豐田汽車公司

運營結果分析

財務業績

FY2024 第一季度（截至2023年6月30日的第一季度）與 FY2023 第一季度（截至2022年6月30日的第一季度）相比，日本和海外的合併汽車銷量增長了31.3萬輛，增長了15.5％，達到232.6萬輛。與 FY2023 第一季度相比，FY2024 第一季度的日本汽車銷量增長了12.9萬輛，增長了32.0％，達到53.2萬輛。與 FY2023 第一季度相比，FY2024 第一季度的海外汽車銷量增長了18.4萬輛， 增長了11.4％，達到17.94萬輛。

FY2024 第一季度的經營業績如下：

銷售收入		¥	10,5468 億			（增長20.557億日元，增長24.2％ 與 FY2023 第一季度相比）
營業收入		¥	11.209 億美元			（增長5,422億日元，增長93.7％ 與 FY2023 第一季度相比）
所得税前收入		¥	17.205 億美元			（增長6,988億日元，增長68.4％ 與 FY2023 第一季度相比）
歸屬於豐田汽車公司的淨收益		¥	13.113 億美元			（增長5,745億日元，增長78.0％ 與 FY2023 第一季度相比）

營業收入的變化如下：

營銷工作		增加了6000億日元
匯率變動的影響		增加了1150億日元
降低成本的努力		減少了1,550億日元
增加或減少開支和削減開支的努力		減少了70億日元
其他		增加了522億日元

1

豐田汽車公司

運營結果分析

分部經營業績

(i)

汽車：

與 FY2023 第一季度相比，FY2024 第一季度汽車業務的銷售收入增長了19.678億日元，達到 9,6,879億日元，增長了25.5％；與 FY2023 第一季度相比，第一季度的營業收入增長了4,963億日元，達到9,456億日元，達到9,456億日元。FY2024 營業收入的增長主要歸功於營銷工作。

(ii)

金融服務：

與 FY2023 第一季度相比，FY2024 第一季度金融服務業務的銷售收入增長了1,230億日元，達到 7751億日元，增長了18.9％；與 FY2023 第一季度相比，第一季度的營業收入增長了327億日元，達到1472億日元。FY2024 營業收入的增長主要是由於美國銷售財務子公司記錄了按公允價值列報的利率互換的估值收益。

(iii)

所有其他：

與 FY2023 第一季度相比，所有其他業務在 FY2024 第一季度的銷售收入增長了440億日元，達到 3064億日元，增長了16.8％；與 FY2023 第一季度相比，第一季度的營業收入增長了218億日元，達到402億日元。FY2024

2

豐田汽車公司

運營結果分析

地理信息

(i)

日本：

與 FY2023 第一季度相比， FY2024 第一季度日本的銷售收入增長了12.057億日元，達到51.055億日元，增長了30.9％；與 FY2023 第一季度相比，第一季度的營業收入增長了3651億日元，達到7019億日元。FY2024營業收入的增長 主要是由於產量和汽車銷量的增加以及匯率變化的影響。

(ii)

北美：

與 FY2023 第一季度相比， FY2024 第一季度北美的銷售收入增長了7,421億日元，達到40.920億日元，增長了22.2％；與 FY2023 第一季度相比，第一季度的營業收入增加了1,050億日元，達到1196億日元，達到1196億日元。FY2024營業收入的增長 主要是由於美國銷售財務子公司記錄了按公允價值列報的利率互換的估值收益，以及產量和汽車銷量的增加。

(iii)

歐洲：

與 FY2023 第一季度相比，FY2024 第一季度歐洲的銷售收入增長了3,260億日元，達到12.990億日元，增長了33.5％；與 FY2023 第一季度相比，FY2024 第一季度的營業收入增長了634億日元，達到830億日元，達到830億日元。營業收入的增長主要歸功於 的營銷工作。

(iv)

亞洲：

與 FY2023 第一季度相比，FY2024 第一季度亞洲的銷售收入增長了1689億日元，達到19.645億日元，增長了9.4％。但是，與 FY2023 第一季度相比，FY2024 第一季度的營業收入下降了265億日元，至1862億日元，下降了12.5％。營業收入的下降主要是由於匯率變化的影響和材料價格飆升的不利影響。

