豐田汽車公司

運營結果分析

財務業績

FY2024 第一季度(截至2023年6月30日的第一季度)與 FY2023 第一季度(截至2022年6月30日的第一季度)相比,日本和海外的合併汽車銷量增長了31.3萬輛,增長了15.5%,達到232.6萬輛。與 FY2023 第一季度相比,FY2024 第一季度的日本汽車銷量增長了12.9萬輛,增長了32.0%,達到53.2萬輛。與 FY2023 第一季度相比,FY2024 第一季度的海外汽車銷量增長了18.4萬輛, 增長了11.4%,達到17.94萬輛。

FY2024 第一季度的經營業績如下:

銷售收入

¥ 10,5468 億

(增長20.557億日元,增長24.2%

與 FY2023 第一季度相比)

營業收入

¥ 11.209 億美元

(增長5,422億日元,增長93.7%

與 FY2023 第一季度相比)

所得税前收入

¥ 17.205 億美元

(增長6,988億日元,增長68.4%

與 FY2023 第一季度相比)

歸屬於豐田汽車公司的淨收益

¥ 13.113 億美元

(增長5,745億日元,增長78.0%

與 FY2023 第一季度相比)

營業收入的變化如下:

營銷工作

增加了6000億日元

匯率變動的影響

增加了1150億日元

降低成本的努力

減少了1,550億日元

增加或減少開支和削減開支的努力

減少了70億日元

其他

增加了522億日元

1


豐田汽車公司

運營結果分析

分部經營業績

(i)

汽車:

與 FY2023 第一季度相比,FY2024 第一季度汽車業務的銷售收入增長了19.678億日元,達到 9,6,879億日元,增長了25.5%;與 FY2023 第一季度相比,第一季度的營業收入增長了4,963億日元,達到9,456億日元,達到9,456億日元。FY2024 營業收入的增長主要歸功於營銷工作。

(ii)

金融服務:

與 FY2023 第一季度相比,FY2024 第一季度金融服務業務的銷售收入增長了1,230億日元,達到 7751億日元,增長了18.9%;與 FY2023 第一季度相比,第一季度的營業收入增長了327億日元,達到1472億日元。FY2024 營業收入的增長主要是由於美國銷售財務子公司記錄了按公允價值列報的利率互換的估值收益。

(iii)

所有其他:

與 FY2023 第一季度相比,所有其他業務在 FY2024 第一季度的銷售收入增長了440億日元,達到 3064億日元,增長了16.8%;與 FY2023 第一季度相比,第一季度的營業收入增長了218億日元,達到402億日元。FY2024

2


豐田汽車公司

運營結果分析

地理信息

(i)

日本:

與 FY2023 第一季度相比, FY2024 第一季度日本的銷售收入增長了12.057億日元,達到51.055億日元,增長了30.9%;與 FY2023 第一季度相比,第一季度的營業收入增長了3651億日元,達到7019億日元。FY2024營業收入的增長 主要是由於產量和汽車銷量的增加以及匯率變化的影響。

(ii)

北美:

與 FY2023 第一季度相比, FY2024 第一季度北美的銷售收入增長了7,421億日元,達到40.920億日元,增長了22.2%;與 FY2023 第一季度相比,第一季度的營業收入增加了1,050億日元,達到1196億日元,達到1196億日元。FY2024營業收入的增長 主要是由於美國銷售財務子公司記錄了按公允價值列報的利率互換的估值收益,以及產量和汽車銷量的增加。

(iii)

歐洲:

與 FY2023 第一季度相比,FY2024 第一季度歐洲的銷售收入增長了3,260億日元,達到12.990億日元,增長了33.5%;與 FY2023 第一季度相比,FY2024 第一季度的營業收入增長了634億日元,達到830億日元,達到830億日元。營業收入的增長主要歸功於 的營銷工作。

(iv)

亞洲:

與 FY2023 第一季度相比,FY2024 第一季度亞洲的銷售收入增長了1689億日元,達到19.645億日元,增長了9.4%。但是,與 FY2023 第一季度相比,FY2024 第一季度的營業收入下降了265億日元,至1862億日元,下降了12.5%。營業收入的下降主要是由於匯率變化的影響和材料價格飆升的不利影響。

(v)

其他(中美洲和南美洲、大洋洲、非洲和中東):

與 FY2023 第一季度相比, FY2024 第一季度其他地區的銷售收入增長了1,959億日元,達到10.246億日元,增長了23.6%;與 FY2023 第一季度相比,FY2024 第一季度的營業收入增長了395億日元,達到854億日元。營業收入的增長主要歸功於營銷工作。

