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績效服務會員2022-07-012023-03-310001577916US-GAAP：運營部門成員PINC: 績效服務會員2024-01-012024-03-310001577916US-GAAP：運營部門成員PINC: 績效服務會員2023-01-012023-03-310001577916US-GAAP：運營部門成員PINC: 績效服務會員2023-07-012024-03-310001577916US-GAAP：運營部門成員PINC: 績效服務會員2022-07-012023-03-310001577916US-GAAP：運營部門成員2024-01-012024-03-310001577916US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310001577916US-GAAP：運營部門成員2023-07-012024-03-310001577916US-GAAP：運營部門成員2022-07-012023-03-310001577916SRT: 合併淘汰會員2024-01-012024-03-310001577916SRT: 合併淘汰會員2023-01-012023-03-310001577916SRT: 合併淘汰會員2023-07-012024-03-310001577916SRT: 合併淘汰會員2022-07-012023-03-310001577916US-GAAP：企業非細分市場成員2024-01-012024-03-310001577916US-GAAP：企業非細分市場成員2023-01-012023-03-310001577916US-GAAP：企業非細分市場成員2023-07-012024-03-310001577916US-GAAP：企業非細分市場成員2022-07-012023-03-310001577916US-GAAP：運營部門成員PINC：供應鏈服務會員2024-03-310001577916US-GAAP：運營部門成員PINC：供應鏈服務會員2023-06-300001577916US-GAAP：運營部門成員PINC: 績效服務會員2024-03-310001577916US-GAAP：運營部門成員PINC: 績效服務會員2023-06-300001577916US-GAAP：企業非細分市場成員2024-03-310001577916US-GAAP：企業非細分市場成員2023-06-300001577916US-GAAP：運營部門成員PINC：運營部門和公司非細分市場成員2024-03-310001577916US-GAAP：運營部門成員PINC：運營部門和公司非細分市場成員2023-06-300001577916US-GAAP：分段間消除成員2024-03-310001577916US-GAAP：分段間消除成員2023-06-300001577916PINC: EmployestockPurchasePlanesPP 會員2023-01-012023-03-310001577916PINC: EmployestockPurchasePlanesPP 會員2024-01-012024-03-310001577916PINC: EmployestockPurchasePlanesPP 會員2022-07-012023-03-310001577916PINC: EmployestockPurchasePlanesPP 會員2023-07-012024-03-310001577916PINC：董事和執行官交易安排成員pinc: Michaelj.alkiRemember2024-01-012024-03-310001577916PINC：董事和執行官交易安排成員PINC: leight.anderson 會員2024-01-012024-03-310001577916PINC：董事和執行官交易安排成員PINC: Andrewf.BrailoMember2024-01-012024-03-310001577916PINC：董事和執行官交易安排成員PINC: Andrewf.BrailoMember2024-03-310001577916PINC: Davidl.Klatsky 會員PINC：董事和執行官交易安排成員2024-01-012024-03-310001577916PINC：董事和執行官交易安排成員PINC: craigs.McKasson 會員2024-01-012024-03-310001577916PINC：董事和執行官交易安排成員PINC: craigs.McKasson 會員2024-03-310001577916PINC：董事和執行官交易安排成員PINC: johnt.bigalke 會員2024-01-012024-03-310001577916PINC：董事和執行官交易安排成員PINC: johnt.bigalke 會員2024-03-310001577916PINC：董事和執行官交易安排成員PINC: Helenm.Boudreau會員2024-01-012024-03-310001577916PINC：董事和執行官交易安排成員PINC: Helenm.Boudreau會員2024-03-310001577916PINC：董事和執行官交易安排成員pinc: Michaelj.alkiRemember2024-03-310001577916PINC：董事和執行官交易安排成員PINC: leight.anderson 會員2024-03-310001577916PINC: Davidl.Klatsky 會員PINC：董事和執行官交易安排成員2024-03-31

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
☒
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024年3月31日
或者
☐
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從到的過渡期內
委員會檔案編號： 001-36092
Premier, Inc.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華 35-2477140
（州或其他司法管轄區
公司或組織）
 
（美國國税局僱主
證件號）
13034 Ballantyne 公司廣場
夏洛特，
北卡羅來納
 28277
（主要行政辦公室地址） （郵政編碼）
(704) 357-0022
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
A 類普通股，面值 0.01 美元PINC納斯達克全球精選市場
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的☒ 沒有 ☐
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）內是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☒ 加速過濾器☐非加速過濾器☐
規模較小的申報公司☐新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 沒有 ☒
截至 2024 年 5 月 2 日，有 104,820,281註冊人A類普通股的股份，已發行面值每股0.01美元。


目錄
頁面
第一部分財務信息
6
第 1 項。
財務報表
6
簡明合併資產負債表（未經審計）
6
簡明合併損益表和綜合收益表（未經審計）
7
股東權益簡明合併報表（未經審計）
8
簡明合併現金流量表（未經審計）
10
簡明合併財務報表附註（未經審計）
11
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
27
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
48
第 4 項。
控制和程序
48
第二部分。其他信息
50
第 1 項。
法律訴訟
50
第 1A 項。
風險因素
50
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
52
第 5 項。
其他信息
52
第 6 項。
展品
54
簽名
55



關於前瞻性陳述的警示性説明
Premier, Inc. 在本截至2024年3月31日的九個月的10-Q表季度報告（以下簡稱 “季度報告”）中作出的不是歷史或當前事實陳述的聲明，例如 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 標題下的陳述，屬於1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。前瞻性陳述可能涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致我們的實際業績、業績或成就與歷史業績或此類前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績或預測存在重大差異。除了明確描述此類風險和不確定性的陳述外，我們敦促讀者考慮條件或未來時態的陳述或包含 “相信”、“信念”、“期望”、“估計”、“打算”、“預期” 或 “計劃” 等術語的不確定性和前瞻性。前瞻性陳述可能包括對我們對影響我們業務的未來事件和趨勢的信念和期望的評論，並且必然會受到不確定性的影響，其中許多不確定性是我們無法控制的。可能導致實際業績與任何前瞻性陳述中顯示的結果存在重大差異的因素包括但不限於：
•競爭可能會限制我們在行業內維持或擴大市場份額的能力；
•我們依賴供應商向我們的團體採購組織（“GPO”）計劃收取的管理費；
•我們為GPO計劃保留和增加新成員的能力，這在一定程度上取決於增加向會員支付的管理費份額的競爭壓力；
•醫療保健行業的整合；
•如果銷售週期或實施週期超過預期，則在確認或增加收入方面可能會出現延遲；
•如果我們的GPO計劃的成員降低活動水平或終止或選擇不按基本相似的條款續訂合同，或根本不續訂合同，對我們業務的影響；
•我們的軟件即服務（“SaaS”）或基於許可的臨牀分析產品和服務的市場的發展速度；
•我們的會員對第三方付款人付款的依賴；
•我們維持第三方提供商和戰略聯盟或建立新聯盟的能力；
•我們及時提供新的創新產品和服務的能力；
•我們從最大的會員和其他客户那裏獲得的收入部分；
•與未來收購機會以及先前或未來收購整合相關的風險和費用；
•我們對潛在戰略選擇的評估對我們的業務和股票價格的影響；
•與對我們無法控制的其他業務或其他合資企業（尤其是早期公司）的非控制性投資相關的財務和運營風險；
•未決和潛在的訴訟；
•我們依賴互聯網基礎設施、帶寬提供商、數據中心提供商和其他第三方以及我們自己的系統為我們的用户提供服務；
•由於我們的系統故障或錯誤以及數據中心服務中斷，或者違反或失敗我們的安全措施而導致的數據丟失或損壞；
•網絡攻擊或其他數據安全漏洞造成的財務、運營、法律和聲譽後果，這些漏洞破壞了我們的運營或導致有關我們或我們的會員或其他第三方的專有或機密信息的傳播；
•我們使用、披露、去識別或許可數據以及整合第三方技術的能力；
•我們對 “開源” 軟件的使用；
•我們對位於世界各地的合同製造設施的依賴；
•如果我們可能以較高的市場價格或固定價格購買的個人防護設備或其他產品的需求或價格可能出現實質性下降，我們面臨的庫存風險；
•我們吸引、僱用、整合和留住關鍵人員的能力；
•由於但不限於通貨膨脹和全球衰退風險，持續的不確定經濟狀況對我們業務運營的影響；
•由於流行病、流行病或突發公共衞生事件以及相關的供應鏈中斷而造成的持續財務和運營不確定性的影響；
3

•全球經濟和政治不穩定和衝突造成的財務和運營不確定性；
•全球氣候變化的影響或對此類變化的監管對策；
•影響醫療保健組織的政治、經濟或監管環境的變化和不確定性，包括經2010年《醫療保健和教育協調法》修訂的《患者保護和平價醫療法案》的地位以及與大流行相關的公共衞生和報銷措施；
•我們遵守管理醫療保健提供者之間財務關係以及提交虛假或欺詐性醫療索賠的複雜國際、聯邦和州法律、規章和條例；
•解釋和執行當前或未來的反壟斷法律法規；
•遵守複雜的聯邦、州和國際隱私、安全和違規通知法；
•遵守國家衞生信息技術協調辦公室發佈的《21世紀治療法》（“ONC規則”）中與信息屏蔽條款相關的現行或未來法律、法規或法規，這些條款可能導致我們的認證健康信息技術產品受ONC規則的監管；
•遵守美國食品藥品監督管理局通過的適用於我們可能被視為醫療器械的軟件應用程序的現行或未來法律、規章和法規；
•充分保護我們的知識產權，以及針對我們使用第三方知識產權的潛在索賠；
•某些司法管轄區的潛在銷售和使用、特許經營和所得税責任；
•對我們的税率、所得税支出、預期的税收優惠、遞延所得税資產、現金流和盈利能力產生重大影響的税法變化以及潛在的重大税收糾紛；
•與提前終止在2020年8月重組中發行的單位交換和應收税收加速協議（“單位交換協議”）相關的應付給前有限合夥人的票據要求付款對我們的整體現金流以及我們充分實現預期税收優惠以匹配這些應付票據下的此類定期付款義務的能力的影響；
•我們的公司註冊證書和章程以及特拉華州法律和其他適用法律的規定中阻礙或阻止戰略交易（包括對我們的收購）的條款；
•我們的債務以及我們以優惠條件獲得額外融資的能力，包括我們在到期時或之前續訂或更換現有長期信貸額度的能力；
•我們的季度現金流、收入和經營業績的波動；
•未能維持有效的財務報告內部控制體系，或無法糾正已發現的任何缺陷和相關的補救費用；
•如果我們停止支付股息或將股息支付從當前水平減少到A類普通股（“普通股”）價格的影響；
•我們根據當時存在的任何普通股回購計劃回購的普通股數量以及任何此類回購的時機；
•我們在2020年8月的重組中發行普通股後有資格出售的普通股數量以及此類銷售的潛在影響；以及
•我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告（“2023年年度報告”）第1A項 “風險因素” 標題下討論的風險因素，經我們向美國證券交易委員會提交的10-Q表季度報告（包括本季度報告）更新。
有關可能影響我們財務業績的潛在因素的更多信息，不時包含在本季度報告的 “關於前瞻性陳述的警示説明”、“風險因素” 和 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 或類似標題的章節以及我們不時向美國證券交易委員會提交的其他定期和當前文件中，這些文件可在我們的網站上查閲，網址為 http://investors.premierinc.com（其內容不屬於本季度報告的一部分）。您不應過分依賴我們的任何前瞻性陳述，這些陳述僅代表其發表之日。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。此外，我們無法保證未來的結果、事件、活動水平、表現或成就。
某些定義
在2020年8月11日當天或之後的時間內，“會員” 是指使用我們任何計劃或服務的衞生系統和其他客户，其中一些客户以前是參與我們GPO計劃的會員所有者，也是Premier Healthcare Alliance L.P.（“Premier LP”）的有限合夥人。
4

提及 “2020年8月重組” 是指我們在2020年8月11日的公司重組，在該重組中，我們（i）通過交易所取消了我們的雙重所有權結構，根據該交易所，作為Premier LP有限合夥人的成員所有者將其在Premier LP中的B類普通股和相應的Premier, Inc.的B類普通股以一比一的方式轉換為我們的普通股，並且 (ii) 行使了終止應收税款協議（“TRA”）的權利通過向所有前有限合夥人提供終止通知以及根據TRA的提前終止條款，預計向每位有限合夥人支付的款項，確定日期為2020年8月10日。有關2020年8月重組的更多信息和詳細信息，請參閲我們截至2021年6月30日財年的10-K表年度報告。
提及 “子公司重組” 是指2021年12月我們公司子公司的內部法律重組，目的是簡化我們的子公司報告結構。有關子公司重組的更多信息和詳細信息，請參閲我們截至2021年12月31日的10-Q表季度報告。
提及 “鄰近市場” 是指Premier, Inc.的業務和品牌滲透的非提供者醫療保健市場，這些業務和品牌旨在實現公司收入的多元化。這包括為提供商和付款人提供服務的PINC AI臨牀決策支持；為生物技術、製藥和醫療器械公司提供服務的PINC AI應用科學；為自保僱主（包括同時也是付款人的醫療保健提供商）提供服務的Contigo Health；以及為醫療保健供應商和提供商提供服務的Remitra。
5

第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
PREMIER, INC.
簡明合併資產負債表
（未經審計）
（以千計，共享數據除外）
2024年3月31日2023年6月30日
資產
現金和現金等價物$61,856 $89,793 
應收賬款（扣除美元）2,027和 $2,878分別為信貸損失備抵金）
121,159 115,295 
合約資產（扣除美元）1,217和 $885分別為信貸損失備抵金）
334,256 299,219 
庫存77,795 76,932 
預付費用和其他流動資產79,633 60,387 
流動資產總額674,699 641,626 
財產和設備（淨額美元）721,427和 $662,554分別為累計折舊）
206,363 212,308 
無形資產（扣除美元）286,161和 $265,684分別是累計攤銷）
279,053 430,030 
善意995,852 1,012,355 
遞延所得税資產805,741 653,629 
遞延薪酬計劃資產52,754 50,346 
對未合併關聯公司的投資228,511 231,826 
經營租賃使用權資產21,700 29,252 
其他資產99,057 110,115 
總資產$3,363,730 $3,371,487 
負債和股東權益
應付賬款$67,341 $54,375 
應計費用69,492 47,113 
收入分成義務291,762 262,288 
應計薪酬和福利77,780 60,591 
遞延收入20,502 24,311 
應付給前有限合夥人的票據的當期部分101,059 99,665 
信貸額度和長期債務的流動部分1,008 216,546 
與出售未來收入相關的負債的當期部分36,615 — 
其他流動負債60,120 50,574 
流動負債總額725,679 815,463 
長期債務，減去流動部分— 734 
與出售未來收入相關的負債，減去流動部分569,042 — 
應付給前有限合夥人的票據，減去流動部分25,555 101,523 
遞延薪酬計劃債務52,754 50,346 
經營租賃負債，減去流動部分13,074 21,864 
其他負債54,328 47,202 
負債總額1,440,432 1,037,132 
承付款和或有開支（注14）
股東權益：
A 類普通股，$0.01面值， 500,000,000授權股份； 111,249,656已發行的股票和 104,820,281截至 2024 年 3 月 31 日的已發行股份，以及 125,587,858已發行的股票和 119,158,483截至 2023 年 6 月 30 日的已發行股份
1,112 1,256 
庫存股票，按成本計算； 6,429,3752024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日的股票
(250,129)(250,129)
額外的實收資本2,104,916 2,178,134 
留存收益67,400 405,102 
累計其他綜合虧損(1)(8)
股東權益總額1,923,298 2,334,355 
負債和股東權益總額$3,363,730 $3,371,487 
參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。
6

PREMIER, INC.
簡明合併損益表和綜合收益表
（未經審計）
（以千計，每股數據除外）
三個月已結束九個月已結束
3月31日3月31日
2024202320242023
淨收入：
淨管理費$156,819 $148,441 $455,409 $452,870 
軟件許可、其他服務和支持129,187 116,579 377,728 359,795 
服務和軟件許可證286,006 265,020 833,137 812,665 
產品56,590 57,212 162,956 183,066 
淨收入342,596 322,232 996,093 995,731 
收入成本：
服務和軟件許可證70,336 54,149 200,458 163,428 
產品51,927 49,013 143,437 168,507 
收入成本122,263 103,162 343,895 331,935 
毛利220,333 219,070 652,198 663,796 
運營費用：
銷售、一般和管理286,121 143,587 566,331 416,165 
研究和開發661 1,001 2,452 2,976 
已購無形資產的攤銷12,280 11,916 37,480 35,415 
運營費用299,062 156,504 606,263 454,556 
營業（虧損）收入(78,729)62,566 45,935 209,240 
未合併關聯公司的淨收益（虧損）中的權益753 4,630 (1,639)14,547 
利息（支出）收入，淨額(1,763)(4,269)870 (11,759)
其他收入，淨額14,913 2,954 18,500 3,720 
其他收入，淨額13,903 3,315 17,731 6,508 
所得税前（虧損）收入(64,826)65,881 63,666 215,748 
所得税（福利）支出(15,664)17,232 17,552 59,766 
淨（虧損）收入(49,162)48,649 46,114 155,982 
歸屬於非控股權益的淨虧損（收益）8,967 (1,848)12,754 (2,419)
歸屬於股東的淨（虧損）收益$(40,195)$46,801 $58,868 $153,563 
綜合（虧損）收入：
淨（虧損）收入$(49,162)$48,649 $46,114 $155,982 
歸因於非控股權益的綜合虧損（收益）8,967 (1,848)12,754 (2,419)
外幣折算（虧損）收益(16)1 7 (8)
歸屬於股東的綜合（虧損）收益$(40,211)$46,802 $58,875 $153,555 
已發行股票的加權平均值：
基本111,156 118,872 116,754 118,668 
稀釋111,156 119,816 117,323 119,832 
歸屬於股東的每股（虧損）收益：
基本$(0.36)$0.39 $0.50 $1.29 
稀釋$(0.36)$0.39 $0.50 $1.28 
參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。
7

PREMIER, INC.
簡明合併股東權益表
截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月
（未經審計）
（以千計，每股數據除外）
A 級
普通股		國庫股額外的實收資本留存收益累計其他綜合（虧損）收益股東權益總額
股份金額股份金額
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額119,158 $1,256 6,429 $(250,129)$2,178,134 $405,102 $(8)$2,334,355 
根據股權激勵計劃發行A類普通股514 5 — — — — — 5 
股票薪酬支出— — — — 6,692 — — 6,692 
回購既得限制單位進行員工預扣税— — — — (5,178)— — (5,178)
淨收入— — — — — 42,410 — 42,410 
歸屬於非控股權益的淨虧損— — — — (2,351)2,351 — — 
合併實體的所有權變更— — — — 27 — — 27 
股息 ($)0.21每股）
— — — — — (25,603)— (25,603)
外幣折算調整— — — — — — (3)(3)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額119,672 1,261 6,429 (250,129)2,177,324 424,260 (11)2,352,705 
根據股權激勵計劃發行A類普通股56 — — — — — — — 
根據員工股票購買計劃發行A類普通股88 1 — — 1,975 — — 1,976 
股票薪酬支出— — — — 8,378 — — 8,378 
回購既得限制單位進行員工預扣税— — — — (151)— — (151)
淨收入— — — — — 52,866 — 52,866 
歸屬於非控股權益的淨虧損— — — — (1,436)1,436 — — 
合併實體的所有權變更— — — — 25 — — 25 
股息 ($)0.21每股）
— — — — — (25,616)— (25,616)
外幣折算調整— — — — — — 26 26 
截至2023年12月31日的餘額119,816 1,262 6,429 (250,129)2,186,115 452,946 15 2,390,209 
根據股權激勵計劃發行A類普通股35 — — — — — — — 
庫存股(15,031)— 15,031 (322,992)(80,000)— — (402,992)
A類普通股的退出— (150)(15,031)322,992 — (322,842)— — 
股票薪酬支出— — — — 8,145 — — 8,145 
回購既得限制單位進行員工預扣税— — — — (403)— — (403)
淨虧損— — — — — (49,162)— (49,162)
歸屬於非控股權益的淨虧損— — — — (8,967)8,967 — — 
合併實體的所有權變更— — — — 26 — — 26 
股息 ($)0.21每股）
— — — — — (22,509)— (22,509)
外幣折算調整— — — — — — (16)(16)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額104,820 $1,112 6,429 $(250,129)$2,104,916 $67,400 $(1)$1,923,298 
8

