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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末2023年6月30日
或
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
委託文件編號：1-13252
McKesson Corporation
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 94-3207296 |
(國家或其他司法管轄區
指公司或組織) | | (税務局僱主
識別號碼) |
6555州161號高速公路,
歐文, TX75039
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)
(972) 446-4800
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
| (每節課的標題) | (交易代碼) | (註冊的每間交易所的名稱) |
| 普通股，面值0.01美元 | MCK | 紐約證券交易所 |
| 1.500% 2025年到期票據 | MCK 25 | 紐約證券交易所 |
| 2026年到期的債券利率為1.625 | MCK 26 | 紐約證券交易所 |
| 3.125% 2029年到期票據 | MCK 29 | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是 ☒*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | | ☒ | | 加速的文件管理器 | | ☐ |
| 非加速文件服務器 | | ☐ | | 規模較小的新聞報道公司 | | ☐ |
| | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
If新興成長型公司，如果註冊人選擇不利用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則，則用勾選標記表示。 ☐
通過勾選標記檢查註冊人是否是空殼公司（定義見該法案第12 b-2條）。 是的 ☐*☒
註明截至最後可行日期發行人每類普通股的已發行股數。 134,902,380截至2023年6月30日，發行人普通股已發行。
目錄
| | | | | | | | |
| 項目 | | 頁面 |
| | |
| 第一部分-財務信息 | |
| | |
| 1 | 簡明合併財務報表 | |
| | |
| 截至三個月的簡明綜合業務報表2023年6月30日和2022 | 3 |
| | |
| 截至三個月的簡明綜合全面收益表 2023年6月30日和2022 | 4 |
| | |
| 截至2011年的精簡合併資產負債表 2023年6月30日和2023年3月31日 | 5 |
| | |
| 截至三個月股東赤字簡明合併報表 2023年6月30日和2022 | 6 |
| | |
| 截至三個月的簡明合併現金流量表2023年6月30日和2022 | 7 |
| | |
| 金融票據 | 8 |
| | |
| 附註1 -重要會計政策 | 8 |
| | |
| 附註2-業務收購和資產剝離 | 9 |
| | |
| 注3 -重組、減損和相關費用，淨 | 12 |
| | |
| 附註4--所得税 | 13 |
| | |
| 注5 -每股普通股收益 | 14 |
| | |
| 注6 -淨善意和無形資產 | 15 |
| | |
| 注7 -債務和融資活動 | 17 |
| | |
| 注8 -對衝活動 | 19 |
| | |
| 附註9 -公允價值計量 | 22 |
| | |
| 附註10--承付款和或有負債 | 24 |
| | |
| 注11 -股東赤字 | 26 |
| | |
| 注12 -業務部門 | 29 |
| | |
| 2 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 31 |
| | |
| 3 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 44 |
| | |
| 4 | 控制和程序 | 45 |
| | |
| 第二部分--其他資料 | |
| | |
| 1 | 法律訴訟 | 46 |
| | |
| 1A | 風險因素 | 46 |
| | |
| 2 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 46 |
| | |
| 3 | 高級證券違約 | 47 |
| | |
| 4 | 煤礦安全信息披露 | 47 |
| | |
| 5 | 其他信息 | 47 |
| | |
| 6 | 陳列品 | 48 |
| | |
| 簽名 | 49 |
第一部分-財務信息
第1項。 簡明合併財務報表。
簡明合併業務報表
(單位：百萬，每股除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | | |
| 收入 | $ | 74,483 | | | $ | 67,154 | | | | | | |
| 銷售成本 | (71,461) | | | (64,131) | | | | | | |
| 毛利 | 3,022 | | | 3,023 | | | | | | |
| 銷售、分銷、一般和管理費用 | (1,870) | | | (1,959) | | | | | | |
| 索賠和訴訟費用，淨額 | — | | | (5) | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 重組、減損和相關費用，淨額 | (52) | | | (23) | | | | | | |
| 總運營費用 | (1,922) | | | (1,987) | | | | | | |
| 營業收入 | 1,100 | | | 1,036 | | | | | | |
| 其他收入，淨額 | 38 | | | 15 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 利息支出 | (47) | | | (45) | | | | | | |
| 所得税前持續經營所得 | 1,091 | | | 1,006 | | | | | | |
| 所得税費用 | (94) | | | (199) | | | | | | |
| 持續經營收入 | 997 | | | 807 | | | | | | |
| 非持續經營所得的税後淨額 | — | | | 2 | | | | | | |
| 淨收入 | 997 | | | 809 | | | | | | |
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | (39) | | | (41) | | | | | | |
| 歸屬於McKesson Corporation的淨利潤 | $ | 958 | | | $ | 768 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 麥基森公司應佔每股普通股收益 | | | | | | | | |
| 稀釋 | | | | | | | | |
持續運營 | $ | 7.02 | | | $ | 5.25 | | | | | | |
停產經營 | — | | | 0.01 | | | | | | |
總計 | $ | 7.02 | | | $ | 5.26 | | | | | | |
| 基本信息 | | | | | | | | |
持續運營 | $ | 7.07 | | | $ | 5.31 | | | | | | |
停產經營 | — | | | 0.01 | | | | | | |
總計 | $ | 7.07 | | | $ | 5.32 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 加權平均已發行普通股 | | | | | | | | |
| 稀釋 | 136.6 | | | 145.9 | | | | | | |
| 基本信息 | 135.5 | | | 144.2 | | | | | | |
簡明綜合全面收益表
(單位：百萬)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月， | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | |
| 淨收入 | $ | 997 | | | $ | 809 | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他綜合收益，税後淨額 | | | | | | | |
外幣折算調整 | 52 | | | 582 | | | | | |
| 現金流和其他對衝的未實現收益 | 7 | | | 18 | | | | | |
退休相關福利計劃的變化 | (2) | | | 36 | | | | | |
| 其他綜合收益，税後淨額 | 57 | | | 636 | | | | | |
| | | | | | | |
| 綜合收益 | 1,054 | | | 1,445 | | | | | |
| 可歸屬於非控股權益的全面收益 | (39) | | | (91) | | | | | |
| 歸屬於McKesson Corporation的綜合收益 | $ | 1,015 | | | $ | 1,354 | | | | | |
CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS
(單位：百萬，每股除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 |
| 資產 | | | |
| 流動資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 2,636 | | | $ | 4,678 | |
| 應收賬款淨額 | 21,860 | | | 19,410 | |
| 庫存，淨額 | 20,510 | | | 19,691 | |
| | | |
| 預付費用和其他 | 533 | | | 513 | |
| 流動資產總額 | 45,539 | | | 44,292 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 2,172 | | | 2,177 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 1,693 | | | 1,635 | |
| 商譽 | 9,971 | | | 9,947 | |
| 無形資產，淨額 | 2,221 | | | 2,277 | |
| 其他非流動資產 | 2,500 | | | 1,992 | |
| 總資產 | $ | 64,096 | | | $ | 62,320 | |
| | | |
| 負債和赤字 |
| 流動負債 | | | |
| 草稿和應付賬款 | $ | 43,982 | | | $ | 42,490 | |
| | | |
| 長期債務的當期部分 | 50 | | | 968 | |
| 經營租賃負債的當期部分 | 300 | | | 299 | |
| | | |
| 其他應計負債 | 4,090 | | | 4,200 | |
| 流動負債總額 | 48,422 | | | 47,957 | |
| 長期債務 | 5,611 | | | 4,626 | |
| 長期遞延税項負債 | 1,139 | | | 1,387 | |
| 長期經營租賃負債 | 1,462 | | | 1,402 | |
| 長期訴訟責任 | 6,628 | | | 6,625 | |
| 其他非流動負債 | 2,074 | | | 1,813 | |
| | | |
| 麥克森公司股東赤字 | | | |
優先股，$0.01面值，100授權股份，不是已發行或 優秀 | — | | | — | |
普通股，$0.01面值，800授權股份，278和277分別於2023年6月30日和2023年3月31日發行的股票 | 3 | | | 3 | |
| 額外實收資本 | 7,824 | | | 7,747 | |
| 留存收益 | 13,182 | | | 12,295 | |
| 累計其他綜合損失 | (848) | | | (905) | |
| | | |
國庫股，按成本價計算，143和141分別於2023年6月30日和2023年3月31日的股票 | (21,763) | | | (20,997) | |
| 麥基森公司股東赤字總額 | (1,602) | | | (1,857) | |
| 非控制性權益 | 362 | | | 367 | |
| 總赤字 | (1,240) | | | (1,490) | |
| 負債和赤字總額 | $ | 64,096 | | | $ | 62,320 | |
簡明合併股東虧損表
(單位：百萬，每股除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 | | |
| 普通股 | | 額外實收資本 | | | | 留存收益 | | 累計其他綜合損失 | | 財務處 | | 非控制性
利益 | | 總計
赤字 | | |
| 股票 | | 金額 | | 普通股 | | 金額 |
平衡，2023年3月31日 | 277 | | | $ | 3 | | | $ | 7,747 | | | | | $ | 12,295 | | | $ | (905) | | | (141) | | | $ | (20,997) | | | $ | 367 | | | $ | (1,490) | | | |
| 根據員工計劃發行股份，扣除沒收 | 1 | | | — | | | 27 | | | | | — | | | — | | | — | | | (93) | | | — | | | (66) | | | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 43 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 43 | | | |
| 普通股回購 | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (2) | | | (673) | | | — | | | (673) | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | | | 958 | | | — | | | — | | | — | | | 39 | | | 997 | | | |
| 其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 57 | | | — | | | — | | | — | | | 57 | | | |
宣佈的現金股息，$0.54每股普通股 | — | | | — | | | — | | | | | (73) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (73) | | | |
| 向非控股權益支付款項 | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (39) | | | (39) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | — | | | — | | | 7 | | | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | (5) | | | 4 | | | |
平衡，2023年6月30日 | 278 | | | $ | 3 | | | $ | 7,824 | | | | | $ | 13,182 | | | $ | (848) | | | (143) | | | $ | (21,763) | | | $ | 362 | | | $ | (1,240) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三個月 |
| 普通股 | | 額外實收資本 | | | | 留存收益 | | 累計其他綜合損失 | | 財務處 | | 非控制性
利益 | | 總計
貿易逆差 |
| 股票 | | 金額 | | 普通股 | | 金額 |
平衡，2022年3月31日 | 275 | | | $ | 2 | | | $ | 7,275 | | | | | $ | 9,030 | | | $ | (1,534) | | | (130) | | | $ | (17,045) | | | $ | 480 | | | $ | (1,792) | |
| 根據員工計劃發行股份，扣除沒收 | 2 | | | 1 | | | 91 | | | | | — | | | — | | | — | | | (152) | | | — | | | (60) | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 40 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 40 | |
| 普通股回購 | — | | | — | | | (56) | | | | | — | | | — | | | (3) | | | (944) | | | — | | | (1,000) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | | | 768 | | | — | | | — | | | — | | | 41 | | | 809 | |
| 其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 586 | | | — | | | — | | | 50 | | | 636 | |
宣佈的現金股息，$0.47每股普通股 | — | | | — | | | — | | | | | (67) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (67) | |
| 向非控股權益支付款項 | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (36) | | | (36) | |
| 將經常性報酬重新分類為其他應計負債 | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | (2) | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | |
平衡，2022年6月30日 | 277 | | | $ | 3 | | | $ | 7,350 | | | | | $ | 9,732 | | | $ | (948) | | | (133) | | | $ | (18,141) | | | $ | 532 | | | $ | (1,472) | |
簡明合併現金流量表
(單位：百萬)
(未經審計) | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月， |
| | 2023 | | 2022 |
| 經營活動 | | | |
| 淨收入 | $ | 997 | | | $ | 809 | |
| 對業務活動中使用的現金淨額進行調節的調整： | | | |
| 折舊 | 64 | | | 61 | |
| 攤銷 | 95 | | | 87 | |
| 長期資產減值準備 | 28 | | | — | |
| 遞延税金 | (235) | | | 109 | |
| 與後發先出庫存法相關的貸方 | 32 | | | (13) | |
| 非現金經營租賃費用 | 58 | | | 63 | |
| 業務和投資銷售收益 | (19) | | | (33) | |
| 歐洲企業待售 | — | | | 20 | |
| 其他非現金項目 | 41 | | | 102 | |
| 資產和負債變動，扣除收購： | | | |
| 應收賬款 | (2,380) | | | (1,584) | |
| 盤存 | (826) | | | (955) | |
| 草稿和應付賬款 | 1,473 | | | 1,006 | |
| 經營租賃負債 | (80) | | | (94) | |
| 税費 | 236 | | | 37 | |
| 訴訟責任 | — | | | (370) | |
| 其他 | (536) | | | (186) | |
| 用於經營活動的現金淨額 | (1,052) | | | (941) | |
| | | |
| 投資活動 | | | |
| 不動產、廠房和設備付款 | (78) | | | (71) | |
| 資本化軟件支出 | (46) | | | (29) | |
| 收購，扣除所收購的現金、現金等值物和受限制現金 | — | | | (1) | |
| 出售企業和投資的收益，淨額 | 39 | | | 240 | |
| 其他 | (64) | | | (100) | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | (149) | | | 39 | |
| | | |
| 融資活動 | | | |
| 短期借款收益 | 65 | | | — | |
| 償還短期借款 | (65) | | | — | |
| 發行長期債券所得款項 | 991 | | | — | |
| 償還長期債務 | (268) | | | (2) | |
| 購買美國政府債務以償還和償還長期債務 | (647) | | | — | |
| | | |
| 普通股交易： | | | |
| 發行 | 27 | | | 91 | |
| 股份回購 | (696) | | | (1,000) | |
| 已支付的股息 | (74) | | | (71) | |
| | | |
| 其他 | (176) | | | (199) | |
| 用於融資活動的現金淨額 | (843) | | | (1,181) | |
| 匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | 2 | | | 18 | |
| 現金、現金等值物和歸類為持作出售資產的限制性現金的變化 | — | | | 470 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | (2,042) | | | (1,595) | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | 4,679 | | | 3,935 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | 2,637 | | | 2,340 | |
減去：包括在預付費用和其他費用中的期末限制性現金 | (1) | | | (107) | |
| | | |
期末現金及現金等價物 | $ | 2,636 | | | $ | 2,233 | |
目錄表
McKesson Corporation
財務票據
(未經審計)
1. 重大會計政策
運營的性質：McKesson公司(“McKesson”或“公司”)是一家多元化的醫療服務領先者，致力於為世界各地的患者提高健康結果。McKesson與生物製藥公司、護理提供者、藥店、製造商、政府和其他人合作，提供見解、產品和服務，幫助使優質醫療更容易獲得和負擔得起。該公司於#年報告其財務業績四可報告的部門：美國製藥、處方藥技術解決方案(“RxTS”)、醫療外科解決方案和國際。有關更多信息，請參閲財務附註12，“業務細分”。
陳述依據：簡明綜合財務報表及附註是根據美國(“美國”)編制的。由於中期財務報告採用公認會計原則(“公認會計原則”)及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則及條例，因此並不包括通常包含在年度綜合財務報表中的所有信息及披露。
McKesson的簡明綜合財務報表包括所有全資子公司和多數股權或控股公司的財務報表。對於公司所有權低於100%的合併子公司，可分配給非控制性權益的淨收入或虧損部分在簡明綜合經營報表中報告為“可歸因於非控制性權益的淨收入”。所有重大的公司間餘額和交易已在合併中沖銷，包括權益法投資的交易的公司間部分。
非控股權益的淨收入包括公司合併實體中的第三方股權，這些實體包括ClarusONE Sourcing Services LLP、Vantage Oncology Holdings，LLC和SCRI Oncology，LLC。非控股權益的淨收入還包括公司有義務向McKesson歐洲股份公司(“McKesson Europe”)的非控股股東支付的經常性補償。公司在McKesson Europe的非控股權益包括在剝離公司在歐盟(“EU”)的某些業務中。2022年10月，這一點將在財務説明2“業務收購和資產剝離”中進一步討論。
如果本公司是某一實體的多數股東或對該實體擁有投票權，則該公司認為自己控制該實體。本公司還通過投票權以外的其他方式評估控制權，並確定哪個業務實體是可變利益實體(VIE)的主要受益人。當公司確定自己是VIE的主要受益者時，公司將合併VIE。對本公司沒有控制權，但有能力對經營和財務政策施加重大影響的業務實體的投資，採用權益法入賬。
會計期間：該公司的財政年度從4月1日開始，到3月31日結束。除非另有説明，否則所有提及特定年度的內容均指本公司的會計年度。
重新分類：某些前期金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。
預算的使用：按照美國公認會計原則編制財務報表時，公司需要作出估計和假設，以影響截至這些財務報表之日報告的資產和負債額以及報告期內的收入和支出。實際金額可能與估計的金額不同。管理層認為，未經審計的簡明綜合財務報表包括所有必要的正常經常性調整，以便公平地列報中期內McKesson的經營結果、財務狀況和現金流量。
截至2023年6月30日的三個月的運營結果不一定表明全年可能預期的結果。本中期財務報表應與公司於2023年5月9日提交給美國證券交易委員會的截至2023年3月31日的公司10-K年報(以下簡稱《2023年年報》)中包含的經審計的年度財務報表、會計政策和財務説明一併閲讀。
目錄表
McKesson Corporation
財務報告(續)
(未經審計)
2022年8月16日，美國政府頒佈了《2022年通脹削減法案》(簡稱《****》)。在其他條款中，****包括15%的公司最低税，對2022年12月31日後實體自己的普通股的某些回購徵收1%的消費税，以及各種藥品定價改革。該公司預計這一指導不會對其合併財務報表或相關披露產生實質性影響。該公司將在宣佈和實施這些法律變化時繼續評估它們的全面影響。有關公司在截至2023年6月30日的三個月內回購股票所產生的消費税的進一步細節，請參閲財務報告11，“股東赤字”。
最近採用的會計公告
於截至2023年6月30日止三個月內，本公司並無採用任何會計準則。
最近發佈的尚未採用的會計公告
2022年6月，財務會計準則委員會發布了會計準則更新(ASU)2022-03，公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量它澄清了在衡量受禁止出售此類股權擔保的合同限制的股權擔保的公允價值時的指導方針，並要求額外的披露要求。ASU 2022-03在2023年12月15日之後的會計年度內對公司生效，並允許提前採用。本公司預計本指引不會對其合併財務報表或相關披露產生重大影響.
