celh-20240331
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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
x根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024 年 3 月 31 日
o根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
委員會檔案編號： 001-34611
CELS_Horz_blk_w_Live_Fit.jpg
攝氏控股有限公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
內華達州20-2745790
（州或其他司法管轄區
公司或組織） 		（美國國税局僱主
證件號）
2424 N 聯邦高速公路, 208 號套房, 博卡拉頓, 佛羅裏達
33431
（主要行政辦公室地址） （郵政編碼）
(561) 276-2239
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.001美元CELH
納斯達資本市場
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的x沒有 o
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的x沒有 o
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義：
大型加速過濾器x加速過濾器o
非加速過濾器o規模較小的申報公司o
新興成長型公司o
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 o 沒有x
截至2024年4月30日，註冊人普通股的已發行股數，面值0.001美元 233,081,303股份。


目錄
頁面
第一部分 — 財務信息
1
第 1 項。
財務報表
1
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的合併資產負債表（未經審計）
1
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併運營報表和綜合收益表（未經審計）
2
截至2024年3月31日的三個月的股東權益和夾層權益變動合併報表（未經審計）
3
截至2023年3月31日的三個月的股東權益和夾層權益變動合併報表（未經審計）
4
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併現金流量表（未經審計）
5
合併財務報表附註（未經審計）
6
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
26
  
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
30
第 4 項。
控制和程序
30
第二部分 — 其他信息
31
第 1 項。
法律訴訟
31
第 1A 項。
風險因素
31
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
31
第 3 項。
優先證券違約
31
第 4 項。
礦山安全披露
31
第 5 項。
其他信息
31
第 6 項。
展品
32
簽名
33


第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表。
Celsius Holdings, Inc.
合併資產負債表
（以千計，股票和每股金額除外）（未經審計）
2024年3月31日2023年12月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$879,498 $755,981 
應收賬款淨額200,117 183,703 
應收票據流動淨額2,259 2,318 
庫存網197,504 229,275 
預付費用和其他流動資產21,523 19,503 
遞延其他成本——當前14,124 14,124 
流動資產總額1,315,025 1,204,904 
財產和設備網28,350 24,868 
遞延所得税資產22,437 29,518 
使用權資產運營租賃1,688 1,957 
使用權資產融資租賃263 208 
其他長期資產7,963 291 
遞延其他費用——非當前244,807 248,338 
無形之網11,741 12,139 
善意13,866 14,173 
總資產$1,646,140 $1,536,396 
負債、夾層權益和股東權益
流動負債：
應付賬款$40,196 $42,840 
應計費用63,871 62,120 
應繳所得税58,619 50,424 
應計促銷津貼129,201 99,787 
租賃責任義務——經營租賃821 980 
租賃負債義務——融資租賃61 59 
遞延收入-當前9,513 9,513 
其他流動負債12,987 10,890 
流動負債總額315,269 276,613 
租賃責任義務——經營租賃850 955 
租賃負債義務——融資租賃245 193 
遞延所得税負債2,248 2,880 
遞延收入——非當期收入164,849 167,227 
負債總額483,461 447,868 
承付款和或有開支（注15）
夾層股權：
A 系列可轉換優先股，$0.001面值， 5累計分紅百分比； 1,466,6662024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日分別已發行和流通的股份，清算優先權總額為美元550,000截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日
824,488 824,488 
股東權益：
普通股，$0.001面值； 300,000,000授權股份， 233,070,146和 231,787,482股份
分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日發行和未償還債務
78 77 
額外的實收資本281,247 276,717 
累計其他綜合虧損(2,055)(701)
留存收益（累計赤字）58,921 (12,053)
股東權益總額338,191 264,040 
總負債、夾層權益和股東權益$1,646,140 $1,536,396 
隨附的附註是這些未經審計的合併財務報表的組成部分
1

Celsius Holdings, Inc.
合併運營報表和綜合收益表
（以千計，每股金額除外）
（未經審計）
在截至3月31日的三個月中
20242023
收入$355,708 $259,939 
收入成本173,501 146,121 
毛利182,207 113,818 
銷售、一般和管理費用99,017 68,905 
運營收入83,190 44,913 
其他收入（支出）：
應收票據的利息收入28 45 
淨利息收入9,612 4,924 
外匯損失(369)(118)
其他收入總額9,271 4,851 
所得税前淨收入92,461 49,764 
所得税支出(14,650)(8,537)
淨收入$77,811 $41,227 
A系列優先股的股息(6,837)(6,781)
分配給參與優先股的收入(6,128)(2,934)
歸屬於普通股股東的淨收益$64,846 $31,512 
其他綜合（虧損）收入：
外幣折算（虧損）收益，扣除所得税
(1,354)594 
綜合收入$63,492 $32,106 
每股收益：
基本$0.28 $0.14 
稀釋
$0.27 $0.13 
加權平均已發行股數(1):
基本232,780230,019
稀釋
237,523236,277
(1) 遠期股票拆分——對隨附的合併財務報表及其附註進行了追溯調整，以反映 三-一對一的股票拆分於 2023 年 11 月 13 日生效。參見 注意事項 2.重要會計政策的列報基礎和摘要以獲取更多信息。
隨附的附註是這些未經審計的合併財務報表的組成部分
2

Celsius Holdings, Inc.
股東權益和夾層權益變動合併報表
（以千計）
（未經審計）
股東權益
普通股夾層股權
股份金額額外
付費
資本
累積的
其他
全面
損失
（累計赤字）
留存收益
股東總數
公平
優先股
金額
截至2023年12月31日的餘額231,787$77 $276,717 $(701)$(12,053)$264,040 1,467 $824,488 
基於股票的薪酬
—— 3,563 — — 3,563 — — 
股票期權行使、限制性股票單位和PSU轉換為普通股
1,2831 967 — — 968 — — 
支付給 A 系列優先股的股息
—— — (6,837)(6,837)—  
外幣折算—— — (1,354)— (1,354)— — 
淨收入—— — — 77,811 77,811 — — 
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額233,070$78 $281,247 $(2,055)$58,921 $338,191 1,467 $824,488 
隨附的附註是這些未經審計的合併財務報表的組成部分
3

Celsius Holdings, Inc.
股東權益和夾層權益變動合併報表
（以千計）
（未經審計）
股東權益
普通股夾層股權
股份(1)
金額額外
付費
資本		累積的
其他
全面
收入（虧損） 		（累計赤字）
留存收益		股東總數
公平
優先股
金額
截至2022年12月31日的餘額229,147$76 $280,668 $(1,881)$(238,772)$40,091 1,467 $824,488 
採用會計準則—— — — (82)(82)— —
基於股票的薪酬
—— 5,507 — — 5,507 — —
股票期權行使、限制性股票單位和PSU轉換為普通股
1,2001 478 — — 479 — —
支付給 A 系列優先股的股息
—— (6,781)— — (6,781)— —
外幣折算—— — 594 — 594 — —
淨收入—— — — 41,227 41,227 — —
截至2023年3月31日的餘額230,347$77 $279,872 $(1,287)$(197,627)$81,035 1,467 $824,488 
(1) 遠期股票拆分——對隨附的合併財務報表及其附註進行了追溯調整，以反映 三-一對一的股票拆分於 2023 年 11 月 13 日生效。參見 注意事項 2.重要會計政策的列報基礎和摘要以獲取更多信息。
隨附的附註是這些未經審計的合併財務報表的組成部分
4

Celsius Holdings, Inc.
合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
在截至3月31日的三個月中
20242023
來自經營活動的現金流：
淨收入
$77,811 $41,227 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊和攤銷
1,229 549 
預期信用損失備抵金
2,250 837 
遞延其他費用的攤銷3,531 3,531 
庫存過剩和過時2,386 1,672 
處置財產和設備的收益
(8)— 
股票薪酬支出3,563 5,507 
遞延所得税淨額6,450 2,873 
外匯損失369 69 
運營資產和負債的變化：
應收賬款淨額(18,664)(109,639)
庫存網29,386 17,338 
預付費用和其他流動資產(2,076)(4,166)
應付賬款
(3,013)(19,712)
應計費用
1,998 12,643 
應繳所得税8,250 7,251 
應計促銷津貼29,414 32,248 
應計分銷商終止費(248)(2,923)
其他流動負債2,094 1,508 
使用權和租賃義務的變更-net(23)(15)
遞延收入(2,378)(4,625)
其他資產(7,672)(4)
由（用於）經營活動提供的淨現金134,649 (13,831)
來自投資活動的現金流：
應收票據的收款— 3,233 
購買財產和設備(4,525)(2,253)
投資活動提供的（用於）淨現金(4,525)980 
來自融資活動的現金流：
融資租賃債務的本金支付(15)(11)
行使股票期權的收益967 478 
A系列優先股的股息
(6,837)(6,781)
用於融資活動的淨現金(5,885)(6,314)
匯率變動對現金和現金等價物的影響(722)(181)
現金和現金等價物的淨增加（減少）123,517 (19,346)
期初的現金和現金等價物755,981 652,927 
期末的現金和現金等價物$879,498 $633,581 
補充披露：
已支付的現金用於：
税收$320 $408 
隨附的附註是這些未經審計的合併財務報表的組成部分
5
Celsius Holdings, Inc.
合併財務報表附註（未經審計）
2024 年 3 月 31 日
（表中以千美元計，每股金額除外）
1.業務的組織和描述
業務概述
Celsius Holdings, Inc.（“公司”、“Celsius Holdings” 或 “Celsius”）於2005年4月26日根據內華達州法律註冊成立。
Celsius是一家在美國（“美國”）和國際上功能能量飲料類別快速增長的公司。該公司從事功能性能量飲料的開發、加工、營銷、銷售和分銷給廣大消費者。Celsius 提供差異化產品，提供經過臨牀驗證的創新配方，旨在對消費者的生活產生積極影響。事實證明，該公司的品牌對包括健身愛好者在內的廣大客户具有吸引力。
該公司的旗艦資產CELSIUS® 以優質的生活方式和能量飲料銷售，旨在為積極的生活方式提供必需能量TM。該產品系列有兩個版本，一種是即飲型，一種是隨身攜帶的粉末型。該公司還提供 CELSIUS® Essentials 系列，有 16 盎司的罐裝可供選擇。Celsius產品目前在美國各地的主要零售渠道上銷售，包括傳統雜貨、天然、便利、健身、大眾市場、維生素特種和電子商務。此外，該公司的產品目前在某些加拿大、歐洲、中東和亞太市場提供。
與百事可樂公司的協議
2022年8月1日，公司與百事可樂公司（“百事可樂”）簽訂了多項協議，其中包括一項使百事可樂成為美國攝氏產品主要分銷供應商的長期協議（“分銷協議”）。根據該協議，如果百事可樂打算在協議期限內在某些其他國家或渠道製造、分銷或銷售產品，公司授予百事可樂首次要約的權利。
在簽訂上述協議時，該公司向百事可樂發行和出售了大約 1.5公司A系列優先股（“A系列” 或 “A系列優先股”）的百萬股，以換取現金收益美元550百萬，不包括交易成本。有關公司與百事可樂協議的更多信息，請參閲註釋4。 收入，註釋 11。 關聯方交易，以及 Note 12。 夾層股權.
