spr-20240328
00013648852024Q1--12-31假的0.010.0110,000,00010,000,000——0.010.01200,000,000200,000,000116,276,706116,054,2910.010.01150,000,000150,000,000——41,587,48041,587,480448.2247.500013648852024-01-012024-03-2800013648852024-04-18xbrli: 股票iso421:USD00013648852023-01-012023-03-30iso421:USDxbrli: 股票00013648852024-03-2800013648852023-12-310001364885US-GAAP：普通階級成員2024-03-280001364885US-GAAP：普通階級成員2023-12-310001364885US-GAAP：B類普通會員2024-03-280001364885US-GAAP：B類普通會員2023-12-3100013648852023-03-3000013648852022-12-310001364885美國通用會計準則：普通股成員2023-12-310001364885US-GAAP：額外實收資本會員2023-12-310001364885US-GAAP：美國國債普通股會員2023-12-310001364885US-GAAP：AOCI 包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-12-310001364885US-GAAP：留存收益會員2023-12-310001364885US-GAAP：留存收益會員2024-01-012024-03-280001364885US-GAAP：額外實收資本會員2024-01-012024-03-280001364885美國通用會計準則：普通股成員2024-01-012024-03-280001364885US-GAAP：非控股權益成員2024-01-012024-03-280001364885US-GAAP：AOCI 包括歸屬於非控股權益成員的部分2024-01-012024-03-280001364885美國通用會計準則：普通股成員2024-03-280001364885US-GAAP：額外實收資本會員2024-03-280001364885US-GAAP：美國國債普通股會員2024-03-280001364885US-GAAP：AOCI 包括歸屬於非控股權益成員的部分2024-03-280001364885US-GAAP：留存收益會員2024-03-280001364885美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001364885US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310001364885US-GAAP：美國國債普通股會員2022-12-310001364885US-GAAP：AOCI 包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-12-310001364885US-GAAP：留存收益會員2022-12-310001364885US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-03-300001364885美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-03-300001364885US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-03-300001364885US-GAAP：非控股權益成員2023-01-012023-03-300001364885US-GAAP：AOCI 包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-01-012023-03-300001364885美國通用會計準則：普通股成員2023-03-300001364885US-GAAP：額外實收資本會員2023-03-300001364885US-GAAP：美國國債普通股會員2023-03-300001364885US-GAAP：AOCI 包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-03-300001364885US-GAAP：留存收益會員2023-03-300001364885SPR: ForwardLoss會員2024-01-012024-03-280001364885SPR：累積補丁會員2024-01-012024-03-280001364885SPR: 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將於2029年到期會員2023-12-310001364885SPR：SeniorsecredSecondLienNotes到期2030會員2024-03-280001364885SPR：SeniorsecredSecondLienNotes到期2030會員2023-12-310001364885SPR：2025年到期的高級有擔保票據2024-03-280001364885SPR：2025年到期的高級有擔保票據2023-12-310001364885SPR：總債務成員2024-03-280001364885SPR：總債務成員2023-12-310001364885SPR：2029 年到期的高級擔保票據會員2024-03-280001364885SPR: SeniorunsecuredNotes Due2023 域名到期2024-03-280001364885US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2024-01-012024-03-280001364885US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-01-012023-03-300001364885US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2024-01-012024-03-280001364885US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2023-01-012023-03-300001364885SPR: LTIA 和 PriorPlans 會員2024-01-012024-03-280001364885SPR: LTIA 和 PriorPlans 會員2023-01-012023-03-300001364885US-GAAP：普通階級成員SPR：長期激勵計劃 RSU 會員2024-01-012024-03-280001364885US-GAAP：普通階級成員SPR：基於績效的 RSU 會員2024-01-012024-03-280001364885SPR：長期激勵計劃會員US-GAAP：普通階級成員2024-01-012024-03-280001364885SPR：員工股票購買計劃會員2024-01-012024-03-280001364885SPR：員工股票購買計劃會員2023-01-012023-03-300001364885美國公認會計準則：國內成員國2024-01-012024-03-280001364885美國公認會計準則：國內成員國2024-03-280001364885美國公認會計準則：外國會員2024-01-012024-03-280001364885美國公認會計準則：外國會員2024-03-280001364885US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2024-03-280001364885US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-12-310001364885SPR：累積的 SERP 和退休醫療會員2024-03-280001364885SPR：累積的 SERP 和退休醫療會員2023-12-310001364885SPR：累積外匯遠期會員2024-03-280001364885SPR：累積外匯遠期會員2023-12-310001364885SPR：在 LTintercoloanUnrealized 成員上累積了 NetFX GainLosson2024-03-280001364885SPR：在 LTintercoloanUnrealized 成員上累積了 NetFX GainLosson2023-12-310001364885US-GAAP：累積翻譯調整成員2024-03-280001364885US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-12-3100013648852023-01-012023-12-31sr: segment0001364885SPR：商業部門成員2023-01-012023-03-300001364885SPR: 防禦太空分段成員2023-01-012023-03-300001364885SPR：售後市場細分市場成員2023-01-012023-03-300001364885SPR: Teaminc 收購成員2022-11-232022-11-230001364885SPR: Teaminc 收購成員2023-01-012023-12-3100013648852023-09-292023-12-310001364885SPR: Teaminc 收購成員2024-01-012024-03-280001364885SPR: Teaminc 收購成員2024-03-28
目錄
美國證券交易委員會
華盛頓特區 20549
 表單10-Q
 （Mark One）
 
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
 在截至的季度期間 2024年3月28日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
 對於從到的過渡期
 
委員會檔案編號 001-33160
 Spirit AeroSystems 控股有限公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
 
特拉華 20-2436320
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		 （美國國税局僱主
證件號）
 
3801 南奧利弗
威奇托, 堪薩斯州67210
（主要行政辦公室地址和郵政編碼）
 
註冊人的電話號碼，包括區號：
(316) 526-9000
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
A類普通股，面值每股0.01美元SPR紐約證券交易所

用複選標記註明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）中是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，並且（2）在過去的90天中一直受到此類申報要求的約束。 是的☒沒有 ☐
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 加速過濾器 非加速過濾器 規模較小的申報公司新興成長型公司
☒☐☐☐☐
如果是新興成長型公司，請用勾號註明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否是殼牌公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐沒有 x
截至截至2024 年 4 月 18 日，註冊人有 116,552,203已發行的A類普通股，每股面值0.01美元。
1
目錄
目錄
 
 
第一部分 — 財務信息
 
   
  頁面
第 1 項。
財務報表（未經審計）
3
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
37
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
52
第 4 項。
控制和程序
52
   
第二部分 — 其他信息
第 1 項。
法律訴訟
53
第 1A 項。
風險因素
53
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
53
第 5 項。
其他信息
54
第 6 項。
展品
55
簽名
 
56





2
目錄

第 1 部分。財務信息
 
第 1 項。 財務報表（未經審計）
 
Spirit AeroSystems 控股有限公司
簡明合併運營報表
（未經審計）
 
 為了三人
已結束的月份
 3月28日，
2024		3月30日
2023
 （以百萬美元計，每股數據除外）
淨收入
$1,702.8 $1,431.4 
運營成本和支出  
銷售成本2,138.3 1,432.2 
銷售、一般和管理81.5 77.4 
重組成本— 6.3 
研究和開發10.6 10.6 
運營成本和支出總額2,230.4 1,526.5 
營業虧損(527.6)(95.1)
利息支出和融資費用攤銷(80.2)(72.4)
其他收入（支出），淨額2.3 (117.4)
所得税前虧損和關聯公司淨虧損中的權益(605.5)(284.9)
所得税（準備金）補助(11.0)4.3 
關聯公司淨虧損中扣除權益前的虧損(616.5)(280.6)
關聯公司淨虧損中的權益(0.1)(0.7)
淨虧損(616.6)(281.3)
減去子公司收益中的非控股權益(0.1)0.1
歸屬於普通股股東的淨虧損$(616.7)$(281.2)
每股虧損  
基本$(5.31)$(2.68)
稀釋$(5.31)$(2.68)
 
見簡明合併財務報表附註（未經審計）




3
目錄
Spirit AeroSystems 控股有限公司
綜合（虧損）收益簡明合併報表
（未經審計）
 
 為了三人
已結束的月份
 3月28日，
2024		3月30日
2023
 （百萬美元）
淨虧損$(616.6)$(281.3)
扣除税款的其他綜合虧損的變化：
扣除税收影響後的養老金、SERP和退休人員醫療調整0.6和 ($16.6）分別為截至的三個月。
0.3 49.2 
公司間貸款的未實現外匯收益（虧損），扣除税收影響（美元）0.1和 ($0.4）分別為截至的三個月。
(0.4)0.9 
扣除税收影響後的現金流套期保值未實現收益（虧損）0.7和 $0.0分別在截至的三個月中。
(1.0)7.2 
扣除税收影響（美元）後，將現金流（收益）虧損重新歸類為收益0.0和 $0.0分別在截至的三個月中。
(1.2)3.4 
外幣折算調整(5.3)15.6 
扣除税款的其他綜合（虧損）收益總額
(7.6)76.3 
減去歸因於非控股權益的綜合收益(0.1)0.1 
綜合損失總額$(624.3)$(204.9)
 

見簡明合併財務報表附註（未經審計）




4
目錄
Spirit AeroSystems 控股有限公司
簡明合併資產負債表
（未經審計） 
2024年3月28日2023年12月31日
 （百萬美元）
資產  
現金和現金等價物$352.0 $823.5 
受限制的現金0.1 0.1 
應收賬款，淨額577.5 585.5 
短期合約資產824.2 522.9 
庫存，淨額1,797.5 1,767.3 
其他流動資產56.9 52.5 
流動資產總額3,608.2 3,751.8 
財產、廠房和設備，淨額2,040.1 2,084.2 
使用權資產90.9 92.1 
長期合同資產8.1 — 
養老金資產37.2 33.5 
受限計劃資產50.0 61.1 
遞延所得税0.1 0.1 
善意631.2 631.2 
無形資產，淨額192.4 196.2 
其他資產106.3 99.9 
總資產$6,764.5 $6,950.1 
負債
應付賬款$1,138.3 $1,106.8 
應計費用483.9 420.1 
利潤共享22.4 15.7 
長期債務的當前部分81.0 64.8 
短期經營租賃負債9.4 9.1 
短期預付款67.8 38.3 
短期合同負債152.3 192.6 
短期遠期虧損準備金313.2 256.6 
短期遞延收入和其他遞延貸項57.0 49.6 
其他流動負債42.4 44.7 
流動負債總額2,367.7 2,198.3 
長期債務3,991.2 4,018.7 
長期經營租賃負債83.5 84.3 
長期預付款283.6 301.9 
養老金/OPEB 債務29.4 30.3 
長期合同負債153.5 161.3 
長期遠期虧損準備金545.2 224.1 
長期遞延收入和其他遞延貸項66.3 76.7 
遞延補助金收入負債——非流動27.1 25.8 
遞延所得税16.5 9.1 
其他非流動負債314.3 315.5 
股東權益
普通股，A類面值美元0.01, 200,000,000授權股份， 116,276,706和 116,054,291分別發行和流通股份
1.2 1.2 
額外的實收資本1,435.4 1,429.1 
累計其他綜合虧損(97.2)(89.6)
留存收益(0.4)616.3 
庫存股，按成本計算（41,587,480每期分別分享）
(2,456.7)(2,456.7)
股東權益總額
(1,117.7)(499.7)
非控股權益3.9 3.8 
權益總額(1,113.8)(495.9)
負債和權益總額$6,764.5 $6,950.1 

見簡明合併財務報表附註（未經審計）




5
目錄


Spirit AeroSystems 控股有限公司 
股東權益變動簡明合併報表
（未經審計）
 普通股額外
付費
資本		國庫股累積的
其他
全面
損失		已保留
收益		非控股權益 
  
 股份金額總計
 （以百萬美元計，股票數據除外）
餘額 — 2023 年 12 月 31 日116,054,291 $1.2 $1,429.1 $(2,456.7)$(89.6)$616.3 $3.8 $(495.9)
淨虧損— — — — — (616.7)— (616.7)
股票薪酬-ESPP
— — 0.7 — — — — 0.7 
員工權益獎勵375,822 — 10.1 — — — — 10.1 
已結算的淨股數(153,407)— (4.5)— — — — (4.5)
其他— — — — — — 0.1 0.1 
其他綜合損失— — — — (7.6)— — (7.6)
餘額 — 2024 年 3 月 28 日116,276,706 $1.2 $1,435.4 $(2,456.7)$(97.2)$(0.4)$3.9 $(1,113.8)
 普通股額外
付費
資本		國庫股累積的
其他
全面
損失		已保留
收益		非控股權益 
  
 股份金額總計
 （以百萬美元計，股票數據除外）
餘額 — 2022年12月31日105,252,421 $1.1 $1,179.5 $(2,456.7)$(203.9)$1,232.5 $3.7 $(243.8)
淨虧損— — — — — (281.2)— (281.2)
員工權益獎勵266,321 — 9.0 — — — — 9.0 
沒收股票(230,108)— — — — — — — 
已結算的淨股數(137,007)— (4.8)— — — — (4.8)
其他— — — — — — (0.1)(0.1)
其他綜合收益
— — — — 76.3 — — 76.3 
餘額 — 2023 年 3 月 30 日105,151,627 $1.1 $1,183.7 $(2,456.7)$(127.6)$951.3 $3.6 $(444.6)

(a) 每股普通股申報的現金分紅為美元0.00和 $0.00在截至2024年3月28日和2023年3月30日的三個月，分別為止的三個月。




6
目錄
Spirit AeroSystems 控股有限公司 
簡明合併現金流量表
（未經審計）
在已結束的三個月中
2024年3月28日2023年3月30日
經營活動（百萬美元）
淨虧損$(616.6)$(281.3)
為將淨虧損與經營活動中使用的淨現金進行對賬而進行的調整 
折舊和攤銷費用77.9 79.9 
遞延融資費用的攤銷1.7 1.7 
增加客户供應協議0.8 0.6 
員工股票薪酬支出10.8 9.0 
衍生工具的（收益）虧損(1.2)3.4 
外幣交易的（收益）虧損(5.9)4.0 
資產處置損失0.7 0.1 
遞延税9.0 (16.4)
養老金和其他退休後計劃（收入）支出(2.8)63.6 
補助金負債攤銷(0.3)(0.3)
關聯公司淨虧損中的權益0.1 0.7 
遠期虧損準備金378.1 6.9 
金融工具結算收益(0.5)(0.5)
資產和負債的變化
應收賬款，淨額7.4 (116.6)
庫存，淨額(34.8)(75.8)
合同資產(309.8)(22.0)
應付賬款和應計負債99.7 152.9 
利潤分享/遞延薪酬6.7 (18.4)
預付款12.2 (3.3)
應收/應付所得税2.7 11.8 
合同負債(48.0)(13.8)
養老金計劃僱主繳款(0.7)179.0 
遞延收入和其他遞延貸項(0.5)(3.0)
其他(2.3)(8.4)
用於經營活動的淨現金(415.6)(46.2)
投資活動  
購買不動產、廠房和設備(28.7)(22.9)
用於投資活動的淨現金(28.7)(22.9)
籌資活動  
循環信貸額度下的借款— 0.7 
債務的本金支付(16.5)(15.5)
與淨股票結算獎勵相關的已繳税款(4.5)(4.8)
債務發行和融資成本(0.5)(0.5)
用於融資活動的淨現金(21.5)(20.1)
匯率變動對現金和現金等價物的影響(0.3)0.9 
該期間現金、現金等價物和限制性現金的淨減少(466.1)(88.3)
現金、現金等價物和限制性現金，期初845.9 678.4 
期末現金、現金等價物和限制性現金$379.8 $590.1 




7
目錄
現金、現金等價物和限制性現金的對賬：
在已結束的三個月中
2024年3月28日2023年3月30日
期初的現金和現金等價物$823.5 $658.6 
期初的短期限制性現金0.1 0.2 
期初的長期限制性現金22.3 19.6 
期初現金、現金等價物和限制性現金$845.9 $678.4 
期末的現金和現金等價物$352.0 $567.8 
限制性現金，短期，期末0.1 0.2 
長期限制性現金，期末27.7 22.1 
期末現金、現金等價物和限制性現金$379.8 $590.1 

見簡明合併財務報表附註（未經審計）




8
目錄
Spirit AeroSystems 控股有限公司 
簡明合併財務報表附註（未經審計）
（除每股金額外，以百萬美元計）


1.  組織、臨時陳述基礎和最新發展
 
除非文中另有説明或要求，否則在本10-Q表季度報告中提及的 “我們”、“我們的” 和 “公司” 是指Spirit AeroSystems Holdings, Inc.及其合併子公司。提及 “Spirit” 僅指我們的子公司Spirit AeroSystems, Inc.，提及 “控股” 僅指Spirit AeroSystems Holdings, Inc.