3


豐田汽車公司

未經審計的簡明季度合併財務狀況表

百萬日元
注意事項 3月31日
2023
6月30日
2023

資產

流動資產

現金和現金等價物

7,516,966 7,906,447

貿易賬户和其他應收賬款

3,586,130 3,579,181

與金融服務有關的應收賬款

8,279,806 9,244,379

其他金融資產

1,715,675 2,287,272

庫存

4,255,614 4,671,910

應收所得税

218,704 245,936

其他流動資產

886,885 1,008,874

流動資產總額

26,459,781 28,943,999

非流動資產

使用權益法核算的投資

5,227,345 5,143,351

與金融服務有關的應收賬款

16,491,045 18,213,507

其他金融資產

10,556,431 11,460,296

不動產、廠房和設備

土地

1,426,370 1,446,910

建築物

5,464,811 5,654,705

機械和設備

14,796,619 15,591,572

經營租賃的車輛和設備

6,774,427 7,227,875

在建工程

846,866 852,978

不動產、廠房和設備總額(按成本計算)

29,309,093 30,774,041

減去-累計折舊和減值損失

(16,675,119 ) (17,482,649 )

不動產、廠房和設備總額,淨額

12,633,974 13,291,392

使用權資產

491,368 516,601

無形資產

1,249,122 1,299,050

遞延所得税資產

387,427 434,307

其他非流動資產

806,687 828,706

非流動資產總額

47,843,399 51,187,209

總資產

74,303,180 80,131,208

隨附的附註是這些簡明的季度合併財務報表不可分割的一部分。

4


豐田汽車公司

未經審計的簡明季度合併財務狀況表

百萬日元
注意事項 3月31日
2023
6月30日
2023

負債

流動負債

貿易賬户和其他應付賬款

4,986,309 4,919,905

長期債務的短期和流動部分

12,305,639 13,777,028

應計費用

1,552,345 1,710,575

其他金融負債

1,392,397 1,614,693

應繳所得税

404,606 457,088

質量保證責任

1,686,357 1,780,077

其他流動負債

1,632,063 1,842,395

流動負債總額

23,959,715 26,101,761

非流動負債

長期債務

17,074,634 18,239,266

其他金融負債

533,710 638,120

退休金負債

1,065,508 1,106,614

遞延所得税負債

1,802,346 2,114,444

其他非流動負債

603,052 656,599

非流動負債總額

21,079,251 22,755,043

負債總額

45,038,967 48,856,804

股東權益

普通股

397,050 397,050

額外的實收資本

498,728 497,995

留存收益

28,343,296 29,279,685

股權的其他組成部分

2,836,195 3,925,624

庫存股

(3,736,562 ) (3,770,291 )

豐田汽車公司股東權益總額

28,338,706 30,330,063

非控股權益

925,507 944,341

股東權益總額

29,264,213 31,274,404

負債和股東權益總額

74,303,180 80,131,208

隨附的附註是這些簡明的季度合併財務報表不可分割的一部分。

5


豐田汽車公司

未經審計的簡明季度合併損益表和

未經審計 簡明季度綜合收益表

未經審計的簡明季度合併收益表

百萬日元
注意事項 對於第一個
季度末
6月30日2022
對於第一個
季度末
6月30日2023

銷售收入

產品的銷售

7,844,455 9,785,454

金融服務

646,661 761,377

總銷售收入

8,491,116 10,546,831

成本和開支

銷售產品的成本

6,700,127 8,040,979

金融服務成本

399,840 442,948

銷售、一般和管理

812,494 942,003

成本和支出總額

7,912,462 9,425,931

營業收入

578,655 1,120,900

佔投資利潤(虧損)的比例

使用權益法

171,069 193,356

其他財務收入

125,793 190,127

其他財務費用

(19,362 ) (23,339 )

外匯收益(虧損),淨額

183,259 246,776

其他收入(虧損),淨額

(17,667 ) (7,267 )

所得税前收入

1,021,748 1,720,553

所得税支出

263,496 393,663

淨收入

758,253 1,326,890

歸屬於的淨收益

豐田汽車公司

736,820 1,311,372

非控股權益

21,432 15,518

淨收入

758,253 1,326,890

日元

歸屬於豐田汽車公司的每股收益

基礎版和稀釋版

53.65 96.74

隨附的附註是這些簡明的季度合併財務報表不可分割的一部分。

6


豐田汽車公司

未經審計的簡明季度合併損益表和

未經審計 簡明季度綜合收益表

未經審計的簡明季度綜合收益表

百萬日元
注意事項 對於第一個
季度末6月30日2022
對於第一個
季度末6月30日2023

淨收入

758,253 1,326,890

其他綜合收益,扣除税款

不會重新歸類為利潤(虧損)的項目

以公允價值計量的金融資產重估淨變動,計入其他 綜合收益

41,613 375,035

重新衡量固定福利計劃

(3,528 ) (3,074 )