2.重要會計政策的列報基礎和摘要
列報基礎和合並原則 — 隨附的未經審計的合併財務報表是根據美利堅合眾國公認的中期財務信息會計原則（“美國公認會計原則”）以及S-X條例第10-Q表和第10-01條的説明編制的。因此，合併財務報表不包括美國公認會計原則要求的年度經審計的合併財務報表的所有信息和附註。管理層認為，公允列報所需的所有調整均已包括在內。截至2024年3月31日的三個月業績不一定代表未來任何時期或全年的預期業績。這些未經審計的合併財務報表是在基本上符合公司向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日財年的10-K表年度報告（“2023年年度報告”）中適用的會計原則編制的。這些合併財務報表和附註應與2023年年度報告一起閲讀。公司的合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目。根據美國公認會計原則，所有公司間餘額和交易均已清除。
某些前期金額已重新分類，以符合合併財務報表及其附註中當期的列報方式。應付賬款、應計費用和應付所得税從應付賬款和應計費用中重新分配，現在分別作為獨立財務報表細列項目反映在合併資產負債表和合並現金流量表中。
普通股拆分— 2023 年 11 月 13 日，公司實施了 三-將一股股票拆分給當日登記在冊的股東（“遠期股票拆分”）。為了財務報告的清晰性和一致性，對隨附的合併財務報表和這些附註中列報的所有股票、限制性股票單位、績效股票單位、股票期權和每股金額進行了追溯性調整，以考慮到所有列報期內股票拆分的影響。
6
Celsius Holdings, Inc.
合併財務報表附註（未經審計）
2024 年 3 月 31 日
（表中以千美元計，每股金額除外）
重要估計— 根據美國公認會計原則編制合併財務報表和相關披露要求管理層做出估算和假設，以影響財務報表之日報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的披露。儘管這些估計是基於管理層對當前事件和公司未來可能採取的行動的最佳瞭解，但實際結果可能與這些估計有所不同。重要估計數包括促銷補貼、當前預期信貸損失備抵金、庫存報廢和銷售回報備金、財產和設備的使用壽命、商譽和無形資產減值、遞延税和相關估值補貼以及股票薪酬估值。
分部報告— 運營部門被定義為企業中從事業務活動、維護離散財務信息並接受首席運營決策者（“CODM”）定期審查的組成部分，在這種情況下，首席運營決策者是首席執行官。進行此項審查是為了評估績效和分配資源。
儘管該公司在多個地理區域開展業務，但它作為一個運營部門運營。由於地域組成部分之間存在很大相似之處，該公司的運營和戰略是集中設計和執行的。由於公司的地域運營之間存在顯著的經濟相互依存關係，CODM主要在合併基礎上評估經營業績和分配資源。因此，公司作為一個單一的運營部門進行管理，並且只有一個可報告的分部。
風險集中 — 公司幾乎所有的收入都來自Celsius® 功能性能量飲料和液體補充劑的銷售。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，佔總收入10％以上的客户收入如下：
在截至3月31日的三個月中
20242023
百事可樂59.2 %60.2 %
好市多10.2 %12.9 %
所有其他人30.6 %26.9 %
總計100.0 %100.0 %
應收賬款—截至2024年3月31日和2023年12月31日，百事可樂是唯一一家截至該期間末餘額超過應收賬款總額10％的客户。百事可樂的應收賬款餘額為 67.9% 和 69.0截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別佔應收賬款總額的百分比。
可能使公司面臨信用風險集中的金融工具主要包括現金和現金等價物、應收賬款和應收票據。公司確保將其現金和現金等價物存放在信譽良好的金融機構中，以降低這種風險。有時，公司現金賬户的餘額可能會超過聯邦存款保險公司（“FDIC”）的限額。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，該公司的總資產約為 $879.0百萬和美元755.5分別超過聯邦存款保險公司的限額。
現金等價物— 公司將購買時原始到期日為三個月或更短的所有高流動性工具視為現金等價物。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司沒有持有任何原始到期日超過三個月的工具。
限制性現金 — 截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司沒有任何限制性現金餘額。
應收賬款和當期預期信貸損失— 公司面臨與其產品銷售和相關應收賬款相關的潛在信用風險，因為它通常不需要客户提供抵押品。公司的應收賬款預期損失補償方法是根據歷史收款經驗、當前和未來的經濟和市場狀況、對客户貿易應收賬款現狀的審查以及對包括信用報告在內的大型客户的財務狀況和信用評級的審查（如果有）來確定的。根據共同的特定風險因素對客户進行彙總，公司定期重新評估這些客户羣。應收賬款備抵基於應收賬款餘額的賬齡和估計的信用損失百分比。公司使用違約概率和前瞻性信息來評估信用風險並估算其票據的預期信用損失
7
Celsius Holdings, Inc.
合併財務報表附註（未經審計）
2024 年 3 月 31 日
（表中以千美元計，每股金額除外）
與奇峯食品科技（北京）有限公司相關的應收賬款有限公司（“奇峯”）。參見注釋 7。 應收票據瞭解有關奇峯和應收票據的更多信息。
如果此類事件合理且可以支持，則津貼可能會受到行業變化、客户信貸問題或客户破產的影響。在適用的情況下，除了預測時段的合理且可支持的信息外，還使用歷史信息。
預期信貸損失備抵金
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額$3,137 
預期信貸損失的本期變化2,215 
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額$5,352 
庫存— 庫存按成本或可變現淨值中的較低值進行估值，成本約為先入先出法確定的成本。兩者兼而有之2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，過剩和過時產品的庫存準備金約為 $4.2百萬。補貼的變化包含在收入成本中。
財產和設備— 財產和設備按成本減去累計折舊和攤銷額列報。財產和設備的折舊是使用直線法在資產的估計使用壽命內計算的，通常範圍為 三到 七年.
長期資產— 根據 ASC 主題 360， 財產、廠房和設備每當事件或情況變化表明資產的賬面金額可能無法收回時，公司就會審查長期資產（包括財產和設備網、使用權資產和固定壽命無形資產淨額）的賬面價值進行減值。如果長期資產的賬面金額無法收回且超過其公允價值，則確認其減值損失。如果賬面金額超過預期在剩餘使用壽命和最終處置期間使用該資產所產生的未貼現現金流總和，則無法收回。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司沒有記錄任何與長期資產相關的減值費用。
長期存在的資產地理數據 — 下表列出了長期資產信息，包括財產和設備網絡、使用權資產和固定壽命無形資產淨值，不包括商譽和無限期無形資產，其中個別國家佔總額的很大一部分：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
北美$27,543 $24,316 
芬蘭11,785 12,153 
瑞典2,232 2,212 
其他30 29 
與國外業務相關的長期資產14,047 14,394 
長期資產總額淨額$41,590 $38,710 
收入確認— 公司根據ASC主題606確認收入， 與客户簽訂合同的收入。當與客户簽訂的合同條款下的履約義務得到履行時，即確認收入。根據客户的商業條款轉移控制權後，即開始產品銷售。收入的衡量標準是公司為換取貨物而預期獲得的對價金額。 參見注釋 4。 收入 瞭解更多信息。
遞延收入— 公司從新地區的某些分銷商處獲得付款，作為向這些地區的先前分銷商支付的合同終止費用的補償。根據與某些分銷商簽訂的這些新的或經修訂的分銷協議收到的與終止公司以前的分銷商相關的成本的款項記作遞延收入，並在相應的新分銷協議或修訂後的分銷協議的預期期限內按比例確認。
8
Celsius Holdings, Inc.
合併財務報表附註（未經審計）
2024 年 3 月 31 日
（表中以千美元計，每股金額除外）
分銷商終止費 — 在截至2024年3月31日的三個月中，公司沒有產生任何終止費。在截至2023年3月31日的三個月中，公司承擔了與某些先前分銷商相關的終止費用相關的非實質性終止費。
廣告費用— 廣告費用在發生時記為支出，計入銷售、一般和管理費用。該公司主要使用有針對性的營銷舉措，例如體育賽事、印刷、廣播和電視廣告，以及直接贊助和代言。公司產生的廣告費用約為 $46.5百萬和美元31.0截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元。
研究和開發— 研發成本計入產生的銷售、一般和管理費用，主要包括諮詢費、原材料使用和飲料的測試生產。公司發生的費用約為 $0.2百萬和美元0.3在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元。
外幣收益/虧損 —公司的外國子公司的本位幣是當地的運營貨幣。外國業務的淨資產使用當前匯率折算成美元。
公司的外國子公司定期對其以非功能貨幣計價的資產和負債進行重新測量，與外匯匯率波動相關的這些調整產生的損益作為外匯收益（虧損）包含在合併運營報表和綜合收益報表中。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司確認的淨外匯虧損為美元0.4百萬和美元0.1分別是百萬。
將淨資產從本位幣轉換為報告貨幣產生的折算損益，以及具有長期投資性質的公司間餘額的匯兑損益，作為扣除所得税的外幣折算（虧損）收益計入其他綜合（虧損）收益。在截至2024年3月31日的三個月中，該公司的外幣折算淨虧損為美元1.4百萬美元，淨收益為美元0.6截至2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元。
該公司在不同國家的業務要求其主要以以下貨幣進行交易：
中國-元，
香港-港幣，
瑞典-克朗，
芬蘭-歐元，
英國-英鎊，以及
加拿大-加元
金融工具的公允價值— ASC 820, 公允價值測量（“ASC 820”）將公允價值定義為在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格。此外，ASC 820要求使用估值技術，最大限度地利用可觀察的輸入，並最大限度地減少不可觀察輸入的使用。 這些輸入的優先級如下：
第 1 級：
可觀察的輸入，例如相同資產或負債在活躍市場中的報價。
第 2 級：市場數據證實的可觀察到的市場投入或不可觀察的投入。
第 3 級：幾乎沒有或根本沒有市場數據的不可觀測輸入，這需要使用報告實體自己的假設。
由於相對的短期到期日和市場利率，現金和現金等價物、應收賬款、應收賬款、其他流動負債、應收票據和應計費用的賬面價值接近公允價值。
所得税—公司根據ASC主題740-10的規定核算所得税， 所得税會計。除其他外，這種方法要求採用資產和負債方法來計算遞延所得税，並確認遞延所得税資產和負債，以應對因資產和負債賬面金額與其税基之間的暫時差異而產生的預期未來税收後果。
設立估值補貼是為了抵消管理層認為遞延資產淨值很可能無法變現的任何遞延所得税淨資產。
9
Celsius Holdings, Inc.