該公司通過包括Spirit在內的子公司為飛機原始設備製造商（“OEM”）和運營商提供各種機身、推進和機翼產品及服務的製造和設計專業知識。公司總部位於堪薩斯州威奇托，在俄克拉荷馬州塔爾薩、蘇格蘭普雷斯蒂克、堪薩斯州威奇托、北卡羅來納州金斯頓、馬來西亞梳邦、法國聖納澤爾、緬因州比德福德、羅德島州文索基特、北愛爾蘭貝爾法斯特、摩洛哥卡薩布蘭卡和德克薩斯州達拉斯設有製造和裝配工廠。

隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表包括公司的財務報表及其控股子公司的財務報表，是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）、10-Q表的説明和S-X條例第10條編制的。該公司的財政季度為期13周。由於公司的財政年度於12月31日結束，因此公司第一和第四季度的天數每年略有不同。所有公司間餘額和交易均已在合併中清除。

作為月度合併流程的一部分，使用資產負債表賬户的月末折算率以及收入和收入賬户的平均期內貨幣折算率將公司使用美元以外的本位幣折算率折算成美元。蘇格蘭普雷斯蒂克和馬來西亞梳邦的子公司使用英鎊作為其本位貨幣。所有其他外國子公司和分支機構都使用美元作為其本位貨幣。

管理層認為，隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表包含所有調整（包括正常的經常性調整以及公司間餘額和交易的消除），這些調整被認為是公平列報中期經營業績所必需的。截至2024年3月28日的三個月的經營業績不一定代表截至2024年12月31日的財年的預期業績。
在編制簡明合併財務報表方面，公司評估了截至財務報表發佈之日的後續事件。中期財務報表應與公司於2024年2月22日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的2023年10-K表年度報告（“2023年10-K表格”）中包含的經審計的合併財務報表（包括附註）一起閲讀。

附註3描述了公司的重要會計政策 重要會計政策摘要轉到我們2023年10-K表中的合併財務報表。

與波音的合併討論

2024年3月1日，該公司和波音公司發佈了新聞稿，確認他們正在就波音可能收購該公司進行討論。該公司和波音公司一直在繼續進行這些討論，但是，我們無法確定雙方是否會就潛在收購的條款達成協議或完成此類交易。

流動性

假設公司將繼續作為持續經營企業，這些合併財務報表是根據美國公認會計原則（GAAP）編制的。

在截至2024年3月28日的三個月，以及截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中，公司分別出現616.7美元、616.2美元、545.7美元和540.8美元的淨虧損，同期用於經營活動的現金分別為415.6美元、225.8美元、394.6美元和63.2美元。截至目前，該公司的現金及現金等價物分別為352.0美元和823.5美元




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Spirit AeroSystems 控股有限公司 
簡明合併財務報表附註（未經審計）
（除每股金額外，以百萬美元計）

分別是 2024 年 3 月 28 日和 2023 年 12 月 31 日。在完成某些安全檢查期間，聯邦航空管理局（“FAA”）暫時停飛了B737 MAX 9衍生機隊，這是為了讓美國聯邦航空局有時間審查阿拉斯加航空公司飛行的B737 MAX 9飛機在2024年1月5日發生機上事故後任何必要的維護措施。強制檢查完成後，B737 MAX 9機隊於2024年1月26日恢復服役。該公司正在參與與該事件有關的調查。管理層目前無法完全估計這起事件，包括調查的任何影響，將對公司的近期或長期財務狀況、經營業績和現金流產生什麼影響。

此外，對波音公司實施的生產和交付流程所做的某些變更對公司的經營業績和現金流產生了直接影響。2024 年 3 月 2 日，波音宣佈他們將不再接受需要亂序組裝或漸進質量返工的產品的交付。結果，由於無法實際向波音公司運送成品並開具發票，該公司的庫存和合同資產水平增加，運營現金流減少。此外，在2023年底，該公司正在準備生產線，以適應預期的產量增長，由於美國聯邦航空侷限制波音提高其生產率，該增長現已推遲。該公司調整工廠成本（包括內部和供應鏈相關支出）以應對客户確定的生產率的突然變化的能力可能會對公司的經營業績和現金流產生重大影響。2024年4月18日，公司與波音簽訂了協議備忘錄（“MOA”），波音將向公司預付425.0美元，以支持公司的流動性。該公司的流動性受到庫存和合同資產水平的增加、對波音的預期交付量減少導致的運營現金流降低、維持費率準備狀態所需的工廠成本增加（歸因於產品質量驗證流程的改進，包括將此類流程從華盛頓州倫頓轉移到堪薩斯州的威奇托）、波音不再允許在B737機身上工作到其工廠，以及美國聯邦航空局對提高波音產量施加限制。根據預期的產量和交付量，這筆預付款的條款要求在2024年6月至10月期間分期償還款項。

此外，該公司正在與空中客車公司就2023年期間A220和A350計劃的定價調整進行談判，並將持續到2024年，目標是在2024年初完成這些談判。由於2024年3月1日宣佈，該公司目前正在與波音公司討論波音可能收購該公司的問題，與空中客車公司就A220和A350計劃定價調整的戰略討論發生了轉變，管理層已確定，目前的預測中應包含的任何定價調整的時間或金額尚不確定。

截至2024年3月28日的季度的最新進展導致未來十二個月的預計收入和運營現金流大幅減少。由於上述變化，管理層已經制定了改善流動性的計劃。該公司還在評估其他戰略，以改善流動性以支持運營，包括但不限於增加客户預付款，就修改現有預付款安排進行談判，發行增量股權或債務融資，以及重組運營以提高效率和減少開支。這些計劃取決於許多因素，包括實現B737的預期交付量、獲得額外的融資或股權融資、重新協商某些客户預付款的時間安排或獲得增量客户預付款，或就某些虧損計劃的定價調整進行協商。管理層預計，這些計劃將足以改善公司的流動性需求，使公司能夠至少在未來十二個月內持續運營。


2。新會計公告

2022年12月，財務會計準則委員會發布了ASU第2022-06號，推遲了 參考利率改革（主題 848）： 促進參考利率改革對財務報告的影響從 2022 年 12 月 31 日到 2024 年 12 月 31 日。ASU 第 2022-06 號自發行之日起生效。亞利桑那州立大學第2022-06號提供了有限的時間內的臨時可選指導，以減輕在核算（或認識參考利率改革對財務報告的影響）方面的潛在負擔，為將GAAP應用於合同、套期保值關係以及滿足某些標準時受參考利率改革影響的其他交易提供了可選的權宜之計和例外情況。迄今為止，公司尚未進行任何適用於本指南的修改。公司將繼續評估採用該指導方針對其合併財務報表的潛在影響，預計其影響不會很大。

2023 年 11 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2023-07 號 細分市場報告（主題 280）：對可報告的細分市場披露的改進。亞利桑那州立大學第 2023-07 號對從 2023 年 12 月 15 日之後開始的財政年度具有追溯效力，




10
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簡明合併財務報表附註（未經審計）
（除每股金額外，以百萬美元計）

以及2024年12月15日之後開始的財政年度的過渡期。允許提前收養，包括在過渡期內收養。公司將繼續評估採用該指南的潛在影響。

2023 年 12 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2023-09 號 所得税（主題 740）：所得税披露的改進，它修改了FASB會計準則編纂740，以提高所得税披露的透明度和決策實用性。亞利桑那州立大學第2023-09號在2024年12月15日之後開始的年度預期生效，允許提前採用。公司尚未選擇儘早採用和實施本指導方針。該指導方針將在公司自2025年1月1日開始的財政年度中通過並實施。預計此次採用不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。

2024 年 3 月，FASB 發佈了 ASU 第 2024-01 號 薪酬-股票薪酬（主題 718）-利潤、利息和類似獎勵的適用範圍它闡明瞭實體如何確定利潤利息或類似獎勵是否屬於主題718的範圍，或者它是否不是基於股份的支付安排，因此屬於其他指導的範圍。ASU 2024-01 提供了一個具有多種事實模式的説明性示例，還修改了主題 718 的 “範圍” 和 “範圍例外” 部分中的某些措辭，以提高其範圍應用的清晰度。各實體可以追溯地將修正案應用於財務報表中列報的所有先前時期，也可以預期地適用於在通過之日或之後授予或修改的利潤、利息和類似獎勵。亞利桑那州立大學2024-01將於2025年1月1日生效，包括過渡期，預計不會對我們的財務報表產生重大影響。

2024 年 3 月，FASB 發佈了 ASU 2024-02 編纂方面的改進-刪除提及概念陳述的修正案它對編纂進行了修訂，刪除了對各種概念陳述的引用，並影響了編纂中的各種主題。修正案適用於受影響會計指導範圍內的所有報告實體，但在大多數情況下，刪除的參考文獻是無關的，不需要理解或適用該指南。通常，亞利桑那州立大學2024-02年的修正案無意導致大多數實體的重大會計變動。亞利桑那州立大學2024-02將於2025年1月1日生效，預計不會對我們的財務報表產生重大影響。

3。估算值的變化

公司有定期的預測流程，管理層在該流程中評估公司計劃的進展和績效。該過程要求管理層通過評估計劃進度、已確定風險和機會的變動、會計合同（以及期權，如果適用）的估計收入和成本的變更以及任何未決的合同事項來審查每個計劃的進展。風險和機遇包括但不限於管理層對與公司實現計劃能力相關的成本的判斷、技術要求（例如，新開發的產品與成熟的產品）以及任何其他計劃要求。由於完全履行會計合同（和期權，如果有的話）的履約義務可能需要多年的時間以及這些合同所需完成工作的範圍和性質，總收入和成本的估算受許多變量的影響，因此可能會根據判斷而變化。該公司對成本的估算取決於其製造設施和供應商設施的持續、不間斷的生產。全球航空航天供應鏈的持續脆弱性可能導致公司產品中使用的部件或原材料的交付中斷或價格上漲，勞動力中斷，並可能延遲生產和/或對公司的業務產生重大不利影響。當需要對估計的總對價或估計的總成本進行調整時，對於完全履行的履約義務的先前估計數的任何變動，都將在本期確認為針對此類變動的初始至今效果的累積補補調整。累積補貼調整由多種因素驅動，包括生產效率、假定生產率、間接費用吸收率、工作範圍的變化和合同的修改。累積補繳調整主要與具有履約義務的合同的估計利潤率的變化有關，這些合同在一段時間內得到履約義務。

估計值的變化可能會對公司未來的財務業績產生重大不利影響。儘管原材料成本的某些增長通常可以轉嫁給公司的客户，但在大多數情況下，公司必須完全吸收成本超支。可能導致履行合同所產生的成本與目前的估計有很大差異的一些因素包括技術問題、生產率變化、停產、材料短缺、供應商困難、實現目標、由這些因素引起的恢復計劃的存在和執行以及其他多種事件，包括第1A項中確定的事件。2023 年 10-K 表格的 “風險因素”。該風險尤其適用於B787、A220和A350等處於遠期虧損頭寸的產品。





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（除每股金額外，以百萬美元計）

在截至2024年3月28日的第一季度中，公司認識到美元的估計值發生了不利變化534.6，其中包括淨遠期虧損費用 $495.4，以及與2024年第一季度之前的時期相關的不利累積補貼調整為美元39.2。第一季度的遠期虧損主要是由與我們的客户空中客車公司戰略定價對話的變化、空中客車公司獲得的增量訂單、外幣影響以及A350和A220計劃的供應鏈成本增長、B787計劃的額外勞動力和供應鏈成本增長以及與B767計劃工廠績效相關的成本增加所致。空中客車A350和A220計劃的遠期虧損包括與空中客車公司獲得的增量固定訂單相關的2026年以後預期履約義務的淨增虧損168.3美元。不利的累積補貼調整主要與生產成本增加有關，這與波音公司於2024年3月在堪薩斯州威奇托推出新產品驗證流程而實施的變更有關。業務流程的這種變化延遲了交貨的驗收，並導致堪薩斯州威奇托市大量未交付的貨物。此外，由於美國聯邦航空侷限制波音提高其產量，以及A320計劃的生產成本超支，該公司一直保持較高的成本狀況，預計的產量提高現已推遲。

在截至2023年3月30日的第一季度中，公司認識到美元的估計值發生了不利的變化121.9，其中包括淨遠期虧損費用 $110.0，以及與2023年第一季度之前的時期相關的不利累積補貼調整為美元11.9。截至2023年3月30日的季度遠期虧損主要是由供應商價格談判和估計的供應鏈成本推動的，包括A220計劃的某些非經常性成本估算、時間表修訂和外匯阻力、A350計劃的時間表變更和其他供應鏈成本增長、B787計劃的額外勞動力和供應鏈成本增長以及 CL650 計劃成本預測的增加。不利的累積追趕調整主要與公司對生產成本影響的初步評估有關，包括與向波音公司發佈的B737垂直翅片連接配件的擒縱通知相關的工廠中斷以及供應鏈成本的增長。

估計數的變化概述如下：

在已結束的三個月中
估計值的變化2024年3月28日2023年3月30日
（不利）按細分市場進行有利的累計補貼調整
商用$(38.9)$(11.0)
國防與太空(0.3)(0.9)
售後市場— — 
總計（不利）有利的累積補貼調整$(39.2)$(11.9)
按細分市場劃分的損失計劃（遠期虧損）估計值的變化
商用$(493.8)$(109.9)
國防與太空(1.6)(0.1)
售後市場— — 
損失計劃估計（遠期損失）的總變化$(495.4)$(110.0)
估計值的總變化$(534.6)$(121.9)
每股收益影響（根據適用的預測有效税率攤薄每股收益）$(4.68)$(1.14)






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（除每股金額外，以百萬美元計）

4。應收賬款和信貸損失備抵金

應收賬款，淨額

應收賬款代表公司的無條件對價權，但須遵守合同的付款條款，付款前只需要經過一段時間。未開票的應收賬款反映在簡明合併資產負債表的合同資產下。參見 也信貸損失備抵金， 下面.

應收賬款，淨額包括以下內容：

3月28日，
2024		十二月三十一日
2023
貿易應收賬款$552.1 $555.8 
其他40.5 42.0 
減去：信用損失備抵金(15.1)(12.3)
應收賬款，淨額$577.5 $585.5 

公司（通過其子公司）達成協議，以循環方式向第三方金融機構出售與波音、空中客車集團股份公司及其附屬公司（統稱 “空中客車”）、勞斯萊斯集團及其關聯公司（統稱 “勞斯萊斯”）的某些貿易應收賬款餘額。這些計劃主要是由於客户尋求延長公司的付款期限，它們繼續允許公司在應收賬款付款日之前將應收賬款貨幣化，但須支付折扣。協議不提供任何擔保。公司繼續使用此類協議的能力主要取決於相關客户的財務狀況。根據這些協議進行的轉賬被記作應收賬款的銷售，導致應收賬款從公司的簡明合併資產負債表中撤銷。在截至2024年3月28日的三個月中，美元814.0的應收賬款是通過這些安排出售的。這些應收賬款銷售的收益在簡明合併現金流量表中以經營活動的現金形式列出。應收賬款銷售的記錄淨虧損為美元10.6截至2024年3月28日的三個月，幷包含在其他收入和支出中。參見注釋 20 其他收入（支出），淨額.

信用損失備抵金

在截至2024年3月28日的三個月中，影響管理層當前預期信貸損失估計的因素沒有重大變化，公司的會計政策或當前預期信用損失方法也沒有變化。 應收賬款和合同資產信貸損失分配的期初餘額、本期活動和期末餘額並不重要。


5.  合同資產和合同負債

合同資產主要是指已履行但尚未開具賬單的履約義務所確認的收入。當前合同資產是指預計將在12個月內向客户開具賬單的資產。長期合同資產是指預計將在超過12個月的時間內向客户計費的資產。截至2024年3月28日期間或截至2023年3月30日的期間未記錄合同資產減值。另見註釋 4 應收賬款和信用損失備抵金.

合同負債是根據收到的超過確認收入的現金確定的，以履行義務的履行情況為前提。合約負債主要包括從收入遞延的合約中獲得的現金，因為收入超過交易價格，這是根據相對獨立銷售價格向價格低於獨立銷售價格的未來單位（包括公司認為可能行使的期權單位）分配對價而產生的。如果期權未完全行使，則這些合約負債將提前確認；如果在期權完全行使之前合同終止，則將立即確認這些合約負債。





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（除每股金額外，以百萬美元計）

2024年3月28日2023年12月31日改變
合同資產$832.3 $522.9 $309.4 
合同負債(305.8)(353.9)48.1 
淨合約資產（負債）$526.5 $169.0 $357.5 

在截至2024年3月28日的期間，合同資產的增加反映了該期間與賬單收入相關的更多收入確認的淨影響，以及波音於2024年3月為在堪薩斯州威奇托引入新產品驗證程序而實施的變更的影響。業務流程的這種變化延遲了交貨的驗收，並導致堪薩斯州威奇托市大量未交付的貨物。合同負債的減少反映了該期間記錄的遞延收入減少後超過確認收入的淨影響。公司認可 $49.5期初包含在合同負債餘額中的收入。

2023年3月30日2022年12月31日改變
合同資產$525.6 $502.2 $23.4 
合同負債(342.8)(356.4)13.6 
淨合約資產（負債）$182.8 $145.8 $37.0 

在截至2023年3月30日的期間，合同資產的增加反映了該期間收入確認量增加對賬單收入的淨影響。合同負債的減少反映了該期間記錄的遞延收入減少後超過確認收入的淨影響。公司認可了 $25.8期初包含在合同負債餘額中的收入。


6。收入分類和未履行的業績義務

收入分解

公司根據衡量一段時間內或某個時間點履行義務滿意度的方法、向客户轉移產品和服務的地點以及主要客户對收入進行細分。附註22中註明了公司的主要運營部門和相關收入 細分信息.

下表顯示了截至2024年3月28日和2023年3月30日的分列收入：

 為了三人
已結束的月份
收入3月28日，
2024		3月30日
2023
具有履約義務的合同在一段時間內得到履行$1,282.1 $1,112.8 
在某一時間點履行履約義務的合同420.7 318.6 
總收入$1,702.8 $1,431.4 

下表按主要客户分列了收入：

為了三人
已結束的月份
顧客3月28日，
2024		3月30日
2023
波音$1,088.6 $921.1 
空中客車公司317.1 267.6 
其他297.1 242.7 
總收入$1,702.8 $1,431.4 




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下表根據將產品控制權移交給客户的地點對收入進行了細分：

為了三人
已結束的月份
地點3月28日，
2024		3月30日
2023
美國$1,350.7 $1,149.7 
國際
英國157.3 170.3 
其他194.8 111.4 
道達爾國際352.1 281.7 
總收入$1,702.8 $1,431.4 

剩餘的履約義務

下表列出了預計將在未來確認的未履行或部分未履行的履約義務。公司預計，除了下述金額外，還將行使期權：

2024 年還剩下202520262027 年及以後
未履行的履約義務$4,766.4 $3,152.2 $1,299.7 $754.5 


7.  庫存

庫存包括生產過程中使用的原材料、在製品（即直接材料）、直接人工、間接費用和採購，以及資本化的預生產成本。原材料以較低的成本（主要按實際或平均成本計算）或可變現淨值列報。資本化的預生產成本包括定期生產產品之前產生的某些合同成本，包括適用的管理費用。這些成本通常在與履行與之相關的基本履約義務相一致的時期內攤銷。

3月28日，
2024		十二月三十一日
2023
原材料$423.7 $414.4 
在處理中工作(1)
1,300.5 1,283.7 
成品53.0 48.4 
產品庫存1,777.2 1,746.5 
資本化預生產20.3 20.8 
庫存總額，淨額$1,797.5 $1,767.3 

(1)在製品庫存包括直接人工、直接材料、間接費用和在某個時間點確認收入的合同的採購，以及未根據合同發放生產的分裝部件，這些零件的收入是使用輸入法在一段時間內確認的。在截至 2024 年 3 月 28 日和 2023 年 12 月 31 日的期間，在製品清單包括 $232.4一個d $262.0分別是預期簽訂特定合同所產生的費用，在此期間沒有記錄任何減值。

上表彙總的產品庫存是扣除估值儲備金後的淨額 $154.6和 $150.2分別截至2024年3月28日和2023年12月31日。

產能過剩和異常生產成本不包括在庫存中，並被確認為所發生期間的費用。截至2024年3月28日的三個月的銷售成本包括期間支出美元26.1為了產能過剩生產成本與B737 MAX和A220生產計劃臨時變更有關。截至2023年3月30日的三個月的銷售成本包括期間支出美元43.3用於支付與臨時B737 MAX、A320和A220生產計劃變更相關的產能過剩生產成本，以及美元6.3的重組成本。




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8.  不動產、廠房和設備，淨額
 
財產、廠房和設備，淨額包括以下內容：
 
3月28日，
2024		十二月三十一日
2023
土地$30.5 $30.5 
建築物（包括改善）1,314.0 1,307.6 
機械和設備2,481.7 2,460.6 
工具1,071.9 1,064.8 
資本化軟件338.6 338.4 
在建工程110.6 119.0 
總計5,347.3 5,320.9 
減去：累計折舊(3,307.2)(3,236.7)
財產、廠房和設備，淨額$2,040.1 $2,084.2 
資本化利息為 $1.2和 $1.6分別在截至2024年3月28日和2023年3月30日的三個月。維修和保養費用按發生時列為支出。公司確認的維修和保養費用為 $44.1和 $42.7在截至2024年3月28日和2023年3月30日的三個月，分別為止的三個月。
 
公司將購買或創建和實施內部使用的計算機軟件所產生的某些成本（例如軟件編碼、安裝和測試）資本化。與資本化軟件相關的折舊費用為美元4.4和 $6.1在截至2024年3月28日和2023年3月30日的三個月，分別為止的三個月。
 
公司每年或在事件或情況變化表明賬面金額可能無法收回時審查資本和攤銷無形資產（長期資產）的減值情況。F在截至2024年3月28日的期間，沒有發生任何需要公司更新減值分析的事件.