(v)	其他（中美洲和南美洲、大洋洲、非洲和中東）：

與 FY2023 第一季度相比， FY2024 第一季度其他地區的銷售收入增長了1,959億日元，達到10.246億日元，增長了23.6％；與 FY2023 第一季度相比，FY2024 第一季度的營業收入增長了395億日元，達到854億日元。營業收入的增長主要歸功於營銷工作。

3

豐田汽車公司

未經審計的簡明季度合併財務狀況表

						百萬日元
		注意事項				3月31日 2023				6月30日 2023
資產
流動資產
現金和現金等價物							7,516,966				7,906,447
貿易賬户和其他應收賬款							3,586,130				3,579,181
與金融服務有關的應收賬款							8,279,806				9,244,379
其他金融資產							1,715,675				2,287,272
庫存							4,255,614				4,671,910
應收所得税							218,704				245,936
其他流動資產							886,885				1,008,874
流動資產總額							26,459,781				28,943,999
非流動資產
使用權益法核算的投資							5,227,345				5,143,351
與金融服務有關的應收賬款							16,491,045				18,213,507
其他金融資產							10,556,431				11,460,296
不動產、廠房和設備
土地							1,426,370				1,446,910
建築物							5,464,811				5,654,705
機械和設備							14,796,619				15,591,572
經營租賃的車輛和設備							6,774,427				7,227,875
在建工程							846,866				852,978
不動產、廠房和設備總額（按成本計算）							29,309,093				30,774,041
減去-累計折舊和減值損失							(16,675,119	)			(17,482,649	)
不動產、廠房和設備總額，淨額							12,633,974				13,291,392
使用權資產							491,368				516,601
無形資產							1,249,122				1,299,050
遞延所得税資產							387,427				434,307
其他非流動資產							806,687				828,706
非流動資產總額							47,843,399				51,187,209
總資產							74,303,180				80,131,208

隨附的附註是這些簡明的季度合併財務報表不可分割的一部分。

4

豐田汽車公司

未經審計的簡明季度合併財務狀況表

						百萬日元
		注意事項				3月31日 2023				6月30日 2023
負債
流動負債
貿易賬户和其他應付賬款							4,986,309				4,919,905
長期債務的短期和流動部分							12,305,639				13,777,028
應計費用							1,552,345				1,710,575
其他金融負債							1,392,397				1,614,693
應繳所得税							404,606				457,088
質量保證責任							1,686,357				1,780,077
其他流動負債							1,632,063				1,842,395
流動負債總額							23,959,715				26,101,761
非流動負債
長期債務							17,074,634				18,239,266
其他金融負債							533,710				638,120
退休金負債							1,065,508				1,106,614
遞延所得税負債							1,802,346				2,114,444
其他非流動負債							603,052				656,599
非流動負債總額							21,079,251				22,755,043
負債總額							45,038,967				48,856,804
股東權益
普通股							397,050				397,050
額外的實收資本							498,728				497,995
留存收益							28,343,296				29,279,685
股權的其他組成部分							2,836,195				3,925,624
庫存股							(3,736,562	)			(3,770,291	)
豐田汽車公司股東權益總額							28,338,706				30,330,063
非控股權益							925,507				944,341
股東權益總額							29,264,213				31,274,404
負債和股東權益總額							74,303,180				80,131,208

隨附的附註是這些簡明的季度合併財務報表不可分割的一部分。

5

豐田汽車公司

未經審計的簡明季度合併損益表和

未經審計 簡明季度綜合收益表

未經審計的簡明季度合併收益表

						百萬日元
		注意事項				對於第一個 季度末 6月30日2022				對於第一個 季度末 6月30日2023
銷售收入
產品的銷售			八				7,844,455				9,785,454
金融服務			八				646,661				761,377
總銷售收入			八				8,491,116				10,546,831
成本和開支
銷售產品的成本							6,700,127				8,040,979
金融服務成本							399,840				442,948
銷售、一般和管理							812,494				942,003
成本和支出總額							7,912,462				9,425,931
營業收入							578,655				1,120,900
佔投資利潤（虧損）的比例 使用權益法							171,069				193,356
其他財務收入							125,793				190,127
其他財務費用							(19,362	)			(23,339	)
外匯收益（虧損），淨額							183,259				246,776
其他收入（虧損），淨額							(17,667	)			(7,267	)
所得税前收入							1,021,748				1,720,553
所得税支出							263,496				393,663
淨收入							758,253				1,326,890
歸屬於的淨收益
豐田汽車公司							736,820				1,311,372
非控股權益							21,432				15,518
淨收入							758,253				1,326,890
						日元
歸屬於豐田汽車公司的每股收益
基礎版和稀釋版			九				53.65				96.74