2. 業務收購和資產剝離
收購
RX Savings Solutions，LLC
2022年11月1日，公司完成對100Rx Savings Solutions，LLC(“RxSS”)，一家總部位於堪薩斯州Overland Park的私人公司，持有Rx Savings Solutions，LLC(“Rx Savings Solutions，LLC”)%的股份，進一步為患者提供康乃德生物和支付者服務。RxSS是一家處方藥價格透明和利益洞察公司，為健康計劃和僱主提供負擔能力和遵守解決方案。購買代價包括支付#美元。600成交時的現金收入為100萬美元，最高金額為275基於RxSS到2025年的運營和財務業績的或有對價。結賬時支付的款項來自手頭的現金。截至收購日，RxSS的財務業績包括在公司的RxTS部門。這筆交易被視為一項業務合併。
公司按公允價值#美元記錄了或有對價的負債。92截至收購日期，為1.2億歐元。或有對價負債的公允價值是使用蒙特卡洛模擬模型估計的，該模型利用了內部現金流量預測，該內部現金流量預測是會計準則編纂(“ASC”)主題820下的第三級輸入。公允價值計量和披露。或有負債將在每個報告日期按公允價值重新計量，直到債務清償，公允價值變動在公司簡明綜合經營報表的“銷售、分銷、一般和行政費用”中確認。於截至2023年6月30日止三個月內，本公司確認公允價值調整收益為28根據預計的業務和財務信息的估計數額和時間以及實現某些業績里程碑的可能性，減少了或有對價負債。截至2023年6月30日和2023年3月31日，美元的當前部分451000萬美元和300萬美元831000萬美元分別列入“其他應計負債”和#美元的長期部分。191000萬美元和300萬美元91000萬美元分別計入公司簡明綜合資產負債表的“其他非流動負債”內。確認這一或有對價的初始公允價值是一項非現金投資活動。
購買價格分配包括收購的可識別無形資產#美元。2292000萬歐元，主要代表客户關係和技術，加權平均攤銷期限為12幾年，商譽為$4631000萬美元。商譽已分配給公司的RxTS部門，反映了不符合單獨確認資格的某些協同效應和無形資產的預期未來收益。可歸因於收購的商譽可在税項上扣除。
目錄表
McKesson Corporation
財務報告(續)
(未經審計)
下表彙總了本次收購的初步採購價格分配：
| | | | | |
| (單位：百萬) | 截至收購日確認的金額（經調整） |
| 購買注意事項： | |
| 現金 | $ | 600 | |
| 或有對價 | 92 | |
| 購買總對價 | $ | 692 | |
| |
| 取得的可確認資產和承擔的負債： | |
| 流動資產 | $ | 5 | |
| 無形資產 | 229 | |
| 其他非流動資產 | 3 | |
| 流動負債 | (8) | |
| |
| 可確認淨資產總額 | 229 | |
| 商譽 | 463 | |
| 取得的淨資產 | $ | 692 | |
SCRI Oncology，LLC
2022年10月31日，公司與HCA Healthcare，Inc.完成交易（“HCA”）成立SCRI Oncology，LLC（“SCRI Oncology”），這是一家腫瘤研究公司，將McKesson的美國腫瘤研究中心（“USOR”）和HCA的莎拉·坎農研究所（“SCRI”）合併在一起，總部位於田納西州納什維爾，旨在推進癌症護理並增加腫瘤臨牀研究的機會。交易完成後，麥克森擁有一家 51合併後業務中的%控股權，財務業績由公司合併並在其截至收購日的美國製藥部門中報告。交易對價包括將USOR的全部所有權權益轉讓給合併後的企業和美元166向HCA支付的現金淨額為1.3億美元，資金來自手頭現金。這筆交易被視為一項業務合併。
購買價格分配包括收購的可識別無形資產#美元。1772000萬美元，主要代表客户關係以及商標和商號，加權平均攤銷期限為17幾年，商譽為$1131000萬美元。商譽已分配給該公司的美國製藥部門，反映了不符合單獨確認資格的某些協同效應和無形資產的預期未來收益。可歸因於收購#美元的商譽46100萬美元可在税收方面扣除。該公司記錄的非控股權益為#美元。2221000萬美元作為股本的一個組成部分，其中包括HCA按公允價值#美元在SCRI可確認淨資產中的比例權益2022000萬美元及其在USOR繳入淨資產中的比例權益，賬面價值為#201000萬美元。公司收購的SCRI淨資產權益的公允價值與美元的差額166支付給HCA的現金淨額1百萬美元確認為額外實繳資本，以及公司減少對USOR淨資產的所有權權益。
目錄表
McKesson Corporation
財務報告(續)
(未經審計)
下表彙總了本次收購的初步採購價格分配：
| | | | | |
| (單位：百萬) | 截至收購日確認的金額（經調整） |
| 購買注意事項： | |
| 現金 | $ | 166 | |
| 使用人的貢獻 | 40 | |
| 購買總對價 | $ | 206 | |
| |
| 取得的可確認資產和承擔的負債： | |
| 應收賬款 | $ | 224 | |
| |
| 物業、廠房和設備 | 22 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 31 | |
| 無形資產 | 177 | |
| |
| 流動負債 | (42) | |
| 長期經營租賃負債 | (29) | |
| 其他非流動負債 | (43) | |
| 可確認淨資產總額 | 340 | |
| 非控股權益 | (222) | |
| 額外實收資本 | (25) | |
| 商譽 | 113 | |
| 取得的淨資產 | $ | 206 | |
從上述收購中取得的可識別無形資產的公允價值是通過應用收益法確定的，採用貼現現金流量模型，在該模型中，預期在幾個時期內的現金流量使用與交易固有風險相稱的適當比率貼現至其現值。根據公允價值計量和披露指引，這些投入被視為第3級投入。隨着公司公允價值評估的最終確定，上述金額可能會發生變化。自收購日期以來，這些收購的收購價格分配沒有重大變化。沒有提供預計財務信息，因為這些收購無論是單獨還是總體上對公司的綜合經營業績都沒有實質性影響。
資產剝離
歐洲資產剝離活動
2021年7月，該公司宣佈有意退出歐洲業務。2022年10月31日，該公司完成了之前宣佈的出售其在歐盟(以下簡稱歐盟)部分業務的交易。將其位於法國、意大利、愛爾蘭、葡萄牙、比利時和斯洛文尼亞的子公司及其德國總部和傷口護理業務(立陶宛共享服務中心的一部分)，以及其在荷蘭的一家合資企業(“歐盟處置集團”)的所有權股份轉讓給菲尼克斯集團。在截至2022年6月30日的三個月內，公司錄得收益$121000萬美元，將歐盟處置集團重新計量為公允價值減去銷售成本，這一成本在簡明綜合經營報表中的“銷售、分銷、一般和行政費用”中記錄。該公司對歐盟出售集團的公允價值的計量是基於交易協議中概述的公司預期收到的總對價。總對價的某些組成部分包括屬於公允價值等級第3級的公允價值計量。
於2022年4月6日，本公司完成先前宣佈將其於英國的零售及分銷業務(“英國處置集團”)出售予Aurelius Elephant Limited，收購價為GB1102000萬歐元(或約合美元)1441000萬美元)，包括某些調整。作為交易的一部分，公司剝離了淨資產#美元。6152000萬美元，並釋放了$731國際分部內累計的其他綜合損失100萬美元，買方承擔並償還了應付給公司的票據#美元。1181000萬美元。
目錄表
McKesson Corporation
財務報告(續)
(未經審計)
於2023年6月30日及2023年3月31日，本公司並無與該等歐洲資產剝離活動相關的資產或負債符合持有待售的分類標準。在上述資產剝離活動之後，該公司的歐洲業務主要包括其在挪威的零售和分銷業務。
其他
在本報告所述期間，該公司還在其經營部門內完成了De Minimis收購和資產剝離。本公司業務收購的財務結果已包括在各自收購日期的綜合財務報表中。業務收購的收購價格已根據各自收購日期的估計公允價值進行分配。
3. 重組、減值及相關費用，淨額
該公司記錄了重組、減值和相關費用，淨額為#美元52百萬美元和美元23截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為100萬美元。這些費用包括在簡明綜合經營報表中的“重組、減值和相關費用，淨額”。
重組計劃
在2023財年第四季度，該公司批准了一系列旨在提高運營效率和增加成本優化努力的計劃，目的是簡化其基礎設施並實現長期可持續增長。這些舉措包括裁員和某些設施的退出或縮減規模。該公司預計總費用約為$125在其RxTS和美國製藥部門以及公司，主要包括員工遣散費和其他與員工相關的成本、設施和其他與退出相關的成本，以及長期資產減值。在這筆款項中，$96到目前為止，已經記錄了數百萬筆費用。在截至2023年6月30日的三個月，公司記錄的費用為$36與該計劃相關的百萬美元，主要包括公司內的房地產和其他相關資產減損和設施成本。預計該重組計劃將於2024財年年底基本完成。
截至2023年6月30日和2022年6月30日止三個月的重組、減損和相關費用淨額包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 |
| (單位：百萬) | 美國製藥 | | 處方技術解決方案 (1) | | 醫療手術解決方案 | | 國際 | | 公司(1) | | 總計 |
| 遣散費和與僱員相關的費用，淨額 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 2 | |
退出和其他相關成本 (2) | 1 | | | 2 | | | 2 | | | 5 | | | 12 | | | 22 | |
| 資產減損和加速折舊 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 27 | | | 28 | |
| 總計 | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 6 | | | $ | 40 | | | $ | 52 | |
(1)包括與上述支持公司技術解決方案的運營效率和成本優化工作相關的成本。
(2)退出成本和其他相關成本包括在沒有未來經濟利益的情況下發生的成本的應計費用、項目諮詢費以及在發生時列為費用的其他退出成本。
目錄表
McKesson Corporation
財務報告(續)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三個月 |
| (單位：百萬) | 美國製藥 | | 處方技術解決方案 | | 醫療手術解決方案 | | 國際 | | 公司 | | 總計 |
| 遣散費和與僱員相關的費用，淨額 | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | 2 | |
退出和其他相關成本 (1) | 1 | | | 2 | | | 1 | | | 2 | | | 15 | | | 21 | |
| 資產減損和加速折舊 | — | | | 5 | | | — | | | — | | | (5) | | | — | |
| 總計 | $ | 4 | | | $ | 7 | | | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | 9 | | | $ | 23 | |
(1)退出成本和其他相關成本包括在沒有未來經濟利益的情況下發生的成本的應計費用、項目諮詢費以及在發生時列為費用的其他退出成本。
下表總結了截至2023年6月30日的三個月內與公司重組計劃相關的負債相關的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 美國製藥 | | 處方技術解決方案 | | 醫療手術解決方案 | | 國際 | | 公司 | | 總計 |
平衡，2023年3月31日(1) | $ | 15 | | | $ | 26 | | | $ | 3 | | | $ | 13 | | | $ | 35 | | | $ | 92 | |
| 重組、減損和相關費用，淨額 | 2 | | | 2 | | | 2 | | | 6 | | | 40 | | | 52 | |
| 非現金收費 | — | | | — | | | — | | | (1) | | | (27) | | | (28) | |
| 現金支付 | (5) | | | (13) | | | (2) | | | (2) | | | (15) | | | (37) | |
其他(2) | — | | | — | | | — | | | (5) | | | — | | | (5) | |
餘額，2023年6月30日 (3) | $ | 12 | | | $ | 15 | | | $ | 3 | | | $ | 11 | | | $ | 33 | | | $ | 74 | |
(1)截至2023年3月31日，準備金餘額總額為美元92100萬美元，其中66百萬計入“其他應計負債”和美元26百萬計入公司簡明合併資產負債表的“其他非流動負債”。
(2)其他主要包括累計換算調整和轉移至某些其他負債。
(3)截至2023年6月30日，準備金餘額總額為美元74100萬美元，其中44百萬計入“其他應計負債”和美元30百萬計入公司簡明合併資產負債表的“其他非流動負債”。
4. 所得税
與持續經營業務相關的所得税費用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | | | |
| 所得税費用 | $ | 94 | | | $ | 199 | | | | | |
| 申報所得税税率 | 8.6 | % | | 19.8 | % | | | | |
該公司報告的所得税税率的波動主要是由於各税務管轄區和本季度確認的獨立項目之間的收益組合發生了變化。
在截至2023年6月30日的三個月內，該公司將位於不同税務管轄區的McKesson全資法人實體之間的某些知識產權匯回國內。知識產權的轉讓方實體在這筆交易中不繳納所得税。知識產權的接受者實體有權為納税目的攤銷資產的公允價值。作為遣返的結果，並根據ASU 2016-16，非庫存資產的實體內轉移，淨離散税收優惠為$1472024財年第一季度確認了1.8億歐元。
目錄表
McKesson Corporation
財務報告(續)
(未經審計)
在截至2022年6月30日的三個月內，該公司確認了一項淨離散税收優惠452.5億美元主要與基於股份的薪酬的税收影響有關。
截至2023年6月30日，該公司擁有1.410億未確認的税收優惠，其中美元1.3如果確認，10億美元將減少所得税支出和實際税率。根據目前掌握的信息，在未來12個月內，公司預計其未確認的税收優惠不會有任何實質性的減少。然而，隨着公司全年繼續與各税務機關進行持續的討論，這種情況可能會改變。.
