美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
（Mark One）
在截至的季度中：
或者
委員會文件編號：
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
（州或其他司法管轄區 公司或組織） |
（美國國税局僱主 證件號） |
|
|
（主要行政辦公室地址） |
（郵政編碼） |
(
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題 |
交易品種 |
註冊的每個交易所的名稱 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
☑ |
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加速過濾器 |
☐ |
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非加速過濾器 |
☐ |
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規模較小的申報公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的
註冊人有
明星外科公司
索引
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頁面 數字 |
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第一部分 — 財務信息 |
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1 |
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第 1 項 |
財務報表 |
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1 |
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第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
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16 |
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第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
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21 |
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第 4 項。 |
控制和程序 |
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21 |
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第二部分 — 其他信息 |
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21 |
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第 1 項。 |
法律訴訟 |
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21 |
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第 1A 項。 |
風險因素 |
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21 |
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第 4 項。 |
礦山安全披露 |
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22 |
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|
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第 5 項。 |
其他信息 |
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22 |
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第 6 項。 |
展品 |
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22 |
第一部分 — 金融所有信息
第 1 項。財務所有聲明
明星外科公司
壓縮合並TED 資產負債表
（以千計，面值金額除外）
（未經審計）
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2024年3月29日 |
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2023年12月29日 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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$ |
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$ |
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可供出售的投資 |
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應收賬款貿易，扣除信貸損失備抵後的淨額 |
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庫存，淨額 |
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預付款、存款和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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可供出售的投資 |
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財產、廠房和設備，淨額 |
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融資租賃使用權資產，淨額 |
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經營租賃使用權資產，淨額 |
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善意 |
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遞延所得税 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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流動負債： |
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應付賬款 |
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$ |
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$ |
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||
融資租賃下的債務 |
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經營租賃下的債務 |
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銷售退貨補貼 |
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其他流動負債 |
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流動負債總額 |
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融資租賃下的債務 |
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— |
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經營租賃下的債務 |
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||
遞延所得税 |
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資產報廢債務 |
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養老金責任 |
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負債總額 |
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股東權益： |
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普通股，$ |
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額外的實收資本 |
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累計其他綜合收益（虧損） |
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( |
) |
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( |
) |
累計赤字 |
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( |
) |
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( |
) |
股東權益總額 |
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||
負債和股東權益總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
參見簡明合併財務報表的附註。
1
明星外科公司
壓縮合並 S運營聲明
（以千計，每股金額除外）
（未經審計）
|
|
三個月已結束 |
|
|||||
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2024年3月29日 |
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|
2023年3月31日 |
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||
淨銷售額 |
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$ |
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|
$ |
|
||
銷售成本 |
|
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毛利 |
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||
銷售、一般和管理費用： |
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一般和行政 |
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銷售和營銷 |
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研究和開發 |
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||
銷售、一般和管理費用總額 |
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||
營業收入（虧損） |
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( |
) |
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其他收入（支出），淨額： |
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淨利息收入 |
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外幣交易的收益（虧損） |
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( |
) |
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特許權使用費收入 |
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— |
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其他收入，淨額 |
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||
其他收入總額，淨額 |
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||
所得税前收入（虧損） |
|
|
( |
) |
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所得税準備金 |
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||
淨收益（虧損） |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
每股淨收益（虧損）： |
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||
基本 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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稀釋 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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|
已發行股票的加權平均值： |
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||
基本 |
|
|
|
|
|
|
||
稀釋 |
|
|
|
|
|
|
||
參見簡明合併財務報表的附註。
2
明星外科公司
簡明合併報表綜合收益（虧損）
（以千計）
（未經審計）
|
|
三個月已結束 |
|
|||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
||
淨收益（虧損） |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
其他綜合收益（虧損）： |
|
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固定福利計劃： |
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||
計劃資產的淨變動 |
|
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( |
) |
|
重新分類為其他收入（支出），淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
可供出售的投資： |
|
|
|
|
|
|
||
未實現收益（虧損）的變化 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
重新分類為其他收入（支出），淨額 |
|
|
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|
( |
) |
|
外幣折算損失 |
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( |
