附錄 99.2
未經審計的簡明中期合併財務報表
三旗貴金屬公司
在截至2024年3月31日的三個月中
（以美元表示）
附錄 99.2
未經審計的簡明中期合併財務報表
三旗貴金屬公司
在截至2024年3月31日的三個月中
（以美元表示）
三旗貴金屬公司
簡明的中期合併資產負債表
（千美元）（未經審計） | | 截至2024年3月31日 | | | 截至2023年12月31日 |
| | | | | |
資產 | |
|
| |
|
現金和現金等價物 | $ | 29,361 | | $ | 17,379 |
應收金額和預付費用（附註5） |
| 20,105 | |
| 13,725 |
預付黃金利息（附註7a） | | 13,536 | | | 7,699 |
投資（附註7b） | | 7,151 | | | 6,248 |
應收貸款（附註6） | | 6,051 | |
| 8,990 |
應收所得税 |
| 2,177 | |
| 1,605 |
庫存 |
| 141 | |
| 1,392 |
流動資產 |
| 78,522 | |
| 57,038 |
| | | | | |
礦產權益（注8） |
| 1,757,779 | |
| 1,773,053 |
應收貸款（附註6） |
| 22,310 | |
| 18,986 |
預付黃金利息（附註7a） | | 31,643 | | | 32,549 |
遞延所得税 |
| 10,066 | |
| 9,343 |
其他資產 |
| 3,236 | |
| 3,495 |
非流動資產 |
| 1,825,034 | |
| 1,837,426 |
| | | | | |
總資產 | $ | 1,903,556 | | $ | 1,894,464 |
| | | | | |
負債和權益 |
|
| |
|
|
負債 |
|
| |
|
|
應付金額和其他負債 | $ | 14,574 | | $ | 15,666 |
租賃義務 |
| 389 | |
| 390 |
應繳所得税 |
| 2,871 | |
| 1,259 |
流動負債 |
| 17,834 | |
| 17,315 |
| | | | | |
債務（注9） |
| 60,000 | |
| 57,000 |
租賃義務 |
| 1,631 | |
| 1,756 |
遞延所得税 |
| 4,156 | |
| 3,638 |
其他非流動負債 |
| 4,930 | |
| 4,014 |
非流動負債 |
| 70,717 | |
| 66,408 |
| | | | | |
股東權益 |
|
| |
|
|
股本（附註12） |
| 1,746,606 | |
| 1,749,180 |
留存收益 |
| 52,983 | |
| 46,831 |
其他 |
| 15,416 | |
| 14,730 |
|
| 1,815,005 | |
| 1,810,741 |
| | | | | |
負債總額和股東權益 | $ | 1,903,556 | | $ | 1,894,464 |
隨附的附註構成這些簡明的中期合併財務報表的組成部分。
三旗貴金屬公司
簡明的中期合併收益表
截至3月31日的三個月（千美元，每股信息除外）（未經審計） |
| | 2024 | | | 2023 |
| | | | | | |
收入（附註14） | | $ | 57,528 | | $ | 50,269 |
| | | | | | |
銷售成本 | |
| | |
|
|
不包括損耗的銷售成本 | |
| (6,549) | |
| (11,467) |
枯竭 | |
| (17,720) | |
| (15,928) |
毛利 | |
| 33,259 | |
| 22,874 |
| | | | | | |
一般行政費用（注10） | |
| (5,478) | |
| (5,672) |
業務發展成本（注10） | |
| (834) | |
| (1,574) |
減值逆轉 | |
| 589 | |
| — |
預期的信貸損失（附註6） | | | (6,851) | | | — |
營業收入 | |
| 20,685 | |
| 15,628 |
| | | | | | |
預付黃金利息的公允價值增加（注7a） | | | 2,104 | | | 2,345 |
投資公允價值增加（減少）（附註7b） | |
| (427) | |
| 1,308 |
財務成本，淨額 | |
| (1,294) | |
| (1,308) |
其他開支 | | | (773) | | | — |
可持續發展舉措 | |
| (193) | |
| (118) |
外幣折算收益 | |
| 40 | |
| 45 |
其他（支出）/收入 | |
| (543) | |
| 2,272 |
| | | | | | |
所得税前收益 | |
| 20,142 | |
| 17,900 |
所得税支出 | |
| (2,718) | |
| (1,366) |
淨收益 | | $ | 17,424 | | $ | 16,534 |
| | | | | | |
每股收益 | | | | | | |
基本 | | $ | 0.09 | | $ | 0.09 |
稀釋 | | $ | 0.09 | | $ | 0.09 |
隨附的附註構成這些簡明的中期合併財務報表的組成部分。
三旗貴金屬公司
簡明的中期合併現金流量表
截至3月31日的三個月（千美元，每股信息除外）（未經審計） |
| | 2024 | | | 2023 |
| | | | | | |
經營活動 |
| |
|
| |
|
淨收益 | | $ | 17,424 | | $ | 16,534 |
對以下項目的調整： | |
| | |
| |
枯竭 | |
| 17,720 | |
| 15,928 |
與預付黃金利息相關的非現金銷售成本 | | | 2,173 | | | 5,560 |
攤銷（附註10） | |
| 90 | |
| 93 |
預期的信貸損失（附註6） | | | 6,851 | | | — |
預付黃金利息的公允價值增加（注7a） | | | (2,104) | | | (2,345) |
投資公允價值減少（增加）（附註7b） | |
| 427 | |
| (1,308) |
股票薪酬支出 | |
| 686 | |
| 847 |
所得税支出 | |
| 2,718 | |
| 1,366 |
財務和其他費用，淨額 | |
| 1,257 | |
| 1,916 |
營運資金和税收前的運營現金流 | |
| 47,242 | |
| 38,591 |
繳納的所得税 | |
| (1,885) | |
| (1,226) |
營運資金變動（注16） | |
| (6,482) | |
| 1,505 |
運營現金流 | |
| 38,875 | |
| 38,870 |
