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美國證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q

（Mark One）

☒ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024 年 3 月 31 日

要麼
☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 __________ 到 __________ 的過渡期內
 
委員會檔案編號 001-34018
 
GRAN TIERRA ENERGY
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
 
特拉華98-0479924
（公司或組織的州或其他司法管轄區）（美國國税局僱主識別號）
東南中心街 500 號
卡爾加里，阿爾伯塔加拿大T2G 1A6
（主要行政辦公室地址，包括郵政編碼）
(403) 265-3221
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.001美元
獲得
紐約證券交易所美國分所
多倫多證券交易所
倫敦證券交易所

用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。 是的 ☒沒有 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
是的   ☒沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條中對大型加速申報人、加速申報人、小型申報公司和新興成長型公司的定義。
大型加速過濾器☐加速過濾器☒
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☒
新興成長型公司☐
 
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第12b-2條）。是的 ☐沒有 ☒

2024 年 4 月 29 日 31,332,184註冊人的普通股已發行和流通，面值為0.001美元。




Gran Tierra 能源公司

10-Q 表季度報告

截至2024年3月31日的季度期間

目錄
 
  頁面
第一部分財務信息 
第 1 項。財務報表
3
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
14
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
31
第 4 項。控制和程序
31
第二部分其他信息
第 1 項。法律訴訟
32
第 1A 項。風險因素
32
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
32
第 5 項。其他信息
32
第 6 項。展品
33
簽名
34
1

關於前瞻性陳述的警示性措辭
 
本10-Q表季度報告包括經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的前瞻性陳述。本10-Q表季度報告中包含的歷史事實陳述以外的所有陳述，內容涉及我們的財務狀況、儲備金的估計數量和淨現值、業務戰略、管理層未來運營計劃和目標、契約合規、資本支出計劃和資本計劃或支出變化的收益、我們的流動性和財務狀況以及前面有、後面或以其他方式包含 “相信”、“期望”、“預測” 等字樣的報表打算”，“估計”，”項目”、“目標”、“目標”、“計劃”、“預算”、“目標”、“應該” 或這些表述的類似表述或變體均為前瞻性陳述。我們無法保證前瞻性陳述所依據的假設將被證明是正確的，也無法保證即使是正確的，中間情況也不會導致實際結果與預期的不同。由於前瞻性陳述受風險和不確定性的影響，因此實際結果可能與前瞻性陳述所表達或暗示的結果存在重大差異。有許多風險、不確定性和其他重要因素可能導致我們的實際業績與前瞻性陳述存在重大差異，包括但不限於我們的業務位於南美，遊擊活動、罷工、當地封鎖或抗議活動可能會出現意想不到的問題；可能會出現影響我們產品的生產、運輸或銷售的技術困難和運營困難；對當地運營的其他幹擾；全球健康事件；全球和地區變化需求，供應、價格、差異或其他影響石油和天然氣的市場狀況，包括通貨膨脹和全球健康危機、地緣政治事件，包括烏克蘭和加沙地區的衝突，或者歐佩克和其他生產國可能實施的原油生產配額或其他行動以及由此產生的公司或第三方為應對此類變化而採取的行動；大宗商品價格的變化，包括這些價格相對於歷史或歷史或歷史價格的波動或長期下跌未來預期水平；當前全球經濟和信貸狀況對石油價格和石油消費的影響可能超過我們目前的預測，這可能會導致我們的戰略和資本支出計劃的進一步修改；石油和天然氣的價格和市場不可預測且不穩定；套期保值的影響；任何特定領域生產能力的準確性；地理、政治和天氣條件可能會影響我們產品的生產、運輸或銷售；我們執行業務計劃和預期實現的能力當前舉措的好處；開發目前擁有的房產可能出現意外延誤和困難的風險；在經濟可行的基礎上更換儲量和生產以及開發和管理儲量的能力；測試和生產結果以及地震數據、定價和成本估計（包括商品定價和匯率）的準確性；計劃勘探活動的風險概況；向下鑽探的影響；洪水和多階段裂縫刺激作業的影響；交付中斷的程度和影響、設備性能和成本；第三方的行動；我們的經營活動及時獲得監管機構或其他必要的批准；勘探性鑽探未能開出商用油井；由於鑽探設備和人員有限而導致的意外延誤；我們普通股或債券交易價格的波動或下跌；我們無法獲得包括政府退税在內的政府計劃預期收益的風險；我們的能力遵守我們的契約中的財務契約以及根據任何未來信貸協議進行借款；以及本10-Q表季度報告第二部分第1A項 “風險因素” 和我們的2023年表10-K年度報告（“10-K表2023年年度報告”）第一部分第1A項 “風險因素” 中列出的因素。此處包含的這些信息是自向美國證券交易委員會（“SEC”）提交本10-Q表季度報告之日起提供的，除非證券法另有要求，否則我們不承擔任何義務或承諾公開發布本10-Q表季度報告中包含的任何前瞻性陳述，以反映我們對此的預期的任何變化或事件、條件或情況的任何變化前瞻性陳述是有根據的。

石油和天然氣術語表
 
在本文檔中，以下縮寫具有以下含義：
 
bbl桶
BOPD每天桶裝石油
NAR扣除特許權使用費淨額
 
銷量代表根據庫存變化調整後的產量 NAR。我們的石油和天然氣儲量被報告為NAR。我們的產量也被列為NAR，除非特別註明為 “特許權使用費前的營運權益產量”。


2

第一部分-財務信息

第 1 項。 財務報表
 
Gran Tierra 能源公司
簡明合併運營報表（未經審計）
（千美元，股票和每股金額除外）
截至3月31日的三個月
 20242023
石油銷售（注6）
$157,577 $144,190 
 
費用
正在運營48,466 41,369 
運輸4,584 3,066 
損耗、折舊和增加（注3）
56,150 52,196 
一般和行政（注9）
12,877 12,696 
遣散費1,266 — 
外匯（收益）損失(815)1,702 
其他收益— (1,090)
利息支出（注4）
18,424 11,836 
 140,952 121,775 
利息收入692 768 
所得税前收入 17,317 23,183 
所得税支出
當前（註釋 7）
3,916 17,606 
延期（註釋7）
13,479 15,277 
17,395 32,883 
淨虧損和綜合虧損$(78)$(9,700)
每股淨虧損 (1)
-基本款和稀釋版$— $(0.28)
加權平均已發行股票——基本和攤薄後（注5）
31,813,072 34,451,400 
(1) 反映了公司於 2023 年 5 月 5 日生效的 1 比 10 反向股票拆分。

（見簡明合併財務報表附註）
3

Gran Tierra 能源公司
簡明合併資產負債表（未經審計）
（千美元，股票金額除外）
 截至2024年3月31日截至2023年12月31日
資產  
流動資產  
現金及現金等價物（附註10）
$126,618 $62,146 
應收賬款10,763 12,359 
庫存25,887 29,039 
其他流動資產（附註9和10）
3,648 8,920 
流動資產總額166,916 112,464 
石油和天然氣特性  
證明瞭1,061,807 1,055,070 
未經證實57,945 54,116 
石油和天然氣總財產1,119,752 1,109,186 
其他資本資產37,900 33,664 
不動產、廠房和設備總額（注3）
1,157,652 1,142,850 
其他長期資產  
遞延所得税資產 9,548 10,923 
應收税款 60,303 52,089 
其他長期資產（附註9和10）
7,991 7,963 
其他長期資產總額77,842 70,975 
總資產 $1,402,410 $1,326,289 
負債和股東權益  
流動負債  
應付賬款和應計負債$207,447 $187,007 
信貸額度（注4）
— 35,609 
長期債務的流動部分（注4和9）
24,677 — 
應付税款 22,173 27,219 
股權補償獎勵負債（注5）
3,424 10,419 
流動負債總額257,721 260,254 
長期負債  
長期債務（注4和9）
583,099 519,532 
遞延所得税負債 72,799 57,453 
資產報廢義務75,826 73,029 
股權補償獎勵負債（注5）
9,895 8,750 
其他長期負債 11,059 10,877 
長期負債總額752,678 669,641 
突發事件（注8）
股東權益 (1)
  