合併財務報表附註（未經審計）
2024 年 3 月 31 日
（表中以千美元計，每股金額除外）
該公司的2020年至2022年美國聯邦所得税申報表有待國税局的審查。公司的2019年至2022年納税年度的州所得税申報表需要接受審查。
每股收益— 公司根據ASC主題260計算每股收益（“EPS”）， 每股收益（“ASC 260”），它要求普通股的每股基本收益是通過將普通股股東可獲得的收益或虧損除以已發行普通股的加權平均數來計算的。它還要求擁有不同類別股票（例如普通股和參與優先股）的公司使用兩類方法計算每股收益。兩類方法是在普通股持有人和公司參與的優先股股東之間分配收益（分配和未分配）。根據兩類方法，報告期內的收益根據普通股股東和其他證券持有人各自對未分配收益的參與權進行分配。參見注釋 3。 每股收益瞭解更多信息。
該公司還計算攤薄後的每股收益，這説明瞭攤薄證券對每股收益的潛在影響。攤薄每股收益包括在此期間已發行的所有潛在稀釋普通股的影響。此類稀釋性證券可以包括限制性股票單位、PSU、期權和可轉換優先股。在計算攤薄後每股收益時，該分子與基本每股收益保持不變，但分母經過調整，以包括如果發行稀釋潛在普通股本來可以流通的額外普通股的加權平均數。
股票薪酬— 公司遵循ASC主題718的規定， 補償 — 股票補償（“ASC 718”）和相關解釋。因此，薪酬成本是按股份支付的公允價值在補助之日計量的。此類補償金額（如果有）將在補助金的相應歸屬期內攤銷。參見注釋 14。 股票薪酬瞭解更多信息。
收入成本— 收入成本包括原材料成本，包括濃縮物和液體鹼、共同包裝費、重新包裝費、運費、某些內部運輸成本、公司製成品製造前產生的倉庫費用、過剩和過時產品的庫存補貼以及某些質量控制成本。原材料佔收入成本的最大部分。原材料包括罐頭、其他容器、香料、配料和包裝材料。
銷售、一般和管理費用— 銷售、一般和管理費用包括各種運營費用，例如生產後的倉儲費用、廣告、樣品和店內演示費用、商品陳列、銷售點材料和優質物品的費用、贊助費用、其他營銷費用和設計費用。銷售、一般和管理費用還包括工資成本、差旅費用、專業服務費（包括律師費）、折舊和其他銷售、一般和管理成本等成本。
運費和手續費— 運送貨物的運費和手續費包含在收入成本中。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，運送的貨物的運費約為美元14.0百萬和美元14.2分別是百萬。
其他流動負債 — 其他流動負債包括各種州飲料容器存款和應付增值税/商品及服務税。截至2024年3月31日和2023年12月31日，應付的州飲料容器押金為美元10.9百萬和美元10.1分別為百萬。截至2024年3月31日和2023年12月31日，應付增值税/商品及服務税為美元2.1百萬和美元0.8分別是百萬。
最近通過的會計公告
公司採用截至指定生效日期的所有適用的新會計公告。
最近發佈的會計公告
2023 年 11 月，財務會計準則委員會（“FASB”）推出了亞利桑那州立大學 2023-07， 細分市場報告（主題 280）：對可報告的細分市場披露的改進，這增強了分部報告（主題280）的披露。本更新要求詳細披露關鍵分部支出和其他項目，包括分部損益衡量標準。它還要求擁有單一可報告細分市場的公司提供全面的主題280披露。生效日期適用於2023年12月15日之後開始的財政年度，以及2024年12月15日之後的財政年度的過渡期，追溯適用於提交的所有期間。該公司目前正在評估亞利桑那州立大學2023-07年對其財務報表和相關披露的影響。
10
Celsius Holdings, Inc.
合併財務報表附註（未經審計）
2024 年 3 月 31 日
（表中以千美元計，每股金額除外）
2023 年 12 月，FASB 發佈了 ASU 2023-09 所得税（主題 740）：所得税披露的改進，對所得税披露進行了修改，主要與有效税率和已繳税款現金有關。該亞利桑那州立大學要求公司提供美元數字和百分比的年税率對賬表，並改變了所有實體披露已繳年度所得税的方式，因此必須按聯邦、州和外國司法管轄區進行細分。該標準在2024年12月15日之後的財政年度內對公共企業實體有效。允許潛在的申請。該公司目前正在評估亞利桑那州立大學2023-09年對其財務報表和相關披露的影響。
3.每股收益
根據ASC 260，該公司的A系列優先股被歸類為參與證券。分配給A系列優先股持有人的淨收益是根據A系列股東在轉換後的已發行普通股加權平均股中所佔的比例計算的。
為了確定每股普通股的攤薄收益，對每股普通股的基本收益進行了調整，以包括潛在的稀釋性已發行普通股的影響。這些潛在的稀釋股票包括未歸屬的限制性股票和基於業績的股票單位。這種調整使用的是兩類方法或國庫法中更具稀釋性的方法。此外，使用if轉換方法將A系列優先股包括在內。
根據兩類方法，淨收益將根據相應證券的合同參與權重新分配給普通股、A系列優先股和所有稀釋性證券，以分享當前收益，就好像該期間的所有收益都已分配一樣。
在截至3月31日的三個月中
20242023
分子：
淨收入
$77,811 $41,227 
A系列優先股的股息(6,837)(6,781)
分配給參與優先股的收入(6,128)(2,934)
歸屬於普通股股東的淨收益
$64,846 $31,512 
稀釋性證券的影響：
將收益分配給參與證券
$6,128 $2,934 
將收益重新分配給參與證券
(6,016)(2,941)
攤薄後每股收益分子-假設轉換後普通股股東可獲得的收入
$64,958 $31,505 
分母：
已發行基本普通股的加權平均值
232,780 230,019 
普通股的稀釋效應
4,743 6,258 
加權平均攤薄後已發行普通股
237,523 236,277 
每股收益：
基本$0.28 $0.14 
稀釋的$0.27 $0.13 
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中， 22.0在計算與普通股股東相關的攤薄後每股收益時，不包括百萬種可能具有稀釋性的證券，因為它們的影響是反稀釋的。
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合併財務報表附註（未經審計）
2024 年 3 月 31 日
（表中以千美元計，每股金額除外）
4.收入
當與客户簽訂的合同條款規定的履約義務得到履行時，公司確認收入。主要的履約義務是承諾向客户出售成品，包括分銷商/聯合包裝商、批發商和零售商。根據與客户簽訂的適用協議的商業條款，控制權或所有權一旦轉讓，即發生產品銷售，而傳統上，此類協議不允許退貨權。收入的衡量標準是公司為換取貨物而預期獲得的對價金額。產品銷售額在扣除可變對價（例如退貨、折扣和補貼準備金）後入賬。此類準備金使用歷史平均值計算，並根據當前業務狀況導致的任何預期變化進行了調整。向客户提供合作廣告的報酬被視為收入的減少，除非存在明顯的商品或服務，在這種情況下，該費用被歸類為銷售或營銷費用。公司收到的對價金額和公司確認的收入因公司向客户及其客户提供的激勵措施的變化而異。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，公司按地理位置劃分的淨銷售額信息如下：
在截至3月31日的三個月中
20242023
北美$339,512 $248,552 
歐洲14,142 8,652 
亞太地區675 1,258 
其他1,379 1,477 
淨銷售額$355,708 $259,939 
公司在北美的所有收入均來自美國和加拿大。
瑞典是合併總收入中最大的國外部分, 約佔美元10.0百萬和美元5.5截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元。
促銷（賬單）補貼
公司與分銷商或零售商的促銷補貼計劃是在正常業務過程中通過單獨的協議執行的（對價可變）。這些協議規定了下文所述的一項或多項安排，期限各不相同。公司的賬單是根據與分銷商和零售客户的各種計劃計算得出的，並確定了公司的預期負債的應計額。這些應計金額基於商定的條款以及公司在類似計劃中的歷史經驗，需要管理層在估算消費者參與度以及分銷商和零售客户績效水平方面做出判斷。此類估計費用與促銷和其他津貼實際支出之間的差額在確定此類差異時予以確認。
記錄為收入減少的促銷補貼主要包括對公司分銷商或零售客户的對價，包括但不限於以下方面：
•從標價中獲得折扣，以支持零售商向終端消費者進行價格促銷；
•向公司分銷商報銷其與零售商商定的促銷支出部分，包括新產品和現有產品的時段、貨架空間補貼和其他費用；
•公司同意向分銷商和/或直接向零售商支付的廣告、店內營銷和促銷活動的費用份額；
•公司在直接向零售商、俱樂部商店和/或批發商提供的時段、貨架空間補貼和其他費用的商定份額；
•為實現或超過某些預定銷量目標而向公司的分銷商和/或零售商提供的激勵措施；
•打折的產品；
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2024 年 3 月 31 日
（表中以千美元計，每股金額除外）
•向公司分銷商支付的合同費用，這些費用與公司直接向分銷商銷售區域內的某些客户進行的銷售有關；以及
•對於低於規定定價目標的商品向分銷商收取的合同費。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，收入減少額中包含的促銷補貼為美元95.0百萬和美元65.5分別是百萬。
應計促銷津貼為 $129.2百萬和美元99.8截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。
與百事可樂的協議
該公司於2022年8月1日與百事可樂簽訂了多項協議，其中包括一項分銷協議，該協議涉及通過美國現有渠道和分銷方式銷售和分銷公司的某些飲料產品，不包括波多黎各和美屬維爾京羣島（統稱為 “領土”）的某些現有客户賬户和銷售渠道。根據分銷協議，公司授予百事可樂通過現有渠道和分銷方式銷售和分銷其現有飲料產品的權利，以及根據該地區的分銷協議不時作為許可產品添加的未來飲料產品的權利。分銷協議代表主服務協議，任何一方均可無故取消 十九任期的第 1 年（即 2041 年）、該任期的第二十九年（即 2051 年）以及每年 10第四此後一年（即 2061、2071 等），在 8 月 1 日向對方提供 12 個月的書面通知st終止之年的前一年。除公司 “有原因” 解僱或百事可樂 “無故解僱”（均定義見分銷協議）外，公司必須按照分銷協議的規定在解僱時向百事可樂支付一定的補償。
如果百事可樂打算 (i) 按照分銷協議的規定在某些其他國家制造、分銷或銷售產品，或 (ii) 在分銷協議期限內通過任何未來的渠道和分銷方式分銷或銷售產品，公司同意向百事可樂提供首次報價權。百事可樂同意就百事可樂可能願意直接或通過某些其他國家的當地分銷商銷售或分銷公司產品的條款和條件與公司進行真誠的會面和協商。分銷協議包括其他習慣條款，包括有利於公司的不競爭契約、陳述和保證、賠償條款、保險條款和保密條款。2023年第四季度，根據分銷協議的條款，該公司和百事可樂同意將分銷範圍擴大到加拿大市場，該分銷於2024年1月開始，由百事可樂擔任獨家分銷商。
2022年8月1日，公司和百事可樂簽署了一項過渡協議，規定公司將該地區的某些現有分銷權移交給百事可樂（“過渡協議”）。根據過渡協議的條款, 百事可樂同意向公司支付最高 $250分期支付百萬美元，以促進公司將某些分銷權移交給百事可樂。公司收到了 $227.8根據合同，來自百事可樂的數百萬美元資金只能用於支付應付給其他分銷商的解僱費；任何超出應付給其他分銷商的款項的剩餘現金都必須退還給百事可樂。在 2023 年期間，美元38.3數百萬美元的此類資金已退還給百事可樂。截至2023年12月31日，百事可樂沒有退款責任。
2024年3月23日，公司與百事可樂簽訂了分銷協議第1號修正案，根據該修正案，公司將向百事可樂提供一項激勵計劃，旨在激勵和補償百事可樂持續關注和採取行動支持公司。
許可協議