該公司在美國聯邦司法管轄區、美國各州司法管轄區和外國司法管轄區提交所得税申報單。在2016財年至本財年期間，該公司通常要接受美國各州和外國司法管轄區税務機關的審計。
在2023財年第四季度，美國國税局(IRS)傳達了對公司2018財年和2019財年美國聯邦企業所得税申報單中報告的應納税所得額的擬議調整。這些調整將使公司的聯邦所得税負擔增加到#美元左右。6002000萬美元至2000萬美元7001000萬美元。本公司不同意擬議的調整，並打算通過與美國國税局獨立上訴辦公室的行政程序尋求解決，如有必要，通過司法補救。在2024財年第一季度，該公司向美國國税局提出了正式抗議。該公司預計這些問題要到2026財年或之後才能得到最終解決。儘管這些問題的最終解決方案尚不確定，但本公司相信其税務狀況的優點，並相信已為最終可能導致的所得税撥備的任何調整預留足夠的準備金。然而，如果美國國税局在這些問題上佔上風，評估的税款和利息可能會對公司的財務狀況、經營業績和未來期間的現金流產生重大不利影響。
5. 普通股每股收益
每股普通股基本收益是通過淨利潤除以報告期內已發行普通股的加權平均股數計算的。每股普通股稀釋收益的計算與每股普通股基本收益的計算相似，只是前者反映瞭如果行使發行普通股的稀釋證券或其他義務或轉換為普通股可能發生的潛在稀釋。潛在稀釋性證券包括未行使的股票期權、限制性股票單位和基於業績的限制性股票單位。小於 1.0截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月內，有100萬份潛在稀釋證券被排除在每股普通股稀釋收益的計算之外，因為它們具有反稀釋性。
目錄表
McKesson Corporation
財務報告(續)
(未經審計)
每股普通股基本和稀釋收益的計算如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | |
| (單位：百萬，每股除外) | 2023 | | 2022 | | | | |
| 持續經營收入 | $ | 997 | | | $ | 807 | | | | | |
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | (39) | | | (41) | | | | | |
| McKesson Corporation應佔持續經營收入 | 958 | | | 766 | | | | | |
| 非持續經營所得的税後淨額 | — | | | 2 | | | | | |
| 歸屬於McKesson Corporation的淨利潤 | $ | 958 | | | $ | 768 | | | | | |
| | | | | | | |
| 加權平均已發行普通股： | | | | | | | |
| 基本信息 | 135.5 | | | 144.2 | | | | | |
| 稀釋性證券的影響： | | | | | | | |
| 股票期權 | 0.2 | | | 0.3 | | | | | |
限制性股票單位(1) | 0.9 | | | 1.4 | | | | | |
| 稀釋 | 136.6 | | | 145.9 | | | | | |
| | | | | | | |
麥基森公司應佔每股普通股收益： (2) | | | | | | | |
| 稀釋 | | | | | | | |
| 持續運營 | $ | 7.02 | | | $ | 5.25 | | | | | |
| 停產經營 | — | | | 0.01 | | | | | |
| 總計 | $ | 7.02 | | | $ | 5.26 | | | | | |
| 基本信息 | | | | | | | |
| 持續運營 | $ | 7.07 | | | $ | 5.31 | | | | | |
| 停產經營 | — | | | 0.01 | | | | | |
| 總計 | $ | 7.07 | | | $ | 5.32 | | | | | |
(1)包括限制性股票單位和基於業績的股票單位的稀釋效應。
(2)某些計算可能反映四捨五入調整。
6. 商譽和無形資產淨額
商譽
該公司在第一財政季度每年評估一次聲譽是否存在損害，如果存在潛在損害的跡象，則會更頻繁地進行評估。善意減損測試在報告單元層面進行，報告單元層面通常定義為經營分部或經營分部以下一級（也稱為組成部分），其具有離散財務信息，分部管理層定期審查該報告單元的經營業績。2024財年和2023財年進行的年度減損測試並未表明任何善意出現任何減損。
目錄表
McKesson Corporation
財務報告(續)
(未經審計)
商譽賬面金額的變動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 美國製藥 (1) | | 處方技術解決方案 | | 醫療手術解決方案 | | 國際 | | 總計 |
| 平衡，2023年3月31日 | $ | 4,050 | | | $ | 2,005 | | | $ | 2,453 | | | $ | 1,439 | | | $ | 9,947 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 外幣折算調整，淨額 | — | | | — | | | — | | | 29 | | | 29 | |
其他調整(2) | (5) | | | — | | | — | | | — | | | (5) | |
| 平衡，2023年6月30日 | $ | 4,045 | | | $ | 2,005 | | | $ | 2,453 | | | $ | 1,468 | | | $ | 9,971 | |
(1)與McKesson Europe收購Celesio AG相關的分配給美國製藥部門的善意餘額不再反映外幣兑換調整，因為隨着歐盟出售的完成，其功能貨幣從歐元改為美元處置小組。
(2)包括與SCRI Oncology成立相關的收購價格分配調整，這在財務註釋2“業務收購和資產剝離”中進行了討論。
無形資產
有關無形資產的信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 |
| (百萬美元) | 加權的-
平均值
剩餘
攤銷
期間
(年) | | 毛收入
攜帶
金額 | | 累計
攤銷 | | 網絡
攜帶
金額 | | 毛收入
攜帶
金額 | | 累計
攤銷 | | 網絡
攜帶
金額 |
| 客户關係 | 12 | | $ | 2,984 | | | $ | (1,801) | | | $ | 1,183 | | | $ | 2,971 | | | $ | (1,765) | | | $ | 1,206 | |
| 服務協議 | 10 | | 1,141 | | | (641) | | | 500 | | | 1,137 | | | (623) | | | 514 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 商標和商品名稱 | 12 | | 843 | | | (446) | | | 397 | | | 833 | | | (430) | | | 403 | |
| 技術 | 11 | | 264 | | | (133) | | | 131 | | | 264 | | | (129) | | | 135 | |
| 其他 | 6 | | 184 | | | (174) | | | 10 | | | 193 | | | (174) | | | 19 | |
| 總計 | | | $ | 5,416 | | | $ | (3,195) | | | $ | 2,221 | | | $ | 5,398 | | | $ | (3,121) | | | $ | 2,277 | |
截至2023年6月30日和2023年3月31日，所有無形資產均須攤銷。無形資產攤銷費用為美元62百萬美元和美元56截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為百萬美元。上表所列資產的估計攤銷費用如下：$185百萬，$240百萬，$208百萬，$202百萬美元，以及$1982024財年剩餘時間以及截至2028財年的隨後年份分別為100萬美元和美元1.210億美元之後。
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財務報告(續)
(未經審計)
7. 債務和融資活動
長期債務包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 |
美元紙幣 (1) (2) | | | |
3.80% 2024年3月15日到期票據 | $ | — | | | $ | 918 | |
0.90% 2025年12月3日到期票據 | 500 | | | 500 | |
5.25% 2026年2月15日到期票據 | 499 | | | 499 | |
1.30% 2026年8月15日到期票據 | 499 | | | 498 | |
7.65% 2027年3月1日到期的債券 | 150 | | | 150 | |
3.95% 2028年2月16日到期票據 | 343 | | | 343 | |
4.90% 2028年7月15日到期票據 | 399 | | | — | |
4.75% 2029年5月30日到期票據 | 196 | | | 196 | |
5.102033年7月15日到期票據% | 596 | | | — | |
6.00% 2041年3月1日到期票據 | 218 | | | 218 | |
4.88% 2044年3月15日到期票據 | 255 | | | 255 | |
外幣現鈔 (1) (3) | | | |
1.502025年11月17日到期的歐元票據% | 653 | | | 649 | |
1.632026年10月30日到期的歐元票據% | 545 | | | 542 | |
3.132029年2月17日到期的英鎊票據% | 571 | | | 555 | |
| | | |
| 租賃和其他義務 | 237 | | | 271 | |
| 債務總額 | 5,661 | | | 5,594 | |
| 減：當前部分 | 50 | | | 968 | |
| 長期債務總額 | $ | 5,611 | | | $ | 4,626 | |
(1)該等票據為本公司的無抵押及無附屬債務。
(2)這些美元鈔票的利息每半年支付一次。
(3)這些外幣紙幣的利息每年支付一次。
長期債務
該公司的長期債務包括美元和外幣計價的借款。在2023年6月30日和2023年3月31日，5.710億美元5.6未償債務總額分別為10億美元，其中50百萬美元和美元968在本公司的簡明綜合資產負債表中，分別在“長期債務的當前部分”的標題下計入了100萬歐元。
備註產品
2023年6月15日，公司完成公開發行4.90債券於2028年7月15日到期，本金為$400百萬元(“2028年債券”)及公開發售5.102033年7月15日到期的債券，本金為$6001000萬美元(“2033年票據”和“2028年票據”)。債券利息由二零二四年一月十五日開始，每半年支付一次，日期為每年一月十五日及七月十五日。發行債券所得款項(扣除折扣及發售開支後)為3972028年發行的債券：百萬元5922033年發行的債券為100萬英鎊。公司利用發行債券所得款項淨額的一部分，支付就公司當時未償還的部分應支付的購買價3.80於2024年3月15日到期的債券(“2024年債券”)已根據同時投標要約(定義見下文)有效地進行投標及接受購買，並使2024年債券的剩餘部分獲得清償及清償，所有該等債券將於下文進一步描述。發行債券所得款項淨額可作一般公司用途。
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(未經審計)
每一系列票據均為本公司的無抵押及無附屬債務，並與本公司所有現有及未來可能不時未償還的無抵押及無附屬債務並列。債券受契據及高級職員證書管限，與本公司發行的其他系列債券的契據及高級人員證書實質上相似。至少在10天數，但不超過60於向適用債券系列持有人發出日前通知後，本公司可隨時或按指定日期前包括應計及未付利息及整體溢價在內的贖回價格，按面值加其後應計及未付利息贖回全部或部分債券，直至到期為止，每項贖回價格均載於契約及高級人員證書內。如在指定期間內同時發生(1)本公司控制權變更及(2)每間評級機構將適用的債券系列下調至低於投資級評級(如高級人員證書所界定)的情況，則本公司須提出要約，以相等於101該等債券當時未償還本金的%，另加回購當日(但不包括回購當日)的應計及未付利息。債券的契據及相關高級人員證書，在例外情況及符合適用條件的情況下，訂明未經貸款人同意，本公司不得合併、合併或出售其全部或幾乎所有資產、產生留置權或進行超出特定條款的售後回租交易。契約還包含違約條款的習慣性事件。
同時投標報價
於2023年6月16日，本公司完成對其當時未償還的任何及所有2024年債券的現金投標要約，該要約與票據的發售同時提出(“同時投標要約”)。該公司支付的總代價為#美元。268在同時投標要約中回購百萬美元2712024年債券本金金額百萬元，回購價格相當於98.75本金的%加上應計利息和未付利息。在同時投標要約中接受購買的2024年票據的回購被計入債務清償。
2024年紙幣的清償與清償
於2023年6月16日，在完成同時投標要約後，公司不可撤銷地根據管理2024年票據的契約(“2024年票據契約”)向受託人存入一筆足以支付剩餘$的應計和未付利息的金額6472024年債券到期時的本金金額，以及2024年3月15日到期時的本金金額。美國政府債券是用發行債券所得淨收益的一部分購買的。於將該等資金存入受託人後，本公司於2024年債券契約項下與2024年債券有關的責任已獲清償及解除，而交易則作為債務清償入賬。
截至2023年6月30日止三個月的上述債務清償確認收益總額為$9百萬美元，並計入公司簡明綜合經營報表的“利息支出”。
循環信貸安排
於2022年11月7日，本公司訂立信貸協議(“2022年信貸安排”)，提供銀團$4.0十億五年制高級無擔保信貸安排，金額為$3.6以加元、英鎊和歐元計算的可獲得性的總昇華。2022年信貸安排計劃於2027年11月到期。2022年信貸安排取代了公司以前的銀團美元4.0十億五年制高級無擔保信貸安排，日期為2019年9月25日，經修訂(“2020年信貸安排”)，原定於2024年9月到期。2020年信貸安排因執行2022年信貸安排而終止。有幾個不是在截至2022年6月30日的三個月內，根據2020年信貸安排借款，以及不是終止時的未清償金額。有幾個不是截至2023年6月30日止三個月的2022年信貸安排下的借款及不是截至2023年6月30日的未償還金額。截至2023年6月30日，本公司遵守了2022年信貸安排下的所有契諾。
商業票據
該公司維持着一項商業票據計劃，以支持其營運資金要求和其他一般公司用途。根據該計劃，該公司可以發行高達$4.010億美元的未償還商業票據。在截至2023年6月30日的三個月內，公司借入和償還了#美元65該計劃下的100萬美元。在截至2022年6月30日的三個月裏，有不是該計劃下的材料借款。在2023年6月30日和2023年3月31日，有不是未償還的商業票據。
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(未經審計)
8. 對衝活動
在正常業務過程中，公司會受到利率和外幣匯率波動的影響。有時，公司通過使用如下所述的衍生品來限制這些風險。根據公司的政策，衍生品僅用於對衝目的。它不將衍生品用於交易或投機目的。該公司在其衍生合約中使用不同的交易對手，以最大限度地減少信用風險的風險，但預計這些交易對手不會出現違約。
外幣兑換風險
該公司在全球範圍內以美元及其外國子公司的功能貨幣開展業務，包括加元、歐元和英鎊。外幣匯率的變化可能會對該公司以美元報告的財務業績產生重大不利影響。該公司還面臨與其海外子公司相關的外幣匯率風險，包括以非功能性貨幣計價的公司間貸款。該公司有一些使用交叉貨幣掉期的外幣匯率風險計劃。這些遠期合約和交叉貨幣互換通常被用來抵消公司間貸款和其他以非功能性貨幣計價的債務可能產生的損益表影響。這些計劃降低了外幣匯率風險，但並未完全消除。
被指定為對衝的非衍生工具
在剝離歐盟處置集團之前，該公司擁有歐元1.1被指定為非衍生品淨投資對衝的10億歐元計價票據。這些套期保值被用來對衝公司在非美國子公司的部分淨投資，以應對匯率波動對將外幣餘額換算成美元的影響。對於所有被指定為淨投資對衝且符合有效性要求的票據，可歸因於現滙匯率變化的票據的賬面價值變動在“累計其他全面虧損”中計入外幣換算調整，以抵消公司淨投資中記錄的外幣換算收益和虧損。
關於2022年10月歐盟處置集團的資產剝離，上述以歐元計價的票據被取消指定為淨投資對衝。
與2022年4月出售英國處置集團有關，該公司重新歸類為$26在截至2022年6月30日的三個月的簡明綜合經營報表中，累計其他綜合虧損產生的收益中的1.8億美元，計入“銷售、分銷、一般和行政費用”。這一金額與公司的GB450以英鎊計價的100萬英鎊票據，在2020財年取消指定之前，這些票據以前一直被視為淨投資對衝，幷包括在2022財年的費用計算中，以將處置集團的資產和負債重新計量為公允價值減去出售成本。
簡明綜合全面收益表中包括在其他全面收益中的非衍生工具的外幣收益(損失)如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三個月， |