普通股（31,429,826和 32,275,113已發行， 31,401,214和 32,246,501普通股的流通股，面值美元0.001每股，分別截至2024年3月31日和2023年12月31日），（注5）
9,935 9,936 
額外的實收資本1,245,387 1,249,651 
庫存股（附註5）
(203)(163)
赤字(863,108)(863,030)
股東權益總額392,011 396,394 
負債和股東權益總額$1,402,410 $1,326,289 
(1) 反映了公司於 2023 年 5 月 5 日生效的 1 比 10 反向股票拆分。

（見簡明合併財務報表附註）
4

Gran Tierra 能源公司
簡明合併現金流量表（未經審計）
（千美元）
 截至3月31日的三個月
 20242023
運營活動  
淨虧損$(78)$(9,700)
為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： 
損耗、折舊和增加（注3）
56,150 52,196 
遞延所得税費用（注7）
13,479 15,277 
股票薪酬支出（注5）
3,361 1,500 
債務發行成本的攤銷（注4）
3,306 781 
未實現外匯（收益）損失(2,266)514 
其他收益 — (1,090)
資產報廢義務的現金結算 (183)— 
非現金租賃費用1,413 1,144 
租賃付款(1,058)(606)
經營活動產生的資產負債變動淨額（附註10）
(13,297)(10,763)
經營活動提供的淨現金60,827 49,253 
投資活動  
增加不動產、廠房和設備 (55,331)(71,062)
非現金投資營運資金的變化（附註10）
16,531 14,871 
用於投資活動的淨現金 (38,800)(56,191)
融資活動  
扣除發行成本後的優先票據發行收益（注4）
85,638 — 
償還債務（注4）
(36,364)— 
債務發行成本（注4）
— (50)
購買優先票據
— (4,225)
回購普通股（注5）
(4,948)(10,718)
行使股票期權的收益161 — 
租賃付款(1,972)(1,105)
由（用於）融資活動提供的淨現金42,515 (16,098)
現金、現金等價物和限制性現金及現金等價物的外匯（虧損）收益(42)2,214 
現金、現金等價物和限制性現金及現金等價物的淨增加（減少）64,500 (20,822)
現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物，
期初（註釋10）
71,038 133,358 
現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物，
期末（註釋 10）
$135,538 $112,536 
補充現金流披露（附註10）
  

（見簡明合併財務報表附註）
5

Gran Tierra 能源公司
簡明合併股東權益表（未經審計）
（千美元）
 
 截至3月31日的三個月
 20242023
股本 (1)
  
期初餘額$9,936 $10,272 
取消普通股（注5）
(1)— 
期末餘額$9,935 $10,272 
額外的實收資本  
期初餘額$1,249,651 $1,291,354 
行使股票期權161 — 
取消普通股（注5）
(4,907)— 
股票薪酬（注5）
482 619 
期末餘額$1,245,387 $1,291,973 
國庫股
期初餘額$(163)$(27,317)
回購普通股（注5）
(4,948)(10,718)
取消普通股（注5）
4,908 — 
期末餘額$(203)$(38,035)
赤字  
期初餘額$(863,030)$(856,743)
淨虧損(78)(9,700)
期末餘額$(863,108)$(866,443)
股東權益總額$392,011 $397,767 
(1) 反映了公司於 2023 年 5 月 5 日生效的 1 比 10 反向股票拆分。

（見簡明合併財務報表附註）
6

Gran Tierra 能源公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
（除非另有説明，否則以美元表示）
 
1. 業務描述
 
Gran Tierra Energy Inc. 是一家特拉華州公司（“公司” 或 “Gran Tierra”），是一家上市公司，專注於國際石油和天然氣勘探和生產，資產目前位於哥倫比亞和厄瓜多爾。

2. 重要會計政策
 
這些未經審計的中期簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國公認的會計原則（“GAAP”）編制的。此處提供的信息反映了所有正常的經常性調整，管理層認為，這些調整是公允列報中期業績所必需的。

年度經審計的合併財務報表的附註披露要求提供了未經審計的中期簡明合併財務報表所需的額外披露。因此，這些未經審計的中期簡明合併財務報表應與公司截至2023年12月31日止年度的合併財務報表一起閲讀，這些合併財務報表包含在公司2023年10-K表年度報告中。

合併財務報表附註2描述了公司的重要會計政策，這些政策包含在公司2023年10-K表年度報告中，與這些未經審計的中期簡明合併財務報表所遵循的政策相同。截至這些未經審計的中期簡明合併財務報表發佈之日，公司已經評估了所有後續事件。

3. 不動產、廠房和設備

（千美元）截至2024年3月31日截至2023年12月31日
石油和天然氣特性  
證明瞭$4,933,920 $4,876,185 
未經證實57,945 54,116 
 4,991,865 4,930,301 
其他 (1)
81,013 73,505 
5,072,878 5,003,806 
累計損耗、折舊和減值(3,915,226)(3,860,956)
$1,157,652 $1,142,850 
(1) “其他” 類別包括用於運營和融資租賃的使用權資產，金額為美元60.4百萬，賬面淨值為美元36.3截至 2024 年 3 月 31 日（2023 年 12 月 31 日）的百萬美元-$53.3百萬，賬面淨值為美元32.4百萬）。

在 截至2024年3月31日的三個月，公司簽訂了與發電和安全設備有關的新租賃合同，資本化為美元6.1與這些合同相關的百萬項使用權資產。

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司分別沒有上限測試減值虧損。該公司使用了12個月的未加權平均值期末日期之前的當月第一天的布倫特原油價格 2024 年和 2023 年 3 月 31 日 的 $81.58和 $95.99 每桶分別用於上限測試計算。


7

4. 債務和債務發行成本

截至2024年3月31日和2023年12月31日，該公司的債務如下：
（千美元）截至2024年3月31日截至2023年12月31日
當前
信貸額度$— $36,364 
6.252025年2月到期的優先票據百分比（”6.25% 優先票據”)
24,828 — 
未攤銷的債務發行成本(151)(755)
$24,677 $35,609 
長期
6.252025年2月到期的優先票據百分比（”6.25% 優先票據”)
$— $24,828 
7.75% 優先票據，2027 年 5 月到期 (”7.75% 優先票據”)
24,201 24,201 
9.502029年10月到期的優先票據百分比（”9.50% 優先票據”)
587,590 487,590 
未攤銷的優先票據折扣(38,164)(27,958)
未攤銷的優先票據發行成本(17,465)(15,679)
556,162 492,982 
長期租賃義務 (1)
26,937 26,550 
$583,099 $519,532 
債務總額$607,776 $555,141 
(1) 租賃債務的當期部分已包含在公司資產負債表上的應付賬款和應計負債中，總額為美元15.2截至 2024 年 3 月 31 日（2023 年 12 月 31 日）的百萬美元-$12.1百萬）。

信貸額度

截至2023年12月31日，該公司的股價為美元36.4公司信貸額度下的未清餘額為百萬美元。2024年2月6日，信貸額度下的未清餘額為美元36.4百萬美元已全額償還，信貸額度終止。

高級票據

2024 年 2 月 6 日，公司額外發行了 $100.0百萬的 9.502029年10月到期的優先票據百分比（“新”） 9.50% 優先票據”），並收到的現金收益為 $88.0百萬。新的 9.50% 優先票據的條款和條款與先前發行的美元相同487.6百萬 9.50除發行價外的優先票據百分比。新的 9.50優先票據百分比自2023年10月20日（先前發行的發行之日）起累計利息 9.50% 優先票據。公司收到了一筆現金付款 $2.8百萬美元與新股的應計利息有關 9.50% 優先票據.

