美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
6-K 表格
外國私人發行人的報告
根據第 13a-16 或 15d-16 條
1934 年的《證券交易法》
截至2024年3月31日的期間
委員會文件編號 1-06262
BP p.l.c.
(將註冊人姓名翻譯成英文)
英國倫敦聖詹姆斯廣場 1 號 SW1Y 4PD
(主要行政辦公室地址)
用複選標記表示註冊人是否在表格20-F或40-F的封面下提交或將提交年度報告:
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| 表格 20-F x 表格 40-F | |
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用複選標記表明註冊人是否在法規 S-T 規則 101 (b) (1) 的允許下以紙質形式提交 6-K 表格: |
用複選標記表明註冊人是否在法規 S-T 規則 101 (b) (7) 的允許下以紙質形式提交 6-K 表格: |
英國石油公司、英國石油資本市場有限責任公司和英國石油資本市場美國公司的F-3表格(文件編號333-254751、333-254751-01和333-254751-02)註冊聲明;英國石油公司S-8表註冊聲明(文件編號333-273587)中包含的招股説明書(文件編號333-273587)中應視為以引用方式納入了這份關於6-K表格的報告 p.l.c.,英國石油公司S-8表格(文件編號333-67206)上的註冊聲明,英國石油公司S-8表格(文件編號333-79399)上的註冊聲明,英國石油公司關於S-8表格(文件編號333-102583)的註冊聲明,英國石油公司關於S-8表格(文件編號333-103923)的註冊聲明,英國石油公司的S-8表格(文件編號333-103924)的註冊聲明,英國石油公司的S-8表格(文件編號333-119934)上的註冊聲明,英國石油公司關於S-8表格(檔案編號333-123482)的註冊聲明.,英國石油公司S-8表格(文件編號333-123483)上的註冊聲明,英國石油公司S-8表格(文件編號333-131583)上的註冊聲明,英國石油公司S-8表格(文件編號333-131584)上的註冊聲明,S-8表格的註冊聲明(英國石油公司文件編號333-132619),英國石油公司S-8表格(文件編號333-146868)的註冊聲明,英國石油公司S-8表格(文件編號333-146870)的註冊聲明,英國石油公司S-8表格(文件編號333-146873)上的註冊聲明,S-8表格的註冊聲明英國石油公司的(文件編號333-149778)、英國石油公司關於S-8表格(文件編號333-173136)的註冊聲明、英國石油公司S-8表格(文件編號333-177423)的註冊聲明、英國石油公司S-8表格(文件編號333-179406)上的註冊聲明,英國石油公司關於S-8表格(文件編號333-186462)的註冊聲明,英國石油公司S-8表格(文件編號333-186463)的註冊聲明,英國石油公司S-8表格(文件編號333-199015)的註冊聲明,英國石油公司關於S-8表格(文件編號333-200794)的註冊聲明,英國石油公司S-8表格(文件編號333-200795)的註冊聲明、英國石油公司S-8表格(文件編號333-200796)的註冊聲明、英國石油公司S-8表格(文件編號333-207188)的註冊聲明、S-8表格的註冊聲明(文件編號:文件編號:333-207188)英國石油公司的 333-207189)、英國石油公司的 S-8 表格(文件編號 333-210316)上的註冊聲明、英國石油公司的 S-8 表格(文件編號 333-210318)的註冊聲明、S-8 表格(文件編號 333-253287)的註冊聲明、S-8 表格的註冊聲明(文件編號 333-25328)BP p.l.c. 的 S-8 表格(文件編號 333-270440)的註冊聲明,並自本報告提供之日起成為其中的一部分,但不得被隨後提交或提供的文件或報告所取代。
BP pl.c. 及其子公司
截至 2024 年 3 月 31 日期間的 6-K 表格 (a)
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| | | 頁面 |
1. | 管理層對2024年1月至3月期間財務狀況和經營業績的討論和分析 (b) | | 3-16, 27-33, 34-39 |
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2. | 合併財務報表,包括2024年1月至3月期間的合併財務報表附註 | | 17-26 |
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3. | 法律訴訟 | | 34 |
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4. | 警示聲明 | | 40 |
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5. | 資本化和負債 | | 41 |
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6 | 最近的信用評級更新 | | 42 |
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7. | 簽名 | | 43 |
(a) 在本表格6-K中,提及的2024年第一季度和2023年第一季度分別指截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間。
(b) 本討論應與本表6-K中其他地方提供的合併財務報表和相關附註以及bp截至2023年12月31日止年度的20-F表年度報告中的信息,包括合併財務報表和相關附註一起閲讀。
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財務摘要 | | 第一 | 第四 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
$ 百萬 | | 2024 | 2023 | 2023 | | | |
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該期間的利潤 | | 2,409 | | 436 | | 8,422 | | | | |
減去:非控股權益 | | 146 | | 65 | | 204 | | | | |
歸屬於英國石油公司股東的當期利潤 | | 2,263 | | 371 | | 8,218 | | | | |
税前庫存持有(收益)損失* | | (851) | | 1,497 | | 600 | | | | |
庫存持有損益的税費(貸項) | | 194 | | (342) | | (148) | | | | |
重置成本 (RC) 利潤* | | 1,606 | | 1,526 | | 8,670 | | | | |
税前調整項目*的淨(有利的)不利影響 | | 1,226 | | 2,640 | | (3,912) | | | | |
調整項目的税費(貸項) | | (109) | | (1,175) | | 205 | | | | |
基礎風險投資利潤* | | 2,723 | | 2,991 | | 4,963 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
$ 百萬 | | 2024 | 2023 | | | |
| | | | | | |
運營現金流* | | 5,009 | | 7,622 | | | | |
資本支出* | | (4,278) | | (3,625) | | | | |
撤資和其他收益 (a) | | 413 | | 800 | | | | |
股票淨現金髮行(回購) | | (1,750) | | (2,448) | | | | |
金融債務 | | 53,013 | | 48,595 | | | | |
淨債務* (b) | | 24,015 | | 21,232 | | | | |
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調整後的息税折舊攤銷前利潤* | | 10,306 | | 13,066 | | | | |
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宣佈的每股普通股股息(每股美分) | | 7.270 | | 6.610 | | | | |
普通股每股利潤(虧損)(美分) | | 13.57 | | 45.93 | | | | |
每份廣告的利潤(虧損)(美元) | | 0.81 | | 2.76 | | | | |
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每股普通股的RC基礎利潤*(美分) | | 16.24 | | 27.74 | | | | |
每份 ADS 的基礎 RC 利潤*(美元) | | 0.97 | | 1.66 | | | | |
(a) 根據簡明的集團現金流量表,撤資收益是處置收益。上述所有期限均無其他收益。
(b) 更多信息見附註9。
RC利潤、基礎RC利潤、淨負債、調整後的息税折舊攤銷前利潤、普通股基礎RC利潤和每股ADS的標的RC利潤均為非國際財務報告準則衡量標準。庫存持有(收益)損失和調整項目是非國際財務報告準則的調整。
* 對於本文檔中標有星號的項目,定義見第 34 頁的詞彙表。
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| 亮點 (a) | |
| 24 年第一季度利潤 23 億美元;基礎重置成本 (RC) 利潤* 27 億美元 | |
| • | 本季度歸屬於英國石油公司股東的利潤為23億美元,而2023年第四季度為4億美元,2023年第一季度為82億美元。2024年第一季度的業績經調整後,庫存持有收益*為7億美元(扣除税款),調整項目*的淨負面影響為11億美元(扣除税款),以獲得基礎的RC利潤。税前調整項目包括6億美元的淨減值費用,這主要是監管和投資組合變動造成的,以及2億美元的負面公允價值會計影響*。 | |
| • | 該季度的基礎RC利潤為27億美元,而上一季度為30億美元,2023年第一季度為50億美元。與2023年第四季度相比,業績反映了石油和天然氣開採量的降低、惠廷煉油廠停產的影響以及燃料利潤率明顯下降,但週轉活動水平明顯降低、石油交易業績強勁和已實現煉油利潤率的提高部分抵消了這一影響。 | |
| 分部業績 | |
| • | 天然氣和低碳能源:2024年第一季度RC的利潤和税前利潤為10億美元,而上一季度為22億美元。根據調整項目6億美元的淨不利影響對RC的利潤和税前利潤進行調整後,第一季度RC的利息和税前基礎利潤*為17億美元,而2023年第四季度為18億美元。第一季度的基本業績反映了埃及鎊餘額的變現和外匯損失的減少,但勘探註銷額的減少部分抵消了這一點。繼第四季度取得強勁業績之後,天然氣營銷和交易表現強勁。 | |
| • | 石油生產和運營:RC在2024年第一季度的利息和税前利潤為31億美元,而上一季度為19億美元。在根據調整項目1億美元的淨不利影響對RC的利息和税前利潤進行調整後,RC第一季度的利息和税前基礎利潤為31億美元,而2023年第四季度為35億美元。第一季度的基本業績反映了較低的實現率,但部分被產量的增加所抵消。 | |
| • | 客户和產品:RC在2024年第一季度的利息和税前利潤為10億美元,而上一季度的虧損為6億美元。在根據調整項目3億美元的淨不利影響對RC的利息和税前利潤進行調整後,RC第一季度的利息和税前基礎利潤為13億美元,而2023年第四季度為8億美元。客户第一季度的基本業績下降了5億美元,這反映了燃料利潤率明顯疲軟,季節性銷量下降,以及缺乏使上一季度受益的一次性積極影響,但成本的降低在一定程度上抵消了這一影響。該產品第一季度的基本業績增長了10億美元,這反映了更高的已實現煉油利潤率、週轉活動水平明顯降低和商業優化水平的提高,但部分被惠廷煉油廠停產的影響所抵消。繼第四季度業績疲軟之後,石油交易的貢獻強勁。 | |
| 運營現金流* 50 億美元 | |
| • | 該季度的運營現金流為50億美元,而2023年同期為76億美元。 | |
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| 實現下一波效率浪潮——至少節省20億美元的現金成本* | |
| • | 英國石油公司的目標是與2023年相比,到2026年底節省至少20億美元的現金成本。預計這一減少將源於英國石油公司業務中的成本節約措施,這些措施以高評級的投資組合、數字化轉型、供應鏈效率和全球能力中心為支撐。其中一些節省的成本可能涉及相關的重組費用。 | |
| 宣佈在24年第一季度進一步回購17.5億美元的股票;2024年上半年35億美元不變 | |
| • | 公佈第四季度業績的17.5億美元股票回購計劃已於2024年5月3日完成。 | |
| • | 彈性股息是英國石油公司在其嚴格的財務框架內的首要任務,其基礎是每桶布倫特原油約40美元、每桶11美元左右和每百萬英熱單位Henry Hub3美元(均為2021年真實值)的現金餘額*。英國石油公司宣佈第一季度每股普通股股息為7.270美分。 | |
| • | bp 致力於保持強勁的投資級信用評級。在整個週期中,我們的目標是在 “A” 級信用範圍內進一步改善我們的信用指標。 | |
| • | bp 繼續以紀律和注重回報的方式投資我們的轉型增長*引擎以及我們的石油、天然氣和煉油業務。對於2024年和2025年,我們預計每年的資本支出約為160億美元。 | |
| • | 在設定每股普通股股息和每個季度的回購時,董事會將繼續考慮各種因素,包括累計現金流水平和盈餘前景*、現金餘額點和維持強勁的投資級信用評級。 | |
(a) 本報告討論了與截至2023年12月31日的季度相比,英國石油公司截至2024年3月31日的季度經營業績的某些重大變化。截至2023年12月31日的季度的財務信息可在我們於2024年2月6日向美國證券交易委員會提交的6-K表最新報告中找到。