9。租賃

公司在簽署協議之初就確定一項安排是否為租賃。運營租賃包含在公司簡明合併資產負債表中的使用權（ROU）資產（長期）、短期經營租賃負債和長期經營租賃負債中。融資租賃包括在不動產、廠房和設備、長期債務的當前到期日和長期債務中。

ROU資產代表公司在租賃期限內使用標的資產的權利，租賃負債代表公司支付租賃產生的租賃款項的義務。ROU資產和負債根據租賃期內租賃付款的估計現值在租約開始之日確認。

為了確定租賃付款的現值，公司使用其估計的增量借款利率或隱性利率（如果易於確定）。估計的增量借款利率基於租約開始之日可用的信息，包括最近發行的任何債務以及具有類似特徵的工具的公開數據。ROU資產還包括已支付的任何租賃款項，不包括租賃激勵措施。

公司的租賃條款可能包括延長或終止租約的期權，當可以合理確定將行使期權時，這些期權將包含在淨現值計算中。期限為12個月或更短的租賃主要與汽車和製造設備有關，不記錄在簡明合併資產負債表中。期限為12個月或更短的租賃的租賃成本總額並不重要。
該公司的租賃協議包括租賃和非租賃部分，這些部分通常分開計算。對於某些租賃（主要與IT設備有關），公司確實考慮了租賃和非租賃




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組件作為單一租賃組件。採用投資組合方法來有效核算上述特定租賃的ROU資產和負債。公司沒有任何包含可變租賃付款或殘值擔保的材料租賃。該公司也沒有任何材料轉租.

該公司目前擁有製造設施、公司辦公室、製造設備、運輸設備和車輛等項目的運營和融資租約。該公司的大多數有效租約的剩餘租賃期限在不到一年至17年之間，其中一些包括將租約延長至30年的選項，其中一些包括在一年內終止租約的選項。

租賃費用的組成部分：

為了三人
已結束的月份
3月28日，
2024		3月30日
2023
運營租賃成本$3.5 $3.7 
融資租賃成本：
資產攤銷9.6 8.6 
租賃負債的利息2.1 1.8 
淨租賃成本總額$15.2 $14.1 

與租賃相關的補充現金流信息如下：

為了三人
已結束的月份
3月28日，
2024		3月30日
2023
為計量租賃負債所含金額支付的現金：
來自經營租賃的運營現金流$3.7 $3.5 
來自融資租賃的運營現金流$2.1 $1.9 
為來自融資租賃的現金流融資$13.3 $11.3 
為換取租賃義務而獲得的ROU資產：
經營租賃$0.2 $0.1 

與租賃相關的補充資產負債表信息：

2024年3月28日2023年12月31日
融資租賃：
財產和設備，毛額$336.4 $336.9 
累計攤銷(145.4)(135.8)
財產和設備，淨額$191.0 $201.1 

截至2024年3月28日，運營和融資租賃的加權平均剩餘租賃期限為 33.5年和 4.4分別是幾年。截至2024年3月28日，運營和融資租賃的加權平均折扣率為 6.2% 和 6.4分別為％。截至2023年12月31日，運營和融資租賃的加權平均剩餘租賃期限為 33.2年和 4.7分別是幾年。截至2023年12月31日，運營和融資租賃的加權平均折扣率為 6.2% 和 6.3分別為％。參見注釋 14 債務 用於當前和非流動的融資租賃債務。

截至2024年3月28日，租賃負債的剩餘到期日如下：





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202420252026202720282029 年及以後租賃付款總額減去：估算利息租賃義務總額
經營租賃$11.1 $14.7 $12.2 $9.7 $8.8 $174.1 $230.6 $(137.7)$92.9 
融資租賃$41.4 $42.8 $27.5 $12.8 $6.9 $22.3 $153.7 $(20.9)$132.8 

截至2024年3月28日，該公司的額外運營和融資租賃承諾尚未開始，金額約為美元0.4和 $15.2，分別是 f或處於公司不同建造或定製階段的製造設備、軟件和設施最終用途，租賃期限在 3 到 9 年之間。公司對這些資產的施工和設計過程的參與通常僅限於項目管理。


10。其他資產、商譽和無形資產
 
其他流動資產彙總如下：

3月28日，
2024		十二月三十一日
2023
預付費用$46.6 $34.8 
應收所得税2.6 5.3 
其他資產-短期7.7 12.4 
其他流動資產總額$56.9 $52.5 

其他資產彙總如下：

3月28日，
2024		十二月三十一日
2023
延期融資  
遞延融資成本$0.9 $0.9 
減去：累計攤銷——遞延融資成本(0.9)(0.9)
遞延融資費用，淨額$— $— 
其他  
供應協議 (1)
$2.4 $3.5 
關聯公司淨資產中的權益0.7 0.8 
限制性現金-抵押品要求27.7 22.3 
可旋轉的45.4 44.0 
其他30.1 29.3 
其他長期資產總額$106.3 $99.9 

(1)    作為公司向客户支付的對價的某些款項將作為淨收入的減少攤銷。

商譽概述如下：

商譽餘額的變化
餘額為餘額為
細分市場十二月三十一日
2023		收購調整/其他貨幣兑換3月28日，
2024
商用$296.6 $— $— $— $296.6 
國防與太空$13.2 $— $— $— $13.2 
售後市場$321.4 $— $— $— $321.4 
$631.2 $— $— $— $631.2 




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商譽總價值不包括當前任何時期的累計減值損失ed。 如果事件或情況表明包括商譽在內的申報單位的公允價值可能低於其賬面價值，則公司每年或更頻繁地對商譽進行減值評估。F在截至2024年3月28日的期間，沒有任何事件或情況需要公司更新其商譽減值分析。

無形資產概述如下：

3月28日，
2024		十二月三十一日
2023
無形資產  
優惠的租賃權益$2.8 $2.8 
已開發的技術資產103.1 103.1 
客户關係無形資產139.6 139.6 
無形資產總額245.5 245.5 
減去：累計攤銷——優惠的租賃權益(2.2)(2.1)
累計攤銷-已開發的技術資產(23.6)(21.9)
累計攤銷-客户關係(27.3)(25.3)
無形資產，淨額$192.4 $196.2 
攤銷費用為 $3.8和 $3.7分別在截至2024年3月28日和2023年3月30日的三個月。

截至2024年3月28日，與當前記錄在簡明合併資產負債表中的無形資產相關的連續五年每年的攤銷額和加權平均攤銷額估計如下：

年客户關係優惠的租賃權益
開發的技術
總計
將在 2024 年還剩$6.2 $0.1 $5.2 $11.5 
20258.2 0.1 6.9 15.2 
20268.2 0.1 6.9 15.2 
20278.2 0.1 6.9 15.2 
20288.2 0.1 6.9 15.2 
20297.8 0.1 6.9 14.8 
加權平均攤還期14.2年份5.3年份11.6年份13.1年份


11.  預付款
 
B787 計劃的進展。根據B787特別業務條款和一般條款協議（統稱為 “B787供應協議”），波音已向Spirit支付了預付款，這些款項需要償還給波音，以抵消未來船組交付的購買價格。預付款最初計劃平均分配給波音的首批1,000架B787飛機的其餘部分。2014年4月8日，Spirit與波音公司簽署了一份協議備忘錄，從2014年4月1日起暫停與B787計劃相關的預付款，為期十二個月。2015年4月1日重新開始還款，本應在這十二個月內到期的任何還款都將抵消1001至1120船的購買價格。2018年12月21日，Spirit與波音公司簽署了一份協議備忘錄，該備忘錄再次暫停了從818號機組開始的預付款。預付款於2022年恢復，較低的費率為每組船0.45美元，行列號為1135美元，並將持續到1605號線。




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如果波音在B787計劃或B787供應協議終止之前沒有交付足夠數量的船舶來償還全部預付款，則任何未償還的預付款將用於支付波音當時應付給我們的任何未付款，剩餘餘額將分期償還每年12月15日到期的27.0美元，直到波音完全收回預付款為止。截至2024年3月28日，根據B787供應協議從波音公司收到但尚未償還的預付款約為美元183.2.

為了支持未來提高B787計劃產量的工具和資本支出，波音與Spirit於2023年10月12日簽訂的協議備忘錄（“2023年MOA”）包括一項協議，要求波音從2023年10月至2025年4月分季度向Spirit預付總額為71.7美元的分期付款。精神將保持一致 還款計劃將與從2025年4月到2027年10月向波音交付的飛機同時進行。如果波音在2027年10月31日之前沒有交付足夠數量的船舶來償還全部預付款，則不超過71.7美元的剩餘餘額將在2027年第四季度到期。截至2024年3月28日，Spirit從波音公司收到但尚未償還的預付款約為美元32.2.

A350 計劃的進展。在截至2023年12月31日的十二個月中，公司從空中客車公司收到了1美元的預付款100.0根據空中客車股份公司與Spirit AeroSystems（歐洲）有限公司（“Spirit Europe”）於2023年6月23日簽署的協議（“A350協議”）。A350協議規定，需要償還高達100.0美元的預付款，並向空中客車公司支付象徵性費用，以抵消2025年交付的A350燃油機組的購買價格。如果2025年的實際交付量不足以抵消預付款，則任何未抵消交付金額的款項都將在2025年12月31日到期並支付給空中客車公司。關於A350協議，Spirit Europe已承諾某些計劃資產，包括Spirit蘇格蘭工廠的在制庫存和原材料，其金額足以支付預付款。

A220 計劃的進展。在截至2024年3月28日的三個月中，公司收到了空中客車公司的預付款 $17.0根據加拿大空中客車有限合夥企業（“加拿大空中客車”）與Shorts Brothers PLC（該公司位於北愛爾蘭貝爾法斯特的工廠）之間的條款表協議，該協議為2024年1月至3月期間增加的運費提供短期資金。這筆預付款將構成雙方正在談判的擬議協議備忘錄下的一攬子財務支持計劃的一部分，並將由公司用於在2024年3月31日之前通過空運及時交付航空結構。增加的運費將由公司全額承擔。雙方最初的意圖是在2024年4月底之前解決付款方式和時間問題，但是，截至本文件提交之日，這些問題尚未得到解決。

其他。 這個 長期預付款 截至2024年3月28日的簡明合併資產負債表中的細列項目包括美元18.9涉及售後市場客户因承包工作而收到的付款，該付款受到俄羅斯入侵烏克蘭後美國和其他政府對俄羅斯實施的制裁的影響。


12.  公允價值測量
 
財務會計準則委員會關於公允價值衡量的權威指南將公允價值定義為在衡量之日市場參與者之間的有序交易中，在資產或負債的主要或最有利的市場上為轉移負債而獲得或為轉移負債而支付的交易價格（退出價格）。它還建立了公允價值層次結構，要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的投入，並最大限度地減少不可觀察投入的使用。 該指南披露了可用於衡量公允價值的三個投入級別：

第 1 級 相同資產或負債在活躍市場的報價（未經調整）。一級資產和負債包括在活躍的交易所市場交易的債務和股權證券以及衍生合約。

第 2 級                     除一級價格以外的可觀察投入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或基本上整個資產或負債期內可觀察到或可以被可觀測市場數據證實的其他輸入。二級資產和負債包括報價較低的債務證券，其交易頻率低於交易所交易工具，以及其價值通過定價模型確定，其投入在市場上可觀察到或主要可以從可觀察的市場數據中得出或得到證實的衍生合約。可觀察的輸入，例如電流和正向輸入




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利率和外匯匯率，用於確定利率互換和外幣對衝合約的公允價值。
 
第 3 級                幾乎沒有或根本沒有市場活動支持且對資產和負債的公允價值具有重要意義的不可觀察的投入。第三級資產和負債包括使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術確定價值的金融工具，以及需要管理層做出大量判斷或估計才能確定公允價值的工具。

截至2024年3月28日，該公司的長期債務包括附註14中進一步描述的優先有擔保定期貸款和優先票據債務。公司債務的估計公允價值基於此類債務的報價市場價格或具有類似信用評級的債務的歷史違約率。 下表列出了長期債務的賬面金額和估計的公允價值。另見註釋 13 衍生和套期保值活動 還有 Note 15 養老金和其他退休後福利。

 2024年3月28日 2023年12月31日 
 攜帶
金額		公平
價值		 攜帶
金額		公平
價值		 
優先擔保定期貸款 B（包括流動部分）$572.3 $575.1 (2)$571.0 $573.1 (2)
2028年到期的可交換優先票據222.5 313.7 (2)222.2 292.6 (2)
2025 年到期的優先票據
20.8 20.8 (1)20.8 20.7 (1)
2026 年到期的優先擔保票據
299.2 288.1 (1)299.1 288.0 (1)
2028 年到期的優先票據696.7 652.9 (1)696.6 616.8 (1)
優先擔保 2029 年到期的第一批留置權票據
888.8 970.2(1)888.4 973.0(1)
優先擔保2030年到期的第二留置權票據1,180.3 1,320.8(1)1,180.0 1,273.1(1)
總計$3,880.6 $4,141.6  $3,878.1 $4,037.3  

(1)第 1 級公允價值層次結構
(2)第 2 級公允價值層次結構 


13.  衍生和套期保值活動

衍生品被視為套期保值

現金流套期保值—外幣遠期合約

公司已簽訂貨幣遠期合約，每份合約在執行之日被指定為現金流對衝工具，目的是減少現金流的可變性，並對衝預計將以英鎊支付的預計工資、養老金和供應商支出的外幣敞口。實施的套期保值計劃旨在減少外幣敞口，相關的遠期貨幣合約在2024年12月之前對預測的交易進行套期保值。

下表彙總了截至2024年3月28日和2023年12月31日簡明合併資產負債表中衍生工具的名義金額（代表未償還衍生品的總合約/名義金額）和公允價值。 外幣兑換合約在公允價值層次結構的1級範圍內進行衡量。參見注釋 12 公允價值測量.





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名義金額其他資產其他負債
2024年3月28日2023年12月31日2024年3月28日2023年12月31日2024年3月28日2023年12月31日
被指定為對衝工具的衍生品：
外幣兑換合約$161.8 $169.1 $— $3.0 $— $— 
按公允價值計算的衍生品總額$— $3.0 $— $— 

現金流套期保值公允價值的變化記錄在AOCI中，並在套期保值交易結算期間記錄在收益中。AOCI中確認的與我們的套期保值交易相關的收益（虧損）如下表所示：

三個月已結束
2024年3月28日2023年3月30日
在其他綜合虧損總額中確認：
外幣兑換合約$(1.8)$2.5 

下表彙總了與我們的套期保值交易相關的收益/（虧損）從AOCI重新歸類為收益：

三個月已結束
2024年3月28日2023年3月30日
外幣兑換合約：
其他收入（支出）$1.2 $(3.4)

在接下來的12個月內，公司預計將確認虧損美元0.0與外幣遠期合約相關的收益。截至2024年3月28日，對衝預測交易的最長期限為 9月。 通常，公司與交易對手簽訂的協議中包含一項條款，根據該條款，如果公司拖欠其現有信貸額度並加快了根據此類貸款發放的貸款的支付，則可以根據其協議宣佈公司違約，這可能會導致受此類協議約束的未償還衍生品提前終止並支付提前終止金額。





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簡明合併財務報表附註（未經審計）
（除每股金額外，以百萬美元計）

14。債務
 
簡明合併資產負債表上顯示的總負債包括以下內容：

2024年3月28日2023年12月31日
當前非當前當前非當前
高級有擔保定期貸款 B$5.8 $566.5 $5.8 $565.2 
2028年到期的可交換優先票據— 222.5 — 222.2 
2025 年到期的優先票據
20.8 — — 20.8 
2026年到期的優先有擔保票據
— 299.2 — 299.1 
2028 年到期的優先票據— 696.7 — 696.6 
優先擔保 2029 年到期的第一批留置權票據
— 888.8 — 888.4 
優先擔保2030年到期的第二留置權票據— 1,180.3 — 1,180.0 
融資租賃債務的現值46.6 86.2 48.3 95.0 
其他7.8 51.0 10.7 51.4 
總計$81.0 $3,991.2 $64.8 $4,018.7 

信貸協議

2020年10月5日，Spirit與貸款方簽訂了定期貸款信貸協議（“信貸協議”），提供400.0美元的優先有擔保定期貸款B信貸額度，北卡羅來納州美國銀行作為行政代理人和抵押代理人。2020年10月5日，Spirit借入了信貸協議下可用的全部400.0美元的初始定期貸款。2021年11月15日，公司簽訂了信貸協議的第一份再融資、增量假設和修正協議（“2021年11月修正案”）。2021年11月修正案規定，除其他外，(i) 對2021年11月修正案生效前夕根據信貸協議未償還的397.0美元的定期貸款進行再融資，包括本金相等、利率較低的定期貸款（“重新定價的定期貸款”），以及（ii）本金總額為203.0美元的增量定期貸款額度，與重新定價的定期貸款相同。2022年11月23日，公司對信貸協議（經2021年11月修正案和2022年11月修正案修訂的信貸協議，即 “經2021年11月修正案”，即 “經修訂的信貸協議”）簽訂了第二份再融資修正案（“2022年11月修正案”）。除其他外，2022年11月修正案規定，在《2022年11月修正案》生效之前，對信貸協議下未償定期貸款本金總額為594.0美元的再融資，本金相等、到期日較晚的定期貸款。

經修訂的信貸協議下的債務由控股公司和Spirit AeroSystems North Carolina, Inc.（控股公司的全資子公司，“Spirit NC”，與控股公司一起是 “擔保人”）提供擔保，並將由控股公司現有和未來的直接和間接全資國內重大子公司提供擔保，但某些慣例例外情況除外。這些債務由Spirit和擔保人幾乎所有資產的第一優先留置權擔保，但某些例外情況除外。

截至 2024年3月28日，經修訂的信貸協議的未清餘額為586.6美元，賬面價值為美元572.3.

截至 2024年3月28日，該公司遵守了經修訂的信貸協議中的所有條款。

可兑換票據

2023年11月13日，Spirit與擔保人和作為受託人的紐約銀行梅隆信託公司簽訂了一項契約（“可交換票據契約”），該契約涉及Spirit發行其本金總額為230.0美元 3.2502028年到期的可交換優先票據百分比（“可交換優先票據”）。可交換優先票據是Spirit的優先無擔保債務，由擔保人在優先無擔保的基礎上提供全額和無條件的擔保。





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簡明合併財務報表附註（未經審計）
（除每股金額外，以百萬美元計）

可交換優先票據的初始匯率為每1,000.00美元的可交換優先票據本金34.3053股Holdings的A類普通股（相當於每股A類普通股約29.15美元的初始交易價格）進行兑換。按初始匯率，可交換優先票據將轉換為控股公司的7,890,219股A類普通股。根據可交換票據契約的規定，初始匯率可能會進行調整。

對於某些公司活動，或者如果Spirit要求贖回任何可交換優先票據，則在某些情況下，Spirit將被要求提高選擇兑換與任何此類公司活動相關的可交換優先票據或交換相關兑換期內要求贖回的可交換優先票據的票據持有人的匯率。

在截至2024年3月28日的三個月，未對可交換優先票據的轉換或行使價格進行任何調整。

截至2024年3月28日，可交換優先票據的未清餘額為230.0美元，賬面價值為美元222.5。截至2024年3月28日的三個月，確認的利息支出為1.8美元。在截至2024年3月28日的三個月中，攤銷了0.4美元的債務發行成本。截至2024年3月28日，與可交換優先票據相關的未攤銷債務發行成本為7.5美元。

除非提前兑換、兑換或回購，否則可交換優先票據將於2028年11月1日到期。

2030 年第二留置權票據

2023年11月21日，Spirit與擔保人和紐約銀行梅隆信託公司作為受託人和抵押代理人簽訂了一項契約（“2030年第二留置權票據契約”），該契約涉及Spirit發行其本金總額為1200.0美元 9.7502030年到期的優先擔保第二留置權票據（“2030年第二留置權票據”）的百分比。

2030年第二留置權票據由擔保人提供擔保，並將由控股公司現有和未來的直接和間接全資國內重要子公司提供擔保，這些子公司為控股公司在修訂後的信貸協議下的義務和某些其他債務提供擔保，但某些慣例例外情況除外。2030年第二留置權票據由第二優先留置權擔保，該留置權涉及Spirit和擔保人的幾乎所有資產，但某些例外情況除外。

截至 2024年3月28日，2030年第二留置權票據的未清餘額為1,200.0美元，賬面價值為美元1,180.3.