租賃

在 公司記錄顯示，截至2024年3月31日的三個月 三新融資租賃總額為 $6.1百萬，租賃條款從 二到 三年份和加權平均折扣率 9.6%.

利息支出

下表列出了隨附的未經審計的中期簡明合併運營報表中確認的利息支出總額：
截至3月31日的三個月
（千美元）20242023
合同利息和其他融資費用$15,118 $11,055 
債務發行成本的攤銷3,306 781 
$18,424 $11,836 

8

5. 股本
普通股
2023 年 12 月 31 日發行的股票
32,275,113 
國庫股 (28,612)
截至 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份
32,246,501
通過行使期權發行的股票41,379 
股票回購並取消(858,054)
2024 年 3 月 31 日發行的股票
31,429,826
庫存股(28,612)
截至 2024 年 3 月 31 日已發行和流通的股票
31,401,214 
在截至2023年12月31日的年度中，公司通過多倫多證券交易所（“TSX”）的設施實施了股票回購計劃（“2023年計劃”）， 紐約證券交易所美國人（“紐約證券交易所”）以及加拿大或美國符合條件的替代交易平臺。根據2023年計劃，公司能夠以現行市場價格進行購買，最高可達 3,234,914普通股，約等於 10截至2023年10月20日，佔公眾持股量的百分比。2023 年計劃將於 2024 年 11 月 2 日或更早到期，如果 10已達到最大百分比。

在截至2024年3月31日的三個月中，公司回購了 886,666股票的加權平均價格為 $5.58每股（截至2023年3月31日的三個月）- 1,308,2122022年計劃下的股票，加權平均價格為美元8.19每股）。自 2024 年 3 月 31 日起，公司取消了 28,612截至 2023 年 12 月 31 日作為庫存股持有並已取消的股票 858,054在截至2024年3月31日的三個月內回購的股票。在 2023 年 10 月 20 日至 2024 年 4 月 29 日期間，公司回購了 1,997,5002023 年計劃下的股票。

股權薪酬獎勵

下表提供有關 p 的信息績效庫存單位 截至2024年3月31日的三個月（“PSU”）、遞延股票單位（“DSU”）、限制性股票單位（“RSU”）和股票期權活動：
PSUDSURSU股票期權
已發行股票單位數量已發行股票單位數量已發行股票單位數量未平倉股票期權數量加權平均行使價/股票期權 ($)
餘額，2023 年 12 月 31 日3,896,356 776,610 — 2,027,807 9.93 
已授予2,185,352 40,942 523,719 1,970 5.64 
已鍛鍊(1,847,322)— — (41,379)3.90 
被沒收(122,267)— — (43,451)9.86 
已過期— — — (154,270)23.18 
餘額，截至2024年3月31日
4,112,119 817,552 523,719 1,790,677 8.92 

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，共有美元3.4百萬和美元1.5分別為百萬的股票薪酬支出。

作為截至 2024 年 3 月 31 日，有 $26.8百萬（2023 年 12 月 31 日-美元8.6百萬) 與未歸屬的PSU、RSU和股票期權相關的未確認的薪酬成本，預計將在加權平均時間內予以確認 2.3年份。在截至2024年3月31日的三個月中，公司支付了美元10.42023 年 12 月 31 日歸屬的 PSU（截至 2023 年 3 月 31 日的三個月）：百萬美元15.1百萬美元用於2022年12月31日歸屬的PSU）。

在截至2024年3月31日的三個月中，公司授予了 0.5根據現行的 2007 年股權激勵計劃，向員工發放百萬個 RSU。根據2007年的股權激勵計劃，RSU單位每年將投入三分之一的股權激勵計劃 三年時期。歸屬後，限制性股票單位使持有人有權獲得公司普通股的標的數量或等於公司普通股標的價值的現金付款。公司打算以現金結算截至2024年3月31日的未償還限制性股票單位。
9


每股淨收益（虧損）

每股基本淨收益或虧損的計算方法是將歸屬於普通股股東的淨收益或虧損除以每個時期內已發行和流通的普通股的加權平均數。

攤薄後的每股淨收益或虧損是使用基於股份的薪酬安排的庫存股法計算的。庫存股法假設通過行使基於股份的薪酬安排獲得的任何收益都將用於按該期間的平均市場價格購買普通股。然後，根據行使基於股份的薪酬安排所發行的股票數量與從相關收益中回購的股份之間的差額來調整加權平均股票數量。反稀釋股票是指可能具有稀釋性的證券，不包括在攤薄後的每股收益或虧損的計算中，因為其影響將是反稀釋性的。

加權平均已發行股數

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，所有期權均不包括在攤薄後的每股虧損計算中，因為這些期權是反稀釋的。

6. 收入

該公司的收入來自石油銷售，其價格反映了買方在規定的銷售點發貨時獲得的混合價格，或根據與ICE布倫特原油相關的合同確定，並根據瓦斯科尼亞或卡斯蒂利亞（哥倫比亞的銷售）或Oriente（厄瓜多爾銷售）每月的原油差異、質量和運輸折扣和溢價進行了調整。在截至2024年3月31日的三個月中， 100公司收入的百分比來自石油銷售（截至2023年3月31日的三個月）- 100%)。在截至2024年3月31日的三個月中，質量和運輸折扣為 19ICE布倫特原油平均價格的百分比（截至2023年3月31日的三個月）- 22%).

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，該公司的產品主要出售給哥倫比亞和厄瓜多爾的一位主要客户，即 100% 和 97分別佔總銷量的百分比。

截至2024年3月31日，應收賬款包括 零與 2024 年 3 月產量相關的應計銷售收入（2023 年 12 月 31 日- 零與 2023 年 12 月的製作有關）。

7. 税收

該公司的有效税率是 100截至2024年3月31日的三個月的百分比，相比之下 1422023 年比較期內的百分比。

當前所得税支出為美元3.9截至2024年3月31日的三個月為百萬美元，而這一數字為美元17.62023年同期為百萬美元，這主要是由於應納税所得額的減少。

截至2024年3月31日的三個月的遞延所得税支出為美元13.5百萬與 $ 相比15.32023年同期的百萬美元主要是由於税收折舊高於會計折舊，以及使用税收損失來抵消哥倫比亞的應納税所得額。

在截至2023年3月31日的三個月中，遞延所得税支出為美元15.3百萬主要是由於税收折舊高於會計折舊，以及使用税收損失來抵消哥倫比亞的應納税所得額。

在截至2024年3月31日的三個月中，有效税率之間的差額為 100% 和 45哥倫比亞税率百分比主要是由於外國税收的影響增加、估值補貼的增加、不可扣除的國外折算調整、不可扣除的股票薪酬和其他永久差異所致。

在截至2023年3月31日的三個月中，有效税率之間的差額為 142% 和 50％哥倫比亞的税率主要是由於不可扣除的國外折算調整的增加，外國税的影響，哥倫比亞不可扣除的特許權使用費以及估值補貼的增加。其他永久性分歧部分抵消了這些差異。

10

8. 突發事件

法律訴訟

Gran Tierra有幾起訴訟和索賠尚待審理。無法肯定地預測訴訟和爭議的結果；Gran Tierra認為，這些問題的解決不會對公司的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。Gran Tierra 在成本發生或變得可能和可確定時記錄成本。

信用證和其他信貸支持

截至2024年3月31日，該公司提供了總額為美元的信用證和其他信貸支持222.6百萬（2023 年 12 月 31 日-美元220.1百萬），作為與勘探合同、Suroriente區塊延期協議和其他資本或運營要求中包含的哥倫比亞和厄瓜多爾工作承諾擔保有關的擔保。大約 $123.0百萬與 Suroriente Block 延期協議有關。

