目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
（Mark One）
1934 年的《交換法》
在截至的季度期間
要麼
1934 年的《交換法》
在從到的過渡期間
委員會檔案編號：
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
（公司或組織的州或其他司法管轄區） | （美國國税局僱主識別號） |
（主要行政辦公室地址） |
( |
（註冊人的電話號碼） |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ | ||
☒ | 規模較小的申報公司 | 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
截至 2024 年 4 月 26 日，註冊人已經
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目錄
| 頁面 | ||
|---|---|---|---|
關於前瞻性陳述的警示聲明 | 3 | ||
常用術語 | 5 | ||
商標的使用 | 6 | ||
可用信息 | 6 | ||
第一部分財務信息 | |||
第 1 項。 | 財務報表 | 7 | |
截至2024年3月31日（未經審計）和2023年12月31日的簡明合併資產負債表 | 7 | ||
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併運營報表（未經審計） | 9 | ||
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併股東權益（赤字）報表（未經審計） | 10 | ||
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月簡明合併現金流量表（未經審計） | 11 | ||
簡明合併財務報表附註（未經審計） | 12 | ||
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 30 | |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 47 | |
第 4 項。 | 控制和程序 | 47 | |
第二部分。其他信息 | |||
第 1 項。 | 法律訴訟 | 48 | |
第 1A 項。 | 風險因素 | 48 | |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 49 | |
簽名 | 51 | ||
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關於前瞻性陳述的警示性聲明
本10-Q表季度報告（本 “季度報告”），包括第一部分第2項中管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析，包含經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的前瞻性陳述。除歷史事實陳述外，本文件中包含的所有陳述，包括但不限於有關未來財務業績、業務戰略、市場規模和機會、擴張計劃、未來經營業績、影響EVGO業績的因素、估計收入、虧損、預計成本、前景、計劃和管理目標的陳述，均為前瞻性陳述。此類陳述可以通過以下事實來識別：它們與歷史或當前事實不完全相關。在本季度報告中使用諸如 “可能”、“將”、“可能”、“應該”、“可以”、“可以”、“期望”、“選擇”、“計劃”、“目標”、“尋求”、“增長”、“定位”、“可能”、“潛在”、“展望”、“預測”、“戰略”、“預算”、“目標”、“目標”、“目標”、“定位”、“可能”、“前景”、“預測”、“戰略”、“預算”、“目標”、“目標”、“定位”、“可能”、“前景”、“預測”、“戰略”、“預算”、“目標”、“目標”、“” if”、“預測”、“預測”、“打算”、“相信”、“估計”、“繼續”、“項目” 以及這些術語或其他類似表述的否定詞可以識別前瞻性陳述，但缺少這些詞語並不意味着陳述不是前瞻性的。這些前瞻性陳述基於EVgo當前的預期、估計、預測和信念，以及有關未來事件的許多假設，不能保證業績。這些前瞻性陳述受許多風險、不確定性和假設的影響，包括EVgo向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的文件中描述的風險因素。此外，EVGO在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營。新的風險不時出現。EVGO無法預測所有風險，也無法評估所有因素對其業務的影響，也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與EVGO可能做出的任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。鑑於這些風險、不確定性和假設，本文件中討論的未來事件和趨勢可能不會發生，實際結果可能與前瞻性陳述中的預期或暗示存在重大和不利的差異。因此，您不應依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。本季度報告中的前瞻性陳述可能包括但不限於以下方面的陳述：
| ● | 對EVGO業務產生不利影響的變化； |
| ● | EVgo對電動汽車（“電動汽車”）的廣泛採用以及電動汽車和電動汽車充電市場的增長的依賴； |
| ● | 來自現有和新競爭對手的競爭； |
| ● | EVGo滿足其目標或特定指標、擴展到新的服務市場、擴大其客户羣和管理其運營的能力； |
| ● | 與對EVGO服務的週期性需求相關的風險以及對行業衰退和區域或國家衰退的脆弱性； |
| ● | EVGo收入和經營業績的波動； |
| ● | 資本和信貸市場的不利條件或混亂，以及EVGO以商業上合理的條件獲得額外融資的能力，或根本沒有能力； |
| ● | EVGo產生現金、服務負債和承擔額外債務的能力； |
| ● | 任何可能影響EVGO業務、經營業績和財務狀況的現行、待定或未來的立法、法規或政策，包括影響電動汽車充電市場的法規和旨在推動電動汽車更廣泛採用的政府計劃以及此類計劃的任何減少、修改或取消； |
| ● | EVGo有能力調整其資產和基礎設施，以適應與電動汽車充電相關的行業和監管標準的變化以及市場需求； |
| ● | 阻礙EVGO擴張計劃的障礙，包括許可和與公用事業相關的延誤； |
| ● | EVGo整合其收購的任何業務的能力； |
| ● | EVGo 招聘和留住有經驗的人員的能力； |
| ● | 與法律訴訟或索賠相關的風險，包括責任索賠； |
| ● | EVGo對第三方的依賴，包括硬件和軟件供應商和服務提供商、公用事業和許可證發放實體； |
| ● | 供應鏈中斷、通貨膨脹和其他支出增加； |
| ● | 可能使EVGO承擔更多責任或成本的安全和環境要求或法規； |
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| ● | EVGo的氣候相關過渡計劃、相關合規成本、情景分析、內部碳定價和/或目標和目標； |
| ● | EVGo有能力與商業或公共實體財產所有者、房東和/或租户（統稱為 “場地主機”）、原始設備製造商（“OEM”）、車隊運營商和供應商建立和維持寶貴的合作伙伴關係； |
| ● | EVGO維護、保護和增強EVGO知識產權的能力； |
| ● | 總體經濟或政治狀況，包括烏克蘭、以色列和更廣泛的中東地區的衝突，以及通貨膨脹率上升和相關的貨幣政策變化；以及 |
| ● | EVgo向美國證券交易委員會定期提交的文件中標題為 “風險因素” 的部分中詳述的其他因素。 |
EVGo的美國證券交易委員會文件可在美國證券交易委員會的網站上公開發布，網址為 www.sec.gov。本季度報告中包含的前瞻性陳述基於EVgo當前對未來發展及其對公司的潛在影響的預期和信念。無法保證影響EVGO的未來發展會是公司預期的。這些前瞻性陳述涉及許多風險、不確定性（其中一些是EVGO無法控制的）或其他假設，這些假設可能導致實際業績或業績與這些前瞻性陳述所表達或暗示的結果或業績存在重大差異。如果其中一項或多項風險或不確定性得以實現，或者如果EVGO的任何假設被證明不正確，則實際結果在重大方面可能與這些前瞻性陳述中的預測有所不同。除非適用的證券法另有要求，否則不應依賴本季度報告以及此處以引用方式納入的任何文件中的前瞻性陳述來代表EVGO的觀點，公司沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
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常用術語
除非上下文另有説明，否則在本季度報告中使用以下術語時，其含義如下：
“董事會” 指 EVGo Inc. 的董事會。
“業務合併協議” 指CRIS、Thunder Sub和EVGO各方於2021年1月21日簽訂的業務合併協議，該協議可能會不時修改。
“A 類普通股” 指EVGo Inc. 的A類普通股，面值每股0.0001美元。
“B 類普通股” 指EVGo Inc. 的B類普通股，面值每股0.0001美元。
“代碼” 指經修訂的1986年《美國國税法》。
“普通股” 指A類普通股和B類普通股。
“公司” 指 EVGo Inc. 及其子公司。
“公司羣組” 指EVGo Inc.、Thunder Sub或其任何子公司（EVGo OPCo及其子公司除外）。
“危機” 指氣候變化危機實際影響 I 收購公司。
“CRIS業務組合” 指企業合併協議所設想的交易。
“哭泣 截止日期” 指CRIS業務合併於2021年7月1日結束。
“DCFC” 意味着直流快速充電。
“EV” 是指電動汽車。
“evGo” 指在CRIS截止日期之前，EVGo Holdings及其子公司，在CRIS截止日期之後，指EVGo Inc.及其子公司。
“evGo Holdco” 指特拉華州有限責任公司EVGO Holdco, LLC。
“evGo 館藏” 指特拉華州有限責任公司EVGo Holdings, LLC。
“EVGo 會員館藏” 指特拉華州有限責任公司EVGo成員控股有限責任公司。
“evGo OpCo” 指特拉華州有限責任公司EVGo OPCo, LLC。
“evGo OPCo A&R LLC 協議” 指經修訂和重述的EVGo OPCo於2021年7月1日簽訂的有限責任公司協議。
“evGo OpCo 單元” 是指 EVGo OpCo 的股權。
“EVGo 派對” 指 EVGo Opco、EVGo Holdco 和 EVGO Holdings。
“evGo 服務” 指特拉華州有限責任公司EVGo Services LLC。
“《交易法》” 指經修訂的1934年《證券交易法》。
“GAAP” 是指美國普遍接受的、一貫適用的會計原則，這些原則不時生效。
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“GWh” 指千兆瓦時，一個能量單位代表十億瓦特時，等於一百萬千瓦時。
“首次公開募股” 指CRIS於2020年10月2日完成的首次公開募股。
“《就業法》” 指經修訂的2012年《Jumpstart 我們的商業初創企業法》。
“千瓦時” 表示千瓦時。
“LS Power” 指LS Power Equity Partners IV、L.P. 及其附屬公司，除非上下文另有要求。
“OEM” 指原始設備製造商。
“PlugShare” 指加州有限責任公司PlugShare LLC。
“私募認股權證” 指保薦人在首次公開募股結束時以私募方式購買的6,600,000份認股權證，每份認股權證可以每股11.50美元的價格行使一股A類普通股，每份認股權證價格為1.00美元，總收益為6,600,000美元。
“公開認股權證” 指作為首次公開募股單位的一部分出售的11,499,988份可贖回認股權證。
“秒” 指美國證券交易委員會。
“贊助商” 指CRIS的贊助商，特拉華州的一家有限責任公司氣候變化危機真實影響I Acquisition Holdings, LLC。
“應收税款協議” 指CRIS、Thunder Sub、EVGo Holdings和LS Power Equity Advisors, LLC作為代理商在CRIS截止日簽訂的應收税款協議。
“雷霆潛艇” 指特拉華州有限責任公司、EVGo Inc.的全資子公司CRIS Thunder Merger LLC。
商標的使用
本季度報告包括 EVGo 擁有的商標、商品名稱和服務標誌。EVGo 的商標包括 Connect the Watts™、EVGO®、EVGO Advantage®、EVGO Basic™、EVGO Extend™、EVGO Inside™、evGo Optima™、EVGO PlusMax™、EVGO Rewards™、EVGO Reservations™、EVGO Rewards®， 使用 PlugShare 付款™、PlugShare® 和 PlugShare® Premium™。EVGo的商標已註冊或已被EVgo用作普通法商標。本季度報告可能包含其他人的其他商標、商品名稱和服務標記，據EVgo所知，這些商標、商品名稱和服務商標是其各自所有者的財產。僅為方便起見，本季度報告中提及的商標、商品名稱和服務商標均不帶有®、™ 或 SM 符號，但此類提及無意以任何方式表明EVGO不會在適用法律的最大範圍內維護其權利或適用許可方對這些商標、商品名稱和服務標誌的權利。EVGo無意使用其他方的商標、商品名稱或服務商標來暗示，此類使用或展示不應被解釋為暗示與此類其他方有關係，或由該等其他方認可或贊助 EVGo。
可用信息
在以電子方式向美國證券交易委員會提交後，只要合理可行，EVGO的10-K表年度報告、10-Q表格的季度報告、8-K表的最新報告以及這些報告的修訂均可在EVGO的網站上免費查閲， investors.evgo.com，EVgo還使用它向公眾公佈重要信息。EVgo提供EVGO網站的地址僅供投資者參考。EVgo無意將該地址作為活躍鏈接，也無意以其他方式將網站內容納入本季度報告。
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第一部分財務信息
第 1 項。財務報表。
EVGo Inc. 及其子公司
簡明合併資產負債表
| 3月31日 | 十二月三十一日 | ||||
2024 | 2023 | |||||
（以千計） | （未經審計） | |||||
資產 |
|
| ||||
流動資產 |
|
|
| |||
現金、現金等價物和限制性現金 |
| $ | | $ | | |
減去美元備抵後的應收賬款 |
| |
| | ||
應收賬款、資本積累 |
| |
| | ||
預付費用和其他流動資產 | | | ||||
流動資產總額 |
| |
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財產、設備和軟件，淨額 |
| |
| | ||
經營租賃使用權資產 | | | ||||
其他資產 |
| |
| | ||
無形資產，淨額 |
| |
| | ||
善意 |
| |
| | ||
總資產 | $ | | $ | | ||
負債、可贖回非控股權益和股東權益（赤字） | ||||||
流動負債 |
|
|
| |||
應付賬款 | $ | | $ | | ||
應計負債 |
| |
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經營租賃負債，當前 | | | ||||
遞延收入，當前 | | | ||||
其他流動負債 |
| |
| | ||
流動負債總額 |
| |
| | ||
經營租賃負債，非流動 | | | ||||
按公允價值計算的盈利負債 | | | ||||
資產報廢債務 |
| |
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資本建設負債 |
| |
| | ||
遞延收入，非當期 |
| |
| | ||
按公允價值計算的認股權證負債 | | | ||||
負債總額 | $ | | $ | | ||
承付款和或有開支（注9） | ||||||
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
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目錄
EVGo Inc. 及其子公司
簡明合併資產負債表（續）
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||
2024 | 2023 | |||||
（以千計，共享數據除外） | （未經審計） | |||||
可贖回的非控制性權益 | $ | | $ | | ||
股東權益（赤字） | ||||||
優先股，$ | ||||||
A 類普通股，$ | | | ||||
B 類普通股，$ | | | ||||
額外的實收資本 | | | ||||
累計赤字 | ( | ( | ||||
股東權益總額（赤字） |
| |
| ( | ||
負債總額、可贖回非控股權益和股東權益（赤字） | $ | | $ | | ||
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
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目錄
EVGo Inc. 及其子公司
簡明合併運營報表
（未經審計）
三個月已結束 | ||||||
3月31日 | ||||||
（以千計，每股數據除外） | 2024 |
| 2023 | |||
收入 | ||||||
充電、零售 | $ | | $ | | ||
充電，商用 | | | ||||
充電，OEM | | | ||||
監管信貸銷售 | | | ||||
網絡、OEM | | | ||||
總充電網絡 | | | ||||
擴展 | | | ||||
附屬的 | | | ||||
總收入 |
| |
| | ||