) |
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|
( |
) |
税收影響 |
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|
|
||
扣除税款的其他綜合虧損 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
綜合收益（虧損） |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
參見簡明合併財務報表的附註。
3
明星外科公司
簡明的股東權益合併報表
（以千計）
（未經審計）
|
|
三個月已結束 |
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|||||||||||||||||||||
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|
常見 |
|
|
常見 |
|
|
額外 |
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累積的 |
|
|
累積的 |
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總計 |
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餘額，截至2023年12月29日 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
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淨虧損 |
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— |
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— |
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— |
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|
— |
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( |
) |
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|
( |
) |
其他綜合損失 |
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— |
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— |
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|
— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
行使期權時發行的普通股 |
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— |
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— |
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基於股票的薪酬 |
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— |
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— |
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回購員工普通股以預扣税款 |
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( |
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— |
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沒收的限制性股票 |
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( |
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— |
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既得限制性股票和績效股票單位 |
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— |
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— |
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— |
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餘額，截至2024年3月29日 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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||||||
餘額，截至2022年12月30日 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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淨收入 |
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— |
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— |
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其他綜合損失 |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
行使期權時發行的普通股 |
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— |
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— |
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基於股票的薪酬 |
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回購員工普通股以預扣税款 |
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( |
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既得限制性股票和績效股票單位 |
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截至2023年3月31日的餘額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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參見簡明合併財務報表的附註。
4
明星外科公司
壓縮合並 S現金流量表
（以千計）
（未經審計）
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三個月已結束 |
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2024年3月29日 |
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2023年3月31日 |
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來自經營活動的現金流： |
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淨收益（虧損） |
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( |
) |
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$ |
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為將淨收益（虧損）與（用於）經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整： |
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不動產、廠房和設備的折舊 |
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無形資產的攤銷 |
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可供出售投資的增值/攤銷 |
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) |
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遞延所得税 |
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淨養老金負債的變化 |
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( |
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股票薪酬支出 |
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銷售回報和壞賬準備金 |
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( |
) |
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庫存供應 |
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營運資金的變化： |
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應收賬款 |
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) |
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庫存 |
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( |
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( |
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預付款、存款和其他資產 |
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( |
) |
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( |
) |
應付賬款 |
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( |
) |
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其他流動負債 |
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) |
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( |
) |
由（用於）經營活動提供的淨現金 |
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( |
) |
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來自投資活動的現金流： |
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購置財產和設備 |
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購買可供出售的投資 |
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可供出售的投資的出售收益或到期日 |
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投資活動提供的淨現金 |
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來自融資活動的現金流： |
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償還融資租賃債務 |
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回購員工普通股以預扣税款 |
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( |
) |
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) |
行使股票期權的收益 |
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既得限制性股票和績效股票單位的收益 |
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由（用於）融資活動提供的淨現金 |
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( |
) |
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匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
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( |
) |
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現金和現金等價物的增加 |
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期初的現金和現金等價物 |
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期末的現金和現金等價物 |
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$ |
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參見簡明合併財務報表的附註。
5
明星外科公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）
附註1 — 列報基礎和重要會計政策
特拉華州的一家公司STAAR Surgical Company成立於1982年，與其子公司一起設計、開發、製造和銷售用於眼睛的植入式鏡片和用於將鏡片輸送到眼睛的配件輸送系統。
管理層認為，截至2024年3月29日和2023年3月31日的三個月的簡明合併財務報表包括所有調整，僅包括公允列報公司財務狀況和經營業績所必需的正常經常性調整。截至2024年3月29日和2023年3月31日的三個月的經營業績不一定代表任何其他中期或全年的預期業績。
公司的每個財務報告期均在最接近季度結束日期的星期五結束，通常為13周。除非文中另有説明，否則 “我們”、“公司” 和 “STAAR” 是指STAAR外科公司及其合併子公司。
基於雲的軟件
截至 2024 年 3 月 29 日和 2023 年 12 月 29 日，公司確認了 $
供應商集中度
有一家供應商佔了上風
最近的會計公告尚未通過
2023年11月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了亞利桑那州立大學2023-07年 “分部報告（主題280）”。亞利桑那州立大學 2023-07 改善了可報告的分部披露要求，主要是通過加強對重大分部支出的披露。修正案 (a) 披露定期向首席運營決策者（“CODM”）提供的重大分部支出，（b）按應申報分部披露其他細分市場的金額及其構成説明，（c）將某些年度披露延至中期，（d）明確單一應申報板塊實體必須完全適用主題280，（e）允許在某些條件下報告多個分部損益指標，以及（f) 要求披露 CODM 的標題和職位。亞利桑那州立大學2023-07對2023年12月15日之後開始的財政年度和2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。允許提前收養。公司將從2024財年開始採用亞利桑那州立大學2023-07年的年度披露要求，並將從2025財年開始採用臨時披露要求。該公司目前正在評估披露要求及其對簡明合併財務報表的影響。