2019年1月，公司與奇峯簽訂了許可並償還了投資協議。根據該協議，奇峯被授予在中國製造、銷售和商業化Celsius品牌產品的獨家許可權。協議的期限是 50年，奇峯將在每個日曆年結束後繳納年度特許權使用費。特許權使用費是根據奇峯銷售的攝氏品牌產品的一定百分比計算的；但是，第一筆費用是固定的 五年協議的總額約為 $6.9合計百萬元，然後在協議的剩餘期限內受年度最低擔保額的限制。
根據該協議，公司授予奇峯獨家許可權，並在產品開發、品牌推廣和技術專業知識方面提供持續支持。持續的支持是獨家許可權不可或缺的一部分，因此，這兩者都代表一項合併的單一履行義務。交易價格由最低保證金額和可變特許權使用費組成，所有這些費用都分配給單一履約義務。
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（表中以千美元計，每股金額除外）
由於公司一直在努力提供獨家許可權，包括為產品開發、品牌推廣和技術專業知識提供持續的訪問權限、更新和支持，因此該公司利用時間推移來衡量履行其績效義務的進展情況。
5.庫存
Inventories-Net 由以下內容組成：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
成品$169,088 $184,434 
原材料32,632 49,022 
減去：庫存儲備(4,216)(4,181)
庫存網$197,504 $229,275 
6.預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產總額約為 $21.5百萬和美元19.5截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為百萬美元，主要包括與庫存生產、廣告、預付保險、預付時段費、增值税付款和購買押金相關的預付款。
7.應收票據
應收票據淨額由以下內容組成：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
應收票據電流$3,412 $3,471 
預期信用損失備抵金
(1,153)(1,153)
總計$2,259 $2,318 
自2019年1月1日起，公司重組了其在中國的分銷工作，簽訂了兩份與攝氏產品商業化有關的單獨經濟協議（即奇峯獨家許可權協議和奇峯償還投資協議）。參見注釋 4。 收入瞭解有關與奇峯簽訂的許可協議的信息。
除了許可協議外，奇峯還同意償還款項 五年在此期間，Celsius在2018年之前對中國市場的營銷投資。償還款是通過奇峯的應收票據（“票據”）正式確定的，即使許可協議被取消或終止，也需要償還。該票據以人民幣計價。
該票據要求每年3月31日到期的年度本金和利息，最後一筆款項定於2024年支付。2024年2月，公司對票據進行了修訂，並將最終付款日期延長至2024年12月31日。該票據按攤銷成本入賬。該票據產生的利息收入並不重要。
公司在每個報告期對票據進行減值評估。該評估根據奇峯支付能力的歷史經驗、當前的經濟環境、前瞻性信息和其他因素，考慮了公司無法收取預定本金和利息付款的可能性。作為票據償付能力的證據，Celsius Holdings, Inc.的股票憑證相當於 60,000由奇峯共同控制的關聯公司擁有的股份存放在經紀賬户中。簽訂了一份擔保書，但對其股份有幾項限制。特別是，雙方同意，未經Celsius事先書面同意，不得出售或轉讓股票。還有其他限制和協議，包括將按季度向Celsius提供賬單，以確認和驗證剩餘股份的存在。
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（表中以千美元計，每股金額除外）
8.財產和設備
財產和設備網絡包括以下內容：
預計使用壽命（年）3月31日
2024		十二月三十一日
2023
推銷設備-冷卻器
3-7
$26,110 $21,908 
辦公設備
3-7
1,571 1,467 
車輛56,294 6,143 
減去：累計折舊(5,625)(4,650)
總計$28,350 $24,868 
折舊費用約為 $1.1百萬和美元0.4截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元，反映在銷售、一般和管理費用中。
9.商譽和無形資產
在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，商譽約為 $13.9百萬和美元14.2分別是百萬。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，無形資產的賬面金額和累計攤銷額如下：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
固定壽命的無形資產
客户關係$13,600 $13,902 
減去：累計攤銷(2,312)(2,233)
匯率變動的影響1 9 
固定壽命的無形資產淨額$11,289 $11,678 
無限期存續的無形資產
品牌$461 $446 
匯率變動的影響(9)15 
無限期無形資產淨值452 461 
無形之網$11,741 $12,139 
客户關係將在預計的使用壽命內攤銷 25年份，而品牌的壽命是無限的。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，攤銷費用約為美元0.1這兩個時期分別為百萬美元，幷包含在銷售、一般和管理費用中。
無形資產金額的其他波動是由於貨幣折算調整造成的。截至2024年3月31日和2023年12月31日，沒有商譽或無形資產減值的指標。
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（表中以千美元計，每股金額除外）
以下是與客户關係相關的未來估計年化攤銷費用：
2024$408 
2025544 
2026544 
2027544 
2028544 
此後8,705 
總計$11,289 
10.應付賬款和應計費用
截至2024年3月31日和2023年12月31日，應付賬款約為美元40.2百萬和美元42.8分別是百萬。
應計費用包括以下內容：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
應計運費$2,317 $2,267 
應計營銷
17,781 18,252 
應計法律費用3,767 7,633 
未計費的購買15,142 11,851 
其他應計費用
24,864 22,117 
總計$63,871 $62,120 
11.關聯方交易
與百事可樂的交易
如附註12所進一步描述。 夾層股權，2022年8月1日，公司發行了大約 1.5向百事可樂贈送百萬股無表決權的A系列優先股。這些股票約佔 8.5公司發行之日已發行普通股的百分比，按折算法計算。百事可樂收購A系列優先股所依據的收購協議（“購買協議”）賦予百事可樂指定候選人蔘加公司董事會（“董事會”）選舉的權利，前提是百事可樂滿足某些所有權要求。2022年，百事可樂指定了一位高管並當選為董事會成員。
根據百事可樂對公司董事會席位的合同代表權，公司得出結論，百事可樂是關聯方。公司的財務報表確認了以下交易：
•百事可樂的收入達到 $210.5百萬和美元156.5截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元。
•與百事可樂相關的應計促銷補貼估計為 $75.8百萬和美元51.8截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為百萬人。
•百事可樂於2024年3月31日和2023年12月31日到期的應收賬款為美元141.3百萬和美元130.4分別是百萬。
•在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司從百事可樂的全資子公司Grayhawk Leasing, LLC購買了公司品牌的冷卻器，金額為美元3.5百萬和美元1.5分別是百萬。
•百事可樂為公司提供了美元227.8根據2022年過渡協議，將獲得百萬現金。這筆款項用於與前分銷商結算解僱費；任何多餘的現金均受合同限制，應退還給百事可樂。在 2023 年期間，美元38.3數百萬美元的此類資金已退還給百事可樂。截至2023年12月31日，百事可樂沒有退款責任。
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2024 年 3 月 31 日
（表中以千美元計，每股金額除外）
•該公司的遞延收入（合同負債）約為美元174.3截至 2024 年 3 月 31 日，百萬美元，其中 $164.8百萬美元被歸類為遞延收入非流動收入，而 $9.5百萬美元被歸類為遞延收入當前。這是扣除美元后的淨值2.4截至2024年3月31日的三個月，已確認的相關收入為百萬美元。截至2023年12月31日，公司記錄的遞延收入約為美元176.7百萬，其中 $167.2百萬美元被歸類為遞延收入非流動收入，而 $9.5百萬美元被歸類為遞延收入當前。這是扣除美元后的淨值9.52023 年確認的收入為百萬美元。遞延收入將繼續按比例確認 二十年協議期限。
•該公司發行了公允價值為美元的A系列優先股832.5百萬美元，發行價格為美元550.02022年8月1日為百萬。公允價值超過發行收益的部分，總額為 $282.5百萬美元，在隨附的合併資產負債表中記作遞延其他費用。參見注釋 12。 夾層股權 以獲取更多信息。截至2024年3月31日，未攤銷的遞延其他費用為美元14.1百萬和美元244.8百萬美元，分別記入合併資產負債表中的遞延其他成本（當期成本和遞延其他非流動成本）。截至2023年12月31日，未攤銷的遞延其他費用為美元14.1百萬和美元248.3在合併資產負債表中，百萬美元分別記作遞延其他成本——當期成本和遞延其他成本——非流動成本。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，每個月的遞延其他成本攤銷額為美元3.5百萬。這被記錄為收入的抵消。成本已攤銷 20年，即協議的有效期。
參見注釋 1。 業務的組織和描述， 注意事項 2。 重要會計政策的列報基礎和摘要， 注意事項 4。收入， 注意事項 10。 應付賬款和應計費用， 和 Note 12。 夾層股權 瞭解更多信息。
關聯方租約
該公司的辦公空間是從一家隸屬於CD Financial, LLC的公司租用的，該公司由該公司的某些主要股東擁有。租約延長至2027年6月，可以選擇在2024年12月終止，合併月租金為美元48千。截至2024年3月31日和2023年12月31日，相關的租賃負債為美元0.4百萬和美元0.5分別是百萬。
12.夾層股權
A 系列可轉換優先股
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，公司已指定並授權 1,466,666面值為美元的A系列優先股股票0.001每股且規定價值為美元375.00每股。如果A系列股息是根據A系列指定證書（“A系列證書”）以實物支付的（“PIK股息”），則每股的規定價值可能會不時增加。2022年8月1日，根據收購協議，公司以規定的現金對價向百事可樂發行了所有授權的A系列股票，總額為美元550百萬，不包括髮行成本。A系列優先股與分銷協議和過渡協議的執行同時發行。公司確定發行之日A系列優先股的總公允價值為$832.5百萬，或 $567.61每股。因此，扣除發行成本 $ 後，A系列優先股按該金額入賬8.0百萬，列入公司的合併資產負債表、股東權益和夾層權益變動表。
夾層 分類
如果A系列證書中定義的控制權發生變化，A系列優先股是可以贖回的。美國證券交易委員會會計系列第268號（“ASR 268”）的 S99-3A（2）要求將可兑換現金或其他資產的優先證券歸類為永久股權以外的優先證券，前提是這些優先證券可以贖回（i）在固定或可確定的日期以固定或可確定的價格贖回，（ii）由持有人選擇，或（iii）在發生不完全由其控制的事件時發行人。發行人必須將強制贖回的優先證券歸類為負債，而根據ASR 268，發行人應將贖回取決於發行人無法完全控制的事件的優先證券歸類為夾層股權。除控制權變更外，A系列不可強制贖回，控制權變更不僅僅是公司的控制權，因此，公司確定夾層待遇適用於A系列，並已在截至2024年3月31日和2023年12月31日的合併資產負債表以及股東權益和夾層權益變動表中按此列報。