銷售成本 | ||||||
充電網絡 | | | ||||
其他 | | | ||||
折舊，扣除資本積累攤銷 | | | ||||
總銷售成本 | | | ||||
毛利 | | | ||||
運營費用 | ||||||
一般和行政 | | | ||||
折舊、攤銷和增值 | | | ||||
運營費用總額 | | | ||||
營業虧損 | ( | ( | ||||
利息收入 | | | ||||
其他（支出）收入，淨額 | ( | | ||||
收益負債公允價值的變化 | | ( | ||||
認股權證負債公允價值的變化 | | ( | ||||
其他收入（支出）總額，淨額 | | ( | ||||
所得税支出前的虧損 | ( | ( | ||||
所得税支出 | ( | ( | ||||
淨虧損 | ( | ( | ||||
減去：歸因於可贖回非控股權益的淨虧損 | ( | ( | ||||
歸屬於A類普通股股東的淨虧損 | $ | ( | $ | ( | ||
A類普通股股東的每股淨虧損，基本虧損和攤薄虧損 | $ | ( | $ | ( | ||
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
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目錄
EVGo Inc. 及其子公司
股東權益（赤字）簡明合併報表
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
（未經審計）
額外 | 總計 | |||||||||||||||||||
A 類普通股 | B 類普通股 | 已付款 | 累積的 | 股東 | ||||||||||||||||
（以千計） | 股份 | 金額 |
| 股份 | 金額 |
| 資本 |
| 赤字 |
| 權益（赤字） | |||||||||
餘額，2023 年 12 月 31 日 | |
| $ | | |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | ( | |||
基於股份的薪酬 | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||
根據股份薪酬計劃發行A類普通股 | | | — | — | ( | — | — | |||||||||||||
淨虧損¹ | — | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||
可贖回的非控股權益按公允價值調整 | — | — | — | — | — | | | |||||||||||||
餘額，2024 年 3 月 31 日 | | $ | | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||
1 | 排除 $ | |||||||||||||||||||
額外 | 總計 | |||||||||||||||||||
A 類普通股 | B 類普通股 | 已付款 | 累積的 | 股東 | ||||||||||||||||
（以千計） | 股份 |
| 金額 | 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||
餘額，2022 年 12 月 31 日 | | $ | | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||||||
基於股份的薪酬 | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||
根據股份薪酬計劃發行A類普通股 | | | — | — | | — | — | |||||||||||||
淨虧損1 | — | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||
可贖回的非控股權益按公允價值調整 | — | — | — | — | ( | ( | ( | |||||||||||||
餘額，2023 年 3 月 31 日 | | $ | | | $ | | $ | — | $ | ( | $ | ( | ||||||||
. | ||||||||||||||||||||
1 排除 $ | ||||||||||||||||||||
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
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目錄
EVGo Inc. 及其子公司
簡明合併現金流量表
（未經審計）
| 三個月已結束 | |||||
| 3月31日 | |||||
（以千計） | 2024 |
| 2023 | |||
來自經營活動的現金流 |
|
|
| |||
淨虧損 | $ | ( | $ | ( | ||
為將淨虧損與經營活動中使用的淨現金進行對賬而進行的調整 |
| |||||
折舊、攤銷和增值 |
| | | |||
財產和設備處置的淨虧損、扣除保險賠償金和減值費用 |
| | | |||
基於股份的薪酬 |
| | | |||
收益負債公允價值的變化 | ( | | ||||
認股權證負債公允價值的變化 | ( | | ||||
其他 | | — | ||||
經營資產和負債的變化 |
| |||||
應收賬款，淨額 |
| ( | ( | |||
預付費用、其他流動資產和其他資產 |
| ( | ( | |||
經營租賃資產和負債，淨額 | | | ||||
應付賬款 |
| ( | | |||
應計負債 |
| ( | ( | |||
遞延收入 | | | ||||
其他流動和非流動負債 |
| ( | | |||
用於經營活動的淨現金 |
| ( | ( | |||
來自投資活動的現金流 |
| |||||
資本支出 | ( | ( | ||||
財產損失保險的收益 | | — | ||||
用於投資活動的淨現金 |
| ( | ( | |||
來自融資活動的現金流 |
| |||||
資本建設資金的收益 |
| | | |||
延期債務發行成本的支付 | ( | — | ||||
支付遞延股票發行成本 | — | ( | ||||
融資活動提供的淨現金 |
| | | |||
現金、現金等價物和限制性現金淨減少 |
| ( | ( | |||
現金、現金等價物和限制性現金，期初 |
| | | |||
現金、現金等價物和限制性現金，期末 | $ | | $ | | ||
非現金投資和融資活動的補充披露 |
| |||||
對可贖回非控股權益的公允價值調整 | $ | | $ | | ||
應付賬款和應計負債中的資本支出 | $ | | $ | | ||
資本建設負債的非現金增加 | $ | | $ | | ||
應付賬款和應計負債中的遞延債務發行成本 | $ | | $ | — | ||
資產報廢義務的非現金增加 | $ | | $ | | ||
基於股份的薪酬資本化為財產、設備和軟件 | $ | | $ | — |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
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目錄
EVGo Inc. 及其子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注1 — 業務描述和運營性質
EVGo Inc.（“EVGo” 或 “公司”）在美國（“美國”）擁有並運營電動汽車（“EV”）的公共直流（“直流”）快速充電網絡。EVGo的充電站網絡為消費者和企業提供電動汽車充電基礎設施。其網絡能夠為美國目前提供的所有電動汽車車型和充電標準充電。EVgo與汽車原始設備製造商（“OEM”）、車隊和拼車運營商、零售主機（例如雜貨店、購物中心、加油站、停車場運營商）、政府和其他組織以及財產所有者合作，以定位和部署其電動汽車充電基礎設施。EVGo Services LLC（“EVGo Services”）成立於2010年10月，名為NRG EV Services, LLC，一家特拉華州的有限責任公司，也是總部位於德克薩斯州休斯敦的綜合電力公司NRG Energy, Inc.（“NRG”）的全資子公司。2016年6月17日，NRG將EVGo Services的多數股權出售給了Vision Ridge Partners。
2020年1月16日（“Holdco合併日期”），特拉華州有限責任公司、LS Power Equity Partners IV, L.P.（“LS Power”）的子公司EVGo Holdco, LLC（“EvGo Holdco”）根據EVGo Services及其投資者和EVGo Holdco之間的合併協議（“Holdco合併協議”）完成了對EVGo Services的收購，據此，EVGo Services成為EVGo Holdco的全資子公司，導致對EVGo Services的控制權發生了變化（“Holdco合併”）。作為交易的一部分，LS Power成立了EVGo Holdings, LLC（“EVGo Holdings”）和EVGO Holdco。
EVGo Inc. 於2020年8月4日在特拉華州註冊成立，名為氣候變化危機實際影響我收購公司（“CRIS”）。公司成立的目的是與一家或多家企業進行合併、股權交換、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併（“初始業務合併”）。2020年10月2日，公司完成了首次公開募股（“首次公開募股”）。在首次公開募股結束的同時，公司完成了以下產品的出售
2021年7月1日（“CRIS截止日期”），公司根據業務合併與CRIS、CRIS Thunder Merger LLC（“Thunder Sub”）、EVGo Holdings、EVGo Holdco和EVGo OpCo, LLC（“EVGo OpCo”）完成了與CRIS、CRIS Thunder Merger LLC（“Thunder Sub”）、EVGO Holdco、EVGo Holdco和EVGo OpCo, LLC（“EVGo OpCo”）的業務合併（“CRIS業務合併”）2021年1月21日的協議（“業務合併協議”）。在CRIS截止日期之後，合併後的公司以 “Up-C” 結構組建，其中EVGo Holdco及其子公司的業務由EVGo Opco持有，並繼續通過EVGo Holdco的子公司運營，該公司唯一的直接資產包括Thunder Sub的股權，而Thunder Sub則僅持有EVGo Opco的普通單位（“EVGo OpCo單位”）。
2023年5月22日，公司控股股東EVGO Holdings的子公司EVGo Member Holdings, LLC在承銷股權發行中收購了
作為EVGo Opco的唯一管理成員，Thunder Sub運營和控制EVGo Opco的所有業務和事務，並通過EVGo Opco及其子公司開展業務。因此，公司合併了EVGo Opco的財務業績，並在其合併財務報表中記錄了可贖回的非控股權益，以反映EVGo Holdings擁有的EVGo Opco單位。
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，EVGo Holdings 持有
12
目錄
EVGo Holdings持有的股票和EVGo成員控股公司持有的公司A類普通股共同代表的投票權益
每個 EVGo OpCo 單元，以及
附註2 — 重要會計政策摘要
列報和合並的基礎
隨附的簡明合併財務報表未經審計，是根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務信息會計原則（“GAAP”）、財務會計準則委員會（“FASB”）以及美國證券交易委員會的規章制度列報的。財務會計準則委員會在簡明合併財務報表附註中提及的GAAP均指FASB會計準則編纂法（“ASC”）。簡明的合併財務報表包括公司及其子公司的賬目，所有公司間交易在合併中均已清除。管理層認為，這些簡明合併財務報表包括所有必要的調整，以公允列報所列期間的簡明合併資產負債表、簡明合併運營報表、股東權益（赤字）簡明合併報表和簡明合併現金流量表。
截至2024年3月31日的三個月的經營業績不一定代表截至2024年12月31日的全年或任何其他時期的經營業績。這些簡明合併財務報表應與公司截至2023年12月31日財年的10-K表年度報告（“年度報告”）中包含的經審計的合併財務報表和附註一起閲讀。
GAAP將後續事件定義為資產負債表日期之後但在財務報表發佈或可供發佈財務報表之前發生的事件或交易。根據其性質、規模和時間，某些後續事件可能需要在資產負債表日的簡明合併財務報表中反映和/或要求在簡明合併財務報表附註中披露。公司已對後續事件進行了相應的評估。
估算值的使用
編制EVGO簡明合併財務報表要求公司做出判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設會影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露。管理層做出的重要估計包括但不限於收入履約義務的可變對價估計值和獨立銷售價格、財產和設備及無形資產的折舊壽命、與資產報廢義務相關的成本、經營租賃使用權（“ROU”）資產和負債的公允價值、基於股份的薪酬、盈利負債和認股權證負債。管理層根據其歷史經驗和它認為在當時情況下合理的各種其他假設得出這些估計。實際結果可能與EVgo的估計存在重大不利差異。對估計數的修訂是前瞻性確認的。
業務和信用風險的集中
該公司在商業銀行開設現金賬户。商業銀行持有的現金餘額由聯邦存款保險公司擔保，最高可達 $
13
目錄
該公司有
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，
改敍
公司已對前期金額進行了某些重新分類，以符合本期的列報方式。
現金、現金等價物和限制性現金
現金和限制性現金包括在美國主要銀行的現金存款賬户中持有的現金，按成本列報。現金等價物按公允價值記賬，投資於貨幣市場基金。由金融機構持有且對公司可用性有限的現金被歸類為限制性現金。
該公司有未使用的信用證，以現金抵押，在公司簡明合併資產負債表上被歸類為限制性現金，為美元
應收賬款和可疑賬款備抵金
應收賬款是客户在正常貿易條件下應付的款項。與資本建設協議相關的應收賬款的付款條件在個別協議中規定，並因交易對手而異。管理層定期審查應收賬款，以確定是否有任何應收賬款可能無法收回。公司在可疑賬款備抵中確定為無法收回的任何應收賬款餘額進行儲備。在所有收取應收賬款的嘗試均失敗後，應收賬款將從可疑賬款備抵中註銷。美元的其他應收賬款
最近發佈的會計準則
2020 年 3 月，FASB 發佈了 ASU 2020-04， 參考利率改革（話題848）：促進參考利率改革對財務報告的影響 （“亞利桑那州立大學 2020-04”），經亞利桑那州立大學 2022-06 年在 2022 年 12 月修訂， 參考利率改革（主題848）：推遲主題848的日落日期 （“亞利桑那州立大學 2022-06”）。亞利桑那州立大學2020-04提供指導，允許將GAAP應用於合約、套期保值關係和其他受參考利率改革影響的交易，從而減輕參考利率改革的會計負擔。這些規定僅適用於那些參考倫敦銀行同業拆借利率或其他參考利率的交易，這些交易預計將因參考利率改革而終止。亞利桑那州立大學2020-04條款的通過是可選的，經亞利桑那州立大學2022-06修訂，有效期為2020年3月12日至2024年12月31日。公司尚未發現任何受參考利率改革影響的合同、套期保值關係或其他交易，因此預計採用亞利桑那州立大學2020-04不會對公司的合併經營業績或財務狀況產生任何影響。
2023 年 11 月，FASB 發佈了 ASU 2023-07，ASC Subtopic 280”分部報告——對可報告的分部披露的改進”（“亞利桑那州立大學 2023-07”）。亞利桑那州立大學 2023-07 要求增量披露與公共實體的可報告細分市場相關的信息，但並未更改細分市場的定義、確定細分市場的方法或將運營細分市場彙總為可報告細分市場的標準。亞利桑那州立大學2023-07規定了重要分部支出類別和每個應申報分部的金額，以及除每個應申報分部重大分部支出以外的每項報告的分部損益指標中包含的其他分部項目的總金額和描述；允許披露每個應申報分部損益的多種衡量標準，
14
目錄
但必須至少披露與財務報表中所含金額最一致的分部損益衡量標準（與當前指導方針一致）；確認分部指南中要求的所有披露適用於所有公共實體，包括擁有單一運營或可申報分部的公共實體；要求在財務報表中披露個人的名稱和職位或被認定為CODM的集團的名稱；並要求披露CODM如何使用每個公共實體報告的細分市場利潤衡量標準或因評估業績和向該部門分配資源而蒙受損失。亞利桑那州立大學2023-07對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效，應追溯適用於財務報表中列報的所有先前時期。允許提前收養。該公司目前正在評估該亞利桑那州立大學，以確定其對公司披露的影響。
2023 年 12 月，FASB 發佈了 ASU 2023-09，ASC Subtopic 740”所得税——對所得税披露的改進”（“ASU 2023-09”），旨在通過改善主要與税率對賬和所得税繳納的所得税相關的所得税披露來提高所得税信息的透明度。亞利桑那州立大學2023-09對2024年12月15日之後開始的財政年度有效。允許提前採用尚未發佈或尚未可供發行的年度財務報表。該公司目前正在評估採用該亞利桑那州立大學將對其合併財務報表產生的影響。
2024 年 3 月，FASB 發佈了 ASU 2024-01，ASC Subtopic 718”補償 — 股票補償”（“ASU 2024-01”）提供説明性示例，以確定利潤利息獎勵是ASC 718範圍內的基於股份的支付安排，還是ASC 710範圍內的現金獎勵或利潤分享安排， 補償。ASU 2024-01 對從 2024 年 12 月 15 日之後開始的年度以及這些年期內的過渡期有效，應追溯適用於所有先前提交的期限，或預期適用於在修正案首次適用之日或之後授予或修改的利潤、利息和類似獎勵。允許提前收養。該公司目前正在評估採用該亞利桑那州立大學將對其合併財務報表產生的影響。