| | | | | | |
投資活動 | |
|
| |
|
|
收購礦產權益（注8） | |
| (1,436) | |
| (146,004) |
收購應收貸款（附註6） | | | (6,885) | | | (8,500) |
收購投資和預付黃金權益（注7） | | | (6,330) | | | (741) |
用於投資活動的淨現金 | |
| (14,651) | |
| (155,245) |
| | | | | | |
籌資活動 | |
|
| |
|
|
發行債務的收益（注9） | |
| 10,000 | |
| 110,000 |
償還債務（注9） | |
| (7,000) | |
| (30,000) |
行使股票期權的收益（注12） | |
| 370 | |
| 805 |
普通股發行人出價購買普通股（注12） | |
| (3,582) | |
| (2,571) |
已支付的股息（附註 12） | |
| (10,556) | |
| (10,042) |
租賃債務的還款和利息 | |
| (81) | |
| (84) |
支付利息和其他融資費用 | |
| (1,413) | |
| (1,121) |
來自/（用於）融資活動的淨現金 | |
| (12,262) | |
| 66,987 |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | |
| 20 | |
| 2 |
本季度現金及現金等價物（減少）/增加 | |
| 11,982 | |
| (49,386) |
本季度初的現金和現金等價物 | |
| 17,379 | |
| 71,098 |
本季度末的現金和現金等價物 | | $ | 29,361 | | $ | 21,712 |
隨附的附註構成這些簡明的中期合併財務報表的組成部分。
三旗貴金屬公司
簡明中期綜合權益變動表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
（千美元，股票信息除外）（未經審計） |
| 常見 |
| 分享 |
| 已保留 |
| 其他 |
| 總計 | ||||
| | | | | | | | | | | | | | |
2023 年 1 月 1 日 |
| 155,685,593 | | $ | 1,250,194 | | $ | 63,670 | | $ | 4,615 | | $ | 1,318,479 |
| | | | | | | | | | | | | | |
向 Maverix 股東發行的股票 |
| 45,097,390 | |
| 491,111 | |
| — | |
| — | |
| 491,111 |
通過行使股票期權發行股票 | | 210,367 | | | 805 | | | — | | | — | | | 805 |
普通股發行人出價購買普通股 |
| (191,206) | |
| (1,536) | |
| (1,035) | |
| — | |
| (2,571) |
向Maverix員工發放的股票薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 6,709 | | | 6,709 |
股票薪酬支出 |
| — | |
| — | |
| — | |
| 847 | |
| 847 |
淨收益 |
| — | |
| — | |
| 16,534 | |
| — | |
| 16,534 |
分紅 | | — | | | — | | | (10,042) | | | — | | | (10,042) |
向Maverix股東發行的認股權證 | | — | | | — | | | — | | | 7,938 | | | 7,938 |
自動股票購買計劃 |
| — | |
| — | |
| — | |
| (3,859) | |
| (3,859) |
截至2023年3月31日的餘額 |
| 200,802,144 | | $ | 1,740,574 | | $ | 69,127 | | $ | 16,250 | | $ | 1,825,951 |
| | | | | | | | | | | | | | |
2024 年 1 月 1 日 | | 201,353,962 | | $ | 1,749,180 | | $ | 46,831 | | $ | 14,730 | | $ | 1,810,741 |
| | | | | | | | | | | | | | |
通過行使股票期權發行股票 | | 49,731 | | | 292 | | | — | | | — | | | 292 |
普通股發行人出價購買普通股和ASPP（注12） | | (283,100) | | | (2,866) | | | (716) | | | — | | | (3,582) |
股票薪酬支出 | | — | | | — | | | — | | | 686 | | | 686 |
淨收益 | | — | | | — | | | 17,424 | | | — | | | 17,424 |
分紅 | | — | | | — | | | (10,556) | | | — | | | (10,556) |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | | 201,120,593 | | $ | 1,746,606 | | $ | 52,983 | | $ | 15,416 | | $ | 1,815,005 |
隨附的附註構成這些簡明的中期合併財務報表的組成部分。
三旗貴金屬公司
簡明中期綜合財務報表附註（未經審計）
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中。
（表格金額以千美元表示，股票和每股信息除外）
1。運營性質
三旗貴金屬公司（“TF貴金屬”）於2019年10月10日註冊成立 《加拿大商業公司法》。TF Precious Metals總部設在加拿大，其註冊辦事處地址為加拿大安大略省多倫多市海灣街161號，套房4535。
TF貴金屬截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡要中期合併財務報表包括TF貴金屬及其全資子公司（合稱 “公司” 或 “三旗”）。
該公司是一家專注於貴金屬的流媒體和版税公司。其收入主要來自澳大利亞、加拿大、智利、哥倫比亞、科特迪瓦、墨西哥、蒙古、祕魯、南非和美國的多元化房地產投資組合。
2。演示基礎
TF Precious Metals及其子公司的這些簡明中期合併財務報表是根據國際會計準則理事會（“IASB”）發佈的《國際財務報告準則》（“IFRS會計準則” 或 “IFRS”）編制的，適用於中期財務報表的編制，包括國際會計準則（“IAS”）34， 中期財務報告.
