會計原則編制的合併財務報表中的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略。中期簡明合併財務報表和隨附附註應與截至2023年12月31日止年度的經審計的合併財務報表和附註一起閲讀,這些附註包含在我們表格的年度報告中 10-K (“2023年10-K表格”)於2024年2月29日向美國證券交易委員會提交。
重新分類和四捨五入
為符合本期的列報方式,對前一期間的某些金額進行了重新分類。我們將簡明合併財務報表中的金額四捨五入到千美元,並根據基礎的整美元金額計算所有百分比和每股數據。因此,由於四捨五入,某些金額可能無法按所報告的數字計算、交叉或重新計算。
重大風險和不確定性
全球因素繼續導致全球供應鏈中斷和通貨膨脹壓力。
我們已經考慮了全球總體經濟狀況對所使用的假設和估計的影響,這些假設和估計值可能會隨着這種不斷變化的形勢而發生變化。未來的運營業績和流動性可能會受到多種因素的不利影響,包括供應鏈中斷、不同的通貨膨脹水平、超出正常付款條件的未償應收賬款的支付、勞動力中斷和需求的不確定性。截至這些簡明合併財務報表發佈之日,我們無法合理估計宏觀經濟狀況在可預見的將來可能在多大程度上影響我們的財務狀況、流動性或經營業績。疫情和全球總體經濟狀況對我們業務的最終影響是高度不確定的,將取決於未來的發展,即使在疫情消退之後,這種影響也可能持續很長時間。
2. 重要會計政策摘要
我們的會計政策載於2023年表格中包含的合併財務報表附註2 10-K。我們在下面列出了這些政策的某些更新。
應收賬款和信用損失備抵金
信貸損失備抵額的變動如下: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
期初信貸損失備抵金 | $ | 903 | | | $ | 911 | | | | | |
扣除(回收的)成本和支出,淨額 | 1 | | | 93 | | | | | |
賬户註銷及其他 | (6) | | | (33) | | | | | |
期末信貸損失備抵金 | $ | 898 | | | $ | 971 | | | | | |
應收賬款保理
Ameresco在意大利的全資子公司簽訂了保理協議,在無追索權的基礎上向無關的第三方金融機構出售某些應收賬款。這些交易根據ASC主題860 “轉賬和服務” 進行核算,並導致應收賬款減少,因為這些協議將對應收賬款的有效控制權和相關風險轉移給了買方。我們的意大利子公司不保留標的賬户的任何權益
目錄
AMERESCO, INC.
簡明合併財務報表附註
(以千計)(未經審計)(續)
出售後應收賬款。出售的貿易賬户應收賬款餘額將從簡明的合併資產負債表中刪除,收到的現金反映在簡明合併現金流量表中的經營活動中。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,保理費為美元169和 $0分別包含在簡明合併損益表中的其他支出中。參見注釋 18。其他費用,淨額
預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產主要包括其他應收賬款、遞延項目成本和其他將在一年內記為支出的短期預付支出。
預付費用和其他流動資產包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
其他應收賬款 | $ | 44,014 | | | $ | 74,454 | |
遞延項目成本 | 65,020 | | | 38,240 | |
預付費用 | 9,779 | | | 10,697 | |
預付費用和其他流動資產 | $ | 118,813 | | | $ | 123,391 | |
| | | |
最近的會計公告
業務合併 — 成立合資企業
2023年8月,財務會計準則委員會發布了ASU 2023-05《業務合併——合資企業組建(副主題 805-60)確認和初步評估》,該文件涉及合資企業成立後在單獨財務報表中對合資企業繳款的核算。亞利桑那州立大學2023-05對成立日期在2025年1月1日或之後的所有合資企業的預期生效。我們目前正在評估採用這一新會計準則將對我們的簡明合併合併財務報表產生的影響。
披露方面的改進-針對美國證券交易委員會披露更新和簡化計劃的編纂修正案
2023年10月,財務會計準則委員會發布了ASU 2023-06《披露改進——編纂修正案》,以迴應美國證券交易委員會的披露更新和簡化倡議,更新了編纂中各種主題的披露或陳述要求。亞利桑那州立大學 2023-06 自美國證券交易委員會從第 S-X 條例或 S-K 法規中刪除該相關披露之日起生效,禁止提前採用。我們將監督從現行法規中刪除要求的情況,並通過相關的修正案,但我們預計這一新指南不會對我們的簡明合併財務報表產生重大影響,因為我們目前受美國證券交易委員會的要求的約束。
分部報告(主題 820)-對可報告的分部披露的改進
2023年11月,財務會計準則委員會發布了ASU 2023-07《分部報告(主題820)——對應申報分部披露的改進》,該報告要求加強對重大分部支出和其他細分項目的披露,從而改善了可申報的分部披露。亞利桑那州立大學2023-07對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。我們目前正在評估採用這一新會計準則將對我們的簡明合併財務報表產生的影響。
所得税(主題 740)-所得税披露的改進
2023年12月,財務會計準則委員會發布了ASU 2023-09《所得税(主題740):改進所得税披露》,以加強所得税披露,包括税率對賬表中的信息分解以及與已繳所得税相關的分類信息。亞利桑那州立大學2023-09對2024年12月15日之後開始的財政年度有效。我們目前正在評估採用這一新會計準則將對我們的簡明合併財務報表產生的影響。
薪酬—股票補償(主題 718)-利潤、利息和類似獎勵的適用範圍
2024年3月,財務會計準則委員會發布了ASU 2024-01《薪酬—股票補償(主題718)——利潤利息和類似獎勵的適用範圍》,以闡明如何確定利潤利息或類似獎勵是否屬於ASC 718的範圍或不是基於股份的支付安排,是否屬於其他指導的範圍。亞利桑那州立大學 2024-01 對財政年度有效
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簡明合併財務報表附註
(以千計)(未經審計)(續)
從 2024 年 12 月 15 日之後開始。我們目前正在評估採用這一新會計準則將對我們的簡明合併財務報表產生的影響。
編纂方面的改進——刪除對概念陳述的引用的修正案
2024年3月,財務會計準則委員會發布了ASU 2024-02《編纂改進——刪除對概念陳述的引用的修正案》,根據利益相關者就會計準則編纂和其他對GAAP的漸進改進提出的建議,刪除了對FASB各種概念陳述的引用。亞利桑那州立大學2024-02對2024年12月15日之後開始的財政年度有效。我們目前正在評估採用這一新會計準則將對我們的簡明合併財務報表產生的影響。
3. 與客户簽訂合同的收入
收入分解
截至2024年3月31日的三個月,我們應申報的細分市場是北美地區、美國聯邦、歐洲、替代燃料及所有其他地區。2024 年 1 月 1 日,我們更改了內部組織結構,我們的美國地區和加拿大現已納入北美地區。此外,我們的資產可持續發展集團以前包括在加拿大,但現在被列入 “所有其他”。因此,為了比較起見,對先前報告的數額進行了重新分類。
下表顯示了截至2024年3月31日的三個月中我們按業務範圍和可報告分部分列的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美地區 | | 美國聯邦 | | 歐洲 | | 替代燃料 | | 所有其他 | | 總計 |
項目收入 | $ | 116,211 | | | $ | 43,479 | | | $ | 41,424 | | | $ | 3,163 | | | $ | 7 | | | $ | 204,284 | |
運維收入 | 6,933 | | | 15,278 | | | 747 | | | 2,377 | | | — | | | 25,335 | |
能源資產 | 13,754 | | | 1,929 | | | 171 | | | 27,300 | | | — | | | 43,154 | |
| | | | | | | | | | | |
其他 | 1,387 | | | 204 | | | 1,780 | | | 19 | | | 22,243 | | | 25,633 | |
總收入 | $ | 138,285 | | | $ | 60,890 | | | $ | 44,122 | | | $ | 32,859 | | | $ | 22,250 | | | $ | 298,406 | |
下表顯示了截至2023年3月31日的三個月中我們按業務範圍和可報告分部分列的收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美地區 | | 美國聯邦 | | 歐洲 | | 替代燃料 | | 所有其他 | | 總計 |
項目收入 | $ | 119,231 | | | $ | 45,549 | | | $ | 17,200 | | | $ | — | | | $ | 1,250 | | | $ | 183,230 | |
運維收入 | 5,539 | | | 12,700 | | | 333 | | | 3,686 | | | — | | | 22,258 | |
能源資產 | 14,407 | | | 1,076 | | | 519 | | | 24,653 | | | 117 | | | 40,772 | |
| | | | | | | | | | | |
其他 | 1,365 | | | 231 | | | 1,044 | | | — | | | 22,142 | | | 24,782 | |
總收入 | $ | 140,542 | | | $ | 59,556 | | | $ | 19,096 | | | $ | 28,339 | | | $ | 23,509 | | | $ | 271,042 | |
下表顯示了與我們一段時間內確認的收入相關的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
一段時間內確認的收入百分比 | 94% | | 93% | | | | |
我們的剩餘收入用於在某個時間點轉移的產品和服務,此時確認收入。
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簡明合併財務報表附註
(以千計)(未經審計)(續)
我們根據客户的位置將收入歸因於客户。下表按地域列出了與我們的收入相關的信息 區域: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
美國 | $ | 239,099 | | | $ | 233,084 | | | | | |
加拿大 | 15,180 | | | 17,234 | | | | | |
歐洲 | 44,127 | | | 20,724 | | | | | |
總收入 | $ | 298,406 | | | $ | 271,042 | | | | | |
合約餘額
下表提供有關與客户簽訂合同的應收賬款、合同資產和合同負債的信息: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
應收賬款,淨額 | | $ | 146,836 | | | $ | 153,362 | |
應收賬款保留金,淨額 | | 32,158 | | | 33,826 | |
合同資產: | | | | |
超過賬單的成本和預計收益 | | $ | 652,428 | | | $ | 636,163 | |
合同負債: | | | | |
賬單超過成本和預計收益 | | $ | 61,267 | | | $ | 52,903 | |
超過成本和估計收益的賬單,非流動賬單 (1) | | 19,883 | | | 18,688 | |
合同負債總額 | | $ | 81,150 | | | $ | 71,591 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
應收賬款,淨額 | $ | 130,940 | | | $ | 174,009 | |
應收賬款保留金,淨額 | 35,625 | | | 38,057 | |
合同資產: | | | |
超過賬單的成本和預計收益 | $ | 497,762 | | | $ | 576,363 | |
合同負債: | | | |
賬單超過成本和預計收益 | $ | 39,326 | | | $ | 34,796 | |
超過成本和估計收益的賬單,非流動賬單 (1) | 12,510 | | | 7,617 | |
合同負債總額 | $ | 51,836 | | | $ | 42,413 | |
| | | |
(1) 預計將在未來十二個月之後完成幷包含在簡明合併資產負債表的其他負債中的履約義務。 |
截至2024年3月31日的三個月,合同資產的增加主要歸因於美元的賬單210,475抵消已確認收入的美元203,216。合同資產也受到重新分類的影響,主要是客户付款時機導致的合同負債。合同負債的增加主要是由收到的客户預付款和相關的賬單,以及由於客户付款時機而導致的合同資產的重新歸類所致。由於履行了履約義務,預付款和重新分類超過了收入的確認。在截至2024年3月31日的三個月中,我們確認的收入為美元60,748並計費 $46,306致截至2023年12月31日的餘額已包含在合同負債中的客户。
截至2023年3月31日的三個月,合同資產的減少主要是由於賬單上漲了美元286,203抵消已確認收入的美元190,415。合同資產也因重新分類而減少,主要是客户付款時機導致的合同負債。合同負債的增加主要是由收到的客户預付款和相關的賬單,以及由於客户付款時機而導致的合同資產的重新歸類所致。由於履行了履約義務,預付款和重新分類超過了收入的確認。在截至2023年3月31日的三個月中,我們確認的收入為美元34,715並計費 $39,082向其餘額包含在合同負債期初餘額中的客户提供。
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簡明合併財務報表附註
(以千計)(未經審計)(續)
履約義務
我們剩餘的履約義務(“待辦事項”)代表我們合同承諾中未確認的收入價值。截至 2024 年 3 月 31 日,我們的合同積壓量為 $2,658,592其中大約 32預計下個百分比將確認為收入 十二個月。其餘的履約義務主要涉及能源效率和可再生能源建設項目,包括與這些項目相關的長期運營和維護(“運維”)服務。長期服務的初始合同條款各不相同,最長可達 25年份。