權益法被投資方在其他綜合收益中所佔份額

(60,004 ) 60,922

不會重新歸類為利潤(虧損)的項目總數

(21,919 ) 432,883

隨後可能重新歸類為利潤(虧損)的項目

在翻譯外國業務方面的交易所分歧

918,143 760,182

按公允計量的金融資產重估淨變動
通過其他 綜合收益獲得的價值

(87,260 ) (7,604 )

權益法被投資方在其他綜合收益中所佔份額

121,095 41,536

隨後可能重新歸類為利潤(虧損)的項目總數

951,978 794,114

扣除税款的其他綜合收益總額

930,059 1,226,997

綜合收入

1,688,311 2,553,887

該期間的綜合收益歸因於

豐田汽車公司

1,635,179 2,500,599

非控股權益

53,132 53,288

綜合收入

1,688,311 2,553,887

隨附的附註是這些簡明的季度合併財務報表不可分割的一部分。

7


豐田汽車公司

未經審計的簡明季度綜合權益變動表

截至2022年6月30日的第一季度

百萬日元
注意事項 常見
股票
額外付費
首都
已保留收入 其他組件
的股權
財政部
股票
豐田汽車
公司
股東們
公正
非控制性
利益
總計
股東們
公正

截至2022年4月1日的餘額

397,050 498,575 26,453,126 2,203,254 (3,306,037 ) 26,245,969 908,851 27,154,820

綜合收入

淨收入

— — 736,820 — — 736,820 21,432 758,253

其他綜合收益,扣除税款

— — — 898,359 — 898,359 31,699 930,059

綜合收入總額

— — 736,820 898,359 — 1,635,179 53,132 1,688,311

與所有者和其他人的交易

已支付的股息

— — (385,792 ) — — (385,792 ) (25,187 ) (410,979 )

回購庫存股

— — — — (121,311 ) (121,311 ) — (121,311 )

再發行庫存股

— 334 — — 573 907 — 907

股權交易和其他

— (133 ) — — — (133 ) (3,071 ) (3,204 )

與所有者和其他人的交易總數

— 201 (385,792 ) — (120,739 ) (506,330 ) (28,258 ) (534,588 )

重新歸類為留存收益

— — 69,277 (69,277 ) — — — —

截至2022年6月30日的餘額

397,050 498,776 26,873,431 3,032,336 (3,426,775 ) 27,374,818 933,725 28,308,543

截至2023年6月30日的第一季度

百萬日元
注意事項 常見
股票
額外付費
首都
已保留收入 其他組件
的股權
財政部
股票
豐田汽車
公司
股東們
公正
非控制性
利益
總計
股東們
公正

截至2023年4月1日的餘額

397,050 498,728 28,343,296 2,836,195 (3,736,562 ) 28,338,706 925,507 29,264,213

綜合收入

淨收入

— — 1,311,372 — — 1,311,372 15,518 1,326,890

其他綜合收益,扣除税款

— — — 1,189,227 — 1,189,227 37,770 1,226,997

綜合收入總額

— — 1,311,372 1,189,227 — 2,500,599 53,288 2,553,887

與所有者和其他人的交易

已支付的股息

— — (474,781 ) — — (474,781 ) (35,457 ) (510,238 )

回購庫存股

— — — — (34,377 ) (34,377 ) — (34,377 )

再發行庫存股

— 263 — — 649 911 — 911

股權交易和其他

— (995 ) — — — (995 ) 1,003 8

與所有者和其他人的交易總數

— (733 ) (474,781 ) — (33,728 ) (509,242 ) (34,454 ) (543,696 )

重新歸類為留存收益

— — 99,799 (99,799 ) — — — —

截至2023年6月30日的餘額

397,050 497,995 29,279,685 3,925,624 (3,770,291 ) 30,330,063 944,341 31,274,404

隨附的附註是這些簡明的季度合併財務報表不可分割的一部分。

8


豐田汽車公司

未經審計的簡明季度合併現金流量表

百萬日元
注意事項 對於第一個季度末6月30日2022 對於第一個季度末6月30日2023

來自經營活動的現金流

淨收入

758,253 1,326,890

折舊和攤銷

503,366 505,809

與金融服務相關的利息收入和利息成本,淨額

(178,125 ) (174,594 )

使用權益法核算的投資利潤(虧損)份額

(171,069 ) (193,356 )

所得税支出

263,496 393,663

經營資產和負債的變化及其他

(286,225 ) (802,363 )

收到的利息

309,518 488,866

收到的股息

338,516 445,938

已付利息

(80,904 ) (204,171 )

已繳的所得税,扣除退款

(692,736 ) (428,464 )