A 級
普通股		國庫股額外的實收資本留存收益累計其他綜合（虧損）收益股東權益總額
股份金額股份金額
截至2022年6月30日的餘額118,052 $1,245 6,429 $(250,129)$2,166,047 $331,690 $(3)$2,248,850 
根據股權激勵計劃發行A類普通股694 7 — — 637 — — 644 
股票薪酬支出— — — — 7,136 — — 7,136 
回購既得限制單位進行員工預扣税— — — — (13,089)— — (13,089)
淨收入— — — — — 42,959 — 42,959 
歸屬於非控股權益的淨收益— — — — 243 (243)— — 
合併實體的所有權變更— — — — 26 — — 26 
股息 ($)0.21每股）
— — — — — (25,097)— (25,097)
外幣折算調整— — — — — — (10)(10)
2022 年 9 月 30 日的餘額118,746 1,252 6,429 (250,129)2,161,000 349,309 (13)2,261,419 
根據股權激勵計劃發行A類普通股54 — — — 60 — — 60 
根據員工股票購買計劃發行A類普通股67 1 — — 2,267 — — 2,268 
股票薪酬支出— — — — 2,679 — — 2,679 
回購既得限制單位進行員工預扣税— — — — (41)— — (41)
淨收入— — — — — 64,374 — 64,374 
歸屬於非控股權益的淨收益— — — — 328 (328)— — 
合併實體的所有權變更— — — — 26 — — 26 
股息 ($)0.21每股）
— — — — — (25,303)— (25,303)
外幣折算調整— — — — — — 1 1 
其他— — — — 590 — — 590 
截至2022年12月31日的餘額118,867 1,253 6,429 (250,129)2,166,909 388,052 (12)2,306,073 
根據股權激勵計劃發行A類普通股13 — — — — — — — 
股票薪酬支出— — — — 6,560 — — 6,560 
回購既得限制單位進行員工預扣税— — — — (297)— — (297)
淨收入— — — — — 48,649 — 48,649 
歸屬於非控股權益的淨收益— — — — 1,848 (1,848)— — 
合併實體的所有權變更— — — — 28 — — 28 
股息 ($)0.21每股）
— — — — — (25,223)— (25,223)
外幣折算調整— — — — — — 1 1 
截至2023年3月31日的餘額118,880 $1,253 6,429 $(250,129)$2,175,048 $409,630 $(11)$2,335,791 
參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。
9

PREMIER, INC.
簡明合併現金流量表
（未經審計）
（以千計）
截至3月31日的九個月
20242023
經營活動
淨收入$46,114 $155,982 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊和攤銷98,572 100,568 
未合併關聯公司的淨虧損（收益）中的權益1,639 (14,547)
遞延所得税(152,112)2,083 
基於股票的薪酬23,215 16,375 
資產減值140,053 — 
其他，淨額(7,653)3,066 
扣除收購影響的運營資產和負債的變化：
應收賬款(5,864)483 
合同資產(37,693)(31,975)
庫存(863)25,221 
預付費用和其他資產(668)21,685 
應付賬款15,673 8,641 
收入分成義務29,474 12,717 
應計費用、遞延收入和其他負債40,383 30,879 
經營活動提供的淨現金190,270 331,178 
投資活動
購買財產和設備(67,626)(58,464)
出售對未合併關聯公司的投資12,753 — 
收購業務和權益法投資，扣除收購的現金— (187,750)
其他(30)(3,570)
用於投資活動的淨現金(54,903)(249,784)
籌資活動
應付票據的付款(75,846)(76,024)
信貸額度的收益— 350,000 
信貸額度的付款(215,000)(265,000)
出售未來收入的收益629,820 — 
與出售未來收入相關的負債付款(24,163)— 
已支付的現金分紅(73,074)(75,227)
回購 A 類普通股(400,000)— 
其他，淨額(5,048)(9,785)
用於融資活動的淨現金(163,311)(76,036)
匯率變動對現金流的影響7 (8)
現金和現金等價物的淨增加（減少）(27,937)5,350 
期初的現金和現金等價物89,793 86,143 
期末的現金和現金等價物$61,856 $91,493 
參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。
10

PREMIER, INC.
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（1）演示的組織和基礎
組織
Premier, Inc.（“Premier” 或 “公司”）是一家位於美國的特拉華州上市營利性公司。該公司是一家控股公司，自己沒有實質性業務運營。該公司的主要資產是其在特拉華州的一家公司Premier Healthcare Solutions, Inc.（“PHSI”）的股權。該公司基本上通過PHSI及其其他合併子公司開展其所有業務運營。該公司及其子公司和關聯公司是一家領先的技術驅動的醫療保健改善公司，它將醫院、衞生系統、醫生、僱主、產品供應商、服務提供商和其他醫療保健提供商和組織聯合起來，在其業務的臨牀、財務和運營領域進行改進和創新，以滿足快速發展的醫療保健行業的需求，並繼續擴大其能力，以更全面地解決和協調僱主、付款人和僱主的護理改善和標準化問題生命科學市場。此外，公司還向非醫療保健企業提供上述一些產品和服務，包括通過其直接採購活動以及繼續為合同出售給OMNIA Partners, LLC（“OMNIA”）的非醫療保健成員提供其團體採購組織（“GPO”）計劃（見附註9——與出售未來收入相關的責任）。
該公司的商業模式和解決方案旨在為其成員和其他客户提供獲得規模效率的機會，分攤開發成本，提供從公司企業數據倉庫中的匿名數據中得出的可操作情報，降低創新風險並傳播最佳實踐，以幫助公司成員和其他客户成功地向更高質量、更具成本效益的醫療保健轉型。
公司及其子公司和關聯公司通過以下方式提供其綜合解決方案平臺 二業務領域：供應鏈服務和績效服務。有關公司應申報業務部門的更多信息，請參閲附註15——分部。該公司沒有重大的國外業務或收入。供應鏈服務部門包括美國最大的全國醫療保健GPO計劃之一，為急性和連續性醫療機構提供服務，並提供供應鏈共同管理、購買服務和直接採購活動。績效服務板塊包括 三子品牌： PINC AITM，該公司的技術和服務平臺，其產品有助於優化三個主要領域的績效：臨牀情報、利潤率提高和基於價值護理 — 使用高級分析來確定改進機會，為臨牀和運營設計提供諮詢和管理服務，使用工作流程解決方案來推動提供商、付款人和生命科學市場的可持續變革； Contigo 健康®，該公司的直接面向僱主的業務，提供第三方管理員服務和健康福利計劃的管理，使同時也是付款人的醫療保健提供商（例如付款人）和僱主能夠直接與醫療保健提供者簽訂合同，並與醫療保健提供者合作，通過Contigo Health的卓越中心計劃以及成本控制和包裝網絡為僱主提供專業醫療網絡；以及 雷米特拉®，該公司的數字發票和應付賬款自動化業務，為醫療保健供應商和提供商提供財務支持服務。
整合原則
隨附的簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會的規章制度以及中期財務信息的美國公認會計原則（“GAAP”）編制的，包括公司行使控制權的所有控股子公司的資產、負債、收入和支出，以及公司擁有控股財務權益或主要受益人的實體的資產、負債、收入和支出（如果適用）。合併後，所有公司間交易均已清除。因此，年度財務報表中通常包含的某些信息和披露已被簡要或省略。除非另有披露，所附的簡明合併財務報表反映了管理層認為公允列報所示中期經營業績和財務狀況所需的所有調整，包括正常的經常性調整。以往各期的某些金額已重新分類，以符合本期的列報方式。公司認為，這些披露足以使所提供的信息不具有誤導性，應與2023年年度報告中包含的經審計的合併財務報表和相關腳註一起閲讀。
11

補充現金流量信息
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月的補充現金流信息（以千計）：
截至3月31日的九個月
20242023
非現金投資和融資活動的補充時間表：
不動產和設備的非現金增值$24 $5 
應計股息等價物1,459 778 
與回購A類普通股相關的應計消費税2,992 — 
對未合併關聯公司的非現金投資— 7,800 
估算在編制財務報表中的使用
根據公認會計原則編制公司的簡明合併財務報表要求管理層做出估算和判斷，以影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露。對重大估計數進行持續評估，包括但不限於淨管理費收入、軟件許可證、其他服務和支持收入、合同資產、遞延收入、合同成本、信貸損失備抵額、庫存可變現淨值儲備、過時庫存、財產和設備使用壽命、股票薪酬、遞延所得税餘額（包括遞延所得税資產估值補貼）、不確定的税收狀況、未公開交易的投資價值、預計的未來現金流用於評估資產減值、看漲權的價值、盈利負債的價值和購買價格的分配。這些估計是基於歷史經驗和各種其他假設，這些假設在當時情況下被認為是合理的，其結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源看不出來。實際結果可能與這些估計值有所不同。
(2) 重要的會計政策
除下文所述外，2023年年度報告中描述的公司重大會計政策沒有重大變化。
與出售未來收入相關的責任
公司將未來收入的出售記作負債，包括流動和非流動部分。為了確定減少與出售未來收入相關的債務的時機，公司估計了預計將匯給買方的未來總收入。公司根據估計的有效年利率確認利息支出。公司根據確認和預期的未來收入確定實際利率，並在協議有效期內保持穩定的利率。該估計包含重要的假設，這些假設會影響協議有效期內記錄的債務金額和利息支出。如果未來還款的金額或時間與最初的估計存在重大差異，則公司將對債務的賬面金額進行累積調整，賬面金額將在簡明合併收益和綜合收益表中記作其他收益的非現金收益或虧損。
國庫股票和股票退休
國庫股票的購買按成本入賬。當公司收回通過股票回購獲得的庫存股時，公司將這些股票恢復為已授權但未發行的狀態。當庫存股退出時，公司的政策是將回購價格超過所購股票面值的部分分配給留存收益。
(3) 企業收購
收購 TRPN Direct Pay, Inc. 和 Devon Health, Inc. 的資產
2022年10月13日，公司通過其合併子公司Contigo Health, LLC（“Contigo Health”）收購了TRPN Direct Pay, Inc.和Devon Health, Inc.（統稱 “TRPN”）的某些資產（“TRPN 轉讓資產”），包括與超過 900,000提供商（統稱為 “假定合同”），並同意承擔TRPN在假定合同（稱為 “TRPN收購”）方面的某些責任和義務。TRPN轉讓的資產與TRPN的業務有關，這些業務側重於通過與包括急診醫院、手術中心在內的網絡提供商預先協商的折扣來改善獲得優質醫療保健的機會，降低醫療索賠成本。
12

美國的醫生和其他連續的護理提供者。Contigo Health還同意許可TRPN的專有成本控制技術。
公司為完成TRPN收購而支付的收購價格包括現金$177.5百萬，資金來自公司信貸額度（定義見附註8——應付債務和應付票據）下的借款和手頭現金，其中美元17.8根據有關收購TRPN的購買協議，向Contigo Health及其附屬公司和其他相關方承擔的賠償義務，存入了託管賬户，以履行TRPN對Contigo Health及其附屬公司和其他相關方的賠償義務。
該公司將收購TRPN視為業務組合，根據該合併，收購價格分配給收購的有形和無形資產以及根據其公允價值承擔的負債。最初分配給收購的無形資產的總公允價值為美元116.6百萬，主要由提供商網絡組成。
TRPN的收購導致了美元的初步認可60.9根據收購中支付的收購價格與收購淨資產的公允價值的比較，可歸因於TRPN的預期盈利能力的百萬商譽。出於所得税的目的，對TRPN的收購被視為資產收購。因此，公司預計税收商譽可以用於税收目的扣除。截至2024年3月31日，因收購TRPN而確認的無形資產和商譽已全部減值（見附註7——商譽和無形資產）。
TRPN已納入Contigo Health旗下的Premier，並被列為績效服務板塊的一部分。此次收購的預計經營業績尚未公佈，因為對收入和淨收益的影響對公司的歷史合併財務報表並不重要。
(4) 投資
對未合併關聯公司的投資
公司對未合併關聯公司的投資包括以下內容（以千計）：
淨收益（虧損）中的權益
三個月已結束九個月已結束
賬面價值3月31日3月31日
2024年3月31日2023年6月30日2024202320242023
FFF$136,080 $136,080 $— $1,370 $— $9,075 
埃克塞拉31,724 32,905 869 2,865 (1,181)3,635 
Qventus16,000 16,000 — — — — 
威望15,749 15,503 284 139 246 610 
其他投資28,958 31,338 (400)256 (704)1,227 
投資總額$228,511 $231,826 $753 $4,630 $(1,639)$14,547 
該公司通過其間接的全資子公司Premier Supply Chain Improvement, Inc.（“PSCI”）持有 49通過在2024年3月31日和2023年6月30日持有的FFF股票獲得FFF Enterprises, Inc.（“FFF”）的權益百分比。2023年3月3日，公司和FFF的大股東修訂了FFF股東協議，截至修訂之日，公司按成本減值（如果有）加上或減去任何可觀察到的公允價值變化來核算其對FFF的投資（有關2023年3月修正案的更多信息和詳細信息，請參閲2023年年度報告）。該公司將其對FFF的投資記作供應鏈服務板塊的一部分。
該公司通過其合併子公司ExPre Holdings, LLC（“ExPre”）持有大約 6通過Expre在2024年3月31日和2023年6月30日擁有Exela A類普通股而獲得的Exela Holdings, Inc.（“Exela”）的權益百分比。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日，公司擁有大約 15ExPre 會員權益的百分比，其餘的會員權益由 11成員衞生系統或其附屬機構。該公司使用權益會計法核算其對Exela的投資，並將該投資列為供應鏈服務板塊的一部分。
該公司通過PHSI舉行了大約 7通過PHSI在2024年3月31日和2023年6月30日對Qventus C系列優先股的所有權獲得Qventus, Inc.（“Qventus”）的百分比權益。公司按成本減去減值（如果有）加上或減去任何可觀察到的公允價值變化來核算其對Qventus的投資。該公司將Qventus列為績效服務板塊的一部分。
該公司通過其合併子公司PRAM Holdings, LLC（“PRAM”）持有大約 20通過PRAM在2024年3月31日和2023年6月30日對Prestige有限合夥單位的所有權獲得Prestige Ameritech Ltd.（“Prestige”）的百分比權益。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日，公司擁有大約 26的會員權益的百分比
13

PRAM，其餘的會員權益由 16成員衞生系統或其附屬機構。該公司使用權益會計法核算其對Prestige的投資，並將該投資列為供應鏈服務板塊的一部分。
(5) 公允價值計量
定期公允價值測量
下表顯示了公司的金融資產和負債，這些資產和負債按公允價值定期計量（以千計）：
金融資產和負債的公允價值相同資產在活躍市場上的報價（級別 1）重要的其他可觀測輸入（級別 2）大量不可觀察的輸入
（第 3 級）
2024年3月31日
遞延薪酬計劃資產$59,435 $59,435 $— $— 
總資產59,435 59,435 — — 
盈利負債28,167 — — 28,167 
負債總額$28,167 $— $— $28,167 
2023年6月30日
現金等價物$77 $77 $— $— 
遞延薪酬計劃資產55,566 55,566 — — 
總資產55,643 55,643 — — 
盈利負債26,603 — — 26,603 
負債總額$26,603 $— $— $26,603 
遞延薪酬計劃資產由高流動性的共同基金投資組成，被歸類為1級。遞延薪酬計劃資產的當前部分（美元）6.7百萬和美元5.2截至2024年3月31日和2023年6月30日，分別為百萬美元）包含在隨附的簡明合併資產負債表中的預付費用和其他流動資產中。
使用大量不可觀察的投入（第 3 級）定期按公允價值計量的金融工具
盈利負債
與某些收購相關的盈利負債已經確定，包括2020年2月收購Acurity, Inc.和Nexera公司的幾乎所有資產和某些負債（“Acurity和Nexera資產收購”）。與收購Acurity和Nexera資產相關的收益負債基於公司與大紐約醫院協會根據2023年12月的當前市場狀況商定的條款實現了一系列成員續約。盈利負債被歸類為公允價值層次結構的第三級。
Acurity 和 Nexera 盈利 (a)
與收購Acurity和Nexera資產相關的預期收益支付產生的盈利負債是在收購之日使用概率加權預期支付模型進行計量的，由於管理層對轉讓成員續約數量和市場狀況的估計發生了變化，因此定期重新衡量。在確定或有負債的公允價值時，管理層審查收購業務的當前業績以及剩餘盈利期的預計業績，以計算根據收購協議中規定的合同條款支付的預期收益支付。Acurity和Nexera盈利負債使用的信用利差為 1.02024 年 3 月 31 日的百分比以及 1.6截至2023年6月30日的百分比。2024 年 3 月 31 日，最有可能的結果被確定為美元30.0百萬來自未貼現的結果，金額介於 $ 之間0和 $30.0百萬。截至2024年3月31日和2023年6月30日，Acurity和Nexera盈利負債的公允價值為美元28.2百萬和美元23.1分別是百萬。
14