項目開發成本
的項目開發成本 $3,120和 $2,612分別在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內轉換為客户合同的項目(虧損)收入簡明合併報表中確認。
沒有與我們的項目開發成本相關的減值費用是在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三三個月內記錄的。
4. 業務收購和關聯交易
我們根據ASC 805(商業)使用收購方法對收購進行核算 組合。每次收購的收購價格將根據收購當日的估計公允價值分配給資產。超額購買價格超過所收淨資產的估計公允價值,該價格是使用附註11中定義的公允價值層次結構的第三級投入計算得出的,記為商譽。如果確定了無形資產,也記錄在案。有關其他信息,請參見注釋 5。
Enerqos 能源解決方案有限公司(“Enerqos”)
2023年2月24日,我們簽署了收購總部位於意大利米蘭的可再生能源和能源效率公司Enerqos的最終買賣協議。此次收購於 2023 年 3 月 30 日結束,總收購對價為 $13,445,其中 $9,535已付款。有 不與本次收購相關的或有對價。獲得的現金為 $353,假設債務為 $3,951,以及遞延所得税負債,淨額為 $931被錄製了。根據美國證券交易委員會的第S-X條和公認會計原則,我們評估並確定Enerqos不被視為重要的子公司,因此,我們沒有説明此次收購對我們業務的預期影響。
預計商譽為 $6,855收購Enerqos的收益主要包括預期收益,包括合併後的實體經驗和收購的勞動力。出於所得税的目的,該商譽不可扣除。收購的有形和無形資產以及承擔的負債的估計公允價值基於管理層的初步估計和假設,有待調整。自收購之日起一年內進行的任何衡量期調整均記錄為商譽調整。在衡量期之外所做的任何調整都將包含在我們的簡明合併收益表中。
自收購之日以來的收購業績已納入我們的業務,如所附的簡明合併(虧損)收益表、綜合(虧損)收益簡明合併報表和簡明合併現金流量表所示。在截至2024年3月31日的季度中,我們確認了美元4,178收入和 $740與Enerqos相關的淨虧損。
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簡明合併財務報表附註
(以千計)(未經審計)(續)
下表彙總了收購Enerqos的累計對價和收購價格的分配:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 預賽 2023 年 3 月 31 日 | | 測量週期調整 | | 2023 年 12 月 31 日調整後 |
現金 | $ | 9,535 | | | $ | — | | | $ | 9,535 | |
假設長期債務,扣除流動部分 | 3,951 | | | — | | | 3,951 | |
外匯調整 | (41) | | | — | | | (41) | |
轉讓對價的公允價值 | $ | 13,445 | | | $ | — | | | $ | 13,445 | |
| | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 190 | | | $ | — | | | $ | 190 | |
應收賬款 | 6,230 | | | — | | | 6,230 | |
超過賬單的成本和預計收益 | 8,985 | | | — | | | 8,985 | |
預付費用和其他流動資產 | 16,504 | | | — | | | 16,504 | |
項目開發成本 | 5,140 | | | — | | | 5,140 | |
不動產、設備和能源資產 | 1,234 | | | — | | | 1,234 | |
無形資產 | 4,438 | | | — | | | 4,438 | |
長期限制性現金 | 163 | | | — | | | 163 | |
應付賬款 | (15,480) | | | — | | | (15,480) | |
應計費用和其他流動負債 | (4,510) | | | 165 | | | (4,345) | |
長期債務的當前部分 | (15,165) | | | — | | | (15,165) | |
遞延所得税負債,淨額 | (931) | | | — | | | (931) | |
其他負債 | (208) | | | — | | | (208) | |
已獲得的已確認可識別資產和承擔的負債 | $ | 6,590 | | | $ | 165 | | | $ | 6,755 | |
善意 | $ | 6,855 | | | $ | (165) | | | $ | 6,690 | |
5. 商譽和無形資產,淨額
由於我們內部組織結構的變化,我們的部分商譽被分配給 二根據截至2024年1月1日的相對公允價值計算的新申報單位。有關組織變更的更多信息,請參閲註釋 3。 按應申報細分市場劃分的商譽餘額賬面價值變化如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美地區 | | 美國聯邦 | | 歐洲 | | 替代燃料 | | 其他 | | 總計 |
商譽賬面價值 | | | | | | | | | | | |
餘額,2023 年 12 月 31 日 | $ | 40,681 | | | $ | 3,981 | | | $ | 13,034 | | | $ | — | | | $ | 17,891 | | | $ | 75,587 | |
年內獲得的商譽 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公允價值分配 | (1,474) | | | — | | | — | | | — | | | 1,474 | | | — | |
貨幣效應 | (70) | | | — | | | (206) | | | — | | | — | | | (276) | |
餘額,2024 年 3 月 31 日 | $ | 39,137 | | | $ | 3,981 | | | $ | 12,828 | | | $ | — | | | $ | 19,365 | | | $ | 75,311 | |
固定壽命的無形資產,淨資產包括以下內容: | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日 | | 截至 2023 年 12 月 31 日 |
總賬面金額 | $ | 36,960 | | | 37,147 | |
減去-累計攤銷 | (30,763) | | | (30,339) | |
無形資產,淨額 | $ | 6,197 | | | $ | 6,808 | |
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簡明合併財務報表附註
(以千計)(未經審計)(續)
下表列出了攤銷費用: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至3月31日的三個月 | | |
資產類型 | | 地點 | | 2024 | | 2023 | | | | |
| | | | | | | | | | |
所有其他無形資產 | | 銷售、一般和管理費用 | | 539 | | | 302 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
6. 能源資產,淨額
能源資產淨值包括以下內容: | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
能源資產 (1) | $ | 2,170,223 | | | $ | 2,054,145 | |
減去-累計折舊和攤銷 | (381,654) | | | (364,721) | |
能源資產,淨額 | $ | 1,788,569 | | | $ | 1,689,424 | |
| | | |
(1) 包括融資租賃資產(見附註7)、資本化利息和資產報廢債務(“ARO”)資產(見下表)。還包括2024年1月收購的能源資產項目。有關其他信息,請參見以下部分。 |
2023 年 8 月購買和銷售協議
2023 年 8 月 4 日,我們簽訂了收購能源資產項目並收購的買賣協議 100分兩階段交易獲得光明峽谷能源公司(“BCE”)股票的百分比。第一階段,即能源資產項目的收購,於2023年8月4日結束,根據ASC 805-50的 “業務合併”,它不構成業務。
第 1 階段的購買價格為 $87,964,其中 $5,000以現金支付,美元46,694是通過賣方票據融資的,我們承擔了能源資產項目的建築貸款,金額為美元36,270。我們還獲得了 $ 的現金11,206。在截至 2023 年 12 月 31 日的年度中,我們支付了 $18,400原則上是在賣方票據上。2024 年 1 月,收購價格上漲了 $1,147然後我們還清了賣家的票據,金額為美元29,441。我們還承擔了能源資產項目的土地租賃。
2023年12月28日,我們執行了經修訂和重述的買賣協議,該協議主要修改了第二階段的付款時間。在2024年1月12日結束的第二階段中,我們收購了BCE,包括其在合併合資企業中的權益及其在開發太陽能、電池和微電網資產或有權開發太陽能、電池和微電網資產的項目子公司的權益,調整後的收購價格為美元47,956,其中 $9,839是用現金和美元支付的32,500通過賣方票據融資。美元的剩餘到期餘額5,617包含在截至2024年3月31日的應計費用和其他流動負債中。我們還假設 四能源資產項目的土地租賃。
根據ASC 805-50 “業務合併”,第二階段,能源資產項目的收購不構成業務。
有關這些貸款的更多信息,請參閲附註8,有關租賃的信息見附註7,潛在的額外承諾見附註10。
折舊和攤銷費用
下表列出了扣除遞延補助金攤銷後的能源資產折舊和攤銷費用: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
地點 | 2024 | | 2023 | | | | |
收入成本 (2) | $ | 17,124 | | | $ | 13,341 | | | | | |
| | | | | | | |
(2) 包括融資租賃資產的折舊和攤銷(見附註7)。 | | | | |
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(以千計)(未經審計)(續)
資本化利息
下表列出了施工期間與建築融資相關的利息成本,這些利息成本作為能源資產的一部分資本化,淨額: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
資本化利息 | $ | 14,872 | | | $ | 6,376 | | | | | |
下表列出了與我們的ARO資產和ARO負債相關的信息: | | | | | | | | | | | | | | |
| 地點 | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
ARO 資產,淨額 | 能源資產,淨額 | $ | 4,619 | | | $ | 4,800 | |
| | | | |
| | | | |
ARO 負債,非流動負債 | 其他負債 | $ | 5,886 | | | $ | 5,960 | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
ARO 資產的折舊費用 | $ | 44 | | | $ | 55 | | | | | |
ARO 負債的增值支出 | $ | 66 | | | $ | 66 | | | | | |
7. 租賃
下表列出了與我們的租賃相關的補充簡明合併資產負債表信息: | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
經營租賃: | | | |
經營租賃資產 | $ | 69,348 | | | $ | 58,586 | |
| | | |
經營租賃負債的當前部分 | $ | 14,220 | | | $ | 13,569 | |
經營租賃負債的長期部分 | 50,710 | | | 42,258 | |
經營租賃負債總額 | $ | 64,930 | | | $ | 55,827 | |
加權平均剩餘租賃期限 | 19年份 | | 18年份 |
加權平均折扣率 | 6.6 | % | | 6.6 | % |
| | | |
融資租賃: | | | |
能源資產 | $ | 26,736 | | | $ | 27,262 | |
| | | |
融資租賃負債的流動部分 | $ | 1,027 | | | $ | 871 | |
長期融資租賃負債,扣除流動部分、未攤銷折扣和債務發行成本 | 12,871 | | | 13,057 | |
融資租賃負債總額 | $ | 13,898 | | | $ | 13,928 | |
加權平均剩餘租賃期限 | 13年份 | | 13年份 |
加權平均折扣率 | 12.05 | % | | 12.05 | % |
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(以千計)(未經審計)(續)
與我們的租賃相關的費用如下: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
經營租賃: | | | | | | | |
運營租賃成本 | $ | 3,056 | | | $ | 2,120 | | | | | |
| | | | | | | |
融資租賃: | | | | | | | |
攤銷費用 | 526 | | | 526 | | | | | |
租賃負債的利息 | 392 | | | 444 | | | | | |
| | | | | | | |
租賃費用總額 | $ | 3,974 | | | $ | 3,090 | | | | | |
與我們的租賃相關的補充現金流信息如下: | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2024 | | 2023 |
為計量經營租賃負債所含金額支付的現金 | $ | 4,932 | | | $ | 1,852 | |
為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產(“ROU”) (1) | $ | 12,736 | | | $ | 1,319 | |
| | | |