2030年第二留置權票據將於2030年11月15日到期。

2029 年第一留置權注意事項

2022年11月23日，Spirit與擔保人和紐約銀行梅隆信託公司作為受託人和抵押代理人簽訂了由Spirit、擔保人和北卡羅來納州紐約銀行梅隆信託公司共同簽訂了一項契約，該契約涉及Spirit發行其總本金900.0美元 9.3752029年到期的優先擔保第一留置權票據（“2029年第一留置權票據”）的百分比。

2029年第一留置權票據由擔保人提供擔保，並將由控股公司現有和未來的直接和間接全資重大國內子公司提供擔保，這些子公司為控股公司在修訂後的信貸協議下的義務和某些其他債務提供擔保。2029年第一留置權票據由第一優先留置權擔保，適用於Spirit和擔保人的幾乎所有資產，但某些例外情況除外。

截至 2024年3月28日，2029年第一留置權票據的未清餘額為900.0美元，賬面價值為美元888.8.

2029年第一留置權票據將於2029年11月30日到期。




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簡明合併財務報表附註（未經審計）
（除每股金額外，以百萬美元計）


2025 年筆記

2020年10月5日，Spirit與擔保人和紐約銀行梅隆信託公司作為受託人和抵押代理人簽訂了由Spirit、擔保人和北卡羅來納州紐約銀行梅隆信託公司共同簽訂了一項契約，該契約涉及Spirit發行其總本金額500.0美元 5.5002025年到期的優先擔保第一留置權票據（“2025年票據”）的百分比。

2025年票據由擔保人擔保，最初由第一優先留置權擔保，適用於Spirit和擔保人的幾乎所有資產，但有某些例外情況，該留置權於2022年11月22日發佈。

截至 2024年3月28日，2025年票據的未清餘額為20.8美元，賬面價值為美元20.8.

2025年票據將於2025年1月15日到期。
2026 年注意事項

2016年6月，該公司發行的本金總額為300.0美元 3.8502026年6月15日到期的優先票據百分比（“2026年票據”）。

2026年票據由擔保人以及公司現有和未來的直接和間接子公司提供擔保，這些子公司為經修訂的信貸協議下的公司義務和某些其他債務提供擔保。

2020年10月5日，Spirit與Spirit、公司、Spirit NC和紐約銀行梅隆信託公司簽訂了與2026年票據有關的第四份補充契約（“第四份補充契約”），該契約由Spirit、公司、Spirit NC和紐約銀行梅隆信託公司共同簽訂。根據第四份補充契約，根據信貸協議，2026年票據的持有人獲得了與有擔保方平等和按比例分攤的擔保。

2022年11月23日，Spirit 簽訂了第五份補充契約（ “第五份補充契約”），由Spirit、公司、Spirit NC和紐約銀行梅隆信託公司（N.A.）共同作為2026年票據的受託人。根據第五份補充契約，2026年票據的持有人獲得了與2029年第一留置權票據持有人平等和按比例分攤的擔保。

2023 年 11 月 21 日，Spirit Spirit、公司、Spirit NC和北卡羅來納州紐約銀行梅隆信託公司作為受託人簽訂了與2026年票據有關的第六份補充契約（“第六份補充契約”）。根據第六份補充契約，2026年票據的持有人獲得了與2030年第二留置權票據持有人平等和按比例分攤的擔保。

截至2024年3月28日，2026年票據的未清餘額為300.0美元，賬面價值為 $299.2.

2026年票據將於2026年6月15日到期。

2028 筆記

2018年5月30日，Spirit與Spirit、公司和北卡羅來納州紐約銀行梅隆信託公司作為受託人簽訂了契約（“2018年契約”），該契約涉及Spirit發行其2021年到期的優先浮動利率票據（“浮動利率票據”）本金總額為300.0美元，其本金總額為300.0美元 3.9502023年到期的優先票據百分比（“2023年票據”）及其本金總額700.0美元 4.6002028年到期的優先票據百分比（“2028年票據”，連同浮動利率票據和2023年票據，“2018年票據”）。 2021年2月24日，Spirit贖回了浮動利率票據中未償還的300.0美元本金。 2022年11月23日，Spirit 兑現了未兑現的款項 2023年票據的本金為300.0美元。Holdings以優先無抵押的方式為Spirit在2028年票據下的債務提供擔保。

截至 2024年3月28日，未清餘額 2028 年筆記 為 700.0 美元，賬面價值為 $696.7.

2028年票據將於2028年6月15日到期。




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（除每股金額外，以百萬美元計）


截至2024年3月28日，公司遵守了2030年第二留置權票據、2029年第一留置權票據、2025年票據、2026年票據和2028年票據的契約中包含的所有契約。


15. 養老金和其他退休後福利

 固定福利計劃
 為了三人
已結束的月份
定期淨養老金支出（收入）的組成部分3月28日，
2024		3月30日
2023
服務成本$0.6 $0.8 
利息成本17.7 20.1 
計劃資產的預期回報率(21.6)(21.8)
淨虧損的攤銷— 0.1 
結算虧損（收益）(1)
— 64.6 
定期養老金淨支出（收入）$(3.3)$63.8 

 其他好處
 為了三人
已結束的月份
其他福利支出（收入）的組成部分3月28日，
2024		3月30日
2023
服務成本$0.2 $0.2 
利息成本0.4 0.4 
先前服務成本的攤銷0.3 (0.2)
淨收益的攤銷 (0.4)(0.5)
定期其他福利淨收入$0.5 $(0.1)
(1) 包括截至2023年3月30日的三個月內PVP A的64.6美元結算費。

除服務成本部分外，定期淨養老金支出（收入）和其他福利收入的組成部分包含在 其他收入（支出），淨額在公司的簡明合併運營報表中。參見注釋 20 其他收入（支出），淨額。

自2021年10月1日起，公司將現有PVP A的一部分分拆為一項名為PVP B（“PVP B”）的新計劃”）。作為PVP B計劃終止程序的一部分，2021年為PVP B參與者提供了一次性發行，最終資產分配於2022年第一季度完成。截至2024年3月28日，養老金迴歸資產為美元50.0記錄在 受限計劃資產公司簡明合併資產負債表上的細列項目。限制性計劃資產預計將在未來五年內減少，因為這些資產將根據合格的薪酬和福利計劃分配給員工。限制性計劃資產按公允價值估值，公允價值調整的損益在其他收入中確認。根據財務會計準則委員會關於公允價值衡量的權威指導，標的投資的公允價值計量水平為二級，見附註12 公允價值測量。

另外，在截至2023年3月30日的三個月中，公司從PVP A中收到了179.5美元的超額計劃資產返還現金。該交易被記作負面貢獻，幷包含在 養老金計劃僱主繳款公司截至2023年3月30日的三個月簡明合併現金流量表中的細列項目。消費税 $35.9與歸還剩餘計劃資產有關的資產已單獨記錄到 其他（支出）收入，淨額公司截至2023年3月30日的三個月簡明合併運營報表中的一個細列項目。另見註釋 20 其他收入（支出），淨額.

I2022年7月，公司通過並向參與者傳達了終止PVP A的計劃。在截至2023年3月30日的三個月中，公司r經確認的64.6美元的非現金税前非經營會計費用與以下內容有關




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（除每股金額外，以百萬美元計）

計劃的終止，主要反映了團體年金購買的會計核算 在 2023 年第一季度進行的，這導致了與加速確認先前包含在 PVP A 計劃的精算損失相關的和解費用 累計其他綜合虧損公司簡明合併資產負債表中股東權益部分的細列項目。

僱主繳款
 
公司本年度的預期繳款與公司2023年10-K表中描述的繳款沒有顯著變化。


16.  股票補償
 
Holdings已經制定了經股東批准的經修訂和重述的2014年綜合激勵計劃（“綜合計劃”），為控股公司的A類普通股發放現金和股權獎勵，面值美元0.01每股（“普通股”），適用於某些個人。控股公司已根據綜合計劃制定了長期激勵計劃（“LTIP”），向公司的某些員工發放股權獎勵。

該公司確認的淨總額為 $10.1和 $9.0分別截至2024年3月28日和2023年3月30日的三個月的股票薪酬支出。

在截至2024年3月28日的三個月中， 409,170授予基於時間或服務的限制性股票單位（“RSU”）的總授予日公允價值為美元11.9根據公司的LTIP。獎勵為期三年，從發放之日開始。這些獎勵的價值基於授予日普通股的價值。

在截至2024年3月28日的三個月中， 388,386基於績效的限制性股票單位（“PBRSU”）的總授予日公允價值為美元14.9根據公司的LTIP。這些獎項是根據控股在三年業績期內相對於同行集團的總股東回報率獲得的。這些獎勵的價值最初是根據蒙特卡羅估值模型得出的估計支付水平在授予日衡量的。

在截至2024年3月28日的三個月中， 384,734授予日總價值為美元的普通股16.0根據公司的LTIP歸屬。

公司維持Spirit AeroSystems Holdings, Inc.員工股票購買計劃（“ESPP”），該計劃於2017年10月1日生效，並於2022年10月21日進行了修訂和重述。根據修訂後的計劃，根據ESPP購買的公司普通股的每股購買價格為（a）適用發行期第一天股票的公允市場價值或（b）適用購買日期股票的公允市場價值中較低值的85％。

公司認可了 $0.7截至2024年3月28日的三個月中與ESPP相關的股票薪酬支出。公司認可 不截至2023年3月30日的三個月中與ESPP相關的股票薪酬支出。

17. 所得税
    
計算公司所得税支出的過程包括估算實際應繳的當期税款，以及評估因税收和會計目的的不同待遇而產生的暫時差異，這些差額記為遞延所得税資產和負債。定期評估遞延所得税資產，以確定其可收回性以及是否需要估值補貼。

如果需要，估值補貼可以將遞延所得税資產減少到預期的變現金額。在確定更有可能變現的遞延所得税資產淨額時，公司會評估所有可用的正面和負面證據。對正面和負面證據的重視程度與證據可以客觀核實的程度相稱。因此，通常很難獲得有關預計未來應納税所得額的積極證據




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（除每股金額外，以百萬美元計）

不包括沖銷應納税臨時差額以抵消近期財務報告損失的客觀負面證據.

根據這些標準以及現有正面和負面證據的相對權重，尤其是圍繞我們先前盈利歷史的活動，包括先前在美國確認的遠期虧損，公司記錄了針對美國遞延所得税資產的估值補貼。在截至2024年3月28日的三個月中，美國遞延所得税資產的估值補貼增加了美元87.1。這包括與其他綜合收益（“OCI”）相關的0.0美元和來自持續經營業務的87.1美元。截至2024年3月28日，估值補貼前的美國遞延所得税淨資產總額為美元593.7美國淨估值補貼總額為美元595.2。扣除估值補貼後的美國遞延所得税負債淨額為美元1.5.

公司已根據英國產生的累計虧損確定需要為某些英國遞延所得税資產提供估值補貼。在截至2024年3月28日的三個月期間，英國遞延所得税資產的估值補貼增加為美元72.3。這包括與其他綜合收益（“OCI”）相關的（0.5美元）和來自持續經營業務的72.8美元，包括淨營業虧損的使用。截至2024年3月28日，估值補貼前的英國遞延所得税淨資產總額為美元418.2英國淨估值補貼總額為美元431.5。扣除估值補貼後的英國遞延所得税負債淨額為美元13.3.

公司在其經營的所有司法管轄區提交所得税申報表。公司設立儲備金，為審計時可能到期的額外所得税做好準備。這些儲備金是根據管理層對永久税收調整和相關利息的潛在風險的評估建立的。每季度對所有税收儲備進行分析，並在需要修改的事件發生時進行調整。

通常，公司根據其對全年有效税率的估計每季度記錄所得税支出。但是，某些項目受到離散期處理，因此，此類項目的税收影響將在事件發生的季度中報告。可能導致離散確認的事件或項目包括與股份薪酬相關的超額税收優惠、最終確定所得税申報表中的金額、完成開放納税年度的審計審查、時效到期以及税法的修改。
T他（1.82%) 有效截至2024年3月28日的三個月，電子税率不同於 1.502023年同期的有效税率百分比主要是由於美國和英國遞延所得税資產的估值補貼的變化。由於公司目前報告了截至2024年3月28日的三個月的税前虧損，因此有效税率的提高會導致所得税優惠的增加，而税率的降低會導致所得税優惠的減少。

在《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》的允許下，公司已申請2020年的税前員工留用抵免額為18.8美元，2021年為1.0美元。截至未償還的税前員工留存額退款申請 2024 年 3 月 28 日的價格為 3.1 美元。

公司的聯邦審計是根據美國國税局合規保證流程（“CAP”）計劃進行的。該公司將繼續參與2021年至2024年的CAP計劃。CAP計劃的目標是及時、同步地解決問題，無需進行漫長的申請後審查。公司在摩洛哥王國對截至公司擁有摩洛哥法人實體之前的納税年度進行了公開税務審計。其他司法管轄區正在進行對財務報表無關緊要的審計，公司認為，已經為所有司法管轄區和年份的所有未決税收問題制定了適當的準備金。

該公司在馬來西亞的免税期內運營，有效期至2024年9月30日。免税期的前提是保持在馬來西亞税務機關的良好信譽，至少有20％的增值收入，至少有30％的員工擁有科學/技術學科文憑/學位。2023年、2022年和2021年，這個假期的税收優惠影響分別為3.4美元、3.0美元和3.4美元。截至2024年3月28日的三個月，税收優惠為0.6美元。

經濟合作與發展組織發佈了第二支柱示範規則，引入了新的全球最低税率為15％，計劃於2024年1月1日生效。儘管美國尚未通過第二支柱規則，但世界各地的其他政府已經並正在頒佈立法。第二支柱將適用於公司的全球業務。由於公司在税率低於第二支柱最低税率的司法管轄區沒有實質性業務，因此這些規定預計不會大幅增加公司的全球税收成本。





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18.  公平
 
每股收益計算
 
每股基本淨收益是使用衡量期內普通股已發行股票的加權平均數計算得出的。攤薄後的每股淨收益是使用普通股的加權平均數計算得出的，攤薄後的每股淨收益是使用計量期內普通股的潛在已發行股數計算得出的。攤薄後的每股收益包括基於服務的限制性股票單位、董事限制性股票單位、限制性股票獎勵和基於業績的限制性股票單位的任何攤薄影響。

公司按成本法對庫存股進行入賬，並將庫存股列為股東權益的一部分。截至2024年3月28日，尚未重新發行或退回任何庫存股。

當前股票回購計劃下剩餘的總授權金額約為 $925.0。在截至2024年3月28日的三個月期間，公司沒有根據該股票回購計劃回購其任何普通股。股票回購目前處於暫停狀態。T信貸協議對公司回購股票的能力施加了限制。

下表列出了每股基本收益和攤薄收益的計算方法：

在已結束的三個月中
2024年3月28日2023年3月30日
收入股份每股
金額		收入股份每股
金額
基本每股收益
普通股股東可承受的損失$(616.7)116.2 $(5.31)$(281.2)104.9 $(2.68)
分配給參與證券的收入— — — — 
淨虧損$(616.7)$(281.2)
攤薄後的潛在普通股— — 
攤薄後每股
淨虧損$(616.7)116.2 $(5.31)$(281.2)104.9 $(2.68)

已發行普通股中包括有 0.0百萬和 0.1截至2024年3月28日和2023年3月30日，分別有100萬股已發行但未歸屬的股票，不包括在基本每股收益（“EPS”）計算中。

的普通股股份 9.6由於淨虧損，100萬美元不包括在攤薄後的每股收益中 三幾個月已結束 2024年3月28日，因為這種效果本來是抗稀釋的。此外，攤薄後的每股收益 三幾個月已結束 2024年3月28日排除 0.2百萬股未來可能成為普通股的稀釋性股票，但由於其影響要麼具有反稀釋作用，要麼未滿足業績條件，因此未包括在攤薄後每股收益的計算中。

的普通股股份 0.9由於淨虧損，100萬美元不包括在攤薄後的每股收益中 三截至2023年3月30日的幾個月，因為其效果本來是反稀釋的。此外，攤薄後的每股收益 三截至 2023 年 3 月 30 日的月份不包括 0.2百萬股未來可能成為普通股的稀釋性股票，但由於其影響要麼具有反稀釋作用，要麼未滿足業績條件，因此未包括在攤薄後每股收益的計算中。
累計其他綜合虧損
 
累計其他綜合虧損按組成部分彙總如下：





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截至截至截至截至
 2024年3月28日2023年12月31日
養老金$(18.4)$(18.7)
SERP/退休人員醫療6.7 6.8 
衍生品-外幣對衝— 2.2 
外幣對長期公司間貸款的影響(14.9)(14.6)
貨幣折算調整(70.6)(65.3)
累計其他綜合虧損總額$(97.2)$(89.6)
 
在簡明合併運營報表中，養老金計劃的淨收益/（虧損）從累計的其他綜合虧損中重新歸類為銷售和銷售成本、一般成本和管理成本的攤銷或結算成本的確認為美元0.1和 ($64.0）分別為截至2024年3月28日和2023年3月30日的三個月。

    
19. 承諾、突發事件和擔保

訴訟

2023年5月3日，在美國紐約南區地方法院對該公司及其前首席執行官湯姆·根蒂爾三世及其高級副總裁兼首席財務官馬克·蘇欽斯基提起私人證券集體訴訟。經修訂的申訴於2023年12月19日提出，經法院許可，第二份修正申訴於2024年3月12日提出。該訴訟是代表公司證券的某些購買者提起的，他們聲稱存在與所謂的生產控制不當和所謂的質量和安全問題有關的錯誤陳述和遺漏（ “證券集體訴訟”）。證券集體訴訟中的具體索賠包括（i）對所有被告違反《交易法》第10（b）條和據此頒佈的第10b-5條的行為，以及（ii）針對個別被告違反《交易法》第20（a）條的行為。原告要求金錢賠償。該公司認為該訴訟中的索賠沒有法律依據，並打算對其進行有力的辯護。