由(用於)經營活動提供的淨現金

764,087 1,358,218

來自投資活動的現金流

固定資產的增加,不包括租賃給他人的設備

(374,083 ) (458,706 )

對租賃給他人的設備進行補充

(458,483 ) (636,023 )

出售固定資產的收益,不包括租賃給他人的設備

16,925 8,165

出售租賃給他人的設備的收益

427,753 460,086

無形資產的增加

(71,861 ) (80,030 )

公共和公司債券和股票的增加

(353,453 ) (614,453 )

出售公共和公司債券和股票所得款項以及

公債和公司債券到期時

282,823 755,711

其他,淨額

X 79,467 (551,805 )

由(用於)投資活動提供的淨現金

(450,912 ) (1,117,054 )

來自融資活動的現金流

短期債務增加(減少)

160,646 138,977

長期債務的收益

2,238,120 2,181,694

長期債務的支付

(1,940,196 ) (1,869,180 )

支付給豐田汽車公司普通股股東的股息

(385,792 ) (474,781 )

支付給非控股權益的股息

(25,187 ) (35,457 )

再發行(回購)庫存股

(121,311 ) (34,377 )

其他,淨額

— 268

由(用於)融資活動提供的淨現金

(73,721 ) (92,858 )

匯率變動對現金和現金等價物的影響

331,904 241,175

現金和現金等價物的淨增加(減少)

571,357 389,481

期初的現金和現金等價物

6,113,655 7,516,966

期末的現金和現金等價物

6,685,012 7,906,447

隨附的附註是這些簡明的季度合併財務報表不可分割的一部分。

9


豐田汽車公司

未經審計的簡明季度合併財務報表附註

I.

舉報實體

豐田汽車公司(TMC)是一家位於日本的有限責任股份公司, TMC的主要執行辦公室在愛知縣豐田市註冊。截至2023年6月30日的第一季度,該集團的簡明季度合併財務報表包括TMC、其合併的 子公司(統稱豐田)及其在聯營公司和合資企業中的權益。

豐田及其關聯公司主要在全球範圍內設計、製造和銷售轎車、小型貨車、 緊湊型汽車、越野車、卡車以及相關零件和配件。此外,豐田及其關聯公司主要向其經銷商及其客户提供融資、汽車租賃和某些其他金融服務,以支持 豐田及其關聯公司製造的汽車和其他產品的銷售。

II。

準備的基礎

1。遵守國際財務報告準則

豐田的簡明季度合併財務報表是根據IAS 34中期財務報告編制的。簡明的季度合併財務報表應與豐田截至2023年3月31日的財年的合併財務報表一起閲讀,因為 簡明季度合併財務報表不包括年度合併財務報表中要求的所有信息,年度合併財務報表是根據國際財務報告準則 (IFRS)編制的。

董事會於 2023 年 8 月 1 日批准了簡明的季度合併財務報表。

2。衡量依據

豐田的簡明季度合併財務報表是按歷史成本 編制的,但某些按公允價值計量的金融資產和負債以及與固定福利計劃相關的資產和負債除外。

3。本位幣和列報貨幣

簡明的季度合併財務報表以日元列報,日元是TMC的 本位貨幣。除非另有説明,否則所有以日元列報的財務信息均已四捨五入至最接近的百萬日元。由於四捨五入,金額之和可能不等於總數。

III。

物料會計政策

豐田的簡明季度合併財務報表是根據與截至2023年3月31日的財年合併財務報表中適用和描述的相同的會計 政策編制的。

10


豐田汽車公司

未經審計的簡明季度合併財務報表附註

IV。

重要的會計判斷和估計

根據國際財務報告準則編制簡明的季度合併財務報表要求 管理層做出影響會計政策的適用、報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債披露的判斷、估計和假設。實際結果 可能與這些估計值不同。對這些估計數和基本假設進行持續審查。這些會計估計數的變化在修訂估計數的時期和任何受影響的未來時期 中予以確認。

簡明的季度合併財務報表通常基於與豐田截至2023年3月31日財年的合併財務報表中應用和描述的判斷和估計相同的判斷和估計。

11


豐田汽車公司

未經審計的簡明季度合併財務報表附註

V.