這些簡明的中期合併財務報表應與TF Precious Metals最近發佈的截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度經審計的財務報表（“2023年年度財務報表”）一起閲讀，其中包括理解公司業務和財務報表列報所必需或有用的信息。特別是，公司的重大會計政策在2023年年度財務報表附註3中列報，並一直適用於這些簡明的中期合併財務報表的編制。某些比較數字已重新分類，以符合本年度的列報方式。2024年1月1日生效的新會計準則對公司截至2024年3月31日的財務報表產生重大影響。這些簡明的中期合併財務報表已於2024年5月7日由TF貴金屬董事會授權發行。
3。關鍵會計估算和判斷
此處討論的判斷、估計、假設和風險反映了2023年年度財務報表的更新。有關這些簡明中期合併財務報表中未討論的其他領域的判斷、估計、假設和風險，請參閲2023年年度財務報表附註4。
減值
截至2024年3月31日，該公司確定了其在莫斯礦的流通權益的減值指標。因此，該公司在考慮相關生產情景的情況下進行了減值評估。公司得出結論，可收回金額超過賬面金額，因此，截至2024年3月31日的三個月的簡明中期合併收益表中未確認減值費用。
4。主要事態發展
肯辛頓訴訟和解
2024年3月28日，Triple Flag和Coeur Mining, Inc.（“Coeur”）簽訂了一項和解協議，以解決有關三旗在科爾肯辛頓金礦上持有的特許權使用費條款的訴訟。
三旗貴金屬公司
簡明中期綜合財務報表附註（未經審計）
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中。
（表格金額以千美元表示，股票和每股信息除外）
作為和解協議的一部分，Triple Flag將獲得675萬澳元的Coeur股票（2024年4月收到300萬美元，2025年第一季度將收到375萬美元）。Coeur的股票對價用於結算拖欠的特許權使用費和產生的訴訟費用。因此，在截至2024年3月31日的三個月的簡明中期合併損益表中，結算金額被確認為收入和成本補償。
根據該和解協議，Triple Flag和Coeur同意修改肯辛頓現有特許權使用費的條款，規定：
| ● | 自2024年1月1日起，特許權使用費將按截至2026年12月31日的冶煉廠淨回報率的1.25％支付； |
| ● | 從2027年1月1日起，特許權使用費率將提高到冶煉廠淨回報的1.50％；以及 |
| ● | 修訂後的冶煉廠淨回報率（“NSR”）特許權使用費上限為200萬盎司黃金，並根據所收到的與拖欠特許權使用費相關的對價進行了調整。 |
5。應收金額和預付費用
截至目前 |
| 2024年3月31日 |
| 2023年12月31日 |
| ||
應收特許權使用費 | | $ | 17,632 | | $ | 11,655 | |
其他應收賬款 | | | 1,364 | | | 652 | |
預付費用 | |
| 717 | |
| 1,190 | |
可退還銷售税 | |
| 392 | |
| 228 | |
應收賬款和預付費用總額 | | $ | 20,105 | | $ | 13,725 | |
特許權使用費應收賬款是指通常在季度末後的60天內收取的金額。預付費用主要代表現有的各種保險計劃。
根據肯辛頓訴訟和解協議，特許權使用費和其他應收賬款包括675萬美元（參見附註4）。季度末之後，根據和解協議的條款，Triple Flag收到了第一批價值300萬美元的Coeur股票，作為這些應收賬款的部分結算。
6。應收貸款
截至目前 |
| 2024年3月31日 |
| 2023年12月31日 |
| ||
應收貸款 — 提高 | | $ | 17,731 | | $ | 17,731 | |
應收本票和活期票據—提高 | | | 13,090 | | | 6,490 | |
應收貸款—內華達銅業 | | | 12,443 | | | 11,840 | |
可轉換債券 — Excelsior Mining | | | 1,671 | | | 1,638 | |
應收貸款總額 | | $ | 44,935 | | $ | 37,699 | |
預期信貸損失準備金 | | | (16,574) | | | (9,723) | |
應收貸款淨額 | | $ | 28,361 | | $ | 27,976 | |
當前部分 | | | 6,051 | | | 8,990 | |
應收貸款——長期 | | $ | 22,310 | | $ | 18,986 | |
在收購Maverix Metals Inc.（“Maverix”）的同時，Triple Flag從Elevation Gold Mining Corp（“Elevation”）收購了1,020萬美元的應收貸款，隨後在2023年第一季度額外提供了200萬美元的貸款。2023年5月15日，Triple Flag與Elevation簽訂了經修訂和重述的貸款協議，隨後在2023年第二季度額外提供了550萬澳元的貸款。根據經修訂和重述的協議條款，利息應計年利率為10％，每季度支付一次。2024年3月15日，對貸款進行了進一步修訂，取消了強制性的季度利息支付。本金和利息餘額應在2025年4月1日或之前到期。