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上面的評論包含前瞻性陳述,應與第40頁的警告聲明一起閲讀。 |
財務業績
除了第 4 頁的亮點外:
•第一季度歸屬於英國石油公司股東的利潤為23億美元,而2023年同期的利潤為82億美元。
—根據庫存持有收益*和調整項目淨影響*對英國石油公司股東應佔利潤進行調整後,第一季度的基礎重置成本(RC)利潤*為27億美元,而2023年同期為50億美元。與2023年第一季度的出色業績相比,第一季度RC基礎利潤率的下降主要反映了實現量降低、行業煉油利潤率降低、天然氣營銷和交易業績強勁以及惠廷煉油廠停產的影響。
—第一季度調整項目的税前淨負面影響為12億美元,而2023年同期的淨有利税前影響為39億美元。
—2024年第一季度的調整項目包括相對於管理層內部業績衡量標準的税前公允價值會計效應*的不利影響為2億美元,而2023年同期的有利税前影響為43億美元。這種差異主要是由於液化天然氣的遠期價格在本季度略有下降,而該價格在2023年第一季度大幅下跌。
•第一季度税前損益的有效税率(ETR)為48%,而2023年同期為29%。第一季度RC盈虧*的ETR為54%,而2023年同期為29%。不包括調整項目,第一季度的基礎ETR*為43%,而去年同期為39%。第一季度基礎ETR的上漲反映了不可減税的外匯影響。RC損益的ETR和基礎ETR是非國際財務報告準則的衡量標準。
•第一季度的運營現金流*為50億美元,而2023年同期為76億美元,反映了相應時期RC基礎利潤的差異。
•第一季度的資本支出*為43億美元,而2023年同期為36億美元。
•第一季度的撤資和其他收益總額為4億美元,而2023年同期為8億美元。這兩個時期都沒有其他收益。
•第一季度末的融資債務為530億美元,而2023年第四季度末為520億美元,2023年第一季度末為486億美元。在第一季度末,淨負債*為240億美元,而2023年第四季度末為209億美元,2023年第一季度末為212億美元。淨負債的增加主要歸因於營運資金*的增加。
分析RC在利息和税前利潤(虧損)以及該期間的利潤(虧損)對賬
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| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
$ 百萬 | | 2024 | 2023 | | | |
RC 利息和税前利潤(虧損) | | | | | | |
天然氣和低碳能源 | | 1,036 | | 7,347 | | | | |
石油生產與運營 | | 3,060 | | 3,317 | | | | |
客户和產品 | | 988 | | 2,680 | | | | |
| | | | | | |
其他企業和企業 | | (300) | | (90) | | | | |
合併調整 — UPII* | | 32 | | (22) | | | | |
| | 4,816 | | 13,232 | | | | |
與養老金和其他退休後福利相關的財務成本和淨財務支出 | | (1,034) | | (785) | | | | |
以 RC 為基礎的税收 | | (2,030) | | (3,573) | | | | |
非控股權益 | | (146) | | (204) | | | | |
歸屬於英國石油公司股東的RC利潤* | | 1,606 | | 8,670 | | | | |
庫存持有收益(虧損)* | | 851 | | (600) | | | | |
存貨持有損益的税收(收費)抵免 | | (194) | | 148 | | | | |
歸屬於英國石油公司股東的當期利潤 | | 2,263 | | 8,218 | | | | |
利息和税前基礎RC利潤(虧損)分析
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
$ 百萬 | | 2024 | 2023 | | | |
利息和税前基礎RC利潤(虧損) | | | | | | |
天然氣和低碳能源 | | 1,658 | | 3,456 | | | | |
石油生產與運營 | | 3,125 | | 3,319 | | | | |
客户和產品 | | 1,289 | | 2,759 | | | | |
| | | | | | |
其他企業和企業 | | (154) | | (296) | | | | |
合併調整 — UPII | | 32 | | (22) | | | | |
| | 5,950 | | 9,216 | | | | |
與養老金和其他退休後福利相關的財務成本和淨財務支出 | | (942) | | (681) | | | | |
以基礎RC為基礎的税收 | | (2,139) | | (3,368) | | | | |
非控股權益 | | (146) | | (204) | | | | |
歸屬於英國石油公司股東的RC基礎利潤* | | 2,723 | | 4,963 | | | | |
集團第3頁和各分部的第8-16頁提供了歸屬於英國石油公司股東的RC基礎利潤與最接近的同等國際財務報告準則指標的對賬情況。
運營指標
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運營指標 | | 2024 年第一季度 | | 對比 2023 年第一季度 |
第 1 級和第 2 級過程安全事件* | | 14 | | +5 |
報告的可記錄傷害頻率* | | 0.218 | | +8.9% |
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上游* 製作 (a) (mboe/d) | | 2,378 | | +2.1% |
上游單位生產成本* (b) ($/boe) | | 6.00 | | +4.7% |
bp 運營的上游工廠可靠性* | | 94.9% | | -0.6 |
bp 運營的煉油可用性* (a) | | 90.4% | | -5.7 |
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(a) 參見第8、11和13頁的業務最新情況。由於四捨五入,上游產量可能與天然氣和低碳能源以及石油生產和運營的總和不完全一致。
(b) 主要反映投資組合情況。
展望與指導
2024 年第二季度指引
•展望未來,英國石油公司預計,與2024年第一季度相比,2024年第二季度報告的上游*產量將略有下降。
•在其客户業務中,英國石油公司預計,季節性增長的銷量和燃料利潤率將對供應成本的變動保持敏感。
•在產品方面,英國石油公司預計,已實現利潤率將受到北美重質原油差異縮小的影響,並對產品裂縫的相對變動保持敏感。此外,英國石油公司預計,更高的週轉活動水平將部分抵消惠廷煉油廠第一季度全廠停電的情況。
2024 年指導方針
除了第 4 頁上的指南外:
•bp繼續預計,與2023年相比,報告的和基礎的上游產量*都將略有增加。在此範圍內,英國石油公司繼續預計,石油生產和運營的基礎產量將增加,天然氣和低碳能源的產量將降低。
•在客户業務方面,英國石油公司繼續預計,便利性將帶來增長,包括美國旅遊中心的全年貢獻;在焦點市場銷量增長的支撐下,嘉實多將做出更大的貢獻;以及受能源銷售增加的推動,bp pulse的利潤率持續增長。此外,英國石油公司繼續預計燃料利潤率將對供應成本保持敏感。
•在產品方面,英國石油公司繼續預計行業煉油利潤率將降低,已實現利潤率受到北美重質原油差異縮小的影響。bp繼續預計,與2023年相比,煉油廠的週轉活動將對吞吐量和財務業績產生類似的影響,2024年的活動階段主要集中在下半年。
•bp繼續預計,到2024年,其他業務和公司的基礎年費用約為10億美元。費用可能因季度而異。
•bp繼續預計折舊、損耗和攤銷將略高於2023年。
•bp繼續預計2024年的基礎ETR*約為40%,但它對當前價格環境的波動可能對該集團盈虧的地域結構產生的影響很敏感。
•bp繼續預計2024年的資本支出*約為160億美元,但現在預計分階段將在上半年和下半年之間大致平均分配。
•bp繼續預計,2024年撤資和其他收益將達到20億至30億美元,加權到下半年。自2020年第二季度以來,英國石油公司已經實現了182億美元的撤資和其他收益,預計在2020年下半年至2025年之間,撤資和其他收益將達到250億美元。
•bp繼續預計,墨西哥灣漏油事件今年的税前補助金約為12億美元,其中包括第二季度支付的11億美元税前付款。
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上面的評論包含前瞻性陳述,應與第40頁的警告聲明一起閲讀。 |
天然氣和低碳能源*
財務業績
•第一季度息税前的重置成本(RC)利潤為10.36億美元,而2023年同期為73.47億美元。第一季度根據淨調整項目*的不利影響進行了調整,為6.22億美元,而2023年同期淨調整項目的有利影響為38.91億美元。調整項目包括與管理層內部績效衡量標準相關的公允價值會計效應*的影響,對2024年第一季度的有利影響為1.13億美元,對2023年同期的有利影響為39.34億美元。根據國際財務報告準則,報告的收益包括用於風險管理液化天然氣合同的套期保值的市值計值,但不包括液化天然氣合同本身的按市值計價的價值。基本結果包括套期保值的按市值計價的價值,但也承認了風險管理中的液化天然氣合同價值的變化。
•調整調整項目的利息和税前RC利潤後,第一季度RC的利息和税前基礎利潤*為16.58億美元,而2023年同期為34.56億美元。
•與2023年同期相比,第一季度的RC基礎利潤反映了與2023年第一季度的出色業績相比,實現量降低、埃及鎊餘額的外匯損失、勘探註銷額增加以及強勁的天然氣營銷和交易業績。
操作更新
•該季度報告的產量為9.14億桶桶/日,比2023年同期下降5.7%。基礎產量*下降了3.5%,這主要是由於基數下降被2023年啟動的重大項目*部分抵消。報告的產量包括2023年出售阿爾及利亞業務的影響。
•截至本季度末,可再生能源管道*為58.5吉瓦(淨基點),其中包括Lightsource bp(lsBP)管道中20.4GW bp的淨份額。本季度,可再生能源管道淨增0.2吉瓦。此外,LsBP還有超過9.5GW(淨資產淨值)的早期機會。
戰略進展
氣體
•2月14日,ADNOC和bp宣佈他們已同意在埃及組建新的合資企業(JV)。該合資企業(51% bp 和 49% ADNOC)將結合兩人的深厚技術能力和良好的往績記錄,以發展極具競爭力的天然氣投資組合。作為協議的一部分,英國石油公司將把其在埃及的三個開發特許權和勘探協議中的權益貢獻給新的合資企業。ADNOC將提供相應的現金捐款,可用於未來的增長機會。根據監管部門的批准和許可,合資企業的組建預計將於2024年下半年完成。
•2月15日,作為Greater Tortue Ahmeyim(GTA)液化天然氣項目的核心組成部分的浮動液化天然氣(FLNG)船抵達毛裏塔尼亞和塞內加爾海上邊境的目的地。GTA第一階段由英國石油公司(56%)與合作伙伴Kosmos Energy、毛裏塔尼亞碳氫化合物公司和塞內加爾石油興業公司共同運營。
•4月,英國石油公司和韓國天然氣公司簽署了一項協議,要求英國石油公司在2026年開始的11年內從英國石油公司的全球液化天然氣投資組合中供應多達980萬噸液化天然氣。
低碳能源
•繼1月份英國石油公司和Equinor簽署了一項協議,根據該協議他們將重組在美國海上風電項目的投資之後,英國石油公司於4月4日宣佈已獲得所有必要的監管批准,現在它是美國Beacon海上風電項目和Equinor the Empire項目的100%所有者。
•3月15日,我們的英國合資企業Net Zero Teesside Power(bp 75%,Equinor 25%)和北方耐力夥伴關係(bp 45%,Equinor 45%,Total Energies 10%)宣佈為工程、採購和施工合同選擇承包商,總價值約為50億美元。合同的最終授予取決於項目和英國政府的相關監管許可和積極的最終投資決定(FID)。
天然氣和低碳能源(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第四 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
$ 百萬 | | 2024 | 2023 | 2023 | | | |
| | | | | | | |
利息和税前利潤 | | 1,036 | | 2,169 | | 7,348 | | | | |
庫存持有(收益)損失* | | — | | — | | (1) | | | | |
RC 利息和税前利潤 | | 1,036 | | 2,169 | | 7,347 | | | | |
調整項目的淨(有利的)不利影響 | | 622 | | (392) | | (3,891) | | | | |
RC 在利息和税前的基礎利潤 | | 1,658 | | 1,777 | | 3,456 | | | | |
以基礎RC為基礎的税收 | | (518) | | (746) | | (961) | | | | |
未計利息的標的RC利潤 | | 1,140 | | 1,031 | | 2,495 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
$ 百萬 | | 2024 | 2023 | | | |
折舊、損耗和攤銷 | | | | | | |
折舊、損耗和攤銷總額 | | 1,293 | | 1,440 | | | | |
| | | | | | |
勘探註銷 | | | | | | |
勘探註銷 | | 203 | | (1) | | | | |
| | | | | | |
調整後的息税折舊攤銷前利潤* (a) | | | | | | |
調整後的息税折舊攤銷前利潤 | | 3,154 | | 4,895 | | | | |
| | | | | | |
資本支出* | | | | | | |
氣體 | | 639 | | 647 | | | | |
低碳能源 | | 659 | | 366 | | | | |
資本支出總額 | | 1,298 | | 1,013 | | | | |
(a) 第31頁提供了RC在利息和税前利潤的對賬表。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
| | 2024 | 2023 | | | |