根據收購協議，百事可樂及其關聯公司通過在公開市場上購買公司普通股和累積PIK股息，在折算基礎上擁有公司已發行普通股的所有權並受到各種限制。此外，根據收購協議，只要百事可樂（及其附屬公司）實益擁有至少大約 11.0按折算計算的公司已發行普通股的百萬股。
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（表中以千美元計，每股金額除外）
儘管A系列目前無法轉換為普通股，但收購協議規定，就購買協議下的權利而言，百事可樂被視為實益擁有普通股的標的股份。2022年8月，公司擴大了與百事可樂董事會代表選舉相關的董事會席位數量。
清算偏好
就分銷權和清算、清盤和解散權而言，A系列的排名，（i）優先支付公司普通股，（ii）優先於公司明確指定為A系列次要的公司任何類別或系列股本，（iii）與公司明確指定為與A系列持平的任何類別或系列股本持平，以及（iv）適用於本公司明確指定為A系列中排名靠前的股本的任何類別或系列股本A系列的總清算優先權為美元550截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，均為百萬人。
投票
除非適用法律另有規定，否則A輪不授予投票權，且涉及對賦予A系列或為其利益而提供的權力、優惠、特權、權利或限制產生不利影響，或會導致證券優先於或的事項pari passuA系列如上所述，百事可樂擁有在董事會中代表的合同權利，但須維持一定的所有權門檻。
股票分割
由於遠期股票拆分，A系列優先股的轉換率最初設定為 五-for-one，已調整為 十五對一。該調整維持了拆分後A系列股東的比例權益。反映遠期股票拆分影響的修訂後的換算率已於拆分生效之日生效。
分紅
A系列使持有人有權獲得累計股息，這些股息每季度在公司選擇時以現金、實物或兩者的組合形式支付（“定期股息”）。A系列每股的定期股息累積率為 5.00每年百分比，視A系列證書的規定進行調整。除了此類季度定期股息外，A系列股票還使持有人有權參與按轉換後的公司普通股支付的任何股息。公司申報並支付了美元6.8百萬和美元6.8A系列的定期股息為百萬美元，總額為美元4.66和 $4.62截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為A輪的每股股份。截至2024年3月31日，A系列沒有累計未申報的股息。此外，在截至2024年或2023年3月31日的三個月中，沒有向普通股股東發放任何股息。
兑換
在遵守A系列證書中規定的某些條件的前提下，A系列可以按A系列每股的價格進行兑換，該價格等於（i）截至適用贖回日A系列該股票的規定價值的總和，以及（ii）不重複、先前添加到A系列此類股份申報價值的所有應計和未付股息，以及截至該贖回日A系列每股的所有應計和未付股息（“兑換價格”）。
公司的可選兑換
從 (i) 2029年8月1日（以較早者為準）起，如果公司普通股的十天成交量加權平均價格（“十天VWAP”）不超過公司向持有人發出贖回通知前一天的轉換價格，以及（ii）公司取消分銷協議，則公司有權贖回全部（但不少於全部）按贖回價計算的A系列當時已發行的股份。如果公司進行可選贖回，公司應在公司贖回通知交付後三十天或之前支付全部贖回價格，並在該日期贖回A系列的所有股份，從而影響此類贖回。
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2024 年 3 月 31 日
（表中以千美元計，每股金額除外）
控制權變更兑換
如果控制權發生變化，如以下情形所定義，公司（或其繼任者）應贖回A系列當時已發行和流通的全部（但不少於全部）：（i）直接或間接出售或轉讓公司在任何交易或一系列關聯交易（正常業務過程中的銷售除外）中的全部或基本上全部資產；（ii）任何合併、合併或整合或將公司與任何其他實體重組或合併為任何其他實體或實體，因此公司的持有人'在合併、合併或重組前夕的已發行股本（按全面攤薄計算）不再代表尚存或由此產生的公司或其他實體的至少多數投票權；或（iii）公司股本持有人以直接或間接、實益或記錄的方式出售或一系列出售本公司股本，導致任何個人或關聯人員集團持有的股本超過 50公司投票權的百分比。
控制權變更和贖回後，每位A系列持有人將獲得一筆金額，其金額等於（A）贖回價格的現金，以及（B）如果將A系列的每股股份轉換為等於當時適用的轉換率的普通股數量並參與此類交易，從而導致截至前一工作日營業結束時的控制權變更，則該持有人將獲得的現金和/或其他資產（包括證券），以較高者為準直至該交易的生效之日。
如果根據內華達州關於向股東分配的法律，公司或其繼任者沒有足夠的合法可用資金來贖回A系列的所有已發行股份，則公司應（A）按持有人比例贖回A系列股份的數量，相當於A系列中可以贖回的股份數量，並且（B）贖回因以下原因而未贖回的A系列所有剩餘股份在適用的控制權變更上限盡快兑現價格在公司（或其繼任者）能夠合法贖回可用於購買A系列此類股份的資產之後，才切實可行。在適用法律允許的情況下，公司（或其繼任者）出於任何原因無法支付贖回款項，都不能免除公司（或其繼任者）影響任何必要贖回的義務。
持有人申請兑換的權利
在2029年8月1日、2032年8月1日和2035年8月1日，A系列的多數股東都有權在至少提前六個月向公司發出書面通知後，要求公司按贖回價格贖回A系列當時流通的全部（不少於全部）股份。
如果持有人可選擇贖回，則將支付贖回價格，公司應分三次等額贖回股份。這些分期付款將從2029年8月1日、2032年8月1日或2035年8月1日（視情況而定）開始，每筆分期付款均從之後的十五個月和三十個月週年紀念日開始。在持有人可選贖回的每個贖回日，公司將根據每位持有人擁有的股票數量按比例贖回A系列股票。已發行股票的數量將通過以下方法確定：（i）在該贖回日之前已發行的A系列股票總數除以（ii）剩餘贖回日期（包括此類計算所適用的贖回日期）的數量。
如果在任何贖回日，內華達州關於向股東分配的法律或公司對金融機構的任何債務條款的法律限制使公司無法贖回A系列的所有股份，則公司將按比例贖回其可以合法贖回的最大數量的股份，並將在合法贖回後儘快贖回剩餘股份。
如果計劃在贖回日贖回的任何A系列股票在該贖回日出於任何原因仍未兑換，則將發生以下情況：從贖回之日起至該贖回日十五個月週年紀念日，此類未贖回股份的股息率將自動提高至 8每年百分比。從這樣的十五個月週年紀念日到該贖回日的三十個月週年紀念日，此類未贖回股票的股息率將自動提高到 10每年百分比。在該贖回日三十個月週年紀念日之後，任何此類未贖回股份的股息率將自動提高至 12每年百分比，每種情況均為該份額正式贖回或轉換。
轉換
根據A系列證書，A系列的股份可以轉換為公司的普通股，可以由公司選擇，也可以按下文所述自動轉換。A系列發行的轉換價格為美元25根據A系列證書，可能會對其進行調整。轉換率的計算公式為
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合併財務報表附註（未經審計）
2024 年 3 月 31 日
（表中以千美元計，每股金額除外）
(a) 截至適用轉換日的A系列股票的規定價值（x）加上（y）先前添加到該系列A股票申報價值的所有應計和未付股息之和，不重複計算截至適用轉換日的A系列每股應計和未付股息；除以（b）截至轉換日的轉換價格。截至2024年3月31日，A系列普通股的轉換率為 一到 十五。大約 2024 年 3 月 31 日 22.0轉換A系列優先股後，公司可發行百萬股普通股。
截至2024年3月31日，A系列不太可能成為可贖回的債券，因為最有可能的結算方法是通過轉換，轉換很可能發生在持有人請求贖回的權利開始行使之前。
公司可選轉換
自2029年8月1日起和之後的任何時候，只要在公司向A系列持有人發出轉換通知之前的十天VWAP超過轉換價格，公司可以選擇將A系列的全部但不少於全部已發行股票轉換為公司普通股。
自動轉換
A系列將在發生以下任何情況時自動轉換為公司普通股，每種情況都是 “自動轉換事件”：
•自公司或百事可樂有效終止分銷協議之日起和之後的任何日期，前提是該日期之前的十天VWAP超過截至該日該股票的轉換價格。
•自2028年8月1日及之後的任何日期，如果（x）公司的產品在指定期限（定義見分銷協議）內滿足市場份額要求，並且（y）在該日期之前的十天VWAP均超過該日期該股票的轉換價格。如果是自動轉換活動，則當時已發行的A系列每股股票應轉換為普通股數量，等於自自動轉換之日起生效的該股票的轉換比率。如果A系列股票尚未兑換，則自動轉換事件的發生將終止持有人根據其要求獲得贖回的任何權利，即使此類請求已經提交。
13.所得税
通常，公司使用估計的年度有效税率來確定其季度所得税準備金，該税率基於公司運營所在各個司法管轄區的預期年收入和法定税率。某些重要或不尋常的項目在發生的季度中單獨確認，這可能是每個季度有效税率變化的來源。公司的有效税率可能會根據經常性和非經常性因素在不同時期發生變化，包括收益的地域組合、已頒佈的税收立法以及州和地方所得税。
截至2024年3月31日的三個月的有效所得税税率為 15.8％，與21.0％的法定聯邦所得税税率不同，這主要是由於股票薪酬獎勵的淨收益、不允許的股票薪酬支出和州所得税。
截至2023年3月31日的三個月的有效所得税税率為 17.2％，與21.0％的法定聯邦所得税税率不同，這主要是由於股票薪酬獎勵的意外收益、不允許的股票薪酬支出和州所得税。
公司需要繳納美國聯邦所得税，並在多個州和外國司法管轄區繳納所得税。公司2020年至2022納税年度的納税申報表仍有待税務機關的審查。
14.股票薪酬
開啟 2015年4月30日，公司通過了2015年股票激勵計劃（“2015年計劃”），目標是通過收購公司普通股的機會吸引和留住高素質人才。
目前有 20.8根據2015年計劃，有百萬股可供發行。2015年計劃將於2025年到期，公司打算在公司2025年年度股東大會上尋求股東批准一項新計劃。
2006 年激勵性股票計劃（“2006 年計劃”）於 2007 年 1 月 18 日通過，並於 2017 年到期，其目標同樣是通過以下機會吸引和留住優秀員工、董事和獨立顧問：
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合併財務報表附註（未經審計）
2024 年 3 月 31 日
（表中以千美元計，每股金額除外）
收購公司的普通股。根據2006年的計劃，不能再發放任何獎勵。截至2024年3月31日，2006年計劃下沒有未歸屬獎勵，某些既得但未行使的獎勵仍未兑現。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司確認的股票薪酬支出約為美元3.6百萬和美元5.5分別為百萬美元，包括在銷售、一般和管理費用中。
股票期權
該公司使用了薪酬費用的直線攤銷 二到 三年補助金的必要服務或歸屬期限。公司股票期權的最長合同期限為 10年份。
該公司使用Black-Scholes期權定價模型來估算其股票期權獎勵和認股權證發行的公允價值，並在沒收發生時予以確認。
截至2024年3月31日，公司已發行股票期權狀況以及截至該日的三個月內的變化摘要如下：
股份
(000’s)
加權平均運動
價格
聚合
固有的
價值
(000’s)(1)
加權
平均值
剩餘的
期限（年）
2023 年 12 月 31 日4,918$3.81$249,5414.45
已鍛鍊(767)1.2648,750
沒收和取消——
2024 年 3 月 31 日4,151$4.28$326,4444.80
可於 2024 年 3 月 31 日行使4,151$4.28$326,4444.80
(1) 內在價值代表截至目前公司普通股的公允價值超過期權行使價的金額 2024 年 3 月 31 日.