輸入假設截至 2024 年 3 月 31 日截至2023年6月30日
轉讓成員續訂概率百分比 — %5.0 %
轉讓成員續訂百分比介於 50% 和 65% 之間的概率— %10.0 %
轉讓成員續訂百分比在 65% 到 80% 之間的概率— %25.0 %
轉讓成員續訂概率百分比> 80%100.0 %60.0 %
信用利差1.0 %1.6 %
_________________________________
(a)截至2020年2月28日，Acurity和Nexera的盈利負債最初估值為準。
公司盈利負債的對賬情況如下（以千計）：
期初餘額
購買（結算） (a)
（收益）/虧損 (b)
期末餘額
截至2024年3月31日的三個月
盈利負債$27,876 $— $291 $28,167 
三級負債總額$27,876 $— $291 $28,167 
截至2023年3月31日的三個月
盈利負債$24,098 $— $3,076 $27,174 
三級負債總額$24,098 $— $3,076 $27,174 
截至2024年3月31日的九個月
盈利負債$26,603 $(1,375)$2,939 $28,167 
三級負債總額$26,603 $(1,375)$2,939 $28,167 
截至2023年3月31日的九個月
盈利負債$22,789 $1,460 $2,925 $27,174 
三級負債總額$22,789 $1,460 $2,925 $27,174 
_________________________________
(a)截至2024年3月31日的九個月的結算是盈利負債的付款。截至2023年3月31日的九個月的購買包括截至2023年3月31日尚未賺取或支付的收益。
(b)第三級負債餘額的收益將減少負債期末餘額，而第三級負債餘額的虧損將增加負債期末餘額。
非經常性公允價值測量
由於2020年8月的重組，公司在2021財年第一季度記錄了應付給前有限合夥人的無息票據。儘管這些票據不計息，但它們包括與隱含固定年利率相關的二級投入 1.8%（參見附註8-債務和應付票據）。截至2024年3月31日和2023年6月30日，應付給前有限合夥人的票據已扣除折扣美元后入賬1.7百萬和美元4.2分別是百萬。
在截至2024年3月31日的三個月中，公司進行了評估，以確定其任何申報單位的公允價值是否更有可能低於其賬面金額，同時在隨附的簡明合併收益表中記錄了銷售、一般和管理費用的税前減值費用（美元）9.8百萬美元用於財產和設備，美元0.3百萬美元用於與Contigo Health報告部門相關的經營租賃使用權資產。分析結果，與Contigo Health報告部門相關的商譽和無形資產也受到減值（見附註7——商譽和無形資產）。
僅披露公允價值的金融工具
根據假設的市場利率，歸類為二級的無息應付票據的公允價值等於2024年3月31日和2023年6月30日的賬面價值 1.6%.
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其他金融工具
由於這些金融工具的短期性質，現金、應收賬款、應計負債和信貸額度（定義見附註8——應付債務和票據）的公允價值近似於賬面價值。
(6) 合約餘額
遞延收入
截至2024年3月31日的九個月中確認的收入為美元，其中包含在截至2023年6月30日的遞延收入的期初餘額中20.7百萬，這是履行某些履約義務的結果。
履約義務
履約義務是向客户轉讓特殊商品或服務的合同義務。合同的交易價格分配給每項不同的履約義務，並在履行義務時或履行義務時確認為收入。合同可能有單一的履約義務，因為轉讓個人商品或服務的協議不能與其他合同義務分開，因此沒有區別，而其他合同可能有多個履約義務，最常見的原因是合同涵蓋多個階段或可交付的安排（許可費、軟件即服務（“SaaS”）訂閲費、維護和支持費以及諮詢服務的專業費用）。
有關與客户簽訂的合同收入確認的討論，請參閲2023年年度報告中公司的重要會計政策。
淨收入為 $7.3百萬和美元7.9在截至2024年3月31日的三個月和九個月中，從前期已履行或部分履行的履約義務中分別確認了百萬美元。確認的淨收入是由美元的增長推動的6.2百萬和美元3.3與本期收到的預測不足的現金收入和增加的美元有關的淨管理費收入分別為百萬美元1.1百萬和美元4.6分別為百萬美元，與基礎合約的修訂預測有關，其中包括可變對價成分以及正常業務過程中因輸入法合約而導致的額外波動。
淨收入為 $5.4百萬和美元3.9在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，從前期已履行或部分履行的履約義務中分別確認了百萬美元。確認的淨收入是由美元的增長推動的6.1百萬和美元6.6與本期收到的預測不足的現金收入有關的淨管理費收入分別為百萬美元。這些增長被美元的減少部分抵消0.7百萬和美元2.7分別為百萬美元，與基礎合約的修訂預測有關，其中包括可變對價成分以及正常業務過程中因輸入法合約而導致的額外波動。
剩餘的履約義務代表交易價格中尚未履行或實現的部分。截至2024年3月31日，分配給剩餘履約義務的交易價格總額為美元757.3百萬。該公司預計將確認大約 37下一個階段剩餘履約義務的百分比 十二個月還有一個 22% 高於以下 十二個月, 其餘部分隨後予以確認.
(7) 商譽和無形資產
2024 財年減值
在編制2024財年第三季度的季度財務報表時，公司評估了該季度的情況變化，以確定其任何申報單位的公允價值是否更有可能低於其賬面金額。儘管沒有單一的決定性事件或因素，但2024財年第三季度的潛在觸發事件使公司得出結論，從總體上考慮事件和因素時，截至2024年3月31日，Contigo Health報告單位的公允價值很可能低於其賬面價值。申報單位的公允價值是使用貼現現金流分析計算得出的。貼現現金流模型使用十三年的預測現金流加上基於使用永久增長率將上一個時期的現金流資本化的終值。公司在貼現現金流模型中的重要假設包括但不限於使用加權平均資本成本的貼現率、收入增長率（包括永久增長率）、息税折舊攤銷前利潤率百分比和報告單位業務的無債務淨現金流。這些假設是根據當前的市場狀況和未來預期制定的，其中包括但不限於新產品的供應、市場需求和競爭的影響。因此，在截至2024年3月31日的三個月和九個月中，公司在隨附的簡明合併收益表和綜合報表中記錄了與Contigo Health報告單位相關的減值費用，計為銷售、一般和管理費用
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收入。税前減值費用包括 $16.5百萬美元用於商譽，美元96.1百萬美元用於提供商網絡，$11.9百萬美元用於客户關係，$0.6百萬美元用於技術，美元0.3百萬美元用於非競爭協議，$4.6百萬美元用於其他無形資產。
2023 財年減值
在截至2023年6月30日的年度中，公司記錄的税前商譽減值費用為美元54.4百萬和美元2.3百萬分別與Contigo Health和Direct Sourcing報告部門有關。截至2024年3月31日，Contigo Health報告部門的商譽和無形資產已全部減值。
善意
按細分市場劃分的商譽對賬情況如下（以千計）：
供應鏈服務性能服務總計
2023年6月30日$386,206 $626,149 $1,012,355 
減值— (16,503)(16,503)
2024年3月31日$386,206 $609,646 $995,852 
截至2024年3月31日，該公司在供應鏈服務和績效服務的累計商譽減值虧損為美元2.3百萬和美元70.9分別為百萬。截至2023年6月30日，該公司在供應鏈服務和績效服務的累計商譽減值虧損為美元2.3百萬和美元54.4分別是百萬。
無形資產，淨額
無形資產，淨額包括以下內容（以千計）：
2024年3月31日2023年6月30日
有用生活格羅斯累計攤銷網格羅斯累計攤銷網
成員關係14.7年份$386,100 $(156,370)$229,730 $386,100 $(136,751)$249,349 
提供商網絡15.0年份— — — 106,500 (5,029)101,471 
科技7.1年份98,517 (71,984)26,533 99,317 (67,581)31,736 
客户關係9.3年份41,430 (30,959)10,471 57,930 (31,846)26,084 
商標名稱6.8年份18,420 (13,052)5,368 18,920 (11,983)6,937 
非競爭協議5.2年份17,315 (11,528)5,787 17,715 (9,738)7,977 
其他 (a)
4.1年份3,432 (2,268)1,164 9,232 (2,756)6,476 
總計$565,214 $(286,161)$279,053 $695,714 $(265,684)$430,030 
_________________________________
(a)包括一美元1.0截至 2023 年 6 月 30 日，百萬無限期資產。
按分部劃分的無形資產的淨賬面價值如下（以千計）：
2024年3月31日2023年6月30日
供應鏈服務$246,271 $269,710 
性能服務 (a)
32,782 160,320 
無形資產總額，淨額$279,053 $430,030 
_________________________________
(a)包括一美元1.0截至 2023 年 6 月 30 日，百萬無限期資產。
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未來五個財政年度及以後的每個財政年度的估計攤銷費用如下（以千計）：
2024 (a)
$9,794 
2025
38,189 
2026
36,945 
2027
34,294 
2028
30,681 
此後129,150 
攤銷費用總額$279,053 
(a)截至2024年3月31日，估計攤銷費用為2024年4月1日至2024年6月30日期間。
(8) 債務和應付票據
長期債務和應付票據包括以下內容（以千計）：
2024年3月31日2023年6月30日
信貸額度
$— $215,000 
應付給前有限合夥人的票據，扣除折扣
126,614 201,188 
其他應付票據1,008 2,280 
債務和應付票據總額127,622 418,468 
減去：當前部分(102,067)(316,211)
長期債務和應付票據總額$25,555 $102,257 
信貸額度
PHSI及其合併子公司Premier LP和PSCI（“共同借款人”）以及作為擔保人的共同借款人的某些國內子公司簽訂了截至2022年12月12日的優先無抵押經修訂和重述的信貸協議（“信貸額度”）。信貸額度的到期日為2027年12月12日，最高可達 二一年延期，並提供最高$的借款1.0十億美元和 (i) a 美元50.0百萬備用信用證次級貸款和 (ii) a $100.0百萬次貸款。信貸額度還規定，共同借款人可以不時（i）獲得增量定期貸款，（ii）要求增加信貸額度下的循環承諾，總額最高為美元350.0百萬，但須經提供此類定期貸款或循環承諾增加的貸款人的批准。信貸額度包含當前和未來擔保人對共同借款人在信貸額度下的所有義務的無條件和不可撤銷的擔保。Premier 不是信貸額度下的擔保人。
截至2024年3月31日，該公司有 不信貸額度下的未償借款（美元）995.0削減未償信用證後，可用借款能力達到100萬英鎊。截至 2023 年 6 月 30 日，該公司有 $215.0信貸額度下的未償借款額度為百萬美元785.0減少未償借款和未償信用證後，可用借款能力達到100萬英鎊。在截至2024年3月31日的九個月中，該公司 不新的借款和已償還的美元215.0信貸額度下的百萬未償借款。在2024年3月31日和2023年6月30日，根據信貸額度下的實際每日未使用承諾金額，年度承諾費均為 0.125%。截至2023年6月30日，信貸額度下未償借款的加權平均利率為 6.470%。截至2024年3月31日和2023年6月30日，公司遵守了所有契約。
應付票據
應付給前有限合夥人的票據
截至 2024 年 3 月 31 日，該公司有 $126.6應付給前有限合夥人（“LP”）的百萬張票據，扣除應付票據的折扣1.7百萬，其中 $101.1在隨附的簡明合併資產負債表中，向前有限合夥人支付的票據的流動部分記錄了百萬美元。截至 2023 年 6 月 30 日，該公司有 $201.2百萬張應付給前有限合夥人的票據，扣除應付票據的折扣4.2百萬，其中 $99.7在隨附的簡明合併資產負債表中，向前有限合夥人支付的票據的流動部分記錄了百萬美元。作為2020年8月重組的一部分，應付給前有限合夥人的票據是與TRA提前終止相關的發行的。儘管應付給前有限合夥人的票據不計息，但根據公認會計原則的要求，它們是在扣除估算利息後按固定年利率入賬的 1.8%.
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其他
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日，該公司有 $1.0百萬和美元2.3其他應付票據分別為百萬美元，其中美元1.0百萬和美元1.5在隨附的簡明合併資產負債表中，長期債務的流動部分分別包含了100萬英鎊。其他應付票據不計息，通常規定到期日為 三到 五年從發行之日起。
(9) 與出售未來收入相關的責任
出售非醫療保健GPO成員合同
2023年7月25日（“截止日期”），公司根據與OMNIA簽訂的股權購買協議（“股權購買協議”）出售了其全資子公司Non-Healthcare Holdings, LLC的股權，初始基本購買價格為美元689.2百萬。初始基本收購價格受某些收盤後收購價格調整的影響，根據股權購買協議，OMNIA在收盤時向公司支付了美元523.2百萬美元現金，存入美元166.0數百萬現金存入托管賬户。託管權的解除和最終總收購價格的確定取決於某些成員同意某些同意和某些相關的業務績效衡量標準。截至2024年3月31日，公司已收到現金美元629.8百萬，包括期末付款和基於截至該日收盤後調整的託管付款。該公司估計最終的總收購價格最高為 $738.0根據隨後的收盤後調整，來自OMNIA的百萬美元。考慮到某些收盤後的調整，最終的估計購買價格總額已從先前的估計值中降低，並且仍有待進一步調整。有關截至2024年3月31日收到的現金收益的進一步所得税注意事項，請參閲附註13——所得税。
根據股權購買協議的條款，OMNIA收購了Premier的非醫療保健GPO成員協議，其中包括供應商合同收購的管理費產生的相關淨現金流。在執行股權購買協議的同時，公司和OMNIA簽訂了一項協議 10為期一年的渠道合作協議（“渠道協議”），根據該協議，OMNIA的現有和新收購的成員將有權獲得Premier的供應商產品組合，其中 100產生的管理費的百分比將匯給OMNIA。根據渠道協議的條款，儘管公司出售了保留非醫療保健GPO成員協議中未來淨管理費的權利，但公司繼續通過其供應商投資組合積極參與管理費總額的產生。此外，基於非醫療保健GPO成員協議的持續增長，公司有權在渠道協議期限內保留 “訪問費”。由於公司的持續參與，公司將繼續將來自非醫療保健協議的淨管理費記作收入。公司在隨附的簡明合併資產負債表中將本次交易的淨收益記作與出售未來收入相關的負債，該資產負債表將在渠道協議的剩餘合同期內使用實際利息法進行攤銷。除渠道協議管理費產生的現金流外，公司沒有義務向OMNIA支付出售未來收入負債的任何本金或利息餘額。
隨着管理費的款項匯給OMNIA，Premier的債務餘額實際上將在渠道協議的期限內償還。為了確定與出售未來收入相關的負債的攤銷，公司估算了在渠道協議有效期內預計匯出的未來收入總額減去公司保留的任何准入費。未來的付款將減少與出售未來收入相關的負債減去利息支出。公司根據未來的預期收入計算了實際利率，得出的有效年利率為 2.5%。公司將在渠道協議的整個有效期內保持穩定的利率。該估算包含重要的假設，這些假設會影響渠道協議有效期內記錄的負債金額和利息支出。公司將在每個報告期評估與出售未來收入相關的預計未來現金流以應對重大變化。有幾個因素可能會對向OMNIA付款的金額和時間產生重大影響，相應地也會影響記錄的利息支出金額，其中大多數是公司無法控制的。這些因素包括但不限於OMNIA保留非醫療保健GPO成員、擴大現有的非醫療保健成員組合以及GPO的普遍競爭。
這些因素中的任何一個的變化都可能導致預期的未來收入和與出售未來收入相關的利息支出的增加或減少。如果未來付款的金額或時間與最初的估計存在重大差異，則公司將對負債的賬面金額進行累積調整，該負債賬面金額將在簡明合併收益和綜合收益表中記作其他收益的非現金收益或虧損。在截至2024年3月31日的三個月和九個月中，公司沒有記錄對負債賬面金額的累計調整。
截至 2024 年 3 月 31 日，該公司有 $605.7與出售非醫療保健GPO成員合同和相關的未來收入相關的債務的百萬美元，其中美元36.6百萬美元計入與期貨出售相關的負債的當期部分
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隨附的簡明合併資產負債表中的收入。在截至2024年3月31日的三個月和九個月中，公司記錄了美元13.2百萬和美元39.7以淨管理費出售給OMNIA的百萬美元收入和美元3.9百萬和美元10.3與出售未來利息支出收入相關的利息支出分別為百萬美元，扣除簡明合併損益表和綜合收益表中的淨額。
下表顯示了自交易開始至2024年3月31日止與出售未來收入相關的負債活動（以千計）：
2024年3月31日
出售未來收入的收益$523,198 
發放託管資金的收益106,622 
與出售未來收入相關的估算利息支出10,306 
與出售未來收入相關的負債的付款(34,469)
與出售未來收入相關的負債$605,657 
(10) 股東權益
截至 2024 年 3 月 31 日，有 104,820,281公司A類普通股（“普通股”）的股份，面值美元0.01每股，未平倉的。
2024年2月5日，公司與北卡羅來納州美國銀行（“美國銀行”）簽訂了加速股票回購協議（“ASR協議”），總共回購了美元400.0公司普通股的百萬股，不包括費用和開支。根據ASR協議的條款，公司支付了$400.0向美國銀行捐贈了100萬英鎊，並於2024年2月8日和9日收到的初始交付總額為 15.0公司普通股的百萬股，或美元320.0百萬，按2024年2月7日的收盤價美元計算21.29每股。最終回購的股票數量將基於ASR協議期內公司普通股的交易量加權平均股價減去慣常折扣。ASR協議的最終和解預計將在2025財年的第一季度達成。ASR協議中的默認和解條款是淨股結算，但是，如果美國銀行發行了超額的初始股份，公司可以自行決定通過發行公司普通股或現金來結算合同。
股票的首次交付導致用於計算已發行普通股基本和攤薄後每股收益的加權平均值的已發行股票立即減少。ASR協議被列為庫存股交易和遠期股票購買合約。交付的股票記入庫存，立即退回並計入留存收益，ASR協議的未結算部分已入賬公司簡明合併資產負債表中的額外實收資本。遠期股票購買合約被視為與公司自有股票掛鈎，被歸類為股票工具。
在截至2024年3月31日的九個月中，公司支付了美元的現金分紅0.212023年9月15日、2023年12月15日和2024年3月15日分別向股東提供的公司普通股的每股已發行普通股。2024 年 4 月 25 日，董事會宣佈季度現金分紅為 $0.21每股，於2024年6月15日支付給2024年6月1日登記在冊的股東。
(11) 每股收益（虧損）
每股基本收益的計算方法是將歸屬於股東的淨收益除以公司當期已發行普通股的加權平均數。除非影響是反稀釋性的，否則攤薄後的每股收益計算方法（使用庫存股方法計算）包括公司普通股所有可能可發行的稀釋股的影響。
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下表提供了用於基本和攤薄（虧損）每股收益（以千計，每股金額除外）的分子和分母的對賬情況：
截至3月31日的三個月截至3月31日的九個月
2024202320242023
每股基本收益和攤薄（虧損）收益的分子：
歸屬於股東的淨（虧損）收益 (a)
$(40,195)$46,801 $58,868 $153,563 
每股（虧損）收益的分母：
基本加權平均已發行股份
111,156 118,872 116,754 118,668 
稀釋性證券的影響： (b)
股票期權— 76 — 103 
限制性庫存單位
— 528 484 519 
績效份額獎勵— 340 85 542 
攤薄後的加權平均股票
111,156 119,816 117,323 119,832 
歸屬於股東的每股（虧損）收益：
基本$(0.36)$0.39 $0.50 $1.29 
稀釋$(0.36)$0.39 $0.50 $1.28 
_________________________________
(a)歸屬於股東的淨（虧損）收益計算如下（以千計）：
截至3月31日的三個月截至3月31日的九個月
2024202320242023
淨（虧損）收入$(49,162)$48,649 $46,114 $155,982 
歸屬於非控股權益的淨虧損（收益）8,967 (1,848)12,754 (2,419)
歸屬於股東的淨（虧損）收益$(40,195)$46,801 $58,868 $153,563 
(b)股票期權和限制性股票單位不包括在攤薄後的加權平均已發行股票中，因為其影響是反稀釋的 1.0百萬和 1.2在截至2024年3月31日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。此外，由於獎勵在期末未達到適用的業績標準，因此不包括在攤薄後的加權平均已發行股票中的績效股票獎勵是 0.3百萬和 0.2在截至2024年3月31日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。
在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，其影響 0.3百萬股股票期權和限制性股票單位被排除在攤薄後的加權平均已發行股票中，因為它們的影響是反稀釋的。此外，在截至2023年3月31日的三個月和九個月中， 0.4百萬和 0.3由於該期末獎勵未達到適用的業績標準，因此分別未將百萬股績效股票獎勵排除在攤薄後的加權平均已發行股票中。
(12) 基於股票的薪酬
股票薪酬支出在必要的服務期內確認，該服務期通常等於規定的歸屬期。相關的遞延所得税優惠按税率計算 25% 和 26分別為截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月的百分比，代表扣除薪酬費用時的預期有效所得税税率，與公司當前的有效所得税税率不同。有關所得税的更多信息，請參閲附註13——所得税。
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股票薪酬支出和由此產生的遞延所得税優惠如下（以千計）：
截至3月31日的三個月截至3月31日的九個月
2024202320242023
税前股票薪酬支出$8,145 $6,560 $23,215 $16,375 
減去：遞延所得税優惠 (a)
1,340 2,400 4,266 4,407 
扣除税後的股票薪酬支出總額$6,805 $4,160 $18,949 $11,968 
_________________________________
(a)在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，遞延所得税優惠都減少了美元0.7百萬美元歸因於股票薪酬支出，根據2017年《減税和就業法》修訂的第162（m）條，出於税收目的不可扣除。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中，遞延所得税優惠減少了美元1.6百萬和美元0.2根據經2017年減税和就業法案修訂的第162（m）條，分別歸因於股票薪酬支出，該支出不可扣除。
2013年Premier股權激勵計劃
經修訂和重述的Premier 2013年股權激勵計劃（包括其中的任何進一步修正案，即 “2013年股權激勵計劃”）規定，補助金最高為 14.8公司百萬股普通股，全部有資格作為非合格股票期權、激勵性股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位或績效股票獎勵發行。2023年9月24日，2013年股權激勵計劃到期； 不將根據該計劃發放新的補助金。
2023 年頂級股權激勵計劃
Premier 2023 年股權激勵計劃（“2023 年股權激勵計劃”）經過 Premier 股東批准後於 2023 年 12 月 1 日生效，規定補助金不超過 6.0公司百萬股普通股，全部有資格作為非合格股票期權、激勵性股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位或績效股票獎勵發行。截至 2024 年 3 月 31 日，大約有 5.9根據2023年股權激勵計劃，有百萬股可供授予。
下表包括與截至2024年3月31日的九個月根據2013年股權激勵計劃或2023年股權激勵計劃授予的限制性股票、績效股票獎勵和股票期權相關的信息：
限制性股票績效份額獎勵股票期權
獎項數量授予日的加權平均公允價值獎項數量授予日的加權平均公允價值期權數量加權平均行使價
截至 2023 年 6 月 30 日的未付款1,847,790 $33.11 1,470,824 $33.08 465,322 $33.15 
已授予1,108,353 21.61 684,026 18.70 — — 
歸屬/已行使(409,632)32.16 (458,905)29.18 — — 
被沒收(174,454)29.48 (110,792)31.01 (13,061)32.30 
截至 2024 年 3 月 31 日未繳清2,372,057 $28.17 1,585,153 $28.15 452,261 $33.18 
截至2024年3月31日已發行和可行使的股票期權452,261 $33.18 
2023 年 6 月 1 日之前發行的限制性股票單位和限制性股票獎勵通常在 2023 年 6 月 1 日結束時全額歸屬 三年員工期限和 一年董事任期。從 2023 年 6 月 1 日起，向員工發放的限制性股票單位和限制性股票獎勵通常按年等額分期歸屬 三年時期。已頒發和未兑現的績效股票獎勵通常在年末歸屬 三年期限視業績目標是否實現以及在多大程度上實現而定。股票期權通常按年等額分期歸屬 三年時期。股票期權的期限為 十年自授予之日起。既得股票期權通常將在預定到期日中較早者到期，並且 十二個月員工在公司解僱後；但是，在某些解僱情況下，既得股票期權將在預定到期日中以較早者到期 90員工在公司解僱後的幾天內。
22