產量(扣除特許權使用費)(b) | | | | | | |
液體* (mb/d) | | 102 | | 114 | | | | |
天然氣 (mmcf/d) | | 4,708 | | 4,962 | | | | |
碳氫化合物總量* (mboe/d) | | 914 | | 969 | | | | |
其中股票入賬實體: | | | | | | |
液體 (mb/d) | | 2 | | 2 | | | | |
天然氣 (mmcf/d) | | — | | — | | | | |
碳氫化合物總量 (mboe/d) | | 2 | | 2 | | | | |
| | | | | | |
平均實現率* (c) | | | | | | |
液體(美元/桶) | | 76.92 | | 79.44 | | | | |
天然氣 ($/mcf) | | 5.45 | | 7.41 | | | | |
碳氫化合物總量(美元/桶油) | | 36.64 | | 46.95 | | | | |
(b) 包括英國石油公司在天然氣和低碳能源領域股票記賬實體的產量份額。
(c) 變現僅基於合併子公司的銷售額——這不包括股票入賬實體。
天然氣和低碳能源(續)
| | | | | | | | | | | |
| | 2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 3 月 31 日 |
| |
低碳能源 (d) | |
| | | |
可再生能源(bp 淨值,GW) | | | |
可再生能源裝機容量* | | 2.7 | | 2.2 | |
| | | |
為FID*開發了可再生能源 | | 6.2 | | 5.9 | |
可再生能源管道 | | 58.5 | 38.8 |
其中按地理區域劃分: | | | |
可再生能源管道——美洲 | | 18.1 | | 17.5 | |
可再生能源管道——亞太地區 | | 21.3 | | 12.2 | |
可再生能源管道—歐洲 | | 15.7 | | 8.9 | |
可再生能源管道—其他 | | 3.5 | | 0.1 | |
其中,按技術來看: | | | |
可再生能源管道——海上風電 | | 9.6 | | 5.3 | |
可再生能源管道——陸上風能 | | 12.7 | | 6.3 | |
可再生能源管道——太陽能 | | 36.2 | | 27.2 | |
總開發的可再生能源到外國直接投資和可再生能源管道 | | 64.7 | | 44.7 | |
(d) 由於四捨五入,一些總數可能與其組成部分的總和不完全一致。
石油生產與運營
財務業績
•第一季度息税前的重置成本(RC)利潤為30.6億美元,而2023年同期為33.17億美元。第一季度根據淨調整項目*的不利影響進行了調整,為6,500萬美元,而2023年同期淨調整項目的負面影響為200萬美元。
•調整調整項目的利息和税前RC利潤後,第一季度RC的利息和税前基礎利潤*為31.25億美元,而2023年同期為33.19億美元。
•與2023年同期相比,第一季度的RC基礎利潤主要反映了較低的實現量和折舊費用的增加,部分被交易量的增加所抵消。
操作更新
•該季度的報告產量為14.63億桶桶/日,比2023年第一季度增長7.6%。該季度的基礎產量*與2023年第一季度相比增長了7.4%,這反映了bpx的能源業績,主要項目*被基本表現部分抵消。
戰略進展
•4月16日,作為阿澤裏-奇拉格-古納什利(ACG)項目的運營商,英國石油公司宣佈啟動新的阿澤裏中東(ACE)平臺的石油生產,這是裏海阿塞拜疆地區ACG油田開發的一部分,該油田是裏海第一個遠程操作的海上平臺(bp份額為30.37%)。
•4月,bpx energy成功將其位於二疊紀盆地的第三個中央處理設施 “Checkmate” 上線。這是一個低排放的電氣化設施,將使該盆地的bpx能源產量進一步增長(bp 100%運營商)。
•對亞特蘭蒂斯鑽探中心擴建項目做出的最終投資決定,該項目將與墨西哥灣的亞特蘭蒂斯工廠建成兩口井(bp份額為56%)。
•bp 已獲得北海中部兩個區塊的許可,鞏固了我們在東部槽區項目 (ETAP) 中央處理設施中的地位。該獎項符合我們對可通過現有生產設施開發的石油和天然氣機會的戰略重視。
•阿克爾英國石油公司獲得了北海和挪威海27份許可證(其中17份將運營)的權益(bp持有Aker BP的15.9%的權益)。
•5月,Azule Energy宣佈已同意收購位於納米比亞近海奧蘭治盆地的2914A號勘探區塊(PEL85)42.5%的權益。該交易的完成需要獲得納米比亞當局和合資方的慣常第三方批准。Azule Energy是英國石油公司和埃尼公司 50:50 的合資企業,總部設在安哥拉。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第四 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
$ 百萬 | | 2024 | 2023 | 2023 | | | |
| | | | | | | |
利息和税前利潤 | | 3,059 | | 1,879 | | 3,318 | | | | |
庫存持有(收益)損失* | | 1 | | — | | (1) | | | | |
RC 利息和税前利潤 | | 3,060 | | 1,879 | | 3,317 | | | | |
調整項目的淨(有利的)不利影響 | | 65 | | 1,670 | | 2 | | | | |
RC 在利息和税前的基礎利潤 | | 3,125 | | 3,549 | | 3,319 | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
以基礎RC為基礎的税收 | | (1,509) | | (1,433) | | (1,766) | | | | |
未計利息的標的RC利潤 | | 1,616 | | 2,116 | | 1,553 | | | | |
石油生產和運營(續)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
$ 百萬 | | 2024 | 2023 | | | |
折舊、損耗和攤銷 | | | | | | |
折舊、損耗和攤銷總額 | | 1,657 | | 1,327 | | | | |
| | | | | | |
勘探註銷 | | | | | | |
勘探註銷 | | 3 | | 51 | | | | |
| | | | | | |
調整後的息税折舊攤銷前利潤* (a) | | | | | | |
調整後的息税折舊攤銷前利潤 | | 4,785 | | 4,697 | | | | |
| | | | | | |
資本支出* | | | | | | |
資本支出總額 | | 1,776 | | 1,520 | | | | |
(a) 第31頁提供了RC在利息和税前利潤的對賬表。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
| | 2024 | 2023 | | | |
產量(扣除特許權使用費)(b) | | | | | | |
液體* (mb/d) | | 1,056 | | 1,005 | | | | |
天然氣 (mmcf/d) | | 2,364 | | 2,060 | | | | |
碳氫化合物總量* (mboe/d) | | 1,463 | | 1,360 | | | | |
其中股票入賬實體: | | | | | | |
液體 (mb/d) | | 275 | | 271 | | | | |
天然氣 (mmcf/d) | | 402 | | 431 | | | | |
碳氫化合物總量 (mboe/d) | | 345 | | 345 | | | | |
| | | | | | |
平均實現率* (c) | | | | | | |
液體(美元/桶) | | 70.53 | | 71.63 | | | | |
天然氣 ($/mcf) | | 2.66 | | 6.57 | | | | |
碳氫化合物總量(美元/桶油) | | 54.11 | | 62.36 | | | | |
| | | | | | |
(b) 包括英國石油公司在石油生產和運營板塊中股票記賬實體的產量份額。
(c) 變現僅基於合併子公司的銷售額——這不包括股票入賬實體。
客户和產品
財務業績
•第一季度息税前的重置成本(RC)利潤為9.88億美元,而2023年同期的利潤為26.8億美元。第一季度根據淨調整項目*的不利影響進行了調整,為3.01億美元,而2023年同期淨調整項目的負面影響為7,900萬美元。調整項目包括與管理層內部績效衡量標準相關的公允價值會計效應*的影響,2024年該季度的負面影響為1.44億美元,而2023年同期的有利影響為7700萬美元。
•調整調整項目的利息和税前RC利潤後,第一季度RC的利息和税前基礎利潤*為12.89億美元,而2023年同期為27.59億美元。
•第一季度的客户和產品業績明顯低於2023年同期,這主要反映了煉油業績的下降。
•客户 — 不包括嘉實多,第一季度的便利性和出行性業績低於2023年同期。第一季度的業績得益於零售燃料利潤率的提高和便利性的持續強勁增長,但中游和生物燃料表現疲軟足以抵消。美國旅遊中心的貢獻受到持續的美國貨運衰退的影響。
嘉實多第一季度的業績與2023年同期相比有所提高,這主要是由於利潤率的提高在一定程度上被不利的外匯影響所抵消。
•產品 — 與2023年同期相比,第一季度的產品業績明顯下降。煉油方面,第一季度的業績反映了行業煉油利潤率的下降,已實現利潤率受到北美重質原油差異縮小的影響。此外,第一季度受到惠廷煉油廠全廠停電的嚴重影響。第一季度的石油貿易貢獻強勁,與去年同期的結果一致。
操作更新
•英國石油公司第一季度運營的煉油可用性*為90.4%,低於2023年同期的96.1%,這主要是由於惠廷煉油廠的全廠停電。
戰略進展
•3月,英國石油公司宣佈計劃在本世紀末之前改造蓋爾森基興煉油廠。這些計劃包括簡化場地以提高競爭力,包括從2025年起控制性減少總產能,以及使用協同處理增加低排放燃料的產量。
•4月,英國石油公司的Archaea Energy宣佈其位於密蘇裏州堪薩斯城的最大的Archaea模塊化設計(AMD)可再生天然氣(RNG)工廠已於3月上線。該工廠每分鐘可以將9,600標準立方英尺的垃圾填埋氣轉化為低碳可再生天然氣。此外,4月4日,Archaea Energy完成了對陽光天然氣生產商的收購,現在完全擁有並運營加利福尼亞目前的垃圾填埋場氣改電設施,並計劃開發可再生天然氣發電廠。
•4月,bp推出了其新的加氫處理植物油(HVO)生物能源品牌,首先在英國和荷蘭各地推出。它以 “bp bioenergy HVO” 的名義銷售,加入了bp pulse,成為客户和產品的第二個過渡增長引擎品牌。
•3月,英國石油公司收購了歐洲最大的卡車停靠站之一肯特的阿什福德國際卡車停靠站的永久業權。此次收購使英國石油公司有機會幫助滿足英國和歐洲重型貨車運營商向電動汽車過渡的綜合需求。此外,4月,bp在德克薩斯州休斯敦開設了首個bp pulse品牌Gigahub,擁有24個超快速充電點,這為我們在美國的充電業務提供了勢頭。
•2月,新西蘭石油公司被宣佈為伍爾沃斯忠誠度計劃 “每日獎勵” 的基金會合作夥伴。忠誠度計劃使現有客户和超過一百萬的新客户能夠在英國石油公司的零售場所收集積分並獲得即時獎勵。
客户和產品(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第四 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
$ 百萬 | | 2024 | 2023 | 2023 | | | |
| | | | | | | |
利息和税前利潤(虧損) | | 1,840 | | (2,051) | | 2,078 | | | | |
庫存持有(收益)損失* | | (852) | | 1,497 | | 602 | | | | |
RC 利息和税前利潤(虧損) | | 988 | | (554) | | 2,680 | | | | |
調整項目的淨(有利的)不利影響 | | 301 | | 1,357 | | 79 | | | | |
RC 在利息和税前的基礎利潤 | | 1,289 | | 803 | | 2,759 | | | | |
其中:(a) | | | | | | | |
客户 — 便利性和移動性 | | 370 | | 882 | | 391 | | | | |
嘉實多 — 包含在客户中 | | 184 | | 213 | | 161 | | | | |
產品 — 煉油和貿易 | | 919 | | (79) | | 2,368 | | | | |
| | | | | | | |
以基礎RC為基礎的税收 | | (333) | | (239) | | (777) | | | | |
未計利息的標的RC利潤 | | 956 | | 564 | | 1,982 | | | | |
(a) 第30頁提供了企業利息和税前RC利潤的對賬表。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
$ 百萬 | | 2024 | 2023 | | | |
調整後的息税折舊攤銷前利潤* (b) | | | | | | |
客户 — 便利性和移動性 | | 854 | | 732 | | | | |
嘉實多 — 包含在客户中 | | 226 | | 200 | | | | |
產品 — 煉油和貿易 | | 1,379 | | 2,824 | | | | |
| | | | | | |
| | 2,233 | | 3,556 | | | | |
| | | | | | |
折舊、損耗和攤銷 | | | | | | |
折舊、損耗和攤銷總額 | | 944 | | 797 | | | | |
| | | | | | |
資本支出* | | | | | | |
客户 — 便利性和移動性 | | 566 | | 458 | | | | |
嘉實多 — 包含在客户中 | | 43 | | 68 | | | | |
產品 — 煉油和貿易 | | 554 | | 532 | | | | |
| | | | | | |
資本支出總額 | | 1,120 | | 990 | | | | |
(b) 第30頁提供了企業利息和税前RC利潤的對賬表。
| | | | | | | | | | | | | | |