Spirit還與其前首席執行官拉里·勞森一起參與了第十巡迴上訴法院（“上訴法院”）的訴訟，該訴訟涉及勞森有爭議地違反其退休和諮詢協議中的限制性契約。2021 年 10 月 19 日，美國堪薩斯特區地方法院（ “地區法院”）作出有利於勞森的裁決，並判給他44.8美元，用於支付因有爭議的違規行為而扣留的補助金，以及按4.25％的利率計算的判決後利息。

Spirit就該判決向上訴法院提出上訴。2023年2月27日，上訴法院發表意見，推翻了地方法院的裁決，認定勞森違反了限制性契約的條款，並將勞森違反的限制性契約發回地方法院，以解決堪薩斯州法律是否可以執行勞森違反的限制性契約。2023年6月15日，地方法院認為，根據堪薩斯州的法律，該限制性契約是可以執行的。地區法院於2023年6月27日作出了有利於Spirit的判決。勞森對地區法院的最新裁決提出上訴，此事於2024年3月19日在上訴法院進行了辯論。Spirit 將繼續在上訴時大力捍衞其立場。截至2023年12月31日和2024年3月28日的簡明合併資產負債表中確認了2021年10月19日發放的全額獎勵，加上截至2023年3月28日的應計利息，該負債仍計入簡明合併資產負債表。

在正常業務過程中，公司會不時收到政府機構與其監管或調查機構有關的某些信息請求。該公司已收到與2024年1月5日阿拉斯加航空事件、B737 MAX 9門塞以及B737 MAX生產線生產中的安全和質量流程有關的信息和文件請求。其中包括協助政府進行調查或審計的請求，包括美國聯邦航空局作為當事方代表參與國家運輸安全委員會調查的請求、司法部發出的大陪審團傳票，以及美國證券交易委員會和德克薩斯州總檢察長的傳票或審查請求。公司審查此類請求和通知並採取適當行動。此外，公司還受聯邦和州環境保護要求的約束，包括處置危險廢物和修復受污染場所的要求。因此，公司必須參與某些政府調查




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關於環境補救行動。公司目前無法合理估計此事件的任何影響，包括這些請求和調查產生的任何影響。

除上述事項外，公司還會不時受到訴訟、法律訴訟或正常業務過程中產生的其他索賠的約束，並且目前正在參與這些索賠。儘管考慮到現有的有價值的法律辯護等因素，無法肯定地預測這些問題的最終結果，但公司認為，根據目前獲得的信息，這些問題在最終解決後都不會對公司的長期財務狀況或流動性產生重大不利影響。
客户和供應商索賠

公司接收客户和供應商在正常業務過程中提出的索賠，包括但不限於與產品質量和延遲交貨有關的索賠，並且目前正在受理這些索賠。當損失被認為可能發生且可以合理估計時，公司應計損失。在評估以應計和披露為目的的事項時，公司會考慮多個因素，包括但不限於其處理類似性質事項的歷史經驗、所陳述的具體事實和情況、出現不利結果的可能性以及任何潛在損失的嚴重程度。任何認為必要的應計費用都將至少每季度重新評估一次，並隨着事態的進展而更新。

突發事件

在第一季度，該公司更新了估計成本，以滿足客户公司在A350和A220計劃上的訂單。根據這些估計，以及管理層對關鍵宏觀經濟假設（包括行使這些績效義務的可能性）的評估，管理層確定這些計劃的業績義務很可能會延續到公司記錄遠期虧損的時間段之後。關鍵變化基於兩個主要因素，即與我們的客户空中客車公司的戰略定價對話的變化，以及空中客車公司通過A350和A220計劃獲得的增量固定訂單。結果，該公司在第一季度錄得截至2030年1月的A350和A220計劃遠期增量虧損168.3美元。如果宏觀經濟因素的當前假設發生意想不到的變化，這些因素與公司完成所有固定訂單的成本、與客户的持續定價討論以及客户的固定訂單增加有關，則可能會出現超出預留金額的額外損失。因此，儘管該公司認為除目前記錄的虧損之外沒有明顯的增量虧損，但其中一項或多項計劃的執行有可能在虧損的基礎上增加先前在時間範圍之外記錄的產量損失或除上文所述截至2024年3月28日評估的訂單之外可能下達的訂單。該公司將繼續評估所有選項，以期減少或消除已記錄的遠期虧損，包括但不限於繼續與A220和A350客户就價格要素進行積極談判。

擔保

公司以擔保書的形式提供了或有負債。未兑現的擔保是 $22.7和 $23.1分別於 2024 年 3 月 28 日和 2023 年 12 月 31 日。

限制性現金-抵押品要求

公司被要求維持美元27.7和 $22.3截至2024年3月28日和2023年12月31日，限制性現金分別與其工傷補償計劃下債務的某些抵押品要求有關。限制性現金包含在 其他資產在公司的簡明合併資產負債表中。

賠償

公司已與其董事簽訂了慣例賠償協議，其章程和某些高管僱傭協議包括賠償和晉升條款。根據章程和任何適用協議，公司同意在法律允許的最大範圍內，對個人因其作為公司代理人或其任何子公司的代理人的服務而發生的事件或事件而產生的索賠進行賠償。

公司已同意賠償雙方因與公司達成的交易而產生或可能產生的特定負債。該公司無法評估未來可能提出的索賠數量




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可以根據這些賠償金提出索賠，也可根據其金額（如果有）提出索賠。因此，公司無法估計這些賠償項下未來可能支付的最大金額，因此，沒有記錄任何負債。

服務和產品保修以及特殊返工
 
與服務和產品保修以及某些特殊返工相關的估計費用準備金按季度進行評估。這些成本是應計的，並記入未分配的銷售商品成本。這些估算值是根據有關保修索賠的性質、頻率和平均成本的歷史信息（包括行業同行的經驗）得出的。對於新開發產品或新客户，公司會考慮其他因素，包括其他實體在相同業務和管理判斷中的經驗等。服務保修和特殊工作在公司的簡明合併資產負債表中列報在流動負債和其他負債中。

下表中列出的保修餘額包括未解決的保修索賠，這些索賠在價值和合同責任方面存在爭議。公司估算了與其中一些索賠相關的總成本；但是，這些有爭議的索賠的處置存在很大的不確定性，因此，最終確定該準備金的充足性需要管理層的重大判斷。針對有爭議的保修索賠記錄的具體準備金金額為美元2.3截至 2024 年 3 月 28 日和 2023 年 12 月 31 日。這些具體條款代表了公司對可能的保修索賠的最佳估計。如果公司承擔的保修費用高於預期的保修成本和/或發現與這些保修條款有關的新信息或其他信息，則公司可能會產生超出這些記錄條款的額外費用。公司利用現有信息進行了適當的評估，但是公司認識到，有關實際索賠經歷的數據是有限的，因此，索賠預測有待重大判斷。超出特定保修條款的合理可能的有爭議的保修索賠金額為美元3.4截至 2024 年 3 月 28 日和 2023 年 12 月 31 日。

以下是截至2024年3月28日的服務保修和特別返工餘額的延期：
 
餘額，2023 年 12 月 31 日$82.7 
對成本和開支的收費（發放）1.0 
支出(1.2)
匯率(0.1)
餘額，2024 年 3 月 28 日$82.4 
 

20.  其他收入（支出），淨額
 
其他收入（支出），淨額彙總如下所示：

 為了三人
已結束的月份
3月28日，
2024		3月30日
2023
堪薩斯州發展金融管理局債券$0.9 $0.7 
利息收入4.3 2.9 
外幣（虧損）收益 (1)
3.1 (8.5)
外幣遠期合約（虧損）收益 1.2 (3.4)
出售應收賬款的損失(10.6)(11.2)
養老金（支出）收入 (2)
3.6 (62.7)
退還養老金資產的消費税 (3)
— (35.9)
其他(0.2)0.7 
總計$2.3 $(117.4)




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(1) 外幣收益和虧損是由於外幣匯率變動對長期合同權利/義務以及現金和以實體本位幣以外的貨幣計價的貿易和公司間應收賬款/應付賬款的影響造成的。
(2) 參見注釋 15 養老金和其他退休後福利。截至2023年3月30日的三個月的養老金支出包括與PVP A終止相關的64.6美元非現金税前非經營結算費用。
(3) 與歸還截至2023年3月30日的三個月的超額計劃資產相關的消費税。參見注釋 15養老金和其他退休後福利。


21。其他負債

截至2024年3月28日的三個月，公司的簡明合併資產負債表中包括與美元客户融資相關的負債180.0在截至2023年12月31日的十二個月中收到的來自波音的來信。根據修訂後的協議條款，90.0美元應在2025年12月支付，其餘的90.0美元將在2026年12月和2027年12月分期等額支付45.0美元。鑑於這些條款，預付款的全部180.0美元都包含在 其他非流動負債截至2024年3月28日公司簡明合併資產負債表上的細列項目。


22.  細分信息
 
該公司在以下地區運營 三主要細分市場：商業、國防與太空和售後市場。大約 83截至2024年3月28日的三個月，公司淨收入的百分比來自公司的兩個最大客户波音和空中客車。波音佔公司各細分市場收入的很大一部分。空中客車佔商業領域收入的很大一部分。公司審查分部經營業績的主要盈利能力指標是扣除公司銷售、一般和管理費用以及研發前的分部營業收入。

公司銷售、一般和管理費用包括會計、財務和人力資源等集中職能，這些職能與公司的運營部門沒有特別關係，也未分配用於衡量運營部門的盈利能力、業績和淨利潤率。研發包括使整個公司受益的研發工作，並非特定細分市場所獨有。這些項目與公司的運營部門沒有特別關係，也未用於衡量運營部門的盈利能力和業績。

該公司的商業部門包括前部、中部和後部機身部分和系統、支柱/掛架、機艙（包括反推器）和相關的發動機結構部件、機翼和機翼部件（包括飛行控制表面）的設計和製造，以及大型商用飛機和/或公務/支線噴氣機的其他雜項結構零件。該細分市場的銷售主要面向飛機原始設備製造商或大型商用飛機和/或公務/支線噴氣機的發動機原始設備製造商。 商業板塊淨收入中約有71％和70％分別來自公司與波音簽訂的截至2024年3月28日和2023年3月30日的三個月合同。商業板塊淨收入中約有23％和23％分別來自該公司與空中客車公司簽訂的截至2024年3月28日和2023年3月30日的三個月合同。商業部門在公司位於堪薩斯州威奇托、俄克拉荷馬州塔爾薩、北卡羅來納州金斯頓、蘇格蘭普雷斯蒂克、摩洛哥卡薩布蘭卡、北愛爾蘭貝爾法斯特和馬來西亞梳邦的工廠生產產品。商業部門還包括位於法國聖納澤爾的A350 XWB飛機的裝配廠。

該公司的國防和太空部門包括為美國政府國防計劃設計和製造機身、支柱、機艙和機翼航空結構（主要），包括波音 P-8 和 KC-46 Tanker，它們是經過改裝後用于軍事用途的商用飛機。該部分還包括製造、粘接、組裝、測試工具、加工、工程分析以及有關固定翼飛機航空結構、導彈和超音速工作的培訓，包括固體火箭發動機的喉部和噴嘴和再入飛行器熱保護系統、前艙和客艙以及旋翼飛機飛機結構的機身工作。該細分市場的銷售主要是向該公司作為分包商的各種美國政府國防計劃合同的主承包商進行銷售。該公司國防和太空部門收入的很大一部分由國防業務代表，該業務由美國政府分類，無法具體描述。 國防和太空板塊淨收入的很大一部分來自公司與兩個個人客户簽訂的截至2024年3月28日和2023年3月30日的三個月合同。國防與太空部分




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公司在堪薩斯州威奇托、俄克拉何馬州塔爾薩、緬因州比德福德、羅得島州文索基特、北愛爾蘭貝爾法斯特和蘇格蘭普雷斯蒂克的工廠生產產品。

該公司的售後市場部門包括備件的設計、製造和營銷以及維護、維修和大修（“MRO”）服務、飛行控制表面和機艙維修、雷達罩維修、可旋轉資產、工程服務、高級複合材料維修以及其他維修和大修服務。 售後細分市場淨收入中約有58％和45％分別來自公司與單一客户簽訂的截至2024年3月28日和2023年3月30日的三個月合同。售後市場部門在公司位於堪薩斯州威奇托、俄克拉何馬州塔爾薩、北卡羅來納州金斯頓、德克薩斯州達拉斯、蘇格蘭普雷斯蒂克、摩洛哥卡薩布蘭卡和北愛爾蘭貝爾法斯特的工廠生產產品。

公司的分部與管理層向首席運營決策者報告以評估業績的組織和責任一致。公司對分部營業收入的定義與其主要財務報表中列報的營業收入不同，該分部和合並業績的對賬見下表。

儘管一些營運資金賬户是按分部維持的，但公司的許多資產不是按分部管理或維護的。不動產、廠房和設備，包括工具，用於每個細分市場的產品設計和生產，因此不分配給任何單個細分市場。此外，現金、預付費用、其他資產和遞延所得税在合併基礎上管理和維護，通常不屬於任何特定細分市場。所有細分市場的航空結構生產均使用原材料和某些零部件。在制庫存可按細分市場進行識別，但在計劃層面進行管理和評估。由於公司的生產性資產、折舊費用（包括固定制造成本和銷售、一般和管理費用）和資本支出沒有細分，因此沒有僅出於分部披露要求的目的對這些金額進行分配。

下表顯示了截至2024年3月28日和2023年3月30日的三個月的分部收入和營業收入（虧損）：
 
 三個月已結束
 3月28日，
2024		3月30日
2023
分部收入  
商用$1,356.1 $1,148.5 
國防與太空250.8 188.4 
售後市場95.9 94.5 
$1,702.8 $1,431.4 
分部營業收入（虧損）
商用(1)
$(484.9)$(45.5)
國防與太空(2)
32.2 19.2 
售後市場
17.2 19.2 
$(435.5)$(7.1)
SG&A(81.5)(77.4)
研究和開發(10.6)(10.6)
總營業虧損$(527.6)$(95.1)

(1) 截至2024年3月28日的三個月包括過剩產能生產成本（美元）24.9與 B737 MAX 和 A220 的臨時生產計劃變更有關。截至2023年3月30日的三個月包括美元40.9與臨時B737 MAX、A320和A220生產計劃變更相關的產能過剩成本以及美元5.4的重組成本。
(2) 截至2024年3月28日的三個月包括過剩產能生產成本（美元）1.2與臨時的B737生產計劃變更有關。截至2023年3月30日的三個月包括美元的過剩產能成本2.4與臨時的B737生產計劃變更和美元有關0.9的重組成本。




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23.  重組成本

重組成本在簡明合併運營報表中作為營業虧損的一部分單獨列報。截至2024年3月28日的三個月，重組總成本為美元0.0.

公司截至2023年3月30日的三個月的經營業績包括與自願離職計劃（“VSP”）相關的重組成本，該計劃旨在通過減少間接員工來降低結構性成本。VSP的參與者根據其在公司的服務年限獲得一次性遣散費。

截至2023年3月30日的三個月，重組總成本為美元6.3，其中，$5.4已包含在商業板塊的營業利潤率中，美元0.9已包含在國防與太空板塊的營業利潤率中.


24。供應商融資
該公司通過與第三方融資機構的設施向某些供應商提供了獲得供應鏈融資計劃的機會。公司的供應商參與該計劃的能力主要取決於公司的財務狀況和某些資格標準。該計劃允許這些供應商在合同付款日期之前將其應收賬款貨幣化，但須支付折扣。該計劃的容量在任何時候都限制為110.0美元。如果供應商的請求超過計劃限制，則在能力可用時將予以滿足。根據供應鏈融資計劃，公司同意在發票的原始到期日向第三方融資機構支付其指定供應商開具的已確認發票的規定金額，並且供應商有能力從第三方融資機構加速付款。公司供應商選擇出售公司在供應鏈融資計劃下的一項或多項已確認的義務是可選的。無論供應商是否選擇將其應收賬款出售給第三方融資機構，公司的責任僅限於按照最初與供應商商定的條款進行付款，期限最長為120天。在目前的合格供應商中，融資機構或公司在任何時候都沒有提供或享受任何付款折扣。公司或第三方融資機構可以在至少提前45天通知後終止協議。

向選擇參與供應鏈融資計劃的供應商支付的已確認未清債務餘額包含在公司的 應付賬款公司簡明合併資產負債表上的餘額。截至2024年3月28日，已確認的未清債務餘額為美元137.8，減少了 $17.8超過截至2023年12月31日的餘額為美元155.6。在上年同期內, 已確認的未清債務為美元110.6截至 2023 年 3 月 30 日，增長了 $8.6超過了截至2022年12月31日的餘額。 雖然每個時期都在變化d 通常反映了適用時期內供應商與生產水平相關的採購水平的趨勢，本期的下降主要是由於產能減少導致參與供應商的減少。


25。收購

T.E.A.M., Inc.

開啟 2022年11月23日，Spirit AeroSystems Textiles, LLC，Spirit AeroSystems, Inc. 的全“Spirit紡織品”）完成了對T.E.A.M., Inc. 幾乎所有資產和所有負債的收購， 一家從事製造和工程紡織品、複合材料以及紡織品和複合產品業務的羅德島州公司，現金對價為 $31.3。根據ASC主題805，此次收購被視為業務合併， 業務合併。 根據目前獲得的信息，收購價格已在收購的資產和按公允價值承擔的負債之間進行分配，超額收購價格記為商譽，商譽已全部分配給國防與太空 段。截至 2022年12月31日，該公司已初步完成了對收購的評估和收購價格分配，但尚未最終確定。最終的公允價值決定以收盤後營運資金調整合同為準，公司在截至2023年3月30日的三個月內完成了該調整。最終購買價格分配結果d 以 $ 為單位0.6對截至收購之日記錄的收購資產和假定負債的調整，這些調整已包含在截至2022年12月31日的簡明合併資產負債表中。調整後收購的資產和承擔的負債包括美元8.3財產、廠房和設備，美元1.7營運資金，美元13.5的




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無形資產和美元7.7分配給商譽，wh我預計會是出於税收目的可扣除。的營業收入 第一2023年和2024年的季度並不重要，是在國防和太空領域報告的。

有 不分別截至2024年3月28日和2023年3月30日的三個月的收購相關費用。


26。後續活動

正如公司於2024年4月23日提交的8-K表格中所述，公司於2024年4月18日與波音簽訂了諒解備忘錄，提供425.0美元的現金透支，前提是公司根據某些長期供應協議維持支持波音生產需求的生產率，Spirit預計將在2024年第二季度收到該協議。
MOA要求在2024年6月12日分期還款36.6美元，2024年7月17日分期還款89.5美元，2024年8月14日分期還款150.6美元，2024年9月18日分期還款134.3美元，2024年10月16日分期還款14.0美元。如果 (i) 公司未能在適用的還款日全額還款，(ii) 公司未能提交令人滿意的書面確認書，證明公司能夠並打算按照協議的要求在每個還款日前三十天支付所需的還款，(iii) 公司否認任何業績，則公司的還款義務將加快，根據協議預付的任何未償還款額將立即到期並付款本《諒解備忘錄》規定的義務或公司的某些義務與波音的現有協議，（iv）無論是針對Spirit、Spirit Holdings還是其各自的子公司，都會發生公司與波音公司簽訂的現有協議的具體條款中描述的任何違約事件（通常與破產、重組、清算或類似程序有關，或與業務暫停、解散或清盤有關），然後是根據MOA的還款條款尚未償還給波音的所有MOA預付款這樣的時間將立即到期並付款。

第一季度末之後，Spirit收到跡象表明，波音公司預計B787飛機的產量和交付量增長將放緩。儘管公司尚未收到客户的正式日程變更，但根據生產和交付計劃的預期變化，公司已經完成了與該時間表變更的預期影響相關的初步評估。根據這項初步評估，該公司預計在2024年第二季度將產生約50至60美元的增量遠期虧損，這要歸因於產量減少以及公司及時降低可變成本的能力以及相應金額的固定管理費用吸收用於降低交付量的影響。如果波音進一步修改其生產和交付計劃，則初步評估可能會發生變化。




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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

除非文中另有説明或要求，否則在本10-Q表季度報告（以下簡稱 “季度報告”）中，提及的 “我們”、“我們的” 和 “公司” 是指Spirit AeroSystems Holdings, Inc.及其合併子公司。提及 “Spirit” 僅指我們的子公司Spirit AeroSystems, Inc.，提及 “控股” 僅指Spirit AeroSystems Holdings, Inc.