區段信息

1。報告部分概述

下面報告的運營部門是豐田的細分市場, 提供了單獨的財務信息,執行管理層在決定如何分配資源和評估業績時定期評估這些細分市場的營業收入/虧損金額。

豐田全球業務的主要部分來自汽車和 金融服務業務領域。汽車部門設計、製造和分銷轎車、小型貨車、緊湊型汽車、越野車、卡車以及相關零件和配件。金融服務部門主要包括融資和 汽車租賃業務,以協助銷售豐田的產品和其他產品。所有其他細分市場包括電信和其他業務。

2。分部經營業績

截至2022年6月30日的第一季度:

百萬日元
汽車 金融
服務
所有其他 消除 合併

銷售收入

來自外部客户的收入

7,717,491 646,661 126,964 — 8,491,116

細分市場間收入和轉賬

2,613 5,463 135,398 (143,473 ) —

總計

7,720,104 652,124 262,361 (143,473 ) 8,491,116

運營費用

7,270,846 537,611 243,984 (139,978 ) 7,912,462

營業收入

449,258 114,513 18,377 (3,495 ) 578,655

截至2023年6月30日的第一季度:

百萬日元

汽車
金融
服務

所有其他

消除

合併

銷售收入

來自外部客户的收入

9,669,784 761,377 115,670 — 10,546,831

細分市場間收入和轉賬

18,160 13,803 190,773 (222,736 ) —

總計

9,687,944 775,180 306,443 (222,736 ) 10,546,831

運營費用

8,742,306 627,887 266,217 (210,479 ) 9,425,931

營業收入

945,639 147,293 40,226 (12,256 ) 1,120,900

每個細分市場適用的會計政策與 豐田精簡季度合併財務報表的會計政策一致。行業部門之間的轉移是根據正常業務過程中的條款和條件進行的。

12


豐田汽車公司

未經審計的簡明季度合併財務報表附註

3。地理信息

截至2022年6月30日的第一季度:

百萬日元
日本 北美 歐洲 亞洲 其他 消除 合併

銷售收入

來自外部客户的收入

1,909,042 3,262,851 923,768 1,576,341 819,115 — 8,491,116

細分市場間收入和轉賬

1,990,725 87,053 49,272 219,323 9,607 (2,355,981 ) —

總計

3,899,767 3,349,904 973,040 1,795,664 828,722 (2,355,981 ) 8,491,116

運營費用

3,563,003 3,335,305 953,427 1,582,936 782,887 (2,305,095 ) 7,912,462

營業收入

336,765 14,599 19,612 212,728 45,836 (50,886 ) 578,655

截至2023年6月30日的第一季度 :

百萬日元
日本 北美 歐洲 亞洲 其他 消除 合併

銷售收入

來自外部客户的收入

2,588,180 4,025,715 1,255,454 1,702,911 974,571 — 10,546,831

細分市場間收入和轉賬

2,517,373 66,358 43,613 261,668 50,073 (2,939,086 ) —

總計

5,105,553 4,092,074 1,299,067 1,964,579 1,024,644 (2,939,086 ) 10,546,831

運營費用

4,403,604 3,972,416 1,215,976 1,778,377 939,236 (2,883,679 ) 9,425,931

營業收入

701,949 119,658 83,090 186,202 85,408 (55,406 ) 1,120,900

其他地區包括中美洲和南美洲、大洋洲、非洲和中東。

以上金額是根據TMC或合併後的 子公司所在國家/地區的位置按地區彙總的。地理區域之間的轉移是根據正常業務過程中的條款和條件進行的。

13


豐田汽車公司

未經審計的簡明季度合併財務報表附註

4。按外部客户所在地劃分的銷售收入

除了《國際財務報告準則》規定的披露要求外,豐田披露這些信息是為了向 財務報表用户提供有價值的信息。

百萬日元
截至6月30日的第一季度,
2022 2023

日本

1,375,874 1,888,484

北美

3,274,863 4,031,922

歐洲

872,707 1,225,994

亞洲

1,612,365 1,786,939

其他

1,355,307 1,613,493

總計

8,491,116 10,546,831

其他地區包括中美洲和南美洲、大洋洲、非洲和中東等。

14


豐田汽車公司

未經審計的簡明季度合併財務報表附註

VI。

公允價值測量

1。公允價值等級制度的定義

根據國際財務報告準則,豐田根據所用投入的 的可觀察性和重要性,將公允價值衡量分為以下三個級別。

第 1 級:

相同資產或負債在活躍市場上的報價

第 2 級:

公允價值計量基於 資產或負債中可直接或間接觀察到的除第一級報價以外的投入

第 3 級:

基於使用不可觀察的資產或負債投入的模型進行公允價值計量

2。公允價值計量方法

資產和負債的公允價值是使用相關的市場信息和適當的 估值方法確定的。

衡量資產和負債公允價值的方法和假設是 如下:

(1) 現金及現金等價物-

現金等價物包括貨幣市場基金和其他原始到期日為三個月或 以下的投資。在正常業務過程中,幾乎所有現金和現金等價物以及定期存款的流動性都很高,由於存款期短,其賬面金額接近公允價值。