行使的股票期權的總內在價值為美元23.0在截至2023年3月31日的三個月中，有百萬美元。行使的股票期權總數為 0.7在截至2023年3月31日的三個月中，有百萬人。
截至2024年3月31日，公司沒有任何未確認的與購買股票期權相關的税前非現金薪酬支出。
限制性股票單位
限制性股票單位是一種獎勵，賦予持有人在滿足基於服務的歸屬條件（通常每年分三次等額的年度歸屬，並要求持有人繼續在公司工作）後，有權為每個限制性股票單位獲得一股普通股。公司根據授予之日普通股的市場價格確定限制性股票獎勵的公允價值。未歸屬單位的持有人與股東沒有相同的權利，也無權獲得任何股息或投票權。一段時間內歸屬的限制性股票單位的價值由授予之日的市場價格確定。
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2024 年 3 月 31 日
（表中以千美元計，每股金額除外）
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中公司限制性股票單位活動摘要：
三個月已結束
2024年3月31日2023年3月31日
股票（千股） 加權
平均值
授予日期
公允價值
股票 (000 股)(1)
加權
平均值
授予日期
公允價值
期初未歸還1,218$26.13 1,617$20.24 
已授予21078.5137234.39
既得(510)22.89(471)19.15
被沒收並取消(12)23.23(93)21.21
期末未歸屬906$40.30 1,425$24.22 
(1) 根據遠期股票拆分進行了回顧性調整。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，歸屬股票的總公允價值約為美元27.8百萬和美元16.2分別為百萬。截至2024年3月31日和2023年3月31日，與員工和董事未償還的限制性股票單位相關的未確認薪酬支出為美元31.0百萬和美元27.5分別為百萬美元，預計將在未來支出 2.3年份。
基於業績的股票獎勵
該公司向提供與攝氏產品相關的營銷、銷售和一般業務發展服務的第三方顧問發放股票獎勵。股票獎勵以具有績效歸屬條件的限制性股票單位的形式出現（“績效股份單位” 或 “PSU”）。未歸屬PSU的持有人與股東沒有相同的權利，包括但不限於公司可能宣佈的任何股息和股東投票權。PSU的某些績效歸屬條件與公司在業績歸屬期內在給定年份實現的特定增量收益有關（通常 五年），其中一些獎項與公司的員工有關，並有基於績效的具體指標，將在發行的第一年和第二年實現。PSU的公允價值基於授予日標的股票的市場價格。公司確認向非僱員發放的PSU的薪酬成本，其方式和期限與為獲得的服務支付現金相同。
2022年第三季度，董事會人力資源和薪酬委員會批准向某些員工發放PSU。總授予日公允價值為 $7.5百萬包括立即歸屬 20發行的第一年和第二年將達到的股份百分比以及基於業績的具體指標。該公司認為，基於績效的指標很可能會實現，並將根據ASC 718使用加速歸因方法分別確認每部分獎勵的支出。

2024年3月，人力資源和薪酬委員會批准了2015年計劃下的PSU，總獎勵約為 65,000某些公司高管的普通股。每個 PSU 的初始價值等同於 一攝氏普通股的份額。PSU 背心 三年從授予之日起，以持續服務為基礎，以獲得的股份數量為準（50% 至 200目標獎勵的百分比），取決於我們在2024年1月1日至2026年12月31日期間實現某些財務和市場績效目標的程度。大約一半的PSU的價值為美元79.27每個PSU基於我們在授予日的普通股價格，因為財務目標基於我們實現的收入指標。我們將這些PSU的授予日公允價值確認為基於股票的薪酬支出，根據每個報告日預計授予的獎勵數量，在歸屬期內按比例計算。PSU的另一半價值為美元134.75每個PSU使用蒙特卡羅模擬模型作為績效目標是基於相對於同行羣體的股東總回報率（“TSR”）。該模型包含一些假設，例如基於美國國債發行所暗示的零息票收益率的無風險利率、從公司歷史數據得出的預期波動率以及某些指數。我們將這些獎勵的授予日公允價值視為歸屬期內的股票薪酬支出。
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合併財務報表附註（未經審計）
2024 年 3 月 31 日
（表中以千美元計，每股金額除外）
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中公司的PSU活動摘要：
三個月已結束
2024年3月31日2023年3月31日
股票 (000 股)加權
平均值
授予日期
公允價值
股票 (000 股)(1)
加權
平均值
授予日期
公允價值
期初未歸還123$29.43 228$30.49 
已授予6577.31 —— 
既得—— —— 
被沒收並取消—— —— 
期末未歸屬188$45.60 228$30.49 
(1) 根據遠期股票拆分進行了回顧性調整。
截至2024年3月31日和2023年3月31日，與向員工和非僱員顧問發放的未償PSU相關的未確認薪酬支出約為美元5.5百萬和美元3.2分別為百萬美元，預計將在未來支出 2.7年份。
根據行使股票期權和其他獎勵發行普通股
在截至2024年3月31日的三個月中，公司共發行了 1.3根據2015年計劃，共有百萬股普通股，總收益約為美元1.0百萬。
在截至2023年3月31日的三個月中，公司共發行了 1.2根據2015年計劃和2006年計劃，其普通股為百萬股，總收益約為美元0.5百萬。
15.承付款和意外開支
法律
美國證券交易委員會調查
2021年1月8日，公司收到美國證券交易委員會執法部門的一封信，要求提供與美國證券交易委員會非公開的實況調查有關的文件，以確定是否發生了違反聯邦證券法的行為。2021年1月8日之後，公司收到傳票，要求出示與此事有關的文件。美國證券交易委員會的調查和要求並不表示美國證券交易委員會已得出結論，認為該公司或其他任何人違反了聯邦證券法。該公司已經並將繼續與美國證券交易委員會工作人員合作進行調查和請求。但是，目前，公司無法預測調查的長度、範圍或結果，也無法預測調查對公司經營業績的影響（如果有）。
證券集體訴訟
2022年3月16日，美國佛羅裏達南區地方法院對公司和某些高管提起了假定的證券集體訴訟。2022年7月8日，主要原告提出了經修訂的申訴，指控違反了經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）。這些指控涉及2021年8月12日至2022年3月1日期間所作的涉嫌虛假和誤導性陳述或遺漏，據稱這些陳述或遺漏人為地抬高了公司的股價。
作為迴應，公司和個人被告於2022年8月5日提出了駁回動議，該動議於2023年3月22日獲得法院的部分批准。2023年7月17日，雙方通知法院，原則上已達成協議，在集體基礎上解決訴訟。該協議原則上規定一次性現金支付美元7.9百萬美元，以換取以有偏見的方式駁回對被告提出的所有索賠。這美元7.9百萬美元已於2023年9月7日支付，包含在截至2023年12月31日止年度的銷售、一般和管理費用中。在2024年1月31日的最終和解聽證會上，法院批准了和解，該案現已結案。
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合併財務報表附註（未經審計）
2024 年 3 月 31 日
（表中以千美元計，每股金額除外）
衍生動作
2023年1月11日，在向美國內華達州地方法院提起的衍生訴訟申訴（“蘭珀特衍生訴訟”）中，公司的某些董事以及現任和前任高管被指定為被告。該公司被指定為名義被告。該訴訟基於上述證券集體訴訟所依據的相同行為提出索賠，涉及（i）違反信託義務，（ii）不當致富，以及（iii）違反《交易法》第10（b）條和根據該法頒佈的第10b-5條的行為。
隨後，在美國佛羅裏達州南區地方法院（“哈蒙德衍生訴訟”）中，首次對作為名義被告的公司以及公司的某些董事以及現任和前任高管提起了基本相似的衍生訴訟投訴，這些申訴是2023年5月19日。該集體訴訟聲稱涉及（i）違反信託義務，（ii）協助和教唆違反信託義務，（iii）不當致富，（iv）浪費公司資產，以及（v）違反《交易法》第10（b）條及據此頒佈的第10b-5條的行為。
2023年7月10日，在內華達州克拉克縣第八司法區地方法院（“Ingrao衍生訴訟”）中，對作為名義被告的公司以及公司的某些董事以及現任和前任高管提起了第二起訴訟。Ingrao衍生訴訟主張（i）違反信託義務和（ii）不當致富。
第三起訴訟於2023年7月12日在美國佛羅裏達州南區地方法院（“Hepworth衍生訴訟”）中對作為名義被告的公司以及公司的某些董事以及現任和前任高管提起。該集體訴訟聲稱涉及（i）違反信託義務，（ii）協助和教唆違反信託義務，（iii）不當致富，（iv）浪費公司資產，以及（v）違反《交易法》第10（b）條及據此頒佈的第10b-5條的行為。
在法院於2023年9月11日發佈命令後，Ingrao衍生訴訟仍處於暫停狀態，該命令批准了雙方關於暫停訴訟的共同規定。在法院於2023年4月14日發佈命令後，蘭珀特衍生訴訟仍處於暫停狀態，該命令批准了雙方關於暫停訴訟的共同規定。2024年3月11日，哈蒙德衍生訴訟和赫普沃斯衍生訴訟被自願駁回，2024年4月11日，向美國內華達特區地方法院提起了一項包含基本相似指控的單一申訴（“重新提起的衍生訴訟”）。被告尚未在重新提起的衍生訴訟中送達。該公司認為各種衍生行動沒有法律依據，但雙方正在積極談判和解。
衍生品訴訟指控的事實與上述證券集體訴訟中指控的事實基本相同。
強臂製作
2021年5月4日，原告Strong Arm Productions USA, Inc.、Tramar Dillard p/k/a Flo Rida和D3M Licensing Group, LLC在佛羅裏達州布勞沃德縣的第17司法巡迴法院對該公司提起訴訟。原告斷言，該公司違反了原告與公司在2014年和2016年簽訂的兩份背書和許可協議。原告指控該公司已達到2014年協議中規定的某些收入和銷售基準，他們有權獲得 750公司普通股的千股。此外，原告聲稱，根據2016年協議，他們有權獲得未指明的特許權使用費。
陪審團於2023年1月10日開始就此事進行審判。2023 年 1 月 18 日，陪審團對該公司作出裁決，金額為 $82.6百萬美元的補償性賠償。2023年4月27日，法院駁回了公司的審後動議，該動議尋求（i）儘管根據有爭議合同的簡單措辭作出了判決，但還是駁回了此案；（ii）作為替代方案，批准新的審判；或（iii）作為替代方案，將賠償金減少到美元2.1百萬，這反映了陪審團認定有爭議的相關收入和銷售基準得到滿足之日的公司股價。判決後的利息將累計為 5.52截至 2023 年 2 月 13 日，每年百分比。
公司認為，陪審團的裁決沒有得到案件事實或適用法律的支持，是重大審判錯誤的結果，有充分的上訴理由。該公司於2023年2月21日向佛羅裏達州第四地區上訴法院提交了上訴通知書，目前正在審理中。該公司打算通過上訴程序對判決提出強烈質疑，並於2023年10月6日提交了初步摘要。
該公司認為，判決的全部金額得到確認的可能性不大。該公司目前估計，可能的結果範圍介於 $ 之間2.1百萬和美元82.6百萬加上利息，截至2024年3月31日已累計負債，反映在合併資產負債表中的應付賬款和應計費用中，處於最低水平
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合併財務報表附註（未經審計）
2024 年 3 月 31 日
（表中以千美元計，每股金額除外）
範圍。公司可能需要支付的原始判決的最終金額可能與公司的應計金額存在重大差異。公司無法預測或估計此事的持續時間或最終結果。
承諾