三旗貴金屬公司
簡明中期綜合財務報表附註（未經審計）
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中。
（表格金額以千美元表示，股票和每股信息除外）
Triple Flag在2023年第四季度為Elevation提供了650萬澳元的資金，並在2024年第一季度通過期票和需求單又資助了660萬美元。期票將於2024年5月31日到期。
關於內華達銅業重啟南瓜谷礦運營的一攬子融資計劃，其優先信貸額度於2022年10月28日進行了修訂，規定了高達2500萬美元的新一輪融資。該公司分別在2023年2月22日和2023年3月13日分別融資了250萬美元。根據2023年5月9日與Triple Flag、Pala Investments Limited和Mercuria Energy Holdings（新加坡）私人有限公司簽訂的具有約束力的一攬子融資協議。Ltd，Triple Flag在2023年第二季度向內華達銅業公司額外融資了330萬美元。2023年9月，Triple Flag又資助了330萬美元，這是其在一攬子融資計劃下的最後一筆承諾。該貸款的利息為SOFR，外加調整利差和固定利潤。這筆貸款將於2029年7月31日到期，可以在到期前償還，不收取任何罰款。
2023年2月9日，Triple Flag以可轉換債券（“債券”）的形式向Excelsior Mining Corp（“Excelsior”）投資了150萬美元。該債券將於2026年2月9日到期，利息為10％。當選三旗時，利息以現金或Excelsior股票支付。該債券還具有轉換功能，根據該功能，Triple Flag可以選擇在到期前將其轉換為Excelsior股票。
應收貸款的預期信用損失是根據一般方法衡量的。有關更多詳細信息，請參閲註釋 13。Triple Flag在截至2024年3月31日的三個月簡明中期合併收益表中記錄了與Elevation相關的690萬美元應收貸款的預期信用損失準備金（2023年：零），因此截至2024年3月31日的預期信貸損失準備金總額為1,660萬美元（2023年12月31日：970萬美元）。
7。投資和預付黃金利息
7a。預付黃金利息
截至目前 |
| 2024年3月31日 |
| 2023年12月31日 |
| ||
Auramet | | $ | 39,311 | | $ | 40,248 | |
草原金 | | | 5,868 | | | — | |
預付黃金利息總額 | | $ | 45,179 | | $ | 40,248 | |
當前部分 | | | 13,536 | | | 7,699 | |
非流動部分 | | $ | 31,643 | | $ | 32,549 | |
在截至2024年3月31日的三個月中，由於預付黃金利息公允價值的變化，公司確認了210萬美元（2023年：230萬美元）的收益。
Auramet
2023年1月19日，作為收購Maverix的一部分，該公司收購了Auramet的預付黃金權益。該合同要求Auramet每季度向Triple Flag交付1,250盎司黃金。Triple Flag必須持續支付相當於每盎司交付的現貨黃金價格的16％的現貨黃金價格。2031年9月27日，在5萬盎司黃金交付後，Auramet可以選擇終止預付利息協議，以現金支付500萬美元，減去與黃金交付相關的某些現金流。Auramet預付黃金利息按公允價值計入損益的金融資產。截至2024年3月31日，剩餘的合約盎司為36,250盎司黃金。預付利息被歸類為公允價值層次結構的第二級。
三旗貴金屬公司
簡明中期綜合財務報表附註（未經審計）
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中。
（表格金額以千美元表示，股票和每股信息除外）
草原金
2024年3月15日，Triple Flag和Steppe Gold同意修改和重申《Steppe Gold預付黃金利息協議》，規定該公司將再支付500萬美元的現金，以換取在5個月內交付2650盎司黃金，根據經修訂和重述的協議將在2024年8月首次交付。Steppe Gold預付黃金利息按公允價值計入損益的金融資產。預付利息被歸類為公允價值層次結構的第二級。
7b。投資
投資包括上市公司和私營公司的股權和認股權證，按公允價值入賬。公共股權投資的公允價值被歸類為公允價值層次結構的第一級，因為使用的主要估值輸入是活躍市場的報價。由於沒有相關的可觀察投入，私募股權投資的公允價值被歸類為第三級。一級投資的公允價值為560萬美元（2023年：470萬美元），三級投資的公允價值為160萬美元（2023年：160萬美元）。
在截至2024年3月31日的三個月中，由於投資公允價值的變化，公司確認了40萬美元的虧損（2023年：130萬美元的收益）。
8。礦產權益
2024年3月31日 |
| 礦物流 |
| 特許權使用費 |
| 總計1 | |||
成本 |
| |
|
| |
|
| |
|
截至 2024 年 1 月 1 日 | | $ | 1,357,954 | | $ | 835,460 | | $ | 2,193,414 |
補充2 | |
| — | |
| 1,538 | |
| 1,538 |