零售 (c) | | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
| | 2024 | 2023 | | | |
bp 零售網站* — 總計 (#) | | 21,150 | | 20,700 | | | | |
| | | | | | |
戰略便利網站* | | 2,900 | | 2,450 | | | | |
(c) 向最接近的50人報告。
| | | | | | | | | | | | | | |
精煉產品的市場銷售額 (mb/d) | | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
| | 2024 | 2023 | | | |
我們 | | 1,080 | | 1,078 | | | | |
歐洲 | | 940 | | 973 | | | | |
世界其他地區 | | 469 | | 462 | | | | |
| | 2,489 | | 2,513 | | | | |
成品貿易/供應銷售 | | 352 | 333 | | | | |
成品總銷量 | | 2,841 | 2,846 | | | | |
客户和產品(續)
| | | | | | | | | | | | | | |
細化標記邊距* | | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
| | 2024 | 2023 | | | |
bp 平均煉油標記利潤率 (RMM) (美元/桶) | | 20.6 | | 28.1 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
煉油廠吞吐量 (mb/d) | | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
| | 2024 | 2023 | | | |
我們 | | 525 | | 686 | | | | |
歐洲 | | 830 | | 832 | | | | |
| | | | | | |
煉油廠總吞吐量 | | 1,355 | | 1,518 | | | | |
bp 運營的煉油可用性* (%) | | 90.4 | | 96.1 | | | | |
其他企業和企業
其他業務和企業包括創新與工程、英國石油公司、啟動平臺、地區、企業和解決方案、我們的企業活動和職能以及墨西哥灣漏油事件的任何剩餘成本。
財務業績
•第一季度的利息和税前重置成本(RC)虧損為3億美元,而2023年同期的虧損為9000萬美元。第一季度根據淨調整項目*的不利影響進行了調整,為1.46億美元,而2023年同期淨調整項目的有利影響為2.06億美元。調整項目包括公允價值會計效應*的影響,對2024年該季度的負面影響為1.93億美元,對2023年同期的利好影響為2.45億美元。
•調整調整項目的利息和税前RC虧損後,第一季度RC的利息和税前基礎虧損*為1.54億美元,而2023年同期的虧損為2.96億美元。
戰略進展
•3月,英國石油公司Launchpad將其在Insight Analytics Solutions Holdings Limited(“Onyx”)的所有100%股權剝離給了麥格理資本。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
$ 百萬 | | 2024 | 2023 | | | |
利息和税前利潤(虧損) | | (300) | | (90) | | | | |
庫存持有(收益)損失* | | — | | — | | | | |
RC 利息和税前利潤(虧損) | | (300) | | (90) | | | | |
調整項目的淨(有利的)不利影響 (a) | | 146 | | (206) | | | | |
利息和税前基礎RC利潤(虧損) | | (154) | | (296) | | | | |
以基礎RC為基礎的税收 | | 99 | | 29 | | | | |
未計利息的RC基礎利潤(虧損) | | (55) | | (267) | | | | |
(a) 包括與混合債券有關的公允價值會計影響。有關更多信息,請參見第 35 頁。
財務報表
集團損益表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
$ 百萬 | | 2024 | 2023 | | | |
| | | | | | |
銷售和其他營業收入(注5) | | 48,880 | | 56,182 | | | | |
合資企業的收益-扣除利息和税收後 | | 178 | | 195 | | | | |
員工的收益-扣除利息和税款後 | | 298 | | 173 | | | | |
利息和其他收入 | | 381 | | 248 | | | | |
出售企業和固定資產的收益 | | 224 | | 153 | | | | |
總收入和其他收入 | | 49,961 | | 56,951 | | | | |
購買 | | 27,647 | | 29,122 | | | | |
生產和製造費用 | | 6,847 | | 6,982 | | | | |
生產税和類似税 | | 444 | | 474 | | | | |
折舊、損耗和攤銷(注6) | | 4,150 | | 3,800 | | | | |
出售業務和固定資產的淨減值和虧損(注3) | | 737 | | 88 | | | | |
勘探費用 | | 247 | | 106 | | | | |
分配和管理費用 | | 4,222 | | 3,747 | | | | |
利息和税收前的利潤(虧損) | | 5,667 | | 12,632 | | | | |
財務成本 | | 1,075 | | 843 | | | | |
與養老金和其他退休後福利相關的淨財務(收入)支出 | | (41) | | (58) | | | | |
税前利潤(虧損) | | 4,633 | | 11,847 | | | | |
税收 | | 2,224 | | 3,425 | | | | |
該期間的利潤(虧損) | | 2,409 | | 8,422 | | | | |
可歸因於 | | | | | | |
bp 股東 | | 2,263 | | 8,218 | | | | |
非控股權益 | | 146 | | 204 | | | | |
| | 2,409 | | 8,422 | | | | |
| | | | | | |
每股收益(注7) | | | | | | |
歸屬於英國石油公司股東的當期利潤(虧損) | | | | | | |
每股普通股(美分) | | | | | | |
基本 | | 13.57 | | 45.93 | | | | |
稀釋 | | 13.25 | | 45.06 | | | | |
每份廣告(美元) | | | | | | |
基本 | | 0.81 | | 2.76 | | | | |
稀釋 | | 0.80 | | 2.70 | | | | |
集團綜合收益簡明表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
$ 百萬 | | 2024 | 2023 | | | |
| | | | | | |
該期間的利潤(虧損) | | 2,409 | | 8,422 | | | | |
其他綜合收入 | | | | | | |
隨後可能重新歸類為損益的項目 | | | | | | |
貨幣折算差異 | | (448) | | 453 | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
現金流套期保值和套期保值成本 | | (115) | | 546 | | | | |
扣除税款的與股票記賬實體相關的項目份額 | | (8) | | (203) | | | | |
與可能重新分類的項目相關的所得税 | | (4) | | (76) | | | | |
| | (575) | | 720 | | | | |
不會重新歸類為損益的項目 | | | | | | |
重新計量養老金淨額和其他退休後福利負債或資產 | | (66) | | (87) | | | | |
股權投資的重新測量 | | (13) | | — | | | | |
現金流套期保值隨後將轉移到資產負債表中 | | (3) | | — | | | | |
與不會重新分類的物品相關的所得税 (a) | | 674 | | 23 | | | | |
| | 592 | | (64) | | | | |
其他綜合收入 | | 17 | | 656 | | | | |
綜合收入總額 | | 2,426 | | 9,078 | | | | |
可歸因於 | | | | | | |
bp 股東 | | 2,303 | | 8,861 | | | | |
非控股權益 | | 123 | | 217 | | | | |
| | 2,426 | | 9,078 | | | | |
(a) 2024年第一季度包括6.58億美元的抵免額,用於減少固定福利養老金計劃盈餘的遞延納税負債,此前英國的授權盈餘繳納税費率從35%降至25%。
集團權益變動簡明表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | bp 股東 | 非控股權益 | 總計 |
$ 百萬 | | 公正 | 混合債券 | 其他利息 | 公正 |
| | | | | |
| | | | | |
於 2024 年 1 月 1 日 | | 70,283 | | 13,566 | | 1,644 | | 85,493 | |
| | | | | |
綜合收入總額 | | 2,303 | | 154 | | (31) | | 2,426 | |
分紅 | | (1,222) | | — | | (126) | | (1,348) | |
扣除税款後,現金流套期保值已轉移到資產負債表 | | (2) | | — | | — | | (2) | |
| | | | | |
回購普通股本 | | (1,751) | | — | | — | | (1,751) | |
基於股份的付款,扣除税款 | | 154 | | — | | — | | 154 | |
| | | | | |
發行永續混合債券 (a) | | (4) | | 1,300 | | — | | 1,296 | |
贖回扣除税款的永久混合債券 (a) | | 9 | | (1,300) | | — | | (1,291) | |
永久混合債券的付款 | | — | | (84) | | — | | (84) | |
| | | | | |
| | | | | |
涉及非控股權益的交易,扣除税款 | | — | | — | | 47 | | 47 | |
在 2024 年 3 月 31 日 | | 69,770 | | 13,636 | | 1,534 | | 84,940 | |
| | | | | |
| | bp 股東 | 非控股權益 | 總計 |
$ 百萬 | | 公正 | 混合債券 | 其他利息 | 公正 |
| | | | | |
| | | | | |
於 2023 年 1 月 1 日 | | 67,553 | | 13,390 | | 2,047 | | 82,990 | |
| | | | | |
綜合收入總額 | | 8,861 | | 142 | | 75 | | 9,078 | |
分紅 | | (1,189) | | — | | (68) | | (1,257) | |
| | | | | |
| | | | | |
回購普通股本 | | (3,421) | | — | | — | | (3,421) | |
基於股份的付款,扣除税款 | | (29) | | — | | — | | (29) | |
| | | | | |
發行永續混合債券 | | — | | 45 | | — | | 45 | |
| | | | | |
永久混合債券的付款 | | — | | (80) | | — | | (80) | |
| | | | | |
| | | | | |
涉及非控股權益的交易,扣除税款 | | — | | — | | (145) | | (145) | |
2023 年 3 月 31 日 | | 71,775 | | 13,497 | | 1,909 | | 87,181 | |
(a) 在2024年第一季度,英國石油資本市場有限公司發行了13億美元的永久次級混合債券,截至2034年的初始期息率為6.45%,並自願回購了2020年發行的2025年非看漲期4.375%美元混合債券中的13億美元。總而言之,這些交易對淨負債或資產負債沒有重大影響。
集團資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| | 3 月 31 日 | 12 月 31 日 |
$ 百萬 | | 2024 | 2023 |
非流動資產 | | | |
不動產、廠房和設備 | | 102,744 | | 104,719 | |
善意 | | 12,378 | | 12,472 | |
無形資產 | | 10,008 | | 9,991 | |
對合資企業的投資 | | 12,467 | | 12,435 | |
對聯營公司的投資 | | 7,932 | | 7,814 | |
其他投資 | | 2,267 | | 2,189 | |
固定資產 | | 147,796 | | 149,620 | |
貸款 | | 2,113 | | 1,942 | |
貿易和其他應收賬款 | | 1,735 | | 1,767 | |
衍生金融工具 | | 9,686 | | 9,980 | |
預付款 | | 665 | | 623 | |
遞延所得税資產 | | 4,227 | | 4,268 | |
固定福利養老金計劃盈餘 | | 7,804 | | 7,948 | |
| | 174,026 | | 176,148 | |
流動資產 | | | |
貸款 | | 219 | | 240 | |
庫存 | | 24,310 | | 22,819 | |
貿易和其他應收賬款 | | 29,908 | | 31,123 | |
衍生金融工具 | | 10,150 | | 12,583 | |
預付款 | | 2,247 | | 2,520 | |
當期應收税款 | | 766 | | 837 | |
其他投資 | | 615 | | 843 | |