(2) 貿易賬户和其他應收賬款以及貿易賬户和其他應付賬款-

由於期限短,這些應收賬款和應付賬款的賬面金額與公允價值差不多。

(3) 與金融服務有關的應收賬款-

與金融服務相關的應收賬款的公允價值是通過使用內部假設(包括預付款速度、預期信貸損失和抵押品價值)將預期現金流折現為 現值來估算的。

由於使用了不可觀察的投入,與金融服務相關的應收賬款的公允價值被歸類為第三級。

(4) 其他金融資產-

(公債和公司債券)

公債和公司債券包括政府債券。日本債券和外國債券,包括美國、歐洲 和其他債券,分別佔公債和公司債券的30%和70%(截至2023年3月31日)以及30%和70%(截至2023年6月30日)。豐田主要使用相同資產的報價來衡量 這些證券的公允價值。

15


豐田汽車公司

未經審計的簡明季度合併財務報表附註

(股票)

日本股票市場的上市股票佔豐田持有的股票的86%(截至2023年3月31日)和83%(截至2023年6月30日 )。豐田主要使用相同資產的報價來衡量這些證券的公允價值。因此,市場活躍的股票被歸類為1級。

沒有活躍市場的股票的公允價值是使用市場方法或其他適當的 方法來衡量的。因此,沒有活躍市場的股票被歸類為三級。

可比公司的賬面價值 比率(PBR)、現金流貼現估值方法的貼現率等是與歸類為三級股票的公允價值衡量有關的重要不可觀察的輸入。隨着可比公司的PBR上升(下降)或貼現率下降(上升),公允價值 增加(減少)。如果用其他合理的替代假設取代不可觀察的投入,則股票公允價值的估計增減並不顯著。

這些估計基於每種情況下都被認為適合 的估值方法。估算中涉及的重要假設包括被投資者的財務狀況、未來前景和趨勢以及所引用交易的結果。由於這些 假設的不確定性,或者使用不同的假設和估計,公允價值可能會受到重大影響。

歸類為三級的股票由負責部門根據豐田的合併財務會計政策,使用季度可用的 信息進行計量,並與公允價值變化的基礎一起報告給主管。

(5) 衍生金融工具-

豐田使用衍生金融工具,包括外匯遠期合約、外幣 期權、利率互換、利率貨幣互換協議和利率期權來管理其受利率和外幣匯率波動影響的風險。豐田主要使用行業標準估值模型來估算衍生品 金融工具的公允價值,這些模型需要可觀察的投入,包括利率和外匯匯率以及合同條款。使用這些模型不需要做出重大判斷即可應用 。這些衍生金融工具被歸類為二級。在其他無法獲得市場數據的某些情況下,公允價值計量的關鍵輸入包括交易對手的報價和其他市場數據。豐田 使用可觀察到的市場數據評估報價變化的合理性。這些衍生金融工具被歸類為三級。豐田的衍生品公允價值衡量標準使用信用違約概率等考慮了對交易對手和 豐田自身不履約風險的假設。

16


豐田汽車公司

未經審計的簡明季度合併財務報表附註

(6) 短期和長期債務-

短期和長期債務的公允價值,包括流動部分,但使用特殊目的實體的證券化交易(基於證券化的貸款)提供的擔保貸款 除外,是根據未來現金流的貼現金額估算的,使用豐田對類似 負債的當前借款利率。由於這些輸入是可以觀察到的,因此這些債務的公允價值被歸類為二級。

證券化貸款的公允價值主要是根據當前的市場利率和期限相似債務的 信用利差估算的。包括預付款速度和預期信貸損失在內的內部假設用於估算基礎證券化資產的現金流支付時間。如果這些 估值使用不可觀察的投入,則基於證券化的貸款的公允價值被歸類為三級。

17


豐田汽車公司

未經審計的簡明季度合併財務報表附註

3。定期按公允價值計量的金融工具

下表彙總了 經常性按公允價值計量的資產和負債的公允價值。公允價值水平之間的轉賬在事件發生之日或導致轉移的情況發生變化時予以確認:

百萬日元
2023年3月31日
第 1 級 第 2 級 第 3 級 總計

其他金融資產:

以公允價值計量的通過損益計量的金融資產

公債和公司債券

98,458 88,989 6,369 193,816

股票

— — 168,214 168,214

衍生金融工具

— 610,340 — 610,340

其他

334,071 161,981 — 496,052

總計

432,529 861,310 174,583 1,468,422

以公允價值計量並計入其他綜合收益的金融資產

公債和公司債券

3,976,333 2,405,823 26,963 6,409,119

股票

3,214,720 — 199,060 3,413,780

其他

7,838 — — 7,838

總計

7,198,891 2,405,823 226,023 9,830,736

其他金融負債:

以公允價值計量的通過損益計量的金融負債

衍生金融工具

— (456,257 ) — (456,257 )