截至2024年3月31日 | | $ | 1,357,954 | | $ | 836,998 | | $ | 2,194,952 |
| | | | | | | | | |
累積損耗和減值 | |
|
| |
|
| |
| |
截至 2024 年 1 月 1 日 | | $ | (337,290) | | $ | (83,071) | | $ | (420,361) |
枯竭 | |
| (9,775) | |
| (7,037) | |
| (16,812) |
截至2024年3月31日 | | $ | (347,065) | | $ | (90,108) | | $ | (437,173) |
賬面價值 | | $ | 1,010,889 | | $ | 746,890 | | $ | 1,757,779 |
2023年12月31日 |
| 礦物流 |
| 特許權使用費 |
| 總計1 | |||
成本 |
| |
|
| |
|
| |
|
截至2023年1月1日 | | $ | 1,281,254 | | $ | 285,857 | | $ | 1,567,111 |
補充3 | |
| 76,700 | |
| 552,603 | |
| 629,303 |
處置4 | |
| — | |
| (3,000) | |
| (3,000) |
截至2023年12月31日 | | $ | 1,357,954 | | $ | 835,460 | | $ | 2,193,414 |
| | | | | | | | | |
累積損耗和減值 | |
|
| |
|
| |
| |
截至2023年1月1日 | | $ | (284,095) | | $ | (54,845) | | $ | (338,940) |
枯竭 | |
| (44,747) | |
| (21,390) | |
| (66,137) |
減值費用5 | |
| (8,448) | |
| (6,836) | |
| (15,284) |
截至2023年12月31日 | | $ | (337,290) | | $ | (83,071) | | $ | (420,361) |
賬面價值 | | $ | 1,020,664 | | $ | 752,389 | | $ | 1,773,053 |
| 1. | 包括11.53億美元（2023年：11.68億美元）的可消耗礦產權益和6.05億美元（2023年：6.05億美元）的不可消耗礦產權益。 |
| 2. | 包括為普里斯卡特許權使用費提供的140萬美元資金。 |
| 3. | 反映了對Maverix的收購、Agbaou特許權使用費（1,550萬美元）、Stawell特許權使用費（1,660萬美元）、約翰遜坎普礦的特許權使用費（550萬美元）、普里斯卡特許權使用費（350萬美元）和Nueva Recuperada特許權使用費（220萬美元）。 |
三旗貴金屬公司
簡明中期綜合財務報表附註（未經審計）
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中。
（表格金額以千美元表示，股票和每股信息除外）
| 4. | 反映了東方博羅西王室的收購。 |
| 5. | 反映了雷納德流量（850萬美元）和博福特許權使用費（680萬美元）的減值費用。 |
9。債務
截至目前 |
| 2024年3月31日 |
| 2023年12月31日 | ||
債務 — 年初 | | $ | 57,000 | | $ | — |
循環信貸額度提款 | |
| 10,000 | |
| 130,000 |
還款 | |
| (7,000) | |
| (73,000) |
債務 | | $ | 60,000 | | $ | 57,000 |
循環信貸額度
信貸額度將用於一般公司用途和礦業投資，包括收購礦產權益和其他資產。信貸額度由公司現在和未來的資產（包括礦產權益和其他資產）擔保。
信貸額度下的預付款可以按以下方式提取：
| ● | 按月支付利息的基準利率貸款，利率為（a）（i）聯邦基金有效利率和（ii）每年1.0％的1/2以及（b）加拿大基準利率，再加上每年0.75％至1.75％（2023年：0.75％至1.75％）的總和，視公司的槓桿率而定；或 |
| ● | 為期一、二、三或六個月的SOFR貸款，應付利息為SOFR，年利率在1.75％至2.75％之間（2023年12月31日：每年1.75％至2.75％），具體取決於公司的槓桿率。 |
截至2024年3月31日，6,000萬美元的信貸額度已被提取（2023年12月31日：5,700萬美元）。截至2024年3月31日的三個月，淨財務成本為130萬美元（2023年：130萬美元），包括利息費用和備用費。信貸額度包括要求公司維持某些財務比率的契約，包括公司的槓桿比率。截至2024年3月31日，所有此類比率和要求均已滿足。
10。按性質劃分的運營費用1
在結束的三個月裏 | | | 2024年3月31日 | | | 2023年3月31日 |
|
員工成本2,3 | | $ | 4,568 | | $ | 3,943 | |
辦公、保險和其他費用 | |
| 1,241 | | | 1,162 | |
專業服務3 | |
| 413 | | | 2,048 | |
攤銷 | |