隨附的附註是這些簡明的季度合併財務報表不可分割的一部分。

6

豐田汽車公司

未經審計的簡明季度合併損益表和

未經審計 簡明季度綜合收益表

未經審計的簡明季度綜合收益表

						百萬日元
		注意事項				對於第一個 季度末6月30日2022				對於第一個 季度末6月30日2023
淨收入							758,253				1,326,890
其他綜合收益，扣除税款
不會重新歸類為利潤（虧損）的項目
以公允價值計量的金融資產重估淨變動，計入其他 綜合收益							41,613				375,035
重新衡量固定福利計劃							(3,528	)			(3,074	)
權益法被投資方在其他綜合收益中所佔份額							(60,004	)			60,922
不會重新歸類為利潤（虧損）的項目總數							(21,919	)			432,883
隨後可能重新歸類為利潤（虧損）的項目
在翻譯外國業務方面的交易所分歧							918,143				760,182
按公允計量的金融資產重估淨變動 通過其他 綜合收益獲得的價值							(87,260	)			(7,604	)
權益法被投資方在其他綜合收益中所佔份額							121,095				41,536
隨後可能重新歸類為利潤（虧損）的項目總數							951,978				794,114
扣除税款的其他綜合收益總額							930,059				1,226,997
綜合收入							1,688,311				2,553,887
該期間的綜合收益歸因於
豐田汽車公司							1,635,179				2,500,599
非控股權益							53,132				53,288
綜合收入							1,688,311				2,553,887

隨附的附註是這些簡明的季度合併財務報表不可分割的一部分。

7

豐田汽車公司

未經審計的簡明季度綜合權益變動表

截至2022年6月30日的第一季度

						百萬日元
		注意事項				常見 股票				額外付費 首都				已保留收入				其他組件 的股權				財政部 股票				豐田汽車 公司 股東們 公正				非控制性 利益				總計 股東們 公正
截至2022年4月1日的餘額							397,050				498,575				26,453,126				2,203,254				(3,306,037	)			26,245,969				908,851				27,154,820
綜合收入
淨收入							—				—				736,820				—				—				736,820				21,432				758,253
其他綜合收益，扣除税款							—				—				—				898,359				—				898,359				31,699				930,059
綜合收入總額							—				—				736,820				898,359				—				1,635,179				53,132				1,688,311
與所有者和其他人的交易
已支付的股息			七				—				—				(385,792	)			—				—				(385,792	)			(25,187	)			(410,979	)
回購庫存股							—				—				—				—				(121,311	)			(121,311	)			—				(121,311	)
再發行庫存股							—				334				—				—				573				907				—				907
股權交易和其他							—				(133	)			—				—				—				(133	)			(3,071	)			(3,204	)
與所有者和其他人的交易總數							—				201				(385,792	)			—				(120,739	)			(506,330	)			(28,258	)			(534,588	)
重新歸類為留存收益							—				—				69,277				(69,277	)			—				—				—				—
截至2022年6月30日的餘額							397,050				498,776				26,873,431				3,032,336				(3,426,775	)			27,374,818				933,725				28,308,543
截至2023年6月30日的第一季度
						百萬日元
		注意事項				常見 股票				額外付費 首都				已保留收入				其他組件 的股權				財政部 股票				豐田汽車 公司 股東們 公正				非控制性 利益				總計 股東們 公正
截至2023年4月1日的餘額							397,050				498,728				28,343,296				2,836,195				(3,736,562	)			28,338,706				925,507				29,264,213
綜合收入
淨收入							—				—				1,311,372				—				—				1,311,372				15,518				1,326,890
其他綜合收益，扣除税款							—				—				—				1,189,227				—				1,189,227				37,770				1,226,997
綜合收入總額							—				—				1,311,372				1,189,227				—				2,500,599				53,288				2,553,887
與所有者和其他人的交易
已支付的股息			七				—				—				(474,781	)			—				—				(474,781	)			(35,457	)			(510,238	)
回購庫存股							—				—				—				—				(34,377	)			(34,377	)			—				(34,377	)
再發行庫存股							—				263				—				—				649				911				—				911
股權交易和其他							—				(995	)			—				—				—				(995	)			1,003				8
與所有者和其他人的交易總數							—				(733	)			(474,781	)			—				(33,728	)			(509,242	)			(34,454	)			(543,696	)
重新歸類為留存收益							—				—				99,799				(99,799	)			—				—				—				—
截至2023年6月30日的餘額							397,050				497,995				29,279,685				3,925,624				(3,770,291	)			30,330,063				944,341				31,274,404