| (單位：百萬) | | | | | 2023 | | 2022 |
被指定為淨投資對衝的非衍生品：(1) | | | | | | | |
| 歐元計價票據 | | | | | $ | — | | | $ | 64 | |
(1)截至2022年6月30日的三個月內，這些對衝沒有無效。
目錄表
McKesson Corporation
財務報告(續)
(未經審計)
衍生工具
於2023年6月30日及2023年3月31日，公司未償還衍生品的名義金額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 |
| (單位：百萬) | 貨幣 | | 到期日 (1) | | 概念上的 |
指定為淨投資對衝的衍生品： (2) | | | | | | | |
交叉貨幣掉期 (3) | 計算機輔助設計 | | 11月24日至3月25日 | | C$ | 1,500 | | | C$ | 1,500 | |
| | | | | | | |
指定為公允價值對衝的衍生品： (2) | | | | | | | |
交叉貨幣掉期 (4) | 英鎊 | | 11月-28日 | | £ | 450 | | | £ | 450 | |
交叉貨幣掉期 (4) | 歐元 | | 8月25日至26日 | | € | 1,100 | | | € | 1,100 | |
浮息收取掉期 (5) | 美元 | | 2月26日至29日 | | $ | 1,250 | | | $ | 1,250 | |
| | | | | | | |
指定為現金流對衝的衍生品：(2) | | | | | | | |
交叉貨幣掉期 (3) | 計算機輔助設計 | | 1月至24日 | | C$ | 400 | | | C$ | 400 | |
固定利率掉期 (6) | 美元 | | 6月23日 | | $ | — | | | $ | 450 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1)所反映的到期日為截至2023年6月30日的未償衍生品。
(2)截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月內，這些對衝沒有無效。
(3)本公司與第三方達成協議，以一種貨幣支付固定利息，每隔一段時間以另一種貨幣支付固定利息，並將一種貨幣的本金兑換成另一種貨幣的本金，按商定名義金額計算。
(4)代表交叉貨幣固定利率對固定利率掉期，以減輕其外幣面值紙幣的外幣匯率波動。
(5)代表固定利率至浮動利率掉期，以對衝基準利率波動所導致的公允價值變動。
(6)本公司與金融機構簽訂了鎖定未來債券發行的固定基準利率的協議，該協議已於2024財年第一季度終止，如下所述。
淨投資對衝
該公司使用交叉貨幣掉期來對衝公司以加元計價的部分淨投資，以應對匯率波動對將外幣餘額換算成美元的影響。這些衍生工具的公允價值變動可歸因於現貨貨幣匯率的變化以及現貨和遠期利率之間的差異，計入累計其他全面虧損，並抵消了公司以加元計價的投資淨額上計入的外幣換算收益和虧損。在被指定為對衝的交叉貨幣掉期無效的程度上，可歸因於現貨匯率變化的賬面價值變化將計入收益。
公允價值對衝
該公司使用交叉貨幣掉期來對衝因基準利率和外幣匯率變化而導致的外幣票據公允價值的變化。這些衍生工具的公允價值變動和對衝票據公允價值的抵銷變動計入收益。在收益中記錄的公司公允價值對衝的變化所產生的收益在很大程度上被被對衝項目的收益中記錄的虧損所抵消。對於被排除在對衝有效性評估之外的成分，被排除成分的初始值在累計其他全面虧損中確認，然後計入對衝工具有效期內的收益。不包括部分的公允價值變動與期內攤銷為收益的金額之間的差額計入其他全面收益(虧損)。
目錄表
McKesson Corporation
財務報告(續)
(未經審計)
現金流對衝
本公司不時訂立交叉貨幣掉期，以對衝以非功能性貨幣計價的公司間貸款，以減少外幣利率波動對損益表的影響，並訂立遠期合約，以對衝計劃發行債券的未來基準利率的變動。這些對衝的公允價值變動的有效部分計入累計其他全面虧損，並重新分類為對衝交易影響收益的同期收益。代表對衝無效的公允價值變動在當期收益中確認。在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，從累計其他全面虧損重新分類並計入“銷售、分銷、一般和行政費用”的損益並不是實質性的。
該公司於2023財年簽訂了名為現金流對衝的遠期固定利率掉期合約，名義金額為$4502000萬美元，2024財年第一季度名義金額為50300萬美元，以對衝計劃中債券發行的未來基準利率的變異性。2023年6月15日，公司完成了2033年債券的公開發售，當時面值為500終止了100萬個現金流對衝，所得資金將攤銷為2033年債券有效期內的利息支出，或10好幾年了。有關公開發售2033年債券的更多信息，請參閲財務説明7，“債務和融資活動”。
未被指定為對衝的衍生品
未被指定為套期保值的衍生工具在每個會計期間結束時按市價計價，公允價值變動計入收益。未被指定為套期保值的合同的公允價值變動直接計入簡明綜合經營報表中“銷售、分銷、一般和行政費用”的收益。本公司於呈列期間並無任何未償還衍生工具未被指定為對衝工具。
關於衍生工具的其他信息
在簡明綜合全面收益表中包括在其他全面收益中的衍生品收益(虧損)如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三個月， |
| (單位：百萬) | | | | | 2023 | | 2022 |
| 被指定為淨投資對衝的衍生品： | | | | | | | |
| 交叉貨幣互換 | | | | | $ | (20) | | | $ | 12 | |
| | | | | | | |
| 指定為現金流和其他對衝的衍生品： | | | | | | | |
交叉貨幣掉期 (1) | | | | | $ | (6) | | | $ | (2) | |
固定利率掉期 | | | | | 16 | | | 27 | |
(1)包括與某些公允價值對衝的排除部分相關的其他全面收益（損失）。
目錄表
McKesson Corporation
財務報告(續)
(未經審計)
有關衍生品公允價值總額的信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產負債表
標題 | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 |
| 的公允價值
導數 | | 美元名義 | | 的公允價值
導數 | | 美元名義 |
| (單位：百萬) | 資產 | | 負債 | | | 資產 | | 負債 | |
| 指定用於對衝會計的衍生品： |
| | | | | | | | | | | | |
| 跨貨幣掉期（當前） | 預付費用和其他/其他應計負債 | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 301 | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 301 | |
| 跨貨幣掉期（非流動） | 其他非流動資產/負債 | 84 | | | 12 | | | 2,760 | | | 74 | | | 2 | | | 2,760 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 利率掉期（非流動） | 其他非流動資產/負債 | — | | | 39 | | | 1,250 | | | 1 | | | 15 | | | 1,700 | |
| 總計 | | $ | 84 | | | $ | 53 | | | | | $ | 80 | | | $ | 17 | | | |
|
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
有關這些經常性公允價值計量的更多信息，請參閲財務註釋9“公允價值計量”。
9. 公允價值計量
公司根據ASC Topic 820以公允價值計量某些資產和負債， 公允價值計量和披露。公允價值等級由可用於計量公允價值的三個級別的投入組成，如下所示：
第1級-相同資產或負債在活躍市場的報價。
第2級--其他可觀察到的、基於市場的重要投入。
第3級-重大的不可觀察的投入，其市場數據很少或沒有，並且需要對公允價值計量有重大意義的大量假設。
按公允價值經常性計量的資產和負債
2023年6月30日和2023年3月31日的現金和現金等價物包括對貨幣市場基金的投資#美元。806百萬美元和美元1.4分別為10億美元，按公允價值報告。貨幣市場基金的公允價值是使用活躍市場中相同投資的報價來確定的，根據公允價值計量和披露指導，這些投資被視為第一級投入。由於其相對短期性質，所有其他現金等價物的賬面價值接近其公允價值。
本公司的利率互換和交叉貨幣互換的公允價值是使用現有市場信息中的可觀察輸入來確定的，包括報價利率、外幣匯率和現有市場信息中的其他可觀察輸入。這些輸入在公允價值計量和披露指導下被視為二級，可能不代表已經實現或將在未來實現的實際價值。有關該公司衍生品的公允價值和其他信息，請參閲財務説明8“對衝活動”。
該公司持有美國成長期公司的股權證券投資，這些公司應對醫療保健行業當前和新興的業務挑戰，其賬面價值為$2372023年6月30日和2023年3月31日。該等投資主要由股本證券組成，沒有可隨時釐定的公允價值，並計入綜合資產負債表內的“其他非流動資產”內。上市投資的賬面價值在所述期間並不重要，是根據活躍市場中相同投資的報價確定的，並被視為一級投入。與這些投資相關的已實現和未實現淨收益以及減值費用包括在簡明綜合經營報表的“其他收入，淨額”內，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中不是實質性的。
目錄表
McKesson Corporation
財務報告(續)
(未經審計)
按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債
除按公允價值按經常性基礎計量的資產和負債外，公司的資產和負債也須按非經常性公允價值計量。一般而言，由於減值費用或將分類為待售資產重新計量至公允價值減去出售成本所產生的費用，資產按公允價值按非經常性原則入賬。
於2023年6月30日及2023年3月31日，與本公司於2022年11月收購RxSS有關的或有代價負債按公允價值非經常性計量。有關這項交易的更多信息，請參閲財務説明2“業務收購和資產剝離”。
上述對美國成長期公司股權證券的投資包括沒有容易確定的公允價值的投資的賬面價值，這些投資是使用另一種計量方法確定的，並按成本減去減值記錄，加上或減去同一發行人的相同或類似證券的有序交易導致的任何可見價格變化。這些與可見價格變動有關的投入，在公允價值計量和披露指引下被視為第二級，可能不代表可能已實現或將在未來實現的實際價值。與投資減值相關的投入通常被視為第3級公允價值計量，這是因為其本質上是不可觀察的，是基於管理層和使用公司特定信息的重大假設。
截至2023年6月30日和2023年3月31日，在非經常性基礎上沒有按公允價值計量的其他重大資產或負債。
其他公允價值披露
於2023年6月30日及2023年3月31日，由於這些金融工具的短期到期日，現金、若干現金等價物、限制性現金、應收賬款、匯票及應付賬款、短期借款及其他流動資產及負債的賬面金額接近其估計公允價值。
本公司以相同工具在活躍市場的報價來釐定商業票據的公允價值，根據公允價值計量及披露指引，該等工具被視為一級投入。
該公司的長期債務按攤銷成本入賬。本公司長期債務的賬面價值和公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | | |
| (單位：百萬) | 賬面價值 | | 公允價值 | | 賬面價值 | | 公允價值 | | |
| 長期債務，包括本期債務 | $ | 5,661 | | | $ | 5,335 | | | $ | 5,594 | | | $ | 5,386 | | | |
本公司長期債務的估計公允價值是根據不太活躍的市場的報價和現有市場信息中的其他可觀察到的投入來確定的，這些信息被認為是二級投入，可能不代表已經實現或將在未來實現的實際價值。
商譽
報告單位的公允價值評估和報告單位的淨資產是為商譽減值測試而進行的，由於使用公司特定信息開發的不可觀察到的投入的重要性，因此被視為第三級計量。本公司考慮採用市值法及收益法，並採用貼現現金流量(“DCF”)模式以釐定各報告單位的公允價值。
長壽資產
該公司使用多種方法，包括貼現現金流模型和市場方法來估計無形資產的公允價值。分析中使用的未來現金流是基於其長期計劃的內部現金流預測，幷包括管理層的重大假設。因此，長期資產的公允價值評估被認為是第三級公允價值計量。
目錄表
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財務報告(續)
(未經審計)
當發生表明某一資產組可能無法收回的事件時，本公司按非經常性基礎上的公允價值計量某些長期資產和無形資產。如果資產組的賬面金額無法收回，則計入減值費用，以減去賬面金額超過其公允價值的部分。
10. 承付款和或有負債
除了在正常業務過程中產生的承諾和義務外，公司還面臨各種索賠和法律程序，包括來自客户和供應商的索賠、未決的和可能的損害賠償法律訴訟、政府調查和其他事項。本公司及其關聯公司是下述法律索賠和訴訟的當事方公司2023年年報財務筆記17，通過引用將該公開內容併入本腳註。該公司正在積極為自己辯護，反對這些索賠和在這些訴訟程序中。這些事項的重大事態發展情況如下。若本公司未能成功就上述任何事宜進行辯護或決定和解，本公司可能會被要求支付大筆款項、受禁制令規限及/或被迫改變其業務運作方式，從而可能對其財務狀況或經營業績造成重大不利影響。
除非另有説明，否則公司無法合理估計下列事項的損失或可能的損失範圍。由於可獲得的信息有限，以及未來事件的潛在影響以及將決定索賠最終解決方案的第三方(如法院和監管機構)的決定的潛在影響，公司通常無法確定索賠可能造成的損失，或無法合理估計索賠的損失金額或損失範圍。所描述的許多問題都處於初步階段，提出了新的責任理論，或者尋求不確定的損害賠償金額。多年來索賠一直得不到解決的情況並不少見。公司至少每季度審查一次或有損失，以確定損失的可能性是否發生了變化，以及是否能夠對損失或損失範圍做出合理的估計。當公司確定索賠造成的損失是可能的並且可以合理估計時，它會記錄估計金額的負債。本公司亦會在合理可能招致虧損或合理可能虧損金額超過其已記錄負債時作出披露。簡明綜合業務報表“索賠和訴訟費用淨額”中所列數額包括與阿片類藥物相關訴訟事項有關的或有損失估計數。
I.涉及分發受管制物質的訴訟和索賠
該公司及其附屬公司在許多案件中被作為被告起訴，聲稱與分發受控物質有關。他們與其他藥品批發商、藥品製造商和零售藥店一起被列為被告。這些訴訟的原告包括州總檢察長、縣和市政府、學區、部落民族、醫院、衞生和福利基金、第三方付款人和個人。這些訴訟已經在美國各地的州和聯邦法院以及波多黎各和加拿大提起。他們基於各種訴訟原因尋求金錢賠償和其他形式的救濟，包括疏忽、公共滋擾、不當得利和民事共謀，以及指控違反了《敲詐勒索影響和腐敗組織法》(RICO)、州和聯邦受控物質法和其他法規。由於與阿片類藥物相關的訴訟事項存在許多不確定性，除下文所述的應計項目外，本公司無法得出與阿片類藥物相關的訴訟事項可能發生負債的結論，也無法對與阿片類藥物相關的訴訟事項的最終可能損失範圍提供合理估計。
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(未經審計)
州和地方政府的索賠
本公司及二其他國家藥品分銷商(統稱“分銷商”)簽訂了和解協議(“和解”)，並與48各州及其參與分區，以及哥倫比亞特區和所有符合條件的領土(“定居政府實體”)。大致2,300案件已被駁回。經銷商不承認責任或不當行為，也不放棄根據和解協議的任何抗辯。根據和解協議，公司已向和解政府實體支付了約#美元。1.0截至2023年6月30日，10億美元，並將另外向和解政府實體支付高達約美元6.8到2038年將達到100億美元。最少85和解款項的%必須由州和地方政府實體用於補救阿片類藥物的流行，其餘部分與原告的律師費和費用有關，將支付到2030年。根據和解協議，分銷商將建立一個信息交換所，以整合他們的受控物質分配數據，這些數據將提供給和解的美國各州，作為其反轉移努力的一部分。阿拉巴馬州和西弗吉尼亞州沒有參與和解。根據與阿拉巴馬州及其子公司的單獨和解協議，該公司已支付約#美元42截至2023年6月30日，將支付約400萬美元，並額外支付約132到2031年將達到400萬人。該公司此前於2018年與西弗吉尼亞州達成和解，因此西弗吉尼亞州及其分支機構沒有資格參與和解。根據一項單獨的和解協議，該公司已向西弗吉尼亞州的某些分支支付了約$38截至2023年6月30日，將支付約400萬美元，並額外支付約114到2033年將達到400萬人。該協議不包括學區，也不包括卡貝爾縣和亨廷頓市的主張。經過審判，卡貝爾縣和亨廷頓市的索賠於2022年7月4日做出了有利於公司的裁決。這些分部對這一決定提出上訴。