| 90 | | | 93 | |
運營費用總額 | | $ | 6,312 | | $ | 7,246 | |
1.包括一般管理成本和業務發展成本。
2.包括190萬美元（2023年：160萬美元）的基於股份的薪酬支出。
3.由於其性質，某些成本已列在業務發展成本中。
三旗貴金屬公司
簡明中期綜合財務報表附註（未經審計）
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中。
（表格金額以千美元表示，股票和每股信息除外）
11。每股收益——基本收益和攤薄收益
| | 在截至3月31日的三個月中 | ||||||||||
| | 2024 | | 2023 | ||||||||
|
| 基本 |
| 稀釋 |
| 基本 |
| 稀釋 | ||||
淨收益 | | $ | 17,424 | | $ | 17,424 | | $ | 16,534 | | $ | 16,534 |
加權平均已發行股數 | |
| 201,140,642 | |
| 201,180,685 | |
| 191,778,186 | |
| 192,405,036 |
每股收益 | | $ | 0.09 | | $ | 0.09 | | $ | 0.09 | | $ | 0.09 |
12。股東權益
股本
公司有權發行無限數量的普通股和優先股。截至2024年3月31日，股本包括201,120,593股普通股，沒有面值。
|
| 普通股數量 |
| 股本 | |
截至2022年12月31日的餘額 |
| 155,685,593 | | $ | 1,250,194 |
根據收購Maverix發行股票 | | 45,097,390 | | | 491,111 |
行使股票期權 | | 256,799 | | | 442 |
在行使認股權證時發行股票1 | | 1,800,000 | | | 24,336 |
普通股發行人出價購買普通股和ASPP |
| (1,485,820) | |
| (16,903) |
2023 年 12 月 31 日的餘額 |
| 201,353,962 | | $ | 1,749,180 |
行使股票期權 | | 49,731 | | | 292 |
普通股發行人出價購買普通股和ASPP |
| (283,100) | |
| (2,866) |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 |
| 201,120,593 | | $ | 1,746,606 |
| 1. | 2023年4月12日，1800,000股三旗認股權證的持有人行使了認股權證，並以每股9.11美元的行使價收購了180萬股三旗股票。 |
2023年11月，Triple Flag獲得多倫多證券交易所的批准，延長其正常課程發行人的出價（“NCIB”）。根據NCIB的規定，公司可以根據多倫多證券交易所的NCIB程序，不時收購最多10,078,488股（2022年NCIB：2,000,000）的普通股。根據NCIB進行回購的授權有效期至2024年11月14日。每日購買量將限制為26,350股普通股，佔2023年5月1日至2023年10月31日期間多倫多證券交易所普通股平均每日交易量的25％，除非根據多倫多證券交易所規則的 “大宗購買豁免” 進行購買。公司根據NCIB回購的所有普通股都將被取消。
在截至2024年3月31日的三個月中，公司以360萬美元（2023年：260萬美元）的價格購買了NCIB旗下的283,100股普通股，其中250萬美元（2023年：150萬美元）為股本。根據我們目前的NCIB，Triple Flag可能會從授權總額10,078,488股中購買剩餘的9,623,788股普通股。
在NCIB方面，公司與負責NCIB的指定經紀商制定了自動股票購買計劃（“ASPP”）。ASPP旨在允許在由於監管限制和慣常自行設定的封鎖期而通常不允許公司購買普通股的情況下，根據NCIB購買普通股。該公司在季度末報告期內自行實施的封鎖期內，根據ASPP累積了800萬美元（2023年12月：800萬美元）的股票回購。
三旗貴金屬公司
簡明中期綜合財務報表附註（未經審計）
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中。
（表格金額以千美元表示，股票和每股信息除外）
分紅
在截至2024年3月31日的三個月中，我們以美元宣佈並支付了總額為1,060萬美元（2023年：1,000萬美元）的股息，相當於每股平均股息為0.0525美元（2023年：0.05美元）。在截至2024年3月31日的三個月和截至2023年12月31日的年度中，財政部沒有為參與分配再投資計劃發行任何股票。
13。金融工具
公司的金融工具包括現金和現金等價物、應收款項（不包括銷售税和預付費用）、投資和應收貸款、應付金額和其他負債、租賃義務和債務。
公司將《國際財務報告準則第9號》的所有要求應用於其金融工具。《國際財務報告準則第9號》的方法以實體管理其金融工具的方式和金融資產的合同現金流特徵為基礎。《國際財務報告準則第9號》引入了單一的預期信用損失減值模型，該模型基於自首次確認以來的債務或信貸質量變化。