9. 金融工具和公允價值計量

金融工具

金融工具最初按公允價值入賬，公允價值定義為在計量日出售資產或支付給市場參與者以結算負債的價格。對於按公允價值交易的金融工具，GAAP建立了公允價值層次結構，優先考慮用於衡量公允價值的估值技術的投入。該層次結構由三個主要級別組成：

•第 1 級-代表相同資產和負債在活躍市場中的報價的輸入
•第 2 級-第 1 級中包含的除報價以外且可直接或間接觀察到的資產和負債的投入
•第 3 級-不可觀察的資產和負債輸入

截至2024年3月31日，公司資產負債表上確認的金融工具包括現金及現金等價物、限制性現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款和應計負債、長期債務的流動部分、長期債務和其他長期負債。公司根據現有信息使用適當的估值技術來衡量資產和負債的公允價值。

11

公允價值測量

下表顯示了公司截至2024年3月31日和2023年12月31日對其金融工具的公允價值衡量標準：

（千美元）截至2024年3月31日截至2023年12月31日
第 1 級
資產
預付遠期股權（“PEF”）——當前 (1)
$— $5,630 
負債
6.25% 優先票據
$23,242 $22,994 
7.75% 優先票據
20,692 20,744 
9.50% 優先票據
549,579 429,018 
$593,513 $472,756 
第 2 級
資產
限制性現金和現金等價物-長期 (2)
$7,778 $7,750 
負債
信貸額度$— $35,609 
(1)PEF的流動部分包含在公司簡明合併資產負債表上的其他流動資產中。
(2) 限制性現金的長期部分包含在公司簡明合併資產負債表上的其他長期資產中。

現金和現金等價物、當前限制性現金和現金等價物、應收賬款和應付賬款以及應計負債的公允價值近似於這些工具短期到期後的賬面金額。

限制性現金-長期

長期限制性現金和現金等價物的公允價值接近其賬面價值，因為利率是可變的，反映了市場利率。

預付遠期股權

截至2024年3月31日，該公司有 不未償還的私募基金資產（截至2023年12月31日- 1.0百萬股名義股票，公允價值為美元5.6百萬）。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司記錄了美元0.3百萬和美元1.7與PEF有關的一般和管理費用分別損失了百萬美元。

在截至2024年3月31日的三個月中，公司結算了所有已發行的名義PEF股票，並收到了淨收益為美元5.1百萬的結果是 $0.3和解損失數百萬美元。

高級票據

截至2024年3月31日，按攤銷成本記錄的金融工具是優先票據（注4）。

截至2024年3月31日，該公司的賬面金額 6.25% 優先票據， 7.75% 優先票據和 9.50優先票據的百分比是 $24.7百萬，美元23.8百萬，以及 $532.4分別為百萬美元，代表本金總額減去未攤銷的債務發行成本和折扣，公允價值為美元23.2百萬，美元20.7百萬，以及 $549.6分別是百萬。

10. 補充現金流信息

下表提供了現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物的對賬，在未經審計的中期簡明合併現金流量表中顯示為這些金額的總和：
12

截至3月31日，截至12月31日，
（千美元）2024202320232022
現金和現金等價物$126,618 $105,684 $62,146 $126,873 
限制性現金和現金等價物-當前 (1)
1,142 1,142 1,142 1,142 
限制性現金和現金等價物-
長期 (2)
7,778 5,710 7,750 5,343 
$135,538 $112,536 $71,038 $133,358 
(1) 包含在公司簡明合併資產負債表上的其他流動資產中。
(2) 包含在公司簡明合併資產負債表上的其他長期資產中。

經營活動產生的資產和負債淨變動如下：
截至3月31日的三個月
（千美元）20242023
應收賬款和其他長期資產$1,639 $(3,022)
PEF6,218 7,806 
預付賬款和庫存
1,967 740 
應付賬款和應計負債及其他長期負債(9,995)(17,252)
應收和應付税款(13,126)965 
經營活動產生的資產和負債淨變動$(13,297)$(10,763)

截至2024年3月31日的三個月中，非現金投資營運資金的變化包括應付賬款和應計負債的增加16.6百萬美元，應收賬款增加美元0.1百萬美元（截至2023年3月31日的三個月），應付賬款和應計負債增加了美元14.9百萬）。

下表提供了額外的補充現金流披露：
截至3月31日的三個月
（千美元）20242023
為預扣税支付的現金$11,681 $8,461 
支付利息的現金$1,224 $8,781 
非現金投資活動：
期末與不動產、廠房和設備有關的淨負債$63,947 $69,989 
13

第 2 項。 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
 
以下關於我們財務狀況和經營業績的討論應與本10-Q表季度報告第一部分第1項中列出的 “財務報表” 以及10-K表2023年年度報告第二部分第7項和第8項分別包含的 “財務報表和補充數據” 和 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 一起閲讀。請參閲本10-Q表季度報告開頭的警示性措辭，內容涉及前瞻性陳述的識別和風險以及本10-Q表季度報告第二部分第1A項 “風險因素” 中描述的風險因素，以及我們的2023年表10-K年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中描述的風險。2023 年 5 月 5 日，公司完成了公司普通股的 1 比 10 反向股票拆分。由於反向股票拆分，公司每十股已發行的普通股自動合併為一股已發行的普通股。本季度報告中包含的所有股票和每股數據均經過追溯調整，以反映反向股票拆分。

財務和運營亮點

2024 年第一季度的主要亮點
•2024年第一季度的淨虧損為10萬美元，而2023年第一季度的淨虧損為970萬美元
•2024年第一季度的所得税前收入為1,730萬美元，而2023年第一季度的所得税前收入為2320萬美元
•調整後 EBITDA(2)增至9,480萬美元，而2023年第一季度為8,990萬美元，上一季度為9,300萬美元
•運營資金流(2)與2023年第一季度的6,000萬美元相比，增長了24％，至7,430萬美元，較上一季度的8,470萬美元下降了12％
•在 的第一季度2024年，我們通過2023年股票回購計劃回購了90萬股普通股，佔截至2024年3月31日已發行股票的3％
•2024年第一季度，公司信貸額度下的3,640萬美元未清餘額已全部償還，信貸額度終止
•2024年第一季度的NAR產量為25,845桶，相當於2023年第一季度的25,526桶/日，較上一季度的24,892桶/日增長了4％
•2024 年第一季度的銷量增長了 4%，達到 26,080 桶/日，相比於2023 年第一季度為 25,171 BOPD 以及 增加了 5%高於上一季度的24,949桶/日
•石油銷售 2024 年第一季度 為1.576億美元，與2023年第一季度相比增長了9％，這主要是由於卡斯蒂利亞、瓦斯科尼亞和東方差異的減少以及銷售量增長4％。石油銷售額從上一季度的1.549億美元增長了2％，這主要是由於銷量增長了5％和卡斯蒂利亞差異的降低，但瓦斯科尼亞和東方差異的增加部分抵消了這一點
•與2023年第一季度相比，運營支出增長了17％，達到4,850萬美元，或每桶增長2.16美元，至每桶20.42美元，這主要是由於工作量增加和與預防性維護活動相關的起重成本增加。運營支出較上一季度的4,760萬美元有所增加，這要歸因於員工人數的增加，但被較低的起重成本所抵消 與主要領域的發電優化有關。按每桶計算，由於本季度的銷售量增加，運營費用從上一季度的20.75美元有所下降
•與2023年第一季度和上一季度相比，每桶的運輸費用分別增加了0.58美元和0.21美元，這是由於使用長途交貨點導致卡車運輸成本增加 為了應對厄爾河流造成的哥倫比亞河流水位下降 尼諾。
•運營淨回報(2) 與2023年第一季度的9,980萬美元和上一季度的1.034億美元相比，增至1.045億美元
•2024年第一季度的質量和運輸折扣從2023年第一季度的每桶18.45美元降至每桶15.36美元，這主要是由於收緊了卡斯蒂利亞、瓦斯科尼亞和東方差價，與上一季度持平
•與2023年第一季度相比，由於律師費和信息技術費用降低，2024年第一季度股票薪酬前的一般和管理（“G&A”）支出下降了15％，由於律師費減少和員工人數減少，較上一季度下降了14％
•由於2024年鑽探計劃的成本優化，2024年第一季度的資本增加額為5,530萬美元，而2023年第一季度為7,110萬美元，上一季度由於鑽探活動減少而增加了3,920萬美元
14