(1) 包括美元的非貨幣租賃交易10,378。有關其他信息,請參閲下面的披露。 |
| | | |
下表列出了我們在租賃下預計的最低未來租賃義務: | | | | | | | | | | | |
| 經營租賃 | | 融資租賃 |
截至12月31日的年度 | | | |
2024 | $ | 12,766 | | | $ | 2,207 | |
2025 | 12,403 | | | 2,213 | |
2026 | 7,093 | | | 2,054 | |
2027 | 6,006 | | | 1,922 | |
2028 | 5,061 | | | 1,955 | |
此後 | 61,421 | | | 15,935 | |
最低租賃付款總額 | 104,750 | | | 26,286 | |
減去:利息 | 39,820 | | | 12,388 | |
租賃負債的現值 | $ | 64,930 | | | $ | 13,898 | |
對於尚未達到ROU資產或ROU負債記錄標準的地面租約,我們有未來的租賃承諾。該承付款的淨現值共計 $10,500截至2024年3月31日,涉及通過以下方式支付的租賃付款 20 年時期。我們正在修改本協議的條款,以便可能不符合記錄ROU資產和ROU負債的標準。
非貨幣租賃交易
我們有 六租賃負債包括將以非貨幣對價結算的債務。與非貨幣對價相關的租賃負債是在截至2024年3月31日的三個月中根據項目服務的公允市場價值或預計提供的備用電力(近似現金支付)記錄的。
售後回租
這些設施被視為銷售失敗的回租,被歸類為長期融資機制。
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(以千計)(未經審計)(續)
2018 年 8 月大師售後回租
我們會不時對2018年8月的主租賃和參與協議進行修訂,這可能會延長到期日、增加可用性或修改其他契約。
我們賣了又租回來了 一美元能源資產4,444在截至2024年3月31日的三個月中,該融資機制下的現金收益。截至2024年3月31日,我們在該貸款承諾下還有剩餘的可用資金。
與我們的售後回租協議相關的遞延損益相關的收入成本中確認的攤銷費用淨收益為 $57和 $57在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,分別為期三個月。
2020 年 12 月大師售後回租
我們會不時修訂2020年12月的主租賃和參與協議,這可能會延長到期日、增加可用性或修改其他契約。截至2024年3月31日,由於我們未能滿足該協議下的保險要求和歷史承保率,我們違反了該協議。2024 年 5 月 3 日,我們收到了對這一違約的豁免。
8. 債務和融資租賃負債
我們的債務和融資租賃負債包括以下內容: | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
優先擔保循環信貸額度 (1) | $ | 160,000 | | | $ | 140,000 | |
優先擔保定期貸款 | 108,750 | | | 139,900 | |
能源資產建設設施 (2) | 469,904 | | | 470,248 | |
能源資產定期貸款 (2) | 632,883 | | | 564,530 | |
售後回租 (3) | 185,863 | | | 185,698 | |
融資租賃負債 (4) | 13,898 | | | 13,928 | |
| | | |
債務和融資租賃負債總額 | 1,571,298 | | | 1,514,304 | |
減去:當前到期日 | 539,201 | | | 322,247 | |
減去:未攤銷的折扣和債務發行成本 | 20,521 | | | 21,982 | |
長期債務和融資租賃負債,扣除流動部分、未攤銷折扣和債務發行成本 | $ | 1,011,576 | | | $ | 1,170,075 | |
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(1)截至2024年3月31日,資金為美元27,269可以根據該融資機制借款。 |
(2)現在,這些協議中的大多數都使用擔保隔夜融資利率(“SOFR”)作為計算利息的主要參考利率。 |
(3)這些設施被視為銷售失敗的回租,被歸類為長期融資機制。有關其他披露,請參閲附註7。 |
(4)融資租賃負債是先前指導下的售後回租安排。有關其他披露,請參閲附註7。 |
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優先擔保定期貸款
2024年4月10日,我們對第五次修訂和重述的優先擔保信貸額度簽訂了第五號修正案,將延遲提取定期貸款A(“DDTLA”)的到期日從2025年3月4日延長至2024年8月15日。該修正案還包括以下修改:
•DDTLA的本金分期付款為美元5,000修正案結束時和 $7,500每次在 2024 年 5 月 15 日、2024 年 6 月 15 日和 2024 年 7 月 15 日當天或之前,餘額為 $7,500將於 2024 年 8 月 15 日到期,
•我們將採取商業上合理的努力籌集美元的截止日期100,000股權或次級債務融資已從2024年4月15日更改為2024年5月15日。
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(以千計)(未經審計)(續)
2022年10月,融資機制, 6.70%,2039 年 8 月 31 日到期
在截至2024年3月31日的三個月中,我們額外提取了美元35,448而在 2024 年 3 月 31 日,美元376,836扣除未攤銷的債務折扣和發行成本,在該融資機制下未償還債務。
2023年4月,建築信貸額度, 6.80%,將於 2024 年 7 月 31 日到期
在截至2024年3月31日的三個月中,我們額外提取了美元5,001而在 2024 年 3 月 31 日,美元138,260扣除未攤銷的債務折扣後,該融資機制下的未償還債務。2024 年 3 月 31 日,有 不剩餘可用性。
2023 年 8 月,建築信貸額度, 9.32%,2026 年 8 月 31 日到期
在截至2024年3月31日的三個月中,我們額外提取了美元31,204而在 2024 年 3 月 31 日,美元296,931扣除未攤銷的債務折扣和發行成本後,該融資機制下的未償還債務。由於管理失誤,我們拖欠了這筆信貸額度,2024年4月5日收到了豁免。
債務工具-能源項目資產收購
正如註釋6所討論的那樣,我們於2023年8月4日收購了一個能源資產項目。第 1 階段的購買價格為 $87,964,其中 $5,000以現金支付,美元46,694是通過賣方票據融資的,我們承擔了能源資產項目的建築貸款,金額為美元36,270。在截至 2023 年 12 月 31 日的年度中,我們支付了 $18,400原則上是賣方的備忘錄。2024 年 1 月,收購價格上漲了 $1,147然後我們還清了賣家的票據,金額為美元29,441.
2024年2月26日,建築貸款金額為美元36,270已轉換為定期貸款,到期日為2030年4月。截至2024年3月31日,定期貸款的SOFR基本利率為5.33%,適用的利潤率為 1.635學期轉換日後四年的年收入百分比,以及 1.76接下來的兩年每年百分比。利息和本金自2024年3月31日起按季度支付。我們未能在2024年3月31日當天或之前達到轉換定期貸款所需的最終條件,但是,豁免於2024年5月1日獲得,實現最終條件的最後期限延長至2024年5月31日。
在2024年1月12日結束的第二階段中,我們收購了BCE,包括其在合併合資企業中的權益及其在開發太陽能、電池和微電網資產或有權開發太陽能、電池和微電網資產的項目子公司的權益,調整後的收購價格為美元47,956,其中 $9,839是用現金和美元支付的32,500是通過賣方票據籌集資金的。該票據的固定利率為 5.0每年百分比,本金和利息將於2024年8月到期。
2024 年 4 月,優先擔保票據,於 2042 年 6 月 30 日到期
2024年4月5日,簽訂了一項綜合修正和重申協議,該協議涉及截至2021年7月27日的票據購買和私人貨架協議,以及 二新的B系列票據(第一留置權和第二留置權)已獲批准,金額為美元92,512和 $12,657,到期日為 2042 年 6 月 30 日。2024 年 4 月 5 日首次發行的總收益為 $83,282和 $12,292其餘部分將在滿足某些與許可證有關的條件和其他行政條件後發放.這些票據的固定利率為 6.20% 和 8.00分別為每年百分比,利息從2024年9月30日起按季度支付。收盤時,我們產生了美元1,052在貸款人費用和債務發行成本方面。這些票據的收益為美元86,462用於支付2023年8月建築信貸額度的一部分。
9. 所得税
我們錄製了一個 規定 所得税為 $0和 好處的 $503對於 截至 2024 年 3 月 31 日的三個月分別是 2023 年和 2023 年。
有效税率是 0.0% 為 截至 2024 年 3 月 31 日的三個月,相比之下 47.7% 為 截至2023年3月31日的三個月. 2024年有效税率提高的主要原因是第179D節能建築扣除額有所減少,但被太陽能和儲能電廠的更高投資税收抵免、已投入使用或預計將在2024年投入使用的儲能電廠、州税和國外收入所抵消。
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(以千計)(未經審計)(續)
10. 承付款和意外開支
我們不時與第三方貸款機構簽發信用證和履約保證金,以提供抵押品。
法律訴訟
我們參與了各種其他索賠和其他法律訴訟,這些訴訟通常是我們正常業務活動附帶的。當我們得出結論,認為很可能已經產生了負債並且可以合理估計負債金額時,該負債是通過計入收益來累積的,如果重要,將在下文披露。當只有一個範圍內的金額可以合理估計,並且該範圍內的任何金額都不可能比另一個範圍內的金額更有可能時,就會記錄該範圍的低端。儘管在任何這些事項中產生的最終責任金額取決於未來的發展,但我們認為,記錄的負債足以支付此類責任和索賠的未來支付。但是,這些索賠和法律訴訟的最終結果都無法肯定地預測,不利或意想不到的結果可能會導致額外的應計收入,這可能會對特定年份或季度的經營業績產生重大影響。對入賬負債的任何調整都將反映在已知調整期間的收益中。對於損失可能合理可能但不可能,或可能但無法合理估計的任何其他索賠,無法確定應計金額,但該事項如果可能很重要,將在下文披露。我們會定期審查與我們的事項有關的相關信息,並根據此類審查更新我們的應計、披露和對合理可能損失的估計。儘管無法準確預測這些問題的結果,但我們認為這些現有問題的最終解決不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
2021年10月,我們與SCE簽訂了一份合同,在加利福尼亞SCE服務區的現有變電站地塊附近的三個地點設計和建造三個電網規模的電池儲能系統(“BESS”),總容量為537.5兆瓦(“兆瓦”)(“SCE協議”)。正如先前披露的那樣,由於供應鏈延遲、天氣和其他事件,我們無法在2022年8月1日(“保證完成日期”)之前完成項目,並提出了相關的不可抗力索賠。2022年底,SCE還指示我們將場地的竣工時間調整到2023年。根據SCE協議,在某些情況下,未能達到保證完成日期可能會導致違約金,最高金額為美元89正在申請數百萬美元。我們一直在與SCE合作,根據我們的不可抗力索賠分析不可抗力救濟的適用性和範圍。2024年2月,針對我們向SCE開具其中一個場地的發票,SCE通知我們,他們打算扣留該項目的違約金。我們的觀點是,不應適用違約金。我們至少在合理可能的情況下有義務支付最高金額的違約金。
收購產生的承諾
2021年12月,我們完成了對Plug Smart的收購,該收購基於未來的息税折舊攤銷前利潤目標,從2021年12月及其後每個財年的息税折舊攤銷前利潤表現開始,提供收益 五年截至 2026 年 12 月 31 日。最大累積收益為 $5,000我們評估了被收購業務的財務預測,得出的結論是,該收益的公允價值約為 $1,465收購後,截至 2023 年 12 月 31 日。截至2024年3月31日,或有對價的公允價值保持不變,為美元1,465幷包含在簡明合併資產負債表上的應計費用和其他流動負債以及其他負債中。有關其他信息,請參閲註釋 11。
2023年8月4日與BCE簽訂的買賣協議包括一項潛在收益,如果項目在某些第二階段項目中達到規定的價值閾值,每個項目都處於開發初期,或者其他尚未啟動的未來項目實現里程碑。總收入僅限於美元40,000超過 七年期限從 2024 年 1 月 12 日開始。當第二階段的收益支付金額可能且可估算時,我們將記錄負債。截至2024年3月31日,沒有任何收益金額被認為是可能和可估計的。
11. 公允價值計量
我們定期按公允價值確認我們的金融資產和負債。公允價值的定義是資產在主要市場或最有利的市場上為轉移負債而支付的價格(退出價格),或
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(以千計)(未經審計)(續)
計量日市場參與者之間有序交易中的責任。可用於衡量公允價值的三個投入水平如下:
第 1 級: 投入基於在活躍市場交易的相同工具的未經調整的報價。
第 2 級: 投入基於活躍市場中類似工具的報價、不活躍市場中相同或相似工具的報價,以及基於模型的估值技術,其中所有重要假設在市場上都是可以觀察到的,或者可以由資產或負債的整個期限的可觀察到的市場數據證實。
第 3 級: 投入通常是不可觀察的,通常反映了管理層對市場參與者在資產或負債定價時將使用的假設的估計。因此,公允價值是使用基於模型的技術確定的,包括期權定價模型、折扣現金流模型和類似技術。
下表顯示了用於確定我們經常以公允價值計量的金融工具的公允價值的投入水平: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至的公允價值 |
| 級別 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
資產: | | | | | |
利率互換工具 | 2 | | $ | 5,172 | | | $ | 3,970 | |
| | | | | |
| | | | | |
負債: | | | | | |
利率互換工具 | 2 | | $ | — | | | $ | 629 | |
| | | | | |
整套規定 | 2 | | 4,755 | | | 6,012 | |
或有考慮 | 3 | | 1,465 | | | 1,465 | |
負債總額 | | | $ | 6,220 | | | $ | 8,106 | |
下表彙總了歸類為三級的或有對價負債的公允價值變化:
| | | | | | | | | | | |
| 截至的公允價值 |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
期初的或有對價負債餘額 | $ | 1,465 | | | $ | 4,158 | |
| | | |
收益中包含的公允價值變動 | — | | | 347 | |
支付或有對價 | — | | | (3,040) | |
| | | |
期末或有對價負債餘額 | $ | 1,465 | | | $ | 1,465 | |
下表列出了我們長期債務的公允價值和賬面價值,不包括融資租賃: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日 | | 截至 2023 年 12 月 31 日 |
| 公允價值 | | 賬面價值 | | 公允價值 | | 賬面價值 |
長期債務(第 2 級) | $ | 1,527,006 | | | $ | 1,536,879 | | | $ | 1,466,458 | | | $ | 1,478,394 | |
我們的長期債務的公允價值是使用貼現現金流分析估算的,其依據是我們目前對類似類型的借貸安排的增量借款利率,這些借款安排被視為二級投入。在截至2024年3月31日的三個月和截至2023年12月31日的年度中,沒有二級或三級金融工具的轉入或轉出。
我們還必須定期以非經常性方式按公允價值衡量某些其他資產,包括長期資產、商譽和其他無形資產。我們使用貼現現金流分析計算了年度商譽減值分析中使用的公允價值,並確定使用的投入是三級投入。曾經有 不截至2024年3月31日或2023年12月31日按非經常性公允價值記錄的資產。
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12. 衍生工具和套期保值活動
下表提供了有關我們的現金流衍生工具公允價值金額的信息: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至的衍生品 |
| | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 資產負債表地點 | | 公允價值 | | 公允價值 |
被指定為對衝工具的衍生品: | | | | | |
利率互換合約 | 其他資產 | | $ | 1,752 | | | $ | 1,023 | |
| | | | | |
未指定為套期保值工具的衍生品: | | | | | |
利率互換合約 | 其他資產 | | $ | 3,420 | | | $ | 2,947 | |
利率互換合約 | 其他負債 | | $ | — | | | $ | 629 | |
| | | | | |
| | | | | |
整套規定 | 其他負債 | | $ | 4,755 | | | $ | 6,012 | |
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,除了 3我們的獨立衍生品被指定為套期保值工具。
下表提供了有關我們的衍生工具對我們的簡明合併收益表和簡明合併綜合收益表的影響的信息: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 淨(虧損)收入中確認的(收益)損失金額 |
| 淨(虧損)收入中確認的(收益)損失的位置 | | 截至3月31日的三個月 | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
被指定為對衝工具的衍生品: | | | | | | | | |
利率互換合約 | 其他費用,淨額 | | $ | (276) | | | $ | 11 | | | | | |
未指定為套期保值工具的衍生品: | | | | | | | | |
利率互換合約 | 其他費用,淨額 | | $ | (1,102) | | | $ | 458 | | | | | |
| | | | | | | | | |
整套規定 | 其他費用,淨額 | | $ | (1,257) | | | $ | (295) | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
下表顯示了我們的套期保值工具中扣除税款後的累計其他綜合收益(“AOCI”)的變化: | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三個月 | | |
被指定為對衝工具的衍生品: | | | |
期初AOCI的累計收益 | $ | 746 | | | |
| | | |
AOCI中確認的未實現收益 | 815 | | | |
從AOCI重新歸類為其他支出的收益,淨額 | (276) | | | |
衍生品收益 | 539 | | | |
期末AOCI的累計收益 | $ | 1,285 | | | |
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下表顯示了截至2024年3月31日我們所有的活躍衍生工具: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
主動利率互換 | | | | 到期日期 | | 初始名義值 金額 ($) | | 狀態 |
11-年, 5.77% 已修復 | | | | 2029 年 10 月 | | $ | 9,200 | | | 指定 |
15-年, 5.24% 已修復 | | | | 2033 年 6 月 | | $ | 10,000 | | | 指定 |
10-年, 4.74% 已修復 | | | | 2027 年 12 月 | | $ | 14,100 | | | 指定 |
8-年, 3.49% 已修復 | | | | 2028 年 6 月 | | $ | 14,643 | | | 指定 |
8-年, 3.49% 已修復 | | | | 2028 年 6 月 | | $ | 10,734 | | | 指定 |
13-年, 0.72% 已修復 | | | | 2033 年 3 月 | | $ | 9,505 | | | 未指定 |
13-年, 0.72% 已修復 | | | | 2033 年 3 月 | | $ | 6,968 | | | 未指定 |
17.75-年, 3.16% 已修復 | | | | 2040 年 12 月 | | $ | 14,084 | | | 指定 |
18-年, 3.81% 已修復 | | | | 2041 年 7 月 | | $ | 32,021 | | | 未指定 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他衍生品 | | 分類 | | 生效日期 | | 到期日期 | | 公允價值 ($) |
整套規定 | | 責任 | | 2018 年 6 月/8 月 | | 2038 年 12 月 | | $ | 169 | |
整套規定 | | 責任 | | 2016 年 8 月 | | 2031 年 4 月 | | $ | 35 | |
整套規定 | | 責任 | | 2017 年 4 月 | | 2034 年 2 月 | | $ | 27 | |
整套規定 | | 責任 | | 2020 年 11 月 | | 2027 年 12 月 | | $ | 26 | |
整套規定 | | 責任 | | 2011 年 10 月 | | 2028 年 5 月 | | $ | 2 | |
整套規定 | | 責任 | | 2021 年 5 月 | | 2045 年 4 月 | | $ | 11 | |
整套規定 | | 責任 | | 2021 年 7 月 | | 2046 年 3 月 | | $ | 2,085 | |
整套規定 | | 責任 | | 2022 年 6 月 | | 2042 年 3 月 | | $ | 797 | |
整套規定 | | 責任 | | 2023 年 3 月 | | 2047 年 12 月 | | $ | 1,603 | |
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13. 可變利息實體和權益法投資
可變利息實體
下表彙總了與我們的合併投資基金和合資企業相關的金額,我們確定這些基金和合資企業符合可變權益實體(“VIE”)的定義,截至目前: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 (1) | | 2023年12月31日 (1) | | | | | | |
| 投資基金 | | 其他 VIE | | VIE 總數 | | 投資基金 | | 其他 VIE | | VIE 總數 | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 1,556 | | | $ | 6,529 | | | $ | 8,085 | | | $ | 5,099 | | | $ | 16,780 | | | $ | 21,879 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
應收賬款,淨額 | — | | | 4,645 | | | 4,645 | | | — | | | 1,977 | | | 1,977 | | | | | | | | | | | |
超過賬單的成本和預計收益 | 1,169 | | | 14,230 | | | 15,399 | | | 662 | | | 13,409 | | | 14,071 | | | | | | | | | | | |
預付費用和其他流動資產 | 26 | | | 3,164 | | | 3,190 | | | 33 | | | 3,749 | | | 3,782 | | | | | | | | | | | |
VIE 流動資產總額 | 2,751 | | | 28,568 | | | 31,319 | | | 5,794 | | | 35,915 | | | 41,709 | | | | | | | | | | | |
財產和設備,淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 267 | | | 267 | | | | | | | | | | | |
能源資產,淨額 | 77,768 | | | 79,394 | | | 157,162 | | | 79,104 | | | 173,808 | | | 252,912 | | | | | | | | | | | |
經營租賃資產 | 4,708 | | | 943 | | | 5,651 | | | 4,748 | | | 12,908 | | | 17,656 | | | | | | | | | | | |
限制性現金,非流動部分 | 73 | | | — | | | 73 | | | 73 | | | — | | | 73 | | | | | | | | | | | |
其他資產 | 10 | | | 537 | | | 547 | | | 10 | | | 74 | | | 84 | | | | | | | | | | | |
VIE 資產總額 | $ | 85,310 | | | $ | 109,442 | | | $ | 194,752 | | | $ | 89,729 | | | $ | 222,972 | | | $ | 312,701 | | | | | | | | | | | |
長期債務和融資租賃負債的流動部分 | $ | 2,180 | | | $ | — | | | $ | 2,180 | | | $ | 2,190 | | | $ | 132,427 | | | $ | 134,617 | | | | | | | | | | | |
應付賬款 | 1,406 | | | 13,940 | | | 15,346 | | | 1,440 | | | 6,490 | | | 7,930 | | | | | | | | | | | |
應計費用和其他流動負債 | 223 | | | 4,908 | | | 5,131 | | | 241 | | | 22,780 | | | 23,021 | | | | | | | | | | | |
經營租賃負債的當前部分 | 138 | | | 95 | | | 233 | | | 133 | | | 6,953 | | | 7,086 | | | | | | | | | | | |
VIE 流動負債總額 | 3,947 | | | 18,943 | | | 22,890 | | | 4,004 | | | 168,650 | | | 172,654 | | | | | | | | | | | |
長期債務和融資租賃負債,扣除流動部分、未攤銷折扣和債務發行成本 | 16,754 | | | — | | | 16,754 | | | 17,167 | | | — | | | 17,167 | | | | | | | | | | | |
扣除流動部分的長期經營租賃負債 | 5,036 | | | 897 | | | 5,933 | | | 5,063 | | | 3,823 | | | 8,886 | | | | | | | | | | | |
其他負債 | 301 | | | — | | | 301 | | | 356 | | | — | | | 356 | | | | | | | | | | | |
VIE 負債總額 | $ | 26,038 | | | $ | 19,840 | | | $ | 45,878 | | | $ | 26,590 | | | $ | 172,473 | | | $ | 199,063 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)上表中的金額反映在我們簡明合併資產負債表的附註1中。 | | | | | | | | | | |
有關與我們的投資基金相關的看漲期權和看跌期權的更多信息,請參閲附註14。
非控股權益
非控股權益是指合併合資企業其他合資企業成員擁有的股權。2024 年 2 月 9 日,我們簽訂了股權購買協議並出售了 40合併合資企業的權益百分比(美元)28,864用現金。
在截至2024年3月31日的三個月中,我們收購了其餘權益 一如注6所述,當我們完成對BCE的第二階段收購時,成立了合資企業。
股權和成本法投資
未合併的合資企業按權益法入賬。對於這些未合併的合資企業,我們的投資餘額包含在簡明合併資產負債表上的其他資產中,我們在淨收益或虧損中的按比例份額包含在簡明合併收益表中未合併實體的收益中。
目錄
AMERESCO, INC.