附註3 — 收入確認
下表提供了截至目前與客户簽訂的合同中合同資產和負債的相關信息：
3月31日 | 十二月三十一日 | 改變 | ||||||||||
（以千美元計） | 2024 |
| 2023 | $ |
| % | ||||||
合同資產 | $ | | $ | | $ | ( | ( | % | ||||
合同負債 | $ | | $ | | $ | | | % | ||||
截至 2024 年 3 月 31 日，有 $
下表列出了已確認的合同負債的活動：
（以千計） | |||
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | $ | | |
補充 |
| | |
在收入中確認 | ( | ||
按淨額確認的營銷活動 |
| ( | |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ | |
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目錄
收入包括以下內容：
三個月已結束 | ||||||
3月31日 | ||||||
（以千計） | 2024 |
| 2023 | |||
期初合同負債餘額中包含的金額 | $ | | $ | | ||
與以往各期履行的履約義務相關的金額 | $ | | $ | | ||
預計截至2024年3月31日的遞延收入將在截至12月31日的以下期間予以確認：
（以千計） | |||
$ | | ||
| | ||
| | ||
| |||
$ | |
如果合同包含完全分配給完全未履行的履約義務的可變對價，則ASC 606不要求向剩餘履約義務披露交易價格。根據許多客户合同，每個產品單位代表一項單獨的履約義務，因此未來的交易量完全未得到滿足，因此無需披露分配給完全未履行的履約義務的交易價格。根據這些合同，由於直到產品交付後才知道數量和價格，因此會出現可變性。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，有 $
附註4 — 租賃會計
承租人會計
該公司已與Site Hosts簽訂協議，允許公司在網站主機的財產上運營充電站。此外，公司根據與第三方房東的協議租賃辦公室、倉庫和實驗室空間。與網站託管人和房東簽訂的協議被視為經營租賃。最初的租賃條款通常介於 到
該公司估計經營租賃承諾為 $
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目錄
該公司的租賃成本包括以下內容：
三個月已結束 | |||||||
3月31日 | |||||||
（以千計） | 2024 |
| 2023 | ||||
運營租賃成本 | |||||||
充電網絡銷售成本 | $ | |
| $ | | ||
一般和管理費用 | | | |||||
可變租賃成本 | |||||||
充電網絡銷售成本 | | | |||||
一般和管理費用 | | | |||||
短期租賃成本 | — | | |||||
$ | | $ | | ||||
截至2024年3月31日，截至12月31日的經營租賃負債的到期日如下：
（以千計） | |||
2024 | $ | | |
2025 | | ||
2026 | | ||
2027 | | ||
2028 | | ||
此後 | | ||
未貼現的經營租賃付款總額 | | ||
減去：估算利息 | ( | ||
貼現的經營租賃負債總額 | $ | | |
其他補充和現金流量信息包括以下內容：
三個月已結束 | ||||||||
3月31日 | ||||||||
（以千美元計） | 2024 | 2023 | ||||||
加權平均剩餘租賃期限（以年為單位） | ||||||||
加權平均折扣率 | % | | % | |||||
為計量經營租賃負債的金額支付的現金 | $ | | $ | | ||||
為換取新的經營租賃負債而獲得的ROU資產 | $ | | $ | | ||||
出租人會計
該公司租賃充電設備、充電站和其他技術裝置，並根據運營租約將場地託管方租賃的房產轉租給第三方，其中EVgo是出租人。最初的租賃條款通常是 到
由於公司與承租人簽訂的租賃協議是經營租賃，因此標的資產按賬面價值記賬，作為財產、設備和軟件，淨額或包含在簡明合併資產負債表上的經營租賃ROU資產中。
17
目錄
該公司的營業租賃收入由以下部分組成：
三個月已結束 | |||||||
3月31日 | |||||||
（以千計） | 2024 |
| 2023 | ||||
營業租賃收入： | |||||||
充電、商業收入 | $ | |
| $ | | ||
轉租收入： | |||||||
輔助收入 |
| | | ||||
| $ | | $ | | |||
截至2024年3月31日，根據截至12月31日的運營租賃（包括轉租），公司作為出租人未來應支付的最低租金如下：
（以千計） | |||
2024 | $ | | |
2025 | | ||
2026 | | ||
2027 | | ||
2028 | | ||
$ | |
根據運營租賃租賃向第三方租賃的充電設備、充電站、土地和轉租的主機場地的組成部分包括在公司的財產、設備和軟件、淨資產和經營租賃ROU資產中，如下所示：
3月31日 | 十二月三十一日 | ||||||
（以千計） | 2024 |
| 2023 | ||||
充電站設備和施工成本 | $ | | $ | | |||
減去：累計折舊 | ( | ( | |||||
財產、設備和軟件，淨額 | $ | | $ | | |||
經營租賃 ROU 資產 | $ | | $ | | |||
附註5 — 財產、設備和軟件，淨額
截至目前的淨財產、設備和軟件包括以下各項：
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||
（以千計） | 2024 |
| 2023 | |||
充電站安裝成本 | $ | | $ | | ||
充電站設備 |
| |
| | ||
施工中 | | | ||||
充電設備 |
| |
| | ||
軟件 | | | ||||
辦公設備、車輛及其他 |
| |
| | ||
財產、設備和軟件總額 |
| |
| | ||
減去累計折舊和攤銷 |
| ( |
| ( | ||
財產、設備和軟件，淨額 | $ | | $ | | ||
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目錄
扣除保險賠償金後的折舊、攤銷、減值支出和財產和設備處置損失包括以下內容：
三個月已結束 | ||||||
3月31日 | ||||||
（以千計） |
| 2024 |
| 2023 | ||
銷售成本 | ||||||
財產和設備的折舊 | $ | | $ | | ||
資本建設負債的攤銷 | ( | ( | ||||
一般和管理費用 | ||||||
財產和設備的折舊 | | | ||||
軟件攤銷 | | | ||||
減值支出 | | | ||||
財產和設備處置損失，扣除保險賠償額 | | | ||||
$ | | $ | | |||
附註6 — 無形資產，淨額
截至2024年3月31日，淨無形資產包括以下內容：
剩餘的 | ||||||||||||
|
|
|
| 加權 | ||||||||
格羅斯 | 網 | 平均值 | ||||||||||
攜帶 | 累積的 | 攜帶 | 攤銷 | |||||||||
（以千計） |
| 金額 |
| 攤銷 |
| 價值 |
| 時期 | ||||
網站託管關係 | $ | | $ | ( | $ | |
| |||||
客户關係 |
| |
| ( |
| |
| |||||
開發的技術 |
| |
| ( |
| |
| |||||
用户羣 | |
| ( | | ||||||||
商標名稱 |
| |
| ( |
| |
| |||||
$ | | $ | ( | $ | | |||||||
無形資產的攤銷額為美元
附註7 — 資產報廢義務
資產報廢義務代表拆除商用充電站和將場地恢復到安裝前的狀態的估計成本的現值。該公司持續審查搬運成本的估計。資產報廢義務活動如下：
（以千計） | |||
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | $ | | |
產生的負債 |
| | |
增值費用 |
| | |
負債已結算 |
| ( | |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ | |
附註8 — 股權
自動櫃員機計劃
2022年11月10日，EVGo與摩根大通證券有限責任公司、Evercore集團有限責任公司和高盛公司簽訂了分銷協議。有限責任公司作為銷售代理，根據該協議，公司最多可以出售 $
19
目錄
按現行市場價格進行 “市場” 交易的百萬股A類普通股（“ATM計劃”）。截至 2024 年 3 月 31 日，該公司有 $
附註9 — 承付款和意外開支
試點基礎設施協議
2022年7月5日，EVgo與Pilot Travel Centers LLC（“試點公司”）和通用汽車有限責任公司（“GM”）簽訂了充電基礎設施協議（“試點基礎設施協議”）以及運營和維護協議（“試點運維”），以建造、運營和維護直至
根據試點基礎設施協議，EVGO必須達到以委託場地數量衡量的某些施工里程碑，並且試點公司必須根據工程前和開發工作的完成情況、每個場地的施工進度以及EVGO採購的每個充電器每月支付一定的款項。如果EVgo無法履行其調試義務，則試點公司將有權獲得每天計算的違約金，但須延長特定的可原諒事件的時間，上限為美元
根據試點運維計劃，EVGO必須對根據試點基礎設施協議建造和調試的攤位進行運營、維護和聯網服務，以換取試點公司向EVGO支付月費。與試點基礎設施協議類似，試點運維包括慣常違約事件和相關補救措施。
Delta 充電器供應協議和採購訂單
2022年7月12日，EVGo與臺達電子有限公司（“Delta”）簽訂了電動汽車充電器產品銷售一般條款和條件（“達美充電器供應協議”），包括初始採購訂單（“採購訂單”），根據該訂單，EVGo將購買達美製造的電動汽車充電器，達美將在特定交貨日期按規定數量出售達美製造的電動汽車充電器。EVGo預計將使用根據採購訂單購買的部分充電器來滿足試點基礎設施協議的要求。EVGo 必須至少購買
通用汽車協議
2020 年 7 月 20 日，EVGo 簽訂了
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目錄
EVgo必須達到特定的季度里程碑，該里程碑以安裝的充電器攤位數量來衡量，通用汽車必須根據安裝的充電器攤位支付某些款項。
根據通用汽車協議，EVgo總共需要安裝
在某些情況下，包括在EVGO未能達到季度充電器攤位安裝里程碑或維持規定的網絡可用性水平的情況下，通用汽車協議可能會提前終止。如果通用汽車選擇終止協議，則EVgo可能無權從通用汽車獲得持續付款，而是可能被要求向通用汽車支付違約金。如果EVGO在一個日曆季度內未能達到充電器失速安裝里程碑或維持所需的網絡可用性，通用汽車有權在該季度末的30天內向EVGO發出此類缺陷通知。如果在發佈缺陷通知的季度末緊接着的季度末仍然存在同樣的缺陷，通用汽車可以立即終止協議，並尋求事先商定的不超過美元的違約金
如果EVgo在任何時期都未達到其充電器失速安裝里程碑，則通用汽車如果願意，將有權向EVgo發送充電器失速計數違規通知，這將觸發補救期。EVgo將來可能無法達到通用汽車協議規定的充電站安裝里程碑，特別是由於許可、調試和公用事業互連方面的延遲，以及與行業和監管機構對大功率充電器安裝要求的調整相關的延遲，包括公用事業和土地所有者對某些場地收購和場地規劃的第三方批准速度低於預期，以及供應鏈問題。
日產 協議
EVgo於2019年6月與日產北美公司（“日產”）簽署了一項協議（“日產協議”），該協議規定了聯合營銷活動、向日產電動汽車的購買者或承租人收取信貸計劃以及資本建設計劃。日產協議已多次修訂，除其他外，調整了未使用充電積分價值的分配，併為某些日產電動汽車車型的購買者或承租人提供新的產品。根據日產協議的聯合營銷活動條款，在2024年3月1日之前，EVgo每年有義務在與日產共同商定的聯合營銷活動上花費一定金額。根據日產協議中的收費信貸計劃條款，向日產電動汽車的購買者或承租人分配充電積分，允許此類購買者或承租人向其收費 電動汽車用於
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目錄
聯合營銷活動。根據ASC 606，資本建設計劃被視為一項設置活動，而不是一項績效義務。
EVGo履行建造計劃義務的能力可能會受到許可、調試和公用事業互連延遲以及行業和監管機構對大功率充電器安裝要求的調整的影響，包括公用事業和土地所有者對某些場地收購和場地規劃的第三方批准速度低於預期，以及供應鏈問題。
日產有權終止日產協議，不得處罰或承擔任何形式的義務
法律訴訟
在公司的正常業務過程中，公司可能會受到訴訟、調查、索賠和訴訟的約束，包括但不限於與供應商和客户的合同糾紛以及與就業、健康和安全事項相關的責任。公司應計可能和合理估計的損失。意外損失存在很大的不確定性，因此，確定損失的可能性和/或任何損失的衡量可能很複雜，可能會發生變化。
預計普通訴訟產生的或有負債不會對公司的財務狀況產生重大不利影響。但是，管理層目前不知道的未來事件或情況可能會對公司未來任何報告期的財務狀況、流動性或經營業績產生重大影響。
購買承諾
截至 2024 年 3 月 31 日，EVGo 有 $
附註10 — 公允價值計量
公司金融資產和負債的公允價值反映了管理層對在計量之日公司因出售資產而本應收到的金額或因市場參與者之間的有序交易負債轉移而支付的金額的估計。在衡量其資產和負債的公允價值方面，公司力求最大限度地利用可觀察的投入（從獨立來源獲得的市場數據），並儘量減少不可觀察的投入（關於市場參與者如何定價資產和負債的內部假設）的使用。
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目錄
下表列出了有關定期按公允價值計量的公司資產和負債的信息，並指出了公司用來確定截至該公允價值的估值投入在公允價值層次結構中的水平：
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||||||
2024 | 2023 | |||||||||||
（以千計） | 級別 | 平衡 |
| 級別 | 平衡 | |||||||
現金等價物 | ||||||||||||
貨幣市場基金 | 1 | $ | | 1 | $ | | ||||||
負債 | ||||||||||||
盈利責任 |
| 3 | $ | | 3 | $ | | |||||
認股權證責任—公共認股權證 | 1 | | 1 | | ||||||||
認股權證責任—私募認股權證 | 3 | | 3 | | ||||||||
負債總額 | $ | | $ | | ||||||||
盈利負債是使用蒙特卡羅模擬方法估值的。收益負債估值中使用的假設如下：
3月31日 | 十二月三十一日 | ||||||
2024 | 2023 | ||||||
股票價格 | $ |
| $ |
| |||
無風險利率 | % | % | |||||
預期限制期（以年為單位） | |||||||
預期波動率 | % | % | |||||
股息率 | — | % | — | % | |||
根據ASC 815，認股權證記作負債， 衍生品和套期保值，並在簡明的合併資產負債表上列報為認股權證負債。認股權證負債在開始時按公允價值計量，並定期計量，公允價值的變動列於簡明合併運營報表中認股權證負債公允價值的變動。截至每個相關日期，公共認股權證的收盤價均用作其公允價值。
截至2024年3月31日，私募認股權證採用蒙特卡羅模擬方法進行估值，該方法被視為三級公允價值衡量標準。使用蒙特卡羅模擬方法對私募認股權證負債進行估值時使用的假設如下：
3月31日 | 十二月三十一日 | ||||||
2024 | 2023 | ||||||
股票價格 | $ |
| $ |
| |||
無風險利率 | % | % | |||||
預期期限（以年為單位） | |||||||
預期波動率 | % | % | |||||
股息率 | — | % | — | % | |||
行使價格 | $ | $ | |||||
下表顯示了截至2024年3月31日的三個月中，使用大量不可觀察的投入（3級）定期按公允價值計量和確認的所有負債的對賬情況：
私人 | ||||||
放置 | ||||||
Earnout | 搜查令 | |||||
（以千計） | 責任 | 責任 | ||||
截至2023年12月31日的公允價值 | $ | | $ | | ||
負債公允價值的變化 | ( | ( | ||||
截至2024年3月31日的公允價值 | $ | | $ | | ||
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目錄
某些賬户（例如現金、限制性現金、應收賬款、預付費用和其他流動資產、應付賬款和應計費用）的賬面價值由於其短期性質而被視為接近其公允價值。公司貨幣市場基金的公允價值基於活躍市場上相同資產的報價。曾經有
附註11 — 所得税
所得税準備金主要包括與開展業務的聯邦和州司法管轄區相關的所得税，這些司法管轄區與公司在EVGo OPCo的所有權有關。所得税前的所有收入（虧損）均在美國產生。公司的所得税和有效税率準備金反映了全額估值補貼對其遞延所得税資產以及分配給非應税合夥企業的很大一部分收入（虧損）的影響。
在評估遞延所得税資產的變現情況時，管理層會考慮部分或全部遞延所得税資產是否更有可能無法變現。當税收優惠很可能無法實現時，記錄估值補貼是為了減少遞延所得税資產。管理層在評估公司遞延所得税資產估值補貼的適當性時，考慮了所有可用的正面和負面證據，包括未來應納税所得額的產生、遞延所得税負債的預定逆轉和其他可用的物證。在考慮了所有可用信息後，管理層認為遞延所得税資產的未來變現存在很大的不確定性，因此已針對截至2024年3月31日和2023年12月31日的遞延所得税淨資產確定了全額估值補貼.