2023 年 12 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2023-09 “所得税（主題 740）”。亞利桑那州立大學 2023-09 通過改善主要與税率對賬和所得税繳納信息相關的所得税披露，提高了所得税信息的透明度。它還包括某些其他修正案，旨在提高所得税披露的有效性，涉及 (a) 按國內和國外分列的持續經營收入或虧損，以及 (b) 按聯邦、州和外國分列的所得税支出或持續經營收益。亞利桑那州立大學 2023-09 年對從 2024 年 12 月 15 日之後開始的年度有效。該公司將在2025財年開始時採用亞利桑那州立大學2023-09年。該公司目前正在評估披露要求及其對簡明合併財務報表的影響。
6
明星外科公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）
注2 — 可供出售的投資
可供出售的投資（“AFS”）和相關的公允價值計量包括以下內容（千美元）：
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2024年3月29日 |
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公允價值測量 |
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攤銷成本 |
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未實現收益 |
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未實現的虧損 |
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估計公允價值 |
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第 1 級 |
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第 2 級 |
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商業票據 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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存款證 |
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美國國債 |
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( |
) |
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美國機構證券 |
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( |
) |
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公司債務證券 |
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|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
總投資 AFS |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
2023年12月29日 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公允價值測量 |
|
|||||||||
|
|
攤銷成本 |
|
|
未實現收益 |
|
|
未實現的虧損 |
|
|
估計公允價值 |
|
|
第 1 級 |
|
|
第 2 級 |
|
||||||
商業票據 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
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|
$ |
|
||||
存款證 |
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— |
|
|
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|
|
|
— |
|
|
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美國國債 |
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( |
) |
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|
— |
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美國機構證券 |
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|
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— |
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( |
) |
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— |
|
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公司債務證券 |
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( |
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— |
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總投資 AFS |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
|
|||||
公司從第三方定價服務中獲得公允價值。定價服務使用行業標準估值模型，包括基於收入和市場的方法以及可觀察的市場輸入來確定價值。這些可觀察的市場輸入包括可報告的交易、基準收益率、信用利差、經紀商/交易商報價、出價、報價和其他行業和經濟事件。
公司對每項未實現虧損總額的債務證券進行了減值評估。作為評估的一部分，該公司得出結論，它不打算出售，而且在攤銷成本基礎恢復之前，公司很可能無需出售。該公司做到了
下表顯示了按合同到期日劃分的投資AFS的公允價值（千美元）：
|
|
截至 2024 年 3 月 29 日 |
|
||||||||||
|
|
一年之內 |
|
|
一年到五年後 |
|
|
|
總計 |
|
|||
商業票據 |
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$ |
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$ |
— |
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|
$ |
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存款證 |
|
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— |
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美國國債 |
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美國機構證券 |
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— |
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|
||
公司債務證券 |
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|
|
|
|
|
|||
總投資 AFS |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|||
7
明星外科公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）
注2 — 可供出售的投資（續）
在截至2023年3月31日的三個月中，該公司的一項投資AFS被下調了信用評級。該公司出售了其投資的美元
註釋 3 — 庫存
庫存淨額按成本和可變現淨值中較低者列報，按先入先出的原則確定，包括以下內容（以千計）：
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年12月29日 |
|
||
原材料和購買的零件 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
工作正在進行中 |
|
|
|
|
|
|
||
成品 |
|
|
|
|
|
|
||
庫存總額，毛額 |
|
|
|
|
|
|
||
減少庫存儲備 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
庫存總額，淨額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
附註4 — 預付款、存款和其他流動資產
預付款、存款和其他流動資產包括以下內容（以千計）：
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年12月29日 |
|
||
預付款和存款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
預付保險 |
|
|
|
|
|
|
||
預付營銷費用 |
|
|
|
|
|
|
||
應收消費税 |
|
|
|
|
|
|
||
應收增值税 (VAT) |
|
|
|
|
|
|
||
BVG（瑞士養老金）預付款 |
|
|
|
|
|
|
||
其他(1) |
|
|
|
|
|
|
||
預付款、存款和其他流動資產總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
附註5 — 財產、廠房和設備
財產、廠房和設備，淨額包括以下各項（以千計）：
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年12月29日 |
|
||
機械和設備 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
計算機設備和軟件 |
|
|
|
|
|
|
||
傢俱和固定裝置 |
|
|
|
|
|
|
||
租賃權改進 |
|
|
|
|
|
|
||
施工中 |
|
|
|
|
|
|
||
不動產、廠場和設備總額，毛額 |
|
|
|
|
|
|
||
減去累計折舊 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
不動產、廠房和設備總額，淨額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
8
明星外科公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）
附註6 — 其他流動負債
其他流動負債包括以下內容（以千計）：
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年12月29日 |
|
||
應計薪金和工資 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
應計獎金 |
|
|
|
|
|
|
||
應計保險 |
|
|
|
|
|
|
||
應繳所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
營銷義務 |
|
|
|
|
|
|
||
其他(1) |
|
|
|
|
|
|
||
其他流動負債總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
附註 7 — 租賃
融資租賃
該公司簽訂的融資租賃主要與購買用於製造的設備、計算機相關設備或傢俱和固定裝置有關。這些融資租賃是 到
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年12月29日 |
|
||
計算機設備和軟件 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
傢俱和固定裝置 |
|
|
|
|
|
|
||
融資租賃使用權資產，總額 |
|
|
|
|
|
|
||
減去累計折舊 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融資租賃使用權資產，淨額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
當前的融資租賃債務 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
長期融資租賃債務 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
融資租賃負債總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
加權平均剩餘租賃期限（以年為單位） |
|
|
|
|
|
|
||
加權平均折扣率 |
|
|
% |
|
|
% |
||
與融資租賃相關的補充現金流信息包括以下內容（千美元）：
|
|
三個月已結束 |
|
|||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
||
融資租賃使用權資產的攤銷 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
融資租賃負債的利息 |
|
|
|
|
|
|
||
為計量融資租賃負債所含金額而支付的現金： |
|
|
|
|
|
|
||
運營現金流 |
|
|
|
|
|
|
||
為現金流融資 |
|
|
|
|
|
|
||
9
明星外科公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）
附註7 — 租賃（續）
經營租賃
該公司簽訂的經營租賃主要與不動產（辦公室、製造和倉庫設施）、汽車和複印機有關。這些經營租賃是 到
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年12月29日 |
|
||
機械和設備 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
計算機設備和軟件 |
|
|
|
|
|
|
||
不動產 |
|
|
|
|
|
|
||
經營租賃使用權資產，總額 |
|
|
|
|
|
|
||
減去累計折舊 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
經營租賃使用權資產，淨額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
當前的經營租賃債務 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
長期經營租賃債務 |
|
|
|
|
|
|
||
經營租賃負債總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
加權平均剩餘租賃期限（以年為單位） |
|
|
|
|
|
|
||
加權平均折扣率 |
|
|
% |
|
|
% |
||
與經營租賃相關的補充現金流信息如下（千美元）：
|
|
三個月已結束 |
|
|||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
||
運營租賃成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
為計量經營租賃負債所含金額支付的現金： |
|
|
|
|
|
|
||
運營現金流 |
|
|
|
|
|
|
||
為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產 |
|
|
|
|
|
|
||
租賃負債的未來到期日
截至目前，初始或剩餘不可取消租賃條款超過一年的運營和融資租賃下的租賃負債的估計未來到期日 2024 年 3 月 29 日情況如下（以千計）：
.