簡明合併財務報表附註
(以千計)(未經審計)(續)
在截至2024年3月31日的三個月中, 一我們的權益法投資被出售給了另一家公司。我們收到的分配款和淨收益總額為 $12,956並確認了銷售收益,金額為美元89,其中包括簡明合併損益表中來自未合併實體的收益。
下表提供了有關我們在合資企業中的權益和成本法投資的信息: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至截至 |
| | | | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
權益和成本法投資 | | | | | $ | 10,927 | | | $ | 18,709 | |
14. 可贖回的非控股權益
在我們成立的投資基金中擁有會員權益的子公司有權選擇要求非控股權益持有人將其所有會員單位出售給我們的子公司,這是一種看漲期權。我們的投資基金還包括非控股權益持有人選擇要求我們的子公司購買該基金中所有非控股成員權益的權利,即看跌期權。
看漲期權自各基金滿足特定條件之日起可行使。投資基金的看跌期權自各基金滿足特定條件之日起即可行使。
我們最初在收購之日按公允價值記錄我們的可贖回非控股權益,然後根據贖回價值進行調整。2024年3月31日和2023年12月31日,可贖回的非控股權益均按賬面價值列報,因為每個報告期的賬面價值都大於估計的贖回價值。
15. 每股收益
每股收益
以下是計算基本每股收益和攤薄後每股收益的分子和分母的對賬表: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
(以千計,每股數據除外) | 2024 | | 2023 | | | | |
分子: | | | | | | | |
歸屬於普通股股東的淨(虧損)收益 | $ | (2,937) | | | $ | 1,102 | | | | | |
税收股權融資費用增加的調整 | (27) | | | (27) | | | | | |
歸屬於普通股股東的(虧損)收益 | $ | (2,964) | | | $ | 1,075 | | | | | |
分母: | | | | | | | |
基本加權平均已發行股票 | 52,289 | | | 51,963 | | | | | |
稀釋性證券的影響: | | | | | | | |
股票期權 | — | | | 1,298 | | | | | |
攤薄後的加權平均已發行股票 | 52,289 | | | 53,261 | | | | | |
歸屬於普通股股東的每股淨(虧損)收益: | | | | | | | |
基本 | $ | (0.06) | | | $ | 0.02 | | | | | |
稀釋 | $ | (0.06) | | | $ | 0.02 | | | | | |
| | | | | | | |
可能具有稀釋作用的股票 (1) | 2,676 | | | 1,901 | | | | | |
| | | | | | | |
(1) 攤薄後每股收益的計算中不包括歸屬於股票期權的潛在攤薄股份,因為其影響本來是反稀釋的。 |
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簡明合併財務報表附註
(以千計)(未經審計)(續)
16. 股票薪酬
我們記錄的股票薪酬支出,包括與員工股票購買計劃相關的費用,如下所示: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
股票薪酬支出 | $ | 3,026 | | | $ | 4,037 | | | | | |
我們的股票薪酬支出包含在簡明合併損益表中的銷售、一般和管理費用中。截至 2024 年 3 月 31 日,有 $33,866與非歸屬股票期權獎勵相關的未確認薪酬支出,預計將在加權平均期內確認 2.3年份。
股票期權和限制性股票單位(“RSU”)補助
在截至2024年3月31日的三個月中,我們批准了 524根據我們的2020年股票激勵計劃(“2020年計劃”)向某些員工發放的普通股期權,合同期限為 十年然後在 a 上面穿背心 五年時期。我們還頒發了以下獎項 93根據我們的2020年計劃,向某些員工和董事提供限制性股份。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,我們沒有向既不是我們員工或董事的個人發放獎勵。
17. 業務領域信息
截至2024年3月31日的三個月,我們應申報的細分市場是北美地區、美國聯邦、歐洲、替代燃料及所有其他地區。2024 年 1 月 1 日,我們更改了內部組織結構,我們的美國地區和加拿大現已納入北美地區。此外,我們的資產可持續發展集團以前包括在加拿大,但現在被列入 “所有其他”。因此,為了比較起見,對先前報告的數額進行了重新分類。
我們的北美地區、美國聯邦和歐洲分部提供能效產品和服務,包括設備的設計、工程和安裝以及其他提高效率和控制設施能源基礎設施運營的措施、可再生能源解決方案和服務,以及開發和建造Ameresco擁有或為利用可再生能源生產電力、天然氣、熱量或冷卻的客户開發的小型發電廠以及運維服務。
我們的替代燃料部門使用沼氣作為我們擁有和運營的小型工廠的原料銷售電力、熱能、可再生燃料或生物甲烷,併為客户擁有的小型發電廠提供運維服務。
“所有其他” 類別包括諮詢服務以及太陽能光伏能源產品和系統的銷售,我們稱之為集成光伏。
這些細分市場不包括其他活動的業績,例如未專門分配給這些細分市場的公司運營支出。某些應申報細分市場是運營細分市場的彙總。
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簡明合併財務報表附註
(以千計)(未經審計)(續)
下表顯示了我們去年同期業務板塊信息的重估以及與簡明合併財務報表的對賬情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美地區 | | 美國聯邦 | | 歐洲 | | 替代燃料 | | 所有其他 | | 合併總額 |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2024年3月31日的三個月 | | | | | | | | | | | |
收入 | $ | 138,285 | | | $ | 60,890 | | | $ | 44,122 | | | $ | 32,859 | | | $ | 22,250 | | | $ | 298,406 | |
衍生品收益 | (1,256) | | | (795) | | | — | | | (308) | | | — | | | (2,359) | |
扣除利息收入的利息支出 | 1,697 | | | 775 | | | 918 | | | 5,682 | | | — | | | 9,072 | |
無形資產的折舊和攤銷 | 8,074 | | | 2,016 | | | 496 | | | 7,196 | | | 596 | | | 18,378 | |
未分配的公司活動 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (22,143) | |
税前收入,不包括未分配的公司活動 | 5,593 | | | 7,357 | | | (592) | | | 1,176 | | | 2,431 | | | 15,965 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美地區 | | 美國聯邦 | | 歐洲 | | 替代燃料 | | 所有其他 | | 合併總額 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的三個月 | | | | | | | | | | | |
收入 | $ | 140,542 | | | $ | 59,556 | | | $ | 19,096 | | | $ | 28,339 | | | $ | 23,509 | | | $ | 271,042 | |
衍生品(收益)虧損 | (295) | | | (62) | | | — | | | 520 | | | — | | | 163 | |
扣除利息收入的利息支出 | 1,585 | | | 298 | | | 121 | | | 2,351 | | | (2) | | | 4,353 | |
無形資產的折舊和攤銷 | 6,453 | | | 1,225 | | | 175 | | | 5,868 | | | 131 | | | 13,852 | |
未分配的公司活動 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (18,843) | |
税前收入,不包括未分配的公司活動 | 8,250 | | | 5,212 | | | 123 | | | 3,515 | | | 2,797 | | | 19,897 | |
有關我們按產品線劃分的收入的更多信息,請參閲附註3。
18. 其他費用,淨額
下表列出了其他支出的組成部分,淨額:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
衍生品(收益)虧損 | $ | (2,359) | | | $ | 163 | | | | | |
扣除利息收入的利息支出 | 14,235 | | | 7,193 | | | | | |
債務折扣和債務發行成本的攤銷 | 982 | | | 790 | | | | | |
外幣交易損失(收益) | 1,132 | | | (157) | | | | | |
政府激勵措施 | 12 | | | 54 | | | | | |
保理費 | 169 | | | — | | | | | |
其他費用,淨額 | $ | 14,171 | | | $ | 8,043 | | | | | |
19. 持有待售資產
在截至2024年3月31日的三個月中,我們確定有 五在建能源資產項目被視為待售資產,因為這些資產已上市出售,並且符合ASC 360 “不動產、廠房和設備——長期資產的減值或處置” 的所有待售標準。這些資產的賬面價值為 $58,748和 $38,404分別截至2024年3月31日和2023年12月31日,與資產直接相關的負債歸類為持有待售資產13,097和 $8,351分別截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。持有待售資產按賬面價值或公允價值減去出售成本的較低值來衡量。
目錄
AMERESCO, INC.
簡明合併財務報表附註
(以千計)(未經審計)(續)
下表按分部反映了與持有待售資產相關的資產和負債:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 北美地區 | | 美國聯邦 | | 總計 | | 北美地區 | | 美國聯邦 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | |
其他資產 | $ | 19,835 | | | $ | 36,920 | | | $ | 56,755 | | | $ | 18,895 | | | $ | 18,253 | | | $ | 37,148 | |
經營租賃資產 | 1,250 | | | 743 | | | 1,993 | | | 1,256 | | | — | | | 1,256 | |
歸類為待售資產 | $ | 21,085 | | | $ | 37,663 | | | $ | 58,748 | | | $ | 20,151 | | | $ | 18,253 | | | $ | 38,404 | |
| | | | | | | | | | | |
應付賬款 | $ | 183 | | | $ | 9,900 | | | $ | 10,083 | | | $ | 5,418 | | | $ | 601 | | | $ | 6,019 | |
應計費用和其他流動負債 | 4 | | | 13 | | | 17 | | | 14 | | | — | | | 14 | |
賬單超過成本和預計收益 | — | | | 1,015 | | | 1,015 | | | — | | | 1,088 | | | 1,088 | |
扣除流動部分的長期經營租賃負債 | 1,252 | | | 730 | | | 1,982 | | | 1,230 | | | — | | | 1,230 | |
與歸類為待售資產直接相關的負債 | $ | 1,439 | | | $ | 11,658 | | | $ | 13,097 | | | $ | 6,662 | | | $ | 1,689 | | | $ | 8,351 | |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