（除非另有説明，否則以千美元計）截至3月31日的三個月截至12月31日的三個月
 20242023% 變化2023
平均每日交易量 (BOPD)
合併
特許權使用費前的工作利益（“威斯康星州”）產量32,242 31,611 2 31,309 
特許權使用費(6,397)(6,085)5 (6,417)
製作 NAR25,845 25,526 1 24,892 
庫存減少（增加）235 (355)166 57 
銷售(1)
26,080 25,171 4 24,949 
淨（虧損）收入$(78)$(9,700)99 $7,711 
運營淨回報
石油銷售 $157,577 $144,190 9 $154,944 
運營費用(48,466)(41,369)17 (47,637)
交通費用(4,584)(3,066)50 (3,947)
運營淨回報(2)
$104,527 $99,755 5 $103,360 
股票薪酬前的併購費用$9,516 $11,196 (15)$11,072 
G&A 以股票為基礎的薪酬支出3,361 1,500 124 1,974 
併購費用，包括股票薪酬$12,877 $12,696 1 $13,046 
調整後 EBITDA(2)
$94,792 $89,865 5 $92,964 
運營資金流(2)
$74,307 $60,016 24 $84,663 
資本支出$55,331 $71,062 (22)$39,175 
(1) 銷量代表根據庫存變化調整後的產量 NAR。
(2) 非公認會計準則指標。

運營淨回報、息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤和運營資金流是非公認會計準則指標，沒有公認會計原則規定的任何標準化含義。管理層將這些衡量標準視為財務業績衡量標準。提醒投資者，不應將這些指標解釋為石油銷售、淨（虧損）收入或根據公認會計原則確定的其他財務業績衡量標準的替代方案。我們計算這些衡量標準的方法可能與其他公司不同，因此可能無法與其他公司使用的類似衡量標準相提並論。在披露每項非公認會計準則財務指標之前，都要有相應的GAAP指標，這並不意味着應更多地強調非公認會計準則指標。

如上所示，運營淨回值定義為石油銷售減去運營和運輸費用。管理層認為，運營淨回值是管理層和投資者分析財務業績的有用補充衡量標準，它可以在考慮其他收入和支出之前表明我們的主要業務活動產生的業績。上表提供了石油銷售與運營淨回報之間的對賬情況。

列報的息税折舊攤銷前利潤定義為經損耗、折舊和增加（“DD&A”）支出、利息支出和所得税支出調整後的淨（虧損）收入。列報的調整後息税折舊攤銷前利潤定義為經非現金租賃費用、租賃付款、外匯損益、股票薪酬支出、其他損益和金融工具損失調整後的息税折舊攤銷前利潤。在考慮非現金項目如何影響收入之前，管理層使用這種補充指標來分析我們的主要業務活動產生的業績和收入，並認為該財務指標是投資者分析我們的業績和財務業績的有用補充信息。淨（虧損）收入與息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況如下：

15

 截至3月31日的三個月截至12月31日的三個月
（千美元）202420232023
淨（虧損）收入$(78)$(9,700)$7,711 
調整以調節淨（虧損）收入與息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤
DD&A 費用56,150 52,196 52,635 
利息支出18,424 11,836 17,789 
所得税支出 17,395 32,883 5,499 
息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則）$91,891 $87,215 $83,634 
非現金租賃費用1,413 1,144 1,479 
租賃付款(1,058)(606)(1,100)
外匯（收益）損失(815)1,702 3,696 
股票薪酬支出3,361 1,500 1,974 
其他（收益）損失— (1,090)3,266 
金融工具損失— — 15 
調整後的息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則）$94,792 $89,865 $92,964 

列報的運營資金流定義為經DD&A支出、遞延所得税支出、股票薪酬支出、債務發行成本攤銷、非現金租賃支出、租賃付款、未實現外匯損益、其他損益和金融工具損失調整後的淨（虧損）收入。在考慮非現金項目如何影響收入之前，管理層使用這種財務指標來分析我們的主要業務活動產生的業績和收入，並認為該財務指標也是投資者分析業績和財務業績的有用補充信息。淨（虧損）收入與運營資金流的對賬情況如下：
 截至3月31日的三個月截至12月31日的三個月
（千美元）202420232023
淨（虧損）收入$(78)$(9,700)$7,711 
調整以調節淨（虧損）收入與運營資金流
DD&A 費用56,150 52,196 52,635 
遞延所得税支出13,479 15,277 13,517 
股票薪酬支出3,361 1,500 1,974 
債務發行成本的攤銷3,306 781 2,437 
非現金租賃費用1,413 1,144 1,479 
租賃付款(1,058)(606)(1,100)
未實現外匯（收益）損失(2,266)514 2,729 
其他（收益）損失— (1,090)3,266 
金融工具損失— — 15 
運營資金流（非公認會計準則）$74,307 $60,016 $84,663













16

其他運營成果

 截至3月31日的三個月截至12月31日的三個月
（千美元）20242023% 變化2023
石油銷售$157,577 $144,190 9 $154,944 
運營費用48,466 41,369 17 47,637 
交通費用4,584 3,066 50 3,947 
運營淨回報(1)
104,527 99,755 5 103,360 
DD&A 費用56,150 52,196 8 52,635 
股票薪酬前的併購費用9,516 11,196 (15)11,072 
G&A 股票薪酬支出3,361 1,500 124 1,974 
遣散費1,266 — 100 — 
外匯（收益）損失(815)1,702 (148)3,696 
其他（收益）損失— (1,090)(100)3,266 
金融工具損失— — — 15 
利息支出18,424 11,836 56 17,789 
87,902 77,340 14 90,447 
利息收入692 768 (10)297 
所得税前收入17,317 23,183 (25)13,210 
當期所得税支出（復甦）
3,916 17,606 (78)(8,018)
遞延所得税支出13,479 15,277 (12)13,517 
17,395 32,883 (47)5,499 
淨（虧損）收入$(78)$(9,700)99 $7,711 
銷量 (NAR)
總銷量，BOPD26,080 25,171 4 24,949 
每桶布倫特原油價格$81.76 $82.10 — $82.85 
每桶合併經營業績銷量 NAR
石油銷售$66.40 $63.65 4 $67.51 
運營費用20.42 18.26 12 20.75 
交通費用1.93 1.35 43 1.72 
運營淨回報(1)
44.05 44.04 — 45.04 
DD&A 費用23.66 23.04 3 22.93 
股票薪酬前的併購費用4.01 4.94 (19)4.82 
G&A 股票薪酬支出1.42 0.66 115 0.86 
遣散費0.53 — 100 — 
外匯（收益）損失(0.34)0.75 (145)1.61 
其他（收益）損失— (0.48)(100)1.42 
17

金融工具損失— — — 0.01 
利息支出7.76 5.22 49 7.75 
37.04 34.13 9 39.40 
利息收入0.29 0.34 (15)0.13 
所得税前收入7.30 10.25 (29)5.77 
當期所得税支出（復甦）
1.65 7.77 (79)(3.49)
遞延所得税支出5.68 6.74 (16)5.89 
7.33 14.51 (49)2.40 
淨（虧損）收入$(0.03)$(4.26)99 $3.37 
 