其他一些州和地方政府部門沒有參與和解，包括某些市政府、政府醫院、學區和與政府有關聯的第三方付款人。公司稱，這些分部的索賠因和解或其他消極抗辯而被取消抵押品贖回權，但這些分部的索賠沒有被取消抵押品贖回權。馬裏蘭州巴爾的摩市一這樣的細分，其索賠的審判定於2024年9月26日開始。剩餘政府分部索賠的應計項目反映在與阿片類藥物有關的索賠估計負債總額中，其方式與結算額分配給結算政府實體的方式一致。
美洲原住民部落聲稱
該公司還就聯邦承認的美洲土著部落與阿片類藥物有關的索賠簽訂了和解協議。根據這些協議，該公司向定居的美洲土著部落支付了大約#美元。56截至2023年6月30日，將支付約400萬美元，並額外支付約140到2027年將達到400萬人。最少85定居的美洲原住民部落必須使用總和解付款的%來補救阿片類藥物的流行。
該公司對包括美洲原住民部落在內的美國政府實體與阿片類藥物相關的索賠估計應計負債如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 |
當期訴訟責任(1) | $ | 545 | | | $ | 548 | |
| 長期訴訟責任 | 6,628 | | | 6,625 | |
| | | |
| 訴訟總負債 | $ | 7,173 | | | $ | 7,173 | |
(1)這些金額在簡明綜合資產負債表的“其他應計負債”中記錄，是在每個相應期間結束日期後的未來12個月內估計應支付的金額。
截至2023年6月30日止三個月內，本公司作出不是與上述阿片類藥物相關索賠的和解和單獨和解協議有關的付款。2023年7月，公司支付了總額為#美元的款項。529與和解和單獨的和解協議相關的1000萬美元。
非政府原告索賠
該公司也是大約400阿片類藥物相關案件在美國由私人原告提起，如醫院、健康和福利基金、第三方付款人和個人。這些索賠以及私營實體的索賠一般不包括在上述和解協議或本公司記錄的費用中。
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加拿大原告索賠
該公司及其加拿大關聯公司也是#年的被告四與阿片類藥物有關的案件在加拿大懸而未決。這些案件涉及省級政府、一個代表土著人民的團體以及一由個人提起的案件。
對阿片類藥物索賠的抗辯
該公司認為，它在所有與阿片類藥物相關的事項上擁有有效的法律辯護，包括和解協議不包括的索賠，並打算在此類事項上進行有力的辯護。除上述和解協議和美國政府分拆索賠外，公司並未斷定任何事項可能發生損失；任何可能的損失或損失範圍也不能合理估計。上述任何事項的不利判決或協商解決方案都可能對公司的財務狀況、現金流或流動資金或經營業績產生重大不利影響。
二、其他訴訟和索賠
2018年12月12日，本公司在美國加利福尼亞州北區地區法院收到據稱的集體訴訟，聲稱McKesson和二該公司的前高管，首席執行官約翰·哈默格倫和首席財務官詹姆斯·比爾違反了1934年的《證券交易法》，報告了從2013年到2017年初的利潤和收入，這些都是虛假和誤導性的，原因是據稱存在未披露的合謀操縱仿製藥價格。埃文斯頓警察養老基金訴麥克森公司案，3號：18-06525。2022年10月，雙方達成原則協議，就本公司保單全額承保的這起集體訴訟達成和解。這份和解協議不包括承認任何責任，被告明確否認有不當行為。本公司估計的可能虧損為#美元，完全由本公司保險公司可能追回的虧損所抵銷。1412000萬美元，這兩項都在截至2022年9月30日的簡明綜合資產負債表中確認，列在“其他應計負債”和“預付費用及其他”項下。2023年2月，保險公司為和解提供了資金，並可能追回損失和損失#美元。141截至2023年3月31日，綜合資產負債表中已沖銷了1.3億美元。2023年7月14日，法院批准了最終批准和解的動議。
2020年7月，公司收到了第一份修訂後的魁擔一名辯護人代表美國向美國紐約南區地區法院提起訴訟，27州和哥倫比亞特區起訴McKesson Corporation、McKesson Specialty Distribution LLC和McKesson Specialty Care分銷公司，指控被告向腫瘤學實踐客户提供某些商業分析工具，違反了反回扣法規、聯邦虛假索賠法案和各種州虛假索賠法規，美國不含Hart訴McKesson公司等人案。，15-cv-00903-RA。美國和被點名的州拒絕幹預此案。訴狀尋求救濟，包括損害賠償、三倍損害賠償、民事罰款、律師費和訴訟費用，所有這些費用都未指明金額。2022年5月5日，地區法院批准了公司駁回申訴的動議，但批准了原告修改申訴的許可。申訴人於2022年6月7日提出第二次修改後的申訴，於2023年3月28日被駁回。2023年4月26日，申訴人向美國第二巡迴上訴法院提出上訴通知。
三、政府傳票和調查
該公司不時會收到來自不同政府機構的傳票或要求提供信息。公司通常會以合作、徹底和及時的方式迴應此類傳票和請求。這些響應有時需要時間和精力，並可能導致公司產生相當大的成本。此類傳票和請求可能導致對本公司和醫療保健行業其他成員提出索賠或啟動民事或刑事法律程序，以及對本公司的索賠達成和解。本公司在正常業務過程中會對這些要求作出迴應。
11. 股東虧損額
允許每股發行在外的公司普通股一對提交給股東的建議進行投票，並有權平等參與公司董事會(“董事會”)宣佈的任何股息。
2023年7月，季度股息從1美元提高到1美元0.54至$0.62每股普通股，用於董事會在該日期或之後宣佈的股息。本公司預期未來將繼續派發季度現金股息。然而，未來股息的支付和金額仍由董事會酌情決定，並將取決於公司未來的收益、財務狀況、資本要求、法律要求和其他因素。
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股份回購計劃
董事會已批准回購麥克森公司的普通股。公司可能不時通過公開市場交易、私下協商的交易、加速股票回購(“ASR”)計劃或這些方法的組合進行股票回購，其中任何一種方法都可以使用預先安排的交易計劃，以滿足修訂後的1934年證券交易法規則10b5-1(C)的要求。任何回購的時間和實際回購的股份數量將取決於各種因素，包括公司的股價、公司和監管要求、税收影響、公司債務的限制、資本的其他用途、對剩餘股份價值的影響以及市場和經濟狀況。下面討論的ASR計劃的設計符合規則10b5-1(C)。
從2023年1月1日起，公司回購McKesson普通股(經允許的項目調整)將因****而繳納1%的消費税。一個實體本身普通股的股票回購所產生的消費税是購買庫存股的直接和增量成本，因此被計入收購的普通股的總成本基礎中，並在公司的簡明綜合資產負債表和簡明綜合股東虧損表中反映為“庫存股”中的股東權益減少。消費税沒有反映在公司回購McKesson普通股的剩餘授權中。
2022年5月，公司與第三方金融機構簽訂了一項ASR計劃，回購美元1.030億美元的公司普通股。根據這項ASR計劃回購的股票總數為3.1百萬股，每股平均價格為$321.05。該公司收到了2.6作為最初的股份結算，2022年8月，公司收到了額外的0.5在這項ASR計劃完成後，將有100萬股。
2022年2月，公司與第三方金融機構簽訂了一項ASR計劃，回購美元1.510億美元的公司普通股。根據這項ASR計劃回購的股票總數為5.1百萬股，每股平均價格為$295.16。該公司收到了4.8作為2022財年第四季度的初始股份結算，2022年5月，公司獲得了額外的0.3在這項ASR計劃完成後，將有100萬股。
在截至2023年6月30日的三個月內，公司回購了1.82000萬股公司普通股，價格為1美元673通過公開市場交易，平均每股價格為$379.14。在總美元價值中，美元4在截至2023年6月30日的三個月內發生的消費税，在公司簡明綜合資產負債表中的“其他非流動負債”中應計了100萬美元。截至2023年3月31日，該公司擁有272023年3月底執行的股票回購在2023年4月初結算的“其他應計負債”內累計了1.3億歐元。有幾個不是截至2022年6月30日的三個月內公開市場股份回購。
截至2023年6月30日，用於回購公司普通股的剩餘授權總額為$2.9十億美元。2023年7月，審計委員會核準增加#美元6.010億美元的授權回購麥凱森的普通股。
目錄表
McKesson Corporation
財務報告(續)
(未經審計)
累計其他綜合損失
截至2023年和2022年6月30日止三個月，有關按組成部分劃分的累計其他全面虧損（包括非控股權益）變化的信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | | | | | | |
| (單位：百萬) | 外幣兑換調整，扣除税 (1) | | 淨投資對衝未實現損失，
税後淨額 | | 現金流和其他對衝的未實現收益（損失），
税後淨額 | | 未實現損失和福利計劃的其他組成部分，扣除税款 | | 累計其他綜合損失合計 |
| 平衡，2023年3月31日 | $ | (847) | | | $ | (14) | | | $ | (36) | | | $ | (8) | | | $ | (905) | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | 67 | | | (15) | | ⁽²⁾ | 7 | | | (2) | | | 57 | |
| 重新分類至收益和其他的金額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他全面收益(虧損) | 67 | | | (15) | | | 7 | | | (2) | | | 57 | |
| 減：非控股權益應佔金額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 麥基森應佔其他全面收益（虧損） | 67 | | | (15) | | | 7 | | | (2) | | | 57 | |
| | | | | | | | | |
| 平衡，2023年6月30日 | $ | (780) | | | $ | (29) | | | $ | (29) | | | $ | (10) | | | $ | (848) | |
(1)主要是由於將公司在加拿大和歐洲業務的非美元財務報表轉換為公司的報告貨幣美元。
(2)截至2023年6月30日的三個月記錄的金額包括e l$的奧斯塞斯20百萬美元與跨貨幣掉期的淨投資對衝有關，扣除所得税收益為美元5百萬美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | | | | | | |
| (單位：百萬) | 外幣兑換調整，扣除税 (1) | | 淨投資對衝未實現收益（損失），
税後淨額 | | 現金流和其他對衝的未實現收益，
税後淨額 | | 未實現收益（損失）和福利計劃的其他組成部分，扣除税款 | | 累計其他綜合損失合計 |
| 平衡，2022年3月31日 | $ | (1,504) | | | $ | 10 | | | $ | 27 | | | $ | (67) | | | $ | (1,534) | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | (176) | | | 45 | | ⁽²⁾ | 18 | | | 12 | | | (101) | |
重新分類至收益和其他的金額 (3) | 730 | | | (17) | | | — | | | 24 | | | 737 | |
| 其他綜合收益 | 554 | | | 28 | |
| 18 | | | 36 | | | 636 | |
| 減：非控股權益應佔金額 | 47 | | | — | | | — | | | 3 | | | 50 | |
| 麥基森應佔其他全面收益 | 507 | | | 28 | | | 18 | | | 33 | | | 586 | |
| | | | | | | | | |
| 平衡，2022年6月30日 | $ | (997) | | | $ | 38 | | | $ | 45 | | | $ | (34) | | | $ | (948) | |
(1)主要是由於將公司在加拿大和歐洲業務的非美元財務報表轉換為公司的報告貨幣美元。
(2)截至2022年6月30日的三個月記錄的金額包括收益$64與歐元計價票據的淨投資對衝和#美元收益有關的百萬美元12與交叉貨幣互換的淨投資對衝有關的百萬美元。這些數額是扣除所得税支出#美元后的淨額。31百萬美元。
目錄表
McKesson Corporation
財務報告(續)
(未經審計)
(3)主要包括與出售英國出售集團有關的金額的調整，這在財務説明2“業務收購和資產剝離”中有更詳細的討論。這些金額包括在2022財年費用的計算中，以公允價值減去出售成本後的公允價值重新計量待售資產和負債，並在綜合經營報表中的“銷售、分銷、一般和行政費用”中記錄。
12. 業務細分
該公司於#年報告其財務業績四可報告的部門：美國製藥、RxTS、醫療-外科解決方案和國際。組織結構還包括公司，它包括與行政職能和項目相關的收入和費用，以及某些投資的結果。決定應報告分部的因素包括管理層評估公司業績的方式以及個別業務活動的性質。該公司根據多種衡量標準評估其經營部門的業績，包括扣除利息支出和所得税前的收入和營業利潤(虧損)。管理層不會為評估業績或分配資源而審查按經營部門分列的資產。
美國醫藥部門在美國分銷品牌、仿製藥、特效藥、生物相似藥和非處方藥以及其他與醫療保健相關的產品。這一部門為社區腫瘤學和其他專業實踐提供實踐管理、技術、臨牀支持和業務解決方案。此外，該部門還向藥房(零售、醫院、備用地點)銷售財務、運營和臨牀解決方案，並提供諮詢、外包、技術和其他服務。
RxTS部門通過跨醫療保健將患者、藥房、提供商、藥房福利經理、健康計劃和生物製藥公司聯繫起來，幫助解決患者的用藥途徑、負擔能力和依從性挑戰。RxTS為我們的生物製藥和生命科學合作伙伴服務，提供創新的解決方案，幫助人們獲得過更健康生活所需的藥物。RxTS還在整個產品生命週期內為生物製藥客户提供處方價格透明度、效益洞察、配藥支持服務、第三方物流以及跨各種治療類別和温度範圍的批發分銷支持。
醫療-外科解決方案部門為醫療保健提供者提供醫療-外科用品配送、物流和其他服務，包括醫生辦公室、手術中心、療養院、醫院參考實驗室和家庭保健機構。這一細分市場通過在美國的分銷中心網絡提供國家品牌的醫療外科產品以及McKesson自己的高質量產品系列。
國際部包括該公司在加拿大和歐洲的業務，將非美國的藥品分銷服務、專業藥房、零售和輸液護理服務結合在一起。該公司在加拿大的分公司在加拿大各地提供藥品、用品和信息技術解決方案，其中包括Rexall Health零售藥店。該公司於2022年4月完成了英國處置集團的資產剝離，並於2022年10月完成了歐盟處置集團的資產剝離，這一點在財務報告2“業務收購和資產剝離”中進行了討論。該公司在歐洲的其餘業務為挪威的批發、機構和零售客户提供分銷和服務，該公司在挪威擁有、合作或特許經營零售藥店。
目錄表
McKesson Corporation
財務筆記（結束）
(未經審計)
與公司可報告經營分部相關的財務信息以及與簡明合併總額的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日的三個月， |
| (單位：百萬) | | | | | 2023 | | 2022 |
細分市場收入(1) | | | | | | | |
| 美國製藥 | | | | | $ | 67,160 | | | $ | 56,947 | |
| 處方技術解決方案 | | | | | 1,244 | | | 1,066 | |
| 醫療手術解決方案 | | | | | 2,611 | | | 2,592 | |
| 國際 | | | | | 3,468 | | | 6,549 | |
| 總收入 | | | | | $ | 74,483 | | | $ | 67,154 | |
| | | | | | | |
分部營業利潤（虧損） (2) | | | | | | | |
美國製藥 (3) | | | | | $ | 827 | | | $ | 696 | |
處方技術解決方案 (4) | | | | | 231 | | | 144 | |
| 醫療手術解決方案 | | | | | 227 | | | 256 | |
國際(5) | | | | | 57 | | | (6) | |
| 小計 | | | | | 1,342 | | | 1,090 | |
企業費用淨額 (6) | | | | | (204) | | | (39) | |
| | | | | | | |
| 利息支出 | | | | | (47) | | | (45) | |
| 所得税前持續經營所得 | | | | | $ | 1,091 | | | $ | 1,006 | |
(1)在分類的基礎上，服務收入約為1佔美國製藥部門總收入的1%，低於37佔RxTS部門總收入的%，低於1佔醫療-外科解決方案部門總收入的%，且低於1佔國際業務總收入的%。國際業務反映的是國外收入。剩餘部分的收入三可報告的部門源自美國。
(2)分部營業利潤(虧損)包括公司應報告分部的毛利(扣除總運營費用)和其他收入(淨額)。
(3)該公司美國製藥部門的營業利潤包括以下內容：
•該公司在反壟斷法律和解中所佔份額的現金收入為$118截至2023年6月30日的三個月
•收取$的費用32百萬美元，信用額度為$13分別與後進先出(LIFO)法核算截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的庫存有關。
(4)公司RxTS部門截至2023年6月30日的三個月的營業利潤包括公允價值調整收益$28這減少了公司與RxSS收購相關的或有對價負債，詳見財務説明2“業務收購和資產剝離”。