截至 2024 年 3 月 29 日 |
|
經營租賃 |
|
|
融資租賃 |
|
||
2025 年 3 月 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2026 年 3 月 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
2027 年 3 月 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
2028 年 3 月 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
2029 年 3 月 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
此後 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
未來最低租賃付款總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
減去代表利息的金額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
租賃負債總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
10
明星外科公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）
附註8 — 所得税
公司記錄的所得税準備金如下（以千計）：
|
|
三個月已結束 |
|
|||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
||
所得税準備金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
截至2024年3月29日和2023年3月31日的三個月的有效税率是（
附註9 — 固定福利養老金計劃
該公司已經制定了涵蓋其瑞士和日本業務員工的福利計劃。下表彙總了公司固定福利養老金計劃中記錄的定期淨養老金成本的組成部分（以千計）：
|
|
三個月已結束 |
|
|||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
||
服務成本(1) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
利息成本(2) |
|
|
|
|
|
|
||
計劃資產的預期回報率(2) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
先前的服務積分(2),(3) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
本期確認的精算損失(2),(3) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
定期養老金淨成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
該公司目前不要求也不向其日本養老金計劃繳款。該公司對瑞士養老金計劃的繳款如下（以千計）：
|
|
三個月已結束 |
|
|||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
||
僱主繳款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
11
明星外科公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）
附註10 — 股東權益
激勵計劃
公司維持經修訂和重述的綜合股權激勵計劃（“股權計劃”）。股票計劃允許授予股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位（“RSU”）和績效股票單位（“PSU”）以及其他基於股票和現金的獎勵，包括受基於服務和績效的歸屬條件約束的獎勵。截至2024年3月29日，公司有未償還的股票期權、限制性股票獎勵、限制性股票單位和PSU的授予。
根據股票計劃授予的股票期權在授予之日按公允市場價值授予，通常可以在授予之日行使
股票薪酬
從股票薪酬收入中扣除的成本列示如下（以千計）：
|
|
三個月已結束 |
|
|||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
||
員工股票期權 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
限制性股票 |
|
|
|
|
|
|
||
RSU |
|
|
|
|
|
|
||
PSU |
|
|
|
|
|
|
||
非員工股票期權 |
|
|
|
|
|
|
||
股票薪酬支出總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
該公司記錄的股票薪酬成本分為以下類別（以千計）：
|
|
三個月已結束 |
|
|||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
||
銷售成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
||
銷售和營銷 |
|
|
|
|
|
|
||
研究和開發 |
|
|
|
|
|
|
||
股票薪酬支出總額，淨額 |
|
|
|
|
|
|
||
作為庫存一部分資本化的金額 |
|
|
|
|
|
|
||
股票薪酬支出總額，總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
截至 2024年3月29日，與非既得股票薪酬安排相關的未確認薪酬總成本如下（以千計）：
|
|
2024年3月29日 |
|
|
股票期權 |
|
$ |
|
|
限制性股票、限制性股票單位和PSU |
|
|
|
|
未確認的股票薪酬成本總額 |
|
$ |
|
|
預計將在大約的加權平均時間內確認成本
12
明星外科公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）
附註10 — 股東權益（續）
假設
每項股票期權獎勵的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權估值模型估算的，該模型應用下表中列出的加權平均假設。預期的波動率基於公司股票的歷史波動率。授予的股票期權的預期期限來自歷史行使和歸屬後的取消，代表授予的股票期權預計到期的到期時間。該公司計算了一個
|
|
三個月已結束 |
|
|||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
||
預期股息收益率 |
|
|
% |
|
|
% |
||
預期波動率 |
|
|
% |
|
|
% |
||
無風險利率 |
|
|
% |
|
|
% |
||
預期期限（以年為單位） |
|
|
|
|
|
|
||
股票期權
股票計劃下的股票期權活動摘要 截至2024年3月29日的三個月，如下所示：
|
|
股票 |
|
|
加權- |
|
|
加權- |
|
|
聚合 |
|
||||
截至2023年12月29日未平息 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
||||
已授予 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
已鍛鍊 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
被沒收或已過期 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
截至 2024 年 3 月 29 日未繳清 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
可於 2024 年 3 月 29 日行使 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
限制性股票、限制性股票單位和績效股票單位
股票計劃下的限制性股票、RSU和PSU活動摘要 截至2024年3月29日的三個月（千股）如下所示：
|
|
受限 |
|
|
RSU |
|
|
PSU |
|
|||
2023 年 12 月 29 日未歸屬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
已授予 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
既得 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
被沒收或已過期 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
2024 年 3 月 29 日未歸屬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