《國際財務報告準則第9號》採用預期信用損失模型來評估金融資產的減值。公司受信用風險影響的金融資產包括現金和現金等價物、應收款項（不包括銷售税和預付費用）和應收貸款。應收款項（不包括銷售税和預付費用）按攤銷成本入賬，截至2024年3月31日，賬面價值為1,900萬美元（2023年12月31日：1,230萬美元），應收貸款賬面價值為2,840萬美元（2023年12月31日：2,800萬美元）。
應收貸款的預期信用損失是根據一般方法衡量的。Triple Flag在截至2024年3月31日的三個月（2023年：零）的簡明中期合併損益表中記錄了690萬美元的應收貸款預期信用損失準備金，因此截至2024年3月31日的預期信貸損失準備金總額為1,660萬美元（2023年12月31日：970萬美元）。預期的信貸損失是根據三重旗幟產生的合同現金流與管理層預期獲得的現金流之間的差額估算的，按原始實際利率進行折現。管理層預計將獲得的現金流基於交易對手償還所欠款項的預期能力，這取決於多種因素，包括生產業績、運營成本、大宗商品價格和資本要求等。作為評估的一部分，Triple Flag考慮了定量和定性因素。
公司對應收款採用國際財務報告準則第9號允許的簡化方法，該方法要求從應收賬款的初始確認中確認終身預期信貸損失。考慮到當前的營業額和與應收金額（不包括銷售税和預付費用）相關的信用風險，預期信用損失模型的應用並未產生重大影響，因為公司確定這些金融資產的預期信用損失為名義損失。
為了表明用於確定公允價值的投入的可靠性，公司將其金融工具分為會計準則規定的三個級別。公允價值層次結構建立了三個級別，對用於衡量公允價值的估值技術的投入進行分類。有關按公允價值計量的投資的更多詳情，請參閲附註7。
應收款項（不包括銷售税和預付費用）、現金和現金等價物、投資、應收貸款、應付金額和其他負債以及債務的賬面價值近似於其公允價值。截至2024年3月31日和2023年12月31日的金融資產和金融負債如下：
三旗貴金屬公司
簡明中期綜合財務報表附註（未經審計）
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中。
（表格金額以千美元表示，股票和每股信息除外）
| | | | | 金融資產 | | 金融負債 | ||
截至2024年3月31日 |
| FVTPL |
| 按攤餘成本計算 |
| 按攤餘成本計算 | |||
現金和現金等價物 | | $ | — | | $ | 29,361 | | $ | — |
應收金額（不包括銷售税和預付費用） | |
| — | |
| 18,996 | |
| — |
投資和預付黃金利息 | | | 52,330 | | | — | | | — |
應收貸款 | |
| — | |
| 28,361 | |
| — |
應付金額和其他負債 | |
| — | |
| — | |
| 14,574 |
債務 | | | — | | | — | | | 60,000 |
總計 | | $ | 52,330 | | $ | 76,718 | | $ | 74,574 |
| | | | | | | | | |
| | | | | 金融資產 | | 金融負債 | ||
截至2023年12月31日 |
| FVTPL |
| 按攤銷成本計算 |
| 按攤銷成本計算 | |||
現金和現金等價物 | | $ | — | | $ | 17,379 | | $ | — |
應收金額（不包括銷售税和預付費用） | |
| — | |
| 12,307 | |
| — |
投資和預付黃金利息 | | | 46,496 | | | — | | | — |
應收貸款 | |
| — | |
| 27,976 | |
| — |
應付金額和其他負債 | |
| — | |
| — | |
| 15,666 |
債務 | | | — | |
| — | |
| 57,000 |
總計 | | $ | 46,496 | | $ | 57,662 | | $ | 72,666 |
14。收入
收入包括以下內容：
在截至3月31日的三個月中 |
| 2024 |
| 2023 | ||
與客户簽訂合同的收入 | | | | | | |
直播及相關興趣 |
| |
|
| |
|
黃金 | | $ | 20,336 | | $ | 18,294 |
銀 | | | 19,167 | | | 20,844 |
其他 | |
| — | |
| 2,135 |
版税權益 | |
| 16,653 | |
| 8,951 |
收入 — 其他 | | | 1,372 | |
| 45 |
總收入 | | $ | 57,528 | | $ | 50,269 |
三旗貴金屬公司
簡明中期綜合財務報表附註（未經審計）
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中。
（表格金額以千美元表示，股票和每股信息除外）
流水和特許權使用費利息收入主要來自以下礦產權益：
在截至3月31日的三個月中 |
| 2024 |
| 2023 | ||
與客户簽訂合同的收入 | | | | | | |
直播及相關興趣 |
| |
|
| |
|
塞羅·林多 | | $ | 13,628 | | $ | 13,975 |
Northparkes | |