全球經濟狀況

全球經濟狀況影響我們的經營業績。除其他外，我們的業務運營取決於來自航空公司的充足 OEM 訂單（不暫停）以及航空公司、供應商、其他公司和個人的財務資源。

能源、貨運、原材料和其他成本已經受到烏克蘭戰爭的影響，並可能繼續受到其影響。除了增加利息成本和勞動力成本外，長期的全球通貨膨脹壓力也影響了這些成本。在某些情況下，我們有能力通過與客户簽訂合同來恢復某些異常的通貨膨脹影響；但是，我們預計，在通貨膨脹率降至正常的歷史水平之前，與通貨膨脹影響相關的盈利水平將降低。我們對此類成本的相關估算（如果適用）使用最新的可用信息。通貨膨脹的經濟影響，加上提高利率和為降低通貨膨脹而採取的行動的影響，可能會對全球經濟、航空旅行、我們的供應鏈和客户產生重大影響，從而對我們的業務產生重大影響。

此外，俄羅斯入侵烏克蘭、由此產生的美國和其他政府實施的制裁和其他措施以及其他相關影響導致了經濟和政治的不確定性和風險。為了應對俄羅斯入侵烏克蘭以及美國的相關制裁，該公司暫停了與俄羅斯有關的所有受制裁活動，主要包括銷售和服務活動。暫停的活動對預期收入、淨收入、淨資產、運營現金流和公司合併財務狀況的影響並不重要。經濟混亂或衝突升級的持續或顯著擴大，或其他類似性質的地緣政治事件，例如中東衝突，可能會對客户的訂單、公眾繼續旅行的能力或意願、從我們的供應鏈中採購的某些零件的可用性和及時性以及/或我們的經營業績產生重大不利影響。

我們預計，到2024年，我們的運營環境將繼續保持動態並不斷髮展。我們將繼續監測和評估與宏觀經濟狀況相關的風險和不確定性，包括項目1A中討論的項目。我們於2024年2月22日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的2023年10-K表年度報告（“2023年10-K表格”）中的 “風險因素”。

B737 計劃

B737 MAX計劃對公司來説是一項關鍵計劃。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的十二個月中，我們淨收入的約45％、45％和35％分別來自向波音出售B737飛機的部件，而截至2019年12月31日的十二個月中，這一比例為53％，這是排除B737 MAX停飛和 COVID-19 疫情影響的最新時期。儘管我們已經與波音簽訂了長期供應協議，在飛機計劃的整個生命週期內繼續為B737提供組件，包括商用和軍用P-8衍生品，但波音沒有義務向我們購買零部件來替代B737，因為B737不是Spirit和波音之間的特殊業務條款和一般條款協議（統稱為 “維持協議”）所定義的商業衍生機型。維持協議是一項需求合同，波音可以隨時減少購買量。

繼2018年和2019年發生涉及兩架B737 MAX飛機的事故之後，B737 MAX機隊於2019年3月在美國和國際上停飛。2020年11月，美國聯邦航空管理局（“FAA”）發佈命令，撤銷了B737 MAX的停飛，併發布了適航指令，規定在飛機恢復服役之前必須進行設計變更。波音在2020年第四季度恢復了B737 MAX的交付。自2020年11月以來，巴西、加拿大、中國、歐盟、英國、印度和其他國家的監管機構已採取類似行動，以使B737 MAX停飛並允許恢復服務。在截至2024年3月28日的三個月中，波音繼續宣佈訂購B737 MAX。

我們預計，B737 MAX和其他窄體產量將在寬體產量之前恢復到疫情前的水平。有關更多信息，請參閲 2023 年表格 10-K 中的第 1A 項 “風險因素”。

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B737 MAX 7和MAX 10型號目前正在接受美國聯邦航空局的認證活動。2022年12月，當美國國會通過2023財年綜合撥款法案時，批准將這兩種車型的認證延長至2024年12月31日。2024年初，波音公司表示，它已承諾為B737 MAX開發新的發動機進氣口，以糾正當前發動機進氣口在特定條件下啟動防冰系統時觀察到的過熱問題。波音公司預計，這項活動將在大約一年內完成。如果波音無法獲得這些機型的認證，或者投入使用與當前假設不一致，則未來的收入、收益和現金流可能會受到不利影響。

在完成某些安全檢查期間，B737 MAX 9衍生機隊被美國聯邦航空局暫時停飛，這是為了讓美國聯邦航空局有時間審查阿拉斯加航空公司飛行的B737 MAX 9飛機在2024年1月5日發生機上事故後需要採取的維護措施。強制檢查完成後，B737 MAX 9機隊於2024年1月26日恢復服役。我們正在參與與這起事件有關的調查。有關更多信息，請參見注釋 19 承諾、突發事件和擔保。

波音對生產和交付流程所做的某些更改對我們的經營業績和現金流產生了直接影響。 2024 年 3 月 2 日，波音宣佈他們將不再接受需要亂序組裝或漸進質量返工的產品的交付。波音已在我們位於堪薩斯州威奇托的工廠實施了新的產品驗證流程。

B787 計劃m

在截至2021年12月31日的年度中，客户的產量下降以及返工和工程變更的估計成本共同導致了1.535億美元的增量遠期虧損費用。在截至2022年12月31日的年度中，我們對進一步降低產量和工期變動、供應鏈成本以及包括返工成本在內的其他成本的估計，增加了9,350萬美元的遠期虧損費用。在截至2023年12月31日的年度中，我們對IAM協議、額外勞動力和供應鏈成本增長的估計推動了截至2023年9月29日的季度確認的9,300萬美元的額外遠期虧損費用。2023年10月12日，我們與波音簽署了一份協議備忘錄（“2023年MOA”），其中除其他事項外，我們確定了對航線機組1164至1605的定期船組價格上漲，共同目標是在1605航線機組交付前12個月完成真誠的定價談判、其他利益和考慮。結果，我們在截至2023年12月31日的季度中撤銷了先前確認的2.056億美元遠期虧損費用，還撤銷了先前確認的1.546億美元重大權利債務。另見附註19， 承諾、突發事件和擔保。在截至2024年3月28日的三個月中，我們最新的估計增加了3,410萬美元的遠期虧損，這主要與勞動力和供應鏈成本的額外增長有關。額外的生產率變化、成本評估的變化、索賠、停工、供應鏈成本變動，或質量問題範圍的變化和任何相關的返工，都可能導致增量損失準備金。根據波音在季度末之後與員工的溝通，我們預計B787的產量將降低，這估計將產生5000萬至6000萬美元的影響，這一影響將在第二季度得到承認。另見註釋 26 後續事件.

空中客車計劃

在截至2021年12月31日的年度中，A350計劃記錄了5,520萬美元的遠期虧損費用，這些費用與客户驅動的生產率變動和質量相關成本有關。截至2022年12月31日的財年，A350計劃記錄了1.057億美元的額外遠期虧損費用，涉及估計的質量相關成本、非經常性工程和模具成本，以及因零件短缺、生產和質量問題以及客户生產率變化而產生的額外勞動力、運費和其他成本要求。截至2023年12月31日的財年，A350計劃記錄了1.213億美元的額外遠期虧損費用，這與勞動力和生產成本的增長、供應鏈成本的上漲和進度表的修訂有關。在截至2024年3月28日的三個月中，我們的最新估計使A350計劃的預計遠期增量虧損為2.808億美元，這主要是由與我們的客户空中客車公司的戰略定價對話的變化、空中客車獲得的增量訂單以及供應鏈成本增長的影響所推動的。

截至2022年12月31日的財年，A220機翼計劃的額外遠期虧損為2500萬美元，這主要與供應商破產以及供應商未能交付該計劃的關鍵部分有關。截至2023年12月31日的財年，A220計劃記錄了1.648億美元的額外遠期虧損，這主要與生產、勞動力和供應鏈成本的增加有關。在截至2024年3月28日的三個月中，我們的最新估計使A220計劃的預計遠期增量虧損為1.670億美元，這得益於與我們的客户空中客車公司的戰略定價對話的變化、空中客車公司獲得的增量訂單、國外資金的影響以及生產和供應鏈成本的增加。

另見註釋 19 承諾、突發事件和擔保.
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目錄


關鍵會計估計

善意

每年在第四季度的第一天對商譽進行減值評估，或者在事件或情況表明申報單位的估計公允價值很可能低於其賬面價值時進行商譽減值評估。

在截至2023年12月31日的年度中，根據我們的年度評估政策，我們選擇繞過定性評估，進行定量評估以測試商譽是否存在減值。

作為減值評估的一部分，我們聘請了第三方來協助我們估算各自申報單位在收益法和市場方法下的公允價值，對每種方法的結果採用同等權重。這些方法需要對長期增長率、收入和收益預測、現金流估計、貼現率以及市場和公司特定因素做出假設。

我們的年度評估結果表明，公允價值大大超過每個申報單位的賬面價值，因此，截至2023年第四季度的年度評估日，不存在減值。此外，我們還沒有發現任何減值跡象可以促使對截至2024年3月28日的季度進行中期減值評估。


運營結果
 
下表列出了在所示時期內我們的某些運營數據：
 
三個月已結束
3月28日，
2024		3月30日
2023
 （百萬美元）
淨收入
$1,702.8 $1,431.4 
銷售成本2,138.3 1,432.2 
總虧損(435.5)(0.8)
銷售、一般和管理81.5 77.4 
重組成本— 6.3 
研究和開發10.6 10.6 
其他運營費用— — 
營業虧損(527.6)(95.1)
利息支出和融資費用攤銷(80.2)(72.4)
其他收入（支出），淨額2.3 (117.4)
所得税前虧損和關聯公司淨虧損中的權益(605.5)(284.9)
所得税（準備金）補助(11.0)4.3 
關聯公司淨虧損中扣除權益前的虧損(616.5)(280.6)
關聯公司淨虧損中的權益(0.1)(0.7)
淨虧損$(616.6)$(281.3)
 
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目錄
按型號劃分的船組交付量對比如下(1):

三個月已結束
模型3月28日，
2024		3月30日
2023
B7374495
B76758
B77787
B787136
波音合計70116
A2201513
A320 系列153142
A33079
A3501612
空中客車總數191176
公務和支線飛機總數4654
總計307346

(1) 為了衡量波音飛機在給定時期內的產量或船組交付量，“船組” 一詞是指在此期間為一架飛機生產或交付的結構性機身部件組。為了衡量給定時期內空客A220飛機的產量或船組交付量，“船組” 一詞是指在此期間為一架飛機生產或交付的結構機翼部件組。為了衡量給定時期內所有其他空中客車和公務/支線噴氣式飛機的產量或船組交付量，“船組” 一詞是指在此期間為一架飛機生產或交付的所有結構性飛機部件。與用於衡量產量或船組交付量的部件相比，屬於同一飛機船組的其他部件可能在更早或更晚的會計期內生產或裝運，這可能會導致在任何給定時期內各種船舶組件的生產或交付數量略有不同。
 
主要客户的淨收入如下：

三個月已結束
主要客户3月28日，
2024		3月30日
2023
（百萬美元）
波音$1,088.6 $921.1 
空中客車公司317.1 267.6 
其他297.1 242.7 
淨收入總額$1,702.8 $1,431.4 

估計值的變化

在2024年第一季度，我們確認了5.346億美元的估計值的不利變化，其中包括4.954億美元的遠期淨虧損費用，以及與2024年第一季度之前時期相關的3,920萬美元的不利累計補貼調整。第一季度的遠期虧損主要是由與我們的客户空中客車公司戰略定價對話的變化、空中客車公司獲得的增量訂單、外幣影響以及A350和A220計劃的供應鏈成本增長、B787計劃的額外勞動力和供應鏈成本增長以及與B767計劃工廠績效相關的成本增加所致。空中客車A350和A220計劃的遠期虧損包括與空中客車公司獲得的總額1.683億美元的增量固定訂單相關的2026年以後預期履約義務的淨增增虧損。不利的累積補貼調整主要與生產成本增加有關，這與波音公司於2024年3月在堪薩斯州威奇托推出新產品驗證流程而實施的變更有關。業務流程的這種變化延遲了交貨的驗收，並導致堪薩斯州威奇托市大量未交付的貨物。此外，由於美國聯邦航空局對B737計劃施加限制，以及A320計劃的生產成本超支，我們對計劃加息的成本保持較高水平，該計劃現已推遲。如上所述，我們利用定期預測過程來評估我們計劃的進展和績效。由於客户對生產計劃的影響、與持續通貨膨脹相關的成本增加或其他導致成本估算高於我們最初預測的因素，我們未來可能會繼續遭受遠期虧損。

去年同期，我們確認估計值的總不利變化為1.219億美元，其中包括1.1億美元的淨遠期虧損費用，以及與2023年第一季度之前時期相關的1190萬美元的不利累計補貼調整。

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截至2024年3月28日的三個月，而截至2023年3月30日的三個月
 
收入。截至2024年3月28日的三個月，淨收入為17.028億美元，與去年同期的淨收入14.314億美元相比，增長了2.714億美元，增長了19.0％。收入的增長主要是由波音產量的增加以及國防和太空產量的增加所推動的。Spirit在2024年和2023年第一季度的淨收入中分別約有83％和83％來自我們的兩個最大的客户波音和空中客車。

2024年第一季度，對波音的總交付量降至70架，而去年同期的交付量為116套，這主要是由於質量提高和波音採取的最終檢查措施導致的交付延遲。2024年第一季度，空中客車的總交付量增加到191架，而去年同期交付的飛機為176架，這主要是由A320、A220和A350交付量的增加被本季度A220交付量的略有下降所部分抵消。2024年第一季度，公務/支線噴氣機部件的交付量減少至46架，而去年同期交付的船組為54架。2024年第一季度的總交付量減少至307套，而去年同期的交付量為346套。

毛利（虧損）。截至2024年3月28日的三個月，總虧損為（4.355億美元），而去年同期的總虧損為80萬美元。虧損較上年同期的增加主要是由不利的累積補貼調整增加和遠期虧損增加所致，詳情如下。在2024年第一季度，我們確認了由B737 MAX和A220計劃的成本超支和生產計劃變更導致的2610萬美元的過剩產能生產成本，而去年同期的過剩產能成本為4,330萬美元。在2024年第一季度，我們確認了與2024年第一季度之前時期相關的3,920萬美元的不利累計補貼調整，以及4.954億美元的遠期淨虧損費用。正如 Note 3 中提到的 估計值的變化 在本季度報告第一部分中包含的簡明合併財務報表中，2024年第一季度記錄的遠期虧損主要是由與我們的客户空中客車公司的戰略定價對話的變化、空中客車公司獲得的增量訂單、外幣影響以及A350和A220計劃的供應鏈成本增長、B787計劃的額外勞動力和供應鏈成本增長以及與B787計劃的工廠績效和供應鏈成本增加相關的成本增加所致 767 程序。在2023年第一季度，我們記錄了與2023年第一季度之前時期相關的1190萬美元不利累計補貼調整，以及1.1億美元的淨遠期虧損費用，主要是由估計的供應鏈成本推動的，包括A220計劃的某些非經常性成本估計、時間表變更和外匯阻力、A350計劃的時間表變更和其他供應鏈成本增長、B350計劃的額外勞動力和供應鏈成本增長 787 計劃，並增加了 CL650 計劃的成本預測。
 
銷售和收購與研發。本期銷售和收購比上年同期增加了410萬美元，這主要是由於與潛在合併相關的購買服務增加。截至2024年3月28日的三個月，研發費用與去年同期相比持平。

經營（虧損）收入。截至2024年3月28日的三個月，營業虧損為（5.276億美元），與去年同期的營業虧損（9,510萬美元）相比，減少了4.325億美元。方差反映了上文詳述的較高的不利累積補償調整和較高的遠期虧損。
 
利息支出和融資費用攤銷。截至2024年3月28日的三個月，利息支出和融資費攤銷與去年同期相比增加了780萬美元，這得益於2030年第二留置權票據的利率較高於再融資的2025年第二留置權票據的利率以及可交換優先票據的增加。截至2024年3月28日的三個月包括73.8美元 已支付或應計的與長期債務相關的利息和費用為290萬美元，遞延融資成本和原始發行折扣的攤銷額為290萬美元，而去年同期與長期債務相關的已支付或應計利息和費用為6,660萬美元，遞延融資成本和原始發行折扣的攤銷額為180萬美元。另見註釋 14 債務 轉至本季度報告第一部分中包含的簡明合併財務報表。

其他收入（支出），淨額。截至2024年3月28日的三個月，其他收入淨額為230萬美元，而去年同期的其他支出為（1.174億美元），支出減少了1.197億美元。其他支出的減少主要是由於本年度與養老金相關的淨收入為360萬美元，而去年同期的養老金相關支出淨額為6,270萬美元，以及上一年同期的消費税支出為3590萬美元（3590萬美元）。此外，我們本期確認的外幣收益增加了310萬美元，而去年同期的虧損為850萬美元。2023年相應的養老金支出價值是由與養老金計劃終止活動相關的特殊會計影響推動的。另見註釋 15 養老金和其他退休後福利 轉至本季度報告第一部分中包含的簡明合併財務報表。
 
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所得税準備金。我們報告的税率包括兩個主要組成部分：預期的年度税率和由此產生的額外準備金或福利的離散項目，這些準備金或福利記錄在事件發生的季度中。 可能導致分散確認的事件或項目包括股份薪酬方面的超額税收優惠、開放納税年度的審計審查的最終完成、訴訟時效到期或税法的變更。

遞延所得税資產和負債是由於現有資產和負債的賬面金額與其各自税基之間的差異而確認的未來所得税後果。 記錄估值補貼是為了將遞延所得税資產減少到管理層認為最終可以變現的金額。 我們已經審查了我們的重要遞延所得税資產，以確定是否需要估值補貼。根據對現有正面和負面證據的評估，管理層確定有必要繼續維持截至2024年3月28日其幾乎所有美國和英國遞延所得税淨資產的估值補貼。截至2024年3月28日的三個月，美國的淨估值補貼增加了8,710萬美元，英國增加了7,230萬美元。

截至2024年3月28日的三個月的所得税準備金包括120萬美元的聯邦税、（110萬美元）的州税和1,090萬美元的外國税。截至2023年3月30日的三個月的所得税準備金包括220萬美元的聯邦税，（420萬美元）的州税和230萬美元的外國税。截至2024年3月28日的三個月，有效税率為（1.82％），而2023年同期的有效税率為1.50％。我們報告了截至2024年3月28日的三個月的税前虧損，因此有效税率的提高導致所得税優惠的增加，而税率的降低導致所得税優惠的減少。