13
明星外科公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）
附註11——承付款和意外開支
訴訟和索賠
公司不時參與各種法律訴訟和正常業務過程中出現的其他事項。除其他外，這些法律訴訟和其他事項可能與合同權利和義務、僱傭問題或產品責任索賠有關。公司為各種事項提供保險，包括產品責任和某些證券索賠。儘管公司認為任何已知索賠都不可能對公司的財務狀況或經營業績產生重大不利影響，但新的索賠或現有索賠的意外結果可能會導致重大的財務損失。
附註12 — 每股基本和攤薄後的淨收益（虧損）
下表列出了每股基本淨收益和攤薄後淨收益（除每股金額外，以千計）的計算結果：
|
|
三個月已結束 |
|
|||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
||
分子： |
|
|
|
|
|
|
||
淨收益（虧損） |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
分母： |
|
|
|
|
|
|
||
加權平均普通股： |
|
|
|
|
|
|
||
已發行普通股 |
|
|
|
|
|
|
||
減去：未歸屬的限制性股票 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
基本計算的分母 |
|
|
|
|
|
|
||
可能攤薄後的普通股的加權平均影響： |
|
|
|
|
|
|
||
股票期權 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
未歸屬的限制性股票 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
RSU |
|
|
— |
|
|
|
|
|
PSU |
|
|
— |
|
|
|
|
|
稀釋計算的分母 |
|
|
|
|
|
|
||
每股淨收益（虧損）： |
|
|
|
|
|
|
||
基本 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
稀釋 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
由於該公司在截至2024年3月29日的三個月中出現淨虧損，因此攤薄後的股票數量等於基本股的數量。下表（以千計）列出了購買普通股、限制性股票、限制性股票單位和PSU股票的加權平均期權數量，這些股票的行使價或未確認的每股薪酬成本高於公司普通股每股的平均市場價格，這些期權不包括在攤薄後的每股金額的計算中，因為其影響將是反稀釋的。
|
|
三個月已結束 |
|
|||||
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2024年3月29日 |
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|
2023年3月31日 |
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股票期權 |
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限制性股票、限制性股票單位和PSU |
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|
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總計 |
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14
明星外科公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）
附註13 — 銷售額、地域銷售額和產品銷售額的分類
在下表中，銷售額按類別分列，銷售額按地域市場分列，銷售額按產品數據分類。以下將銷售額細分為以下類別（以千計）：
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三個月已結束 |
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2024年3月29日 |
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2023年3月31日 |
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非寄售銷售 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
寄售銷售 |
|
|
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淨銷售總額 |
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$ |
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|
$ |
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該公司在全國範圍內營銷和銷售其產品
|
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三個月已結束 |
|
|||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
||
國內 |
|
$ |
|
|
$ |
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國外： |
|
|
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中國 |
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日本 |
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其他(1) |
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國外銷售總額 |
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淨銷售總額 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
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|
三個月已結束 |
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|||||
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|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
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||
ICL |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
其他產品銷售： |
|
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白內障精油 |
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— |
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其他手術產品(1) |
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其他產品總銷售額 |
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|
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淨銷售總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
(1)
該公司的中國分銷商佔
15
第 2 項。管理層對以下內容的討論和分析財務狀況和經營業績