公司已簽訂分銷協議，規定如果公司無故終止分銷協議，則支付違約金。已經以各種方式定義了原因。如果管理層無緣無故地決定終止協議，則應計預期損失的估計，並將費用記入啟動終止期間的銷售、一般和管理費用中。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司對第三方的收購承諾為美元73.0百萬和美元55.3分別為百萬。公司的購買義務主要與第三方供應商有關，是在正常業務過程中產生的。這些義務的條款各不相同，沒有一項義務對個人具有重要意義。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，該公司的長期合同義務總額約為美元42.5百萬和美元34.4分別為百萬，主要與供應商、贊助和其他營銷活動有關。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
除非另有説明，否則在本10-Q表季度報告（本 “報告”）中使用時，“公司”、“Celsius”、“我們” 和 “我們的” 等術語是指Celsius Holdings, Inc.及其子公司。
關於前瞻性陳述的説明
本報告包含前瞻性陳述，這些陳述基於我們公司和管理層當前對未來事件的預期，適用1995年《美國私人證券訴訟改革法》（“PSLRA”）、經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條，是根據該法提供的安全港保護措施做出的。儘管我們在陳述中特別將某些信息確定為前瞻性信息，但我們提醒您，本報告中包含的所有陳述都不具有明確的歷史性質，包括有關百事可樂公司（“百事可樂”）的戰略投資和長期合作伙伴關係的陳述；預期的財務業績；管理層的國際擴張和未來全球運營的計劃和目標；新產品的成功開發、商業化和時機；業務前景；結果監管程序；市場狀況；現有或新產品的當前和未來市場規模；與上述內容有關的任何陳述或暗示的結果；以及其他事項均具有前瞻性。在不限制前幾句概括性的前提下，無論何時我們使用 “期望”、“打算”、“預期”、“相信”、“繼續”、“提議”、“尋求”、“可能”、“可能”、“應該”、“估計”、“可能”、“目標”、“目標”、“計劃”、“項目” 等詞語” 以及每種情況下的否定術語或其他各種或可比術語以及類似的表述，我們都打算明確表示，這些信息涉及未來可能發生的事件，本質上是前瞻性的。但是，沒有這些詞語或類似表述並不意味着陳述不是前瞻性的。可能導致我們的實際業績與前瞻性陳述中表達的業績存在重大差異的特定不確定性包括但不限於：
•我們與百事可樂或任何其他分銷商保持牢固關係的能力；
•該行業零售商、批發商和分銷商整合的影響；
•我們有能力與代包商保持牢固的關係以生產我們的產品；
•我們與客户保持牢固關係的能力；
•成本增加或原材料短缺或代加工成本增加的影響；
•我們通過使用第三方（包括名人、社交媒體影響者和其他人）成功產生需求的能力可能會使我們面臨負面宣傳、訴訟和/或監管執法行動的風險；
•我們未能準確估計對我們產品的需求；
•額外的標籤或警告要求或限制對我們產品的營銷或銷售的影響；
•我們在美國（“美國”）以外成功擴張的能力以及美國和國際法律的影響，包括進出口管制和其他風險敞口；
•我們成功完成或管理戰略交易的能力；
•我們保護我們的品牌、商標、專有權利和其他知識產權的能力；
•內部和外部網絡安全威脅和漏洞的影響；
•我們遵守數據隱私和個人數據保護法律的能力；
•我們有效管理未來增長的能力；
•全球或區域災難性事件對我們的運營和增長能力的影響；
•美國食品藥品監督管理局（“FDA”）對我們產品的製造、成分/成分、包裝、營銷/標籤、儲存、運輸和/或分銷的任何行動的影響；
•聯邦貿易委員會（“FTC”）的任何行動對我們廣告的影響；
•我們在功能性飲料產品行業有效競爭的能力和該行業的實力；
•消費產品和購物偏好變化的影響；
•政府監管變化的影響以及我們遵守有關能量飲料的現行法規的能力；以及
•有關我們未來運營、財務狀況、前景和業務戰略的其他聲明。
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前瞻性陳述和信息涉及風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致實際結果與此類陳述中明示或暗示或合理推斷的結果存在重大差異，包括但不限於第一部分第1A項中披露或提及的風險和不確定性。“風險因素“我們截至2023年12月31日財年的10-K表年度報告（“2023年年度報告”）。因此，應謹慎行事，不要過分依賴任何此類前瞻性陳述。本報告中有關未來業績的許多信息都基於各種因素和對未來可能發生或可能不會發生的事件的重要假設。因此，我們未來的運營和財務業績可能與我們在本報告中包含的前瞻性陳述中討論的業務和財務業績存在重大和實質性的差異。除非法律要求，否則我們沒有義務（明確表示不承擔任何此類義務）公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
我們的業務
Celsius是一家在美國（美國）和國際上功能能量飲料類別快速增長的公司。我們從事功能性能量飲料的開發、加工、營銷、銷售和分銷給廣大消費者。我們提供差異化產品，提供經過臨牀驗證的創新配方，旨在對消費者的生活產生積極影響。事實證明，我們的品牌對包括健身愛好者在內的廣大客户具有吸引力。
該公司的旗艦資產CELSIUS® 以優質的生活方式和能量飲料銷售，旨在為積極的生活方式提供必需能量TM。該產品系列有兩個版本，一種是即飲型，一種是隨身攜帶的粉末型。2023 年，我們推出了全新的 CELSIUS® Essentials 系列，有 16 盎司的罐裝可供選擇。我們的產品目前在美國各地的主要零售渠道上銷售，包括傳統雜貨、天然、便利、健身、大眾市場、特種維生素和電子商務。此外，我們的產品目前在某些加拿大、歐洲、中東和亞太市場提供。
我們價值主張的一個組成部分是我們專注於功能性能量飲料和液體補充劑類別，確保我們的產品具有明顯且經過驗證的益處。這就是為什麼我們從一開始就投資於研發，並在我們的產品組合中使用我們專有的 MetaPlus 配方，即姜根、瓜拉那種子提取物、鉻、維生素和綠茶提取物的混合物。
2024 年，我們繼續發展與美國百事可樂的關係，並通過以下安排擴大我們的國際影響力：
•2024 年 1 月，我們宣佈百事可樂為我們在加拿大的獨家分銷商，並與 Lucozade Ribena Suntory Limited（“三得利飲料和食品” 或 “三得利”）建立了新的合作關係，成為我們在英國和愛爾蘭共和國的獨家銷售和分銷合作伙伴。
•2024 年 3 月，我們與三得利大洋洲簽訂了最終的製造、銷售和分銷協議，以擴展到澳大利亞和新西蘭市場。該安排下的銷售預計將於2024年第四季度開始。
•2024年3月，我們與百事可樂簽訂了一項激勵計劃，旨在更好地協調我們的業務，因為我們希望在美國各地發展和擴大我們的產品組合。該激勵計劃對公司收入和利潤率的最終影響將取決於該計劃的預期結果的實現。
•2024 年 4 月，我們與法國三得利簽訂了最終銷售和分銷協議，將業務擴展到法國。該安排下的銷售預計將於2024年第四季度開始。
我們於 2005 年 4 月 26 日在內華達州註冊成立。我們的普通股在納斯達克資本市場上市，2023年11月13日，我們的普通股的三比一遠期分割對當天營業結束時的登記股東生效。
運營結果
截至2024年3月31日的三個月，而截至2023年3月31日的三個月
收入
在截至2024年3月31日的三個月中，收入約為3.557億美元，較截至2023年3月31日的三個月的2.599億美元增長了9,580萬美元，增長了37％。這種增長主要是北美（包括加拿大）收入增加的結果，其中2024年第一季度的收入為3.395億美元，比2023年同期增長了9,090萬美元，增長了37％。北美的增長是由分銷點和每個地點的SKU的持續增長所推動的，但部分被我們最大的分銷商的庫存變動所抵消，該公司2024年第一季度的庫存天數與2023年第四季度相比有所下降。
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截至2024年3月31日的三個月，歐洲收入為1,410萬美元，比2023年同期增長了550萬美元，增長了63％。亞太地區的收入額外貢獻了70萬美元，比2023年同期減少了60萬美元，下降了46％。在截至2024年3月31日的三個月中，包括波多黎各在內的其他國際市場創造了約140萬美元的收入，比2023年同期減少了10萬美元。總體而言，由於歐洲成功推出創新，國際收入有所增加。
下表按地理位置列出了收入：
在截至3月31日的三個月中
收入來源20242023
總收入$355,708 $259,939 
北美收入$339,512 $248,552 
歐洲收入$14,142 $8,652 
亞太地區收入$675 $1,258 
其他收入$1,379 $1,477 
毛利
在截至2024年3月31日的三個月中，毛利從截至2023年3月31日的三個月的1.138億美元增長了6,840萬美元，增長了60％，至1.822億美元。截至2024年3月31日的三個月，毛利率從2023年同期的44％增長至51％。毛利潤的改善歸因於原材料和包裝材料單位成本的下降以及出境運費佔銷售額百分比的降低。
銷售、一般和管理費用
截至2024年3月31日的季度，銷售、一般和管理（“SG&A”）費用總額為9,900萬美元，較2023年同期的6,890萬美元增長了44％，增長了3,010萬美元。
SG&A 內部的變更細分主要包括：
•營銷投資增加了1440萬美元；
•由於有機銷售量的增長，存儲和分銷成本增加了450萬美元；
•員工成本增加了760萬美元，反映了我們為支持增長而進行的持續投資；
•隨着我們的運營持續增長，其他銷售費用增加了270萬美元；以及
•一般管理費用增加了280萬美元，這主要是由於諮詢費。
股票薪酬支出減少了190萬美元，至360萬美元，這一變化是由某些股票期權在前一時期全額支出所推動的。但是，向不斷擴大的員工隊伍頒發的新獎勵部分抵消了這一點，這符合我們鼓勵員工自主權和促進卓越績效的戰略，為我們在關鍵績效屬性基礎上持續取得業務成功做出了貢獻。
其他收入
截至2024年3月31日的三個月，其他收入為930萬美元，較截至2023年3月31日的三個月中的490萬美元增加了440萬美元。增長主要歸因於我們貨幣市場賬户中持有的現金所賺取的利息收入，部分被外匯匯率交易虧損所抵消。
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歸屬於普通股股東的淨收益
截至2024年3月31日的三個月，歸屬於普通股股東的淨收益為6,480萬美元，根據2.328億股已發行股票的基本加權平均值，每股基本收益為0.28美元。相比之下，在截至2023年3月31日的三個月中，歸屬於普通股股東的淨收益為3,150萬美元，根據2.30億股已發行股票的基本加權平均值，每股基本收益為0.14美元。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，攤薄後的每股收益分別為0.27美元和0.13美元。
流動性和資本資源
普通的
截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們的現金和現金等價物分別約為8.795億美元和7.56億美元，營運資金分別約為9.998億美元和9.283億美元。
我們的主要流動性來源是運營現金流和現有現金餘額。請參閲第 1 部分第 1A 項，“風險因素”關於可能對我們的運營產生重大影響的特定風險因素的2023年年度報告。我們目前可用於為現金流出提供資金的現金資源足以滿足我們的短期和長期現金需求。