截至2024年3月31日，未確認的股票薪酬支出如下（以千計）：
未確認的股票薪酬支出加權平均攤銷期
限制性股票$36,787 2.0年份
績效份額獎勵17,864 1.9年份
未確認的股票薪酬支出總額$54,651 2.0年份
2024 年 3 月 31 日，有 不未確認的未兑現股票期權的股票薪酬支出。曾經有 不在截至2024年3月31日的九個月中行使的期權以及截至2024年3月31日已發行和可行使的股票期權是 零聚合內在價值。
(13) 所得税
截至2024年3月31日的三個月的所得税優惠為美元15.7百萬，反映的有效税率為 24與所得税支出美元相比的百分比17.2截至2023年3月31日的三個月，為百萬美元，反映的有效税率為 26%。有效税率的變化主要歸因於本年度的資產減值。不包括資產減值，有效税率應為 26截至2024年3月31日的三個月的百分比。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月的所得税支出為美元17.6百萬和美元59.8分別為百萬，反映的有效税率為 28兩個時期的百分比。
在截至2024年3月31日的九個月中，公司記錄了美元151.6與向OMNIA出售非醫療保健GPO成員合同和相關的未來收入相關的百萬現金税義務。截至2024年3月31日，公司已支付了美元148.6百萬美元，用於與向OMNIA出售未來收入所得收益相關的税款。剩下的 $3.0將在2024財年的剩餘時間內支付百萬美元。此外，在截至2024年3月31日的九個月中，公司記錄的抵消性遞延所得税資產為美元152.3由於公司確認與非醫療保健GPO成員合同相關的收入，百萬美元將計入所得税支出。
(14) 承諾和意外開支
經營租賃
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的運營租賃費用為美元2.4百萬和美元2.5分別為百萬。截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月的運營租賃費用為美元7.3百萬和美元7.5分別為百萬。截至2024年3月31日，加權平均剩餘租期為 2.1年，加權平均折現率為 4%.
根據初始租賃期超過一年的不可取消的經營租約，未來的最低租賃付款額如下（以千計）：
2024年3月31日2023年6月30日
2024 (a)
$3,150 $12,381 
2025
12,389 12,389 
2026
9,005 9,005 
2027 (b)
1,324 1,324 
未來最低租賃付款總額25,868 35,099 
減去：估算利息1,085 1,947 
經營租賃負債總額 (c)
$24,783 $33,152 
_________________________________
(a)截至2024年3月31日，未來的最低租賃付款額為2024年4月1日至2024年6月30日期間。
(b)2027年之後沒有未來的租賃付款義務。
(c)截至 2024 年 3 月 31 日，該公司有 $11.7隨附的簡明合併資產負債表中其他流動負債中的數百萬筆經營租賃負債。
23

其他事項
該公司目前未參與其認為重要的任何訴訟。公司定期參與在正常業務過程中或其他方面引起的訴訟，其中可能不時包括股東衍生訴訟或其他類似訴訟、與商業、產品責任、侵權行為和人身傷害、就業、反壟斷、知識產權或其他監管事項有關的索賠。如果當前或未來的政府法規，包括但不限於與反壟斷或醫療保健法有關的法規，以不利於公司或其業務的方式解釋或執行，則公司可能會受到監管機構的調查或調查、執法行動、處罰和其他重大限制，這可能會對公司的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
(15) 區段
該公司通過以下方式提供解決方案和管理業務 二應報告的業務板塊、供應鏈服務板塊和績效服務板塊。供應鏈服務部門包括公司的GPO、供應鏈共同管理、採購服務和直接採購活動。績效服務板塊包括 三子品牌： PINC AI，公司的技術和服務平臺； Contigo 健康，公司的直接面向僱主的業務；以及 雷米特拉，該公司的數字發票和應付賬款自動化業務。
下表顯示了按業務部門和基礎來源分列的收入（以千計）：
截至3月31日的三個月截至3月31日的九個月
2024202320242023
淨收入：
供應鏈服務
淨管理費$156,819 $148,441 $455,409 $452,870 
軟件許可、其他服務和支持14,257 11,032 37,954 35,963 
服務和軟件許可證171,076 159,473 493,363 488,833 
產品56,590 57,212 162,956 183,066 
全方位供應鏈服務 (a)
227,666 216,685 656,319 671,899 
性能服務
軟件許可、其他服務和支持
基於 SaaS 的產品訂閲43,627 44,685 132,532 142,097 
諮詢服務21,561 22,087 67,250 57,963 
軟件許可26,533 14,400 62,342 51,197 
其他 (b)
23,282 24,384 77,848 72,603 
全方位績效服務 (a)
115,003 105,556 339,972 323,860 
分部淨收入總額342,669 322,241 996,291 995,759 
淘汰 (a)
(73)(9)(198)(28)
淨收入$342,596 $322,232 $996,093 $995,731 
_________________________________
(a)包括整合中減少的分部間收入。由於金額不大，因此分部間收入未在分部中單獨確定。
(b)包括來自Contigo Health的收入以及來自Remitra和PINC AI的某些收入。
24

與折舊和攤銷費用、資本支出和總資產相關的其他分部信息如下（以千計）：
截至3月31日的三個月截至3月31日的九個月
2024202320242023
折舊和攤銷費用 (a):
供應鏈服務$13,739 $13,002 $41,107 $40,862 
性能服務17,143 17,189 51,412 53,407 
企業1,895 2,000 6,053 6,299 
折舊和攤銷費用總額$32,777 $32,191 $98,572 $100,568 
資本支出：
供應鏈服務$5,871 $6,571 $32,036 $19,586 
性能服務12,240 13,311 34,228 38,576 
企業447 166 1,362 302 
資本支出總額$18,558 $20,048 $67,626 $58,464 
2024年3月31日2023年6月30日
總資產：
供應鏈服務 $1,463,502 $1,317,076 
性能服務1,099,323 1,209,353 
企業800,886 845,062 
沖銷前的總資產
3,363,711 3,371,491 
淘汰 (b)
19 (4)
總資產
$3,363,730 $3,371,487 
_________________________________
(a)包括已購無形資產的攤銷。
(b)包括消除在正常業務過程中發生的分段間交易。
公司使用分部調整後的息税折舊攤銷前利潤（未根據公認會計原則（“非公認會計準則”）確定的財務指標）作為其衡量損益的主要指標，以評估分部業績和確定資源分配。該公司還使用分部調整後的息税折舊攤銷前利潤來促進該分部不同時期的持續經營業績的比較。公司將分部調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為該分部的淨收入減去直接歸屬於該細分市場的收入成本和運營支出，不包括折舊和攤銷、已購無形資產的攤銷、與併購相關的費用以及非經常性或非現金項目。直接歸屬於該細分市場的運營費用包括與銷售和營銷、一般和行政以及與每個細分市場運營相關的產品開發活動的費用。非特定細分市場的一般和管理公司費用不包括在分部調整後息税折舊攤銷前利潤的計算中。分部調整後的息税折舊攤銷前利潤還不包括任何被歸類為已終止業務的收入和支出。
公司已從2023年年度報告中報告的定義中修訂了分部調整後息税折舊攤銷前利潤的定義，以排除未合併關聯公司股票收益的影響。為了便於比較，上一年的非公認會計準則指標是根據當前定義列報的。
有關分部調整後息税折舊攤銷前利潤和非公認會計準則財務指標使用的更多信息，請參閲第2項——管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析中的 “我們對非公認會計準則財務指標的使用”。
25

所得税前（虧損）收入與未經審計的分部調整後息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則財務指標）的對賬情況如下（以千計）：
截至3月31日的三個月截至3月31日的九個月
2024202320242023
所得税前（虧損）收入
$(64,826)$65,881 $63,666 $215,748 
未合併關聯公司的淨（收益）虧損中的權益 (a)
(753)(4,630)1,639 (14,547)
利息支出（收入），淨額1,763 4,269 (870)11,759 
其他收入，淨額(14,913)(2,954)(18,500)(3,720)
營業（虧損）收入
(78,729)62,566 45,935 209,240 
折舊和攤銷20,497 20,275 61,092 65,153 
已購無形資產的攤銷12,280 11,916 37,480 35,415 
基於股票的薪酬 (b)
8,283 6,709 23,671 16,859 
收購和處置相關費用1,092 6,294 8,495 11,592 
戰略計劃和財務重組相關費用(61)1,942 2,969 10,988 
遞延薪酬計劃費用 (c)
3,889 2,859 7,369 3,148 
資產減值
140,053 — 140,053 — 
其他對賬項目，淨額(22)95 85 260 
非公認會計準則調整後息折舊攤銷前利潤總額 (d)
$107,282 $112,656 $327,149 $352,655 
非GAAP調整後的息税折舊攤銷前利潤 (d):
供應鏈服務 (e)
$114,021 $117,474 $343,486 $356,978 
性能服務 (e)
27,039 24,954 79,768 87,290 
分部調整後的息税折舊攤銷前
141,060 142,428 423,254 444,268 
企業(33,778)(29,772)(96,105)(91,613)
非公認會計準則調整後息折舊攤銷前利潤總額
$107,282 $112,656 $327,149 $352,655 
_________________________________
(a)有關更多信息，請參閲附註4——投資。
(b)包括非現金員工股票薪酬支出和股票購買計劃支出 $0.1截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，均為百萬美元0.5在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中，均為百萬美元。
(c)表示因遞延薪酬計劃資產的已實現和未實現損益以及股息收入而產生的遞延薪酬計劃負債的變化。
(d)非公認會計準則調整後息税折舊攤銷前利潤的定義從《2023年年度報告》中報告的定義進行了修訂，以排除未合併關聯公司股票收益的影響。為了便於比較，上一年的非公認會計準則財務指標是根據當前定義列報的。
(e)包括整合中扣除的分部間收入。
26

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論應與本季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表及其附註一起閲讀。本次討論旨在為讀者提供信息，幫助他們瞭解我們的簡明合併財務報表、這些財務報表中某些關鍵項目的季度變化、導致這些變化的主要因素，以及某些會計原則如何影響我們的簡明合併財務報表。此外，以下討論還包括某些前瞻性陳述。有關重要因素的討論，包括我們業務的持續發展以及其他可能導致實際業績與前瞻性陳述中提及的業績存在重大差異的因素，請參閲此處 “風險因素” 和 “關於前瞻性陳述的警示性説明” 下的討論，以及我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告（“2023年年度報告”），如本季度報告第二部分第1A項所更新。
業務概述
我們的業務
Premier, Inc.（“Premier”、“公司”、“我們” 或 “我們的”）是一家領先的技術驅動型醫療保健改善公司，它聯合了一個由美國醫院、衞生系統和其他提供商和組織組成的聯盟，以實現醫療保健的轉型。我們與醫院、衞生系統、醫生、僱主、產品供應商、服務提供商、付款人和其他醫療保健提供商和組織合作，共同的目標是改善和創新其業務的臨牀、財務和運營領域，以滿足快速發展的醫療保健行業的需求。我們通過全面的技術平臺創造價值，該平臺提供關鍵供應鏈服務、臨牀、財務、運營和基於價值的護理軟件即服務（“SaaS”），以及臨牀和企業分析許可證、諮詢服務、績效改善合作計劃、第三方管理員服務、訪問我們的卓越中心計劃、成本控制和包裝網絡以及醫療保健供應商和提供商的數字發票和支付自動化流程。我們還繼續擴大我們的能力，以更全面地解決和協調僱主、付款人和生命科學市場的護理改善和標準化問題。我們還向非醫療保健企業提供上述各種產品和服務中的一些產品和服務。
我們在以下期間（以千計）創造了淨收入、淨（虧損）收入和調整後息税折舊攤銷前利潤（未根據公認會計原則（“非公認會計原則”）確定的財務指標）：
截至3月31日的三個月截至3月31日的九個月
2024202320242023
淨收入$342,596 $322,232 $996,093 $995,731 
淨（虧損）收入
(49,162)48,649 46,114 155,982 
非GAAP調整後的息税折舊攤銷前利潤107,282 112,656 327,149 352,655 
有關我們使用非公認會計準則調整息税折舊攤銷前利潤以及淨（虧損）收入與非公認會計準則調整息税折舊攤銷前利潤的對賬的討論，請參閲下文 “我們對非公認會計準則財務指標的使用” 和 “經營業績”。
戰略審查
2024 年 2 月 5 日，我們宣佈董事會結束了對戰略替代方案的探索。作為戰略審查過程的一部分，董事會已授權我們為Contigo Health, LLC（“Contigo Health”）和直接採購子公司S2S Global的部分或全部股份尋找合作伙伴。Contigo Health, LLC是我們專注於提供全面服務以優化員工健康福利的子公司。
此外，2024 年 2 月 2 日，我們董事會批准回購高達 10 億美元的已發行的 A 類普通股（“普通股”）。2024年2月5日，根據股票回購授權，我們與北卡羅來納州美國銀行（“美國銀行”）簽訂了加速股票回購協議（“ASR協議”），以回購總額為4億美元的普通股。請參閲”股票回購授權” 在項目2——管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析的 “合同義務” 部分中，瞭解更多信息。
我們的業務板塊
我們的商業模式和解決方案旨在為我們的會員和其他客户提供規模效率，分散開發成本，提供從企業數據倉庫中匿名數據中得出的可操作情報，降低創新風險並傳播最佳實踐，幫助我們的會員和其他客户取得成功
27

向更高質量、更具成本效益的醫療保健轉型。我們通過兩個業務領域提供綜合解決方案平臺，解決臨牀情報、利潤率提高和基於價值的護理等領域：供應鏈服務和績效服務。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分部淨收入如下（以千計）：
截至3月31日的三個月佔淨收入的百分比
淨收入：20242023改變20242023
供應鏈服務$227,666 $216,685 $10,981 5 %66 %67 %
性能服務115,003 105,556 9,447 9 %34 %33 %
分部淨收入$342,669 $322,241 $20,428 6 %100 %100 %
截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中，分部淨收入如下（以千計）：
截至3月31日的九個月佔淨收入的百分比
淨收入：20242023改變20242023
供應鏈服務$656,319 $671,899 $(15,580)(2)%66 %67 %
性能服務339,972 323,860 16,112 5 %34 %33 %
分部淨收入$996,291 $995,759 $532 — %100 %100 %
我們的供應鏈服務部門包括美國最大的全國性醫療集團採購組織（“GPO”）計劃之一，為急性和連續性醫療機構提供服務，並提供供應鏈共同管理、購買服務和直接採購活動。
我們的績效服務部門由三個子品牌組成： PINC AITM，我們的技術和服務平臺提供的產品可幫助優化三個主要領域的績效：臨牀情報、利潤率提高和基於價值護理 — 使用高級分析來確定改進機會，為臨牀和運營設計提供諮詢和管理服務，使用工作流程解決方案來推動提供商、付款人和生命科學市場的可持續變革； Contigo 健康®，我們的直接面向僱主的業務，提供第三方管理員服務和健康福利計劃的管理，使同時也是付款人的醫療保健提供者（例如付款人）和僱主能夠直接與醫療保健提供者簽訂合同，並與醫療保健提供者合作，通過Contigo Health的卓越中心計劃以及成本控制和包裝網絡為僱主提供專業的醫療網絡；以及 雷米特拉®，我們的數字發票和應付賬款自動化業務，為醫療保健供應商和提供商提供財務支持服務。每個子品牌服務於不同的市場，但我們的願景是優化提供商績效並加速行業創新，以實現更好、更智能的醫療保健。
銷售和收購
收購 TRPN Direct Pay, Inc. 和 Devon Health, Inc. 的資產
2022年10月13日，我們通過合併子公司Contigo Health收購了TRPN Direct Pay, Inc.和Devon Health, Inc.（統稱 “TRPN”）的某些資產，並承擔了某些負債，調整後的收購價為1.775億美元。收購的資產和承擔的負債與TRPN的業務有關，這些業務側重於通過與包括美國急診醫院、外科中心、醫生和其他連續護理提供商在內的網絡提供商預先談判的折扣來改善獲得優質醫療保健的機會，降低醫療索賠成本。Contigo Health還同意許可TRPN的專有成本控制技術。TRPN已歸入Contigo Health，並被列為績效服務板塊的一部分。有關更多信息，請參閲隨附的簡明合併財務報表附註3——業務收購。
出售非醫療保健GPO成員合同
2023年7月25日，根據與OMNIA Partners, LLC（“OMNIA”）簽訂的股權購買協議，我們出售了幾乎所有的非醫療保健GPO成員合同，收購價格估計高達7.38億美元，考慮到某些收盤後的調整，該價格已低於先前的估計，仍有待進一步調整。在截止後的至少10年內，非醫療保健GPO成員將繼續能夠通過我們的團體採購合同進行購買。有關更多信息，請參閲隨附的簡明合併財務報表附註9——與出售未來收入相關的負債。
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市場和行業趨勢與展望
我們預計，某些趨勢和經濟或全行業因素將在短期和長期內繼續影響我們的業務。下文所述的我們的期望是基於我們做出的假設和我們目前獲得的信息。如果我們對可用信息的基本假設或解釋被證明不正確，則我們的實際結果可能與預期結果存在重大差異。請參閲此處以及我們向美國證券交易委員會提交的10-Q表季度報告（包括本季度報告）更新的2023年年度報告中的 “關於前瞻性陳述的警示性説明” 和 “風險因素”。
美國醫療保健市場以及更廣泛的美國和全球經濟的趨勢影響着我們在供應鏈服務和績效服務領域的收入和成本。我們看到的影響我們當前業務的趨勢包括通貨膨脹對整體經濟的影響、醫療保健投入成本的顯著增加，包括勞動力成本的上漲，以及實施當前或未來的醫療保健立法的影響。醫療保健立法的實施可能會對Premier和我們的客户造成幹擾，影響收入、報告要求、支付改革、醫療服務向備用場所市場的轉移以及數據可用性和透明度的提高。為了滿足這種環境的需求，人們將越來越關注規模和成本控制，醫療保健提供者將需要衡量和報告並承擔財務風險以取得成果。從長遠來看，我們認為，這些趨勢將導致成本管理、質量和安全以及基於價值的護理領域對我們的供應鏈服務和績效服務解決方案的需求增加；但是，存在不確定性和風險可能會影響這些預期趨勢、對我們服務的預期需求或相關假設對我們業務的實際影響。
通貨膨脹的影響
儘管美國的通貨膨脹率已從2022日曆年的峯值有所下降，但與最近相比，美國經濟的通貨膨脹率仍在上升。我們認為，我們繼續限制通貨膨脹對會員的影響，並認為我們對多元化產品組合的通貨膨脹影響要比全國水平低得多。但是，在我們業務的某些領域，我們的會員和其他客户仍然存在一定程度的風險和不確定性，因為勞動力成本、原材料成本和可用性、更高的利率和通貨膨脹繼續給供應商定價帶來壓力，並對我們的利潤構成巨大壓力。
我們將繼續評估導致銷售價格調整的促成因素，特別是物流、原材料和勞動力。與疫情前的水平相比，我們已經看到物流成本正常化，特定原材料的成本也有所降低；但是，勞動力成本仍然很高。隨着市場條件的變化，我們一直在努力管理價格上漲。我們大部分投資組合的合同期限價格保護以及藥品等某些產品類別的價格下調，在一定程度上緩解了通貨膨脹對我們總體產品組合的影響。請參閲我們 2023 年年度報告中的 1A 項 “風險因素”。
此外，隨着美聯儲尋求進一步降低通貨膨脹，市場利率可能會繼續上升，這會增加我們的信貸額度（定義見附註8——應付給隨附的簡明合併財務報表的債務和票據）下的借款成本，並影響我們的經營業績、財務狀況和現金流。
地緣政治緊張局勢
地緣政治緊張局勢繼續影響全球經濟和金融市場，並加劇了持續的經濟挑戰，包括通貨膨脹率上升、能源成本、物流成本和全球供應鏈中斷等問題。
我們將繼續監測地緣政治緊張局勢對宏觀經濟狀況的影響，併為其可能對成員需求、供應商交付產品的能力、網絡安全風險以及我們的流動性和資本渠道產生的任何影響做好準備。請參閲我們 2023 年年度報告中的 1A 項 “風險因素”。
流行病、流行病或突發公共衞生事件
除了上述美國醫療保健市場的趨勢外，新型冠狀病毒（“COVID-19”）的爆發和由此產生的全球疫情以及對醫療保健行業的影響影響了我們的銷售、運營和供應鏈、我們的會員和其他客户以及員工和供應商。儘管美國和世界衞生組織均於2023年5月宣佈結束 COVID-19 疫情作為突發公共衞生事件，但我們仍然面臨與未來任何疫情、疫情或其他突發公共衞生事件相關的潛在風險，以及這些事件可能對我們的業務、經營業績、財務狀況、現金流和普通股交易價格前景產生的不確定影響。除其他風險外，未來的疫情、流行病或其他突發公共衞生事件可能導致勞動力短缺、隔離、旅行和其他限制，全球供應鏈中斷，對我們的會員、客户和供應商造成財務和運營損害，以及美國和全球整體經濟和資本市場的普遍下滑。這些風險以及未來流行病、流行病和其他突發公共衞生事件的其他風險可能導致對我們產品的需求減少
29