本項目2中涉及的非歷史信息的事項構成經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條、經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條和1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”，並受其中規定的安全港的約束。在某些情況下，讀者可以通過使用 “預測”、“估計”、“預期”、“項目”、“打算”、“可能”、“計劃”、“相信”、“將”、“應該”、“可能”、“潛在”、“繼續”、“持續”（或這些詞語的否定詞和類似詞語或表達方式）等詞語來識別前瞻性陳述，儘管並非所有前瞻性陳述都包含這些詞語。特別是，其中包括有關公司及其管理層對以下任何內容的意圖、信念或當前預期的聲明：對未來收益、收入、銷售、利潤率、支出率、現金、有效税率、產品組合、資本支出或任何其他財務項目的任何預測或指導；COVID-19 疫情和相關公共衞生措施的預期影響（包括但不限於其對全球銷售、運營計劃或臨牀試驗的影響）；、管理的戰略和目標關於未來運營或實現此類計劃的前景的聲明；有關新產品、現有產品或改進產品的聲明，包括但不限於對新產品、現有產品和改進產品在美國或國際市場取得成功的預期，或政府批准新產品或改進產品的商業化；未來的經濟狀況或市場機會規模；預期運營成本；信念聲明，包括對實現2024年及以後業務計劃的信念陳述；預期的監管活動和批准 vals、產品發佈以及任何前述內容所依據的任何假設陳述。
儘管我們認為這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們提醒投資者和潛在投資者，任何此類前瞻性陳述都不能保證未來的表現，並且涉及風險、不確定性、假設和其他因素，如果這些因素沒有實現或被證明是正確的，則可能導致實際業績與此類前瞻性陳述所表達或暗示的結果存在重大差異。我們提醒您不要過分依賴這些前瞻性陳述，並注意它們僅代表截至本文發佈之日。可能導致實際業績與前瞻性陳述中列出的業績存在重大差異的因素包括但不限於我們在10-K表年度報告 “第1A項” 中描述的因素。風險因素” 於2024年2月27日提交。除非法律要求，否則我們不因新信息或其他事件而有任何意圖或義務更新或審查這些財務預測或前瞻性陳述。
以下討論應與本報告中提供的公司未經審計的簡明合併財務報表（包括相關附註）一起閲讀。
我們打算使用我們的網站作為披露重大非公開信息的手段，並用於遵守我們在FD法規下的披露義務。此類披露將包含在我們的網站的 “投資者關係” 部分中。因此，投資者除了關注我們的新聞稿、美國證券交易委員會文件、公開電話會議和網絡直播外，還應監控我們網站的此類部分。
概述
STAAR Surgical Company設計、開發、製造和銷售用於眼睛的植入式鏡片和用於將鏡片輸送到眼睛的配件輸送系統。我們是全球用於矯正或 “屈光” 手術的超聲植入鏡片的領先製造商。40 多年來，我們一直專注於眼科手術。我們的目標是將我們的折射鏡片定位在全球各地，作為患者在不佩戴眼鏡或隱形眼鏡的情況下尋求視覺自由的主要和優質的解決方案，同時通過屈光視力矯正獲得出色的視力。我們在全球範圍內創造的收入幾乎完全來自於我們的植入式 Collamer® 鏡頭或 “ICL” 的銷售。我們的 ICL 由 Collamer 製成，Collamer 是一種專有的膠原蛋白共聚物材料，由 STAAR 獨家制造，用於使我們的鏡片柔軟、有彈性且與眼睛具有生物相容性。我們的 ICL 是光學晶狀體，這意味着它們是在不移除眼睛的天然晶狀體的情況下植入眼睛的。這將 ICL 手術與其他屈光手術區分開來，因為它不涉及去除角膜眼組織。我們所有的ICL都是可摺疊的，這允許外科醫生在微創手術期間通過一個小切口將其插入眼中。此外，雖然ICL是永久性的，但我們的ICL是可逆的晶狀體植入物，這意味着如果需要，醫生可以將其摘除。
STAAR採用商業化戰略，努力實現可持續的盈利增長。我們的增長戰略包括在現有的地理市場上提供完整的ICL產品線，並擴展到我們目前不銷售產品的有吸引力的市場。此外，我們專注於提高人們對ICL程序和ICL臨牀益處的認識，並提供外科醫生培訓、支持和教育，尤其是在我們的新市場。
16
關鍵會計估計
本管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析討論和分析了我們在本報告中提供的未經審計的簡明合併財務報表中的數據，該報告是根據美國公認的會計原則編制的。編制這些財務報表要求管理層做出估計和假設，以影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露。管理層的估計基於歷史經驗以及它認為在當時情況下合理的各種其他假設，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源看不出來。高級管理層已與董事會審計委員會討論了這些估算的制定、選擇和披露問題。實際情況可能與我們的假設不同，實際結果可能與我們的估計有所不同。
管理層認為，在截至2024年3月29日的三個月中，我們在管理層討論和分析截至2023年12月29日財年的10-K表年度報告中作為關鍵會計估計披露的項目沒有重大變化。
運營結果
下表顯示了在所述期間我們的簡明合併收益表中反映的某些項目佔總銷售額的百分比。
|
|
淨值百分比 |
|
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2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
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淨銷售額 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
銷售成本 |
|
|
21.1 |
% |
|
|
21.7 |
% |
毛利 |
|
|
78.9 |
% |
|
|
78.3 |
% |
一般和行政 |
|
|
30.0 |
% |
|
|
24.7 |
% |
銷售和營銷 |
|
|
34.5 |
% |
|
|
35.8 |
% |
研究和開發 |
|
|
17.3 |
% |
|
|
14.0 |
% |
銷售總額、一般銷售和行政銷售額 |
|
|
81.8 |
% |
|
|
74.5 |
% |
營業收入（虧損） |
|
|
(2.9 |
)% |
|
|
3.8 |
% |
其他收入總額，淨額 |
|
|
0.1 |
% |
|
|
2.6 |
% |
所得税前收入（虧損） |
|
|
(2.8 |
)% |
|
|
6.4 |
% |
所得税準備金 |
|
|
1.5 |
% |
|
|
2.7 |
% |
淨收益（虧損） |
|
|
(4.3 |
)% |
|
|
3.7 |
% |
淨銷售額
下表按產品列出了我們的淨銷售額（千美元）：
|
|
三個月已結束 |
|
|
百分比 |
|
||||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
|
2024 年與 2023 |
|
|||
ICL |
|
$ |
77,151 |
|
|
$ |
70,625 |
|
|
|
9.2 |
% |
其他產品銷售： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
白內障精油 |
|
|
— |
|
|
|
1,476 |
|
|
|
(100.0 |
)% |
其他手術產品 |
|
|
205 |
|
|
|
1,427 |
|
|
|
(85.6 |
)% |
其他產品總銷售額 |
|
|
205 |
|
|
|
2,903 |
|
|
|
(92.9 |
)% |
淨銷售額 |
|
$ |
77,356 |
|
|
$ |
73,528 |
|
|
|
5.2 |
% |
截至2024年3月29日的三個月，淨銷售額比2023年同期增長了5％。淨銷售額的增長主要是由於ICL銷售額增長了650萬美元，但被其他產品銷售額下降的270萬美元略有抵消。外幣變動對淨銷售額產生了100萬美元的不利影響。
截至2024年3月29日的三個月，ICL的總銷售額比2023年同期增長了9％，單位增長了2％。亞太地區的銷售額增長了9％，單位下降了1％，這是由於印度的銷售增長了10％，日本增長了11％，中國的銷售增長了10％。歐洲、中東和非洲地區的銷售額增長了11％，單位增長了22％，這是由於我們的分銷商市場的銷售增長了35％，但直接市場下降了5％，部分抵消了這一增長。美洲地區的銷售額增長了12％，單位增長率上升
17
11％，主要是由於美國的銷售增長了15％，加拿大的銷售增長了11％。截至2024年3月29日的三個月，外幣變動對ICL的銷售額產生了100萬美元的不利影響。截至2024年3月29日和2023年3月31日的三個月，ICL的銷售額分別佔我們總銷售額的99.7％和96.1％。
其他產品銷售包括白內障人工晶狀體（“IOL”）、輸送系統和正常的經常性銷售調整，例如銷售回報補貼。由於第三方材料和供應鏈挑戰影響了我們的白內障人工晶體和相關的輸送設備，我們已經逐步停止了白內障人工晶體的銷售，因為我們專注於發展ICL業務。2023 年，我們停止生產白內障人工晶體，並且我們不打算在 2024 年銷售白內障人工晶體。我們預計這一決定不會對未來幾年的收入增長產生重大影響。截至2024年3月29日的三個月，其他產品銷售額比2023年同期下降了93％，這主要是由於白內障人工晶體銷售減少以及白內障人工晶體注射器零件的銷售減少。截至2024年3月29日和2023年3月31日的三個月，其他產品銷售額分別佔我們總銷售額的0.3％和3.9％。
毛利
下表顯示了我們的毛利和毛利率（千美元）：
|
|
三個月已結束 |
|
|
百分比 |
|
||||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