隨附的附註是這些簡明的季度合併財務報表不可分割的一部分。

8

豐田汽車公司

未經審計的簡明季度合併現金流量表

						百萬日元
		注意事項				對於第一個季度末6月30日2022				對於第一個季度末6月30日2023
來自經營活動的現金流
淨收入							758,253				1,326,890
折舊和攤銷							503,366				505,809
與金融服務相關的利息收入和利息成本，淨額							(178,125	)			(174,594	)
使用權益法核算的投資利潤（虧損）份額							(171,069	)			(193,356	)
所得税支出							263,496				393,663
經營資產和負債的變化及其他							(286,225	)			(802,363	)
收到的利息							309,518				488,866
收到的股息							338,516				445,938
已付利息							(80,904	)			(204,171	)
已繳的所得税，扣除退款							(692,736	)			(428,464	)
由（用於）經營活動提供的淨現金							764,087				1,358,218
來自投資活動的現金流
固定資產的增加，不包括租賃給他人的設備							(374,083	)			(458,706	)
對租賃給他人的設備進行補充							(458,483	)			(636,023	)
出售固定資產的收益，不包括租賃給他人的設備							16,925				8,165
出售租賃給他人的設備的收益							427,753				460,086
無形資產的增加							(71,861	)			(80,030	)
公共和公司債券和股票的增加							(353,453	)			(614,453	)
出售公共和公司債券和股票所得款項以及 公債和公司債券到期時							282,823				755,711
其他，淨額			X				79,467				(551,805	)
由（用於）投資活動提供的淨現金							(450,912	)			(1,117,054	)
來自融資活動的現金流
短期債務增加（減少）							160,646				138,977
長期債務的收益							2,238,120				2,181,694
長期債務的支付							(1,940,196	)			(1,869,180	)
支付給豐田汽車公司普通股股東的股息			七				(385,792	)			(474,781	)
支付給非控股權益的股息							(25,187	)			(35,457	)
再發行（回購）庫存股							(121,311	)			(34,377	)
其他，淨額							—				268
由（用於）融資活動提供的淨現金							(73,721	)			(92,858	)
匯率變動對現金和現金等價物的影響							331,904				241,175
現金和現金等價物的淨增加（減少）							571,357				389,481
期初的現金和現金等價物							6,113,655				7,516,966
期末的現金和現金等價物							6,685,012				7,906,447

隨附的附註是這些簡明的季度合併財務報表不可分割的一部分。

9

豐田汽車公司

未經審計的簡明季度合併財務報表附註

I.

舉報實體

豐田汽車公司（TMC）是一家位於日本的有限責任股份公司， TMC的主要執行辦公室在愛知縣豐田市註冊。截至2023年6月30日的第一季度，該集團的簡明季度合併財務報表包括TMC、其合併的 子公司（統稱豐田）及其在聯營公司和合資企業中的權益。

豐田及其關聯公司主要在全球範圍內設計、製造和銷售轎車、小型貨車、 緊湊型汽車、越野車、卡車以及相關零件和配件。此外，豐田及其關聯公司主要向其經銷商及其客户提供融資、汽車租賃和某些其他金融服務，以支持 豐田及其關聯公司製造的汽車和其他產品的銷售。