您應閲讀以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析,以及本10-Q表季度報告第一部分第1項以及經審計的合併財務報表及其附註中包含的未經審計的簡明合併財務報表及其附註,以及管理層對截至2023年12月31日止年度的財務狀況和經營業績的討論和分析,載於我們的10-K表年度報告(“2023年10-K表格”)截至 2023 年 12 月 31 日的年度於 2024 年 2 月 29 日向美國證券交易委員會(“SEC”)提交。本10-Q表季度報告包含經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第21E條所指的 “前瞻性陳述”。前瞻性陳述包括有關我們的戰略、未來運營、未來財務狀況、未來收入、預計成本、前景、計劃、管理目標、預期市場增長以及未來事件或情況的其他特徵的陳述。除歷史事實陳述以外的所有陳述,包括提及我們對未來業務增長和相關開支的預期的陳述;我們對創收的預期;循環信貸額度下借款的未來可用性;能源效率和可再生能源解決方案市場的預期未來增長;我們積壓、授予的項目和經常性收入以及此類事項發生的時機;我們對融資和收購活動的預期;任何重組的影響;未來收益的用途;我們回購A類普通股的意向;我們項目的預期能源和成本節約;我們可再生能源發電廠的預期能源生產能力;供應鏈中斷、材料和勞動力短缺和成本以及其他宏觀經濟和地緣政治挑戰的影響;我們對與SCE協議的預期,包括任何延誤的影響;美國聯邦政府可能關閉和美國商務部的影響的太陽能電池板進口調查以及未來事件或情況的其他描述是前瞻性陳述。前瞻性陳述通常使用 “可能”、“將”、“期望”、“相信”、“預測”、“打算”、“可能”、“估計”、“目標”、“項目”、“預測” 或 “繼續” 等詞語以及類似的表達方式或變體來識別,但並非完全如此。這些前瞻性陳述基於當前的預期和假設,這些預期和假設受風險、不確定性和其他因素的影響,這些因素可能導致實際結果和某些事件發生的時間與此類前瞻性陳述所表達或暗示的未來業績存在重大不利差異。風險、不確定性以及可能導致或促成此類差異的因素包括但不限於我們 2023 年表格 10-K 第一部分第 1A 項中標題為 “風險因素” 的部分中討論的因素。隨後的事件和事態發展可能會導致我們的觀點發生變化。但是,儘管我們可能會選擇在未來的某個時候更新這些前瞻性陳述,但除非適用法律要求,否則我們目前無意這樣做,也沒有義務這樣做。因此,在本10-Q表季度報告發布之日之後的任何日期,您都不應依賴這些前瞻性陳述來代表我們的觀點。
概述
Ameresco是領先的清潔技術集成商和可再生能源資產開發商、所有者和運營商。我們全面的產品組合包括能源效率、基礎設施升級、資產可持續性和可再生能源供應解決方案。我們通過綜合全面的能源效率和可再生能源方法,幫助組織應對節能和能源管理的挑戰。利用預算中立的解決方案,包括節能績效合同(“ESPC”)和購電協議(“PPA”),我們的目標是消除傳統上阻礙能源效率和可再生能源項目的財務壁壘。
憑藉數十年的經驗,Ameresco為商業、工業、地方、州和聯邦政府、K-12教育、高等教育、醫療保健、公共住房領域和公用事業領域的客户開發量身定製的能源管理項目。
我們主要在北美和歐洲提供解決方案,我們的收入主要來自能源效率項目,這些項目涉及設備的設計、工程和安裝以及其他措施,這些措施採用了一系列創新技術和技術,以提高效率和控制設施能源基礎設施的運營;這可能包括為向建築物提供電力、熱和/或冷卻的客户設計和建造中央電廠或熱電聯產系統,或其他小型發電廠使用可再生能源生產電力、煤氣、熱量或冷卻裝置。我們還從長期運維合同、我們擁有的可再生能源運營資產的能源供應合同、綜合光伏以及諮詢和企業能源管理服務中獲得收入。
除了有機增長外,對互補業務和資產的戰略收購一直是我們增長的重要組成部分,這使我們能夠擴大服務範圍並擴大我們的地域覆蓋範圍。
關鍵因素和趨勢
《降低通貨膨脹法》(“IRA”)
愛爾蘭共和軍於2022年8月16日簽署成為法律。該法案在能源和氣候政策上投資了近3690億美元。除其他外,IRA的條款旨在激勵國內清潔能源投資、製造和部署。IRA通過擴大和擴大ITC和生產税收抵免(“PTC”)等聯邦激勵措施來激勵清潔能源技術的部署。我們認為IRA的頒佈有利於可再生能源行業的整體商業環境。但是,愛爾蘭共和軍對我們當前和計劃中的項目的適用性存在不確定性,如果美國政府發生變化,或者由於最高法院對雪佛龍原則的審查,聯邦政府機構解釋聯邦法律的權力受到限制,愛爾蘭共和軍的範圍及其解釋可能會發生變化,根據雪佛龍原則,聯邦政府機構被授予解釋廣泛或模稜兩可的立法的廣泛權力。由於我們的客户考慮IRA的適用性,而且由於這種不確定性,融資項目可能需要更長的時間,我們的銷售週期和新的獎勵活動也可能會繼續延遲。IRA可能會加劇我們行業的競爭,從而增加對我們項目所需的勞動力、設備和商品的需求和成本。
供應鏈中斷和其他全球因素
我們將繼續監測全球經濟狀況對我們的運營、財務業績和流動性的影響,包括供應鏈挑戰、烏克蘭和中東戰爭、中美之間不斷變化的關係以及其他地緣政治緊張局勢的結果。這些全球趨勢對我們未來運營和經營業績的影響仍不確定,我們面臨的挑戰,包括物流和供應鏈成本上漲、供應商間歇性延誤以及我們的業務所需的某些組件(例如鋰離子電池、半導體和清潔能源解決方案所需的其他組件)的短缺可能會持續或變得更加明顯。
在截至2024年3月31日的三個月中,由於宏觀經濟狀況,我們受到供應鏈中斷和通貨膨脹水平不同的影響。這些情況導致延遲向客户現場及時交付材料,延遲和中斷某些項目的完成,運輸和運輸成本增加,部件和勞動力成本增加。在截至2024年3月31日的三個月中,這對我們的經營業績產生了負面影響。我們預計供應鏈挑戰的趨勢將繼續下去。我們將繼續監測宏觀經濟狀況,以保持靈活性,並酌情優化和發展我們的業務,以應對這些條件帶來的挑戰。
2023年8月,美國商務部對與太陽能關税進口有關的奧信太陽能貿易案發布了最終裁決,這將導致從2024年6月開始對來自馬來西亞、越南、泰國和柬埔寨的某些進口太陽能產品徵收更高的關税。同樣,其他關税案件、貿易法規的變化以及《維吾爾族強迫勞動預防法》的執行可能會破壞太陽能電池板供應鏈,增加太陽能電池、電池板和運輸成本的成本。這最終可能會影響對清潔能源解決方案的需求並增加我們的成本。我們正在密切關注調查以及與之相關的任何法規。
氣候變化和季節性影響
全球對氣候變化和減少碳排放的關注為我們的行業創造了機會。自成立以來,可持續發展一直是我們業務的重中之重,我們致力於保持能源領域創新的領先地位。我們相信,未來十年電力基礎設施將發生巨大變化,資源將轉移到更加分佈式的資產、存儲和微電網上,以提高整體可靠性和彈性。可持續發展工作受到法規的影響,監管環境的變化可能會影響對我們產品和產品的需求。參見 “我們的業務在一定程度上取決於聯邦、州、省和地方政府的支持,或對可再生能源或生產或交付可再生能源所需的設備徵收的額外税收、關税、關税或其他評估,此類支持的減少可能會損害我們的業務”,以及2023年表格10-K中第1A項 “風險因素” 中的 “遵守環境法可能會對我們的經營業績產生不利影響”。
氣候變化也帶來了風險,因為這些影響使我們經歷了更頻繁和更惡劣的天氣幹擾,預計這種趨勢將繼續下去。我們受到季節性波動和施工週期的影響,尤其是在冬季天氣較冷的氣候,例如美國北部和加拿大,以及經歷極端天氣事件的氣候,例如野火、風暴或洪水、颶風,或者在教育機構,大型項目通常在設施空置的夏季進行。此外,政府客户(其中許多客户的財政年度與我們的財政年度不一致)通常遵循年度採購週期,並按財政年度分配資金,儘管合同履行可能需要一年以上的時間。此外,政府合同週期可能會受到與有助於推動能源效率和可再生能源項目需求的政府計劃和激勵措施相關的立法程序的時機和延遲的影響。因此,我們的收入和營業收入在第三季度和
第四季度通常更高,第一季度的收入和營業收入通常低於一年中的其他季度,但是,由於氣候變化的潛在影響,這可能變得更難預測。由於這種波動,與上一季度相比,我們的收入或收益偶爾會下降,而且逐期比較我們的經營業績可能沒有意義。
由於其他因素,我們的年度和季度財務業績也受到重大波動的影響,其中許多因素是我們無法控制的。參見 “我們的業務受到季節性趨勢和施工週期的影響,這些趨勢和週期可能會對我們的經營業績產生不利影響” 和 “極端天氣事件和其他自然災害,尤其是因氣候變化而加劇的自然災害,可能會對我們完成項目和開發資產的能力產生重大影響”,見2023年表格10-K中的風險因素。
南加州愛迪生(“SCE”)協議
2021年10月,我們與SCE簽訂了一份合同,在加利福尼亞SCE服務區的現有變電站地塊附近的三個地點設計和建造三個電網規模的電池儲能系統(“BESS”),總容量為537.5兆瓦(“兆瓦”)(“SCE協議”)。工程、採購和施工價格總計約為8.920億美元,包括兩年的運維收入,視工作變化而可能進行慣例調整。正如先前披露的那樣,由於供應鏈延遲、天氣和其他事件,我們無法在2022年8月1日(“保證完成日期”)之前完成項目,並提出了相關的不可抗力索賠。2022年底,SCE還指示我們將場地的竣工時間調整到2023年。根據SCE協議,在某些情況下,未能達到保證完成日期可能會導致適用最高金額為8,900萬美元的違約金。我們一直在與SCE合作,根據我們的不可抗力索賠分析不可抗力救濟的適用性和範圍。2024年2月,針對我們向SCE開具其中一個場地的發票,SCE通知我們,他們打算扣留該項目的違約金。我們的觀點是,不應適用違約金。如果我們未能與SCE就不可抗力救濟和違約金的適用性和範圍達成協議,我們可能需要支付總額不超過8900萬美元的違約金,並且可能無法收回與不可抗力事件相關的費用。
我們已經完成了性能測試,並正在與SCE密切合作制定最終清單,以基本完成三個項目中的兩個項目。第三個項目的調試活動已經開始,該項目受到2023年加利福尼亞暴雨的嚴重影響。最後一個場地預計將在2024年夏季基本完工。
我們在該合同下的大部分收入是在2022年根據2022年發生的成本與該項目的預期總成本相比確認的。
股票薪酬
在截至2024年3月31日的三個月中,根據我們的2020年計劃,我們向某些員工和董事授予了524,003份普通股期權和93,050個限制性股票單位(“RSU”)。截至2024年3月31日,我們未確認的股票薪酬支出為3,390萬美元,而截至2023年12月31日為3,010萬美元,預計將在兩年的加權平均時間內得到確認。有關其他信息,請參閲附註16 “基於股票的薪酬”。
待辦事項和已獲獎項目
積壓訂單對我們來説是一個重要的指標,因為我們認為,從中長期來看,強勁的訂單積壓表明需求不斷增長,業務狀況良好,相反,積壓的減少可能意味着需求減少。
下表顯示了我們的待辦事項: | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日, |
(以千計) | 2024 | | 2023 |
項目待辦事項 | | | |
全部合同待辦事項 | $ | 1,459,600 | | | $ | 1,007,620 | |
已簽訂客户合同,但尚未簽訂客户合同 | 2,560,462 | | | 1,963,760 | |
項目待辦事項總數 | $ | 4,020,062 | | | $ | 2,971,380 | |
12 個月的項目積壓 | $ | 774,931 | | | $ | 638,550 | |
| | | |
運維待辦事項 | | | |
全部合同待辦事項 | $ | 1,198,992 | | | $ | 1,214,840 | |
12 個月的運維工作積壓 | $ | 87,890 | | | $ | 86,020 | |
待辦事項總數代表我們的銷售週期內活躍的節能項目。我們的銷售週期從與客户的初次接觸開始,成功後以簽訂合同(也稱為全合同待辦事項)結束。我們的銷售週期平均為 18 到 42 個月。當潛在客户在徵求建議書後將項目獎勵給 Ameresco 時,就會產生已獲獎待辦事項。一旦項目獲得授標但尚未簽訂合同,我們通常會進行詳細的能源審計,以確定項目的範圍,並確定升級客户的能源基礎設施可能帶來的節約。此時,我們還將確定分包商、將使用哪些設備,並酌情協助安排第三方融資。將我們已批准的待辦事項平均需要12到24個月的時間才能轉換為完全合同的待辦事項。這可能需要更長的時間,因為這取決於項目的大小和複雜性。從歷史上看,在我們授予的積壓項目中,約有90%是簽訂合同的。在客户和Ameresco同意合同條款並執行合同後,該項目將進入合同全部待辦事項狀態。我們的全額合同積壓中反映的合同的施工期通常為12至36個月,我們通常預計將在同期確認此類合同的收入。
我們的運維待辦事項是指已簽訂的多年期客户合同下的預期未來收入,用於交付運維服務,主要用於我們為客户完成的能源效率和可再生能源建設項目。
我們將12個月的積壓訂單定義為我們預計在未來十二個月內從全額合同積壓中確認的預計收入金額。請參閲 2023 年表格 10-K 中的第 1A 項 “風險因素” 中的 “我們可能無法確認待辦事項中的所有收入,也可能無法收到已授予的項目和客户合同下的所有預期付款” 和 “為了獲得新項目的合同,我們通常面臨漫長而多變的銷售週期,需要大量的資源投入,並且需要很長的交貨時間才能實現收入”。
開發中的資產