(5)公司國際分部截至2022年6月30日的三個月的營業虧損包括94按照財務附註2“業務收購和資產剝離”中更詳細的討論，將歐盟處置集團的資產和負債重新計量為公允價值減去出售成本。
(6)公司費用，淨額包括以下項目：
•重組費用為美元40截至2023年6月30日的三個月內，用於重組計劃，詳情請參閲財務註釋3“重組、減損和相關費用，淨額”;以及
•一美元的收益106截至2022年6月30日止三個月的損失為百萬美元，主要與歐盟累計其他全面虧損部分的影響有關處置組，詳細討論見財務註釋2“業務收購和資產剝離”。
第二項。 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。
管理層討論和分析索引
| | | | | |
| 部分 | 頁面 |
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一般信息 | 31 |
| |
我們的業務概述 | 31 |
| |
執行摘要 | 32 |
| |
趨勢和不確定性 | 33 |
| |
合併結果概覽 | 34 |
| |
分部結果概述 | 38 |
| |
企業合併 | 40 |
| |
新會計公告 | 40 |
| |
財務狀況、流動性和資本資源 | 41 |
| |
有關前瞻性陳述的警示通知 | 44 |
| |
可用信息 | 44 |
一般信息
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析，被稱為“財務回顧”，旨在幫助讀者理解和評估與McKesson公司及其子公司(統稱為“公司”、“McKesson”、“我們”、“我們”或“我們”和其他類似代詞)的經營和財務狀況相關的重大變化和趨勢。本討論及分析應與本公司於2023年5月9日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-Q表格第一部分(“季度報告”)第1項及截至2023年3月31日的10-K表格年度報告第二部分(“2023年度報告”)第8項中的簡明綜合財務報表及所附財務附註一併閲讀。
我們的財政年度從4月1日開始，到3月31日結束。除非另有説明，否則所有提及某一年的內容均指我們的財政年度。
本報告中的某些陳述屬於前瞻性陳述。看見“有關前瞻性陳述的告誡通知”包括在本季度報告中。
我們的業務概述：
我們是一家多元化的醫療服務領導者，致力於為世界各地的患者提高健康結果。我們的團隊與生物製藥公司、護理提供者、藥房、製造商、政府和其他機構合作，提供見解、產品和服務，幫助使優質醫療更容易獲得和負擔得起。
我們在四個可報告的部門報告我們的財務業績：美國製藥、處方藥技術解決方案(“RxTS”)、醫療-外科解決方案和國際。我們的組織結構還包括公司，它包括與行政職能和項目相關的收入和費用，以及某些投資的結果。決定應報告分部的因素包括管理層評估公司業績的方式以及個別業務活動的性質。我們根據多項指標評估我們的經營部門的表現，包括扣除利息支出和所得税前的收入和營業利潤(虧損)。
下面總結了我們的四個可報告的細分市場。有關我們的可報告部門的更多信息，請參閲本季度報告中附帶的簡明綜合財務報表的財務説明12“業務部門”。
•美國製藥是一個可報告的細分市場，在美國分銷品牌、仿製藥、特效藥、生物相似藥和非處方藥以及其他與醫療保健相關的產品。該細分市場還為基於社區的腫瘤學和其他專業實踐提供實踐管理、技術、臨牀支持和業務解決方案。此外，該部門還向藥房(零售、醫院、備用地點)銷售財務、運營和臨牀解決方案，並提供諮詢、外包、技術和其他服務。
•處方技術解決方案 是一個可報告的細分市場，它結合了自動化和我們在醫療保健生態系統中導航的能力，以連接患者、藥房、提供商、藥房福利經理、健康計劃和生物製藥公司，以解決患者的用藥途徑、負擔能力和依從性挑戰。RxTS還在整個產品生命週期內為生物製藥客户提供處方價格透明度、效益洞察、配藥支持服務、第三方物流以及跨各種治療類別和温度範圍的批發分銷支持。
•醫療手術解決方案是一個可報告的細分市場，為美國的醫療保健提供者提供醫療手術用品分銷、物流和其他服務，包括醫生辦公室、手術中心、療養院、醫院參考實驗室和家庭保健機構。這一細分市場通過美國境內的分銷中心網絡提供國家品牌的醫療外科產品以及McKesson自己的高質量產品系列。
•國際是一個可報告的部門，包括我們在加拿大和歐洲的業務，將非美國的藥品分銷服務、專業藥房、零售和輸液護理服務整合在一起。我們在加拿大的業務在加拿大各地提供藥品、用品和信息技術解決方案，包括Rexall Health藥店。在2023財年，我們完成了出售我們在歐盟的某些業務(“歐盟處置集團”)以及我們在英國的零售和分銷業務(“英國處置集團”)的交易。我們在歐洲的剩餘業務為挪威的批發、機構和零售客户提供分銷和服務，我們在挪威擁有、合作或特許經營零售藥店。有關這些資產剝離交易的更多信息，請參閲本季度報告中附帶的簡明綜合財務報表的財務説明2“業務收購和資產剝離”。
執行摘要：
以下摘要提供了影響我們在截至2023年6月30日的三個月的業務、運營業績、財務狀況和流動性的要點和關鍵因素：
•截至2023年6月30日的三個月，收入與上年同期相比增長了11%，毛利潤持平，總運營費用下降了3%，其他收入淨增加了2300萬美元。有關這些變化的分析，請參閲下文“合併成果概覽”一節；
•與上年同期相比，在截至2023年6月30日的三個月裏，麥凱森公司持續經營業務的稀釋後每股普通股收益從5.25美元增加到7.02美元；
•在截至2023年6月30日的三個月裏，我們確認了與設在不同税收管轄區的McKesson全資法人實體之間的某些知識產權匯回有關的1.47億美元的淨離散税收優惠；
•在截至2023年6月30日的三個月裏，我們收到了1.18億美元，與我們在反壟斷和解中的份額有關。這一金額在我們美國製藥部門的簡明綜合經營報表中被記為“銷售成本”內的收益；
•2023年6月15日，我們完成了2028年6月15日到期的4.90%債券的公開發售，本金為4億美元，2033年7月15日到期的債券本金為5.10%，本金為6億美元，扣除折扣和發售費用後的收益分別為3.97億美元和5.92億美元。這些發行所得款項淨額的一部分用於回購我們將於2024年3月15日到期的3.80%債券(“2024年債券”)，其餘淨收益可用於一般企業用途；
•2023年6月16日，我們完成了對我們所有2024年債券的現金投標報價，本金金額為9.18億美元。用上述2023年6月15日債券發售的部分淨收益，我們支付了總計2.68億美元的代價，回購了2.71億美元的2024年債券本金加上任何應計和未支付的利息；
•在完成上述現金投標要約後，我們於2023年6月16日不可撤銷地向受託人交存了管理2024年債券的契約項下的美國政府債務，足以支付2024年債券到期時剩餘6.47億美元本金的應計和未付利息，以及2024年3月15日這些債券的本金。更多信息請參閲本季度報告所附簡明合併財務報表的財務説明7“債務和融資活動”；
•在截至2023年6月30日的三個月裏，我們通過公開市場交易回購普通股6.96億美元和支付股息7400萬美元，向股東返還了7.7億美元的現金。截至2023年6月30日，用於回購公司普通股的剩餘授權總額為29億美元；以及
•2023年7月，我們的董事會(“董事會”)批准增加60億美元的公司普通股回購授權，並將我們的季度股息從每股普通股0.54美元提高到0.62美元。
趨勢和不確定性：
立法方面的發展
2022年8月16日，美國政府頒佈了《2022年通脹削減法案》(簡稱《****》)。在其他條款中，****包括15%的公司最低税，對2022年12月31日後實體自己的普通股的某些回購徵收1%的消費税，以及各種藥品定價改革。根據我們正在進行的評估，我們預計這一指引不會對我們的綜合財務報表或相關披露產生實質性影響；但我們將繼續評估這些法律變化在宣佈和實施時的全面影響。有關截至2023年6月30日的三個月股票回購所產生的消費税的進一步細節，請參閲本季度報告所附簡明綜合財務報表的財務説明11“股東赤字”。
新冠肺炎
美國聯邦政府和世界衞生組織於2023年5月暫停了各自與SARS-CoV-2冠狀病毒(“新冠肺炎”)有關的突發公共衞生事件。我們的美國製藥部門來自新冠肺炎疫苗分銷的收入和營業利潤下降，我們的醫療外科解決方案部門來自新冠肺炎測試的收入和營業利潤下降，以及安裝和分銷管理新冠肺炎疫苗所需的輔助供應試劑盒。這些下降是由需求下降推動的，我們預計這種下降將持續到2024財年。這些計劃和新冠肺炎測試的影響對截至2023年6月30日的三個月的收入和營業利潤並不重要。有關新冠肺炎的趨勢和不確定性的其他披露，請參閲我們2023年年報第二部分中的第7項-管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
與阿片類藥物相關的訴訟和索賠
正如本季度報告所附財務報表的財務説明10“承諾和或有負債”中關於阿片類藥物相關事項的討論所述，我們是許多法律程序的被告，在美國各地以及波多黎各和加拿大的聯邦和州法院聲稱與分發受控物質(阿片類藥物)有關的索賠。這些訴訟的原告包括州總檢察長、縣和市政府、部落民族、醫院、衞生和福利基金、第三方付款人和個人。該公司認為，它在所有與阿片類藥物相關的問題上擁有有效的法律辯護，包括和解協議不包括的索賠，並打算進行有力的辯護。除財務附註10所述的和解協議及美國政府分拆索賠外，本公司並未斷定任何事項可能出現虧損，任何可能的虧損或虧損範圍亦不可合理估計。上述任何事項的不利判決或協商解決方案都可能對公司的財務狀況、現金流或流動資金或經營業績產生重大不利影響。截至2023年6月30日，我們對阿片類藥物相關索賠的總負債估計為72億美元，其中5.45億美元列入“其他應計負債”，估計在未來12個月內支付，其餘負債列入我們綜合資產負債表的“長期訴訟負債”。2023年7月，該公司支付了總計5.29億美元，與州、分區和美洲原住民部落與阿片類藥物相關的索賠的各種和解協議有關。
行動的結果
綜合結果概覽：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元，每股數據除外) | 截至6月30日的三個月， | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 變化 | | | | | | |
| 收入 | $ | 74,483 | | | $ | 67,154 | | | 11 | | % | | | | | | | |
| 毛利 | 3,022 | | | 3,023 | | | — | | | | | | | | | |
| 毛利率 | 4.06 | | % | 4.50 | | % | (44) | | 英國石油公司 | | | | | | | |
| 總運營費用 | $ | (1,922) | | | $ | (1,987) | | | (3) | | % | | | | | | | |
| 總運營費用佔收入的百分比 | 2.58 | | % | 2.96 | | % | (38) | | 英國石油公司 | | | | | | | |
| 其他收入，淨額 | $ | 38 | | | $ | 15 | | | 153 | | % | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | (47) | | | (45) | | | 4 | | | | | | | | | |
| 所得税前持續經營所得 | 1,091 | | | 1,006 | | | 8 | | | | | | | | | |
| 所得税費用 | (94) | | | (199) | | | (53) | | | | | | | | | |
| 申報所得税税率 | 8.6 | | % | 19.8 | | % | (1,120) | | 英國石油公司 | | | | | | | |
| 持續經營收入 | $ | 997 | | | $ | 807 | | | 24 | | % | | | | | | | |
| 非持續經營所得的税後淨額 | — | | | 2 | | | (100) | | | | | | | | | |
| 淨收入 | 997 | | | 809 | | | 23 | | | | | | | | | |
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | (39) | | | (41) | | | (5) | | | | | | | | | |
| 歸屬於McKesson Corporation的淨利潤 | $ | 958 | | | $ | 768 | | | 25 | | % | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 麥基森公司應佔每股普通股稀釋收益 | | | | | | | | | | | | | |
| 持續運營 | $ | 7.02 | | | $ | 5.25 | | | 34 | | % | | | | | | | |
| 停產經營 | — | | | 0.01 | | | (100) | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 7.02 | | | $ | 5.26 | | | 33 | | % | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 加權平均稀釋流通普通股 | 136.6 | | | 145.9 | | | (6) | | % | | | | | | | |
BP-基點
收入
截至2023年6月30日的三個月的收入與上年同期相比有所增長，這主要是由於我們的美國製藥部門的市場增長，包括來自零售國民賬户客户的數量增加以及特種藥品的增長。市場增長包括不斷增長的藥物使用率、價格上漲和新推出的產品，但部分被品牌藥物向仿製藥轉換所導致的價格下降所抵消。這一收入增長被我們國際部門收入的下降部分抵消了，這是由於我們完成了對歐洲處置集團的剝離，以及外匯匯率波動的不利影響。
毛利
截至2023年6月30日的三個月，毛利潤與上年同期持平，主要是由於我們完成了對歐盟處置集團的剝離，以及我們國際部門外匯波動的不利影響，部分抵消了我們在2024財年第一季度收到的反壟斷和解協議的份額，特種藥品的增長以及我們在美國製藥部門的仿製藥計劃的貢獻增加，以及我們RxTS部門新客户和現有客户數量的增加。
在截至2023年6月30日的三個月裏，我們確認了與我們在反壟斷和解中所佔份額相關的1.18億美元的收益。我們在我們美國製藥部門的簡明綜合經營報表中的“銷售成本”中確認了這一金額。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，分別確認了3200萬美元的後進先出(LIFO)庫存費用和1300萬美元的信貸。2024財年第一季度的後進先出費用與上一年同期的後進先出信用相比，主要是由於估計的品牌通脹和品牌庫存水平上升，以及估計的仿製藥通縮較低，但部分被估計的專利推出活動增加所抵消。
我們的美國製藥業務使用後進先出法來核算其大部分庫存，這導致銷售成本比其他會計方法更能反映重置成本。該公司的做法是將供應商發佈的價格變化傳遞給客户。製造商通常為我們提供價格保護，這限制了與價格相關的庫存損失。當庫存中的藥品和非藥品價格上漲的淨影響超過價格下降的影響，包括失去市場排他性的品牌藥品的影響時，後進先出費用被確認。當價格下降的淨影響超過價格上漲對庫存中的藥品和非藥品的影響時，後進先出法被確認。我們的季度後進先出調整是基於我們對年度後進先出信用的估計，這一估計受到年終庫存數量、產品組合和製造商定價實踐的預期變化的影響，這些變化可能受到市場和其他外部因素的影響。上述任何因素的變化都可能對我們的年度後進先出調整產生實質性影響。後進先出法下存貨的實際估值是在會計年度結束時計算的。
總運營費用
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，我們總運營費用的組成部分摘要如下：
•銷售、分銷、一般和管理費用(SDG&A)：SDG & A包括人員成本、運輸成本、折舊和攤銷、租賃成本、專業費用費用、行政費用、重新計量費用（以公允價值減去銷售成本）以及其他一般費用。
•索賠和訴訟費用，淨額：這些費用包括對與我們的受控物質監測和報告相關的估計可能和解的調整、阿片類藥物相關索賠，以及因隨後估計變化而產生的任何適用收入項目或信貸調整。為索賠辯護的法律費用（在發生時計入費用）包含在SDG & A中。
•重組、減損和相關費用，淨額：該部分下記錄的費用包括因我們改變運營、業務部門開展業務的計劃而產生的費用或業務開展的方式，以及長期資產減損。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 變化 | | | | | | |
| 銷售、分銷、一般和管理費用 | $ | 1,870 | | | $ | 1,959 | | | (5) | | % | | | | | | | |
| 索賠和訴訟費用，淨額 | — | | | 5 | | | (100) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 重組、減損和相關費用，淨額 | 52 | | | 23 | | | 126 | | | | | | | | | |