公司在各州和地方司法管轄區提交美國聯邦所得税申報表和所得税申報表，並且自成立以來的所有時期都要接受各税務機構的審查。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，有
附註12 — 應收税款協議
在CRIS業務合併方面，EVGO與EVGo Holdings（以及允許的受讓人，即 “TRA持有人”）和作為代理人的LS Power Equity Advisors, LLC簽訂了應收税款協議（“應收税款協議”）。應收税款協議通常規定公司、Thunder Sub或其任何子公司（EVGo OPCo及其子公司除外）（“公司集團”）向TRA持有人付款
當可能已產生負債且金額可估算時，公司根據應收税協議應付的金額將通過向收入扣除來累計。截至2024年3月31日，
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目錄
附註13 — 基於股份的薪酬
下表列出了公司簡明合併運營報表中公司基於股份的薪酬總成本：
三個月已結束 | |||||
3月31日 | |||||
（以千計） | 2024 | 2023 | |||
其他銷售成本 | $ | |
| $ | |
一般和管理費用 | | | |||
基於股份的薪酬支出總額 | $ | | $ | | |
2021 年長期激勵計劃
2021年7月1日，在CRIS業務合併完成的同時，股東批准了董事會批准的2021年長期激勵計劃（“2021年激勵計劃”）。2021 年激勵計劃儲備金
股票期權
下表彙總了截至2024年3月31日的三個月在2021年激勵計劃下的股票期權活動：
加權 | |||||||||||
股份 | 加權 | 平均值 | |||||||||
標的 |
| 平均值 |
| 剩餘的 |
| 聚合 | |||||
（千股） | 選項 | 行使價格 | 合同壽命 | 內在價值 | |||||||
截至 2023 年 12 月 31 日的未繳税款 | | $ | | $ | — | ||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的未繳税款 | | $ | | $ | — | ||||||
自 2024 年 3 月 31 日起可行使 | | $ | | $ | — | ||||||
截至2024年3月31日，公司與股票期權相關的未確認的基於股票的薪酬支出約為美元
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目錄
限制性股票單位
基於服務的獎勵
下表顯示了截至2024年3月31日的三個月內公司在2021年激勵計劃下的限制性股票單位（“RSU”）活動：
加權 | |||||
平均值 | |||||
的數量 | 撥款日期 | ||||
（千股） | 股份 |
| 公允價值 | ||
截至 2023 年 12 月 31 日未歸屬 | | $ | | ||
已授予 | | $ | | ||
既得 | ( | $ | | ||
被沒收 | ( | $ | | ||
截至 2024 年 3 月 31 日未歸屬和未償還債務 | | $ | | ||
在截至2024年3月31日的三個月中，歸屬的限制性股票單位的總公允價值為美元
基於市場的獎勵
公司已授予某些非既得單位，這些單位受與達到某些股價水平相關的基於市場的績效目標（“MSU”）的約束，以便這些單位歸屬。在歸屬之日之前，歸屬還需遵守持續的服務要求，期限為
加權 | |||||
平均值 | |||||
的數量 | 撥款日期 | ||||
（千股） | 股份 |
| 公允價值 | ||
截至 2023 年 12 月 31 日未歸屬 | | $ | | ||
已授予 | | $ | | ||
截至 2024 年 3 月 31 日未歸屬 | | $ | | ||
無風險利率 | % | ||
預期股息收益率 | — | % | |
預期波動率 | % | ||
權益成本 | % | ||
業績期結束日期的剩餘時間（以年為單位） |
截至2024年3月31日，公司與未歸屬MSU相關的未確認的基於股份的薪酬支出約為美元
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目錄
基於績效的獎項
公司已授予某些PSU，這些PSU的歸屬基於某些績效的歸屬條件，並受以下條件的約束
下表顯示了截至2024年3月31日的三個月中公司在2021年激勵計劃下的PSU活動：
加權 | |||||
平均值 | |||||
的數量 | 撥款日期 | ||||
（千股） | 股份 |
| 公允價值 | ||
截至 2023 年 12 月 31 日未歸屬 | — | $ | — | ||
已授予 | | $ | | ||
截至 2024 年 3 月 31 日未歸屬 | | $ | | ||
EVGo 管理控股有限責任公司激勵單位
在Holdco合併之後，在CRIS業務合併之前，當時僱用的EVGo Services的所有員工都以EVGo Management Holdings, LLC（“EVGo Management”）單位的形式獲得了基於股份的薪酬，該單位旨在跟蹤EVGo Holdings向EVGo管理層發放的激勵單位（“激勵單位”）。在每項激勵單位的個人補助中，
|
| 加權 | |||
平均值 | |||||
撥款日期 | |||||
（以千為單位） |
| 單位 |
| 公允價值 | |
截至 2023 年 12 月 31 日未歸屬 | | $ | | ||
既得 | ( | $ | | ||
被沒收 | ( | $ | | ||
截至 2024 年 3 月 31 日未歸屬 | | $ | | ||
截至2024年3月31日，公司與未歸屬時間歸屬激勵單位相關的未確認的基於股份的薪酬支出約為美元
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目錄
附註14 — 每股淨虧損
下表列出了每股基本淨虧損和攤薄淨虧損的計算方法：
三個月已結束 | ||||||
3月31日 | ||||||
（以千計，每股數據除外） | 2024 | 2023 | ||||
分子 | ||||||
淨虧損 |
| $ | ( |
| $ | ( |
減去：歸因於可贖回非控股權益的淨虧損 | ( |
| ( | |||
歸屬於A類普通股股東的淨虧損 | ( | ( | ||||
減去：歸因於分紅證券的淨虧損 | ( | ( | ||||
歸屬於A類普通股股東的淨虧損，基本虧損和攤薄虧損 | ( | ( | ||||
分母 | ||||||
加權平均已發行普通股 | | | ||||
減去：已發行未歸屬收益股票的加權平均值 | ( | ( | ||||
已發行、基本和攤薄後的加權平均普通股 | | | ||||
每股淨虧損——基本虧損和攤薄後 | ( | ( | ||||
公司的潛在稀釋性證券包括公司的公開認股權證、私募認股權證、限制性股票單位、股票期權和未歸屬的收益股票。在每股收益列報期間，公司將根據每個期末的未償還金額列報的以下潛在股票從歸屬於A類普通股股東的攤薄後每股淨虧損的計算中排除了以下潛在股份，因為它們的影響本來是反稀釋的：
三個月已結束 | ||||||
3月31日 | ||||||
（以千計） | 2024 | 2023 | ||||
公開認股權證 | | | ||||
私募認股權證 | | | ||||
RSU | | | ||||
PSU | | — | ||||
股票期權 | | | ||||
| | |||||
此外，
大約有
附註15 — 可贖回的非控股權益
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，EVGo Holdings 持有
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目錄
EVGo Holdings持有的EVGo OPCo單位已被歸類為該公司的可贖回非控股權益。EVGo Opco單位的現金兑換功能以及相應數量的B類普通股可供EVGo Opco選擇，被認為不在公司的控制範圍內。因此，根據 ASC 主題 480， 區分負債和權益，在公司簡明的合併資產負債表中，EVGo OPCo單位被歸類為臨時股權。
EVGo Holdings通過其對EVGo OpCo Units的所有權持有的EVGo Opco的可贖回非控股權益最初是按CRIS截止日的賬面金額計量的。在每個報告期內，淨收益或虧損以及其他綜合收益或虧損根據其所有權百分比歸因於可贖回的非控股權益。此後，可贖回的非控股權益在每個報告期末按其公允價值（即基於A類普通股價格）計量，不包括相關的B類普通股的面值，調整金額不低於根據可贖回非控股權益在淨收益或虧損中所佔份額以及其他綜合收益或虧損進行調整後的初始賬面金額。任何公允價值調整的抵消都記入權益，對淨收益（虧損）沒有影響。
以下是截至2024年3月31日的三個月中可贖回非控股權益變動的對賬情況：
（以千計） | |||
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 |
| $ | |
歸屬於可贖回非控股權益的淨虧損 |
|
| ( |
歸因於可贖回的非控股權益的股權薪酬 |
|
| |
調整將可贖回的非控股權益修改為期末的贖回價值 |
|
| ( |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ | |
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目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論和分析提供了管理層認為與評估和理解EVGO合併經營業績和財務狀況相關的信息。本次討論應與EVgo截至2024年3月31日和2023年12月31日的未經審計的簡明合併財務報表及其相關附註以及本季度報告其他部分中包含的截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的相關附註，以及年度報告中包含的截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的經審計的合併財務報表及其相關附註一起閲讀。除歷史信息外，本討論還包含前瞻性陳述，這些陳述涉及許多風險、不確定性和假設，這些陳述可能導致EVGo的實際業績因多種因素而與管理層的預期存在重大差異，包括本季度報告中標題為 “風險因素” 和 “關於前瞻性陳述的警示性陳述” 部分中討論的那些因素。
概述
EVgo是電動汽車充電解決方案領域的領導者，負責建設和運營基礎設施和工具，以加快電動汽車在個人司機、拼車和商用車隊以及企業中的大規模採用。EVgo是美國最大的公共快速充電網絡之一，在超過35個州擁有1,000多個快速充電點，其中包括通過其白標服務產品EVGo Extend建造的充電站。EVGo正在通過與汽車製造商、車隊和拼車運營商、雜貨店、購物中心和加油站等零售主機、政策領導者和其他組織合作，加速交通電氣化。
該公司業務的基礎是建造、擁有和運營電動汽車快速充電站點，為個人、商用司機和車隊運營商駕駛的電動汽車提供充電。EVGo的核心收入來源來自為EVGO網絡上所有類型的電動汽車提供充電服務。此外，各種企業對企業的商業關係為EVGO提供了收入或現金支付，其基礎是承諾建設新的基礎設施，提供有保障的收費渠道，並提供營銷、數據和軟件驅動的服務。EVgo還通過出售電力銷售產生的監管信貸以及其DCFC網絡的運營和所有權來獲得收入。EVGo認為，這種收入來源的組合可以推動長期利潤增長和客户留存。
具體而言，充電網絡收入通過以下渠道獲得：
| ● | 收費收入，零售：EVGo 直接向使用 EVGo 公開網絡充電器的司機出售電力。客户有多種定價計劃，司機可以選擇通過訂閲服務或各種即用即付計劃進行收費。駕駛員通過EVgo的移動應用程序、車輛的儀錶板內導航系統或第三方數據庫（例如PlugShare）找到充電器，這些數據庫從EVgo中獲取充電器位置信息。EVGo 充電器通常安裝在希望在各自地點提供充電服務的商業或公共實體網站託管商擁有或租用的停車位上。商業網站託管商包括零售和雜貨店、辦公室、醫療綜合體、機場和便利店。EVGo的產品與Site Hosts的目標非常一致，因為許多商業企業越來越多地將充電能力視為吸引租户、員工、客户和訪客以及實現可持續發展目標的關鍵。通過公司的所有者和/或運營商模式與EVGO合作時，Site Hosts通常能夠免費獲得這些好處，在這種模式下，EVgo負責開發、建造和運營位於Site Hosts物業內的充電器。在許多情況下，Site Hosts將以停車位租賃費的形式從許可證付款中獲得收入，EVgo支付這些費用以換取網站的使用權。 |
| ● | 收費收入，商業：大批量車隊客户，例如交通網絡公司或送貨服務，可以通過EVGO龐大的公共網絡訪問EVGO的充電基礎設施。充電服務的定價通常根據車隊的業務需求和使用模式直接與車隊所有者協商。在這些安排中，EVgo與車隊所有者簽訂合同並開具賬單，要麼由使用EVGO充電器的個人車隊司機簽訂合同。 |
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目錄
除了提供公共網絡接入外，EVgo還為車隊提供專用的充電解決方案。通過其車隊產品，EVgo在車隊自己的倉庫或場外充電中心為車隊開發、建造和服務充電資產，而EVgo無需車隊直接產生資本支出。EVgo為專用充電解決方案提供多種定價模式，包括容量承諾以及提供充電服務的可變和固定付款的組合。隨着向電氣化交通過渡的加速，EVgo的專用充電解決方案和公共車隊充電服務共同為車隊提供了強大而靈活的充電基礎設施選項。
| ● | 充電收入，OEM：EVgo是OEM充電計劃的先驅，其收入模式旨在實現與充電基礎設施可用性和為電動汽車駕駛員提供充電服務相關的各種OEM目標。EVGo直接與原始設備製造商簽訂合同，為購買或租賃此類OEM的電動汽車並訪問EVGO公共充電網絡的司機提供充電服務。EVgo目前向原始設備製造商提供的其他相關服務包括聯合營銷、數據服務和數字應用服務。EVGo與OEM的關係是核心的客户獲取渠道。 |
| ● | 監管信貸銷售：作為充電站的所有者和運營商，EVgo在目前頒佈低碳燃料標準（“LCFS”）的州（包括加利福尼亞的快速充電基礎設施計劃）獲得監管信貸，例如低碳燃料標準（“LCFS”）信貸和其他監管信貸。這些積分是根據銷售的千瓦時量通過充電站運營產生的。EVGo通過向有義務購買積分以遵守計劃要求的買家出售這些積分來獲得額外收入。 |
| ● | 網絡收入，OEM： 該收入來源代表與具有重要充電基礎設施建設計劃的合同相關的收入，這些收入代表財務會計準則委員會會計準則編纂（“ASC”）主題606下的設置成本， 與客户簽訂合同的收入（“ASC 606”）。這些合同的收益將分配給績效義務，包括營銷活動、會員資格、預訂和未使用的收費積分的到期。營銷活動是在服務執行的某個時間點進行識別的，衡量是基於支出金額的。對於會員和預訂，收入按時間推移進行確認，並根據訂閲會員在每個衡量週期的收費活動進行計量。任何未使用的充電積分都將使用比例法認定為損失，對於沒有足夠信息來確定客户行使權利模式的計劃，則使用遠程方法。 |
EVGo 通過以下渠道產生非收費網絡收入：