在建資產代表已授予或已獲得開發權的可再生能源發電廠的潛在設計/建造項目價值,扣除截至2024年3月31日和2023年3月31日的非控股權益應佔金額後,估計分別為26億美元和14億美元。這是另一個重要的指標,因為它可以幫助我們評估未來的資本支出需求和開發和銷售機會,以及我們的發電或提供可再生天然氣燃料的能力,從而為我們的經常性收入來源做出貢獻。
運營結果
除非另有説明,否則下文所作的所有財務業績比較均與上一年同期相比較。
下表列出了所示期間簡明合併收益表中的某些財務數據:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2024 | | 2023 | | 同比變化 |
(以千計) | 金額 | | 佔收入的百分比 | | 金額 | | 佔收入的百分比 | | 美元變化 | | % 變化 |
收入 | $ | 298,406 | | | 100.0 | % | | $ | 271,042 | | | 100.0 | % | | $ | 27,364 | | | 10.1 | % |
收入成本 | 251,413 | | | 84.3 | % | | 221,094 | | | 81.6 | % | | 30,319 | | | 13.7 | % |
毛利 | 46,993 | | | 15.7 | % | | 49,948 | | | 18.4 | % | | (2,955) | | | (5.9) | % |
來自未合併實體的收益 | 555 | | | 0.2 | % | | 450 | | | 0.2 | % | | 105 | | | 23.3 | % |
銷售、一般和管理費用 | 39,555 | | | 13.3 | % | | 41,301 | | | 15.2 | % | | (1,746) | | | (4.2) | % |
營業收入 | 7,993 | | | 2.7 | % | | 9,097 | | | 3.4 | % | | (1,104) | | | (12.1) | % |
其他費用,淨額 | 14,171 | | | 4.7 | % | | 8,043 | | | 3.0 | % | | 6,128 | | | 76.2 | % |
所得税前(虧損)收入 | (6,178) | | | (2.1) | % | | 1,054 | | | 0.4 | % | | (7,232) | | | (686.1) | % |
所得税準備金(福利) | — | | | — | % | | (503) | | | (0.2) | % | | (503) | | | (100.0) | % |
淨(虧損)收入 | (6,178) | | | (2.1) | % | | 1,557 | | | 0.6 | % | | $ | (7,735) | | | (496.8) | % |
歸因於非控股權益和可贖回的非控股權益的淨虧損(收益) | 3,241 | | | 1.1 | % | | (455) | | | (0.2) | % | | $ | (3,696) | | | (812.3) | % |
歸屬於普通股股東的淨(虧損)收益 | $ | (2,937) | | | (1.0) | % | | $ | 1,102 | | | 0.4 | % | | $ | (4,039) | | | (366.5) | % |
我們截至2024年3月31日的三個月的經營業績歸因於以下原因:
•收入:截至2024年3月31日的三個月,總收入比2023年有所增加,這主要是由於我們的項目收入增長了2,110萬美元,增長了11%,這是根據迄今為止發生的成本相對於活躍項目的預期總成本確認收入的時機。
•收入成本和毛利潤:收入成本的增加主要是由於上述項目收入的增加以及運營資產組合持續增長帶來的折舊費用增加。毛利下降是由於我們的SCE電池存儲項目的收入貢獻減少,而由於利潤率較低的項目組合增加,毛利潤率的百分比下降了。
•銷售、一般和管理費用(“SG&A”):截至2024年3月31日的三個月,銷售和收購支出比2023年有所下降,這主要是由於非現金股票薪酬支出、項目開發成本和專業費用減少導致工資和相關福利降低。
•其他費用,淨額:截至2024年3月31日的三個月,其他支出淨額比2023年增加,這主要是由於利息支出增加,扣除與未償能源資產融資金額增加和利率上升相關的700萬美元,外幣交易虧損為110萬美元,而上一季度的收益為20萬美元,但部分被衍生品交易收益240萬美元和虧損20萬美元所抵消。
•所得税優惠:: 所得税的規定以聯邦、州、省和地方當局設定的不同税率為基礎,受財務會計和納税申報要求之間永久和暫時差異的影響。我們預計,與2023年相比,2024年的有效税率將更高,這主要是由於較小的第179D節能建築減免的影響,但部分抵消了來自太陽能、2024年投入使用或預計將投入使用的儲能電廠的更高投資税收抵免、州税和國外收入的影響。
•淨(虧損)收入和(虧損)每股收益:由於上述原因,歸屬於普通股股東的淨(虧損)收益下降。截至2024年3月31日的三個月,每股基本收益和攤薄後每股收益為虧損0.06美元,與2023年同期相比每股收益減少0.08美元。
業務板塊分析
截至2024年3月31日的三個月,我們應申報的細分市場是北美地區、美國聯邦、歐洲、替代燃料及所有其他地區。2024 年 1 月 1 日,我們更改了內部組織結構,我們的美國地區和加拿大現已納入北美地區。此外,我們的資產可持續發展集團以前包括在加拿大,但現在被列入 “所有其他”。因此,為了比較起見,對先前報告的數額進行了重新分類。這些細分市場不包括其他活動的結果,例如未專門分配給這些細分市場的公司運營費用。有關我們細分市場的更多信息,請參閲附註17 “業務部門信息”。
除非另有説明,下文進行的所有財務業績比較均與三個月期間有關,均與上一年同期相比較。
收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
(以千計) | 2024 | | 2023 | | 美元變化 | | % 變化 | | | | | | | | |
北美地區 | $ | 138,285 | | | $ | 140,542 | | | $ | (2,257) | | | (1.6) | % | | | | | | | | |
美國聯邦 | 60,890 | | | 59,556 | | | 1,334 | | | 2.2 | | | | | | | | | |
歐洲 | 44,122 | | | 19,096 | | | 25,026 | | | 131.1 | | | | | | | | | |
替代燃料 | 32,859 | | | 28,339 | | | 4,520 | | | 15.9 | | | | | | | | | |
所有其他 | 22,250 | | | 23,509 | | | (1,259) | | | (5.4) | | | | | | | | | |
總收入 | $ | 298,406 | | | $ | 271,042 | | | $ | 27,364 | | | 10.1 | % | | | | | | | | |
•北美地區:收入下降的主要原因是根據迄今為止發生的成本相對於活躍項目的預期總成本確認收入的時機,包括我們的SCE電池存儲項目的收入貢獻減少,項目收入減少了300萬美元。
•美國聯邦: 與上年相比,收入的增長主要是由於某些長期合同的活動時機導致的運維收入增加,以及能源資產收入的增加被項目收入的減少部分抵消。項目收入同比下降,這是因為收入是根據迄今為止發生的成本相對於活躍項目的預期總成本進行確認的。
•歐洲:收入增加的主要原因是項目收入增加,這是根據迄今為止發生的成本相對於活躍項目的預期總成本(包括與我們在意大利增加收購Enerqos相關的收入)來確認收入的。
•替代燃料:增長主要是由於我們的運營組合持續增長、產量提高和可再生天然氣設施產生的可再生識別碼(“RIN”)的定價上漲以及項目收入的增加導致能源資產收入的增加。
•所有其他:所有其他收入同比下降的主要原因是項目和綜合光伏收入的減少被諮詢收入的增加部分抵消。
(虧損)税前收入和未分配的公司活動 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
(以千計) | 2024 | | 2023 | | 美元變化 | | % 變化 | | | | | | | | |
北美地區 | $ | 5,593 | | | $ | 8,250 | | | $ | (2,657) | | | (32.2) | % | | | | | | | | |
美國聯邦 | 7,357 | | | 5,212 | | | 2,145 | | | 41.2 | | | | | | | | | |
歐洲 | (592) | | | 123 | | | (715) | | | (581.3) | | | | | | | | | |
替代燃料 | 1,176 | | | 3,515 | | | (2,339) | | | (66.5) | | | | | | | | | |
所有其他 | 2,431 | | | 2,797 | | | (366) | | | (13.1) | | | | | | | | | |
未分配的公司活動 | (22,143) | | | (18,843) | | | (3,300) | | | (17.5) | | | | | | | | | |
(虧損)税前收入 | $ | (6,178) | | | $ | 1,054 | | | $ | (7,232) | | | (686.1) | % | | | | | | | | |
•北美地區:下降的主要原因是收入和毛利占上述收入的百分比下降,淨銷售和收購費用和其他支出的減少部分抵消了這一下降。
•美國聯邦:增長主要是由於上述收入的增加以及毛利潤的增加,銷售和收購支出的增加部分抵消了收入的百分比。
•歐洲:減少的主要原因是銷售和收購費用及其他支出的增加,部分抵消了上述收入的增加。
•替代燃料:減少的主要原因是利息支出增加。
•所有其他:下降的主要原因是上述收入減少,部分被銷售和收購支出的減少所抵消。
•未分配的公司活動包括所有公司層面的銷售、一般和管理費用以及未分配給各部門的其他費用。我們不向這些細分市場分配任何間接費用。公司活動增加的主要原因是利息支出的增加,淨額和外幣交易虧損被較低的工資和相關福利部分抵消。
流動性和資本資源
概述
自成立以來,我們主要通過運營現金流、聯邦ESPC項目的預付款、我們的高級擔保信貸額度以及各種形式的其他債務和股權發行為運營提供資金。有關其他信息,請參閲附註8 “債務和融資租賃負債”。
由於產生的成本、基於里程碑的客户發票的時間安排和實際現金收取之間的時間差異,營運資金需求可能會在一年內受到波動的影響。營運資金也可能受到季節性、收入增長率、較長的交貨期設備購買模式、聯邦ESPC項目的預付款以及與客户應收賬款相關的應付賬款付款條件的影響。
我們預計將因以下活動而產生額外支出:
•我們可能不時資助的股權投資、項目資產收購和業務收購
•對當前和未來能源資產的資本投資
•大型項目的材料、設備和其他支出
我們會定期監控和評估我們滿足資金需求的能力。我們認為,現金和現金等價物、循環優先擔保信貸額度下的營運資金和可用性,加上我們增加1億美元循環信貸額度的權利(須經貸款人同意),加上資產出售、税收股權轉讓以及信貸和股票市場的一般准入,將足以為我們至少在2025年5月及以後的運營提供資金。
我們將繼續進行評估並在必要時採取行動,以保持足夠的流動性,並確保我們的業務能夠繼續運營,能夠滿足我們的資本和還本付息要求。這可能包括限制整個組織的全權支出,在政治動盪時期、供應挑戰持續時間、通貨膨脹壓力的速度和持續時間以及影響我們流動性的其他事件中重新調整我們的資本項目的優先順序。例如,最近通貨膨脹和利率的上升影響了資產的整體市場回報率。因此,在過去的幾個季度中,我們在資本承諾方面特別謹慎,確保我們的開發資產繼續與障礙率保持一致。
2023 年 8 月購買和銷售協議
2023年8月4日,我們簽訂了收購和出售協議,以收購一個能源資產項目,並通過兩階段的交易收購光明峽谷能源公司(“BCE”)100%的股份。第一階段,即能源資產項目的收購,於2023年8月4日結束,根據ASC 805-50的 “業務合併”,它不構成業務。
第一階段的收購價格為8,800萬美元,其中500萬美元以現金支付,4,670萬美元通過賣方票據融資,我們假設能源資產項目的建築貸款為3630萬美元。我們還獲得了1,120萬美元的現金。在截至2023年12月31日的年度中,我們為賣方票據支付了1,840萬美元的本金。2024年1月,收購價格增加了110萬美元,我們還清了賣方票據2940萬美元。我們同意在2024年初以這些抵免的公允市場價值向賣方回售作為本次交易一部分收購的項目的投資税收抵免,並在截至2024年3月31日的三個月中獲得了2,100萬美元的現金。
在2024年1月12日結束的第二階段中,我們收購了BCE,包括其在合併合資企業中的權益及其在開發太陽能、電池和微電網資產或有權開發太陽能、電池和微電網資產的項目子公司的權益,調整後的收購價為4,800萬美元,其中980萬美元以現金支付,3,250萬美元通過賣方票據融資。
截至2024年3月31日,560萬美元的剩餘到期餘額包含在應計費用和其他流動負債中。我們還為能源資產項目假定了四份土地租約。