II。

準備的基礎

1。遵守國際財務報告準則

豐田的簡明季度合併財務報表是根據IAS 34中期財務報告編制的。簡明的季度合併財務報表應與豐田截至2023年3月31日的財年的合併財務報表一起閲讀，因為 簡明季度合併財務報表不包括年度合併財務報表中要求的所有信息，年度合併財務報表是根據國際財務報告準則 （IFRS）編制的。

董事會於 2023 年 8 月 1 日批准了簡明的季度合併財務報表。

2。衡量依據

豐田的簡明季度合併財務報表是按歷史成本 編制的，但某些按公允價值計量的金融資產和負債以及與固定福利計劃相關的資產和負債除外。

3。本位幣和列報貨幣

簡明的季度合併財務報表以日元列報，日元是TMC的 本位貨幣。除非另有説明，否則所有以日元列報的財務信息均已四捨五入至最接近的百萬日元。由於四捨五入，金額之和可能不等於總數。

III。

物料會計政策

豐田的簡明季度合併財務報表是根據與截至2023年3月31日的財年合併財務報表中適用和描述的相同的會計 政策編制的。

10

豐田汽車公司

未經審計的簡明季度合併財務報表附註

IV。	重要的會計判斷和估計

根據國際財務報告準則編制簡明的季度合併財務報表要求 管理層做出影響會計政策的適用、報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債披露的判斷、估計和假設。實際結果 可能與這些估計值不同。對這些估計數和基本假設進行持續審查。這些會計估計數的變化在修訂估計數的時期和任何受影響的未來時期 中予以確認。

簡明的季度合併財務報表通常基於與豐田截至2023年3月31日財年的合併財務報表中應用和描述的判斷和估計相同的判斷和估計。

11

豐田汽車公司

未經審計的簡明季度合併財務報表附註

V.

區段信息

1。報告部分概述

下面報告的運營部門是豐田的細分市場， 提供了單獨的財務信息，執行管理層在決定如何分配資源和評估業績時定期評估這些細分市場的營業收入/虧損金額。

豐田全球業務的主要部分來自汽車和 金融服務業務領域。汽車部門設計、製造和分銷轎車、小型貨車、緊湊型汽車、越野車、卡車以及相關零件和配件。金融服務部門主要包括融資和 汽車租賃業務，以協助銷售豐田的產品和其他產品。所有其他細分市場包括電信和其他業務。

2。分部經營業績

截至2022年6月30日的第一季度：

		百萬日元
		汽車				金融 服務				所有其他				消除				合併
銷售收入
來自外部客户的收入			7,717,491				646,661				126,964				—				8,491,116
細分市場間收入和轉賬			2,613				5,463				135,398				(143,473	)			—
總計			7,720,104				652,124				262,361				(143,473	)			8,491,116
運營費用			7,270,846				537,611				243,984				(139,978	)			7,912,462
營業收入			449,258				114,513				18,377				(3,495	)			578,655
截至2023年6月30日的第一季度：
		百萬日元
		汽車				金融 服務				所有其他				消除				合併
銷售收入
來自外部客户的收入			9,669,784				761,377				115,670				—				10,546,831
細分市場間收入和轉賬			18,160				13,803				190,773				(222,736	)			—
總計			9,687,944				775,180				306,443				(222,736	)			10,546,831
運營費用			8,742,306				627,887				266,217				(210,479	)			9,425,931
營業收入			945,639				147,293				40,226				(12,256	)			1,120,900