| 總運營費用 | $ | 1,922 | | | $ | 1,987 | | | (3) | | % | | | | | | | |
| 收入百分比 | 2.58 | | % | 2.96 | | % | (38) | | 英國石油公司 | | | | | | | |
BP-基點
在截至2023年6月30日的三個月中，總運營支出和總運營支出佔收入的百分比與上年同期相比有所下降。總運營費用受到以下重要項目的影響：
•截至2023年6月30日的三個月的SDG&A反映了由於我們的歐盟處置集團在2023財年完成剝離而導致的運營費用下降；
•索賠和訴訟費用，淨額不是實質性的。參閲的阿片類藥物相關訴訟和索賠部分“趨勢與不確定性”供進一步討論；
•重組、減值及相關費用，截至2023年6月30日及2022年6月30日止三個月的淨額分別為5,200萬美元及2,300萬美元，詳情見下文“重組計劃；“和
•截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，總運營費用受到外幣匯率波動的有利影響。
商譽減值
我們在第一財季以年度為基礎評估減值商譽，如果存在潛在減值指標，則在臨時日期進行評估。2024財年和2023財年進行的年度減值測試沒有顯示商譽減值，截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月也沒有記錄商譽減值費用。然而，其他風險、費用和未來的發展，如額外的政府行動、更多的監管不確定性和關鍵市場假設的重大變化，限制了我們估計預計現金流的能力，這可能對未來期間各種報告單位的公允價值產生不利影響，包括我們國際部門內的McKesson加拿大報告單位，其中重大商譽減值的風險高於其他報告單位。
重組計劃
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，我們記錄的重組、減值和相關費用分別為5200萬美元和2300萬美元。這些費用包括在簡明綜合經營報表中的“重組、減值和相關費用，淨額”。
在2023財年第四季度，我們批准了一系列旨在提高運營效率和加大成本優化力度的計劃，目的是簡化我們的基礎設施並實現長期可持續增長。這些舉措包括裁員和某些設施的退出或縮減規模。我們預計RxTS和美國製藥部門以及公司的總費用約為1.25億美元，主要包括員工遣散費和其他與員工相關的成本、設施和其他與離職相關的成本以及長期資產減值。在這一數額中，迄今記錄了9600萬美元的費用。在截至2023年6月30日的三個月中，我們記錄了與該計劃相關的費用3600萬美元，其中主要包括房地產和其他相關資產減值以及公司內部的設施成本。這一重組計劃預計將在2024財年結束前基本完成。
請參閲本季度報告中附帶的簡明綜合財務報表的財務説明3“重組、減值及相關費用淨額”，以瞭解有關我們重組計劃的更多信息。
其他收入，淨額
與上年同期相比，截至2023年6月30日的三個月的其他收入淨額增加，主要是因為與上年同期相比，我們某些現金餘額的利率上升對利息收入產生了有利的影響。
利息支出
與去年同期相比，截至2023年6月30日的三個月的利息支出有所增加，這主要是由於利率上升對我們的衍生品投資組合的影響，但被2024財年第一季度債務清償帶來的900萬美元收益部分抵消，這一點在本季度報告所附簡明綜合財務報表的財務説明7“債務和融資活動”中有更詳細的討論。利息支出可能會根據償還的定期債務和新發行的定期債務的時間、金額和利率以及與融資費用相關的金額而波動。
所得税費用
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月裏，我們記錄的所得税支出分別為9400萬美元和1.99億美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，我們報告的所得税税率分別為8.6%和19.8%。我們報告的所得税税率的波動主要是由於我們在不同税收管轄區之間的收入業務組合的變化，以及本季度確認的個別税收優惠，包括2024財年第一季度確認的1.47億美元的淨離散税收優惠，這與總部設在不同税收管轄區的McKesson全資法人實體之間的某些知識產權匯回有關。有關更多信息，請參閲本季度報告中附帶的簡明綜合財務報表的財務説明4“所得税”。
非持續經營收入，税後淨額
截至2022年6月30日的三個月，非持續業務的税收淨額為200萬美元。在我們於2022年10月剝離歐盟處置集團後，我們不再停止運營。
可歸因於非控股權益的淨收入
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，可歸因於非控股權益的淨收入主要是公司在ClarusONE Sourcing Services LLP和Vantage Oncology Holdings，LLC的合併實體中第三方股權的比例結果。在截至2023年6月30日的三個月裏，非控股權益的淨收入還包括SCRI Oncology，LLC的第三方股權的比例結果。
麥凱森公司的淨收入
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，麥凱森公司的淨收入分別為9.58億美元和7.68億美元。在截至2023年和2022年6月30日的三個月裏，McKesson Corporation的稀釋後每股普通股收益分別為7.02美元和5.26美元。我們的稀釋後每股收益反映了每個時期股票回購的累積影響。
加權平均稀釋後未償還普通股
稀釋後每股普通股收益是根據截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的加權平均流通股數量分別為1.366億股和1.459億股計算的。截至2023年6月30日的三個月的加權平均稀釋後流通股較上年同期減少，主要是由於股票回購的累積影響。
市場細分結果概覽：
細分市場收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至6月30日的三個月， | | | |
| (百萬美元) | | | | | | | 2023 | | 2022 | | 變化 |
| 細分市場收入 | | | | | | | | | | | | | |
| 美國製藥 | | | | | | | | $ | 67,160 | | | $ | 56,947 | | | 18 | | % |
| 處方技術解決方案 | | | | | | | | 1,244 | | | 1,066 | | | 17 | | |
| 醫療手術解決方案 | | | | | | | | 2,611 | | | 2,592 | | | 1 | | |
| 國際 | | | | | | | | 3,468 | | | 6,549 | | | (47) | | |
| 總收入 | | | | | | | | $ | 74,483 | | | $ | 67,154 | | | 11 | | % |
美國製藥
截至2023年6月30日的三個月與2022年
截至2023年6月30日的三個月，美國藥品收入增加了102億美元或 與上年同期相比增長了18%。在這一細分市場中，對藥房和機構醫療保健提供商的銷售額增加了96億美元，對專科診所和其他部門的銷售額增加了6.13億美元。總體而言，這些增長主要是由於市場增長，包括零售國民賬户客户數量的增加，特種藥品的增長，以及品牌藥品價格的上漲，但部分被品牌藥品向仿製藥的轉換所抵消。
處方技術解決方案
截至2023年6月30日的三個月與2022年
截至2023年6月30日的三個月，RxTS的收入較上年同期增加1.78億美元或17%，這主要是由於我們的第三方物流和批發分銷服務的新客户和現有客户數量增加，以及技術服務收入增加。
醫療手術解決方案
截至2023年6月30日的三個月與2022年
截至2023年6月30日的三個月，醫療-外科解決方案公司的收入比去年同期增加了1900萬美元，增幅為1%。在這一細分市場中，面向長期護理客户的銷售額增加了7600萬美元，面向初級保健客户的銷售額下降了400萬美元。我們初級保健業務的下降是由新冠肺炎測試的銷售額下降推動的，但基本核心業務的增長在很大程度上抵消了這一影響。其他銷售額下降了5,300萬美元，原因是用於管理新冠肺炎疫苗的輔助用品的配套和分發貢獻較低。
國際
截至2023年6月30日的三個月與2022年
截至2023年6月30日的三個月國際收入與上年同期相比減少了31億美元，即47%，其中包括1.99億美元外幣匯率波動的不利影響。在該部門中，歐洲銷售額下降了31億美元，主要是由於歐盟的資產剝離完成2023財年第三季度處置集團的銷售額增加了2.38億美元，部分抵消了加拿大銷售額增加的2.38億美元，主要是由於藥品分銷量增加。
分部經營利潤（虧損）和企業費用，淨額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月， | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 變化 | | | | | | |
分部營業利潤（虧損） (1) | | | | | | | | | | | | | |
美國製藥 (2) | $ | 827 | | | $ | 696 | | | 19 | | % | | | | | | | |
處方技術解決方案 (3) | 231 | | | 144 | | | 60 | | | | | | | | | |
| 醫療手術解決方案 | 227 | | | 256 | | | (11) | | | | | | | | | |
國際(4) | 57 | | | (6) | | | — | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 小計 | 1,342 | | | 1,090 | | | 23 | | | | | | | | | |
企業費用淨額 (5) | (204) | | | (39) | | | 423 | | | | | | | | | |
| 利息支出 | (47) | | | (45) | | | 4 | | | | | | | | | |
| 所得税前持續經營所得 | $ | 1,091 | | | $ | 1,006 | | | 8 | | % | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 部門營業利潤(虧損)利潤率 | | | | | | | | | | | | | |
| 美國製藥 | 1.23 | | % | 1.22 | | % | 1 | | 英國石油公司 | | | | | | | |
| 處方技術解決方案 | 18.57 | | | 13.51 | | | 506 | | | | | | | | | |
| 醫療手術解決方案 | 8.69 | | | 9.88 | | | (119) | | | | | | | | | |
| 國際 | 1.64 | | | (0.09) | | | 173 | | | | | | | | | |
上面顯示的所有沒有意義的百分比變化都顯示為零%。
BP-基點
(1)分部營業利潤(虧損)包括毛利，扣除總運營費用，以及其他收入，淨額，對於我們的報告分部。
(2)我們美國製藥部門的營業利潤包括以下內容：
•截至2023年6月30日的三個月，我們在反壟斷法律和解中所佔份額的現金收入為1.18億美元；以及
•在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，分別有3200萬美元的費用和1300萬美元的信貸與後進先出法核算庫存有關。
(3)我們RxTS部門截至2023年6月30日的三個月的營業利潤包括2,800萬美元的公允價值調整收益，這減少了我們與RxSS收購相關的或有對價負債，這在本季度報告所附的精簡合併財務報表的財務説明2“業務收購和剝離”中進行了更詳細的討論。
(4)我們國際部門的營業虧損包括在截至2022年6月30日的三個月中用於將我們的歐盟出售集團的資產和負債重新計量為公允價值減去出售成本的費用9400萬美元，這一點在本季度報告所附精簡合併財務報表的財務説明2“業務收購和資產剝離”中有更詳細的討論。
(5)公司費用，淨額包括以下項目：
•截至2023年6月30日的三個月的重組費用為4,000萬美元，用於本季度報告所附簡明綜合財務報表的財務説明3“重組、減值及相關費用，淨額”中更詳細地討論的重組舉措；以及
•截至2022年6月30日的三個月的收益為1.06億美元，主要是由於我們的歐盟處置集團累積的其他全面虧損部分的影響。
美國製藥
截至2023年6月30日的三個月與2022年
在截至2023年6月30日的三個月中，這一部門的營業利潤與上年同期相比有所增長，主要是因為收到的現金收益淨額增加了1.18億美元，這是我們在反壟斷法律和解中所佔份額，以及特種藥品的增長，但與上年同期相比，2024財年第一季度的後進先出費用部分抵消了這一增長。
處方技術解決方案
截至2023年6月30日的三個月與2022年
在截至2023年6月30日的三個月中，由於我們的接入解決方案(主要與電子事先授權服務相關)的增長，新老客户數量增加，這部分業務的營業利潤較上年同期有所增長。
醫療手術解決方案
截至2023年6月30日的三個月與2022年
截至2023年6月30日的三個月，該部門的營業利潤與上年同期相比有所下降，這是由於新冠肺炎疫苗配套和分發輔助用品的貢獻減少，以及支持核心業務增長的員工相關費用增加，但這一降幅被長期護理和我們核心初級保健業務的增長部分抵消。
國際
截至2023年6月30日的三個月與2022年
這一部門截至2023年6月30日的三個月的營業利潤與上年同期的營業虧損相比，主要是由於上一年與歐盟處置集團有關的重新計量費用，但被2023財年剝離的歐洲業務貢獻減少所部分抵消。
公司費用，淨額
截至2023年6月30日的三個月與2022年
在截至2023年6月30日的三個月中，公司開支淨額比上一年同期有所增加，這主要是由於上一年與歐盟出售集團有關的重新計量收益以及2024財年錄得的更高的重組費用。與上一年同期相比，我們某些現金餘額的利率上升對利息收入的有利影響部分抵消了這一影響。
企業合併
有關業務合併的披露，請參閲本季度報告中附帶的簡明綜合財務報表的財務説明2“業務收購和資產剝離”。
新會計公告
我們最近採用的新會計聲明以及最近發佈但尚未被我們採納的新會計聲明包括在本季度報告所附簡明綜合財務報表的財務説明1“重要會計政策”中。
財務狀況、流動資金和資本來源
我們預計，我們從運營中產生的可用現金和我們的短期投資組合，加上我們現有的信貸安排、商業票據計劃和其他借款的流動性來源，將足以為我們的短期和長期資本支出、營運資本和其他現金需求提供資金。我們仍然擁有充足的資本，包括從我們40億美元的循環信貸安排中獲得流動性。截至2023年6月30日，我們遵守了所有債務契約，並相信我們有能力在未來繼續履行債務契約。
下表彙總了所示期間的現金、現金等價物和限制性現金的淨變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 變化 |
| 提供的現金淨額(用於)： | | | | | |
| 經營活動 | $ | (1,052) | | | $ | (941) | | | $ | (111) | |
| 投資活動 | (149) | | | 39 | | | (188) | |
| 融資活動 | (843) | | | (1,181) | | | 338 | |
| 匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | 2 | | | 18 | | | (16) | |
現金、現金等價物和歸類為待售資產的限制性現金的變化(1) | — | | | 470 | | | (470) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的淨變化 | $ | (2,042) | | | $ | (1,595) | | | $ | (447) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
(1)2023財年的變化反映了2022年3月31日作為英國處置集團的一部分被歸類為待售資產的現金、現金等價物和限制性現金的逆轉，並被主要與清償負債有關的現金流出所抵消，這些現金流出反映在經營活動中。
經營活動
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，運營活動分別使用了11億美元和9.41億美元的現金。來自運營的現金流可能會受到來自客户的收貨時間、庫存收據和向供應商付款等因素的顯著影響。此外，營運資金主要是銷售和採購量、庫存要求和供應商付款條件的函數。
截至2023年6月30日的三個月的經營活動受到經非現金項目調整後的10億美元淨收入的影響，以及應收賬款增加24億美元，應付匯票和應付賬款增加15億美元，庫存增加8.26億美元，所有這些都主要是由於收入和時機的增加。
截至2022年6月30日的三個月的經營活動受到經非現金項目調整後的8.09億美元淨收入的影響，以及應收賬款增加16億美元，應付匯票和應付賬款增加10億美元，庫存增加9.55億美元，所有這些都主要是由於收入和時機的增加。我們的訴訟負債也減少了3.7億美元，主要是由於2023財年第一季度與州、分區和美洲原住民部落的阿片類藥物相關索賠的各種和解協議相關的付款，如本季度報告所附簡明合併財務報表的財務附註10“承諾和或有負債”中更詳細地討論的。
投資活動