| 13,009 | |
| 5,189 |
Impala Bafokeng | |
| 3,181 | |
| 2,874 |
Altan Tsagaan Ovoo | |
| 2,849 | |
| 6,110 |
Auramet | | | 2,608 | | | 2,460 |
布里蒂卡 | |
| 2,015 | |
| 2,793 |
拉科羅拉達 | | | 1,137 | | | 1,266 |
苔蘚 | | | 1,076 | | | 2,993 |
其他 | | | — | | | 3,613 |
| | $ | 39,503 | | $ | 41,273 |
版税權益 | |
|
| |
|
|
肯辛頓 | | $ | 4,606 | | $ | — |
測試版狩獵 | | | 2,513 | | | 1,835 |
福斯特維爾 | | | 2,176 | | | 1,682 |
Camino Rojo | | | 1,357 | | | 989 |
揚·戴維森 | |
| 1,349 | |
| 1,186 |
Dargues | |
| 1,099 | |
| 389 |
佛羅裏達峽谷 | | | 928 | | | 463 |
Stawell | | | 789 | | | 236 |
Agbaou | | | 679 | | | — |
其他 | | | 1,157 | | | 2,216 |
| | $ | 16,653 | | $ | 8,996 |
與客户簽訂合同的收入 | | $ | 56,156 | | $ | 50,269 |
收入 — 其他 | | $ | 1,372 | | $ | - |
總收入 | | $ | 57,528 | | $ | 50,269 |
15。細分市場披露
該公司的業務分為一個單一的運營部門，包括收購和管理貴金屬和其他高質量的資金流和特許權使用費。公司的首席運營決策者首席執行官做出資本配置決策，審查經營業績並評估業績。
銷售從流中獲得的金屬的地域收入和特許權使用費取決於產生該流域或特許權使用費權益的採礦業務的地理位置。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，流水和特許權使用費利息收入主要來自以下司法管轄區：
三旗貴金屬公司
簡明中期綜合財務報表附註（未經審計）
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中。
（表格金額以千美元表示，股票和每股信息除外）
按地域劃分的收入
在截至3月31日的三個月中 |
| 2024 |
| 2023 | ||
澳大利亞1 | | $ | 19,871 | | $ | 10,081 |
祕魯2 | |
| 13,843 | |
| 14,124 |
美國3 | | | 10,591 | | | 5,961 |
南非4 | |
| 3,181 | |
| 2,874 |
蒙古4 | | | 2,849 | | | 6,110 |
墨西哥6 | | | 2,743 | | | 2,928 |
哥倫比亞4 | |
| 2,015 | |
| 2,793 |
加拿大5 | |
| 1,755 | |
| 3,722 |
其他7 | | | 680 | | | 1,676 |
總收入 | | $ | 57,528 | | $ | 50,269 |
| 1. | 包括截至2024年3月31日的三個月的1,300萬美元（2023年：520萬美元）的直播收入以及截至2024年3月31日的三個月的690萬美元（2023年：490萬美元）的特許權使用費收入。 |
| 2. | 包括截至2024年3月31日的三個月的直播收入1,360萬美元（2023年：1,400萬美元），以及截至2024年3月31日的三個月的特許權使用費收入20萬美元（2023年：10萬美元）。 |
| 3. | 包括截至2024年3月31日的三個月，來自流媒體和相關權益的收入370萬美元（2023年：540萬美元），以及截至2024年3月31日的三個月的560萬美元（2023年：50萬美元）的特許權使用費收入以及130萬美元的其他收入（2023年：零美元）。 |
| 4. | 所有收入均來自直播。 |
| 5. | 包括截至2024年3月31日的三個月的直播收入為零美元（2023年：210萬美元），截至2024年3月31日的三個月的特許權使用費收入180萬美元（2023年：160萬美元）。 |
| 6. | 包括截至2024年3月31日的三個月的110萬美元（2023年：130萬美元）的直播收入以及截至2024年3月31日的三個月的特許權使用費收入160萬美元（2023年：170萬美元）。 |
| 7. | 包括來自智利、科特迪瓦和洪都拉斯的特許權使用費收入。 |
16。營運資金的變化
截至3月31日 |
| 2024 |
| 2023 | ||
應收款和其他資產 (增加) 減少 | | $ | (6,481) | | $ | 1,751 |
庫存減少（增加） | |
| 323 | |
| (64) |
應付金額和其他負債減少 | |
| (324) | |
| (182) |
營運資金的變化 | | $ | (6,482) | | $ | 1,505 |