現金和現金等價物 | | 31,510 | | 33,030 | |
| | 99,725 | | 103,995 | |
歸類為待售資產(注2) | | 1,684 | | 151 | |
| | 101,409 | | 104,146 | |
總資產 | | 275,435 | | 280,294 | |
流動負債 | | | |
貿易和其他應付賬款 | | 58,621 | | 61,155 | |
衍生金融工具 | | 4,772 | | 5,250 | |
應計費用 | | 5,189 | | 6,527 | |
租賃負債 | | 2,628 | | 2,650 | |
金融債務 | | 4,665 | | 3,284 | |
當期應納税款 | | 2,804 | | 2,732 | |
規定 | | 3,579 | | 4,418 | |
| | 82,258 | | 86,016 | |
與歸類為待售資產直接相關的負債(注2) | | 30 | | 62 | |
| | 82,288 | | 86,078 | |
非流動負債 | | | |
其他應付賬款 | | 9,914 | | 10,076 | |
衍生金融工具 | | 11,140 | | 10,402 | |
應計費用 | | 1,286 | | 1,310 | |
租賃負債 | | 8,429 | | 8,471 | |
金融債務 | | 48,348 | | 48,670 | |
遞延所得税負債 | | 8,980 | | 9,617 | |
規定 | | 14,835 | | 14,721 | |
固定福利養老金計劃和其他退休後福利計劃赤字 | | 5,275 | | 5,456 | |
| | 108,207 | | 108,723 | |
負債總額 | | 190,495 | | 194,801 | |
淨資產 | | 84,940 | | 85,493 | |
公平 | | | |
bp 股東權益 | | 69,770 | | 70,283 | |
非控股權益 | | 15,170 | | 15,210 | |
權益總額 | | 84,940 | | 85,493 | |
簡明的集團現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
$ 百萬 | | 2024 | 2023 | | | |
經營活動 | | | | | | |
税前利潤(虧損) | | 4,633 | | 11,847 | | | | |
調整以將税前利潤(虧損)與經營活動提供的淨現金進行對賬 | | | | | | |
折舊、損耗、攤銷和勘探支出註銷 | | 4,356 | | 3,850 | | | | |
出售業務和固定資產的淨減值和(收益)虧損 | | 513 | | (65) | | | | |
股票記賬實體的收益,減去收到的股息 | | (96) | | 1 | | | | |
利息和其他財務支出的淨費用,減去已支付的淨利息 | | 192 | | 63 | | | | |
基於股份的支付 | | 161 | | (22) | | | | |
養老金和其他退休後福利的淨運營費用,減去無資金計劃的繳款和福利支付 | | (32) | | (43) | | | | |
備付金淨費用減去付款 | | (683) | | (1,099) | | | | |
庫存和其他流動和非流動資產和負債的變動 | | (2,131) | | (3,755) | | | | |
繳納的所得税 | | (1,904) | | (3,155) | | | | |
經營活動提供的淨現金 | | 5,009 | | 7,622 | | | | |
投資活動 | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
不動產、廠房和設備、無形資產和其他資產的支出 | | (3,718) | | (3,129) | | | | |
收購,扣除獲得的現金 | | (106) | | 52 | | | | |
投資合資企業 | | (353) | | (540) | | | | |
對員工的投資 | | (101) | | (8) | | | | |
現金資本支出總額 | | (4,278) | | (3,625) | | | | |
處置固定資產的收益 | | 66 | | 15 | | | | |
出售業務所得的收益,扣除已處置的現金 | | 347 | | 785 | | | | |
償還貸款的收益 | | 16 | | 6 | | | | |
投資活動提供的現金 | | 429 | | 806 | | | | |
用於投資活動的淨現金 | | (3,849) | | (2,819) | | | | |
籌資活動 | | | | | | |
股份淨髮行(回購)(注7) | | (1,750) | | (2,448) | | | | |
租賃責任付款 | | (694) | | (555) | | | | |
長期融資的收益 | | 2,259 | | 2,395 | | | | |
償還長期融資 | | (674) | | (799) | | | | |
短期債務淨增加(減少) | | 16 | | (529) | | | | |
發行永續混合債券 (a) | | 1,296 | | 45 | | | | |
贖回永久混合債券 (a) | | (1,288) | | — | | | | |
與永續混合債券相關的付款 | | (256) | | (236) | | | | |
與涉及非控股權益的交易有關的付款(其他利息) | | — | | (180) | | | | |
與涉及非控股權益的交易有關的收據(其他利息) | | 16 | | 7 | | | | |
已支付的股息-英國石油公司股東 | | (1,219) | | (1,183) | | | | |
-非控股權益 | | (126) | | (68) | | | | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | | (2,420) | | (3,551) | | | | |
與現金和現金等價物相關的貨幣折算差額 | | (260) | | (14) | | | | |
現金和現金等價物的增加(減少) | | (1,520) | | 1,238 | | | | |
期初的現金和現金等價物 | | 33,030 | | 29,195 | | | | |
期末的現金和現金等價物 | | 31,510 | | 30,433 | | | | |
(a) 更多信息見集團權益變動簡明表——腳註 (a)。
注意事項
注意事項 1.準備基礎
本報告中包含的中期財務信息是根據IAS 34 “中期財務報告” 編制的。
中期業績未經審計,管理層認為,包括為公允列報每個時期的業績而進行的所有必要調整。所有這些調整都屬於正常的反覆性質。本報告應與英國石油公司年度報告和2023年20-F表中包含的截至2023年12月31日的年度的合併財務報表和相關附註一起閲讀。
bp根據國際會計準則理事會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)、英國採用的國際財務報告準則和歐盟(EU),並根據適用於根據國際會計準則報告的公司的《2006年英國公司法》的規定,編制包含在bp年度報告和20-F表中的合併財務報表。英國採用的《國際財務報告準則》與歐盟採用的《國際財務報告準則》沒有區別。英國和歐盟採用的《國際財務報告準則》在某些方面不同於國際會計準則理事會發布的《國際財務報告準則》。這些差異對該集團所列期間的合併財務報表沒有影響。此處提供的財務信息是根據編制英國石油公司年度報告和2024年20-F表格時預計使用的會計政策編制的,這些會計政策與編制英國石油公司年度報告和20-F 2023年表格中使用的會計政策相同。
自2024年1月1日起,沒有其他新的或修訂的標準或解釋對財務信息產生重大影響。
重要的會計判斷和估計
bp 的重要會計判斷和估計已在 bp 年度報告和 2023 年 20-F 表中披露。隨後在本季度末對這些判決和估計進行了審議,以確定是否需要對這些判決和估計進行任何修改。未發現任何重大變化。
注意 2.持有待售的非流動資產
截至2024年3月31日,歸類為待售資產的賬面金額為16.84億美元,相關負債為3000萬美元。這些交易與下述交易有關。
2024年2月14日,英國石油公司和ADNOC宣佈,他們已同意在埃及組建一家新的合資企業(JV)(51%bp和49%的ADNOC)。作為協議的一部分,英國石油公司將把其在埃及的三個開發特許權和勘探協議中的權益貢獻給新的合資企業。ADNOC將按比例繳納現金捐款。根據監管部門的批准和許可,合資企業的組建預計將於2024年下半年完成。截至2024年3月31日,歸類為待售資產的賬面金額為15.83億美元,相關負債為2,300萬美元。
2023年11月16日,英國石油公司達成協議,將其土耳其地面燃料業務出售給石油辦公室。這包括該集團對土耳其三個合資碼頭的權益。此次出售的完成需要獲得監管部門的批准。截至2024年3月31日,歸類為待售資產的賬面金額為1.01億美元,相關負債為700萬美元。預計儲備金中約9億美元的累計外匯損失將在完成時回收到集團損益表中。
注意事項 3.出售業務和固定資產的減值和虧損
第一季度的淨減值費用和出售業務和固定資產虧損為7.37億美元,而2023年同期的淨減值費用為8,800萬美元,包括第一季度的淨減值費用為6.49億美元,而2023年同期的淨減值逆轉為4,100萬美元。
注意事項 4.利息和税前重置成本利潤(虧損)分析,税前利潤(虧損)對賬
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
$ 百萬 | | 2024 | 2023 | | | |
天然氣和低碳能源 | | 1,036 | | 7,347 | | | | |
石油生產與運營 | | 3,060 | | 3,317 | | | | |
客户和產品 | | 988 | | 2,680 | | | | |
其他企業和企業 | | (300) | | (90) | | | | |
| | 4,784 | | 13,254 | | | | |
合併調整 — UPII* | | 32 | | (22) | | | | |
| | 4,816 | | 13,232 | | | | |
庫存持有收益(虧損)* | | | | | | |
天然氣和低碳能源 | | — | | 1 | | | | |
石油生產與運營 | | (1) | | 1 | | | | |
客户和產品 | | 852 | | (602) | | | | |
| | | | | | |
利息和税前利潤(虧損) | | 5,667 | | 12,632 | | | | |
財務成本 | | 1,075 | | 843 | | | | |
與養老金和其他退休後福利有關的淨財務支出/(收入) | | (41) | | (58) | | | | |
税前利潤(虧損) | | 4,633 | | 11,847 | | | | |
| | | | | | |
RC 利息和税前利潤(虧損)* | | | | | | |
我們 | | 1,610 | | 3,075 | | | | |
非美國 | | 3,206 | | 10,157 | | | | |
| | 4,816 | | 13,232 | | | | |
注意事項 5.銷售和其他營業收入
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
$ 百萬 | | 2024 | 2023 | | | |
按細分市場 | | | | | | |
天然氣和低碳能源 | | 8,675 | | 17,886 | | | | |
石油生產與運營 | | 6,432 | | 6,153 | | | | |
客户和產品 | | 39,895 | | 38,882 | | | | |
其他企業和企業 | | 606 | | 738 | | | | |
| | 55,608 | | 63,659 | | | | |
| | | | | | |
減去:細分市場之間的銷售和其他營業收入 | | | | | | |
天然氣和低碳能源 | | 270 | | 536 | | | | |
石油生產與運營 | | 5,913 | | 6,261 | | | | |
客户和產品 | | 293 | | 144 | | | | |
其他企業和企業 | | 252 | | 536 | | | | |
| | 6,728 | | 7,477 | | | | |
| | | | | | |
對外銷售和其他營業收入 | | | | | | |
天然氣和低碳能源 | | 8,405 | | 17,350 | | | | |
石油生產與運營 | | 519 | | (108) | | | | |
客户和產品 | | 39,602 | | 38,738 | | | | |
其他企業和企業 | | 354 | | 202 | | | | |
銷售和其他營業收入總額 | | 48,880 | | 56,182 | | | | |
| | | | | | |
按地理區域劃分 | | | | | | |
我們 | | 19,858 | | 19,160 | | | | |
非美國 | | 39,208 | | 46,350 | | | | |
| | 59,066 | | 65,510 | | | | |
減去:地區之間的銷售和其他營業收入 | | 10,186 | | 9,328 | | | | |
| | 48,880 | | 56,182 | | | | |
| | | | | | |
與客户簽訂合同的收入 | | | | | | |
與客户簽訂合同的收入相關的銷售和其他營業收入包括以下內容: | | | | | | |
原油 | | 548 | | 637 | | | | |
石油產品 | | 29,840 | | 30,141 | | | | |
天然氣、液化天然氣和液化天然氣 | | 5,751 | | 9,644 | | | | |
非石油產品和其他來自與客户簽訂合同的收入 | | 2,928 | | 1,872 | | | | |
與客户簽訂合同的收入 | | 39,067 | | 42,294 | | | | |
其他營業收入 (a) | | 9,813 | | 13,888 | | | | |