| ● | 延長收入：通過EVGo Extend，EVGo為充電站點提供硬件、設計和施工服務，以及持續運營、維護、網絡和軟件集成解決方案，同時客户購買並保留充電資產的所有權。擁有EVGO賬户的現有客户可以通過EVgo應用程序等選項訪問Extend充電器。對於一些 EVGo Extend 客户，EVGo 還提供撥款申請支持和相關服務。 |
| ● | 輔助收入: EVGo 為客户提供各種軟件驅動的數字、開發和運營服務。這些產品目前包括數字應用程序的定製、收費數據集成、忠誠度計劃、使用停車場或車庫收費門後面的充電器、微定向廣告和收費預訂，以及PlugShare下提供的所有服務，例如數據、研究和廣告服務，為運營專用網絡的客户提供設備採購和運營服務。EVGo繼續評估並抓住機會，利用其在充電基礎設施方面的基礎專業知識為快速增長的電動汽車生態系統提供增值服務。 |
最近的事態發展
地緣政治和宏觀經濟環境
在過去的幾年中，由於多種因素，全球經濟經歷了混亂和持續波動。例如，俄羅斯和烏克蘭之間的衝突以及以色列緊張局勢和衝突的升級以及
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目錄
更廣泛的中東地區導致了全球市場和行業的混亂、不穩定和波動，並可能繼續導致地緣政治不穩定、市場不確定性和供應中斷。此外，最近的通貨膨脹壓力已經導致並將繼續導致充電設備和人員成本的增加，這反過來可能導致資本支出和運營成本的上升。持續的高通脹水平同樣導致美聯儲和其他中央銀行提高利率，這可能會提高資本成本和抑制經濟增長。
當前的經濟環境仍然不確定，EVGO未來時期的運營和財務業績將在多大程度上受到烏克蘭、以色列和更廣泛的中東地區的衝突、通貨膨脹率、金融服務業的不穩定、供應鏈中斷、政府降低通貨膨脹的努力以及任何衰退的影響，將在很大程度上取決於未來的發展，這些發展高度不確定，目前無法合理估計。此外，變壓器等電網設備的持續較長交貨時間可能會影響EVGO的開發週期。
政府的電動汽車舉措
為了鼓勵電動汽車的使用，美國聯邦政府以及一些州和地方政府向電動汽車和電動汽車充電站的最終用户和所有者提供激勵措施，包括回扣、税收抵免、低成本資金和其他經濟激勵措施，以促進電動汽車的採用和相關的電動汽車充電基礎設施。EVgo認為，電動汽車的推廣和相關的電動汽車充電基礎設施的安裝將繼續進行，部分原因是《基礎設施投資和就業法》（“兩黨基礎設施法”）和2022年《通貨膨脹減少法》（“通貨膨脹減少法”）的持續實施，其中包括延期、擴大和修訂與電動汽車和電動汽車充電基礎設施相關的各種税收抵免，並可能為此類抵免的貨幣化提供更大的靈活性和選擇。特別是，《通貨膨脹減少法》（i）擴大和延長了電動汽車充電基礎設施和新電動汽車的税收抵免，同時也對此類抵免規定了新的限制和要求，（ii）為二手電動汽車和商用電動汽車引入了税收抵免，（iii）引入了某些税收抵免的可轉讓性概念，為此類抵免的貨幣化提供了額外的選擇。
但是，這些激勵措施可能會在特定日期到期，在分配的資金用盡時終止，或者可能由於監管或立法政策而減少或終止。例如，如果採取2024年總統和國會選舉的結果以及由此產生的立法或監管行動，可能會影響這些激勵措施的可用性或價值，或減少獲得此類低成本資金的機會。此外，目前尚無法肯定地知道《減少通貨膨脹法》和其他政府電動汽車舉措的影響，包括可能影響EVGO及其競爭對手利用此類舉措的能力的監管要求和限制，而且EVGO可能無法獲得《通貨膨脹降低法》或《兩黨基礎設施法》的全部或全部預期收益。例如，適用於《兩黨基礎設施法》制定的國家電動汽車基礎設施（“NEVI”）計劃的 “購買美國” 要求的聯邦指導方針要求充電器的國內組裝和美國鋼鐵要求有資格獲得NEVI計劃的資助，並要求在2024年提高國內含量百分比。這些要求可能會增加成本並導致美國電動汽車充電器的安裝延遲，因為充電提供商及其客户會調整擴建計劃以滿足這些額外的 “買美” 要求，這可能會導致延遲從客户那裏獲得收入。同樣，美國財政部為執行《通貨膨脹減少法》中通過的電動汽車税收抵免的國內成分、組裝和 “外國相關實體” 資格要求而提出的法規和發佈的指導可能會減少鼓勵採用電動汽車的激勵措施，這可能會對電動汽車市場產生負面影響，並對EVGO的業務運營和擴張潛力產生不利影響。
除了向各州交通部門提供的NEVI資金以管理補助計劃以支持充電基礎設施的部署外，許多州還提供各種折扣、補助和税收抵免，以激勵電動汽車和電動汽車的購買。此外，在許多州，公用事業公司提供折扣或其他激勵計劃，通常稱為 “準備就緒” 計劃，以激勵電動汽車充電基礎設施的發展。
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運營結果的關鍵組成部分
收入
EVGo的收入來自不同的業務領域。EVGo的大部分收入來自充電服務的銷售，充電服務包括零售、商業和OEM業務線，以及其Extend產品。此外，EVGo通過銷售數據服務和消費者零售服務產生輔助收入。EVGo還為OEM客户提供網絡服務，包括會員資格和營銷。最後，由於擁有和運營電動汽車充電站，EVGo獲得了諸如LCFS積分之類的監管信貸，出售這些信貸以產生額外收入。
銷售成本
充電網絡。 充電網絡的銷售成本主要包括能源使用費、站點運營和維護費用、網絡費用、保修和維修服務以及與充電站相關的場地租賃和相關費用。
其他。 其他銷售成本主要與eXtend業務以及數據服務和其他輔助服務的銷售相關的成本有關。
折舊，扣除資本建設攤銷後。 扣除資本建設攤銷後的折舊包括與EVGO與充電設備和設施相關的財產和設備的折舊，部分被EVgo與第三方為充電站和其他計劃提供的資金相關的資本建設負債的攤銷所抵消。
毛利（虧損）和毛利率
毛利（虧損）由EVGo的收入減去其銷售成本組成。毛利率是毛利（虧損）佔收入的百分比。
運營費用
一般和行政。一般和管理費用主要包括工資和相關人事費用、信息技術和辦公服務、客户服務、辦公室租金支出和專業服務。EVgo預計，隨着業務的持續增長，其一般和管理開支的絕對值將增加。EVgo還預計將繼續承擔與美國證券交易委員會規章制度規定的合規和報告義務、一般保險以及董事和高級管理人員保險、投資者關係和其他專業服務相關的額外費用。
折舊、攤銷和增值。 折舊、攤銷和增值包括與EVGO與充電設備無關的財產、設備和軟件相關的折舊，因此，扣除計入銷售成本的資本建設攤銷費用後，不包括在折舊中。這還包括EVGO無形資產的攤銷以及與EVGO資產退休義務相關的增加。
營業利潤（虧損）和營業利潤率
營業利潤（虧損）由EVGo的毛利（虧損）減去總運營費用組成。營業利潤率是營業利潤（虧損）佔收入的百分比。
利息收入
利息收入主要包括現金、現金等價物和債務證券的利息。
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目錄
其他收入（支出），淨額
其他收入（支出），淨額，主要包括有價證券的未實現收益和虧損。
認股權證和收益負債公允價值的變化
認股權證和收益負債公允價值的變化反映了與每個報告期內購買公司普通股和收益負債的認股權證相關的按市值計價的調整。
所得税
EVGo的所得税準備主要包括與開展業務的聯邦和州司法管轄區相關的所得税，這些司法管轄區與公司在EVGo OPCo的所有權有關。
歸屬於可贖回非控股權益的淨收益（虧損）
歸屬於可贖回非控股權益的淨收益（虧損）是指EVGo Holdings持有的歸因於EVGo的B類普通股的淨收益或虧損份額。
關鍵績效指標
EVGo管理使用多種績效指標來管理業務並評估財務和運營績效：
EVGo 網絡上的網絡吞吐量
網絡吞吐量代表電動汽車使用EVGO在其網絡上運行的充電器和充電站（不包括Extend充電器和充電站）（“EVGo網絡”）消耗的總吉瓦時。EVgo通常按三個組成部分監控吉瓦時的銷售額：業務線、客户和客户類別。EVGo認為，監測組件趨勢和貢獻是監測和衡量業務相關健康狀況的適當方法。
EVGo 網絡上的 DC 攤位數量
直流電站的數量代表EVGO網絡（“直流電站”）上的直流電站（已通電、檢查和調試）的總數。一個攤位一次可以為一輛車充電。EVGo站點的某些配置是，一個直流充電器一次只能為一輛車充電；此類站點的所有充電器都算作每個充電器一個攤位。EVGo站點的某些配置中，一個直流充電器能夠同時為兩輛車充電；此類站點的所有充電器被視為每個充電器的兩個攤位。
下表顯示了 EVGo 網絡上的網絡吞吐量和 DC 停機數量：
3月31日 | ||||
2024 |
| 2023 | ||
截至三個月的 EVGo 網絡吞吐量 (GWh) | 53 | 18 | ||
截至目前，EVGo 網絡上的 DC 攤位數量（以千計） |
| 3.1 | 2.4 | |
影響EVGO經營業績的因素
EVgo認為，其表現和未來的成功取決於許多因素，包括下文和” 中討論的因素。第二部分，第1A項。，風險因素。”
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EV銷售
EVGo的收入增長與乘用和商用電動汽車的採用以及持續接受和使用直接相關，它認為這推動了對電力、充電基礎設施和充電服務的需求。電動汽車市場仍在快速發展，儘管近年來對電動汽車的需求有所增長，但無法保證未來的這種需求。此外，隨着需求的增加，供應必須跟上採用的步伐，才能繼續快速加速。影響電動汽車採用的因素包括對電動汽車特性、質量、安全、性能和成本的看法；對電動汽車一次充電可行駛的有限續航里程的看法；電動汽車服務的可用性；消費者對電動汽車充電便利性、速度、可靠性和成本的看法；汽油和柴油價格的波動；電動汽車供應鏈短缺和中斷，包括但不限於某些組件的可用性（例如，半導體和生產所需的關鍵原材料電動汽車和電動汽車電池）、電動汽車原始設備製造商提高電動汽車產量和/或向美國市場分配足夠數量的電動汽車模型的能力；國內含量要求或其他政策限制；電池和電池材料的可用性；其他替代燃料汽車的可用性、成本和可取性，包括插電式混合動力電動汽車和高燃油經濟性汽油和柴油動力汽車；燃油效率的提高；適用於車輛排放和燃料經濟性的法規；以及聯邦和州的可用性購買電動汽車的積分。此外，宏觀經濟因素可能會影響對電動汽車的需求，特別是因為電動汽車的銷售價格可能比傳統的汽油動力汽車更昂貴。如果電動汽車市場發展不如預期，或者電動汽車的總體採用放緩或延遲，則EVgo的經營業績可能會受到不利影響。
艦隊電氣化
EVgo在新興的車隊電氣化領域面臨競爭，包括來自某些車隊客户的競爭，他們可能會選擇在自己的房產上安裝和擁有充電設備；但是，EVGO認為，其獨特的車隊產品和現有的充電網絡使EVGO在贏得車隊業務方面處於有利地位。與私家車所有者相比，車隊所有者通常對車輛的總擁有成本更為敏感。因此，根據購買、運營和維護電動汽車的成本以及此類車輛相對於內燃機車輛的普遍供應情況，車隊的電氣化可能比管理層的預測更慢或更快。EVGO及其競爭對手提供有競爭力的充電服務和增值輔助服務的能力可能會影響車隊的電氣化步伐，並可能影響EVGO在車隊中佔據市場份額的能力。此外，聯邦、州和地方政府針對車隊（或缺乏車隊）的支持和法規可能會加速或延遲車隊電氣化，增加或減少EVGO的商業機會。
競爭
電動汽車充電行業的競爭越來越激烈。該行業的主要競爭因素包括充電器數量、位置、可訪問性和可靠性；與電動汽車的充電器連接以及廣泛採用的標準充電能力；相對於某一地點預期車輛停留時間的充電速度；DCFC網絡的可靠性、規模和本地密度；軟件支持的服務產品和整體客户體驗；運營商品牌、業績記錄和聲譽；與設備供應商和服務提供商的接觸；政策激勵措施；以及定價。現有競爭對手可能會擴大其產品供應和銷售策略，新的競爭對手可能會進入市場，某些車隊客户可能會選擇安裝和運營自己的充電基礎設施。如果由於競爭加劇而導致EVGO的市場份額下降，則其收入和未來產生利潤的能力可能會受到影響。
政府授權、激勵措施和計劃
美國聯邦政府以及一些州和地方政府以回扣、税收抵免、低成本資金和其他經濟激勵措施（例如支付監管信貸）的形式向電動汽車和電動汽車充電站的最終用户和車主提供激勵措施。電動汽車市場依靠這些政府退税、税收抵免和其他經濟激勵措施來大幅降低電動汽車和電動汽車充電站的有效價格，並以其他方式為這些行業提供財政支持。但是，這些激勵措施可能會在特定日期到期，在分配的資金用盡時結束，或者可能由於監管或立法政策而減少或終止。例如，如果採取2024年總統和國會選舉的結果以及由此產生的立法或監管行動，可能會影響這些激勵措施的可用性或價值，或減少獲得此類低成本資金的機會。此外，EVGo歷來聲稱
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目錄
《守則》第30C條規定的聯邦税收抵免。《通貨膨脹減少法》修訂了這些抵免的資格標準，無法保證EVGO投入使用的電動汽車充電站將符合修訂後的要求，遵守這些要求可能會增加EVGO的人力和其他成本。電動汽車或電動汽車充電站可獲得的回扣、税收抵免或其他經濟激勵措施的任何減少都可能對電動汽車市場產生負面影響，並對EVgo的業務運營和擴張潛力產生不利影響。此外，無法保證EVGO將具有必要的税收屬性來使用任何可用的此類抵免，並且可能無法以優惠條件將此類抵免貨幣化。此外，EVGo OPCo所有權的某些特徵可能會限制可以貨幣化或使用的可用税收抵免。
技術風險
EVGo依靠大量內部開發和外部來源的硬件和軟件技術來運營其網絡併產生收益。EVGo 聘請各種第三方供應商提供非專有硬件和軟件組件以及軟件即服務元素。EVGO繼續將其技術堆棧與更廣泛的電動汽車生態系統中的技術進步（包括電動汽車模型特徵、充電標準、充電硬件、軟件和電池化學以及增值客户服務）整合的能力將決定EVGO在提供充電服務方面的持續競爭力。電動汽車技術生態系統的部分或全部組件有可能過時，並且EVGO必須進行大量投資才能繼續有效運營其業務。例如，大多數最大的汽車製造商已經宣佈計劃在未來的電動汽車中採用NACS標準。SAE International是一家面向汽車工程專業人員的標準制定組織，目前正在制定一項計劃，將特斯拉的NACS規範調整為SAE J3400 行業標準。EVgo預計，它將在2024年底開始在其快速充電網絡中增加NACS連接器；但是，在未來的充電器裝置和某些現有充電器上集成NACS連接器將需要大量的投資和管理關注。
EVgo的管理層認為，無論電動汽車、電池或充電模式的長期技術變化如何，EVGo的商業模式都處於有利地位，使EVGO能夠長期保持技術、供應商和OEM的獨立性，並使業務保持競爭力。
監管信貸的銷售
EVgo的收入來自出售在美國不同司法管轄區參與LCFS計劃或其他類似的碳或排放交易計劃所獲得的監管信貸。EVgo目前以市場價格出售這些信貸。這些信貸受到各種市場和供需動態的影響，這些動態可能推動價格波動，而且難以預測。信貸的價格波動可能會對未來的經營業績產生重大影響。此類信貸的可用性取決於政府對這些計劃的持續支持。如果修改、減少或取消這些計劃，EVGO將來創造這種收入的能力將受到不利影響。EVgo目前正在監測加州LCFS計劃的擬議改進措施，加州空氣資源委員會正在對該計劃進行評估。除加利福尼亞州外，EVgo正在監測伊利諾伊州、馬薩諸塞州、密歇根州、明尼蘇達州、新澤西州和紐約州擬議的新清潔燃料計劃。
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目錄
截至2024年和2023年3月31日止三個月的經營業績
下表顯示了EVGO的運營業績：
截至3月31日的三個月 |
| 改變 | ||||||||||
（以千美元計） | 2024 |
| 2023 |
| $ |