美國法定税率的下降主要歸因於遞延所得税資產的估值補貼。

細分市場。下表顯示了截至2024年3月28日和2023年3月30日的三個月的分部收入和營業虧損：
 
三個月已結束
3月28日，
2024		3月30日
2023
（百萬美元）
分部收入
商用$1,356.1 $1,148.5 
國防與太空250.8 188.4 
售後市場95.9 94.5 
$1,702.8 $1,431.4 
分部營業收入（虧損）
商用$(484.9)$(45.5)
國防與太空32.2 19.2 
售後市場17.2 19.2 
$(435.5)$(7.1)
SG&A(81.5)(77.4)
研究和開發(10.6)(10.6)
總營業虧損$(527.6)$(95.1)

商業板塊、國防與太空板塊和售後市場分別約佔截至2024年3月28日的三個月淨收入的80％、15％和5％，以及截至2023年3月30日的三個月淨收入的約80％、13％和7％。
 
商業板塊。截至2024年3月28日的三個月，商業板塊的淨收入為13.561億美元，與去年同期相比增長了2.076億美元，增長了18％。收入的增長主要是由本期波音產量的增加所推動的。

截至2024年3月28日的三個月，商業板塊的營業利潤率為（36％），而去年同期的營業利潤率為（4％）。與去年同期相比，截至2024年3月28日的三個月，利潤率下降的主要原因是本期的估計值出現了更大的不利變化。在2024年第一季度，該板塊錄得3,890萬美元的不利累計補貼調整和493.8美元的遠期淨虧損支出
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百萬。相比之下，在2023年第一季度，該板塊錄得不利的累計補貼調整為1,100萬美元，遠期淨虧損費用為1.099億美元。在截至2024年3月28日的三個月中，商業板塊包括2490萬美元的過剩產能生產成本，而去年同期的過剩產能成本為4,090萬美元，重組成本為540萬美元。
 
國防與太空部分。 截至2024年3月28日的三個月，國防和太空板塊的淨收入為2.508億美元，與去年同期相比增長了6,240萬美元，增長了33％。與上年同期的差異包括活動增加對開發計劃的額外收入、西科斯基 CH-53K 和FLRAA計劃的產量增加以及機密計劃的進展部分被波音B737計劃下P-8機型產量的減少所抵消的影響，這些合同包括為波音P-8計劃生產的用於國防和太空領域的部件。

截至2024年3月28日的三個月，國防和太空板塊的營業利潤率增至13％，而去年同期為10％。與去年同期相比，利潤率的增加主要是由於收入和機密項目利潤率的增加被波音質量檢驗流程變更和時刻表變更的影響導致的波音P-8計劃成本增加所部分抵消。在截至2024年3月28日的三個月中，國防與太空板塊包括120萬美元的過剩產能生產成本和90萬美元的重組成本，而去年同期的過剩產能成本為240萬美元，重組成本為90萬美元。在截至2024年3月28日的三個月中，該細分市場記錄了不利的累計補差30萬美元。截至2024年3月28日的三個月，該板塊的遠期淨虧損費用為160萬美元。相比之下，去年同期，該板塊錄得不利的累計補貼調整為90萬美元，遠期淨虧損費用為10萬美元。
 
售後細分市場。截至2024年3月28日的三個月，售後市場細分市場的淨收入為9,590萬美元，與去年同期相比增長了140萬美元，增長了1％。截至2024年3月28日的三個月，售後市場細分市場的營業利潤率為18％，而去年同期為20％。利潤率下降的主要原因是本期MRO活動的減少。


流動性和資本資源s 

我們根據產生現金為運營、投資和融資活動提供資金的能力來評估我們的流動性。我們的主要流動性來源是來自持續經營業務的運營現金流和為我們的業務運營提供資金的借款。

假設公司將繼續作為持續經營企業，這些合併財務報表是根據美國公認會計原則（GAAP）編制的。

在截至2024年3月28日的三個月，以及截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中，我們的淨虧損分別為6.167億美元、6.162億美元、5.457億美元和5.408億美元，同期用於經營活動的現金分別為4.156億美元、2.258億美元、3.946億美元和6,320萬美元。 截至 2024年3月28日，我們的債務餘額為40.722億美元，其中包括歸類為短期的8,100萬美元的債務。截至 2024年3月28日，我們在簡明合併資產負債表上有3.520億美元的現金及現金等價物，這反映了 減少其中4.715億美元來自截至2023年12月31日的8.235億美元現金及現金等價物餘額。T在完成某些安全檢查期間，B737 MAX 9衍生機隊被美國聯邦航空局暫時停飛，這是為了讓美國聯邦航空局有時間審查阿拉斯加航空公司飛行的B737 MAX 9飛機在2024年1月5日發生機上事故後需要採取的維護措施。強制檢查完成後，B737 MAX 9機隊於2024年1月26日恢復服役。我們正在參與與這起事件有關的調查。正如我們在2023年表格10-K中的第1A項 “風險因素” 中所討論的那樣，我們目前無法完全估計這次事件，包括調查的任何影響，將對我們的近期或長期財務狀況、經營業績和現金流產生什麼影響。

此外，波音對生產和交付流程所做的某些更改對我們的經營業績和現金流產生了直接影響。2024 年 3 月 2 日，波音宣佈他們將不再接受需要亂序組裝或漸進質量返工的產品的交付。結果，由於無法向波音公司實際運送成品並開具發票，我們的庫存和合同資產水平升高，運營現金流減少。此外，在2023年底，我們正在準備生產線，以適應預期的產量增長，由於美國聯邦航空侷限制波音提高其生產率，該增長現已推遲。我們能夠調整工廠成本，包括內部和供應鏈相關支出，以應對客户確定的生產率的突然變化，這可能會對我們的經營業績和現金流產生重大影響。2024年4月18日，我們與波音簽訂了協議備忘錄（“MOA”），波音將預付425.0美元
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向公司捐款百萬美元，以支持我們的流動性。我們的流動性受到庫存和合同資產水平增加、波音預期交付量減少導致運營現金流降低、維持費率準備狀態的工廠成本增加（歸因於產品質量驗證流程的改進，包括將此類流程從華盛頓的倫頓轉移到堪薩斯州的威奇托）、波音不再允許將B737機身運往其工廠以及美國聯邦航空局對波音提高產量施加限制。根據預期的產量和交付量，這筆預付款的條款要求在2024年6月至10月期間分期償還款項。

此外，我們正在與空中客車公司就2023年A220和A350計劃的定價調整進行談判，並將持續到2024年，目標是在2024年初完成這些談判。2024年3月1日宣佈，我們目前正在與波音公司討論波音可能收購該公司的問題，因此，與空中客車公司關於A220和A350計劃定價調整的戰略討論發生了轉變，管理層已確定，目前的預測中應包括的任何定價調整的時間或金額尚不確定。

截至2024年3月28日的季度的最新進展導致未來十二個月的預計收入和運營現金流大幅減少。由於上述變化，管理層已經制定了改善流動性的計劃。我們還在評估其他戰略，以改善流動性以支持運營，包括但不限於增加客户預付款、就修改現有預付款安排進行談判、發行增量股權或債務融資，以及重組運營以提高效率和減少開支。這些計劃取決於許多因素，包括實現B737的預期交付量、獲得額外的融資或股權融資、重新協商某些客户預付款的時間安排或獲得增量客户預付款，或就某些虧損計劃的定價調整進行協商。管理層預計，這些計劃將足以改善公司的流動性需求，使公司能夠至少在未來十二個月內持續運營。

客户預付款

正如我們在2024年4月23日提交的8-K表格中所述，我們於2024年4月18日與波音簽訂了諒解備忘錄，提供4.25億美元的現金透支，前提是我們根據某些長期供應協議維持支持波音生產需求的生產率，我們預計將在2024年第二季度收到該協議。
MOA要求在2024年6月12日償還3660萬美元，在2024年7月17日償還8,950萬美元，在2024年8月14日償還1.506億美元，在2024年9月18日還款1.343億美元，在2024年10月16日償還1,400萬美元。如果 (i) 我們未能在適用的還款日全額還款，(ii) 我們未能按照協議的要求在每個還款日前三十天提交令人滿意的書面確認書，證明我們能夠並打算在每個還款日前三十天按要求還款，(iii) 我們拒絕履行協議規定的任何履約義務或某些履約義務，我們的還款義務將加快，根據協議預支的任何未償還款額將立即到期並付款我們與波音的現有協議，（iv）無論是Spirit、Spirit Holdings還是其各自的子公司，如果發生我們與波音簽訂的現有協議的具體條款中描述的任何違約事件（通常與破產、重組、清算或類似程序有關，或與業務暫停、解散或清盤有關），則根據MOA的還款條款向波音公司支付的所有未清預付款將立即到期並支付。我們預計這些預付款將計為現金流融資。

在截至2024年3月28日的三個月中，根據加拿大空中客車有限合夥企業（“加拿大空中客車”）和Shorts Brothers PLC（我們在北愛爾蘭貝爾法斯特的工廠）之間的條款表協議，我們收到了空中客車公司1,700萬澳元的預付款，用於為2024年1月至3月期間增加的運費提供短期資金。這筆預付款將構成雙方正在談判的擬議協議備忘錄下的一攬子財政支持計劃的一部分，並將用於在2024年3月31日之前通過空運及時交付航空結構。增加的運費將完全由我們承擔。雙方最初的意圖是在2024年4月底之前解決付款方式和時間問題，但是，截至本文件提交之日，這些問題尚未得到解決。

在截至2023年6月29日的季度中，我們收到了波音公司1.8億美元的現金預付款，這與波音於2023年4月28日簽訂的協議備忘錄有關。根據經修訂的協議備忘錄的條款，90.0美元應在2025年12月支付，其餘的90.0美元將在2026年12月和2027年12月分期等額支付45.0美元。如果 (i) 我們未能在適用的還款日全額還款，(ii) 我們未能按照協議的要求在每個還款日前三十天提交令人滿意的書面確認書，證明我們能夠並打算在每個還款日前三十天按要求還款，或者 (iii) 我們拒絕履行協議規定的任何履行義務或我們與波音的某些現有協議。波音公司有權從根據雙方之間的任何其他協議欠波音的任何金額中抵消協議備忘錄下到期應付的任何未付金額。截至2024年3月28日，1.8億美元反映在其他非流動負債簡明綜合股上的細列項目
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目錄
資產負債表。根據最終協議中的具體條款和條件，這筆1.8億美元的收據在截至2023年12月31日的十二個月中顯示為融資現金流，而波音預付款的未來還款將反映為融資現金流的使用。參見注釋 21 其他負債有關更多信息，請參閲本季度報告第一部分中包含的簡明合併財務報表。

在截至2023年6月29日和2023年9月28日的季度中，根據空中客車公司與Spirit AeroSystems（歐洲）有限公司之間的協議，我們從空中客車公司收到了兩筆相等的預付款，每筆5000萬美元（“歐洲精神”) 於 2023 年 6 月 23 日簽署（ “A350 協議”）。A350協議規定，需要償還高達1億美元的預付款，並向空中客車公司支付象徵性費用，以抵消2025年交付的A350 FLE船組的購買價格。如果2025年的實際交付量不足以抵消預付款，則任何未抵消交付金額的款項都將在2025年12月31日到期並支付給空中客車公司。與A350協議有關，Spirit Europe已承諾某些計劃資產，包括Spirit蘇格蘭工廠的在制庫存和原材料，其金額足以支付預付款。根據A350協議中的具體條款和條件，在截至2023年12月31日的十二個月中，1億美元的收入已包含在運營現金流中。由於空中客車公司的預付款將通過抵消船舶交付來償還，因此這些還款將有效地減少2025年的運營現金流。參見注釋 11 客户預付款有關更多信息，請參閲本季度報告第一部分中包含的簡明合併財務報表。

B787 計劃的進展。根據B787供應協議，波音已向Spirit支付了預付款，這筆款項必須償還給波音，以抵消未來交付船舶的購買價格。截至2024年3月28日，我們根據B787供應協議從波音公司收到但尚未償還的預付款約為1.832億美元。

阿拉斯加航空事件的運營影響

在完成某些安全檢查期間，B737 MAX 9衍生機隊被美國聯邦航空局暫時停飛，這是為了讓美國聯邦航空局有時間審查阿拉斯加航空公司飛行的B737 MAX 9飛機在2024年1月5日發生機上事故後需要採取的維護措施。強制檢查完成後，B737 MAX 9機隊於2024年1月26日恢復服役。我們正在參與與這起事件有關的調查。正如我們在2023年表格10-K中的第1A項 “風險因素” 中所討論的那樣，我們目前無法完全估計這次事件，包括調查的任何影響，將對我們的近期或長期財務狀況、經營業績和現金流產生什麼影響。

但是，波音對生產和交付流程所做的某些更改對我們的經營業績和現金流產生了直接影響。 2024 年 3 月 2 日，波音宣佈他們將不再接受需要亂序組裝或漸進質量返工的產品的交付。波音已在我們位於堪薩斯州威奇托的工廠實施了新的產品驗證流程。結果，由於無法向波音公司實際運送成品並開具發票，我們的庫存和合同資產水平升高，運營現金流減少。 此外，在2023年底，我們開始準備生產線，以適應預期的產量增長，由於美國聯邦航空侷限制波音提高其生產率，該增長現已推遲。我們調整工廠成本的能力，包括內部支出和供應鏈相關支出，以應對客户確定的生產率的突然變化，預計將對我們在2024年的經營業績和現金流產生重大影響。

貿易應收賬款的銷售

我們已達成協議，以循環方式向第三方金融機構出售與波音、空中客車和勞斯萊斯的某些貿易應收賬款餘額。這些計劃主要是由於波音和空中客車公司尋求延長我們的付款期限而簽訂的，它們繼續允許我們在應收賬款付款日期之前將其貨幣化，但須支付折扣。我們繼續使用此類協議的能力主要取決於波音、空中客車和勞斯萊斯的財務狀況。如果參與這些安排的這些金融機構中的任何一個遇到財務困難，由於財務狀況惡化或其他原因而不願為波音、空中客車或勞斯萊斯提供支持，或者以其他方式無法履行保理安排的條款，我們可能會遇到重大幹擾和潛在的流動性問題，這可能會對我們的經營業績、財務狀況和現金流產生不利影響。在截至2024年3月28日的三個月中，通過這些安排出售了8.14億美元的應收賬款。

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目錄
現金流
 
下表彙總了截至2024年3月28日和2023年3月30日的三個月的現金流量：
 
 在已結束的三個月中
 2024年3月28日2023年3月30日
 （百萬美元）
用於經營活動的淨現金$(415.6)$(46.2)
用於投資活動的淨現金(28.7)(22.9)
用於融資活動的淨現金(21.5)(20.1)
匯率變動對現金和現金等價物的影響(0.3)0.9 
該期間現金、現金等價物和限制性現金的淨減少(466.1)(88.3)
期初現金、現金等價物和限制性現金845.9 678.4 
期末現金、現金等價物和限制性現金$379.8 $590.1 

截至2024年3月28日的三個月，而截至2023年3月30日的三個月
 
經營活動。在截至2024年3月28日的三個月中，我們的經營活動淨現金流出為4.156億美元，與去年同期的淨現金流出4,620萬美元相比，淨現金流出增加了3.694億美元。本期淨現金流出量的增加d 在一段時間內，主要表示由於波音公司於2024年3月實施變更，在堪薩斯州威奇托引入新的產品驗證流程，波音成品的出貨量大幅減少，合同資產的積累。業務流程的這種變化延遲了交貨的驗收，並導致堪薩斯州威奇托市大量未交付的貨物。此外，如附註15所述，去年第一季度受到超額養老金計劃資產迴歸的影響 養老金和其他退休後福利 轉至本季度報告第一部分中包含的簡明合併財務報表。

投資活動。在截至2024年3月28日的三個月中，我們的投資活動淨現金流出為2,870萬美元，與去年同期的淨現金流出2,290萬美元相比，淨現金流出增加了580萬美元。這兩個時期投資活動的現金流出均由資本支出驅動。
 
融資活動。在截至2024年3月28日的三個月中，我們的融資活動淨現金流出量為2150萬美元，淨現金流出增加了140萬美元，而去年同期的淨現金流出為2,010萬美元。淨現金流出的增加主要是由債務本金支付的增加所推動的。在截至2024年3月28日和2023年3月30日的三個月期間，我們沒有支付任何股息。在截至2024年3月28日的三個月或2023年3月30日的三個月中，我們的股票回購計劃都沒有回購普通股。

養老金和其他退休後福利義務
 
自2021年10月1日起，我們分拆了現有養老金價值計劃的一部分（“PVP A”），轉到一項名為 PVP B 的新計劃 (“PVP B”）。作為PVP B計劃終止程序的一部分，2021年為PVP B參與者提供了一次性發行，最終資產分配於2022年第一季度完成。截至2024年3月28日和2023年12月31日，超額養老金計劃的資產迴歸分別為5,000萬美元和6,110萬美元 受限計劃資產公司簡明合併資產負債表上的細列項目。受限計劃資產預計將在五年內減少，因為它們是根據合格福利計劃分配給僱員的。

另外，在截至2023年3月30日的三個月中，我們從PVP A中收到了1.795億美元的超額計劃資產返還現金。該交易被記作負面貢獻，包含在 養老金計劃僱主繳款截至2023年3月30日的三個月合併現金流量表中的一行項目。與歸還超額計劃資產相關的3590萬美元消費税已單獨記入 其他收入（支出），淨額 截至2023年3月30日的三個月合併運營報表中的一行項目。另見註釋 20 其他收入（支出），淨額 有關更多信息，請參閲本季度報告第一部分中包含的簡明合併財務報表。

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目錄
正如公司2022年10-K表中披露的那樣，公司於2022年7月通過並向參與者傳達了終止PVP A的計劃。2023年第一季度，公司確認了與未選擇一次性分配的參與者購買年金相關的6,460萬美元的額外非現金税前非經營結算會計費用。

截至2024年3月28日，我們的美國養老金計劃仍有充足的資金。我們的計劃投資廣泛分散，我們預計短期內不會要求向我們的美國養老金計劃繳納現金繳款。參見注釋 15 養老金和其他退休後福利 有關公司養老金計劃的更多信息，請參閲本季度報告第一部分中包含的簡明合併財務報表。除了歸還上述超額計劃資產（計為負繳款）外，公司本年度的預期繳款與公司2023年10-K表中描述的繳款沒有顯著變化。短期養老金近年來一直處於赤字狀態，如第一部分第1A項所述，有可能要求受託人或英國養老金監管機構提供額外繳款。 “風險因素”我們的 2023 年 10-K 表格。

衍生品被視為套期保值

現金流套期保值—外幣遠期合約

公司簽訂了一系列遠期貨幣合約，每份合約在執行之日均被指定為現金流對衝工具，目的是減少現金流的可變性，並對衝我們位於北愛爾蘭貝爾法斯特的業務預計將以英鎊支付的預計工資、養老金和供應商支出的外幣風險。實施的套期保值計劃旨在減少外幣敞口，相關的遠期貨幣合約在2024年12月之前對預測的交易進行套期保值。現金流套期保值公允價值的變化記錄在AOCI中，並在套期保值交易結算期間記錄在收益中。截至2024年3月28日的三個月，AOCI確認的收益為180萬美元。在接下來的12個月內，該公司預計將確認與外幣遠期合約相關的收益虧損。截至2024年3月28日，對衝預測交易的最長期限為9個月。

參見附註 13 衍生和套期保值活動有關更多信息，請參閲本季度報告第一部分中包含的簡明合併財務報表。

債務和其他融資安排

截至 2024年3月28日，優先擔保定期貸款B信貸協議的未清餘額為5.866億美元，賬面價值為5.723億美元。

截至 2024年3月28日，2028年可交換票據的未清餘額為2.30億美元，賬面價值為2.225億美元。

截至 2024年3月28日，未清餘額 2026 年票據和 2028 年票據是 3億美元和 分別為7億美元，賬面價值為 2.992 億美元以及分別為6.967億美元。

截至 2024年3月28日，2025年票據的未清餘額， 2029 年第一留置權票據和第二留置權 2030 筆記是 分別為2,080萬美元、9億美元和12.00億美元， 而且賬面價值是 分別為2,080萬美元、8.888億美元和11.803億美元.