(1) 運營淨回值是一項非公認會計準則衡量標準，沒有公認會計準則規定的任何標準化含義。有關該衡量標準的定義，請參閲 “財務和運營亮點——非公認會計準則指標”。

石油產量和銷量，BOPD
截至3月31日的三個月截至12月31日的三個月
202420232023
平均每日交易量 (BOPD)
特許權使用費前的威斯康星州32,242 31,611 31,309 
特許權使用費(6,397)(6,085)(6,417)
製作 NAR25,845 25,526 24,892 
庫存減少（增加）235 (355)57 
銷售26,080 25,171 24,949 
特許權使用費，佔威斯康星州特許權使用費前產量的百分20 %19 %20 %

石油產量 NAR 截至2024年3月31日的三個月，與2023年同期相當。

由於我們在哥倫比亞的Acordionero和Costayaco油田成功進行了鑽探和修井活動，以及厄瓜多爾Charapa Norte油田的產量增加，石油產量與上一季度相比增長了4％。

特許權使用費截至2024年3月31日的三個月，威斯康星州產量的百分比與2023年同期和上一季度的產量相當。

18

796

2748779072958

19

798
Midas Block 包括 Acordionero 油田，Suroriente Block 包括 Cohembi 油田，Chaza Block 包括 Costayaco 和 Moqueta 油田。厄瓜多爾包括 Charapa 和 Chanangue Blocks。

每桶的已實現價格 在截至2024年3月31日的三個月中，與2023年同期相比增長了4％，這主要是由於較低的質量和運輸折扣。卡斯蒂利亞、瓦斯科尼亞和東方差價分別從每桶15.17美元、7.87美元和13.43美元降至每桶8.82美元、5.05美元和8.02美元。

與上一季度相比，每桶的平均已實現價格下降了2％，這主要是由於布倫特原油價格的下跌。
804

20

石油銷售 在截至2024年3月31日的三個月中，與2023年同期相比增長了9％，達到1.576億美元，這要歸因於卡斯蒂利亞、瓦斯科尼亞和東方差異的減少，以及厄瓜多爾本季度庫存出售導致的銷售量與2023年同期相比增長了4％。

與上一季度相比，石油銷售增長了2％，這主要是由於厄瓜多爾的庫存銷售導致的銷量增長了5％，以及卡斯蒂利亞差異的減少，但被瓦斯科尼亞和東方差異的提高所抵消。

下表顯示了截至2024年3月31日的三個月，與上一季度和2023年同期相比，已實現價格和銷售量的變化對我們石油銷售的影響：
（千美元）2024 年第一季度與 2023 年第四季度比較2024 年第一季度與 2023 年第一季度比較
比較時期的石油銷售$154,944 $144,190 
已實現銷售價格（降低）增長效應(2,633)6,519 
銷量增長效應5,266 6,868 
截至2024年3月31日的三個月的石油銷售情況
$157,577 $157,577 

（每桶銷售量以美元計 NAR）2024 年第一季度與 2023 年第四季度比較2024 年第一季度與 2023 年第一季度比較
已實現的平均價格，扣除比較期間的運輸費用$65.79 $62.30 
基準價格下降(1.09)(0.34)
質量和運輸折扣（增加）減少(0.02)3.09 
交通費用增加
(0.21)(0.58)
已實現的平均價格，扣除運輸費用
在截至2024年3月31日的三個月中
$64.47 $64.47 
已實現的平均價格，扣除運輸費用佔布倫特原油的百分比
79 %79 %

21

運營淨回報
截至3月31日的三個月截至12月31日的三個月
（千美元）202420232023
石油銷售$157,577 $144,190 $154,944 
交通費用(4,584)(3,066)(3,947)
152,993 141,124 150,997 
運營費用(48,466)(41,369)(47,637)
運營淨回報(1)
$104,527 $99,755 $103,360 
（美元每桶銷量 NAR）
布倫特$81.76 $82.10 $82.85 
質量和運輸折扣(15.36)(18.45)(15.34)
平均已實現價格66.40 63.65 67.51 
交通費用(1.93)(1.35)(1.72)
扣除運輸費用的平均已實現價格64.47 62.30 65.79 
運營費用(20.42)(18.26)(20.75)
運營淨回報(1)
$44.05 $44.04 $45.04 
(1) 運營淨回值是一項非公認會計準則衡量標準，沒有公認會計準則規定的任何標準化含義。有關該衡量標準的定義和對賬，請參閲 “財務和運營亮點——非公認會計準則指標”。

255

22

258
260
運營費用s在截至2024年3月31日的三個月中，與2023年同期相比，增長了17％，至4,850萬美元，或每桶增長2.16美元，至每桶20.42美元。這主要是由於與預防性維護活動相關的每桶工人增加1.74美元，起重成本每桶增加0.42美元，但環境和設備租賃費用的減少部分抵消了這些費用。

與上一季度相比，運營支出從4,760萬美元增長了2％，這主要是由於工作量增加被較低的起重成本所抵消 與科斯塔亞科、Acordionero和Cohembi油田的發電優化有關。按每桶計算，由於本季度的銷量增加，運營費用減少了0.33美元。



23

交通費用

我們可以選擇通過多條管道和卡車運輸路線出售石油。每個選項對已實現的銷售價格和運輸費用都有不同的影響。下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月以及上一季度我們在哥倫比亞和厄瓜多爾使用每種期權出售的石油銷量的百分比：

截至3月31日的三個月截至12月31日的三個月
202420232023
通過管道運輸的體積4 %2 %2 %
井口的銷售量52 %45 %47 %
通過卡車將批量運送到銷售點44 %53 %51 %
100 %100 %100 %

通過管道或卡車運輸的貨物的已實現價格更高，但會產生更高的運輸費用。相反，井口的銷售量會產生相反的效果，即較低的已實現價格，但會被較低的運輸費用所抵消。

交通費用在截至2024年3月31日的三個月中，與2023年同期和上一季度相比，分別增長了50％和16％，即每桶0.58美元和0.21美元，達到460萬美元，合每桶1.93美元，這是由於使用了長距離交貨點來應對厄爾尼諾造成的哥倫比亞河流水位較低。

340
DD&A 費用
截至3月31日的三個月截至12月31日的三個月
202420232023
DD&A 費用，千美元$56,150 $52,196 $52,635 
DD&A 費用，每桶美元$23.66 $23.04 $22.93 

24

DD&A 費用在截至2024年3月31日的三個月中，由於與2023年同期相比，可消耗基地的成本增加，增長了8％，即每桶0.62美元。

與上一季度相比，DD&A費用增加了7％，即每桶0.73美元，這是由於本季度可耗用基礎成本增加，儲量減少和產量增加。

遣散費

在截至2024年3月31日的三個月中，由於員工人數優化，遣散費為130萬美元，而2023年同期和上一季度的遣散費為零。遣散費是根據現有員工合同、法定要求、已完成的談判和公司政策記作發生的。

G&A 費用
截至3月31日的三個月截至12月31日的三個月
（千美元）20242023% 變化2023
股票薪酬前的併購費用$9,516 $11,196 (15)$11,072 
G&A 以股票為基礎的薪酬支出3,361 1,500 124 1,974 
併購費用，包括股票薪酬$12,877 $12,696 1 $13,046 
（美元每桶銷量 NAR）
股票薪酬前的併購費用$4.01 $4.94 (19)$4.82 
G&A 以股票為基礎的薪酬支出1.42 0.66 115 0.86 
併購費用，包括股票薪酬$5.43 $5.60 (3)$5.68 

股票薪酬前的併購費用在截至2024年3月31日的三個月中，下降了15％，至每桶0.93美元，這主要是由於律師費和信息技術費用與2023年同期相比有所減少。

股票薪酬後的併購費用在截至2024年3月31日的三個月中，由於本季度股價上漲，與2023年同期相比增長了1％。按每桶計算，股票薪酬後的併購支出每桶減少了0.17美元，這是由於銷量與2023年同期相比增長了4％。