總計

— (456,257 ) — (456,257 )

百萬日元
2023年6月30日
第 1 級 第 2 級 第 3 級 總計

其他金融資產:

以公允價值計量的通過損益計量的金融資產

公債和公司債券

102,482 97,328 7,643 207,453

股票

— — 190,588 190,588

衍生金融工具

— 768,104 — 768,104

其他

369,701 195,988 — 565,689

總計

472,183 1,061,419 198,230 1,731,833

以公允價值計量並計入其他綜合收益的金融資產

公債和公司債券

4,062,346 2,537,030 22,286 6,621,662

股票

3,751,908 — 174,718 3,926,626

其他

9,253 — — 9,253

總計

7,823,507 2,537,030 197,004 10,557,540

其他金融負債:

以公允價值計量的通過損益計量的金融負債

衍生金融工具

— (654,248 ) — (654,248 )

總計

— (654,248 ) — (654,248 )

18


豐田汽車公司

未經審計的簡明季度合併財務報表附註

4。歸類為三級並按公允價值計量的經常性金融工具的變化

下表彙總了截至2022年6月30日和2023年6月30日的期間按公允價值計量的三級資產和負債的變化,按經常性 計算:

百萬日元
截至2022年6月30日的第一季度
公眾和企業債券 股票 衍生物金融工具 總計

年初餘額

21,852 319,294 — 341,146

總收益(虧損)

淨收益(虧損)

(78 ) 15,594 — 15,516

其他綜合收益(虧損)

— 6,425 — 6,425

購買和發行

— 4,008 — 4,008

銷售和結算

(54 ) (2,023 ) — (2,077 )

轉移至(從)第 3 級

(327 ) — — (327 )

其他

2,509 16,627 — 19,136

期末餘額

23,902 359,925 — 383,828

百萬日元
截至2023年6月30日的第一季度
公眾和企業債券 股票 衍生物金融工具 總計

年初餘額

33,332 367,274 — 400,606

總收益(虧損)

淨收益(虧損)

(18 ) 14,356 — 14,338

其他綜合收益(虧損)

— (4,457 ) — (4,457 )

購買和發行

— 3,042 — 3,042

銷售和結算

(2,222 ) (10,588 ) — (12,811 )

轉移至(從)第 3 級

792 — — 792

其他

(1,956 ) (4,321 ) — (6,276 )

期末餘額

29,928 365,306 — 395,234

公債和公司債券、股票和衍生品 金融工具的淨收益(虧損),與金融服務相關的交易除外,均包含在隨附的簡明季度合併收益表中的其他財務收入和其他財務成本中。 與金融服務相關的交易包含在簡明的季度合併損益表中,每項銷售收入——金融服務和金融服務成本。

在上面的對賬表中,衍生金融工具列報為扣除資產和 負債。

其他包括截至2022年6月30日和2023年6月30日的第一季度 的外幣折算調整。

19


豐田汽車公司

未經審計的簡明季度合併財務報表附註

5。按攤餘成本計量的金融資產和負債

下表彙總了按攤餘成本計算的金融資產和負債的賬面金額和公允價值 :

百萬日元
2023年3月31日
攜帶
金額
公允價值
第 1 級 第 2 級 第 3 級 總計

與金融服務有關的應收賬款

24,770,851 — — 24,741,916 24,741,916

計息負債

長期債務(包括流動部分)

24,333,981 — 18,598,205 5,149,410 23,747,616
百萬日元
2023年6月30日
攜帶
金額
公允價值
第 1 級 第 2 級 第 3 級 總計

與金融服務有關的應收賬款

27,457,886 — — 27,384,883 27,384,883

計息負債

長期債務(包括流動部分)

26,491,239 — 20,389,760 5,370,342 25,760,102

在以攤銷成本 為基礎計量的金融資產和負債中,賬面價值接近公允價值的金融資產和負債不包括在上表中。

20


豐田汽車公司

未經審計的簡明季度合併財務報表附註

七。

分紅

已支付的股息金額如下:

截至2022年6月30日的第一季度

分辨率

股票類型

的總金額
分紅(百萬日元)
每股分紅(日元)

記錄 日期

生效 日期

董事會會議
於2022年5月11日

普通股 385,792 28.00 2022年3月31日 2022年5月27日

截至2023年6月30日的第一季度

分辨率

股票類型

的總金額
分紅(百萬日元)
每股分紅(日元)