參見注釋 14 債務有關更多信息，請參閲本季度報告第一部分中包含的簡明合併財務報表。

有關根據1933年《證券法》註冊的Spirit票據擔保人的信息

Spirit的2026年票據由Holdings（“Spirit NC”）和控股公司的全資子公司北卡羅來納州Spirit AeroSystems公司提供擔保，Spirit的2028年票據由控股公司擔保。Spirit的票據均不受Spirit或Holdings的其他國內子公司或任何外國子公司（統稱為 “非擔保子公司”）的擔保。該公司將Spirit and Spirit NC的兩家公司合併到其合併財務報表中。Spirit 和 Spirit NC 均由 Holdings 100% 持有和控制。Holdings對Spirit債務的擔保是全額和無條件的，唯一的不同是，在滿足適用契約規定的法律抗辯或契約無效要求後，擔保可以自動解除和解除。控股公司的擔保也受標準限制的約束，該限制規定，根據欺詐性轉讓法，控股公司擔保的最大金額不得超過在不使擔保失效的情況下可以擔保的最大金額。
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Holdings和Spirit NC對Spirit2026年票據的擔保是聯合和多次提供的。Spirit NC的擔保不是全面和無條件的，因為Spirit NC在某些情況下（包括不再為Spirit的信貸額度提供擔保）可以自動解除和免除其義務。與Holdings的擔保一樣，Spirit NC的擔保也受標準限制的約束，該限制規定，Spirit NC擔保的最大金額不會超過根據欺詐性運輸法使擔保無效的情況下可以保證的最大金額。

Holdings和Spirit NC的所有現有擔保在支付權中與擔保人現有和未來的優先債務相同。Spirit的有擔保債務（包括Spirit現有和未來有擔保債務的擔保）實際上將優先於任何無抵押債務的擔保，但以擔保此類債務的資產價值為限。未來的次級債務擔保將低於擔保人現有和未來的優先債務。這些擔保在結構上次於非擔保子公司的任何債務或義務，包括子公司從票據擔保中解除的所有債務或義務。截至2024年3月28日，我們非擔保子公司的負債包括根據與擔保子公司達成的公司間協議下的2.992億美元未償借款和非擔保子公司的1,870萬美元融資租賃。根據我們對S-X條例第3-10條（“規則3-10”）的理解，我們認為控股公司對Spirit債務的擔保符合規則3-10中規定的條件，這使我們能夠根據S-X條例第13-01條提供合併擔保子公司Holdings、Spirit and Spirit NC的摘要財務信息。彙總的財務信息不包括有關非擔保子公司的信息。根據規則3-10，擔保子公司的單獨財務報表尚未列報。下表包括Spirit、Holdings和Spirit NC（統稱為 “債務人集團”）的摘要財務信息。對非債務人集團成員的非擔保子公司的投資和收益中的股權不包括在內。承付人集團的財務信息彙總是Spirit and Holdings合併列報的，Spirit NC的財務信息是單獨列報的，公司間餘額和債務人集團中實體之間的交易被扣除。債務人集團的應付金額、應付金額以及與非擔保子公司的交易如果很重要，則按單獨的細列項目列報。在任何債務人集團實體中都沒有非控股權益。
    
損益表彙總截至 2024 年 3 月 28 日的三個月
（百萬美元）館藏與烈酒北卡羅來納州
向非關聯方的淨銷售額$1,387.2 $— 
對非擔保子公司的淨銷售額4.1 8.3 
向非關聯方銷售的毛利潤13.9 — 
向非擔保子公司銷售的總（虧損）利潤(3.5)0.6 
持續經營造成的損失(144.2)(1.2)
淨虧損$(144.2)$(1.2)

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資產負債表摘要館藏與烈酒北卡羅來納州
（百萬美元）2024年3月28日2023年12月31日2024年3月28日2023年12月31日
資產
現金和現金等價物$232.7 $657.2 $— $— 
來自非擔保子公司的應收賬款93.4 86.4 14.8 14.6 
非關聯方應付的應收賬款296.3 287.2 0.1 0.2 
合同資產775.9 469.4 — — 
庫存，淨額1,042.7 1,060.7 115.2 115.2 
其他流動資產40.5 31.8 0.1 0.1 
流動資產總額$2,481.5 $2,592.7 $130.2 $130.1 
來自非擔保子公司的應收貸款299.2 266.2 — — 
財產、廠房和設備，淨額1,398.6 1,425.4 173.2 179.5 
養老金資產，淨額50.0 61.1 — — 
其他非流動資產295.9 291.6 4.7 4.9 
非流動資產總額$2,043.7 $2,044.3 $177.9 $184.4 
負債
應付給非擔保子公司的賬款$127.6 $118.9 $5.5 $5.4 
應付給非關聯方的賬款835.5 814.4 41.4 41.2 
應計費用391.1 319.0 1.6 1.0 
長期債務的當前部分68.7 52.7 1.0 1.0 
其他流動負債345.2 406.8 0.6 0.6 
流動負債總額$1,768.1 $1,711.8 $50.1 $49.2 
長期債務3,980.6 4,006.8 3.2 3.4 
長期合同負債153.5 161.3 — — 
長期遠期虧損準備金80.2 76.1 — — 
其他非流動負債564.6 573.4 4.1 4.2 
非流動負債總額$4,778.9 $4,817.6 $7.3 $7.6 

適用於供應商的供應鏈融資

我們通過與第三方融資機構的設施為供應商提供了獲得供應鏈融資計劃的機會。該計劃允許供應商在付款日期之前將應收賬款貨幣化，但須支付折扣。我們的供應商繼續使用此類協議的能力主要取決於我們的財務狀況。在截至2024年3月28日的三個月中，我們的融資機構調整了產能，導致我們現有供應鏈融資計劃下的產能淨減少。儘管如果我們的信用評級下調，我們的供應商獲得該供應鏈融資計劃的機會可能會受到限制，但我們預計供應商供應鏈融資供應的變化不會對我們的流動性產生重大影響。

截至目前，我們的應付賬款餘額中包含對選擇參與供應鏈融資計劃的供應商的已確認債務餘額 2024年3月28日而2023年3月30日是 137.8 億美元離子和 $110.6 分別為百萬。對選擇參與供應鏈融資計劃的供應商的確認債務減少了 $17.8百萬並增加了 $8.6期間的百萬 三個月 期限已結束 2024 年 3 月 28 日和 分別是 2023 年 3 月 30 日。雖然每個時期都在變化d 通常反映了適用期內供應商與生產水平相關的採購水平的趨勢，與2023年12月31日的餘額相比，本期的下降主要是由於產能減少導致參與供應商的減少。

參見注釋 24 供應商融資有關更多信息，請參閲本季度報告第一部分中包含的簡明合併財務報表。




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目錄
關於前瞻性陳述的警示性聲明

您應閲讀關於我們財務狀況和經營業績的討論，以及未經審計的簡明合併財務報表和未經審計的簡明合併財務報表附註，這些附註出現在本季度報告的其他地方。該部分可能包括1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》第21E條所指的 “前瞻性陳述”。前瞻性陳述反映了我們當前對未來事件的預期或預測。前瞻性陳述通常可以通過使用前瞻性術語來識別，例如 “目標”、“預測”、“相信”、“可能”、“繼續”、“估計”、“預期”、“目標”、“打算”、“可能”、“模型”、“目標”、“展望”、“計劃”、“潛力”、“預測”、“項目”、“尋求”、“尋求”、“” 應該”、“目標”、“將”、“將” 和其他類似詞語或短語，或其否定詞，除非上下文另有要求。這些陳述反映了管理層當前對未來事件的看法，並受已知和未知的風險和不確定性的影響，包括但不限於2023年10-K表格 “風險因素” 部分中描述的風險和不確定性。我們的實際業績可能與前瞻性陳述中的預期有重大差異。我們提醒投資者不要過分依賴任何前瞻性陳述。

可能導致實際業績與此類前瞻性陳述中反映的結果存在重大差異並在評估我們的前景時應考慮的重要因素包括但不限於以下因素：

•全球航空航天供應鏈持續脆弱，包括我們對供應商的依賴，以及原材料和所購零部件的成本和可用性，包括通貨膨脹或持續的全球通貨膨脹壓力導致的能源、貨運和其他原材料成本的增加；
•我們以及供應商滿足嚴格的交付（包括質量和及時性）標準並適應現有合同承諾下飛機建造率或型號組合變化的能力和意願，包括為當前產量和預期的產量增長配備適當人員或花費資本的能力或意願；
•我們在製造設施和供應商設施中保持持續、不間斷生產的能力；
•我們的能力和供應商在競爭激烈的市場中吸引和留住生產和開發所需的熟練勞動力的能力；
•經濟狀況，包括利率和通貨膨脹的上升，對我們和我們客户的產品和服務的需求，對我們在美國和全球開展業務的行業和市場以及對全球航空航天供應鏈的影響；
•地緣政治條件的總體影響，包括俄羅斯入侵烏克蘭以及由此產生的針對衝突的制裁，包括任何貿易和運輸限制；
•最近在以色列和加沙地帶爆發的戰爭以及周邊地區衝突擴大的可能性，這可能會影響某些供應商繼續生產或及時交付我們產品所需的供應品的能力，並可能導致為應對衝突而實施制裁，包括貿易和運輸限制；
•我們與代表我們許多員工的工會的關係，包括我們成功談判新協議的能力，以及避免與工會僱員有關的勞資糾紛和停工的能力；
•重大健康事件，例如疫情、傳染病或其他突發公共衞生事件（包括 COVID-19 疫情）或對此類事件的恐懼，對我們和我們客户的產品和服務的需求、我們在美國和全球開展業務的行業和市場的影響；
•B737 MAX在全球範圍內全面恢復服務（包括獲得剩餘的監管批准）的時間和條件、對飛機的未來需求以及B737 MAX停飛對飛機生產率的任何剩餘影響；
•我們在很大一部分收入中依賴波音公司（“波音”）和空中客車集團股份有限公司及其附屬公司（統稱為 “空中客車”）；
•我們客户的業務狀況和流動性以及他們履行對公司的合同義務的能力；
•我們積壓訂單的確定性，包括客户在發貨前在短時間內取消或延遲訂單的能力，以及監管部門批准現有和衍生模型的潛在影響；
•我們準確估計和管理合同下的業績、成本、利潤率和收入的能力，以及新項目和到期計劃可能出現的額外遠期虧損；
•我們對合同收入和成本的會計估算以及這些估算值的潛在變化；
•我們繼續發展和實現業務多元化、執行增長戰略和確保替代計劃的能力，包括我們與更多客户達成有利可圖的供應安排的能力；
•產品保修或缺陷產品索賠的結果以及此類索賠的結算可能對我們的會計假設產生的影響；
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目錄
•我們運營所在市場的競爭條件，包括商用航空航天原始設備製造商的內包；
•我們根據與波音、空中客車和其他客户的供應協議成功談判或重新談判未來定價的能力；
•我們的現金流可能不足以滿足我們的額外資本需求；
•我們的信用評級的任何降低；
•我們進入資本或信貸市場為我們的流動性需求提供資金的能力，以及任何額外融資的成本和條款；
•我們避免網絡或其他安全攻擊和其他運營中斷或從中恢復的能力；
•影響我們運營的國內外立法或監管行動，包括税法和税率變化的影響，以及我們準確計算和估計此類變化影響的能力；
•美國和其他政府的國防開支；
•養老金計劃假設和未來繳款；
•我們對財務報告的內部控制的有效性；
•正在進行或未來的訴訟、仲裁、索賠以及監管行動或調查的結果或影響，包括我們面臨的潛在產品責任和保修索賠的風險；
•我們的保險覆蓋範圍是否充足；
•我們通過應收賬款融資計劃繼續出售某些應收賬款的能力；
•我們有能力有效地整合最近的收購以及我們進行的其他收購，並由此產生協同效應和其他成本節約，同時避免意外成本、費用、開支以及業務關係的不利變化和業務中斷；以及
•在國際上做生意的風險，包括外幣匯率的波動、關税或禁運的實施、貿易限制、遵守外國法律以及國內和外國政府的政策。

這些因素並不詳盡，我們無法預測所有可能導致實際業績與前瞻性陳述中反映的結果存在重大差異的因素。這些因素僅代表截至本文發佈之日，可能會出現新的因素或上述因素的變化，這些因素可能會影響我們的業務。與任何預測或預測一樣，這些陳述本質上容易受到不確定性和情況變化的影響。除非法律要求，否則我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，也明確表示不承擔任何義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論這些陳述是由於新信息、未來事件還是其他原因造成的。您應仔細閲讀 2023 年 10-K 表格中標題為 “風險因素” 的部分，以更全面地討論這些因素和其他可能影響我們業務的因素。
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目錄
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
 
由於我們的運營和融資活動，我們面臨各種市場風險，這些風險可能會影響我們的合併經營業績和財務狀況。這些市場風險包括利率的波動，這會影響我們必須為浮動利率債務支付的利息金額。除了本報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮第 7A 項中討論的因素。我們2023年10-K表格中的 “關於市場風險的定量和定性披露”，這可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大影響。從公司2023年10-K表格第二部分第7A項 “有關市場風險的定量和定性披露” 下提供的信息來看，公司的市場風險沒有重大變化。
 

第 4 項。 控制和程序
 
評估披露控制和程序
 
截至2024年3月28日，我們的總裁兼首席執行官兼高級副總裁兼首席財務官已經評估了我們的披露控制和程序的有效性，並得出結論，這些披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）可以有效為我們在報告中披露的信息提供合理的保證根據《交易法》提交或提交的文件經過記錄、處理、彙總和在證券交易委員會規則和表格規定的期限內報告。這些披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序，旨在合理保證我們在提交或提交的報告中要求披露的信息會被收集並酌情傳達給公司管理層，包括我們的主要高管和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
  
財務報告內部控制的變化
 
截至本季度，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有變化 2024年3月28日對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響或有合理可能產生重大影響的內容。

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目錄
第二部分 — 其他信息

 
第 1 項。 法律訴訟
 
附註19中包含自提交2023年10-K表格以來與我們的法律訴訟相關的任何最新重大進展的信息 承諾、突發事件和擔保本季度報告第一部分中包含並以引用方式納入此處的簡明合併財務報表。

 
第 1A 項。 風險因素
 
“第 1A 項。2023年10-K表格中的 “風險因素” 包括對我們已知重大風險因素的討論，但可能適用於任何發行人或發行的風險除外。與我們的2023年10-K表格中描述的風險因素相比，沒有任何實質性變化。


第 2 項。 未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券

發行人購買股票證券

下表提供了有關我們在截至2024年3月28日的三個月內回購根據《交易法》第12條註冊的普通股的信息。

發行人購買股票證券
時期 (1)
購買的股票總數(1)
每股支付的平均價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數
根據計劃或計劃可能回購的股票的大致美元價值 (2)
（除每股金額外，以百萬美元計）
2024 年 1 月 1 日-2024 年 2 月 1 日1,533 $28.38 — $925.0 
2024 年 2 月 2 日-2024 年 2 月 29 日127,477 $28.75 — $925.0 
2024 年 3 月 1 日-2024 年 3 月 28 日24,397 $33.52 — $925.0 
總計153,407 $29.61 — $925.0 
(1) 員工向我們轉讓了153,407股股票，以履行與綜合計劃下限制性股票獎勵相關的預扣税義務。根據董事會批准的股票回購計劃，沒有進行任何購買。
(2) 公司董事會批准的股票回購計劃下剩餘的總授權金額為9.25億美元。股票回購目前處於暫停狀態。信貸協議對公司回購股票的能力施加了額外限制。

第 3 項。 優先證券違約

沒有

 
第 4 項。 礦山安全披露

不適用

 
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第 5 項。 其他信息

我們的某些高級管理人員或董事已選擇參與和參與我們的股息再投資計劃、員工股票購買計劃和401（k）計劃，並可能不時選擇扣留股票以支付預扣税，這可能是為了滿足《交易法》第10b5-1條規定的肯定性辯護條件，也可能構成非規則10b5—1的交易安排（定義見第 1項）S-K 法規第 408 (c) 條。

在截至2024年3月28日的季度中，我們的任何董事或高級職員（定義見1934年《證券交易法》第16a-1（f）條） 採用, 終止，或修改了規則10b5-1的交易安排或非規則10b5-1的交易安排（此類術語的定義見S-K法規第408項）。
 

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目錄
第 6 項。展品 
展覽
數字		展覽參考以下文件併入
3.1
Spirit AeroSystems Holdings, Inc. 第三次修訂和重述的公司註冊證書
2017 年 5 月 1 日提交的 8-K 表格（文件編號 001-33160）的最新報告，附錄 3.1
3.2
Spirit AeroSystems Holdings, Inc. 第十次修訂和重述的章程
2023 年 1 月 27 日提交的 8-K 表格（文件編號 001-33160）的最新報告，附錄 3.1
10.1†
經修訂和重述的Spirit AeroSystems員工股票購買計劃，自2024年2月26日起生效。
2024 年 4 月 29 日提交的 8-K 表格（文件編號 001-33160）的最新報告，附錄 10.1
10.2
Spirit AeroSystems, Inc.與波音公司於2024年4月18日簽訂的協議備忘錄。
*
10.3
波音公司與 Spirit AeroSystems, Inc. 於 2024 年 3 月 1 日通過的《特別業務條款》第 53 號修正案 MS-65530-0016
*
31.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。*
31.2*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。*
32.1**
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官進行認證。**
32.2**
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官進行認證。**
101.INS*內聯 XBRL 實例文檔-實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。*
101.SCH*內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。*
101.CAL*內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。*
101.DEF*內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。*
101.LAB*內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。*
101.PRE*內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。*
104封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。
*隨函提交。
**隨函提供。
†

表示管理合同或薪酬計劃或安排
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簽名
 
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 
SPIRIT AEROSYSTEMS 控股有限公司
 
簽名 標題 日期
     
/s/ Mark J. Suchinski 高級副總裁兼首席財務官 2024年5月7日
馬克·J·蘇欽斯基 官員（首席財務官）  



簽名 標題 日期
     
/s/ 達蒙·C·沃德 副總裁、公司財務總監 2024年5月7日
達蒙·C·沃德 （首席會計官）  

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