| % | |||||
收入 | ||||||||||||
充電、零售 | $ | 18,326 | 6,615 | $ | 11,711 | 177 | % | |||||
充電，商用 | 5,839 | 1,715 | 4,124 | 240 | % | |||||||
充電，OEM | 2,732 | 552 | 2,180 | 395 | % | |||||||
監管信貸銷售 | 2,034 | 1,215 | 819 | 67 | % | |||||||
網絡、OEM | 3,423 | 2,699 | 724 | 27 | % | |||||||
總充電網絡 | 32,354 | 12,796 | 19,558 | 153 | % | |||||||
擴展 | 19,151 | 10,292 | 8,859 | 86 | % | |||||||
附屬的 | 3,653 | 2,212 | 1,441 | 65 | % | |||||||
總收入 | 55,158 |
| 25,300 |
| 29,858 |
| 118 | % | ||||
銷售成本 |
| |||||||||||
充電網絡1 | 19,510 | 9,979 | 9,531 | 96 | % | |||||||
其他1 | 18,448 | 8,938 | 9,510 | 106 | % | |||||||
折舊，扣除資本積累攤銷 | 10,359 |
| 6,342 | 4,017 |
| 63 | % | |||||
總銷售成本 | 48,317 | 25,259 | 23,058 | 91 | % | |||||||
毛利 | 6,841 |
| 41 | 6,800 |
| * | % | |||||
運營費用 | ||||||||||||
一般和行政 | 34,226 |
| 37,889 | (3,663) |
| (10) | % | |||||
折舊、攤銷和增值 | 4,985 |
| 4,784 | 201 |
| 4 | % | |||||
運營費用總額 | 39,211 | 42,673 | (3,462) | (8) | % | |||||||
營業虧損 | (32,370) |
| (42,632) | 10,262 |
| 24 | % | |||||
利息收入 | 2,273 |
| 1,998 | 275 |
| 14 | % | |||||
其他（支出）收入，淨額 | (9) |
| 1 | (10) |
| * | ||||||
收益負債公允價值的變化 | 208 | (2,063) | 2,271 |
| 110 | % | ||||||
認股權證負債公允價值的變化 | 1,718 | (6,380) | 8,098 |
| 127 | % | ||||||
其他收入（支出）總額，淨額 | 4,190 | (6,444) | 10,634 |
| 165 | % | ||||||
所得税支出前的虧損 | (28,180) | (49,076) | 20,896 |
| 43 | % | ||||||
所得税支出 | (13) | (5) | (8) |
| (160) | % | ||||||
淨虧損 | (28,193) | (49,081) | 20,888 |
| 43 | % | ||||||
減去：歸因於可贖回非控股權益的淨虧損 | (18,360) | (36,005) | 17,645 |
| 49 | % | ||||||
歸屬於A類普通股股東的淨虧損 | $ | (9,833) |
| $ | (13,076) | $ | 3,243 |
| 25 | % | ||
毛利率 | 12.4 | % | 0.2 | % | ||||||||
營業利潤率 | (58.7) | % | (168.5) | % |
|
| ||||||
EVGo 網絡上的網絡吞吐量 (GWh) | 53 | 18 | ||||||||||
截至目前，EVGo 網絡上的 DC 攤位數量（以千計） | 3.1 | 2.4 |
|
|
| |||||||
12023年第四季度，公司更改了銷售成本的列報方式，將此類成本分為 “充電網絡” 和 “其他”。先前報告的金額已更新，以符合目前的列報方式。 | ||||||||||||
* 百分比沒有意義。 | ||||||||||||
收入
截至2024年3月31日的三個月，總收入增長了2990萬美元，達到5,520萬美元，增長了118％，而截至2023年3月31日的三個月為2530萬美元。正如下文進一步討論的那樣，收入的增加主要是由於 零售收費收入增加了1170萬美元，eXtend收入增加了890萬美元，商業充電收入增加了410萬美元，原始設備製造商的充電收入增加了220萬美元。
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目錄
收費收入，零售。 截至2024年3月31日的三個月，零售充電收入增長了1170萬美元，至1,830萬美元，增長了177％，而截至2023年3月31日的三個月為660萬美元。同期增長主要是由於吞吐量的總體增長，這主要是由更多客户的充電量增加和每位客户吞吐量的增加所推動的。
收費收入，商業。截至2024年3月31日的三個月，商業充電收入增長了410萬美元，達到580萬美元，增長了240％，而截至2023年3月31日的三個月為170萬美元。同比增長主要是由於公司公共車隊客户的充電量增加。
充電收入，OEM。 截至2024年3月31日的三個月，原始設備製造商的充電收入增長了220萬美元，達到270萬美元，增長了395％，而截至2023年3月31日的三個月為60萬美元。同比增長主要歸因於活躍的OEM客户的增加和每位客户的吞吐量的增加。
監管信貸銷售。 由於吞吐量增加的影響，截至2024年3月31日的三個月，監管信貸銷售額增長了80萬美元，至200萬美元，增長了67％，而截至2023年3月31日的三個月為120萬美元。
網絡收入，OEM。 截至2024年3月31日的三個月，原始設備製造商的網絡收入增長了70萬美元，達到340萬美元，增長了27％，而截至2023年3月31日的三個月為270萬美元。同比增長是由於營銷活動和OEM客户的會員費的增加。
擴大收入。截至2024年3月31日的三個月，eXtend收入增長了890萬美元，達到1,920萬美元，增長了86％，而截至2023年3月31日的三個月收入為1,030萬美元。與去年同期相比，增長的主要原因是設備銷售增加以及在建或已完成的項目增加。
輔助收入。 截至2024年3月31日的三個月，輔助收入增長了140萬美元，達到370萬美元，增長了65％，而截至2023年3月31日的三個月為220萬美元。增長主要是由於設備銷售收入以及工程和施工收入的增加。
銷售成本
充電網絡。截至2024年3月31日的三個月，充電網絡的銷售成本增加了950萬美元，增長了96％，至1,950萬美元，而截至2023年3月31日的三個月為1,000萬美元。充電網絡成本的增加主要是由於吞吐量增加和固定充電成本增加280萬美元，與使用相關的能源成本增加了670萬美元。
其他。截至2024年3月31日的三個月，其他銷售成本增加了950萬美元，至1,840萬美元，增長了106％，而截至2023年3月31日的三個月為890萬美元。其他銷售成本的增加主要是由於支持Extend收入的成本增加了820萬美元，支持輔助收入的成本增加了130萬美元。
折舊，扣除資本建設攤銷後。由於EVGO充電網絡的增長，截至2024年3月31日的三個月，扣除資本建設攤銷後的折舊金額增加了400萬美元，至1,040萬美元，增幅63％，而截至2023年3月31日的三個月為630萬美元。
毛利和毛利率
截至2024年3月31日的三個月，毛利為680萬美元，而截至2023年3月31日的三個月的毛利潤約為收支平衡，這主要是由於扣除資本建設攤銷後的折舊增加部分抵消了收費收入毛利的增加，但折舊的增加部分抵消了這一增長。截至2024年3月31日的三個月，毛利率為12.4％，而截至2023年3月31日的三個月，毛利率為0.2％，這主要是由於充電站成本槓桿率的提高導致充電收入利潤率的提高，但部分被eXtend和輔助收入利潤率下降所抵消。
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目錄
運營費用
一般和管理費用。 截至2024年3月31日的三個月，一般和管理費用減少了370萬美元，至3,420萬美元，下降了10％，而截至2023年3月31日的三個月為3,790萬美元。下降的主要原因是專業服務費用減少了130萬美元，減值支出減少了110萬美元，工資支出減少了80萬美元。
折舊、攤銷和增值。 截至2024年3月31日的三個月，折舊、攤銷和增值費用增加了20萬美元，至500萬美元，增長了4％，而截至2023年3月31日的三個月為480萬美元。這一增長主要是由於與軟件相關的攤銷額增加，但部分被無形資產攤銷的減少所抵消。
營業虧損和營業利潤率
在截至2024年3月31日的三個月中，EVGO的營業虧損為3,240萬美元，與截至2023年3月31日的三個月的4,260萬美元相比，增長了1,030萬美元，增長了24％。營業虧損的減少主要是由毛利的增加以及一般和管理費用的減少所推動的。截至2024年3月31日的三個月，營業利潤率為負58.7％，而截至2023年3月31日的三個月為負168.5％，這主要是由於運營費用槓桿率的提高和毛利率的提高。
利息收入
截至2024年3月31日的三個月，利息收入增加了30萬美元，至230萬美元，增長了14％，而截至2023年3月31日的三個月的利息收入為200萬美元。增長是由於在截至2024年3月31日的三個月中，公司在高利率賬户中持有的現金和現金等價物與去年同期相比有所增加。
其他（費用）收入，淨額
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，其他（支出）淨收入微乎其微。
認股權證和盈利負債公允價值的變化
在截至2024年3月31日的三個月中，認股權證和收益負債公允價值變動的收益為190萬美元，而截至2023年3月31日的三個月虧損為840萬美元。期之間的變化主要是由於截至2024年3月31日的三個月中，認股權證和收益負債的公允價值與去年同期的增長相比有所下降。參見”第一部分，第 1 項。財務報表—附註10—公允價值計量” 瞭解更多信息。
所得税
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，EVGo的所得税和有效税率微乎其微。
淨虧損
截至2024年3月31日的三個月，淨虧損為2,820萬美元，而截至2023年3月31日的三個月淨虧損為4,910萬美元。這一變化主要是由認股權證和收益負債公允價值變動產生的1,040萬美元影響、毛利增加680萬美元以及一般和管理費用減少370萬美元所致。
非公認會計準則財務指標
本季度報告包括以下非公認會計準則財務指標，每種指標的定義如下：“調整後的銷售成本”、“調整後的銷售成本佔收入的百分比”、“調整後的毛利（虧損）”、“調整後的總利潤（虧損）”
39
目錄
利潤”、“調整後一般和管理費用”、“調整後的一般和管理費用佔收入的百分比”、“息税折舊攤銷前利潤”、“息税折舊攤銷前利潤率”、“調整後息税折舊攤銷前利潤率” 和 “扣除資本抵消後的資本支出”。在資本支出方面，扣除資本抵消後，根據某些原始設備製造商合同的條款，EVGO在收入確認之前提前支付，並且通常，付款與根據適用合同安排開始運營的攤位數量掛鈎，而相關收入在付款時遞延並隨着時間的推移被確認為收入，因為EVGO向原始設備製造商和原始設備製造商的客户提供收費和其他服務。因此，EVGo管理層在內部使用這些衡量標準來制定預測、預算和運營目標，以管理和監控其業務，包括用於充電基礎設施的現金和投資的回報率。EVGO認為，這些衡量標準有助於投資者評估EVGo的業績，並有助於描繪基礎業務業績的有意義的表現，使EVGO能夠更有效地評估和規劃未來。
調整後的銷售成本、調整後的銷售成本佔收入的百分比、調整後的毛利（虧損）、調整後的毛利率、調整後的一般和管理費用、調整後的一般和管理費用佔收入的百分比、息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤率和資本支出淨額不是根據公認會計原則編制的，可能與其他公司使用的非公認會計準則財務指標不同。根據公認會計原則，這些指標不應被視為衡量財務業績的指標，這些指標中排除或包含的項目是理解和評估EVGO財務業績的重要組成部分。不應將這些指標視為淨收益（虧損）或根據公認會計原則得出的任何其他績效指標的替代方案。
EVgo將調整後的銷售成本定義為扣除資本建設攤銷後的折舊，以及（ii）基於股份的薪酬之前的銷售成本。EVGo將調整後的銷售成本定義為收入的百分比為調整後的銷售成本佔收入的百分比。EVGo將調整後的毛利（虧損）定義為收入減去調整後的銷售成本。EVGo將調整後的毛利率定義為調整後的毛利（虧損）佔收入的百分比。EVgo將調整後的一般和管理費用定義為扣除（i）基於股份的薪酬，（ii）扣除保險追回的財產和設備處置損失和減值支出，（iii）壞賬支出（回收），以及（iv）管理層認為不代表EVGO持續業績的某些其他項目之前的一般和管理費用。EVGo將調整後的一般和管理費用定義為收入的百分比為調整後的一般和管理費用佔收入的百分比。EVgo將息税折舊攤銷前利潤定義為（i）折舊前的淨收益（虧損），扣除資本建設攤銷，（ii）攤銷，（iii）增加，（iv）利息收入，（v）利息支出和（vi）所得税支出（收益）。EVgo將息税折舊攤銷前利潤率定義為息税折舊攤銷前利潤佔收入的百分比。EVgo將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為息税折舊攤銷前利潤加（i）基於股份的薪酬，（ii）扣除保險追回的財產和設備處置損失和減值支出，（iii）投資損失（收益），（iv）收益負債公允價值的變化，（vii）管理層認為的某些其他項目並不表示 EVGo 的持續表現。EVgo將調整後的息税折舊攤銷前利潤率定義為調整後的息税折舊攤銷前利潤佔收入的百分比。EVgo將資本支出（扣除資本抵消）定義為根據以下資本抵消調整後的資本支出：（i）根據OEM基礎設施協議進行的所有付款，不包括直接歸因於OEM客户收費信貸計劃和非資本支出報銷轉支的任何金額，以及（ii）資本建設資金的收益。下表顯示了這些指標與本段所述最直接可比的GAAP指標的量化對賬情況。
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目錄
以下未經審計的表格顯示了調整後的銷售成本、調整後的銷售成本佔收入的百分比、調整後的毛利率和調整後的毛利率與最直接可比的GAAP指標的對賬情況：
三個月已結束 | ||||||
3月31日 | ||||||
（以千美元計） |
| 2024 |
| 2023 | ||
GAAP 收入 | $ | 55,158 | $ | 25,300 | ||
GAAP 銷售成本 | 48,317 | 25,259 | ||||
GAAP 毛利 | $ | 6,841 | $ | 41 | ||
GAAP 銷售成本佔收入的百分比 | 87.6% | 99.8% | ||||
GAAP 毛利率 | 12.4% | 0.2% | ||||
調整： | ||||||