記錄 日期

生效 日期

董事會會議
於 2023 年 5 月 10 日

普通股 474,781 35.00 2023 年 3 月 31 日 2023年5月26日

21


豐田汽車公司

未經審計的簡明季度合併財務報表附註

八。銷售收入

下表按業務和產品類別顯示了豐田從外部客户那裏獲得的銷售收入。

百萬日元
截至6月30日的第一季度,
2022 2023

產品的銷售

汽車

車輛

6,454,128 8,209,461

用於生產的零件和組件

409,497 435,281

售後服務零件和組件

656,271 734,442

其他

197,596 290,600

汽車總數

7,717,491 9,669,784

所有其他

126,964 115,670

產品總銷售額

7,844,455 9,785,454

金融服務

646,661 761,377

總銷售收入

8,491,116 10,546,831

22


豐田汽車公司

未經審計的簡明季度合併財務報表附註

IX。

每股收益

歸屬於豐田汽車 公司的基本每股收益和攤薄後每股收益之間的差額對賬如下:

日元以百萬計 數千個的股份 日元
淨收入
可歸因於
豐田汽車
公司

加權-
平均的
普通股
每股收益
可歸因於
豐田汽車
公司

截至2022年6月30日的第一季度

歸屬於豐田汽車公司的淨收益

736,820

歸屬於豐田汽車公司的基本和攤薄後每股收益

736,820 13,732,569 53.65

截至2023年6月30日的第一季度

歸屬於豐田汽車公司的淨收益

1,311,372

歸屬於豐田汽車公司的基本和攤薄後每股收益

1,311,372 13,555,663 96.74

歸屬於豐田汽車 公司的攤薄後每股收益等於截至2022年6月30日和2023年6月30日的第一季度歸屬於豐田汽車公司的基本每股收益,因為沒有潛在的攤薄股份。

23


豐田汽車公司

未經審計的簡明季度合併財務報表附註

X.

補充現金流信息

其他來自投資活動的淨現金流包括截至2022年6月30日和2023年6月30日的第一季度定期存款淨減少2.196.25億日元,定期存款淨增加3.92784億日元。

十一。

突發事件

擔保-

豐田與豐田經銷商簽訂合同,以保證客户根據豐田經銷商的要求支付客户與豐田經銷商之間的分期付款合同產生的分期付款 應付款。豐田必須主要在客户無法支付所需付款時執行其擔保。

截至2023年6月30日,未來可能支付的最大金額為36.811.12億日元。 截至2023年6月30日,已提供總額為163.38億日元的擔保負債。根據這些擔保合同,豐田有權向豐田 已擔保原始義務的客户收回豐田支付的任何款項。

法律訴訟-

在墨西哥、澳大利亞、以色列和 巴西提起的與高田安全氣囊問題有關的某些集體訴訟中,豐田和其他汽車製造商被點名。正在對以色列和巴西的行為提起訴訟。墨西哥和澳大利亞的行動已得到解決。

豐田在澳大利亞的一起經濟損失集體訴訟中被指定為被告,在該訴訟中, 以某些車輛型號的柴油微粒過濾器存在缺陷為由要求賠償。豐田於2022年4月7日在初級法院和2023年3月27日在上訴法院都獲得了不利的判決。判決 包括一項發現,即某些車輛型號的車輛價值明顯下降。豐田不同意這些判決,並已提出進一步上訴的申請。該集體訴訟中的其他經濟損失索賠 仍在初審法院提起訴訟。在估算豐田應根據上述判決在簡明的季度合併財務報表中記錄的準備金時,豐田考慮了各種因素 ,包括案件的法律和事實情況、判決的內容以及法律顧問的觀點。目前估計的與集體訴訟相關的可能經濟流出對豐田合併的 財務狀況、經營業績和現金流無關緊要。但是,在現階段,無法肯定地預測最終結果以及豐田因此而承擔的最終財務責任。

24


豐田汽車公司

未經審計的簡明季度合併財務報表附註

2020年4月,豐田報告了可能與美國證券交易委員會和 司法部(DOJ)的泰國子公司有關的反賄賂違規行為,並正在配合他們的調查。政府當局對這些事項的調查可能會導致實施民事或刑事處罰、罰款或其他制裁或 訴訟。豐田目前無法預測這些問題的範圍、持續時間或結果。

豐田 還有其他各種未決法律訴訟和索賠,包括但不限於在美國的人身傷害和非法死亡訴訟和索賠,以及知識產權訴訟,並且會不時接受政府 的調查。

除了上述所有事項的應計金額外, 豐田無法估計未決法律事務中合理可能的損失範圍(如果有),因為 (i) 許多訴訟處於收集證據階段,(ii) 重大事實問題需要解決, (iii) 索賠的法律理論或性質尚不清楚,(iv) 未來動議或上訴的結果未知和/或 (v) 此類其他事項的結果差異很大,看起來不夠相似,不足以提供 有意義的指導。因此,對於豐田正在討論解決的所有上述問題,任何超出應計金額的損失都可能對豐田的財務狀況、經營業績 或現金流產生不利影響。

25