庫存的購買、應收賬款和其他資產的增加、設備採購（包括冷卻器）、向我們的某些代包商預付款、支付應付賬款和所得税預計仍將是我們現金和物質現金需求的主要經常性用途。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的現金流
由（用於）經營活動提供的現金流
截至2024年3月31日的三個月，經營活動提供的現金流總額為1.346億美元，而截至2023年3月31日的三個月，經營活動中使用的現金為1,380萬美元。產生的運營現金增加了約1.484億美元，這可以歸因於運營的顯著增長和現金收入的時機，這受到了與百事可樂協議相關的銷售增長的有利影響。
投資活動提供的（用於）現金流
截至2024年3月31日的三個月，用於投資活動的現金流總額為450萬美元，而截至2023年3月31日的三個月，投資活動提供的現金為100萬美元。用於投資活動的現金的增加主要是由於房地產和設備的購買量增加，本年度的購買量約為450萬美元，而截至2023年3月31日的三個月為230萬美元。在截至2023年3月31日的三個月中，我們從中國被許可人那裏收到的約320萬美元的應收票據中收取的款項部分抵消了不動產和設備的購買。
用於融資活動的現金流量
截至2024年3月31日的三個月，用於融資活動的現金流總額為590萬美元，而截至2023年3月31日的三個月，用於融資活動的現金為630萬美元。這兩個時期用於融資活動的現金的主要驅動因素是我們對A系列優先股的已發行股票支付的現金分紅，所有這些股票均由百事可樂持有。這兩個時期行使股票期權的收益略有抵消。
資產負債表外安排
截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們沒有資產負債表外安排。
關鍵會計政策與估計
我們的合併財務報表是根據美利堅合眾國公認的會計原則編制的，這要求我們做出影響合併財務報表中報告的金額的估計和假設。關鍵會計估計是管理層認為對描述我們的財務狀況和業績最重要的估計，需要做出最困難、最主觀或最複雜的判斷，這通常是因為需要對本質上不確定且已經或合理可能對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響的事項的影響做出估計。判斷和不確定性可能導致在不同的條件下或使用不同的假設下報告的金額大不相同。與第二部分第7項所述的政策或估計相比, 我們的關鍵會計政策或估計沒有重大變化, “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”包含在我們的 2023 年年度報告中。
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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
在正常的業務過程中，我們的財務狀況通常會受到各種風險的影響。我們面臨的主要市場風險（即因市場匯率和價格的不利變化而產生的損失風險）是影響我們原材料成本的大宗商品和其他投入價格的波動（包括但不限於鋁罐、三氯蔗糖和其他甜味劑以及產品中所含其他原材料價格的上漲）。我們通常不使用套期保值協議或替代工具來管理與確保足夠原料或原材料相關的風險。我們在大宗商品和其他投入的成本方面也面臨市場風險，因為我們通過提高定價收回增加成本的能力受到我們經營所處競爭環境的限制。
我們不使用衍生金融工具來保護自己免受利率波動的影響，通常也不會對衝大宗商品價格的波動。
第7A項中提供的有關市場風險的信息沒有實質性變化， “關於市場風險的定量和定性披露”包含在我們的 2023 年年度報告中。
第 4 項。控制和程序。
評估披露控制和程序
截至2024年3月31日，我們的首席執行官（我們的首席首席執行官）和首席財務官（我們的首席財務和會計官）根據《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條的定義，對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估，以確保記錄我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息，在規則規定的時限內處理、彙總和報告，以及美國證券交易委員會採用的表格，包括確保收集我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息，並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人員，以便及時就所需的披露做出決定。根據該評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，由於下文所述的財務報告內部控制存在重大缺陷，我們的披露控制和程序截至該日尚未生效。
我們的首席執行官和首席財務官並不期望我們的披露控制和程序或對財務報告的內部控制能夠防止所有錯誤和所有欺詐。儘管我們的披露控制和程序旨在為實現其目標提供合理的保證，而且我們的首席執行官和首席財務官評估了我們的披露控制和程序在這方面是否有效，但控制系統，無論構思和運作得多麼周密，都只能為系統目標的實現提供合理而非絕對的保證。此外，控制系統的設計必須反映資源限制這一事實，並且必須考慮控制的效益與其成本的關係。由於所有控制系統固有的侷限性，任何控制措施評估都無法絕對保證公司內部的所有控制問題和欺詐事件（如果有）都已被發現。這些固有的侷限性包括這樣的現實，即決策中的判斷可能是錯誤的，而崩潰可能是由於簡單的錯誤或錯誤造成的。此外，如果個人有避開控制的願望，則可以規避控制。無法保證任何設計在未來的所有潛在條件下都能成功實現其既定目標。
儘管有上述結論，儘管我們在財務報告的內部控制方面存在重大缺陷，但管理層認為，本報告中包含的合併財務報表和相關財務信息在所有重大方面公允地反映了我們截至報告日期以及截至該日期的期間的財務狀況、經營業績和現金流量，符合美國公認會計原則和美國證券交易委員會頒佈的規章制度。
截至2023年12月31日，我們發現財務報告的內部控制存在重大缺陷，截至2024年3月31日，該漏洞尚未得到充分糾正。重大缺陷是財務報告內部控制中的缺陷或缺陷的組合，因此很可能無法防止、發現和及時糾正我們年度或中期財務報表的重大錯報。我們得出的結論是，由於業務流程層控制的設計和運作不力，截至2023年12月31日，我們對財務報告的內部控制尚未生效，截至2024年3月31日，尚未對以下流程進行全面修復：（i）收入確認會計，（ii）促銷補貼會計和（iii）庫存核算。
截至本報告發布之日，管理層重新評估了控制措施的設計並修改了流程，以糾正導致重大缺陷的控制缺陷，包括但不限於更加重視適當設計和實施有效的業務流程層面的控制。只有在管理層測試結果的支持下，在足夠長的時間內設計出相應的控制措施並有效運作，才能認為這一重大缺陷已得到補救。
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財務報告內部控制的變化
在截至2024年3月31日的三個月中，我們一直在實施並將繼續積極實施變革，以改善業務流程層面的控制環境，這導致截至2023年12月31日的財務報告內部控制存在重大缺陷。我們預計將要採取的行動以及由此產生的流程改進，以普遍加強我們對財務報告的內部控制，並糾正上述重大缺陷。這些補救措施被認為是我們內部控制環境的變化，對財務報告的內部控制產生了實質性影響。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟。
本項目所要求的信息參考附註 15 納入此處。 承付款和或有開支在本10-Q表季度報告第一部分第1項的合併財務報表中。
第 1A 項。風險因素。
我們面臨着業務和行業固有的各種風險，包括運營、法律、監管和產品風險。此類風險可能導致我們的實際業績與我們的前瞻性陳述、預期和歷史趨勢存在重大差異。在本報告所涵蓋的報告期內，第一部分第1A項所述的風險因素沒有重大變化 “風險因素”在我們的 2023 年年度報告中。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
無，除非先前在向美國證券交易委員會提交的文件中披露。
第 3 項。優先證券違約。
沒有。
第 4 項。礦山安全披露。
不適用。
第 5 項。其他信息。
我們的某些執行官和董事不時按照《交易法》第10b5-1條或其他規定訂立、修改和終止書面交易安排，我們預計他們將來也會這樣做。 在截至2024年3月31日的三個月中，除下文所述外，我們的高級管理人員或董事均未加入 採用要麼 終止任何第10b5-1條交易安排或非規則10b5-1交易安排（此類術語的定義見S-K法規第408項）：
姓名和標題
計劃類型
賣家的收養日期
終止日期
證券總數
交易安排説明
約翰·菲爾德利,
首席執行官
10b5-1 (c) (1) 交易計劃
2024年3月4日2025年6月5日251,046
出售普通股（既得股票期權或其他獎勵）
Jarrod Langhans,
首席財務官
10b5-1 (c) (1) 交易計劃
2024年3月11日2025年6月11日20,000
出售普通股（既得股票期權或其他獎勵）
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第 6 項。展品。
展品索引
展覽以引用方式納入
數字展品描述表單展覽申報日期
3.1
Celsius Holdings, Inc. 的綜合公司章程
10-K3.12/29/2024
3.2
經修訂和重述的章程，經修訂
10-Q3.28/9/2022
10.1
2024 年 3 月 23 日與百事可樂公司簽訂的分銷協議第 1 號修正案
8-K10.13/26/2024
10.2†
公司與 John Fieldly 之間的僱傭協議於 2024 年 1 月 1 日生效
10-K10.62/29/2024
10.3†
公司與 Jarrod Langhans 之間的僱傭協議於 2024 年 1 月 1 日生效
8-K10.12/2/2024
10.4†*
公司與 Paul Storey 於 2021 年 4 月 12 日簽訂的就業機會信
10.5†*
公司與 Tony Guilfoyle 於 2020 年 10 月 9 日簽訂的就業機會信
10.6†*
對公司與 Tony Guilfoyle 於 2023 年 2 月 1 日簽訂的就業邀請函的修訂
10.7†*
公司與 Toby David 於 2015 年 10 月 6 日簽訂的就業機會信
31.1*
第 302 節首席執行官的認證
31.2*
第 302 節首席財務官的認證
32.1**
第 906 節首席執行官認證
32.2**
第 906 節首席財務官認證
101.INS內聯 XBRL 實例文檔
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LAB內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
104公司截至2024年3月31日的季度10-Q表季度報告的封面，採用Inline ixBRL格式，包含在附錄101中
*隨函提交
**隨函提供
† 管理合同或補償計劃安排。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
攝氏控股有限公司
 
日期：2024 年 5 月 6 日
來自：/s/ 約翰·菲爾德利
約翰·菲爾德利，
首席執行官
（首席執行官）
 
日期：2024 年 5 月 6 日
來自：/s/ 賈羅德·朗漢斯
賈羅德·朗漢斯，
首席財務官
（首席財務和會計官）
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