銷售和其他營業收入總額 | | 48,880 | | 56,182 | | | | |
(a) 主要涉及大宗商品衍生品交易,包括出售英國石油公司在交易賬簿中自有產品。
注意事項 6.折舊、損耗和攤銷
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
$ 百萬 | | 2024 | 2023 | | | |
按分部劃分的折舊、損耗和攤銷總額 | | | | | | |
天然氣和低碳能源 | | 1,293 | | 1,440 | | | | |
石油生產與運營 | | 1,657 | | 1,327 | | | | |
客户和產品 | | 944 | | 797 | | | | |
其他企業和企業 | | 256 | | 236 | | | | |
| | 4,150 | | 3,800 | | | | |
按地理區域分列的折舊、損耗和攤銷總額 | | | | | | |
我們 | | 1,570 | | 1,254 | | | | |
非美國 | | 2,580 | | 2,546 | | | | |
| | 4,150 | | 3,800 | | | | |
注意事項 7.每股收益和已發行股份
每股普通股基本收益(EP)金額的計算方法是將該期間歸屬於普通股股東的利潤(虧損)除以該期間已發行普通股的加權平均數。根據英國石油公司2023年年度股東大會授予的授權,2024年第一季度回購的2.92億股普通股已結算,總成本為17.5億美元。在報告期結束至財務報表獲準發行之日之間,又回購了1.15億股普通股,總成本為7.47億美元。該金額已於 2024 年 3 月 31 日累計。回購股票時,已發行股票的數量減少,但期末後回購股份的期末承諾不會減少。
每個離散季度和年初至今的每股收益分別計算。因此,任何特定年初至今期間的離散季度每股收益總額可能不等於年初至今的每股收益金額。
在計算攤薄後的每股收益時,使用庫存股法對該期間已發行股票的加權平均數進行了調整,以調整與員工基於股份的付款計劃相關的潛在可發行的股票數量。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
$ 百萬 | | 2024 | 2023 | | | |
該期間的結果 | | | | | | |
歸屬於英國石油公司股東的當期利潤(虧損) | | 2,263 | | 8,218 | | | | |
減去:優先股息 | | — | | — | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
減去:贖回永久混合債券的(收益)虧損(a) | | (10) | | — | | | | |
歸屬於英國石油公司普通股股東的利潤(虧損) | | 2,273 | | 8,218 | | | | |
| | | | | | |
股票數量(千)(b) | | | | | | |
基本加權平均已發行股票數量 | | 16,751,887 | | 17,891,455 | | | | |
ADS 等效物 (c) | | 2,791,981 | | 2,981,909 | | | | |
| | | | | | |
用於計算攤薄後每股收益的加權平均已發行股票數量 | | 17,153,505 | | 18,238,522 | | | | |
ADS 等效物 (c) | | 2,858,917 | | 3,039,753 | | | | |
| | | | | | |
期末已發行股票 | | 16,687,850 | | 17,703,285 | | | | |
ADS 等效物 (c) | | 2,781,308 | | 2,950,547 | | | | |
(a) 更多信息見集團權益變動簡明表——腳註 (a)。
(b) 不包括庫存股,包括未來將根據員工股份付款計劃發行的某些股票。
(c) 一股ADS相當於六股普通股。
截至2024年3月31日,已發行普通股本包括16,884,446,286股普通股(2023年12月31日為17,174,461,587股普通股)。這包括為償還未來員工股份計劃債務而持有的信託股份,不包括英國石油公司回購並存入國庫的724,731,274股普通股(2023年12月31日726,338,898股普通股)。
註釋 8.分紅
應付股息
英國石油公司今天宣佈派發每股普通股7.270美分的中期股息,預計將於2024年6月28日支付給2024年5月17日登記在冊的普通股股東和美國存托股份(ADS)持有人。除息日將為 2024 年 5 月 16 日。相應的英鎊金額將於2024年6月11日公佈,該金額是根據2024年6月5日至2024年6月7日三個交易日的平均市場匯率計算得出的。預計每份ADS的持有人將獲得0.43620美元(減去適用費用)。董事會已決定不為2024年第一季度的股息提供股票股息替代方案。普通股東和ADS持有人(某些例外情況除外)將能夠參與股息再投資計劃。第一季度股息和時間表的詳細信息可在bp.com/drip上查閲,股息再投資計劃的更多細節可在bp.com/drip上查閲。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
| | 2024 | 2023 | | | |
每股普通股支付的股息 | | | | | | |
分 | | 7.270 | | 6.610 | | | | |
便士 | | 5.692 | | 5.551 | | | | |
每份 ADS 支付的股息(美分) | | 43.62 | | 39.66 | | | | |
註釋 9.淨負債
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨負債* | | 3 月 31 日 | 12 月 31 日 | 3 月 31 日 | | | | |
| | | | | | | | |
$ 百萬 | | 2024 | 2023 | 2023 | | | | |
融資債務 (a) | | 53,013 | | 51,954 | | 48,595 | | | | | |
與融資債務相關的套期保值的公允價值(資產)負債(b) | | 2,512 | | 1,988 | | 3,070 | | | | | |
| | 55,525 | | 53,942 | | 51,665 | | | | | |
減去:現金和現金等價物 | | 31,510 | | 33,030 | | 30,433 | | | | | |
淨負債 (c) | | 24,015 | | 20,912 | | 21,232 | | | | | |
權益總額 | | 84,940 | | 85,493 | | 87,181 | | | | | |
裝備* | | 22.0% | 19.7% | 19.6% | | | | |
(a) 截至2024年3月31日,融資債務的公允價值為492.63億美元(2023年12月31日為487.95億美元,2023年3月31日為450.71億美元)。
(b) 為管理與截至2024年3月31日的公允價值負債為9,600萬美元的淨負債相關的外匯風險而訂立的衍生金融工具(2023年第四季度負債為7,300萬美元,2023年第一季度負債為9,700萬美元)不包括在上述淨負債的計算中,因為對衝會計不適用於這些工具。
(c) 淨負債不包括應計利息,應計利息在資產負債表上的其他應收賬款和其他應付賬款中列報,相關現金流在集團現金流量表中列報為運營現金流。
注意事項 10.法定賬户
本出版物中顯示的財務信息已於 2024 年 5 月 6 日獲得董事會批准,未經審計,不構成法定財務報表。經審計的財務信息將在英國石油公司年度報告和2024年20-F表中發佈。
附加信息
資本支出*
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
$ 百萬 | | 2024 | 2023 | | | |
資本支出 | | | | | | |
有機資本支出* | | 3,979 | | 3,495 | | | | |
無機資本支出* | | 299 | | 130 | | | | |
| | 4,278 | | 3,625 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
$ 百萬 | | 2024 | 2023 | | | |
按分部劃分的資本支出 | | | | | | |
天然氣和低碳能源 | | 1,298 | | 1,013 | | | | |
石油生產與運營 | | 1,776 | | 1,520 | | | | |
客户和產品 | | 1,120 | | 990 | | | | |
其他企業和企業 | | 84 | | 102 | | | | |
| | 4,278 | | 3,625 | | | | |
按地理區域劃分的資本支出 | | | | | | |
我們 | | 1,776 | | 1,697 | | | | |
非美國 | | 2,502 | | 1,928 | | | | |
| | 4,278 | | 3,625 | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
調整項目*
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
$ 百萬 | | 2024 | 2023 | | | |
天然氣和低碳能源 | | | | | | |
出售企業和固定資產的收益 | | 2 | | 15 | | | | |
出售業務和固定資產的淨減值和虧損 | | (536) | | (2) | | | | |
環境和其他條款 | | — | | — | | | | |
重組、整合和合理化成本 | | — | | — | | | | |
公允價值會計影響 (a) (b) | | 113 | | 3,934 | | | | |
其他 | | (201) | | (56) | | | | |
| | (622) | | 3,891 | | | | |
石油生產與運營 | | | | | | |
出售企業和固定資產的收益 | | 184 | | 137 | | | | |
出售業務和固定資產的淨減值和虧損 | | (120) | | 8 | | | | |
環境和其他條款 | | (77) | | (49) | | | | |
重組、整合和合理化成本 | | — | | — | | | | |
公允價值會計影響 | | — | | — | | | | |
其他 | | (52) | | (98) | | | | |
| | (65) | | (2) | | | | |
客户和產品 | | | | | | |
出售企業和固定資產的收益 | | 5 | | 1 | | | | |
出售業務和固定資產的淨減值和虧損 | | (96) | | (83) | | | | |
環境和其他條款 | | — | | (10) | | | | |
重組、整合和合理化成本 | | 1 | | (2) | | | | |
公允價值會計影響 (b) | | (144) | | 77 | | | | |
其他 | | (67) | | (62) | | | | |
| | (301) | | (79) | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
其他企業和企業 | | | | | | |
出售企業和固定資產的收益 | | 32 | | — | | | | |
出售業務和固定資產的淨減值和虧損 | | 26 | | (6) | | | | |
環境和其他條款 | | (9) | | (14) | | | | |
重組、整合和合理化成本 | | 11 | | (10) | | | | |
公允價值會計影響 (b) | | (193) | | 245 | | | | |
| | | | | | |
墨西哥灣漏油事件 | | (11) | | (9) | | | | |
其他 | | (2) | | — | | | | |
| | (146) | | 206 | | | | |
| | | | | | |
利息和税前總額 | | (1,134) | | 4,016 | | | | |
財務費用 (c) | | (92) | | (104) | | | | |
税前總額 | | (1,226) | | 3,912 | | | | |
調整項目的税收 (d) | | 109 | | (205) | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
本期税後總額 | | (1,117) | | 3,707 | | | | |
(a) 根據國際財務報告準則,英國石油公司對液化天然氣合同進行風險管理的套期保值的價值,但不包括合同本身,從而導致會計處理不匹配。公允價值會計效應包括正在進行風險管理的液化天然氣合同價值的變化,其基本結果反映了英國石油公司如何對其液化天然氣合同進行風險管理。
(b) 欲瞭解更多信息,包括各分部報告的公允價值會計影響的性質,見第5、8和35頁。
(c) 包括解除與墨西哥灣漏油應付賬款相關的貼現影響,以及與集團融資債務利率和外幣匯兑風險管理相關的臨時估值差異對損益表的影響。
(d) 將某些外匯對税收的影響列為調整項目。這些金額代表:(i)外匯對將當地貨幣税基金額轉換為本位貨幣產生的遞延所得税餘額的影響,以及(ii)將以美元計價的集團內貸款重新轉換為當地貨幣所產生的應納税損益。
淨負債包括租賃
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
包括租賃在內的淨負債* | | 3 月 31 日 | 12 月 31 日 | 3 月 31 日 | | | |
| | | | | | | |
$ 百萬 | | 2024 | 2023 | 2023 | | | |
淨負債 | | 24,015 | | 20,912 | | 21,232 | | | | |
租賃負債 | | 11,057 | | 11,121 | | 8,605 | | | | |
為聯合業務簽訂的租約應付的淨合作伙伴(應收賬款) | | (130) | | (131) | | 19 | | | | |
| | | | | | | |
淨負債包括租賃 | | 34,942 | | 31,902 | | 29,856 | | | | |
權益總額 | | 84,940 | | 85,493 | | 87,181 | | | | |
資產負債包括租賃* | | 29.1% | 27.2% | 25.5% | | | |