以及服務或我們的客户為我們的產品和服務付款的能力、我們的運營中斷以及我們交付產品和服務的能力中斷、向會員交付產品的供應商的運營中斷，以及對我們以業務可能需要的可接受條件獲得資本的能力的不利影響。另一場疫情、疫情或突發公共衞生事件的影響也可能加劇2023年年度報告第1A項 “風險因素” 部分中描述的許多其他風險，該部分已在本季度報告第二部分第1A項中更新。儘管我們努力管理這些影響，但其最終影響取決於我們不知或無法控制的因素，包括任何突發公共衞生事件的持續時間和嚴重程度，以及為遏制其蔓延和減輕其公共衞生影響而採取的行動。
關鍵會計政策與估計
有關我們在編制財務報表時使用估算值的更多信息，以及與2023年年度報告中包含的重大會計政策的重大變更相關的信息，請參閲隨附的簡明合併財務報表附註1——組織和列報基礎以及附註2——重要會計政策。
善意
我們每年進行商譽減值測試，並在存在減值指標時進行商譽減值測試。我們每季度進行一次定性評估，以確定是否更有可能發生減值，並評估一個或多個申報單位的公允價值是否大於其賬面價值。在進行定性評估時，我們會評估影響申報單位公允價值或賬面價值的相關事件和情況的總體情況。此類事件和情況可能包括宏觀經濟狀況、行業和市場狀況、成本因素、總體財務業績、特定實體事件和影響報告單位的事件。
如果我們對報告單位的定性評估確定了指標或減值，那麼我們將通過進行定量評估來測試商譽的減值情況，包括將申報單位的估計公允價值與其賬面價值進行比較。如果申報單位的估計公允價值超過分配給申報單位的淨資產的賬面價值，則商譽不被視為減值。如果分配給申報單位的淨資產的賬面價值超過申報單位的估計公允價值，則商譽被視為減值，並根據申報單位賬面金額超過其估計公允價值的金額確認商譽減值費用。
根據進行的定性分析，我們確定存在減值指標，截至2024年3月31日，某些申報單位的賬面價值很可能不超過其公允價值。在截至2024年3月31日的三個月中，我們對信息技術服務（“ITS”）報告部門的5.789億美元商譽餘額進行了量化評估。在定量評估期間，報告單位的公允價值是使用貼現現金流分析和基於市場的方法計算的。貼現現金流模型基於最新的預算和長期預測，加上基於使用永久增長率將上一個時期的現金流資本化的終端價值。我們在貼現現金流模型中的重要假設包括但不限於使用加權平均資本成本的貼現率、收入增長率（包括永久增長率）、息税折舊攤銷前利潤率百分比和報告單位業務的無債務營運資金。這些假設是根據當前的市場狀況和未來預期制定的，其中包括但不限於新產品的供應、市場需求和競爭的影響。因此，在截至2024年3月31日的三個月中，我們確定ITS申報單位的公允價值超過其賬面價值，因此商譽沒有受到減損。
我們還對Contigo Health報告部門進行了量化評估，導致1.401億美元的減值損失。有關2024財年確認的減值損失的更多信息，請參閲隨附的簡明合併財務報表附註5——公允價值計量和附註7——商譽和無形資產。
新會計準則
在截至2024年3月31日的九個月中，公司沒有采用新的會計準則。
我們運營業績的關鍵組成部分
淨收入
淨收入包括淨管理費收入、軟件許可證、其他服務和支持收入以及產品收入。
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供應鏈服務
供應鏈服務收入包括：
•淨管理費收入，包括從供應商處收到的總管理費，減去支付給成員的收入分成金額；
•軟件許可、其他服務和支持收入，包括供應鏈共同管理和購買的服務收入；以及
•產品收入，包括庫存銷售。
我們的供應鏈服務收入來源的成功取決於我們與供應商和會員談判優惠合同的能力、使用我們的GPO供應商合同的會員數量及其採購量、醫療保險、醫療補助和其他管理式醫療計劃確定的允許報銷額變化的影響、通過我們的直接採購活動購買產品的會員和其他客户的數量、會員和其他客户庫存水平的持續增加對我們的影響直接採購業務和競爭性定價的影響。與我們的平均安排相比，我們的一些GPO競爭對手目前提供的收入分成安排更高。這種競爭壓力最近導致我們向會員支付的平均費用份額增加，因為我們在2024財年續訂了某些GPO成員合同，這一趨勢預計將持續下去，特別是當我們繼續續訂2020年8月重組時延期的更多GPO成員合同時，其中大部分將在2025財年續訂，其他合同將在2026和2027財年續訂。另請參閲”通貨膨脹的影響” 在項目2——管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析的 “流動性和資本資源” 部分中，討論通貨膨脹及其對我們供應鏈服務業務的影響。
性能服務
性能服務收入包括以下軟件許可證、其他服務和支持收入：
•醫療保健信息技術許可證和基於SaaS的臨牀情報、利潤率提高和基於價值的護理產品訂閲、許可費、諮詢服務的專業費用、PINC AI數據許可、績效改善協作和其他服務訂閲以及保險服務管理費以及我們的PINC AI技術和服務平臺下認可的商業保險計劃的佣金；
•第三方管理員費、卓越中心計劃費用以及Contigo Health的成本控制和包裝網絡費用；以及
•醫療保健供應商和提供商為 Remitra 支付的費用。
我們的績效服務的增長將取決於向新老成員和其他客户的擴展、對我們SaaS和許可軟件產品的現有訂閲的續訂，以及從定期訂閲協議向企業分析許可證的轉變，其速度足以抵消基於SaaS的經常性收入的減少。
收入成本
收入成本包括服務成本和軟件許可證收入以及產品收入成本。
服務成本和軟件許可證收入包括與員工相關的支出，包括薪酬和福利，以及直接提供與創收活動相關的服務的外部顧問，包括向會員和其他客户提供諮詢服務、與我們的SaaS和許可軟件產品相關的第三方管理員服務和實施服務，以及某些資本化合同成本的相關攤銷。合同成本攤銷是指已資本化的金額，反映了獲得和履行合同的增量成本，包括與實施SaaS信息學工具相關的成本。服務成本和軟件許可證收入還包括與託管服務、相關的數據中心容量成本、第三方產品許可費用和內部開發軟件應用程序成本攤銷相關的支出。
產品成本收入包括直接來源的醫療產品和大宗商品的購買和物流成本，受與直接來源的醫療和商品產品相關的製造和運輸成本的影響。
請參閲”通貨膨脹的影響” 在項目2——管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析的 “流動性和資本資源” 部分中，討論通貨膨脹及其對我們業務的影響。
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運營費用
運營費用包括銷售、一般和管理（“SG&A”）費用、研發費用和已購無形資產的攤銷。
銷售和收購費用與銷售和管理職能以及創收活動的支持直接相關，包括支持和維護我們的軟件相關產品和服務的費用。銷售和收購費用主要包括：薪酬和福利相關成本；差旅相關費用；業務發展費用，包括業務收購機會成本；非經常性戰略計劃和財務重組相關費用；保險、專業費和其他一般管理費用等間接成本；以及某些合同成本的攤銷。合同成本攤銷是指已資本化的金額，包括銷售佣金，反映獲得和履行合同的增量成本。銷售和收購費用還可能包括資產減值，包括在申報單位賬面金額超過其公允價值時確認的商譽減值費用，以及當需要攤銷的資產的賬面價值無法從其使用和最終處置產生的預計現金流中收回時，無形資產和其他長期資產的減值損失（更多信息見附註5——公允價值計量和附註7——商譽和無形資產）信息）。
研發費用包括與員工相關的薪酬和福利支出以及技術專業人員的第三方諮詢費，其中不包括資本化勞動力，這些費用是在實現技術可行性之前開發我們的軟件相關產品和服務所產生的。
購買的無形資產的攤銷包括所有已確定的無形資產的攤銷。
其他收入，淨額
其他淨收入主要包括利息收入和支出、來自我們的權益法投資的未合併關聯公司的淨收益中的權益，以及我們的資產減值或持有至到期的投資（如果有）。其他淨收入還可能包括但不限於遞延薪酬計劃資產的已實現和未實現損益以及資產處置的收益或虧損。
•利息收入主要與貨幣市場基金投資的利息有關，而利息支出主要與通過我們的信貸額度借入的資金以及無息債務的估算利息支出有關（更多信息見附註8——債務和應付票據和附註9——與出售未來收入相關的負債）。
•我們的權益法投資主要包括我們在Exela Holdings, Inc.（“Exela”）和Prestige Ameritech有限公司（“Prestige”）的權益。截至2023年3月3日，我們對FFF Enterprises, Inc.（“FFF”）的投資不再按權益會計法進行核算（更多信息見附註4——所附簡明合併財務報表的投資）。
所得税支出
有關所得税支出的討論，請參閲隨附的簡明合併財務報表附註13——所得税。
歸因於非控股權益的淨收益/虧損
我們確認持有權益法投資權益的合併子公司中非Premier所有權歸屬於非控股權益的淨收益/虧損（有關更多信息，請參閲隨附的簡明合併財務報表附註4——投資）。截至2024年3月31日，我們確認了成員健康系統或其關聯公司在持有我們權益法投資的合併子公司中持有的非控股權益的淨虧損，包括但不限於PRAM Holdings, LLC（“PRAM”）和ExPre Holdings, LLC（“ExPre”）分別持有的74％和85％的權益。這些投資與成員衞生系統或其附屬機構合作，是我們長期供應鏈彈性計劃的一部分，旨在促進國內和地域多元化的製造業，並幫助確保基本醫療產品的強大而有彈性的供應鏈。
截至2024年3月31日，我們擁有Contigo Health93％的股權，並確認了Contigo Health某些客户持有的7％股權的非控股權益歸屬於非控股權益的淨虧損。
我們對非公認會計準則財務指標的使用
我們考慮的其他關鍵業務指標是息税折舊攤銷前利潤、調整後息税折舊攤銷前利潤、分部調整後息税折舊攤銷前利潤、調整後每股收益和自由現金流，這些都是非公認會計準則財務指標。非公認會計準則財務
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指標不能替代公認會計準則，可能與其他公司使用的非公認會計準則財務指標不同，但我們認為它們有助於瞭解我們的業績，原因如下。
我們將息税折舊攤銷前利潤定義為扣除已終止業務收入或虧損前的淨收益，扣除税款、利息和投資收益或支出，淨所得税支出，折舊，攤銷和已購無形資產的攤銷。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為扣除合併和收購相關費用前的息税折舊攤銷前利潤，以及非經常、非現金或非經營項目。對於所有非公認會計準則財務指標，我們將非經常性項目視為收入或支出以及其他在前兩年內未賺取或產生且預計在未來兩年內不會再次出現的項目。這些項目包括某些戰略舉措和與財務重組相關的費用。非經營項目包括資產處置的收益或虧損以及利息和投資收益或支出。
我們將分部調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為該分部的淨收入減去直接歸屬於該細分市場的收入成本和運營支出，不包括折舊和攤銷、已購無形資產的攤銷、與併購相關的費用以及非經常性或非現金項目。直接歸屬於該細分市場的運營費用包括與銷售和營銷、一般和管理以及與每個細分市場運營相關的產品開發活動的費用。非特定細分市場的一般和管理公司費用不包括在分部調整後息税折舊攤銷前利潤的計算中。分部調整後的息税折舊攤銷前利潤還不包括任何被歸類為已終止業務的收入和支出。
我們已經從2023年年度報告中報告的定義中修訂了調整後息税折舊攤銷前利潤和分部調整後息税折舊攤銷前利潤的定義，以排除未合併關聯公司股票收益的影響。為了便於比較，上一年的非公認會計準則財務指標是根據目前的定義列報的。
我們將調整後淨收益定義為歸屬於Premier的淨收益（i）不包括已終止業務的收入或虧損，淨額，（ii）不包括所得税支出，（iii）不包括非經常性或非現金項目的影響，包括某些戰略計劃和財務重組相關支出，（iv）反映按我們估計的年度有效所得税税率對所得税前非公認會計準則淨收益的所得税支出的調整，並對不尋常或不經常發生的項目進行了調整，(v) 不包括未合併淨收益中的權益附屬公司。我們將調整後每股收益定義為調整後淨收益除以攤薄後的加權平均股數（有關更多信息，請參閲隨附的簡明合併財務報表附註11——每股收益（虧損））。我們已將調整後淨收益的定義從2023年年度報告中報告的定義修訂為（1）刪除了將可贖回有限合夥人資本調整為贖回金額的影響的排除項；（2）刪除了在2020年8月重組之前將所有B類普通股交換為A類普通股以及由此取消Premier LP非控股權益的影響，以及（3）將股權收益排除在外未合併的關聯公司。為了便於比較，上一年的調整後淨收益是根據當前定義列報的。
我們將自由現金流定義為持續經營業務中經營活動提供的淨現金減去（i）向選擇執行與2020年8月重組相關的單位交換和應收税收加速協議（“單位交換協議”）的某些前有限合夥人的提前終止付款，以及（ii）購買不動產和設備。自由現金流不代表可用於支出的全權現金，因為它不包括某些合同義務，例如償還債務。
調整後的息税折舊攤銷前利潤和自由現金流是我們和財務報表外部用户使用的補充財務指標，被視為我們業務運營實力和業績的指標。調整後的息税折舊攤銷前利潤和自由現金流指標使我們能夠評估業績，而無需考慮融資方法和資本結構，也不會受到我們認為不代表我們業務經營業績的其他事項的影響。更具體地説，分部調整後的息税折舊攤銷前利潤是我們用來評估業務部門業績的主要收益指標。
我們使用調整後的息税折舊攤銷前利潤、分部調整後息税折舊攤銷前利潤、調整後淨收入和調整後每股收益來促進我們不同時期的經營業績的持續比較，將其與根據公認會計原則編制的業績相結合，可以更全面地瞭解影響我們業務的因素和趨勢。我們認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤和分部調整後的息税折舊攤銷前利潤有助於我們董事會、管理層和投資者持續比較我們在不同時期的經營業績，因為它們消除了歸因於我們資產基礎的收益要素（主要是折舊和攤銷）、某些管理團隊無法控制的項目，例如税收、其他非現金項目（例如無形資產減值、購買會計調整和股票薪酬）、非經常性項目的影響（例如戰略舉措和財務重組相關費用）以及根據我們的經營業績被歸類為已終止業務的收入和支出。我們認為，調整後淨收益和調整後每股收益有助於我們董事會、管理層和投資者持續比較我們在不同時期的淨收益和每股收益，因為這些衡量標準消除了非現金（例如無形資產減值、購買會計調整和股票薪酬）和非經常性收益
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項目（例如戰略計劃和財務重組相關費用），並消除非控股權益和未合併關聯公司淨收益中權益的可變性。我們認為自由現金流是一項重要的衡量標準，因為它代表了我們在向某些前有限合夥人付款後產生的現金，這些合夥人選擇執行單位交換協議，該協議涉及我們在2020年8月的重組和資本投資，以維持現有產品和服務及持續的業務運營，以及開發新的和升級的產品和服務以支持未來增長。我們的自由現金流使我們能夠通過收購、合夥企業、合資企業、投資相關業務和減少債務來尋求提高股東價值。
儘管這些非公認會計準則財務指標對分析我們的業務、確定信貸額度中某些財務契約的遵守情況、衡量和確定激勵性薪酬以及評估我們相對於競爭對手的經營業績非常重要，但息税折舊攤銷前利潤、分部調整後息税折舊攤銷前利潤、調整後淨收益、調整後每股收益和自由現金流不是衡量GAAP下財務業績的指標，作為分析工具可能存在侷限性，不應與或分開考慮作為淨收入、經營活動提供的淨現金或根據公認會計原則得出的任何其他業績衡量標準的替代方案。
息税折舊攤銷前利潤、調整後息税折舊攤銷前利潤和分部調整後息税折舊攤銷前利潤指標的一些侷限性包括：我們的資本支出或未來對資本支出或合同承諾的要求；營運資金需求的變化或現金需求；信貸額度下還本金的利息支出或現金要求；我們需要繳納的所得税；以及置換折舊資產的任何現金需求攤銷。此外，息税折舊攤銷前利潤、調整後息税折舊攤銷前利潤、分部調整後息税折舊攤銷前利潤和自由現金流不是衡量公認會計原則或其他條件下流動性的指標，也不能替代經營活動產生的現金流。
調整後淨收益和調整後每股收益指標的一些侷限性在於，它們不能反映我們需要繳納的所得税支出或所得税。此外，根據GAAP，調整後淨收益和調整後每股收益不是衡量盈利能力的指標。
我們還敦促您審查本季度報告中其他地方包含的這些非公認會計準則財務指標的對賬情況。為了正確謹慎地評估我們的業務，我們鼓勵您查看本季度報告中其他地方包含的簡明合併財務報表和相關附註，不要依賴任何單一財務指標來評估我們的業務。此外，由於息税折舊攤銷前利潤、調整後息税折舊攤銷前利潤、分部調整後息税折舊攤銷前利潤、調整後每股收益和自由現金流指標可能受到不同的計算，因此此類非公認會計準則財務指標可能與其他公司使用的類似標題的指標不同，因此可能無法與之相提並論。
我們在計算調整後息税折舊攤銷前利潤、分部調整後息税折舊攤銷前利潤和調整後淨收益時排除的非經常性和非現金項目包括股票薪酬、收購和處置相關支出、戰略計劃和財務重組相關費用、被歸類為已終止業務的收入和支出以及其他對賬項目。有關某些更重要項目的更多信息，請參見下文。
調整後收入的所得税支出
調整後淨收益是上文 “我們對非公認會計準則財務指標的使用” 中定義的非公認會計準則財務指標，是根據我們對聯邦和州所得税的估計年度有效税率進行扣除税收的，並根據不尋常或不經常發生的項目進行了調整，因為我們是一個包含子公司所有活動的合併集團。在截至2024年3月31日的三個月和九個月中，用於計算調整後淨收益的税率為29％，截至2023年3月31日的三個月和九個月的税率為26％。
基於股票的薪酬
除了非現金員工股票薪酬支出外，該項目還包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的10萬美元非現金股票購買計劃支出以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月的50萬美元非現金股票購買計劃支出（更多信息見隨附的簡明合併財務報表附註12——股票薪酬）。
收購和處置相關費用
收購相關費用包括與收購活動相關的法律、會計和其他費用，以及收益負債公允價值變動的損益。與處置相關的費用包括財務顧問費、律師費和其他與處置活動相關的費用。
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戰略計劃和財務重組相關費用
戰略計劃和財務重組相關費用包括與戰略計劃和財務重組相關活動相關的法律、會計和其他費用。
其他對賬項目
其他對賬項目包括但不限於處置長期資產的損益、應付給前有限合夥人的票據的估算利息以及非控股權益對歸屬於股東的淨（虧損）收益調整的任何影響。
運營結果
下表列出了我們在所列期間的經營業績（以千計，每股數據除外）：
截至3月31日的三個月截至3月31日的九個月
2024202320242023
金額佔淨收入的百分比金額佔淨收入的百分比金額佔淨收入的百分比金額佔淨收入的百分比
淨收入：
淨管理費$156,819 46%$148,441 46%$455,409 46%$452,870 45%
軟件許可、其他服務和支持129,187 38%116,579 36%377,728 38%359,795 36%
服務和軟件許可證286,006 83%265,020 82%833,137 84%812,665 82%
產品56,590 17%57,212 18%162,956 16%183,066 18%
淨收入342,596 100%322,232 100%996,093 100%995,731 100%
收入成本：
服務和軟件許可證70,336 21%54,149 17%200,458 20%163,428 16%
產品51,927 15%49,013 15%143,437 14%168,507 17%
收入成本122,263 36%103,162 32%343,895 35%331,935 33%
毛利220,333 64%219,070 68%652,198 65%663,796 67%
運營費用299,062 87%156,504 49%606,263 61%454,556 46%
營業（虧損）收入(78,729)(23)%62,566 19%45,935 5%209,240 21%
其他收入，淨額13,903 4%3,315 1%17,731 2%6,508 1%
所得税前（虧損）收入(64,826)(19)%65,881 20%63,666 6%215,748 22%
所得税（福利）支出(15,664)(5)%17,232 5%17,552 2%59,766 6%
淨（虧損）收入(49,162)(14)%48,649 15%46,114 5%155,982 16%
歸屬於非控股權益的淨虧損（收益）8,967 3%(1,848)(1)%12,754 1%(2,419)—%
歸屬於股東的淨（虧損）收益$(40,195)(12)%$46,801 15%$58,868 6%$153,563 15%
歸屬於股東的每股（虧損）收益：
基本$(0.36)$0.39 $0.50 $1.29 
稀釋$(0.36)$0.39 $0.50 $1.28 
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有關以下非公認會計準則財務指標以及我們根據公認會計原則得出的業績與非公認會計準則財務指標的對賬，請參閲 “我們對非公認會計準則財務指標的使用”，瞭解有關調整後息税折舊攤銷前利潤、分部調整後息税折舊攤銷前利潤、非公認會計準則調整後淨收益和非公認會計準則調整後每股收益計算中未包括的項目的更多信息。調整後息税折舊攤銷前利潤和非公認會計準則調整後淨收益的定義是根據2023年年度報告中報告的定義修訂的。為了便於比較，上一年的非公認會計準則財務指標是根據上述 “我們對非公認會計準則財務指標的使用” 部分中的當前定義列報的。
下表提供了所列期間的某些非公認會計準則財務指標（以千計，每股數據除外）：
截至3月31日的三個月截至3月31日的九個月
2024202320242023
某些非公認會計準則財務數據：金額佔淨收入的百分比金額佔淨收入的百分比金額佔淨收入的百分比金額佔淨收入的百分比
調整後 EBITDA$107,282 31%$112,656 35%$327,149 33%$352,655 35%
非公認會計準則調整後淨收益61,191 18%66,357 21%192,279 19%207,391 21%
非公認會計準則調整後每股收益0.55 nm0.55 nm1.64 nm1.73 nm
nm = 沒有意義
下表提供了淨（虧損）收入與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬以及所得税前（虧損）收入與分部調整後息税折舊攤銷前利潤（以千計）的對賬情況：
三個月已結束
3月31日		九個月已結束
3月31日
2024202320242023
淨（虧損）收入$(49,162)$48,649 $46,114 $155,982 
利息支出（收入），淨額1,763 4,269 (870)11,759 
所得税（福利）支出(15,664)17,232 17,552 59,766 
折舊和攤銷20,497 20,275 61,092 65,153 
已購無形資產的攤銷12,280 11,916 37,480 35,415 
EBITDA(30,286)102,341 161,368 328,075 
基於股票的薪酬8,283 6,709 23,671 16,859 
收購和處置相關費用1,092 6,294 8,495 11,592 
戰略計劃和財務重組相關費用(61)1,942 2,969 10,988 
未合併關聯公司的淨（收益）虧損中的權益(753)(4,630)1,639 (14,547)
出售對未合併關聯公司投資的收益(11,046)— (11,046)— 
資產減值140,053 — 140,053 — 
其他對賬項目，淨額 (a)
— — — (312)
調整後息税折舊攤銷前利潤$107,282 $112,656 $327,149 $352,655 
所得税前（虧損）收入$(64,826)$65,881 $63,666 $215,748 
未合併關聯公司的淨（收益）虧損中的權益(753)(4,630)1,639 (14,547)
利息支出（收入），淨額1,763 4,269 (870)11,759 
其他收入，淨額(14,913)(2,954)(18,500)(3,720)
營業（虧損）收入(78,729)62,566 45,935 209,240 
折舊和攤銷20,497 20,275 61,092 65,153 
已購無形資產的攤銷12,280 11,916 37,480 35,415 
基於股票的薪酬8,283 6,709 23,671 16,859 
收購和處置相關費用1,092 6,294 8,495 11,592 
戰略計劃和財務重組相關費用(61)1,942 2,969 10,988 
遞延薪酬計劃費用3,889 2,859 7,369 3,148 
資產減值
140,053 — 140,053 — 
其他對賬項目，淨額 (b)
(22)95 85 260 
調整後息税折舊攤銷前利潤$107,282 $112,656 $327,149 $352,655 
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三個月已結束
3月31日		九個月已結束
3月31日
2024202320242023
調整後的息税折舊攤銷前利潤
供應鏈服務$114,021 $117,474 $343,486 $356,978 
性能服務27,039 24,954 79,768 87,290 
分部調整後的息税折舊攤銷前
141,060 142,428 423,254 444,268 
企業(33,778)(29,772)(96,105)(91,613)
調整後息税折舊攤銷前利潤
$107,282 $112,656 $327,149 $352,655 
_________________________________
(a)其他對賬項目，淨額主要歸因於長期資產的處置損失。
(b)其他對賬項目，淨額可歸因於其他雜項開支。
下表提供了歸屬於股東的淨（虧損）收益與非公認會計準則調整後淨收益的對賬情況，以及歸屬於股東的每股收益（虧損）的分子和分母與非公認會計準則調整後每股收益的對賬情況（以千計）：
三個月已結束
3月31日		九個月已結束
3月31日
2024202320242023
歸屬於股東的淨（虧損）收益$(40,195)$46,801 $58,868 $153,563 
所得税（福利）支出(15,664)17,232 17,552 59,766 
已購無形資產的攤銷12,280 11,916 37,480 35,415 
基於股票的薪酬8,283 6,709 23,671 16,859 
收購和處置相關費用1,092 6,294 8,495 11,592 
戰略計劃和財務重組相關費用(61)1,942 2,969 10,988 
未合併關聯公司的淨（收益）虧損中的權益(753)(4,630)1,639 (14,547)
出售對未合併關聯公司投資的收益(11,046)— (11,046)— 
資產減值140,053 — 140,053 — 
其他對賬項目，淨額 (a)
(7,805)3,408 (8,866)6,622 
所得税前的非公認會計準則調整後收入86,184 89,672 270,815 280,258 
所得税前調整後收入的所得税支出 (b)
24,993 23,315 78,536 72,867 
非公認會計準則調整後淨收益$61,191 $66,357 $192,279 $207,391 
歸屬於股東的每股（虧損）收益分母與非公認會計準則調整後每股收益的對賬
加權平均值：
基本加權平均已發行股份111,156 118,872 116,754 118,668 
稀釋性證券564 944 569 1,164 
加權平均已發行股票——攤薄111,720 119,816 117,323 119,832 
_________________________________
(a)其他對賬項目，淨額主要歸因於長期資產處置虧損、應付給前有限合夥人的票據的估算利息以及非控股權益對歸屬於股東的淨（虧損）收益調整的影響，包括歸因於Contigo Health非控股權益的資產減值部分。
(b)反映截至2024年3月31日的三個月和九個月中按估計有效所得税税率計算的所得税支出佔非公認會計準則調整後所得税淨收益的29％，以及截至2023年3月31日的三個月和九個月中非公認會計準則調整後所得税前淨收益的26％。
37