折舊，扣除資本積累攤銷 | $ | 10,359 | $ | 6,342 | ||
基於股份的薪酬 | 87 | 22 | ||||
調整總額 | 10,446 | 6,364 | ||||
調整後的銷售成本 | $ | 37,871 | $ | 18,895 | ||
調整後的銷售成本佔收入的百分比 | 68.7% | 74.7% | ||||
調整後的毛利 | $ | 17,287 | $ | 6,405 | ||
調整後的毛利率 | 31.3% | 25.3% | ||||
以下未經審計的表格顯示了調整後的一般和管理費用以及調整後的一般和管理費用佔收入百分比與最直接可比的GAAP指標的對賬情況：
三個月已結束 | ||||||
3月31日 | ||||||
（以千美元計） |
| 2024 |
| 2023 | ||
GAAP 收入 | $ | 55,158 | $ | 25,300 | ||
GAAP 一般和管理費用 | $ | 34,226 | $ | 37,889 | ||
GAAP 一般和管理費用佔收入的百分比 | 62.1% | 149.8% | ||||
調整： | ||||||
基於股份的薪酬 | $ | 4,614 | $ | 6,405 | ||
扣除保險追回款後的財產和設備處置損失和減值費用1 | 2,740 | 3,460 | ||||
壞賬支出 | 230 | 97 | ||||
其他1,2 | 2,152 | 1,455 | ||||
調整總額 | 9,736 | 11,417 | ||||
調整後的一般和管理費用 | $ | 24,490 | $ | 26,472 | ||
調整後的一般和管理費用佔收入的百分比 | 44.4% | 104.6% | ||||
1在2023年第二季度，公司將財產損失的保險收益從 “其他” 重新歸類為 “扣除保險追回和減值費用的財產和設備處置損失”。先前報告的數額已更新，以符合本期的列報方式。2在截至2024年3月31日的三個月中，主要包括與公司於2024年1月17日宣佈的組織調整相關的成本。在截至2023年3月31日的三個月中，主要包括與公司於2023年2月23日宣佈的先前公司資源重組以及EVgo於2023年2月向特拉華州財政法院提交的要求確認EVGO章程和股份結構的請願書（“205申請書”）相關的費用。 | ||||||
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目錄
以下未經審計的表格顯示了息税折舊攤銷前利潤、息税折舊攤銷前利潤率、調整後息税折舊攤銷前利潤率和調整後息税折舊攤銷前利潤率與最直接可比的GAAP指標的對賬情況：
三個月已結束 | ||||||
3月31日 | ||||||
（以千美元計） |
| 2024 |
| 2023 | ||
GAAP 收入 | $ | 55,158 | $ | 25,300 | ||
GAAP 淨虧損 | $ | (28,193) | $ | (49,081) | ||
GAAP 淨虧損率 | (51.1%) | (194.0%) | ||||
調整： |
|
|
| |||
折舊，扣除資本積累攤銷 |
| 10,476 |
| 6,468 | ||
攤銷 |
| 4,463 |
| 4,119 | ||
增生 |
| 405 |
| 539 | ||
利息收入 |
| (2,273) |
| (1,998) | ||
所得税支出 |
| 13 |
| 5 | ||
EBITDA | $ | (15,109) | $ | (39,948) | ||
息税折舊攤銷前利潤率 | (27.4%) | (157.9%) | ||||
調整： | ||||||
基於股份的薪酬 | $ | 4,701 | $ | 6,427 | ||
扣除保險追回款後的財產和設備處置損失和減值費用1 |
| 2,740 |
| 3,460 | ||
投資虧損（收益） |
| 5 |
| (1) | ||
壞賬支出 |
| 230 |
| 97 | ||
收益負債公允價值的變化 | (208) | 2,063 | ||||
認股權證負債公允價值的變化 | (1,718) | 6,380 | ||||
其他1,2 |
| 2,152 | 1,455 | |||
調整總額 | 7,902 | 19,881 | ||||
調整後 EBITDA | $ | (7,207) | $ | (20,067) | ||
調整後的息税折舊攤銷前利潤率 | (13.1%) | (79.3%) | ||||
1在2023年第二季度，公司將財產損失的保險收益從 “其他” 重新歸類為 “扣除保險追回和減值費用的財產和設備處置損失”。先前報告的數額已更新，以符合本期的列報方式。2在截至2024年3月31日的三個月中，主要包括與公司於2024年1月17日宣佈的組織調整相關的成本。在截至2023年3月31日的三個月中，主要包括與公司於2023年2月23日宣佈的先前公司資源重組和205申請相關的成本。 | ||||||
以下未經審計的表格顯示了扣除資本抵消後的資本支出與最直接可比的GAAP指標的對賬情況：
三個月已結束 | ||||||
3月31日 | ||||||
（以千美元計） | 2024 | 2023 | ||||
資本支出 |
| $ | 21,071 |
| $ | 65,246 |
資本抵消： | ||||||
OEM 基礎設施付款 | 5,826 | 3,895 | ||||
資本建設資金的收益 | 1,680 | 2,216 | ||||
資本抵消總額 | 7,506 | 6,111 | ||||
資本支出，扣除資本抵消 | $ | 13,565 | $ | 59,135 | ||
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目錄
流動性和資本資源
EVGo有營業虧損和負運營現金流的歷史。截至2024年3月31日，EVGO擁有1.755億美元的現金、現金等價物以及1.574億美元的限制性現金和營運資金。截至2023年12月31日，EVGO擁有2.091億美元的現金、現金等價物以及1.781億美元的限制性現金和營運資金。截至2024年3月31日的三個月，該公司的淨現金流出量為3,360萬美元。EVGo認為，截至2024年3月31日，其手頭的現金和現金等價物足以滿足EVgo當前自本季度報告提交之日起至少十二個月內的營運資金和資本支出需求。
迄今為止，EVGo的主要流動性來源是來自CRIS業務合併的現金流、其各種收入來源的收入、政府補助金、出售EVGOA的A類普通股的收益，包括ATM計劃和承保股票發行的收益，以及其前所有者的貸款和股權出資。EVGo的主要現金需求包括運營費用、對各種交易對手和供應商的承諾的履行情況以及資本支出（包括財產和設備）。近期，EVGo的主要現金用途是為其運營提供資金和投資資本支出，包括購買電動汽車充電器進行安裝。
2022年7月，EVGO與達美簽訂了達美充電器供應協議和採購訂單，根據該協議，EVGO將在四年內不時按特定交貨日期購買和出售達美製造的指定數量的電動汽車充電器。根據達美充電器供應協議和採購訂單，EVgo有義務購買至少1,000個充電器（這將允許建造2,000個攤位），在EVgo的選擇下，可以選擇將購買的充電器數量增加到1,100個。根據採購訂單的條款，EVgo必須在收到此類充電器的六十（60）天內全額付款。EVgo根據採購訂單承擔的義務是接受或付款的義務；但是，EVGo的負債上限為3,000萬美元或任何未兑現的公司訂單價值的50％，以較高者為準。EVgo簽訂了達美充電器供應協議和採購訂單，以履行其在試點基礎設施協議下的義務、其他潛在的合同承諾和自身需求，並打算使用試點基礎設施協議的收益以及手頭的現金和現金等價物為達美充電器供應協議和採購訂單所要求的資本支出提供資金。
應收税款協議的期限從CRIS業務合併完成時開始，除非應收税款協議提前終止（包括控制權變更），否則將持續到所有受應收税款協議約束的税收優惠得到使用或到期並支付所有必需的款項為止。目前尚不清楚根據應收税款協議可能支付的任何款項的實際時間和金額，並將因多種因素而有所不同。但是，公司集團預計，它需要向TRA持有人支付與應收税款協議相關的鉅額款項。公司集團根據應收税款協議向TRA持有人支付的任何款項通常會減少本來可以提供給EVGo或EVGo Opco的現金金額。在EVGo Opco擁有可用現金的範圍內，並受任何當前或未來債務或其他協議條款的約束，EVGo OpCo A＆R LLC協議將要求EVGo Opco向包括Thunder Sub在內的EVGo Opco單位的持有人按比例分配現金，金額足以讓公司集團繳納税款並根據應收税款協議付款。EVgo通常預計EVGo Opco將從可用現金中為此類分配提供資金。但是，除非公司集團選擇提前終止應收税款協議、因某些合併或其他控制權變更而提前終止應收税款協議，或者公司集團有可用現金但未能在到期時付款，否則一般而言，如果公司集團沒有可用現金來履行應收税款協議規定的付款義務或者其合同義務限制了其支付這些款項的能力，則公司集團可以選擇推遲根據應收税款協議到期的付款。應收税款協議下的任何此類延期付款通常將按應收税款協議中規定的利率累計利息，此類利息可能大大超過公司集團的其他資本成本。在某些情況下（包括因控制權變更或其他原因提前終止應收税款協議），應收税協議下的付款可能會加速和/或大大超過公司集團在應收税協議約束的税收屬性方面實現的實際收益（如果有）。對於這種加速與控制權變更相關的情況（如果適用），EVGO通常預計，根據應收税款協議應付的加速付款將由引發這種加速的控制權變更交易的收益提供資金，這可能會對EVGO完成控制權變更的能力或EVGO股東獲得的收益產生重大影響
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目錄
與控制權的變更有關。但是，公司集團可能需要從其他來源為此類付款提供資金，因此，應收税款協議的任何提前終止都可能對EVgo的流動性或財務狀況產生重大的負面影響。
現金流
下表彙總了EVGO的合併現金流：
截至3月31日的三個月 | ||||||
（以千計） | 2024 |
| 2023 | |||
經營活動中使用的現金流 | $ | (14,082) | $ | (19,343) | ||
投資活動中使用的現金流 |
| (21,023) |
| (65,246) | ||
融資活動提供的現金流 |
| 1,485 |
| 1,908 | ||
現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | $ | (33,620) | $ | (82,681) | ||
經營活動。 截至2024年3月31日的三個月，用於經營活動的現金為1,410萬美元，而截至2023年3月31日的三個月為1,930萬美元。同比變化主要反映了應收賬款現金流淨額增加1,780萬美元，運營現金流入增加了1,230萬美元，以及來自預付費用、其他流動資產和其他資產的現金流增加了270萬美元，但被遞延收入現金流減少1,550萬美元、應付賬款現金流減少660萬美元以及應計負債現金流減少480萬美元部分抵消。
投資活動。 截至2024年3月31日的三個月，用於投資活動的現金為2,100萬美元，而截至2023年3月31日的三個月為6,520萬美元。下降的主要原因是財產、設備和軟件的購買量減少。
融資活動。截至2024年3月31日的三個月，融資活動提供的現金為150萬美元，而截至2023年3月31日的三個月為190萬美元。下降的主要原因是截至2024年3月31日的三個月中收到的充電站資本建設資金的收益減少。
營運資金。截至2024年3月31日，EVGO的營運資金為1.574億美元，而截至2023年12月31日為1.781億美元。下降的主要原因是公司現金、現金等價物和限制性現金減少了3,360萬美元，以及 本期應計負債減少560萬美元，部分抵消了當前應計負債減少的560萬美元，應收賬款的增加和資本積累的280萬美元，以及遞延收入減少的250萬美元。
合同義務和承諾。EVGo對已知的合同義務和承諾有重要的現金需求，例如經營租賃、購買承諾和某些其他負債，這些負債在” 中披露第一部分，第 1 項。財務報表—附註9—承付款和意外開支。” EVGo通常希望通過其現有的現金和現金等價物以及未來的融資或運營現金流為這些債務提供資金。
關鍵會計政策與估計
對EVGO財務狀況和經營業績的討論和分析基於EVGO的簡明合併財務報表，該財務報表是根據公認會計原則編制的。EVGO財務報表的編制要求公司做出判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設會影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露。管理層根據其歷史經驗和其他各種假設得出這些估計，管理層認為這些假設在當時情況下是合理的。實際結果可能與EVgo的估計存在重大不利差異。對估計數的修訂是前瞻性確認的。參見”第一部分，第 1 項。財務報表 — 附註2 — 重要會計政策摘要” 以獲取有關編制EVGO簡明合併財務報表時所遵循的重要會計政策的更多細節。
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下述會計政策是EVGO認為對了解其財務狀況和經營業績最關鍵的會計政策，這些政策需要最複雜和最主觀的管理判斷。EVGo認為其關鍵會計估計是與其收入確認、業務合併和認股權證負債相關的估計，如下所述。
收入確認
EVGo根據ASC 606確認收入。記錄收入可能需要做出判斷，包括確定一項安排是否包含多項履約義務，這些義務中是否有任何不同且不能合併，以及根據相對的獨立銷售價格（“SSP”）將交易價格分配給每項履約義務。根據履約義務的性質，履約義務的收入可以逐步確認，也可以在某個時間點予以確認。安排中各項要素的變化，或者根據EVGO的決定，這些要素的相對SSP的變化，可能會對合並財務報表中反映的收入和未賺得收入的金額產生重大影響。
瞭解EVGo某些協議的複雜條款，並確定公司應確認關聯交易收入的適當時間、金額和方法，需要做出重大判斷。公司在確定合同中的哪些承諾構成履約義務而不是組織活動時行使判斷力。公司決定合同項下的哪些活動將商品或服務轉讓給客户，而不是履行合同所需但不將商品或服務的控制權移交給客户的活動。要確定合同中的義務是應單獨核算還是作為單一履約義務的單獨履約義務，需要作出重大判斷。在得出結論時，公司評估每項個人服務的性質以及合同背景下服務的提供方式，包括服務是否高度整合，這可能需要根據合同的事實和情況做出判斷。對於以下合同，公司沒有披露分配給剩餘履約義務的交易價格：（i）公司按其有權開具發票的金額確認收入的合同，以及（ii）完全分配給單一履約義務的具有可變對價的合同。公司在這些合同下的剩餘履約義務包括提供收費服務、品牌推廣服務和維護服務，這些服務通常將在合同期限內得到承認。公司的客户合同可能包括可變對價，例如由於獲得收費積分的用户數量未知或將獲得維護服務的站點數量未知而產生的對價。對於此類可變對價，公司已確定沒有必要估算可變對價，因為根據合同的收入確認模式，不確定性每月都會自行解決。如果做出不同的判斷，一段時間內收入確認的時間和金額可能會有所不同。公司還可以根據預期價值法或最可能的金額法估算可變對價。