與上一季度相比，由於法律費用減少和員工人數減少，股票薪酬前的併購支出下降了14％，降至每桶0.81美元。

與上一季度相比，由於上述相同原因，股票薪酬後的併購支出下降了1％，即每桶0.25美元，但被2024年第一季度的股價上漲所抵消。
25

1447
外匯收益和損失

在截至2024年3月31日的三個月中，我們的外匯收益為80萬美元，而2023年同期的虧損為170萬美元，上一季度的虧損為370萬美元。應付賬款、應收和應付税款以及遞延所得税被視為貨幣項目，需要在每個資產負債表日從當地貨幣轉換為美元本位幣。這種折算是這些時期外匯收益和損失的主要來源。

下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中美元兑哥倫比亞比索和加元的變化：

截至3月31日的三個月
20242023
美元兑哥倫比亞比索的變化由以下因素加強被削弱了
1%4%
美元兑加元的變化由以下因素加強被削弱了
2%—%

所得税支出
截至3月31日的三個月
（千美元）20242023
所得税前收入$17,317 $23,183 
當期所得税支出$3,916 $17,606 
遞延所得税支出13,479 15,277 
所得税支出 $17,395 $32,883 
有效税率100 %142 %

26

截至2024年3月31日的三個月，當前所得税支出為390萬美元，而2023年同期為1,760萬美元，這主要是由於應納税所得額的減少。

截至2023年3月31日的三個月，遞延所得税支出為1,530萬美元，這主要是由於税收折舊高於會計折舊，以及使用税收損失來抵消哥倫比亞的應納税所得額。

截至2024年3月31日的三個月，遞延所得税支出為1,350萬美元，這主要是由於税收折舊高於會計折舊，以及使用税收損失來抵消哥倫比亞的應納税所得額。

在截至2024年3月31日的三個月中，100％的有效税率與45％的哥倫比亞税率之間的差異主要是由於外國税收的影響增加、估值補貼的增加、不可扣除的國外折算調整、哥倫比亞不可扣除的特許權使用費、不可扣除的股票薪酬和其他永久差異的影響。

在截至2023年3月31日的三個月中，142％的有效税率與50％的哥倫比亞税率之間的差異主要是由於不可扣除的國外折算調整的增加、外國税的影響、哥倫比亞不可扣除的特許權使用費以及估值補貼的增加。其他永久性分歧部分抵消了這些差異。

淨（虧損）收入和運營資金流（非公認會計準則衡量標準）
（千美元）2024 年第一季度與 2023 年第四季度比較% 變化2024 年第一季度與 2023 年第一季度比較% 變化
比較期的淨收益（虧損）
$7,711 $(9,700)
增加（減少）是由於：
銷售價格(2,633)6,519 
銷量5,266 6,868 
費用：
正在運營(829)(7,097)
運輸(637)(1,518)
現金 G&A1,556 1,680 
淨租賃付款(24)(183)
遣散費(1,266)(1,266)
扣除債務發行成本攤銷後的利息234 (4,063)
已實現的外匯 (484)(263)
當前税收(11,934)13,690 
利息收入395 (76)
運營資金流淨變動(1)從比較時期開始
(10,356)14,291 
費用：
枯竭、折舊和增加(3,515)(3,954)
遞延税38 1,798 
遞延融資費用的攤銷(869)(2,525)
基於股票的薪酬(1,387)(1,861)
其他金融工具
15 — 
未實現的外匯 4,995 2,780 
其他損失（收益）
3,266 (1,090)
淨租賃付款24 183 
淨收益（虧損）的淨變化
(7,789)9,622 
本期淨虧損$(78)(101)%$(78)99%
(1) 運營資金流是一項非公認會計準則衡量標準，沒有公認會計準則規定的任何標準化含義。有關該衡量標準的定義和對賬，請參閲 “財務和運營亮點——非公認會計準則指標”。
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截至2024年3月31日的三個月，資本支出為5,530萬美元：

（百萬美元）哥倫比亞厄瓜多爾總計
探索$3.3 $4.5 $7.8 
發展：
鑽探和完井31.8 — 31.8 
設施3.1 — 3.1 
其他12.6 — 12.6 
$50.8 $4.5 $55.3 

在截至2024年3月31日的三個月中，我們開始在哥倫比亞鑽探以下油井：

油井數量（總油井和淨井）
哥倫比亞
發展11 
服務2 
13 

我們開發了11口水井和兩口注水井，其中八口位於邁達斯地塊，五口位於查扎地塊。在本季度開採的開發油井中，有十口已經完工，截至2024年3月31日，一口正在進行中。在截至2024年3月31日的三個月中，我們沒有在厄瓜多爾開採任何油井。

流動性和資本資源 
 截至目前
（千美元）2024年3月31日% 變化2023年12月31日
現金和現金等價物 $126,618 104 $62,146 
信貸額度$— (100)$36,364 
6.25% 優先票據 $24,828 — $24,828 
7.75% 優先票據 $24,201 — $24,201 
9.50% 優先票據$587,590 21 $487,590 

我們認為，鑑於當前的油價趨勢和產量水平，我們的資本資源，包括手頭現金和運營產生的現金，將為我們提供足夠的流動性，以實現未來12個月的戰略目標和計劃中的資本計劃。我們也可以進入資本市場尋求融資。根據我們的投資政策，可用現金餘額存放在我們的主要現金管理銀行中，也可以投資於美國或加拿大政府支持的聯邦、省或州證券或其他具有高信用評級和短期流動性的貨幣市場工具。我們認為，我們目前的財務狀況使我們能夠靈活地應對內部增長機會和通過收購獲得的機會。我們打算不時尋求增長機會和收購，這可能需要大量資金，位於我們當前業務以外的盆地或國家，涉及合資企業，或者與我們目前的資產和業務相比規模不大。

截至2023年12月31日，我們在公司的信貸額度下有3,640萬美元的未償餘額。2024年2月6日，3640萬美元的未清餘額已全部償還，信貸額度終止。

28

2024年2月6日，我們又發行了1億美元2029年10月到期的9.50％的優先票據（“9.50％的新優先票據”），並獲得了8,800萬美元的現金收益。除發行價格外，新的9.50％優先票據的條款和條款與先前發行的4.876億美元9.50％的優先票據相同。新的9.50％的優先票據自2023年10月20日，即先前發行的9.50％優先票據的發行之日起累計利息。該公司收到了與新的9.50％優先票據的應計利息相關的280萬澳元現金支付。

截至2024年3月31日，我們有2025年到期的6.25％的優先票據本金總額為2480萬美元（“6.25％的優先票據”），2027年到期的7.75％的優先票據本金總額為2420萬美元，2029年到期的9.50％的優先票據本金總額為5.876億美元。

在截至2023年12月31日的年度中，我們通過多倫多證券交易所（“TSX”）的設施以及加拿大或美國的合格另類交易平臺實施了股票回購計劃（“2023年計劃”）。根據2023年計劃，我們能夠按現行市場價格購買多達3,234,914股普通股，約佔截至2023年10月20日公眾持股量的10％。回購受當前市場狀況、普通股交易價格、財務表現和其他條件的約束。

在截至2024年3月31日的三個月中，我們以每股5.58的加權平均價格回購了886,666股股票。在截至2024年3月31日的三個月中，我們取消了截至2023年12月31日的28,612股庫存股，並取消了在截至2024年3月31日的三個月中回購的858,054股股票。在2023年10月20日至2024年4月29日期間，我們根據2023年計劃回購了1,997,500股股票。