下表提供了本報告所述期間歸屬於股東的每股（虧損）收益與非公認會計準則調整後每股收益的對賬情況：
三個月已結束
3月31日		九個月已結束
3月31日
2024202320242023
歸屬於股東的每股基本（虧損）收益
$(0.36)$0.39 $0.50 $1.29 
所得税（福利）支出(0.14)0.14 0.15 0.50 
已購無形資產的攤銷0.11 0.10 0.32 0.30 
基於股票的薪酬0.07 0.06 0.20 0.14 
收購和處置相關費用0.01 0.05 0.07 0.10 
戰略計劃和財務重組相關費用— 0.02 0.03 0.09 
未合併關聯公司的淨（收益）虧損中的權益(0.01)(0.04)0.01 (0.12)
出售對未合併關聯公司投資的收益(0.10)— (0.09)— 
資產減值1.26 — 1.20 — 
其他對賬項目，淨額 (a)
(0.07)0.03 (0.07)0.06 
公司税的影響 (b)
(0.22)(0.20)(0.67)(0.61)
稀釋股票的影響— — (0.01)(0.02)
非公認會計準則調整後每股收益$0.55 $0.55 $1.64 $1.73 
_________________________________
(a)其他對賬項目，淨額主要歸因於長期資產處置虧損、應付給前有限合夥人的票據的估算利息以及非控股權益對歸屬於股東的淨（虧損）收益調整的影響，包括歸因於Contigo Health非控股權益的資產減值部分。
(b)反映截至2024年3月31日的三個月和九個月中按估計有效所得税税率計算的所得税支出佔非公認會計準則調整後所得税淨收益的29％，以及截至2023年3月31日的三個月和九個月中非公認會計準則調整後所得税前淨收益的26％。
合併業績——截至2024年3月31日至2023年3月31日的三個月和九個月的比較
下文 “分部業績” 將進一步討論導致合併業績變化的重大因素的差異。
淨收入
與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月中，淨收入增加了2,040萬美元，這主要是由於軟件許可證和其他服務和支持收入增加了1,260萬美元，淨管理費收入增加了840萬美元。
與截至2023年3月31日的九個月相比，截至2024年3月31日的九個月中，淨收入增加了40萬美元，這主要是由於軟件許可證和其他服務和支持收入增加了1790萬美元，淨管理費收入增加了250萬美元。這些增長被產品收入減少的2,010萬美元部分抵消。
收入成本
與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月中，收入成本增加了1,910萬美元，這主要是由於服務和軟件許可證成本增加了1,620萬美元，產品成本收入增加了290萬美元。
與截至2023年3月31日的九個月相比，截至2024年3月31日的九個月中，收入成本增加了1,200萬美元，這主要是由於服務和軟件許可證成本增加了3,710萬美元，但產品成本收入減少的2510萬美元部分抵消了這一點。
運營費用
與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月中，運營支出增加了1.426億美元，這主要是由於銷售和收購支出的增加。
與截至2023年3月31日的九個月相比，截至2024年3月31日的九個月中，運營支出增加了1.517億美元，這主要是由銷售和收購費用分別增加1.501億美元和210萬美元以及購買的無形資產攤銷所推動的。
38

其他收入（支出），淨額
與截至2023年3月31日的三個月相比，其他收入（支出）在截至2024年3月31日的三個月中淨增長了1,060萬美元，這主要是由於出售未合併關聯公司投資的收益為1,100萬美元，淨利息支出減少250萬美元，但未合併關聯公司淨收益中390萬美元的股權收入減少部分抵消。
與截至2023年3月31日的九個月相比，其他收入（支出）在截至2024年3月31日的九個月中淨增加了1,120萬美元，這主要是由於淨利息收入增加了1,260萬美元，出售未合併關聯公司投資的收益為1,100萬美元，以及淨收入增加380萬美元（支出），部分被收入減少的1,620萬美元所抵消未合併關聯公司淨收益中的百萬股權主要是由於FFF不再按權益法計算在內會計（有關更多信息，請參閲附註4——對所附簡明合併財務報表的投資）以及我們其他權益法投資的本年度業績下滑。
所得税（福利）費用
在截至2024年3月31日的三個月中，我們錄得的税收優惠為1,570萬美元，而截至2023年3月31日的三個月中，税收支出為1,720萬美元。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中記錄的税收優惠和支出使有效税率分別為24％和26％。有效税率的變化主要歸因於本年度的資產減值。不包括資產減值，截至2024年3月31日的三個月，有效税率將為26％。有關更多信息，請參閲隨附的簡明合併財務報表附註13——所得税。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中，我們記錄的税收支出分別為1,760萬美元和5,980萬美元。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中記錄的税收支出使這兩個時期的有效税率均為28％。
歸因於非控股權益的淨收益/虧損
在截至2024年3月31日的三個月中，歸屬於非控股權益的淨虧損為900萬美元，較截至2023年3月31日的三個月中歸屬於非控股權益的淨收益180萬美元變動了1,080萬美元，這主要是由於我們擁有非控股權益的合併子公司在本年度期間出現淨虧損。
在截至2024年3月31日的九個月中，歸屬於非控股權益的淨虧損為1,280萬美元，較截至2023年3月31日的九個月中歸屬於非控股權益的淨收益240萬美元變動了1,520萬美元，這主要是由於我們擁有非控股權益的合併子公司在本年度期間出現淨虧損。
調整後 EBITDA
與截至2023年3月31日的三個月相比，調整後的息税折舊攤銷前利潤在截至2023年3月31日的三個月中減少了540萬美元，這主要是由企業和供應鏈服務調整後息税折舊攤銷前利潤分別減少400萬美元和350萬美元所推動，但部分被績效服務調整後息税折舊攤銷前利潤增加210萬美元所抵消。
在截至2024年3月31日的九個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤與截至2023年3月31日的九個月相比減少了2560萬美元，這主要是由供應鏈服務、績效服務和企業調整後息税折舊攤銷前利潤分別減少1,350萬美元、750萬美元和450萬美元所致。
39

分部業績
供應鏈服務
下表列出了我們在本報告所述期間供應鏈服務板塊的經營業績和調整後的息税折舊攤銷前利潤（以千計）：
截至3月31日的三個月截至3月31日的九個月
20242023改變20242023改變
淨收入：
淨管理費$156,819 $148,441 $8,378 6%$455,409 $452,870 $2,539 1%
軟件許可、其他服務和支持14,257 11,032 3,225 29%37,954 35,963 1,991 6%
服務和軟件許可證171,076 159,473 11,603 7%493,363 488,833 4,530 1%
產品56,590 57,212 (622)(1)%162,956 183,066 (20,110)(11)%
淨收入227,666 216,685 10,981 5%656,319 671,899 (15,580)(2)%
收入成本：
服務和軟件許可證14,005 4,134 9,871 239%34,664 13,731 20,933 152%
產品51,927 49,013 2,914 6%143,437 168,507 (25,070)(15)%
收入成本65,932 53,147 12,785 24%178,101 182,238 (4,137)(2)%
毛利161,734 163,538 (1,804)(1)%478,218 489,661 (11,443)(2)%
運營費用：
銷售、一般和管理54,569 52,033 2,536 5%159,850 151,848 8,002 5%
研究和開發80 77 3 4%322 322 — —%
已購無形資產的攤銷7,649 7,931 (282)(4)%23,439 23,970 (531)(2)%
運營費用62,298 60,041 2,257 4%183,611 176,140 7,471 4%
營業（虧損）收入99,436 103,497 (4,061)(4)%294,607 313,521 (18,914)(6)%
折舊和攤銷6,090 5,071 17,668 16,892 
已購無形資產的攤銷7,649 7,931 23,439 23,970 
收購和處置相關費用850 907 7,669 2,417 
其他對賬項目，淨額(4)68 103 178 
分部調整後的息税折舊攤銷前$114,021 $117,474 $(3,453)(3)%$343,486 $356,978 $(13,492)(4)%
截至2024年3月31日至2023年3月31日的三個月和九個月的比較
淨收入
在截至2024年3月31日的三個月中，供應鏈服務板塊的淨收入與截至2023年3月31日的三個月相比增長了1,100萬美元，增長了5％，這主要是由於淨管理費收入增加了840萬美元，軟件許可證、其他服務和支持收入增加了320萬美元。
在截至2024年3月31日的九個月中，供應鏈服務板塊的淨收入與截至2023年3月31日的九個月相比減少了1,560萬美元，下降了2％，這主要是由於產品收入減少了2,010萬美元，但淨管理費收入增加250萬美元以及軟件許可、其他服務和支持收入增加200萬美元部分抵消。
淨管理費
與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月中，淨管理費增加了840萬美元，增長了6％；與截至2023年3月31日的九個月相比，截至2024年3月31日的九個月中，淨管理費增加了250萬美元，增長了1％。這些增長主要是由於現有成員對我們合同的利用率提高和滲透率的進一步提高，以及某些GPO成員因違反合同提前終止而收到的一次性合同付款。由於市場動態，以比歷史協議更高的費用份額續訂GPO合同，向會員支付的混合費用份額總額的增加部分抵消了這些增長。
40

產品收入
與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月的產品收入持平。
與截至2023年3月31日的九個月相比，截至2024年3月31日的九個月中，產品收入分別減少了2,010萬美元，下降了11％。產品收入下降的主要原因是，由於會員和其他客户庫存水平升高，以及會員繼續使用疫情期間購買的多餘庫存，以及由於市場供應過剩而對某些大宗商品的定價限制，對大宗商品和其他先前需求旺盛的供應的需求和定價降低。
軟件許可、其他服務和支持收入
在截至2024年3月31日的三個月中，軟件許可、其他服務和支持收入與截至2023年3月31日的三個月相比增加了320萬美元，增長了29％；與截至2023年3月31日的九個月相比，截至2024年3月31日的九個月中增加了200萬美元，增長了6％。軟件許可證、其他服務和支持收入的增加主要是由於新協議推動的供應鏈共同管理費的增加，但購買的服務技術許可證和訂閲收入的減少部分抵消了這一點。
收入成本
與截至2023年3月31日的三個月相比，供應鏈服務板塊的收入成本在截至2024年3月31日的三個月中增加了1,280萬美元，增長了24％。增長的主要原因是服務成本和軟件許可證收入增加了990萬美元，這是由於員工人數增加導致人員成本增加，以支持我們的供應鏈共同管理業務的新業務，以及主要由物流成本上漲推動的產品成本收入增加290萬美元。
與截至2023年3月31日的九個月相比，供應鏈服務板塊的收入成本在截至2024年3月31日的九個月中下降了410萬美元，下降了2％。減少的主要原因是產品收入成本減少了2510萬美元，這與上述產品收入減少以及本期物流和產品成本降低有關。這些下降被服務成本和軟件許可證收入增加2,090萬美元部分抵消，這是由於人員成本增加，為我們的供應鏈共同管理業務中的新業務提供支持。
運營費用
在截至2024年3月31日的三個月中，供應鏈服務板塊的運營費用與截至2023年3月31日的三個月相比增加了230萬美元，增長了4％，這主要是由於折舊費用增加以及員工相關支出的增加，包括預測的2024財年績相關薪酬支出高於2023財年的實際績效相關薪酬支出。
在截至2024年3月31日的九個月中，供應鏈服務板塊的運營支出與截至2023年3月31日的九個月相比增加了750萬美元，增長了4％，這主要是由於Acurity和Nexera盈利負債公允價值變動500萬美元推動的收購和處置相關支出增加（見附註5——隨附的簡明合併財務報表的公允價值衡量））以及與增加相關的折舊費用的增加本年度的資本化軟件以及技術訂閲量的增加。
分部調整後的息税折舊攤銷前
與截至2023年3月31日的三個月相比，供應鏈服務板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤在截至2024年3月31日的三個月中減少了350萬美元，下降了3％。下降的主要原因是上述收入成本增加，包括與增加員工人數相關的人員成本增加，以支持我們的供應鏈共同管理業務的增長。
與截至2023年3月31日的九個月相比，供應鏈服務板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤在截至2024年3月31日的九個月中減少了1,350萬美元，下降了4％。下降的主要原因是上述淨收入的下降以及與員工人數增加相關的人員成本增加，以支持我們的供應鏈共同管理業務的增長，這在一定程度上被直接採購業務中物流和產品成本的降低所抵消。
41