優先擔保定期貸款
2024年4月10日,我們對第五次修訂和重述的優先擔保信貸額度簽訂了第五號修正案,將延遲提取定期貸款A(“DDTLA”)的到期日從2025年3月4日延長至2024年8月15日。該修正案還包括以下修改:
•當我們簽署修正案時,DDTLA的本金為500萬美元,在2024年5月15日、2024年6月15日和2024年7月15日當天或之前各分期支付800萬美元,餘額7,500美元將於2024年8月15日到期,
•我們將採取商業上合理的努力籌集1億美元的股權或次級債務融資的截止日期已從2024年4月15日更改為2024年5月15日。
截至2024年3月31日,優先擔保定期貸款餘額為1.088億美元,優先擔保循環信貸額度餘額為1.60億美元,我們的可用資金為2730萬美元。
能源資產融資
能源資產建設設施、融資設施和定期貸款
我們簽訂了許多建築和定期貸款協議,目的是建造和擁有某些可再生能源發電廠。與可再生能源發電廠相關的實物資產和運營協議通常由Ameresco的全資單一成員 “特殊用途” 子公司擁有。這些建築和定期貸款的結構是直接向子公司提供的項目融資,一旦商業運營並達到信貸協議中的某些里程碑,相關的建築貸款就會轉換為定期貸款。儘管根據公認會計原則(“GAAP”),我們必須將這些貸款作為負債反映在我們的合併資產負債表上,但它們通常是Ameresco, Inc. 的無追索權債務,而不是直接債務,但竣工擔保和EPC合同以及2023年8月建築信貸額度下的某些股權出資義務除外,詳情見下文。
我們的項目融資機制包含各種財務和其他契約要求,包括償債覆蓋率和融資債務總額與息税折舊攤銷前利潤的比率,如設施中所定義。任何不遵守我們項目融資的財務或其他契約的行為都將導致全資子公司無法向Ameresco, Inc.分配資金,或者構成違約事件,貸款人可能有能力加速償還未付金額,包括所有應計利息和未付費用。
截至2024年3月31日的季度,材料能源資產建設和定期貸款融資情況如下:
•2022年10月,融資額度,8.51%-我們額外提取了3540萬美元
•2023 年 8 月,建築信貸額度, 9.32%-我們又提取了3,120萬美元
截至2024年3月31日的三個月中,能源資產建設設施和定期貸款的淨收益總額為8,070萬美元。
售後回租和融資租賃
在截至2024年3月31日的三個月中,根據我們的主售後回租協議,我們以440萬美元的現金收益出售並回租了一筆能源資產。
聯邦 ESPC 負債
我們與某些第三方簽訂了協議,在某些客户(通常是聯邦政府實體)的項目建設或安裝期間向我們提供預付款,以換取我們將與此類項目相關的ESPC產生的長期應收賬款的權利轉讓給貸款人。截至2024年3月31日,這些融資總額為5.047億美元。根據這些融資安排的條款,我們必須根據與客户簽訂的合同完成項目的施工或安裝,在客户接受已完成的項目之前,負債將保留在我們的簡明合併資產負債表中。
我們是收到的資金的主要義務人,但僅限於客户最終接受工作。此時,對我們的追索權已停止,ESPC應收賬款已轉移給投資者。在客户最終接受工作之前,根據這些協議轉移的應收賬款不符合銷售會計的資格,因此投資者的預付款不被歸類為運營現金流。在這三份協議中,我們在這些ESPC協議下獲得的現金提取為1,960萬美元
截至2024年3月31日的月份,記為融資現金流入。根據這些安排收到的現金用於支付歸類為運營現金流的項目成本,在截至2024年3月31日的三個月中,總額為2640萬美元。由於ESPC與第三方投資者簽訂的合約的結構方式,我們報告的運營現金流受到以下事實的重大影響:運營現金流僅反映ESPC合同支出流出,不反映相應合同收入的任何流入。聯邦客户接受該項目後,ESPC應收賬款和相應的ESPC負債將作為非現金結算從我們的簡明合併資產負債表中扣除。
現金流
下表彙總了我們來自運營、投資和融資活動的現金流: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
(以千計) | 2024 | | 2023 | | $ Change |
來自經營活動的現金流 | $ | 20,817 | | | $ | 58,772 | | | $ | (37,955) | |
來自投資活動的現金流 | (103,770) | | | (101,253) | | | (2,517) | |
來自融資活動的現金流 | 77,374 | | | 106,128 | | | (28,754) | |
匯率變動對現金的影響 | (126) | | | 42 | | | (168) | |
淨現金流量總額 | $ | (5,705) | | | $ | 63,689 | | | $ | (69,394) | |
我們的服務還包括開發、建造和運營小型可再生能源發電廠。可以針對我們擁有和運營的資產組合開發小型可再生能源項目或能源資產,也可以為客户設計和建造。與我們擁有的項目相關的支出記作投資活動的現金流出。與我們為客户建設的項目相關的支出作為收入成本記作運營活動的現金流出。
來自經營活動的現金流
在截至2024年3月31日的三個月中,我們的經營活動現金流比去年同期有所下降,這主要是由於某些項目開具發票的時機,包括我們的SCE電池存儲項目以及應收賬款增加5,310萬美元,但部分被1.061億美元的應付賬款和應計支出增加1.061億美元所抵消以及與上一年度相比的其他流動負債.
來自投資活動的現金流
在截至2024年3月31日的三個月中,我們在新能源資產上進行了1.056億美元的資本投資,對能源資產的重大維護進行了540萬美元的資本投資,而2023年分別為8,980萬美元和60萬美元。
我們目前計劃在2024年剩餘時間內投資約2.35億至2.85億美元的額外資本支出,主要用於建設或收購新的可再生能源發電廠,我們預計其中大部分將由項目融資債務提供資金。
來自融資活動的現金流
截至2024年3月31日的三個月,我們的主要融資來源是8,870萬美元的長期債務淨收益、2890萬美元的非控股權益出資、2430萬美元的聯邦ESPC項目和能源資產應收賬款融資安排的淨收益、2,010萬美元的優先擔保信貸額度的淨收益部分被5,520萬美元的長期債務付款和BCE第一階段收購的賣方票據所抵消 2940 萬美元。
如上所述,我們目前計劃在2024年剩餘時間內額外提供約2.2億至2.7億美元的項目融資,為建造或收購新的可再生能源發電廠提供資金。
關鍵會計估計
根據公認會計原則編制簡明合併財務報表涉及我們做出估算和假設,這些估算和假設會影響財務報表之日報告的資產和負債金額、淨銷售額和支出以及附註中的相關披露。我們的估算基於歷史經驗、行業和市場
趨勢,以及我們認為在這種情況下合理的各種其他假設。但是,就其性質而言,估計值受各種假設和不確定性的影響,情況的變化可能導致實際結果與這些估計數存在重大差異。
所得税
我們已經審查了截至2024年3月31日的所有税收狀況,在截至2024年3月31日的三個月中,沒有其他不確定的税收狀況。我們認為,我們目前的税收儲備足以應對所有已知的税收不確定性。
除上述外,我們的重要會計估算與第7項中披露的估算相比沒有重大變化。管理層對我們的2023年10-K表的財務狀況和經營業績的討論和分析。此外,有關重要會計政策的更新,請參閲附註2 “重要會計政策摘要”。
最近的會計公告
有關最近會計聲明的討論,見附註2 “重要會計政策摘要”。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
截至2024年3月31日,市場風險敞口沒有重大變化,對我們的2023年10-K表格第7A項所述的定量和定性披露產生重大影響。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,評估了《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條所定義的截至本季度報告所涉期末或評估日的披露控制和程序的有效性。披露控制和程序旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序,旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並酌情傳達給公司管理層,包括其首席執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。我們的管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和運作多麼良好,都只能為實現其目標提供合理的保證,管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須運用其判斷。我們的管理層在評估了截至評估之日的披露控制和程序的有效性後,得出的結論是,截至評估日,我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
財務報告內部控制的變化
在最近的財季中,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
在我們的正常業務中,我們會定期受到訴訟、調查和索賠。儘管我們無法確定地預測針對我們的此類訴訟、調查和索賠的最終解決,但我們認為,我們目前參與的任何未決或威脅要進行的法律訴訟都不會對我們的業務、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
有關某些程序的更多信息,請參閲本10-Q表季度報告第一部分第1項下我們的簡明合併財務報表附註10 “承諾和意外開支”,該報告以引用方式納入本項目。
第 1A 項。風險因素
我們的業務面臨許多風險,其中一些風險將在下文以及2023年10-K表格第一部分第1A項的 “風險因素” 下進行描述。
您應仔細考慮這些風險以及本報告中列出的其他信息,這些信息可能會對我們的業務、財務狀況和未來業績產生重大影響。2023年10-K表格第一部分第1A項中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為不重要的風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
第 2 項。未註冊的股權出售和所得款項的使用
股票回購計劃
在截至2024年3月31日的三個月中,我們沒有根據董事會於2016年4月27日批准的股票回購計劃(“回購計劃”)回購任何普通股。根據回購計劃,我們有權回購高達1760萬美元的A類普通股。截至2024年3月31日,根據回購計劃,有價值約為590萬美元的股票可能還會被購買。
第 5 項。其他信息
在截至2024年3月31日的季度中,我們的董事或高級職員均未加入 採用、已修改或 終止S-K法規第408(a)項中定義的 “規則10b5-1交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”。
第 6 項。展品
展品索引 | | | | | | | | |
展覽 數字 | 描述 | | | |
10.1 | 截至2024年4月10日,Ameresco, Inc.、其某些子公司、貸款機構(定義見其中)和作為管理代理人的北卡羅來納州美國銀行簽訂的第五次修訂和重述信貸協議的第5號修正案。我們於 2024 年 4 月 10 日向委員會提交的 8-K 表最新報告作為附錄 10.1 提交,並以引用方式納入此處。 | | | |
31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條或第15d-14 (a) 條要求的首席執行官認證。 | | | |
31.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條或第15d-14 (a) 條要求的首席財務官認證。 | | | |
32.1** | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 章第 1350 條進行認證。 | | | |
101* | Ameresco, Inc.截至2024年3月31日的季度10-Q表季度報告的以下簡明合併財務報表,格式為行內XBRL(可擴展業務報告語言):(i)簡明合併資產負債表(ii)簡明合併收益表,(iii)簡明綜合綜合收益表,(iv)可贖回非控股權益和股東權益變動簡明綜合表,(v)簡明合併現金流量表和 (vi) 簡明附註合併財務報表。 | | | |
104* | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中) | | | |
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| *隨函提交。 | | | |
| **隨函提供。 | | | |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | AMERESCO, INC. | | |
日期: | 2024年5月7日 | 來自: | /s/Spencer Doran Hole |
| | | 斯賓塞·多蘭·霍爾 | |
| | | 執行副總裁兼首席財務官 (經正式授權的首席財務官) |