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現金流

下表列出了我們在報告期內現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物的主要來源和用途：
截至3月31日的三個月
（千美元）20242023
現金和現金等價物的來源：
淨虧損$(78)$(9,700)
調整淨虧損與調整後息税折舊攤銷前利潤(1)
以及來自運營的資金流(1)
DD&A 費用56,150 52,196 
利息支出18,424 11,836 
所得税支出 17,395 32,883 
非現金租賃費用1,413 1,144 
租賃付款(1,058)(606)
外匯（收益）損失(815)1,702 
股票薪酬支出 3,361 1,500 
其他收益— (1,090)
調整後 EBITDA(1)
94,792 89,865 
當期所得税支出(3,916)(17,606)
合同利息和其他融資費用(15,118)(11,055)
已實現的外匯損失(1,451)(1,188)
運營資金流(1)
74,307 60,016 
發行優先票據的收益，扣除發行成本85,638 — 
行使股票期權的收益161 — 
現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物的外匯收益
— 2,214 
非現金投資營運資金的變化16,531 14,871 
176,637 77,101 
現金和現金等價物的用途：
不動產、廠房和設備的增加(55,331)(71,062)
經營活動產生的資產和負債淨變動(13,297)(10,763)
償還債務(36,364)— 
債務發行成本— (50)
購買優先票據— (4,225)
回購普通股
(4,948)(10,718)
資產報廢債務的結算(183)— 
租賃付款(1,972)(1,105)
現金、現金等價物和限制性現金和現金等價物的外匯損失
(42)— 
(112,137)(97,923)
現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物的淨增加（減少）$64,500 $(20,822)

(1)調整後的息税折舊攤銷前利潤和運營資金流是非公認會計準則指標，沒有公認會計原則規定的任何標準化含義。有關該衡量標準的定義和對賬，請參閲 “財務和運營亮點——非公認會計準則指標”。

我們的經營活動現金流波動的主要來源之一是油價的波動。銷售量變化、與運營相關的成本和債務交易也影響現金流。我們來自經營活動的現金流是
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還受到外幣匯率變動的影響。在截至2024年3月31日的三個月中，運營資金流與2023年同期相比增長了24％，這主要是由於銷售量的增加、運輸和質量折扣的降低以及税收支出的減少。運營成本的上漲和布倫特原油價格的下跌部分抵消了這一點。

關鍵會計政策與估計

我們的關鍵會計政策和估算已在2023年10-K表年度報告的第7項中披露，自該文件提交以來沒有發生重大變化。

第 3 項。 關於市場風險的定量和定性披露

大宗商品價格風險

我們的主要市場風險與石油價格有關。石油價格波動不定且不可預測，受對世界供需失衡的擔憂以及我們無法控制的許多其他市場因素的影響。我們的收入來自經質量差異調整後的ICE Brent的石油銷售。

外幣風險

外幣風險是我們公司的一個因素，但我們運營所在國家的支出和收入的性質在一定程度上有所改善。我們的報告貨幣為美元，我們100％的收入與經質量差異調整後的布倫特原油美元價格有關。我們收入的100％以美元計算，我們的大部分資本支出以美元或基於美元價格計算。哥倫比亞的大部分增值税、運營和併購費用均以當地貨幣計算。我們在加拿大總部發生的某些併購費用以加元計價。雖然我們僅在南美開展業務，但我們的大部分收購支出都是以美元估值和支付的。

此外，外匯收益和虧損主要來自美元兑哥倫比亞比索的波動，這是由於我們的應付賬款、往來税和遞延所得税資產和負債，這些資產和負債是以哥倫比亞對外業務的當地貨幣計價的貨幣資產和負債。因此，外匯收益或損失必須在兑換成美元本位幣時計算。

利率風險

利率風險是指未來現金流因市場利率變化而波動的風險。由於我們的優先票據按固定利率計息，因此我們沒有受到利率波動的實質性影響。

第 4 項。 控制和程序
 
披露控制和程序
 
我們已經建立了披露控制和程序（定義見1934年《證券交易法》或《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）。我們的披露控制和程序旨在合理地保證，Gran Tierra在其根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，並收集此類信息並酌情傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。根據《交易法》第l3a-15（b）條的規定，我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了截至本報告所涉期末我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，Gran Tierra的披露控制和程序自2024年3月31日起生效。

財務報告內部控制的變化
 
在截至2024年3月31日的季度中，我們的財務報告內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，也沒有合理地可能產生重大影響。


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第二部分-其他信息

第 1 項。 法律訴訟
 
有關我們先前在截至2023年12月31日的10-K表年度報告中報告的事項的任何重大進展，以及自提交該報告以來出現的任何重大事項，請參閲本10-Q表季度報告第一部分第1項中附註8，該報告以引用方式納入。

第 1A 項。 風險因素

影響我們的業務和經營業績的因素有很多，其中許多是我們無法控制的。除了本10-Q表季度報告（包括第一部分第2項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”）中規定的信息外，您還應仔細閲讀和考慮截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中列出的因素。這些風險因素可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大影響。世界各地持續衝突的性質前所未有，全球經濟和石油和天然氣行業的波動性可能使我們更難以確定業務面臨的所有風險、經營業績和財務狀況以及已確定的風險的最終影響。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

發行人購買股票證券

(a)
購買的股票總數
(b)
每股支付的平均價格 (1)
(c) 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數
(d)
計劃或計劃下可能購買的最大股票數量 (2)
2024 年 1 月 1 日至 31 日314,426 $5.27 314,426 1,878,684 
2024 年 2 月 1 日至 29 日286,120 $5.28 286,120 1,592,564 
2024 年 3 月 1 日至 31 日286,120 $6.22 286,120 1,306,444 
總計886,666 $5.58 886,666 1,306,444 

(1)包括向經紀人支付的回購普通股的佣金。

(2)2023 年 10 月 20 日，我們通過多倫多證券交易所、美國紐約證券交易所以及加拿大或美國符合條件的另類交易平臺實施了一項股票回購計劃（“2023 年計劃”）。根據2023年計劃，公司能夠按現行市場價格購買多達3,234,914股普通股，約佔截至2023年10月20日公眾持股量的10％。2023年計劃將於2024年11月2日到期，如果達到最高10％，則更早到期。

第 5 項。其他信息

在截至2024年3月31日的三個月中，沒有董事或第16節官員 採用要麼 終止任何第10b5-1條交易安排或非規則10b5-1的交易安排（在每種情況下，定義見S-K法規第408（a）項）。

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第 6 項。 展品
展品編號描述參考
3.1
公司註冊證書。
參照2016年11月4日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告（美國證券交易委員會文件編號001-34018）附錄3.3納入。
3.2
Gran Tierra Energy Inc. 公司註冊證書修正證書，2023 年 5 月 5 日生效
參照2023年5月5日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告（美國證券交易委員會文件編號001-34018）附錄3.1納入。
3.3
Gran Tierra Energy Inc. 的章程
參照2016年11月4日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告（美國證券交易委員會文件編號001-34018）附錄3.4併入。
3.4
Gran Tierra Energy Inc. 章程第 1 號修正案
參照2021年8月4日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告（美國證券交易委員會文件編號001-34018）附錄3.1納入。
3.5
2018 年 7 月 9 日的退休證明
參照2018年7月9日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告（美國證券交易委員會文件編號001-34018）附錄3.1納入。
31.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證
隨函提交。
31.2
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證
隨函提交。
32.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證
隨函提供。

101.INS XBRL 實例文檔-該實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中
101.SCH 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF 內聯 XBRL 分類擴展定義 Linkbase 文檔
101.LAB 內聯 XBRL 分類擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE 內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔
104. Gran Tierra Energy Inc.截至2024年3月31日的季度10-Q表季度報告的封面，格式為行內XBRL（包含在附錄101的附件中）。


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簽名
 
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 
GRAN TIERRA ENERGY
日期：2024 年 5 月 1 日
/s/ Gary S. Guidry
 作者：Gary S. Guidry
 總裁兼首席執行官
 （首席執行官）

日期：2024 年 5 月 1 日
/s/ 瑞安·埃爾森
 作者：瑞安·埃爾森
執行副總裁兼首席財務官
 （首席財務和會計官）

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