性能服務
下表列出了我們在報告期內績效服務板塊的經營業績和調整後息税折舊攤銷前利潤（以千計）：
截至3月31日的三個月截至3月31日的九個月
20242023改變20242023改變
淨收入：
軟件許可、其他服務和支持
基於 SaaS 的產品訂閲$43,627 $44,685 $(1,058)(2)%132,532 142,097 $(9,565)(7)%
諮詢服務21,561 22,087 (526)(2)%67,250 57,963 9,287 16%
軟件許可26,533 14,400 12,133 84%62,342 51,197 11,145 22%
其他23,282 24,384 (1,102)(5)%77,848 72,603 5,245 7%
淨收入115,003 105,556 9,447 9%339,972 323,860 16,112 5%
收入成本：
服務和軟件許可證56,331 50,015 6,316 13%165,794 149,697 16,097 11%
收入成本56,331 50,015 6,316 13%165,794 149,697 16,097 11%
毛利58,672 55,541 3,131 6%174,178 174,163 15 —%
運營費用：
銷售、一般和管理183,841 48,281 135,560 281%270,512 135,438 135,074 100%
研究和開發581 924 (343)(37)%2,130 2,654 (524)(20)%
已購無形資產的攤銷4,631 3,985 646 16%14,041 11,445 2,596 23%
運營費用189,053 53,190 135,863 255%286,683 149,537 137,146 92%
營業收入
(130,381)2,351 (132,732)(5,646)%(112,505)24,626 (137,131)(557)%
折舊和攤銷12,512 13,204 37,371 41,962 
已購無形資產的攤銷4,631 3,985 14,041 11,445 
收購和處置相關費用242 5,387 826 9,175 
資產減值
140,053 — 140,053 — 
其他對賬項目，淨額(18)27 (18)82 
分部調整後的息税折舊攤銷前$27,039 $24,954 $2,085 8%$79,768 $87,290 $(7,522)(9)%
截至2024年3月31日至2023年3月31日的三個月和九個月的比較
淨收入
與截至2023年3月31日的三個月相比，我們績效服務板塊的淨收入在截至2024年3月31日的三個月中增長了940萬美元，增長了9％。增長的主要原因是本年度企業分析許可證收入與上年同期相比有所增加，軟件許可證增加了1,210萬美元。這一增長被其他收入減少110萬美元部分抵消，這些收入減少與去年同期相比鄰市場的數據合同減少以及基於SaaS的產品訂閲收入110萬美元，這主要是由於合同到期以及近期基於SaaS的產品轉換為基於許可的產品。
與截至2023年3月31日的九個月相比，我們績效服務板塊的淨收入在截至2024年3月31日的九個月中增加了1,610萬美元，增長了5％。這一增長歸因於本年度企業分析許可證收入與上年同期相比有所增加，軟件許可證增加了1,110萬美元。此外，諮詢服務的增長促成了930萬澳元的增長，這得益於本年度在PINC AI平臺下籤訂的新協議，以及由Remitra收入和我們的PINC AI平臺下的其他某些產品（包括基於價值的護理）的增長推動的其他收入增長了520萬美元。這些增長被基於SaaS的產品訂閲收入減少的960萬美元部分抵消，這主要是由於近期基於SaaS的產品轉換為基於許可的產品以及合同到期。
42

收入成本
在截至2024年3月31日的三個月中，績效服務板塊的收入成本與截至2023年3月31日的三個月相比增加了630萬美元，增長了13％。這一增長主要是由於員工相關成本的增加，包括支持我們在鄰近市場實現PINC AI平臺增長的成本，以及預測的2024財年績相關薪酬支出的增加。與收入成本相關的資產折舊減少部分抵消了這些損失。
在截至2024年3月31日的九個月中，績效服務板塊的收入成本與截至2023年3月31日的九個月相比增加了1,610萬美元，增長了11％。這一增長主要是由於員工相關成本的增加，包括支持我們的Contigo Health業務和支持我們PINC AI平臺在鄰近市場增長的成本，以及預測的2024財年績相關薪酬支出增加以及諮詢服務支出的增加。與收入成本相關的資產折舊減少部分抵消了這些增長。
運營費用
與截至2023年3月31日的三個月相比，績效服務板塊的運營支出在截至2024年3月31日的三個月中增加了1.359億美元，增長了255％。增長的主要原因是銷售和併購支出增加了1.356億美元，這主要是由於與Contigo Health相關的商譽、無形資產和其他長期資產減值1.401億美元（詳情見附註5——公允價值衡量和附註7——商譽和無形資產），以及員工相關支出的增加，包括預測的2024財年績相關薪酬支出。這些增長被主要與去年收購TRPN相關的收購和處置相關支出的減少部分抵消（見隨附的簡明合併財務報表附註3——業務收購）。
與截至2023年3月31日的九個月相比，績效服務板塊的運營支出在截至2024年3月31日的九個月中增加了1.371億美元，增長了92％。增長的主要原因是與Contigo Health相關的商譽、無形資產和其他長期資產減值1.401億美元（更多信息見附註5——公允價值衡量標準和附註7——商譽和無形資產），以及主要歸因於收購TRPN的已購無形資產攤銷額增加260萬美元，以及員工相關支出的增加，包括預計的2024財年績相關薪酬支出。這些增長被主要與去年收購TRPN相關的收購和處置相關支出的減少以及盈利負債支出低於預期（見附註3——企業收購和附註5——隨附簡明合併財務報表的公允價值計量）以及承包商成本的減少部分抵消了這些增長。
分部調整後的息税折舊攤銷前
與截至2023年3月31日的三個月相比，績效服務板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤在截至2023年3月31日的三個月中增加了210萬美元，增長了8％，這主要是由於上述淨收入的增長，但收入成本和員工相關成本的增加部分抵消了這一增長。
與截至2023年3月31日的九個月相比，績效服務板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤在截至2023年3月31日的九個月中減少了750萬美元，下降了9％，這主要是由於上述收入成本和員工相關支出的增加，淨收入的增加和承包商成本的減少部分抵消了這一點。
43

企業
下表列出了所列期間的公司支出和調整後的息税折舊攤銷前利潤（以千計）：
截至3月31日的三個月截至3月31日的九個月
20242023改變20242023改變
運營費用：
銷售、一般和管理$47,784 $43,282 $4,502 10%$136,167 $128,907 $7,260 6%
運營費用47,784 43,282 4,502 10%136,167 128,907 7,260 6%
營業虧損(47,784)(43,282)(4,502)10%(136,167)(128,907)(7,260)6%
折舊和攤銷1,895 2,000 6,053 6,299 
基於股票的薪酬8,283 6,709 23,671 16,859 
戰略計劃和財務重組相關費用(61)1,942 2,969 10,988 
遞延薪酬計劃費用3,889 2,859 7,369 3,148 
調整後 EBITDA$(33,778)$(29,772)$(4,006)(13)%$(96,105)$(91,613)$(4,492)(5)%
截至2024年3月31日至2023年3月31日的三個月和九個月的比較
運營費用
在截至2024年3月31日的三個月中，公司運營支出與截至2023年3月31日的三個月相比增加了450萬美元，增長了10％，在截至2024年3月31日的九個月中，與截至2023年3月31日的九個月相比，增加了730萬美元，增長了6％。這些增長主要是由於市場變化導致遞延薪酬計劃支出增加了420萬美元，由於上一年度績效份額獎勵的預期實現率降低，股票薪酬支出增加，以及員工相關支出增加，包括預計的2024財年績相關薪酬支出。當我們在本期完成戰略審查過程時，與戰略舉措和財務重組相關活動相關的專業費用的減少部分抵消了這些增長。
調整後 EBITDA
與截至2023年3月31日的九個月相比，截至2023年3月31日的三個月和截至2024年3月31日的九個月中，公司調整後的息税折舊攤銷前利潤分別減少了400萬美元，下降了13％，下降了450萬美元，下降了5％。這些下降主要是由於上述員工相關開支的增加。
資產負債表外安排
截至2024年3月31日，我們沒有任何資產負債表外安排。
流動性和資本資源
流動性和資本資源
我們的主要現金來源主要是經營活動提供的現金。我們不時使用信貸額度下的借款（定義見附註8——隨附簡明合併財務報表中的應付債務和票據）作為流動性來源，為收購和相關業務投資以及一般公司活動提供資金。我們的主要現金需求包括運營費用、營運資本波動、收入分成義務、納税、資本支出、普通股股息支付（如果申報）、根據不時實施的股票回購計劃回購普通股、收購和相關業務投資以及一般公司活動。我們的資本支出通常包括內部開發的軟件成本、軟件購買和計算機硬件的購買。
截至2024年3月31日和2023年6月30日，我們的現金和現金等價物分別為6190萬美元和8,980萬美元。
信貸額度
截至2024年3月31日，我們的信貸額度下沒有未償借款。截至2023年6月30日，我們的信貸額度下有2.15億美元的未償借款。在截至2024年3月31日的九個月中，我們沒有新的借款，並根據信貸額度償還了2.15億美元的借款。
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我們預計，信貸額度下的運營和借款產生的現金將為我們提供足夠的流動性，為預期的營運資金需求、收入分成債務、納税、資本支出、應付票據，包括應付給前有限合夥人（“LP”）的票據、普通股的股息支付（如果申報）、根據不時制定的股票回購計劃回購普通股以及為企業收購提供資金。我們的資本需求取決於許多因素，包括我們的產品和服務開發和商業化工作的資金需求、我們的信息技術要求以及我們的運營產生的現金量。我們認為，我們有足夠的資本資源可供支配，可以為當前預期的資本支出、業務增長和擴張以及當前和預計的還本付息需求提供資金。但是，戰略增長計劃可能需要使用一種或多種形式的資本資源，包括手頭可用現金、運營產生的現金、我們的信貸額度下的借款和其他長期債務，以及潛在的發行額外股權或債務證券的收益。
現金分紅
在2023年9月、2023年12月和2024年3月，我們每年為普通股的已發行股票支付每股0.21美元的現金股息。2024 年 4 月 25 日，我們董事會宣佈季度現金股息為每股 0.21 美元，將於 2024 年 6 月 15 日支付給 2024 年 6 月 1 日的登記股東。
出售非醫療保健GPO成員合同
2023年7月25日，根據與OMNIA簽訂的股權收購協議，我們出售了幾乎所有的非醫療保健GPO成員合同，收購價格估計高達7.38億美元，考慮到某些收盤後的調整，該價格已低於先前的估計，仍有待進一步調整。截至2024年3月31日，我們已收到6.298億美元的現金，包括期末付款和基於截至該日收盤後調整的託管付款。有關更多信息，請參閲隨附的簡明合併財務報表附註9——與出售未來收入相關的負債。
討論截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月的現金流
淨現金流彙總如下（以千計）：
截至3月31日的九個月
20242023
提供的淨現金（用於）：
經營活動$190,270 $331,178 
投資活動(54,903)(249,784)
籌資活動(163,311)(76,036)
匯率變動對現金流的影響7 (8)
現金和現金等價物的淨增加（減少）$(27,937)$5,350 
與截至2023年3月31日的九個月相比，截至2024年3月31日的九個月中，經營活動提供的淨現金減少了1.409億美元。下降的原因是本年度期間向OMNIA出售非醫療保健GPO成員合同的收益和相關的未來收入的所得税現金增加了1.486億美元，為員工相關費用支付的現金增加了3,280萬美元，以支持我們的供應鏈服務和績效服務板塊，雜項支出增加了850萬美元，包括從業務運營中支付的所得税。支付的運營費用現金減少了3,610萬美元，部分抵消了現金的減少，這主要是由於年內支付的與績效相關的薪酬減少以及本期收款增加導致的現金收入增加了1,290萬美元。
與截至2023年3月31日的九個月相比，截至2024年3月31日的九個月中，用於投資活動的淨現金減少了1.949億美元。用於投資活動的淨現金的減少主要是由於截至2023年3月31日的九個月中收購TRPN的現金支出以及本年度因出售對未合併子公司的投資而收到的現金，但部分被不動產和設備購買量的增加所抵消。
與截至2023年3月31日的九個月相比，截至2024年3月31日的九個月中，用於融資活動的淨現金增加了8,730萬美元。融資活動中使用的淨現金的增加主要是由作為ASR協議的一部分為回購我們的普通股而支付的4億美元以及我們的信貸額度下的淨借款減少3億美元所推動的。本期出售未來收入6.057億美元的淨收益部分抵消了這些增長（更多信息見隨附的簡明合併財務報表附註9——與出售未來收入相關的負債）。
45

關於非公認會計準則自由現金流的討論 截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月
我們將非公認會計準則自由現金流定義為持續經營業務中經營活動提供的淨現金減去（i）向選擇執行與2020年8月重組相關的單位交換協議的某些前有限合夥人的提前解僱款項，以及（ii）購買不動產和設備。非公認會計準則自由現金流不代表可用於支出的全權現金，因為它不包括某些合同義務，例如根據我們的信貸額度償還債務。
在本報告所述期間，非公認會計準則自由現金流和經營活動提供的淨現金對賬彙總如下（以千計）：
截至3月31日的九個月
20242023
經營活動提供的淨現金$190,270 $331,178 
向選擇執行單位交換協議的某些前有限合夥人提前解僱補助金 (a)
(74,574)(73,180)
購買財產和設備(67,626)(58,464)
非公認會計準則自由現金流$48,070 $199,534 
_________________________________
(a)向選擇執行與2020年8月重組相關的單位交換協議的某些前有限合夥人的提前解僱補助金列於我們的簡明合併現金流量表 “應付票據的付款” 項下。在截至2024年3月31日的九個月中，我們向會員支付了7,700萬美元，其中包括240萬美元的估算利息，這筆利息包含在經營活動提供的淨現金中。在截至2023年3月31日的九個月中，我們向會員支付了7,700萬美元，其中包括380萬澳元的估算利息，這筆利息包含在經營活動提供的淨現金中。有關更多信息，請參閲附註8——隨附簡明合併財務報表的債務和應付票據。
與截至2023年3月31日的九個月相比，截至2024年3月31日的九個月中，非公認會計準則自由現金流減少了1.515億美元。非公認會計準則自由現金流的減少主要是由於上述經營活動提供的淨現金減少了1.409億美元，這是由為1.486億美元的OMNIA收益繳納的現金税以及920萬美元的房地產和設備購買量增加的920萬美元推動的。
有關我們使用非公認會計準則自由現金流的更多信息，請參閲上文 “我們對非公認會計準則財務指標的使用”。
合同義務
信貸額度
信貸額度下的未償借款（定義見附註8——應付給隨附的簡明合併財務報表的債務和票據）按浮動利率結構計息。截至2024年3月31日，我們的信貸額度下沒有未償還的借款，未使用容量的承諾費為0.125％。截至2024年3月31日，我們遵守了所有契約。
信貸額度下的借款收益通常可用於為持續的營運資金需求提供資金，包括允許的收購、根據不時實施的股票回購計劃回購我們的普通股、如果申報的股息支付，以及其他一般公司活動。截至2024年3月31日，在削減未償信用證後，我們在信貸額度下沒有未償借款，可用借款能力為9.95億美元。
上述摘要並不完整，受信貸額度的完整文本的約束，並作了全面的限定，該信貸額度作為2023年年度報告附錄10.19提交。另見附註8——隨附簡明合併財務報表的應付債務和票據。
應付給前有限合夥人的票據
截至2024年3月31日，仍有1.284億美元需要分五個季度分期向選擇執行截至2025年6月30日的季度結束的單位交換協議的前有限合夥人無息支付。有關更多信息，請參閲附註8——隨附簡明合併財務報表的債務和應付票據。
46

其他應付票據
截至2024年3月31日，我們承付了100萬美元的應付票據下的其他債務。其他應付票據規定的到期日為自發行之日起三至五年，不計息。有關更多信息，請參閲附註8——隨附簡明合併財務報表的債務和應付票據。
出售非醫療保健GPO成員合同
截至2024年3月31日，扣除1,030萬美元的估算利息，我們承諾為6.057億美元，用於出售與出售非醫療保健GPO成員合同相關的OMNIA未來收入。負債將從2024財年第一季度開始並持續至少10年的與出售合同相關的淨管理費中按月支付，不計利息。有關更多信息，請參閲隨附的簡明合併財務報表附註9——與出售未來收入相關的負債。
現金分紅
在2023年9月、2023年12月和2024年3月，我們每年為普通股的已發行股票支付每股0.21美元的現金股息。2024 年 4 月 25 日，我們董事會宣佈季度現金股息為每股 0.21 美元，將於 2024 年 6 月 15 日支付給 2024 年 6 月 1 日的登記股東。
我們目前預計，季度股息將繼續分別在12月15日、3月15日、6月15日和9月15日左右支付。但是，未來任何現金分紅的實際申報、記錄和支付日期以及每股金額的設定將由我們董事會在考慮各種因素後酌情決定，包括我們的經營業績、財務狀況和資本要求、收益、一般業務狀況、我們當前信貸額度和任何未來融資安排的限制、對股息支付的法律限制以及董事會認為相關的其他因素。
股票回購授權
2024 年 2 月 2 日，我們董事會批准回購高達 10 億美元的已發行普通股。2024年2月5日，根據股票回購授權，我們與美國銀行簽訂了ASR協議，回購總額為4億美元的普通股。根據ASR協議的條款，我們向美國銀行支付了4億美元，並於2024年2月8日和9日首次交付了1,500萬股普通股（然後退休），合3.2億美元，按2024年2月7日的收盤價每股21.29美元計算。根據ASR協議的股票回購交易（“ASR交易”）回購和報廢的普通股的最終數量將在ASR交易完成時確定，通常將基於ASR交易期內普通股的交易量加權平均股價減去折扣，並根據ASR協議的條款和條件進行調整。ASR交易的最終和解預計將在2025財年第一季度完成。在結算時，在某些情況下，美國銀行可能需要向我們交付額外的普通股，或者，在某些情況下，我們可能需要支付現金或向美國銀行交付普通股。
2024 財年的發展
通貨膨脹的影響
儘管美國的通貨膨脹率已從2022日曆年的峯值有所下降，但與最近相比，美國經濟的通貨膨脹率仍在上升。我們認為，我們繼續限制通貨膨脹對會員的影響，並認為我們對多元化產品組合的通貨膨脹影響要比全國水平低得多。但是，在我們業務的某些領域，我們的會員和其他客户仍然存在一定程度的風險和不確定性，因為勞動力成本、原材料成本和可用性、更高的利率和通貨膨脹繼續給供應商定價帶來壓力，並對我們的利潤構成巨大壓力。
我們將繼續評估導致銷售價格調整的促成因素，特別是物流、原材料和勞動力。與疫情前的水平相比，我們已經看到物流成本正常化，特定原材料的成本也有所降低；但是，勞動力成本仍然很高。隨着市場條件的變化，我們一直在努力管理價格上漲。我們大部分投資組合的合同期限價格保護以及藥品等某些產品類別的價格下調，在一定程度上緩解了通貨膨脹對我們總體產品組合的影響。請參閲我們 2023 年年度報告中的 1A 項 “風險因素”。
47