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月裏，投資活動使用了1.49億美元的現金，提供了3900萬美元的現金。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的投資活動分別包括1.24億美元和1億美元的房地產、廠房和設備以及資本化軟件的資本支出。截至2022年6月30日的三個月的投資活動還包括出售業務的收益和2.4億美元的投資，這主要是由於我們的英國處置集團於2022年4月完成剝離。
融資活動
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月裏，融資活動分別使用了8.43億美元和12億美元的現金。2023年6月15日，我們完成了2028年6月15日到期的4.90%債券的公開發售，本金為4億美元，2033年7月15日到期的債券本金為5.10%，本金為6億美元，扣除折扣和發售費用後的收益分別為3.97億美元和5.92億美元。這些票據的部分淨收益用於回購我們下文討論的2024年票據，其餘淨收益可用於一般公司用途。
2023年6月16日，我們完成了對我們所有2024年債券的現金投標報價，本金為9.18億美元。用上述2023年6月15日發行債券的部分收益，我們支付了總計2.68億美元的代價，回購了2.71億美元的2024年債券本金。在完成此次投標要約後，我們於2023年6月16日不可撤銷地向受託人交存了管理2024年債券的契約項下的美國政府債務，足以支付2024年債券到期時剩餘6.47億美元本金的應計和未付利息，以及2024年3月15日債券到期日的本金。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的融資活動包括分別用於股票回購的6.96億美元和10億美元現金，以及7400萬美元 支付股息的現金分別為7100萬美元。
用於其他融資活動的現金一般包括為預扣税款和支付非控股權益而交出的股票的現金價值。
股份回購計劃
董事會已批准回購麥克森公司的普通股。我們可以不時通過公開市場交易、私下協商的交易、加速股票回購(“ASR”)計劃或這些方法的組合進行股票回購，其中任何一種方法都可以使用預先安排的交易計劃，以滿足1934年修訂的證券交易法(“交易法”)規則10b5-1(C)的要求。任何回購的時間和實際回購的股份數量將取決於各種因素，包括我們的股價、公司和監管要求、税收影響、我們債務義務的限制、資本的其他用途、對剩餘股份價值的影響，以及市場和經濟狀況。下面討論的ASR計劃的設計符合規則10b5-1(C)。
從2023年1月1日起，公司回購McKesson普通股(經允許的項目調整)將因****而繳納1%的消費税。一個實體本身普通股的股票回購所產生的消費税是購買庫存股的直接和增量成本，因此被計入收購的普通股的總成本基礎中，並在公司的簡明綜合資產負債表和簡明綜合股東虧損表中反映為“庫存股”中的股東權益減少。消費税沒有反映在公司回購McKesson普通股的剩餘授權中。
2022年5月，我們與第三方金融機構簽訂了一項ASR計劃，回購了10億美元的公司普通股。根據這項上市交易記錄計劃回購的股票總數為310萬股，平均每股價格為321.05美元。作為最初的股份結算，我們獲得了260萬股，2022年8月，在完成這一ASR計劃後，我們額外獲得了50萬股。
2022年2月，我們與一家第三方金融機構簽訂了一項ASR計劃，回購公司15億美元的普通股。根據這項上市交易記錄計劃回購的股票總數為510萬股，平均每股價格為295.16美元。我們在2022財年第四季度收到了480萬股作為初始股份結算，2022年5月，在完成這一ASR計劃後，我們又收到了30萬股。
在截至2023年6月30日的三個月內，我們通過公開市場交易以每股379.14美元的平均價格回購了180萬股公司普通股，價格為6.73億美元。在總的美元價值中，400萬美元在截至2023年6月30日的三個月期間在我們的簡明綜合資產負債表中的“其他非流動負債”中應計。截至2023年3月31日，我們在2023年3月底執行的股票回購中有2700萬美元應計負債，該回購於2023年4月初結算。在截至2022年6月30日的三個月裏，沒有公開市場股票回購。
截至2023年6月30日，用於回購公司普通股的剩餘授權總額為29億美元。2023年7月，董事會批准增加60億美元的授權，用於回購麥凱森的普通股。
流動性和資本來源的精選衡量標準
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | |
| Cash, cash equivalents, and restricted cash | $ | 2,637 | | | $ | 4,679 | | |
| 營運資本 | (2,883) | | | (3,665) | | |
債務與資本比率(1) | 115.4 | | % | 120.5 | | % |
(1)這一比率描述了我們資本資源內的關係和變化，計算方法為總債務除以總債務和麥凱森股東赤字之和，其中不包括非控股權益和累計的其他綜合損失。
現金等價物可隨時轉換為已知數量的現金，按公允價值列賬。現金等價物主要投資於AAA評級的美國政府貨幣市場基金、金融機構的短期存款，以及非金融機構發行的短期商業票據。在金融機構的存款主要以美元和我們外國子公司的功能貨幣計價，包括加元、歐元和英鎊。存款可能超過美國聯邦存款保險公司和其他司法管轄區類似存款保險計劃的保險金額。我們通過將資金存放在信譽良好的金融機構，並監控貨幣市場基金的風險狀況和投資策略，來降低我們短期投資組合的風險。
我們截至2023年6月30日和2023年3月31日的現金和現金等價物餘額包括大約 美國以外的子公司分別持有6.16億美元和13億美元的現金。我們的主要目的是在一段時間內將這筆現金用於海外業務。儘管美國境外持有的絕大多數現金可以匯回國內，但這樣做可能會讓我們繳納外國預扣税和州所得税。我們可能會將外國收入匯到美國，只要這樣做是符合税收效益的。我們預計匯出這些收益不會對税收產生實質性影響。在2017年減税和就業法案頒佈後，將現金匯回美國通常不再需要繳納聯邦所得税。
營運資本主要包括現金及現金等價物、應收賬款、存貨及預付費用、扣除匯票及應付賬款、長期債務的當期部分、經營租賃負債的當期部分及其他應計負債。我們的業務需要對營運資金進行大量投資，而由於庫存購買模式和季節性需求的影響，營運資金在一年中容易出現巨大變化。庫存採購活動是銷售活動和其他需求的函數。
截至2023年6月30日，合併營運資本比2023年3月31日有所增加，主要原因是應收賬款、淨額和庫存增加，這主要是由於收入和時機的增加，以及2024年第一季度主要由發行長期債務提供資金的長期債務的當前部分的減少。由於上述收入和時機的增加，現金和現金等價物減少以及應付匯票和應付賬款增加，部分抵消了這一減少額。
截至2023年6月30日的三個月，我們的債務與資本比率下降，這是由於McKesson本季度的淨收入和新的長期債務的發行，但部分被股票回購和股息支付以及長期債務的償還所抵消。
2023年7月，對於董事會在該日期或之後宣佈的股息，我們將季度股息從普通股每股0.54美元提高到0.62美元。我們預計，未來我們將繼續支付季度現金股息。然而，未來股息的支付和金額仍由董事會酌情決定，並將取決於我們未來的收益、財務狀況、資本要求、法律要求和其他因素。
目錄表
McKesson Corporation
財務審查(已完成)
(未經審計)
資本資源
我們主要通過現金和現金等價物、商業票據發行的短期借款收益以及長期信貸協議和債務發行為營運資本需求提供資金。未來債務到期所需的資金和我們的其他現金需求，包括可能與我們截至2023年6月30日的估計訴訟負債總額72億美元相關的任何未來付款，預計將由現有現金餘額、運營現金流、現有信貸來源和未來借款滿足。長期債務市場和商業票據市場是我們扣除運營現金流後的主要資本來源，如果我們決定進入這些市場，我們是開放和可進入的。有關我們的債務和融資活動的詳細信息包含在本季度報告中附帶的簡明綜合財務報表的財務説明7“債務和融資活動”中。
我們相信，我們未來的運營現金流、金融資產以及進入資本和信貸市場的機會，包括我們的信貸安排，使我們有能力滿足我們在可預見的未來的融資需求。然而，不能保證全球資本和信貸市場的波動性增加或混亂不會損害我們的流動性或增加我們的借貸成本。
有關前瞻性陳述的警示通知
這份Form 10-Q季度報告包括本報告第一部分第2項中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”，其中包含符合1933年證券法第27A節和交易法第21E節的前瞻性陳述。前瞻性陳述可以通過使用諸如“相信”、“預期”、“預期”、“可能”、“將”、“應該”、“尋求”、“大約”、“打算”、“計劃”、“計劃”、“估計”、“目標”或這些詞語的否定或其他類似術語來識別。對財務趨勢、戰略、計劃、假設或意圖的討論也可能包括前瞻性陳述。前瞻性陳述涉及風險和不確定因素，可能導致實際結果與預測、預期或暗示的結果大不相同。雖然無法預測或識別所有此類風險和不確定性，但它們包括但不限於2023年年度報告第一部分第1A項“風險因素”一節以及我們公開提交給“美國證券交易委員會”的文件和新聞稿中討論的因素。告誡讀者不要過度依賴前瞻性陳述，這些前瞻性陳述只反映此類陳述首次發表之日的情況。除聯邦證券法要求的範圍外，我們沒有義務公開發布對任何前瞻性陳述的任何修訂結果，以反映陳述發表之日之後的事件或情況，或反映意外事件的發生。
可用信息
我們定期在公司網站上並通過我們的社交媒體渠道發佈對投資者可能重要的信息，包括其他地方披露的信息的詳細信息和更新，其中可能包括業務發展、盈利和財務業績、可持續發展事項以及向投資者和財務分析師展示的材料。鼓勵投資者監控我們的網站 www.mckesson.com.感興趣的各方可以在我們的網站（包括我們的投資者關係網站）上註冊，以便在我們發佈某些信息時接收自動電子郵件警報，例如通過RSS新聞源。感興趣的各方還可以在Twitter上關注我們的社交媒體動態@McKesson。除非另有明確説明，任何網站或社交媒體渠道上的內容均不會以引用的方式納入本報告中。
第三項。關於市場風險的定量和定性披露。
我們相信，我們在截至2023年3月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中披露的與利率和外幣匯率波動相關的風險敞口沒有實質性變化。
第四項。控制和程序。
我們的首席執行官和首席財務官在公司管理層其他成員的參與下，評估了截至本季度報告涵蓋的期間結束時，公司的“披露控制和程序”(該詞在1934年證券交易法(經修訂)下的第13a-15(E)和15d-15(E)條中定義)的有效性。我們的首席執行官和首席財務官根據他們對交易所法案規則13a-15或15d-15(B)段要求的這些控制和程序的評估，得出結論認為我們的披露控制和程序是有效的。
在截至2023年6月30日的三個月期間，根據交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)的(D)段要求的評估，我們的“財務報告內部控制”(該術語在交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)沒有發生重大影響或合理地可能對財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
第二部分--其他資料
第1項。法律訴訟。
在截至2023年3月31日的財政年度，財務説明10“承諾和或有負債”與本季度報告中所附的簡明綜合財務報表中的“承諾和或有負債”以及財務説明17中“承諾和或有負債”中所述的信息併入本公司的年度報告中，以供參考。通常只有在我們預計訴訟中的罰款超過100萬美元的情況下，才包括披露與政府機構進行的環境訴訟，除非另有實質性的情況。
第1A項。風險因素。
除了在本Form 10-Q季度報告中討論的事實更新外，在本Form 10-Q季度報告所涵蓋的期間內，對於截至2023年3月31日的財政年度Form 10-K年度報告第I部分所披露的風險因素，並無重大變化。
第二項。未登記的股權證券的銷售和收益的使用。
我們的董事會已經批准回購麥凱森的普通股。我們可以不時地通過公開市場交易、私下協商的交易、加速股票回購計劃或這些方法的組合來進行股票回購，其中任何一種方法都可以使用預先安排的交易計劃，以滿足1934年修訂後的證券交易法規則10b5-1(C)的要求。任何回購的時間和實際回購的股份數量將取決於各種因素，包括我們的股價、公司和監管要求、税收影響、我們債務義務的限制、資本的其他用途、對剩餘股份價值的影響，以及市場和經濟狀況。
有關公司在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的股票回購的全面討論，請參閲財務報告11《股東赤字》，以及本季度報告中包含的10-Q表格中的簡明綜合財務報表。
下表提供了截至2023年6月30日三個月內公司股票回購的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份回購(1) |
| (In百萬美元，每股價格除外） | 總人數
的股份
購得 | | 平均價格 每股派息1美元(2) | | 總人數： 購入的股份 作為公開活動的一部分 宣佈 計劃 (3) | | 近似值 美元對價值的影響 股票價格在5月份上漲 但在計劃下購買 (2) |
| 2023年4月1日-2023年4月30日 | 0.7 | | | $ | 363.11 | | | 0.7 | | | $ | 3,361 | |
| 2023年5月1日-2023年5月31日 | 0.5 | | | 378.52 | | | 0.5 | | | 3,158 | |
| 2023年6月1日-2023年6月30日 | 0.6 | | | 393.22 | | | 0.6 | | | 2,944 | |
| 總計 | 1.8 | | | | | 1.8 | | | |
(1)本表不包括為履行預扣税義務或沒收股權獎勵而放棄的股權獎勵的價值。
(2)每股支付的平均價格和公司普通股回購的剩餘未授權不包括截至2023年6月30日的三個月內股票回購產生的400萬美元消費税。
(3)2022年7月，董事會授權公司額外回購最多40億美元的普通股。授權沒有到期日期。
2023年7月，董事會批准增加60億美元回購麥基森普通股的授權 車輛.
第三項。高級證券違約。
沒有。
第四項。煤礦安全信息披露。
不適用。
第五項。其他信息。
沒有。
第六項。展品。
下文括號中確定的展品已在美國證券交易委員會備案，並作為參考併入本文件。
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展品 數 | 描述 | |
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| 4.1 | 截至2023年6月15日的高級船員證書，以及相關的2028年票據格式和2033年票據格式(2023年6月16日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K表格報告的附件4.1、4.2和4.3，1-13252號文件)。 | |
| | |
10.1†* | 適用於根據McKesson Corporation 2022股票計劃頒發的獎勵的條款和條件聲明和授予通知的格式。 | |
| | |
| 10.2†* | 根據2023年5月23日生效的McKesson公司管理激勵計劃適用於獎項的條款和條件聲明格式。 | |
| | |
31.1† | 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條頒發的首席執行官證書。 | |
| | |
31.2† | 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條對首席財務官進行認證。 | |
| | |
| 32†† | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證。 | |
| | |
| 101 | 以下材料摘自McKesson公司截至2023年6月30日的Form 10-Q季度報告，格式為內聯可擴展商業報告語言(IXBRL)：(I)簡明綜合經營報表，(Ii)簡明綜合全面收益表，(Iii)簡明綜合資產負債表，(Iv)股東權益簡明綜合報表(虧損)，(V)簡明現金流量綜合報表，以及(Vi)相關財務票據。 | |
| | |
| 104 | 封面交互數據文件(格式為iXBRL，包含在附件101中)。 | |
*制定董事和/或高管有資格參與的管理合同或薪酬計劃或安排。
†公司在此提交了申請。
隨函提供††。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| | | | | | | | | | | |
| | | MCK埃森 C企業組織 |
| | | |
| 日期： | 2023年8月2日 | | /s/布里特·J·維塔隆 |
| | | 布里特·J·維多龍 |
| | | 常務副總裁兼首席財務官 |
| | | | | | | | | | | |
| | | MCK埃森 C企業組織 |
| | | |
| 日期： | 2023年8月2日 | | /s/拿破崙B.小拉特利奇 |
| | | 拿破崙·B小拉特利奇 |
| | | 高級副總裁與主控人 |