每個細分市場適用的會計政策與 豐田精簡季度合併財務報表的會計政策一致。行業部門之間的轉移是根據正常業務過程中的條款和條件進行的。

12

豐田汽車公司

未經審計的簡明季度合併財務報表附註

3。地理信息

截至2022年6月30日的第一季度：

		百萬日元
		日本				北美				歐洲				亞洲				其他				消除				合併
銷售收入
來自外部客户的收入			1,909,042				3,262,851				923,768				1,576,341				819,115				—				8,491,116
細分市場間收入和轉賬			1,990,725				87,053				49,272				219,323				9,607				(2,355,981	)			—
總計			3,899,767				3,349,904				973,040				1,795,664				828,722				(2,355,981	)			8,491,116
運營費用			3,563,003				3,335,305				953,427				1,582,936				782,887				(2,305,095	)			7,912,462
營業收入			336,765				14,599				19,612				212,728				45,836				(50,886	)			578,655
截至2023年6月30日的第一季度 ：
		百萬日元
		日本				北美				歐洲				亞洲				其他				消除				合併
銷售收入
來自外部客户的收入			2,588,180				4,025,715				1,255,454				1,702,911				974,571				—				10,546,831
細分市場間收入和轉賬			2,517,373				66,358				43,613				261,668				50,073				(2,939,086	)			—
總計			5,105,553				4,092,074				1,299,067				1,964,579				1,024,644				(2,939,086	)			10,546,831
運營費用			4,403,604				3,972,416				1,215,976				1,778,377				939,236				(2,883,679	)			9,425,931
營業收入			701,949				119,658				83,090				186,202				85,408				(55,406	)			1,120,900

其他地區包括中美洲和南美洲、大洋洲、非洲和中東。

以上金額是根據TMC或合併後的 子公司所在國家/地區的位置按地區彙總的。地理區域之間的轉移是根據正常業務過程中的條款和條件進行的。

13

豐田汽車公司

未經審計的簡明季度合併財務報表附註

4。按外部客户所在地劃分的銷售收入

除了《國際財務報告準則》規定的披露要求外，豐田披露這些信息是為了向 財務報表用户提供有價值的信息。

		百萬日元
		截至6月30日的第一季度，
		2022				2023
日本			1,375,874				1,888,484
北美			3,274,863				4,031,922
歐洲			872,707				1,225,994
亞洲			1,612,365				1,786,939
其他			1,355,307				1,613,493
總計			8,491,116				10,546,831

其他地區包括中美洲和南美洲、大洋洲、非洲和中東等。

14

豐田汽車公司

未經審計的簡明季度合併財務報表附註

VI。

公允價值測量

1。公允價值等級制度的定義

根據國際財務報告準則，豐田根據所用投入的 的可觀察性和重要性，將公允價值衡量分為以下三個級別。

2。公允價值計量方法

資產和負債的公允價值是使用相關的市場信息和適當的 估值方法確定的。

衡量資產和負債公允價值的方法和假設是 如下：

(1) 現金及現金等價物-

現金等價物包括貨幣市場基金和其他原始到期日為三個月或 以下的投資。在正常業務過程中，幾乎所有現金和現金等價物以及定期存款的流動性都很高，由於存款期短，其賬面金額接近公允價值。

(2) 貿易賬户和其他應收賬款以及貿易賬户和其他應付賬款-

由於期限短，這些應收賬款和應付賬款的賬面金額與公允價值差不多。

(3) 與金融服務有關的應收賬款-

與金融服務相關的應收賬款的公允價值是通過使用內部假設（包括預付款速度、預期信貸損失和抵押品價值）將預期現金流折現為 現值來估算的。

由於使用了不可觀察的投入，與金融服務相關的應收賬款的公允價值被歸類為第三級。

(4) 其他金融資產-

（公債和公司債券）

公債和公司債券包括政府債券。日本債券和外國債券，包括美國、歐洲 和其他債券，分別佔公債和公司債券的30％和70％（截至2023年3月31日）以及30％和70％（截至2023年6月30日）。豐田主要使用相同資產的報價來衡量 這些證券的公允價值。

15

豐田汽車公司

未經審計的簡明季度合併財務報表附註

（股票）

日本股票市場的上市股票佔豐田持有的股票的86％（截至2023年3月31日）和83％（截至2023年6月30日 ）。豐田主要使用相同資產的報價來衡量這些證券的公允價值。因此，市場活躍的股票被歸類為1級。

沒有活躍市場的股票的公允價值是使用市場方法或其他適當的 方法來衡量的。因此，沒有活躍市場的股票被歸類為三級。

可比公司的賬面價值 比率（PBR）、現金流貼現估值方法的貼現率等是與歸類為三級股票的公允價值衡量有關的重要不可觀察的輸入。隨着可比公司的PBR上升（下降）或貼現率下降（上升），公允價值 增加（減少）。如果用其他合理的替代假設取代不可觀察的投入，則股票公允價值的估計增減並不顯著。