|
2024 年與 2023 |
|
|||
毛利 |
|
$ |
61,035 |
|
|
$ |
57,562 |
|
|
|
6.0 |
% |
毛利率 |
|
|
78.9 |
% |
|
|
78.3 |
% |
|
|
|
|
截至2024年3月29日的三個月，毛利較2023年同期增長了6.0％。截至2024年3月29日的三個月，毛利率增至收入的78.9％，而截至2023年3月31日的三個月，毛利率為78.3％，這主要是由於ICL銷售的產品和國家組合。
一般和管理費用
下表列出了我們的一般和管理費用（千美元）：
|
|
三個月已結束 |
|
|
百分比 |
|
||||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
|
2024 年與 2023 |
|
|||
一般和管理費用 |
|
$ |
23,228 |
|
|
$ |
18,098 |
|
|
|
28.3 |
% |
佔銷售額的百分比 |
|
|
30.0 |
% |
|
|
24.7 |
% |
|
|
|
|
截至2024年3月29日的三個月，一般和管理費用比2023年同期增長了28.3％，這是由於外部服務、設施成本以及與薪資相關的和工資税支出增加。
銷售和營銷費用
下表列出了我們的銷售和營銷費用（以千美元計）：
|
|
三個月已結束 |
|
|
百分比 |
|
||||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
|
2024 年與 2023 |
|
|||
銷售和營銷費用 |
|
$ |
26,708 |
|
|
$ |
26,354 |
|
|
|
1.3 |
% |
佔銷售額的百分比 |
|
|
34.5 |
% |
|
|
35.8 |
% |
|
|
|
|
截至2024年3月29日的三個月，銷售和營銷費用比2023年同期增長了1.3％，這是由於與工資相關的和工資税支出、貿易展覽和銷售會議費用和獎金以及股票薪酬支出增加，但被廣告和促銷活動以及佣金支出的減少所抵消。
18
研發費用
下表列出了我們的研發費用（以千美元計）：
|
|
三個月已結束 |
|
|
百分比 |
|
||||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
|
2024 年與 2023 |
|
|||
研發費用 |
|
$ |
13,380 |
|
|
$ |
10,310 |
|
|
|
29.8 |
% |
佔銷售額的百分比 |
|
|
17.3 |
% |
|
|
14.0 |
% |
|
|
|
|
截至2024年3月29日的三個月，研發費用比2023年同期增長了29.8％，這主要是由於與工資相關的和工資税支出以及獎金和股票薪酬支出增加。
其他費用，淨額
下表列出了我們的其他支出，淨額（千美元）：
|
|
三個月已結束 |
|
|
百分比 |
|
||||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
|
2024 年與 2023 |
|
|||
其他收入，淨額 |
|
$ |
70 |
|
|
$ |
1,919 |
|
|
|
(96.4 |
)% |
佔銷售額的百分比 |
|
|
0.1 |
% |
|
|
2.6 |
% |
|
|
|
|
截至2024年3月29日和2023年3月31日的三個月，其他收入的淨減少主要是由於外匯損失增加。
所得税
下表列出了我們的所得税條款（以千美元計）：
|
|
三個月已結束 |
|
|
百分比 |
|
||||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
|
2024 年與 2023 |
|
|||
所得税條款 |
|
$ |
1,128 |
|
|
$ |
2,009 |
|
|
|
(43.9 |
)% |
截至2024年3月29日和2023年3月31日的三個月，有效税率分別為（51.0）％和42.6％。我們的有效税率與美國聯邦法定税率21％不同，這主要是由於外國司法管轄區產生的所得税支出。
我們未來的有效所得税率取決於各種因素，例如税法、法規、會計原則或其解釋的變化，以及税前收入的地理構成。我們會仔細監控這些因素，並相應地調整我們的有效所得税税率。
流動性和資本資源
我們的主要流動性來源是現金、現金等價物、可供出售的投資（“AFS”）和來自經營活動的現金流。我們認為，這些流動性來源將足以滿足我們預期的現金需求，包括自財務報表發佈之日起至少12個月的營運資金需求、資本支出和合同義務。我們預計，由於多種因素，包括經營業績、營運資金需求、資本支出和資本配置決策的波動，來自運營活動的現金流在未來時期可能會波動。此外，未來的資本需求將取決於許多因素，包括我們的淨銷售增長率、支持增長戰略的支出時機和範圍、銷售和營銷活動的擴大、推出新產品的時機以及全球宏觀經濟因素。我們在2024年3月29日和2023年12月29日的財務狀況包括以下內容（以千計）：
19
|
|
2024年3月29日 |
|
|
十二月 29, 2023 |
|
|
2024 年與 2023 |
|
|||
現金和現金等價物 |
|
$ |
224,024 |
|
|
$ |
183,038 |
|
|
$ |
40,986 |
|
可供出售的投資 |
|
|
28,088 |
|
|
|
49,391 |
|
|
|
(21,303 |
) |
總計 |
|
$ |
252,112 |
|
|
$ |
232,429 |
|
|
$ |
19,683 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
流動資產 |
|
$ |
365,715 |
|
|
$ |
365,269 |
|
|
$ |
446 |
|
流動負債 |
|
|
62,674 |
|
|
|
65,036 |
|
|
|
(2,362 |
) |
營運資金 |
|
$ |
303,041 |
|
|
$ |
300,233 |
|
|
$ |
2,808 |
|
現金和現金等價物包括在銀行和金融機構持有的存款和貨幣市場賬户中的現金和餘額。我們的投資政策的主要目標是保護資本，同時最大限度地提高投資回報率。可供出售的投資可能包括美國政府和公司債務證券、商業票據、某些存款憑證和相關證券類型，這些證券由兩個國家認可的統計評級機構評級，最低投資等級評級為AAA至A/A-1+至A-2或同等評級。個人投資的到期日不得自購買之日起延長24個月。任何給定證券類型的信用風險敞口金額也有限制。我們沒有任何資產負債表外安排。
截至2024年3月29日和2023年3月31日的三個月的現金流摘要如下（以千計）：
|
|
三個月已結束 |
|
|||||
|
|
2024年3月29日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
||
現金流來自： |
|
|
|
|
|
|
||
經營活動 |
|
$ |
21,680 |
|
|
$ |
(5,094 |
) |
投資活動 |
|
|
16,187 |
|
|
|
9,933 |
|
籌資活動 |
|
|
4,056 |
|
|
|
(1,361 |
) |
匯率變動的影響 |
|
|
(937 |
) |
|
|
10 |
|
現金和現金等價物的淨增長 |
|
|
40,986 |
|
|
|
3,488 |
|
年初的現金和現金等價物 |
|
|
183,038 |
|
|
|
86,480 |
|
現金及現金等價物，年底 |
|
$ |
224,024 |
|
|
$ |
89,968 |
|
在截至2024年3月29日的三個月中，經營活動提供的淨現金包括1,680萬美元的營運資金變動和820萬美元的非現金項目，部分被330萬美元的淨虧損所抵消。在截至2023年3月31日的三個月中，用於經營活動的淨現金包括1,430萬美元的營運資金變動，部分被650萬美元的非現金項目和270萬美元的淨收入所抵消。
在截至2024年3月29日的三個月中，投資活動提供的淨現金為1,620萬美元，其中包括AFS出售或到期投資的2140萬美元收益，部分被520萬美元的不動產、廠房和設備購買所抵消。在截至2023年3月31日的三個月中，投資活動提供的淨現金為990萬美元，其中包括AFS出售或到期投資的4,030萬美元收益，部分被AFS的2740萬美元投資購買和290萬美元的不動產、廠房和設備購買所抵消。
截至2024年3月29日的三個月，融資活動提供的淨現金為410萬美元，其中包括行使股票期權的530萬美元收益，部分被用於回購員工普通股以支付預扣税款的120萬美元所抵消。在截至2023年3月31日的三個月中，用於融資活動的淨現金為140萬美元，其中包括180萬美元用於回購預扣税款的員工普通股。
承諾
僱傭協議
公司首席執行官與公司簽訂了僱傭協議，該協議自2023年1月1日起生效。他和某些高管在協議中規定了某些權利，包括在 “控制權變更” 時繼續獲得現金補償和福利，這可能包括收購其幾乎所有資產，或按照僱傭協議的規定 “無故或出於正當理由” 解僱。
20
第 3 項。定量和定性VE 有關市場風險的披露
在截至2024年3月29日的三個月中，自公司截至2023年12月29日止年度的10-K表年度報告披露以來，公司的定性和定量市場風險沒有發生重大變化。