此外，隨着美聯儲尋求進一步降低通貨膨脹，市場利率可能會繼續上升，這會增加我們的信貸額度（定義見附註8——應付給隨附的簡明合併財務報表的債務和票據）下的借款成本，並影響我們的經營業績、財務狀況和現金流。
地緣政治緊張局勢
地緣政治緊張局勢繼續影響全球經濟和金融市場，並加劇了持續的經濟挑戰，包括通貨膨脹率上升、能源成本、物流成本和全球供應鏈中斷等問題。
我們將繼續監測地緣政治緊張局勢對宏觀經濟狀況的影響，併為其可能對成員需求、供應商交付產品的能力、網絡安全風險以及我們的流動性和資本渠道產生的任何影響做好準備。有關進一步討論，請參閲我們的2023年年度報告中的第1A項 “風險因素” 以及項目2——管理層對本季度報告財務狀況和經營業績的討論和分析中的 “市場和行業趨勢與展望”。
流行病、流行病或突發公共衞生事件
新型冠狀病毒（COVID-19）的爆發和由此產生的全球疫情以及對醫療保健行業的影響影響了我們的銷售、運營和供應鏈、我們的會員和其他客户、員工和供應商。儘管美國和世界衞生組織均於2023年5月宣佈結束 COVID-19 疫情作為突發公共衞生事件，但我們仍然面臨與未來任何疫情、疫情或其他突發公共衞生事件相關的潛在風險，以及這些事件可能對我們的業務、經營業績、財務狀況、現金流和普通股交易價格前景產生的不確定影響。
有關我們面臨的重大風險的進一步討論，請參閲我們的2023年年度報告中的第1A項 “風險因素” 以及本季度報告第2項——管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析中的 “市場和行業趨勢與展望”。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
利率風險
我們的市場風險敞口主要與我們必須為未償浮動利率債務工具支付的任何利息支出金額的增加或減少有關。截至2024年3月31日，我們的信貸額度下沒有未償借款。
我們將多餘的現金投資於個人現金等價物的投資組合。我們不持有任何實質性衍生金融工具。我們預計利率的變化不會對我們的經營業績或財務狀況產生重大影響。我們計劃通過投資低風險證券來降低投資基金的違約、市場和投資風險。
外幣風險
我們幾乎所有的金融交易都是以美元進行的。我們沒有重大的國外業務，因此，我們認為我們不存在與外幣相關的市場風險。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們維持披露控制和程序（定義見1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條），旨在確保在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告《交易法》要求在報告中披露的信息，並酌情收集此類信息並將其傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需問題作出決定披露。任何控制和程序，無論設計和操作多麼精良，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。
截至2024年3月31日，即本季度報告所涉期末，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對我們的披露控制和程序的有效性進行了評估。根據我們的評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2024年3月31日起生效。
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財務報告內部控制的變化
在截至2024年3月31日的季度中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們經營的企業不時面臨重大訴訟。我們定期參與在正常業務過程中或其他方面引起的訴訟，其中可能不時包括與合同糾紛、產品責任、侵權行為或人身傷害、就業、反壟斷、知識產權或其他商業或監管事項有關的索賠。如果以不利於我們或我們的業務的方式解釋或執行當前或未來的政府法規，包括但不限於與反壟斷或醫療保健法有關的法規，則我們的業務可能會受到執法行動、處罰、損害賠償和實質性限制。
在醫療產品供應商或購買者提起的集體反壟斷訴訟中，我們不時被指定為被告。通常，這些訴訟指控競爭產品的製造商、包括我們在內的集團採購組織（“GPO”）的分銷商和/或運營商之間存在陰謀，剝奪原告某些產品的市場準入，提高產品價格和/或限制原告對購買產品的選擇。我們認為，我們在任何時候都以合乎道德和法律的方式開展業務事務，併成功解決了所有此類行為。無法保證我們將來不會受到類似的訴訟，也無法保證任何此類現有或未來的問題將以令我們滿意或不會損害我們的業務、財務狀況或經營業績的方式得到解決。
2022年3月4日，一項股東衍生投訴標題是 沃倫市普通僱員退休制度訴邁克爾·阿爾基爾案等人，據稱代表總理提起的第2022-0207-JTL號案件是在特拉華州財政法院（“法院”）針對我們的現任和前任首席執行官以及某些現任和前任董事提起的。我們在申訴中被指定為名義上的被告。該訴訟稱，上述高管和董事批准了Premier與某些前有限合夥人（“LP”）之間的協議，這些協議規定加速付款作為提前終止與此類有限合夥人的TRA的對價，從而違反了信託義務並犯下了企業浪費。該投訴稱，提前解僱補助金總額為4.735億美元，比TRA所依據的税收資產的聲稱價值高出約2.25億美元。該申訴要求賠償金、費用和開支，包括律師費以及申報和其他公平救濟。由於該訴訟據稱是代表總理提起的，而且我們只是名義上的被告，因此據稱我們遭受了所謂的損失。我們和個別被告否認了申訴中的指控。2024年2月16日，訴訟雙方達成了一項規定和協議，該條款和協議隨後提交給法院。如果獲得法院批准，作為對申訴中索賠的全面和最終解除的考慮，我們的董事和高級職員的保險公司將向我們支付7,100萬美元的現金，減去法院批准的從該金額中支付的原告律師費和開支的裁決。由於衍生品投訴是代表我們提起的，也是為了我們的利益，股東將不會獲得現金結算金額的任何直接付款，但將間接受益於保險公司向我們支付的和解金。2024年3月6日，法院定於2024年6月25日舉行聽證會，除其他事項外，將考慮是否批准擬議的和解協議以及原告律師的費用和支出賠償請求。
與我們參與的某些法律訴訟有關的其他信息包含在隨附的簡明合併財務報表附註14——承付款和意外開支中，該信息以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素
自2023年年度報告發布以來，該報告第1A項 “風險因素” 中披露的風險因素沒有任何變化，除非以下對其中某些風險因素的重述文本中另有規定：
我們面臨激烈的競爭，這可能會限制我們在行業中維持或擴大市場份額的能力，並損害我們的業務和經營業績。
我們每個運營領域的產品和服務市場都是分散的，競爭激烈，其特點是技術和產品標準迅速發展，用户需求不斷變化，新產品和服務的頻繁推出。我們面臨着來自多家公司的激烈競爭，包括在《2023年年度報告》中 “第1項——業務——競爭” 中列出的公司。我們供應鏈服務領域的主要競爭對手與我們的團體採購、直接採購和供應鏈共同管理活動競爭。我們的團體採購業務與其他大型GPO競爭，在某些情況下包括醫療保健提供商和在線零售商擁有的GPO。我們的直接採購業務主要與自有品牌產品和計劃、產品製造商和分銷商競爭。我們的供應鏈共同管理業務與提供供應鏈外包或嵌入式資源和供應鏈轉型服務的組織競爭。我們的性能服務領域的競爭對手與我們的三個子品牌競爭：PINC AI、Contigo Health和Remitra。PINC AI的主要競爭對手包括小型利基公司到
50

大型, 資金充足, 技術先進的實體, 包括信息技術提供商以及諮詢和外包公司.Contigo Health的主要競爭對手是規模較小的利基市場和資金充足的大型醫療和保險公司以及打包網絡服務提供商。Remitra的主要競爭對手是規模較小的利基市場和較大的科技公司和金融機構。
就我們在兩個領域的產品和服務而言，我們的競爭基於多個因素，包括我們產品和服務的廣度、深度和質量、通過使用我們的產品和服務改善臨牀、財務和運營績效的能力、服務的質量和可靠性、易用性和便利性、品牌知名度以及將服務與現有技術整合的能力。我們的一些競爭對手規模更大，受益於更高的知名度，並且擁有更多的財務、技術和營銷資源。我們的其他競爭對手擁有專有技術，可以將他們的產品和服務與我們的產品區分開來。由於這些競爭優勢，我們的競爭對手和潛在競爭對手可能能夠更快地對市場力量做出反應，為其品牌、產品和服務開展更廣泛的營銷活動，並向我們的現有會員和客户以及潛在的新成員和客户提供更具吸引力的報價。
我們還根據供應鏈服務和績效服務業務的價格進行競爭。除其他外，我們面臨定價壓力，原因包括行業內部競爭、醫療保健行業參與者的整合、管理式醫療組織的做法、適用於我們業務運營的法律法規的變化、影響報銷的政府行動、我們的會員和客户面臨的財務壓力以及會員收入分成義務的增加。在我們的供應鏈服務領域，與我們的平均安排相比，我們的一些GPO競爭對手目前提供的收入分成安排更高。競爭壓力最近導致我們的平均收入分成義務增加，我們預計對成員的收入分成義務將持續增加，其中一些可能是實質性的，尤其是在我們繼續續訂2020年8月重組時延期的更多GPO參與協議時，其中大部分將在2025財年續訂，其他協議將在2026和2027財年續訂。我們同樣預計，收入分成方面的競爭壓力可能導致我們與控制權變更的成員達成協議，從而觸發終止權，或者與加入我們的GPO計劃的新GPO成員達成協議，從而增加我們的平均收入分成義務。收入分成義務的實質性增加可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。在這種競爭激烈的環境中，我們在現有合同期內經歷了GPO成員終止的情況，我們可能無法留住當前的GPO成員或以優惠條件擴大我們的成員基礎，甚至根本無法留住我們的GPO成員。未能保留和擴大我們的GPO成員基礎可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。此外，如果我們的其他產品和服務的定價面臨重大的下行壓力，我們的業務利潤將降低，我們的經營業績將受到重大不利影響。
此外，我們的性能服務業務還圍繞我們通過PINC AI、Contigo Health和Remitra品牌提供的解決方案的特性和功能性展開競爭。
此外，我們預計，由於醫療保健信息技術和醫療服務行業的整合，競爭將繼續加劇。如果我們的一個或多個競爭對手或潛在競爭對手與我們的另一個競爭對手合併或合作，或者如果新的競爭對手進入醫療保健領域，競爭格局的變化也可能對我們的有效競爭能力產生不利影響，並可能對我們的業務、財務狀況和經營業績造成重大損害。
如果我們的GPO計劃的成員降低活動水平或終止或選擇不續訂合同，我們的收入和經營業績可能會大幅下降。
我們與所有 GPO 成員簽訂了 GPO 參與協議。我們的GPO參與協議通常可能由於原因或GPO成員的控制權發生變化而終止。此外，GPO成員可以通過通知我們其不續訂的決定來終止GPO參與協議，從而在當時的任期結束時終止GPO參與協議。儘管我們在2021財年初續訂了當時存在的大部分GPO參與協議，期限主要為五至七年，但無法保證我們的GPO成員會在協議期限結束時以相同或相似的經濟條款延長或續訂其GPO參與協議，也無法保證GPO成員不會出於原因或由於GPO成員控制權的變化而終止其GPO參與協議。同樣，無法保證GPO成員不會在沒有任何明確權利的情況下尋求終止其GPO參與協議，如果發生這種情況，我們的補救措施可能無法完全補償我們相應的收入損失。我們的GPO成員未能以相同或相似的經濟條件維持、延長或續訂其GPO參與協議，或根本無法維持、延長或續訂其GPO參與協議，可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們能否成功保留會員參與我們的GPO計劃，取決於我們的聲譽、與GPO成員的牢固關係以及我們提供一致、可靠和高質量的產品和服務的能力，而這些領域的失敗都可能導致GPO成員流失。與之相比，我們的一些GPO競爭對手提供了更高的收入分成安排
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按照我們的平均安排。我們保留和擴大對GPO計劃的參與的能力取決於我們在經濟競爭激烈的環境中為GPO成員提供整體價值的能力，包括有競爭力的收入分成安排。競爭壓力導致我們的平均收入分成義務增加，我們預計對成員的收入分成義務將持續增加，其中一些可能是實質性的，尤其是在我們繼續續訂2020年8月重組時延期的更多GPO參與協議的情況下，其中大部分將在2025財年續訂，其他協議將在2026和2027財年續訂。此外，GPO成員可能出於我們無法控制且與我們的績效無關的因素而尋求修改或選擇不續訂合同，包括GPO成員控制權的變動、其戰略、競爭分析或商業計劃的變化、其供應鏈人員或管理層的變化或總體經濟狀況。當合同因修改而減少或出於任何原因未續訂時，我們將損失與此類合同相關的預期未來收入，因此，我們的收入和經營業績可能會大幅下降。
從歷史上看，我們一直與GPO成員保持着牢固的戰略一致性，這在許多情況下是因為這些GPO成員是我們和Premier LP的重要股權所有者。由於2020年8月的重組，我們以前的成員所有者持有的Premier LP股權被取消並轉換為我們的A類普通股（“普通股”），該股票在納斯達克全球精選市場（“納斯達克”）上市，股票代碼為 “PINC”。此外，在2020年8月重組中獲得我們的A類普通股的前成員所有者可以自由出售這些股票。我們的成員所有者持有的我們股權的任何實質性減少都可能導致我們與此類成員所有者之間的一致性降低，這可能會使留住這些GPO成員或確保他們以相同或相似的經濟條件延長或續訂GPO參與協議變得更加困難，或者根本無法這樣做，否則可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
購買股票證券
下表彙總了截至2024年3月31日的季度中與普通股回購相關的信息，所有這些回購均基於我們在2024年2月5日與北卡羅來納州美國銀行（“美國銀行”）達成的加速股票回購交易，詳見表格附註。
時期
購買的股票總數(a)
每股支付的平均價格（美元）(a)
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 (a)
根據計劃或計劃可能購買的股票的最大美元價值（以百萬計） (b)
2024 年 1 月 1 日至 1 月 31 日
— $— — $— 
2024 年 2 月 1 日至 2 月 29 日
15,030,531 21.29 15,030,531 600 
2024 年 3 月 1 日至 3 月 31 日
— — — $600 
總計15,030,531 $21.29 15,030,531 
_________________________________
(a)2024年2月5日，我們與美國銀行簽訂了加速股票回購協議（“ASR協議”），以回購總額為4億美元的普通股。根據ASR協議的條款，我們於2024年2月8日向美國銀行支付了4億美元。2024年2月8日和9日，我們以每股21.29美元，即2024年2月7日普通股的收盤價，從美國銀行收到了3.2億美元的首次交付（然後退回）了3.2億美元的普通股。根據ASR協議回購和退回的普通股的最終數量將在交易完成時確定，通常將基於交易期內我們普通股的交易量加權平均股價減去折扣，並根據ASR協議的條款和條件進行調整。該交易的最終結算預計將在2025財年的第一季度完成。在結算時，在某些情況下，美國銀行可能需要向我們交付額外的普通股，或者，在某些情況下，我們可能需要支付現金或向美國銀行交付普通股。因此，根據ASR協議購買所有股票的平均每股價格將在最終和解時確定。
(b)2024 年 2 月 5 日，我們宣佈董事會批准了高達 10 億美元普通股的新股票回購授權，並根據股票回購授權簽訂了 ASR 協議。在2025年6月30日之前，可以通過公開市場購買、私下協商交易、加速或其他結構性回購計劃或其他方式不時通過股票回購授權對我們的普通股進行回購，但須遵守適用的證券法和其他法律要求。在ASR協議生效後，我們仍有根據股票回購授權回購高達6億美元的普通股的授權。
第 5 項。其他信息
下表列出了某些董事和執行官（定義見美國證券交易委員會規則16a-（f））在截至2024年3月31日的季度中通過的美國證券交易委員會第10b5-1條交易計劃。所有這些計劃都是在季度交易中通過的
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我們的內幕交易政策下的窗口。除表中列出外，在截至2024年3月31日的三個月中，我們的所有董事或執行官均未出席 採用要麼 終止任何旨在滿足第10b5-1（c）條或任何 “非規則10b5-1交易安排”（定義見S-K法規第408（c）項）的肯定抗辯條件的證券購買或出售合同、指示或書面計劃。

交易安排
姓名和標題行動日期
規則 10b5-1(a)
非規則 10b5-1(b)
待售股份總數(c)
預定到期日期(f)
邁克爾·J·阿爾基爾, 總裁、首席執行官兼董事
採用02/23/2024X
263,951(d)
02/14/2025
利·T·安德森, 首席運營官
採用02/21/2024X
236,355(d)
10/31/2025
安德魯 F. 布萊洛, 首席客户官
採用02/08/2024X29,10702/11/2025
大衞·克拉茨基, 總法律顧問
採用03/07/2024X
59,074(d) (e)
05/30/2025
克雷格·S·麥卡森, 首席行政和財務官
採用02/08/2024X50,00010/31/2024
約翰·T·比加爾克, 董事
採用02/27/2024X4,54712/31/2025
Helen M. Boudreau, 董事
採用02/08/2024X9,12905/16/2025
_________________________________
(a) 旨在滿足美國證券交易委員會第10b5-1（c）條的肯定辯護的內幕交易計劃。
(b) S-K法規第408（c）項所定義的 “非規則10b5-1交易安排”。
(c) 本列中的數字代表根據每項交易計劃可以出售的最大普通股數量。根據每份交易計劃出售的股票的實際數量將取決於計劃到期或終止之前對其中規定的某些條件的滿足。
(d) 該數字包括根據未歸屬限制性股票單位（“RSU”）發行的普通股，這些股票計劃在10b5-1計劃期限內歸屬，但須遵守適用的RSU獎勵協議中規定的基於時間的歸屬條件。該數字還包括根據績效股票獎勵（“PSA”）發行的普通股，這些普通股可能在10b5-1計劃期限內歸屬，但須滿足適用的PSA協議中規定的某些績效條件。在適用業績期結束後歸屬於的PSA的實際數量（如果有），以及根據該計劃由此產生的可供出售的普通股將取決於業績指標的實現情況。此外，根據既得限制性股票單位和公共服務協議發行的普通股將需要繳納預扣税，這可能會減少根據適用計劃實際發行並因此可供出售的淨股數；但是，本表中列報了適用計劃中包含的最大普通股總總數，未減少此類未來納税義務。
(e) 克拉茨基先生交易計劃中包含的部分普通股是克拉茨基先生持有的限制性股票單位和PSA發行的股票，但須遵守上述附註（d）所述的歸屬條件，但這些股票是根據家庭關係令授予其前配偶的。克拉茨基先生否認仍由他持有但授予其前配偶的證券的實益所有權。
(f) 每項交易計劃終止的時間越早於：（i）上表中列出的到期日；（ii）計劃中規定的所有交易的首次執行日期；或（iii）計劃根據其條款以其他方式終止的日期。
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第 6 項。展品
展品編號描述
3.1
經修訂和重述的《Premier, Inc. 章程》，自2024年1月25日起生效（參照我們於2024年1月26日提交的8-K表最新報告附錄3.1併入）。
10.1
Premier, Inc.與北卡羅來納州美國銀行於2024年2月5日簽訂的發行人遠期回購交易協議（參照我們於2024年2月7日提交的8-K表最新報告附錄10.1合併）。
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。*
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。*
32.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。‡
32.2
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證。‡
101
Premier, Inc.截至2024年3月31日的季度10-Q表季度報告的部分以ixBRL（在線可擴展商業報告語言）格式編制，在以下文件中提交：
101.INS
內聯 XBRL 實例文檔*
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。*
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。*
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。*
101.LAB內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。*
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。*
104
Premier, Inc. 截至2024年3月31日的季度10-Q表季度報告的封面，格式為行內XBRL（包含在附錄101中）。*
* 隨函提交。
+ 表示管理合同或補償計劃或安排。
‡ 隨函提供。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本季度報告，並獲得正式授權。
PREMIER, INC.
日期：2024年5月7日來自：/s/ Craig S. McKasson
姓名：克雷格·S·麥卡森
標題：首席行政和財務官兼高級副總裁
代表註冊人並作為首席財務和會計官員
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