此外，如果有多個履約義務，則需要做出判斷以確定每項不同履約義務的收入。確定包含多項履約義務的合同的相對SSP需要大量的判斷，才能正確確定估算SSP的合適方法。EVGo 使用可觀察的定價（如果有）來確定 SSP，其中會考慮市場狀況和客户的特定因素。
在合同開始時，EVGo確定EVGO是否在一段時間內或在某個時間點履行了履約義務。收費收入 — OEM 主要按時間推移或計費使用時按比例進行確認。來自充電（零售、充電、商業和LCFS）的收入是基於使用量的服務，將在一段時間內或在充電產品或服務交付後的某個時間點進行確認。eXtend和輔助收入根據基於時間或成本的方法在一段時間內確認，或者在履行義務得到履行時在某個時間點確認。
商譽減值和其他已確定的無形資產
該公司有一個申報單位，每年10月1日進行年度商譽減值測試。在評估申報單位的公允價值因年度減值測試日期之間發生的事件或情況而降至賬面金額以下的可能性時，公司會考慮所有可用證據，包括 (i) 自最近測試之日以來的減值測試結果（尤其是超額的幅度）
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公允價值超過賬面價值），（ii）向下修正內部預測，市場倍數（及其幅度）下降或利率變動（如果有），以及（iii）市值跌至賬面價值以下（以及下降幅度和持續時間）（如果有）。
公司使用市場方法（如果可用且適當）、收益方法或兩者的組合來確定公允價值，並根據估值時數據的相關性和可用性評估估值方法。如果使用多種估值方法，則對結果進行適當的加權。
使用市場方法的估值來自上市公司的指標或同類企業歷史上完成的交易。可比企業的選擇基於公司運營的市場，同時考慮風險狀況、規模、地理位置以及產品和服務的多樣性。如果上市公司的特徵與EVGo的業務相似，則使用市場方法。
根據收益法，公允價值是根據估計的未來現金流的現值確定的，並按適當的風險調整後利率進行折現。該公司使用其內部預測來估算未來的現金流，幷包括根據對業務長期前景的最新看法對長期未來增長率的估計。貼現率是使用資本資產定價模型得出的，分析了相關行業的公佈利率，以估算股權融資的成本。所使用的貼現率與EVGO業務及其內部預測中固有的風險和不確定性相稱。
估算申報單位的公允價值需要使用基於多種因素的重大判斷，包括實際經營業績、內部預測、類似業務和可比交易的市場可觀察定價倍數、可能的控制溢價、確定適當的貼現率和長期增長率假設，如果使用多種方法，則確定適用於每種方法的適當權重。上文所述的判斷和估計在未來時期可能發生變化，這是合理的。
公司審查發現的無形資產具有固定的使用壽命，每當事件或情況變化表明相關賬面金額可能無法收回時，均應攤銷減值。確定是否出現減值損失需要使用內部預測來估算未來的現金流以及這些現金流發生的使用壽命。為了確定公允價值，公司使用以適當貼現率折現的內部現金流估計值。
認股證負債
evGo根據對認股權證具體條款的評估和ASC主題480中適用的權威指導，將認股權證列為股票分類或負債分類工具， “區分負債和股權” （“ASC 480”）和 ASC 主題 815， “衍生品和套期保值” （“ASC 815”）。該評估考慮認股權證是否是ASC 480規定的獨立金融工具，是否符合ASC 480規定的負債定義，以及認股權證是否符合ASC 815下的所有股票分類要求，包括認股權證是否與EVGO的普通股掛鈎，以及認股權證持有人在EVGO無法控制的情況下是否可能需要 “淨現金結算”，以及其他股票分類條件。該評估需要使用專業判斷力，在認股權證發行時進行，並從隨後的每個季度結束之日算起，在認股權證未償還期間進行。
對於符合所有股票分類標準的已發行或修改的認股權證，認股權證必須在發行時作為額外實收資本的一部分進行登記。對於不符合所有股票分類標準的已發行或修改的認股權證，認股權證必須按發行之日的初始公允價值記為負債，並在其後的每個資產負債表日重新計量為公允價值。認股權證估計公允價值的變化在合併運營報表中的 “權證負債公允價值變動” 中確認。私募認股權證在發行之日和每個計量日的公允價值是參考公開認股權證的交易價格（被視為二級公允價值衡量標準）或使用蒙特卡羅模擬方法估算的，後者被視為三級公允價值衡量，包括EVGO的股票價格、無風險利率、預期期限、預期波動率、股息率等輸入
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目錄
行使價和未償還的私募認股權證的數量。蒙特卡羅模型中使用的假設是主觀的，需要大量的判斷.
最近的會計公告
有關EVGO新的或最近通過的會計聲明的討論，請參閲”第一部分，第 1 項。財務報表 — 附註2 — 重要會計政策摘要” 截至及截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度。
《就業法》
2012年4月5日，《就業法》簽署成為法律。除其他外，《就業法》包括放寬對符合條件的上市公司的某些報告要求的條款。在CRIS業務合併之後，EVgo已獲得喬布斯法案下的 “新興成長型公司”（“EGC”）資格，因此被允許遵守基於私營（即非公開交易）公司生效日期的新會計聲明或修訂後的會計聲明。EVgo選擇推遲採用新的或修訂的會計準則，因此，在要求非新興成長型公司採用新的或修訂的會計準則的相關日期，EVGO可能不遵守新的或修訂的會計準則。因此，EVgo的財務報表可能無法與截至上市公司生效之日遵守新的或經修訂的會計聲明的公司進行比較。
作為EGC，除其他外，EVGO無需（a）提供有關EVGO財務報告內部控制系統的審計師認證報告，（b）提供非EGC上市公司可能要求的所有薪酬披露，（c）遵守上市公司會計監督委員會可能通過的關於強制性審計公司輪換的任何要求或對審計師報告提供更多信息的補充審計和財務報表（審計員的討論和分析）以及（d）披露首席執行官薪酬與員工薪酬中位數的比較。這些豁免將在首次公開募股完成後的五年內適用，或者直到EVgo不再符合EGC的資格為止。
此外，在CRIS業務合併之後，EVGo有資格成為《交易法》所定義的 “小型申報公司”。只要（i）非關聯公司持有的普通股的市值低於2.5億美元，或者（ii）其在最近結束的財年中的年收入低於1億美元，並且非關聯公司持有的普通股的市值低於7億美元，EVgo就可以繼續是一家規模較小的申報公司。如果EVgo在不再是EGC時是一家規模較小的申報公司，則EVGO可能會繼續依賴小型申報公司可獲得的某些披露要求的豁免。具體而言，作為一家規模較小的申報公司，EVGO可以選擇在其10-K表年度報告中僅提供最近兩個財政年度的已審計財務報表，並減少了有關高管薪酬的披露義務，與EGC類似，如果EVGO是上述（ii）要求的小型申報公司，則EVGO無需獲得其獨立註冊會計師事務所發佈的財務報告內部控制證明報告。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
根據S-K法規第10（f）（1）項的定義，EVgo是 “小型申報公司”。因此，根據S-K法規第305（e）項，公司無需提供本第3項所要求的信息。
第 4 項。控制和程序
管理層對披露控制和程序的評估
根據《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條，“披露控制和程序” 一詞是指發行人的控制措施和其他程序，旨在確保發行人在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不包括
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限制、控制和程序旨在確保發行人在其根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並酌情傳達給發行人的管理層，包括其首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人員，以便及時就所需的披露做出決定。
在公司董事會的監督下，在包括公司首席執行官兼首席財務官（“認證官”）在內的管理層的參與下，公司對截至2024年3月31日其披露控制和程序（定義見交易法第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的設計和運作效果進行了評估。認證人員得出結論，由於下述財務報告內部控制存在重大缺陷，公司的披露控制和程序自2024年3月31日起未生效；因此，公司正在實施額外的政策和程序來糾正這些缺陷，如”第二部分，第9A項。控制和程序”在年度報告中。
儘管已發現重大弱點，但公司管理層認為，本季度報告中包含的簡明合併財務報表根據美國公認會計原則，在所有重大方面都公允地反映了公司截至本報告所述期間的財務狀況、經營業績和現金流量。
財務報告內部控制的變化
除了繼續執行” 中描述的補救政策和程序外第二部分，第9A項。控制和程序” 在年度報告中，在截至2024年3月31日的季度中，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
財務報告內部控制中存在的重大缺陷
公司管理層此前曾發現公司對財務報告的內部控制存在重大缺陷，如下文所述，並在”第二部分，第9A項。控制和程序” 在年度報告中。重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，因此很可能無法及時預防或發現公司年度或中期財務報表的重大錯報。
已發現財務報告內部控制存在以下重大缺陷：由於信息和通信流程無效，無法確保基礎數據和報告的完整性和準確性，公司沒有有效地設計、實施和實施與其財務報告流程相關的流程級控制和有效的一般信息技術（“IT”）控制措施。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
EVgo可能會不時成為法律訴訟的當事方或受到正常業務過程中產生的索賠。EVgo目前不是任何重大法律訴訟的當事方。
第 1A 項。風險因素
在開展業務運營的過程中，EVGO面臨各種風險，其中任何風險都已經影響或可能對EVGO的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。如果出現其中一種或多種風險和不確定性，EVGO證券的市場價格可能會大幅下跌或永久下跌。在決定購買EVGo的證券之前，除了上文 “關於前瞻性陳述的警示聲明” 中討論的風險和不確定性外，您還應仔細考慮年度報告 “風險因素” 部分中列出的具體風險因素。年度報告第一部分第1A項中披露的風險因素沒有重大變化。
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目錄
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
不適用。
第 3 項。優先證券違約
不適用。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
在截至2024年3月31日的三個月中，以下第16條官員通過了、修改或終止了 “第10b5-1條交易安排”（定義見《交易法》第S-K條第408項）：
| ● | 開啟 |
| ● | 開啟 |
沒有”交易安排”（定義見《交易法》第S-K條第408項）通過、修改或 在截至2024年3月31日的三個月中，公司第16條的任何高級管理人員或董事的任一員工。公司第16條高管的每項現有第10b5-1條交易安排均符合公司的內幕交易政策，根據適用的證券法律、規章和條例，在向美國證券交易委員會提交的第16節文件中，根據此類交易安排進行的任何實際銷售交易均已公開披露。
第 6 項。展品
參見展覽索引。
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目錄
展覽索引
展覽 沒有。 | 描述 |
3.1 | 第三次修訂和重述的公司註冊證書（參照公司於2023年5月22日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄3.1納入）。 |
3.2 | 經修訂和重述的公司章程（參照公司於2022年7月8日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄3.2納入）。 |
4.1 | A類普通股證書樣本（參照公司於2020年9月10日向美國證券交易委員會提交的S-1表格註冊聲明（註冊號333-248718）附錄4.2納入）。 |
4.2 | 認股權證樣本（參照公司於2020年9月10日向美國證券交易委員會提交的S-1表格註冊聲明（註冊號333-248718）附錄4.4納入）。 |
4.3 | 公司與大陸證券轉讓與信託公司於2020年9月29日簽訂的認股權證協議（參照公司於2020年10月5日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄4.1納入）。 |
10.1†† | EVGo Services LLC與丹尼斯·基什於2024年1月17日簽訂的經修訂和重述的僱傭協議（參照公司於2024年1月17日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄10.1併入）。 |
31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。 |
31.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。 |
32.1† | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證。 |
101.INS | XBRL 實例文檔 — 該實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中 |
101.SCH* | XBRL 分類擴展架構文檔 |
101.CAL* | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101.DEF* | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
101.LAB* | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
101.PRE* | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 |
104 | 封面交互式數據文件（採用內聯 XBRL 格式幷包含在附錄 101 中） |
* | 隨函提交。 |
† | 隨函提供。 |
†† | 指明管理合同或補償計劃、合同或安排。 |
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目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
evGo Inc. | |||
日期： | 2024年5月7日 | 來自： | /s/ 巴達爾汗 |
姓名： | 巴達爾汗 | ||
標題： | 首席執行官 | ||
（首席執行官） | |||
日期： | 2024年5月7日 | 來自： | /s/ 奧爾加·舍沃倫科娃 |
姓名： | 奧爾加·舍沃倫科娃 | ||
標題： | 首席財務官 | ||
（首席財務官兼首席會計官） | |||
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