墨西哥灣漏油事件
| | | | | | | | | | | |
| | 3 月 31 日 | 12 月 31 日 |
$ 百萬 | | 2024 | 2023 |
| | | |
| | | |
墨西哥灣漏油應付賬款和準備金 | | (8,826) | | (8,735) | |
其中-當前 | | (1,138) | | (1,133) | |
| | | |
遞延所得税資產 | | 1,334 | | 1,320 | |
上表中列出的應付賬款和準備金反映了與墨西哥灣漏油事件相關的剩餘費用的最新估計。如果數額是按估計數提供的,則最終應付的金額可能不同於所提供的金額,而且付款時間不確定。有關墨西哥灣漏油事件的更多信息,包括與準備金和其他應付賬款相關的付款性質和預計時間的信息,見bp年度報告和2023年20-F表——財務報表——附註7、22、23、29和33。
扣除利息、税項、折舊和攤銷前的調整後收益(調整後的息税折舊攤銷前利潤)*
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
$ 百萬 | | 2024 | 2023 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
該期間的利潤 | | 2,409 | | 8,422 | | | | |
財務成本 | | 1,075 | | 843 | | | | |
與養老金和其他退休後福利相關的淨財務(收入)支出 | | (41) | | (58) | | | | |
税收 | | 2,224 | | 3,425 | | | | |
利息和税前利潤 | | 5,667 | | 12,632 | | | | |
税前庫存持有(收益)損失* | | (851) | | 600 | | | | |
| | 4,816 | | 13,232 | | | | |
| | | | | | |
利息和税前調整項目*的淨(有利的)不利影響 | | 1,134 | | (4,016) | | | | |
| | 5,950 | | 9,216 | | | | |
重新添加: | | | | | | |
折舊、損耗和攤銷 | | 4,150 | | 3,800 | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
勘探支出已註銷 | | 206 | | 50 | | | | |
調整後 EBITDA | | 10,306 | | 13,066 | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
按企業對客户和產品利息和税前RC利潤與基礎RC利潤*與調整後的息税折舊攤銷前利潤*進行對賬
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
$ 百萬 | | 2024 | 2023 | | | |
RC 客户和產品的利息和税前利潤 | | 988 | | 2,680 | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
減去:調整項目*收益(費用) | | (301) | | (79) | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
客户和產品的利息和税前基礎RC利潤 | | 1,289 | | 2,759 | | | | |
按業務劃分: | | | | | | |
客户 — 便利性和移動性 | | 370 | | 391 | | | | |
嘉實多 — 包含在客户中 | | 184 | | 161 | | | | |
產品 — 煉油和貿易 | | 919 | | 2,368 | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
加回:折舊、損耗和攤銷 | | 944 | | 797 | | | | |
按業務劃分: | | | | | | |
客户 — 便利性和移動性 | | 484 | | 341 | | | | |
嘉實多 — 包含在客户中 | | 42 | | 39 | | | | |
產品 — 煉油和貿易 | | 460 | | 456 | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
調整後的客户和產品息税折舊攤銷前利潤 | | 2,233 | | 3,556 | | | | |
按業務劃分: | | | | | | |
客户 — 便利性和移動性 | | 854 | | 732 | | | | |
嘉實多 — 包含在客户中 | | 226 | | 200 | | | | |
產品 — 煉油和貿易 | | 1,379 | | 2,824 | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
將天然氣和低碳能源以及石油生產和運營 RC 利潤與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬*
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
$ 百萬 | | 2024 | 2023 | | | |
天然氣和低碳能源 | | | | | | |
RC 利息和税前利潤 | | 1,036 | | 7,347 | | | |
減去:調整項目的淨利好(不利)影響* | | (622) | | 3,891 | | | | |
利息和税前基礎RC利潤* | | 1,658 | | 3,456 | | | | |
加回:折舊、損耗和攤銷 | | 1,293 | 1,440 | | | |
勘探註銷 | | 203 | | (1) | | | | |
調整後 EBITDA | | 3,154 | | 4,895 | | | | |
| | | | | | |
石油生產與運營 | | | | | | |
RC 利息和税前利潤 | | 3,060 | 3,317 | | | |
減去:調整項目的淨利好(不利)影響 | | (65) | | (2) | | | | |
RC 在利息和税前的基礎利潤 | | 3,125 | | 3,319 | | | | |
加回:折舊、損耗和攤銷 | | 1,657 | 1,327 | | | |
勘探註銷 | | 3 | | 51 | | | | |
調整後 EBITDA | | 4,785 | | 4,697 | | | | |
普通股每股基本收益/ADS與每股普通股基礎置換成本利潤(虧損)的對賬*/ADS*
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
每股普通股(美分) | | 2024 | 2023 | | | |
歸屬於英國石油公司股東的當期利潤(虧損) | | 13.57 | | 45.93 | | | | |
税前庫存持有(收益)損失* | | (5.08) | | 3.35 | | | | |
庫存持有損益的税費(貸項) | | 1.16 | | (0.82) | | | | |
| | 9.65 | | 48.46 | | | | |
税前調整項目*的淨(有利的)不利影響 (a) | | 7.24 | | (21.87) | | | | |
調整項目的税費(貸項)(a) | | (0.65) | | 1.15 | | | | |
基礎風險投資利潤(虧損) | | 16.24 | | 27.74 | | | | |
| | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
每份廣告(美元) | | 2024 | 2023 | | | |
歸屬於英國石油公司股東的當期利潤(虧損) | | 0.81 | | 2.76 | | | | |
税前庫存持有(收益)損失 | | (0.30) | | 0.20 | | | | |
庫存持有損益的税費(貸項) | | 0.07 | | (0.05) | | | | |
| | 0.58 | | 2.91 | | | | |
税前調整項目的淨(有利的)不利影響 (a) | | 0.43 | | (1.31) | | | | |
調整項目的税費(貸項)(a) | | (0.04) | | 0.06 | | | | |
基礎風險投資利潤(虧損) | | 0.97 | | 1.66 | | | | |
(a) 2024年第一季度的計算依據分別為12.26億美元和1.09億美元的調整項目和税收抵免,其中分別調整了1,300萬美元的混合債券贖回收益和300萬美元的税收抵免(見附註7)。
將RC損益*和基礎ETR*的有效税率(ETR)與ETR的對賬*
| | | | | | | | | | | | | | |
税收(收費)抵免 | | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
$ 百萬 | | 2024 | 2023 | | | |
税前利潤或虧損的税收 | | (2,224) | | (3,425) | | | | |
對庫存持有損益徵税 | | (194) | | 148 | | | | |
以重置成本(RC)損益為基礎徵税 | | (2,030) | | (3,573) | | | | |
調整項目的税收總額 | | 109 | | (205) | | | | |
| | | | | | |
對基礎重置成本的税收利潤或虧損 | | (2,139) | | (3,368) | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
有效税率 | | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
% | | 2024 | 2023 | | | |
税前利潤或虧損的ETR | | 48 | | 29 | | | | |
已根據庫存持有收益或損失進行調整 | | 6 | | — | | | | |
RC 損益的 ETR | | 54 | | 29 | | | | |
不包括調整項目 | | (11) | | 10 | | | | |
| | | | | | |
標的ETR | | 43 | | 39 | | | | |
變現*和市場價格
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
| | 2024 | 2023 | | | |
平均實現率 (a) | | | | | | |
液體*(美元/桶) | | | | | | |
我們 | | 62.20 | | 62.66 | | | | |
歐洲 | | 85.00 | | 79.26 | | | | |
世界其他地區 | | 79.83 | | 82.55 | | | | |
bp 平均值 | | 71.24 | | 72.58 | | | | |
天然氣 ($/mcf) | | | | | | |
我們 | | 1.69 | | 2.47 | | | | |
歐洲 | | 10.27 | | 26.83 | | | | |
世界其他地區 | | 5.45 | | 7.41 | | | | |
bp 平均值 | | 4.62 | | 7.20 | | | | |
碳氫化合物總量*(美元/桶油) | | | | | | |
我們 | | 41.50 | | 45.00 | | | | |
歐洲 | | 76.65 | | 107.07 | | | | |
世界其他地區 | | 46.61 | | 54.63 | | | | |
bp 平均值 | | 46.42 | | 54.96 | | | | |
石油市場平均價格(美元/桶) | | | | | | |
布倫特 | | 83.16 | | 81.17 | | | | |
西德克薩斯中級 | | 77.01 | | 75.97 | | | | |
加拿大西部精選 | | 59.45 | | 56.67 | | | | |
阿拉斯加北坡 | | 81.33 | | 79.02 | | | | |
火星 | | 76.90 | | 74.24 | | | | |
烏拉爾(新南威爾士州 — CIF) | | 68.34 | | 46.19 | | | | |
天然氣市場平均價格 | | | | | | |
Henry Hub 汽油價格 (b)(美元/百萬英熱單位) | | 2.25 | | 3.44 | | | | |
英國天然氣——全國平衡點 (p/therm) | | 68.72 | | 130.81 | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
(a) 僅基於合併子公司的銷售額——這不包括股票入賬實體。
(b) Henry Hub 月初指數。
匯率
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬幣 | 25美分硬幣 | | | |
| | 2024 | 2023 | | | |
該期間的平均費率為美元/英鎊 | | 1.27 | | 1.21 | | | | |
美元/英鎊期末匯率 | | 1.26 | | 1.24 | | | | |
| | | | | | |
該期間的平均費率為美元/歐元 | | 1.09 | | 1.07 | | | | |
美元/歐元期末匯率 | | 1.08 | | 1.09 | | | | |
| | | | | | |
該期間的美元/澳元平均匯率 | | 0.66 | | 0.68 | | | | |
美元/澳元期末匯率 | | 0.65 | | 0.67 | | | | |
| | | | | | |
法律訴訟
有關該集團重大法律訴訟的全面討論,請參閲bp年度報告第242-243頁和2023年20-F表格。
詞彙表
之所以向投資者提供非國際財務報告準則指標,是因為管理層會密切關注這些指標,以評估英國石油公司的經營業績並做出財務、戰略和運營決策。非國際財務報告準則指標有時被稱為替代績效衡量標準。
調整後的息税折舊攤銷前利潤是針對英國石油公司運營部門提出的非國際財務報告準則指標,定義為利息和税前的重置成本(RC)利潤,不包括利息和税前的淨調整項目*,以及折舊、損耗和攤銷以及勘探註銷(扣除調整項目)。按業務劃分的調整後息税折舊攤銷前利潤是對客户和產品業務調整後息税折舊攤銷前利潤的進一步分析。bp認為,按運營部門和業務披露調整後的息税折舊攤銷前利潤是有幫助的,因為它反映了這些細分市場衡量基礎業務交付的方式。根據國際財務報告準則,該細分市場最接近的等效衡量標準是RC的利息和税前損益,這是英國石油公司的損益衡量標準,根據國際財務報告準則,每個運營板塊都必須披露。各分部與《國際財務報告準則》信息的對賬見第30-31頁。