這些估計基於每種情況下都被認為適合 的估值方法。估算中涉及的重要假設包括被投資者的財務狀況、未來前景和趨勢以及所引用交易的結果。由於這些 假設的不確定性，或者使用不同的假設和估計，公允價值可能會受到重大影響。

歸類為三級的股票由負責部門根據豐田的合併財務會計政策，使用季度可用的 信息進行計量，並與公允價值變化的基礎一起報告給主管。

(5) 衍生金融工具-

豐田使用衍生金融工具，包括外匯遠期合約、外幣 期權、利率互換、利率貨幣互換協議和利率期權來管理其受利率和外幣匯率波動影響的風險。豐田主要使用行業標準估值模型來估算衍生品 金融工具的公允價值，這些模型需要可觀察的投入，包括利率和外匯匯率以及合同條款。使用這些模型不需要做出重大判斷即可應用 。這些衍生金融工具被歸類為二級。在其他無法獲得市場數據的某些情況下，公允價值計量的關鍵輸入包括交易對手的報價和其他市場數據。豐田 使用可觀察到的市場數據評估報價變化的合理性。這些衍生金融工具被歸類為三級。豐田的衍生品公允價值衡量標準使用信用違約概率等考慮了對交易對手和 豐田自身不履約風險的假設。

16

豐田汽車公司

未經審計的簡明季度合併財務報表附註

(6) 短期和長期債務-

短期和長期債務的公允價值，包括流動部分，但使用特殊目的實體的證券化交易（基於證券化的貸款）提供的擔保貸款 除外，是根據未來現金流的貼現金額估算的，使用豐田對類似 負債的當前借款利率。由於這些輸入是可以觀察到的，因此這些債務的公允價值被歸類為二級。

證券化貸款的公允價值主要是根據當前的市場利率和期限相似債務的 信用利差估算的。包括預付款速度和預期信貸損失在內的內部假設用於估算基礎證券化資產的現金流支付時間。如果這些 估值使用不可觀察的投入，則基於證券化的貸款的公允價值被歸類為三級。

17

豐田汽車公司

未經審計的簡明季度合併財務報表附註

3。定期按公允價值計量的金融工具

下表彙總了 經常性按公允價值計量的資產和負債的公允價值。公允價值水平之間的轉賬在事件發生之日或導致轉移的情況發生變化時予以確認：

		百萬日元
		2023年3月31日
		第 1 級				第 2 級				第 3 級				總計
其他金融資產：
以公允價值計量的通過損益計量的金融資產
公債和公司債券			98,458				88,989				6,369				193,816
股票			—				—				168,214				168,214
衍生金融工具			—				610,340				—				610,340
其他			334,071				161,981				—				496,052
總計			432,529				861,310				174,583				1,468,422
以公允價值計量並計入其他綜合收益的金融資產
公債和公司債券			3,976,333				2,405,823				26,963				6,409,119
股票			3,214,720				—				199,060				3,413,780
其他			7,838				—				—				7,838
總計			7,198,891				2,405,823				226,023				9,830,736
其他金融負債：
以公允價值計量的通過損益計量的金融負債
衍生金融工具			—				(456,257	)			—				(456,257	)
總計			—				(456,257	)			—				(456,257	)
		百萬日元
		2023年6月30日
		第 1 級				第 2 級				第 3 級				總計
其他金融資產：
以公允價值計量的通過損益計量的金融資產
公債和公司債券			102,482				97,328				7,643				207,453
股票			—				—				190,588				190,588
衍生金融工具			—				768,104				—				768,104
其他			369,701				195,988				—				565,689
總計			472,183				1,061,419				198,230				1,731,833
以公允價值計量並計入其他綜合收益的金融資產
公債和公司債券			4,062,346				2,537,030				22,286				6,621,662
股票			3,751,908				—				174,718				3,926,626
其他			9,253				—				—				9,253
總計			7,823,507				2,537,030				197,004				10,557,540
其他金融負債：
以公允價值計量的通過損益計量的金融負債
衍生金融工具			—				(654,248	)			—				(654,248	)
總計			—				(654,248	)			—				(654,248	)

18