第 4 項。控制和程序
披露控制和程序
截至本報告所涉期末，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對公司披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本10-Q表季度報告所涉期末，我們的披露控制和程序是有效的。就本聲明而言，“披露控制和程序” 一詞是指公司的控制措施和其他程序，旨在確保公司在根據《證券交易法》（15 U.S.C. 78a等）提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序，旨在確保公司在根據該法提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並酌情傳達給公司管理層，包括其主要執行和首席財務官或履行類似職能的人員，以便及時就所需的披露做出決定。
我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，預計我們的披露控制和程序或對財務報告的內部控制不一定能防止所有欺詐或重大錯誤。內部控制系統，無論構思和運作得多麼周密，都只能為控制系統的目標得到實現提供合理而非絕對的保證。此外，控制系統的設計必須反映資源限制這一事實，並且必須考慮控制的效益與其成本的關係。由於所有內部控制系統固有的侷限性，我們的內部控制系統只能為實現其目標提供合理的保證，任何控制評估都無法絕對保證發現公司內部的所有控制問題和欺詐事件（如果有）。這些固有的侷限性包括這樣的現實，即決策中的判斷可能是錯誤的，而崩潰可能是由於簡單的錯誤或錯誤造成的。此外，可以通過某些人的個人行為、兩人或更多人的串通或管理層推翻控制來規避控制。任何內部控制系統的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，只能為任何設計在未來所有潛在條件下成功實現其既定目標提供合理而非絕對的保證。隨着時間的推移，由於情況的變化，控制措施可能會變得不足，或者對政策和程序的遵守程度可能會惡化。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年3月29日的季度中，我們的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分 — 其他R 信息
第 1 項。合法的 訴訟
公司不時參與各種法律訴訟和正常業務過程中出現的其他事項。除其他外，這些法律訴訟和其他事項可能與合同權利和義務、僱傭問題或產品責任索賠有關。公司為各種事項提供保險，包括產品責任和某些證券索賠。儘管公司認為任何已知索賠都不可能對公司的財務狀況或經營業績產生重大不利影響，但新的索賠或現有索賠的意外結果可能會導致重大的財務損失。
第 1A 項。RISK 個因子
我們的短期和長期成功受許多我們無法控制的因素的影響。投資者和潛在投資者應仔細考慮本報告中包含的信息以及公司截至2023年12月29日財年的10-K表格 “第一部分——第1A項——風險因素” 中描述的風險和不確定性。此類風險和不確定性可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
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第 4 項。我的安全ETY 披露
不適用。
第 5 項。其他信息
在截至2024年3月29日的季度中，沒有董事或高級職員
第 6 項。 展品
展品編號 |
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描述 |
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3.1 |
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經修訂和重述的公司註冊證書（參照公司於2018年4月26日向委員會提交的DEF 14A表格委託書附錄2納入）。 |
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3.2 |
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經修訂和重述的章程（參照公司於2023年2月1日向委員會提交的8-K表最新報告的附錄3.1納入）。 |
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4.1 |
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普通股證書表格，面值每股0.01美元（參照2003年4月18日向委員會提交的公司表格8 A/A註冊聲明第1號修正案附錄4.1納入）。 |
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31.1 |
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根據1934年《證券交易法》第13a-14（a）條進行的認證，該法是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的。 |
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31.2 |
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根據1934年《證券交易法》第13a-14（a）條進行的認證，該法是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的。 |
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32.1 |
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根據《美國法典》第 18 章第 1350 條進行認證，根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過。** |
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101 |
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特此提交STAAR Surgical Company截至2024年3月29日的季度10-Q表季度報告中的財務報表，採用行內可擴展商業報告語言（ixBRL），包括：（i）簡明合併資產負債表，（ii）簡明合併收益表，（iv）簡明合併股東權益表，（v）簡明合併股東權益表，（v）簡明合併收益表現金流量表和 (vi) 簡明合併附註以文本塊標記的財務報表。 |
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104 |
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公司截至2024年3月29日的季度10-Q表季度報告的封面採用Inline XBRL格式，適用的分類擴展信息載於附錄101。 |
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隨函提交。 |
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根據《美國法典》第 18 章第 1350 條，此處提供的認證僅作為本年度報告的附件。就《交易法》第18條而言，認證不被視為 “已提交”，也不受該條規定的責任約束。除非註冊人特別以引用方式將其納入根據《證券法》或《交易法》提交的任何文件，否則此類認證不被視為以引用方式納入其中。 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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明星外科公司 |
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註明日期： |
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2024年5月7日 |
來自： |
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/s/ 帕特里克·威廉姆斯 |
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帕特里克·威廉姆斯 |
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首席財務官 |
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（代表註冊人並作為其首席財務官） |
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