集團調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為該期間的損益,調整了與養老金和其他退休後福利和税收相關的財務成本和淨財務(收入)或支出、税前庫存持有損益、利息和税前淨調整項目,以及折舊、損耗和攤銷(税前)和勘探支出註銷(扣除調整項目,税前)。根據國際財務報告準則,該集團最接近的等效衡量標準是該期間的損益。第30頁提供了該集團與《國際財務報告準則》信息的對賬情況。
調整項目是英國石油公司單獨披露的項目,因為它認為此類披露有意義且與投資者相關。管理層認為這些項目對集團業績的同期分析很重要,披露這些項目是為了使投資者能夠更好地瞭解和評估集團報告的財務業績。調整項目包括出售企業和固定資產的損益、減值、環境和其他準備金和費用、重組、整合和合理化成本、公允價值會計影響和與墨西哥灣漏油事件相關的成本和其他項目。股票會計收益中的調整項目是在扣除股票入賬實體報告的增量所得税後報告的。調整項目用作對賬調整,以得出基礎的RC損益和相關的基礎指標,這些指標屬於非國際財務報告準則指標。第 28 頁顯示了按細分和類型對項目進行調整的分析。
藍氫 — 由天然氣結合碳捕集和儲存 (CCS) 製成的氫氣。
資本支出是簡明的集團現金流量表中列出的現金資本支出總額。運營板塊、天然氣和低碳能源業務以及客户和產品業務的資本支出在相同的基礎上列報。
現金餘額點定義為2021年布倫特原油的隱含真實價格,以平衡英國石油公司的現金來源和用途,假設英國石油公司的平均煉油市場利潤率在每桶11美元左右,而Henry Hub在2021年實際價值為3美元/百萬英熱單位。
現金成本是非國際財務報告準則的衡量標準,是生產和製造費用加上分銷和管理費用的子集,不包括歸類為調整項目的成本。它們佔這些細列項目剩餘支出的絕大多數,但不包括某些可變的成本,主要是數量成本(例如運費)。管理層認為,現金成本是一種業績衡量標準,可以為投資者提供有關公司財務業績的有用信息,因為他們認為這些支出是他們最直接控制的主要運營和管理費用,儘管它們還包括某些外匯和大宗商品價格的影響。
合併調整— UPII是分部間交易產生的未實現庫存利潤。
開發的可再生能源直至最終投資決策(FID)——英國石油公司擁有股權的所有實體向外國直接投資開發的資產的總髮電能力(與外國直接投資時的股權份額成比例)。如果隨後出售資產,bp將繼續保持向外國直接投資部開發的產能。
根據簡明的集團現金流量表,撤資收益是處置收益。
替代成本(RC)損益的有效税率(ETR)是非國際財務報告準則的衡量標準。RC損益的ETR是通過以RC為基礎的税收除以RC的税前損益計算得出的。集團以RC為基礎的税收按集團損益表中規定的税收計算,該税收已根據庫存持有損益的税收進行了調整。下文提供了有關RC損益的信息。bp認為,披露RC損益的ETR會很有幫助,因為該衡量標準排除了價格變動對庫存置換的影響,並且允許在報告期之間進行更有意義的比較。以RC為基礎的税收和RC損益的ETR是非國際財務報告準則的衡量標準。根據國際財務報告準則,最接近的等效衡量標準是該期間損益的ETR。第32頁提供了與《國際財務報告準則》信息的對賬情況。
電動汽車充電點/電動汽車充電點定義為充電設備上的連接器數量,由英國石油公司或英國石油公司的合資企業運營,經調整以反映英國石油公司在合資安排中的會計份額。
詞彙表(續)
公允價值會計影響是對我們的國際財務報告準則利潤(虧損)的非國際財務報告準則調整。它們反映了英國石油公司管理經濟風險和內部衡量某些活動業績的方式與根據國際財務報告準則衡量這些活動的方式之間的區別。公允價值會計影響包含在調整項目中。它們涉及該集團的某些大宗商品、利率和貨幣風險敞口,詳情如下。除下文所述外,天然氣和低碳能源以及客户和產品領域均報告了所描述的公允價值會計影響。
bp 使用衍生工具來管理與高於原油、天然氣和石油產品正常運營要求的庫存相關的經濟風險。根據國際財務報告準則,這些庫存按歷史成本記錄。但是,相關衍生工具必須按公允價值入賬,損益表中確認損益。這是因為要麼不允許要麼不遵守套期保值會計,這主要是由於有效性測試要求不切實際。因此,在確認收益和損失方面會出現計量差異。除淨可變現價值準備金外,這些庫存的收益和虧損要等到商品在隨後的會計期內出售後才予以確認。從衍生商品合約簽訂之日起,相關衍生商品合約的收益和虧損按公允價值在損益表中確認,使用與合約到期日一致的遠期價格。
bp 簽訂實物商品合約以滿足某些業務需求,例如為煉油廠購買原油或出售英國石油公司的天然氣產量。根據國際財務報告準則,這些實物合約被視為衍生品,當它們作為更大的類似交易投資組合的一部分進行管理時,必須進行公允估值。產生的收益和損失自衍生商品合約簽訂之時起在損益表中確認。
國際財務報告準則要求持有用於交易的庫存使用期末現貨價格按其公允價值入賬,而任何相關的衍生商品工具都必須按與合同到期日相符的遠期價格的價值進行記錄。視市場情況而定,這些遠期價格可能高於或低於現貨價格,從而導致計量差異。
bp簽訂管道和其他運輸、儲存容量、石油和天然氣加工、液化天然氣(LNG)和某些天然氣和電力合同,根據國際財務報告準則,這些合同按應計制記錄。這些合約使用根據國際財務報告準則公允估值的各種衍生工具進行風險管理。這導致了在確認損益方面的計量差異。
英國石油公司管理上述經濟風險和內部衡量業績的方式與根據國際財務報告準則衡量這些活動的方式不同。bp通過比較國際財務報告準則結果與管理層的內部績效衡量標準來計算合併實體的這種差異。我們認為,披露管理層對這種差異的估計為投資者提供了有用的信息,因為它使投資者能夠從整體上了解這些活動的經濟影響。
這些包括:
•根據管理層的內部績效衡量標準,有關庫存、運輸和運力合同的估值基於公允價值,使用期末的相關遠期價格。
•公允價值會計影響還包括屬於英國石油公司風險管理框架的液化天然氣合同短期部分的公允價值的變化。液化天然氣合約不被視為衍生品,因為市場流動性不足,因此按照《國際財務報告準則》應計入賬。但是,根據國際財務報告準則,用於風險管理液化天然氣合同短期部分的石油和天然氣衍生金融工具是公允估值的。天然氣和低碳能源板塊報告的公允價值會計效應代表正在接受風險管理的液化天然氣合同價值的變化,反映在基本結果中,但不反映在報告的收益中。管理層認為,這可以更好地反映每個時期的業績。
此外,用於風險管理某些其他石油、天然氣、電力和其他合約的衍生工具的公允價值被遞延以與基礎風險敞口相匹配。滿足業務需求的商品合同按權責發生制入賬。
此外,公允價值會計影響包括集團為管理貨幣敞口和與混合債券在各自的首次收回期相關的利率風險而訂立的衍生品的公允價值的變化。2020年6月17日發行的混合債券被歸類為股票工具,並以當日的美元等值發行價值記錄在資產負債表中。根據國際財務報告準則,這些股票工具不能逐期重新計量,也沒有資格應用套期會計。但是,與混合債券相關的衍生工具必須按公允價值入賬,並在損益表中確認按市值計值的損益。因此,在確認收益和損失方面會出現計量差異。其他業務和企業板塊報告的公允價值會計效應消除了損益表中確認的這些衍生金融工具的公允價值損益。我們認為,通過更恰當地反映這些風險管理活動的經濟影響,這可以更好地代表每個時期的業績。
天然氣和低碳能源板塊包括我們的天然氣和低碳業務。我們的天然氣業務包括上游活動主要生產天然氣、綜合天然氣和電力以及天然氣貿易的地區。我們的低碳業務包括太陽能、海上和陸上風能、氫氣和碳捕獲以及電力交易。電力交易包括可再生和不可再生能源的交易。
詞彙表(續)
資產負債和淨負債是非國際財務報告準則的衡量標準。淨負債計算方法為融資債務,如資產負債表所示,加上相關衍生金融工具的公允價值減去現金和現金等價物,這些工具用於對衝與融資債務相關的外幣匯率和利率風險。淨負債不包括應計利息,應計利息在資產負債表上的其他應收賬款和其他應付賬款中列報,相關的現金流在集團現金流量表中以運營現金流的形式列報。資產負債定義為淨負債與淨負債總額加上總股本的比率。bp認為,這些衡量標準為投資者提供了有用的信息。淨負債使投資者能夠看到融資債務、相關套期保值以及現金和現金等價物的總體經濟影響。資產負債使投資者能夠了解淨負債相對於總股本的重要性。衍生品在資產負債表上的 “衍生金融工具” 標題下報告。根據國際財務報告準則,最接近的等效衡量標準是融資債務和融資債務比率。第26頁提供了財務債務與淨負債的對賬。
我們無法提供淨負債或債務融資資產負債和總權益的前瞻性信息的對賬表,因為如果沒有不合理的努力,我們就無法準確預測提出有意義的可比國際財務報告準則前瞻性財務指標所需的某些調整項目。這些項目包括與融資債務相關的套期保值的公允價值資產(負債)以及現金和現金等價物,這些資產很難預先預測,難以納入國際財務報告準則的估計。
包括租賃在內的資產負債和包括租賃在內的淨負債是非國際財務報告準則的衡量標準。包括租賃在內的淨負債按淨負債加上租賃負債減去合作伙伴應收賬款和與代表聯合經營簽訂的租賃有關的應付賬款淨額計算。包括租賃在內的資產負債定義為包括租賃在內的淨負債與淨負債總額(包括租賃加上總股本)的比率。bp認為,這些衡量標準為投資者提供了有用的信息,因為它們使投資者能夠了解該集團的租賃投資組合對淨負債和資產負債的影響。根據國際財務報告準則,最接近的等效衡量標準是融資債務和融資債務比率。第29頁提供了融資債務與包括租賃在內的淨負債的對賬。
綠色氫氣 — 使用可再生能源對水進行電解產生的氫氣。
碳氫化合物 — 液體和天然氣。天然氣轉化為石油當量為 58 億立方英尺 = 100 萬桶。
氫氣管道——尚未開發到最終投資決定(FID)但已進入概念開發階段的氫氣項目。
無機資本支出是按現金計算的資本支出的一部分,也是非國際財務報告準則衡量標準。無機資本支出包括企業合併和集團進行的某些其他重大投資中的對價。報告以現金為基礎。bp認為,這項措施提供了有用的信息,因為它使投資者能夠了解英國石油公司的管理層如何將資金投資於通過收購擴大集團活動的項目。根據國際財務報告準則,最接近的等效衡量標準是按現金計算的資本支出。第27頁提供了進一步的信息以及與《國際財務報告準則》信息的對賬。
可再生能源裝機容量是英國石油公司持有股權的實體擁有的運營資產容量中所佔的份額。
庫存持有損益是對我們的國際財務報告準則利潤(虧損)的非國際財務報告準則調整,代表:
•根據庫存的淨可變現價值低於其成本的準備金的任何變化進行調整後,使用庫存重置成本計算的銷售成本與根據先入先出(FIFO)方法計算的銷售成本之間的差額。根據FIFO方法,我們使用FIFO方法報告存貨,而非用於庫存交易,記入損益表的庫存成本是基於其購買或製造的歷史成本,而不是其重置成本。在動盪的能源市場中,這可能會對報告的收入產生重大的扭曲影響。作為存貨持有損益披露的金額是按先出先出辦法向損益表收取的庫存費用(在調整了可變現淨值準備金的任何相關變動後)與根據存貨重置成本可能產生的費用之間的差額。為此,庫存重置成本是使用來自每個企業的生產和製造系統的數據計算的,可以按月計算,也可以針對系統允許採用這種方法的每筆交易單獨計算;以及
•與某些不受價格風險管理的交易庫存相關的調整,這些庫存與維持基礎業務活動所需的最低庫存量有關。該調整代表了該期間按等級分列的庫存公允價值因價格而變動。這是根據每個業務的庫存管理系統,使用這些庫存的每月離散市場價格變動計算得出的。
披露的金額未作為損益單獨反映在財務報表中。對於作為交易頭寸的一部分持有的庫存的成本以及由價格風險管理的某些其他臨時庫存頭寸不作任何調整。請參閲下面的重置成本(RC)損益定義。
液體 — 液體包括原油、凝析油和液態天然氣。對於石油生產和運營部門,它還包括瀝青。
低碳活動 — 與低碳相關的活動包括:可再生電力;生物能源;電動汽車和其他未來的出行解決方案;低碳產品的貿易和營銷;藍色或綠色氫氣*以及碳捕集、使用和儲存(CCUS)。
請注意,儘管活動存在一些重疊之處,但這些術語的含義與英國石油公司的低碳能源戰略重點領域或我們在天然氣和低碳能源板塊中報告的低碳能源子細分市場並不相同。
詞彙表(續)
重大項目的英國石油公司淨投資至少為2.5億美元,或者被認為對英國石油公司具有戰略重要性或高度複雜性。
運營現金流是簡明集團現金流量表中列出的經營活動提供的(用於)的淨現金。
有機資本支出是非國際財務報告準則的衡量標準。有機資本支出包括以現金為基礎的資本支出減去無機資本支出。bp認為,該衡量標準提供了有用的信息,因為它使投資者能夠了解英國石油公司的管理層如何將資金投資於開發和維護該集團的資產。按國際財務報告準則計算的最接近的等效衡量標準是按現金計算的資本支出,與國際財務報告準則信息的對賬見第27頁。
我們無法提供有機資本支出與現金資本支出總額的前瞻性信息的對賬表,因為如果沒有不合理的努力,我們就無法準確預測調整項目,即無機資本支出,這種調整項目很難提前預測,從而得出最接近的國際財務報告準則估計。
產量分成協議/合同(PSA/PSC)是一種安排,石油和天然氣公司通過該安排承擔勘探、開發和生產的風險和成本。作為回報,如果勘探成功,石油公司有權獲得可變物理量的碳氫化合物,即收回所產生的成本和成本回收後剩餘的規定產量份額。
實現是將碳氫化合物銷售產生的收入(不包括轉售和特許權使用費購買所產生的收入)除以創造收入的碳氫化合物產量的結果。創收的碳氫化合物產量反映了英國石油公司的產量份額,該份額經調整後不產生收入的任何產量。調整可能包括因收縮而造成的損失、處理過程中消耗的金額以及合同或監管機構承諾的交易量,例如特許權使用費。對於天然氣和低碳能源以及石油生產和運營領域,實現包括企業之間的轉移。
煉油可用性代表 Solomon Associates 在英國石油公司運營的煉油廠的運營可用性,其定義為減去因週轉活動和所有計劃中的機械、工藝和監管停機而損失的年化時間後,該單位每年可供加工的百分比。
煉油市場利潤率(RMM)是根據英國石油公司在每個地區的原油煉油能力加權後的區域指標利潤率的平均值。每個區域的市場利潤率都基於產品產量和被認為適合該地區的標記原油。由於英國石油公司特定的煉油廠配置以及原油和產品列表,區域指標利潤率可能無法代表英國石油公司在任何時期實現的利潤率。
可再生能源管道——滿足以下標準的可再生能源項目,直到可以考慮將其開發到最終投資決策(FID):已獲得土地獨家經營權的場地項目,或者對於基於電力購買協議的項目,已向交易對手提出了要約,對於拍賣項目資格預審標準,或者對於接受具有約束力的報價後的收購項目。
重置成本(RC)利潤或虧損/歸屬於英國石油公司股東的RC損益反映了該期間出售庫存的重置成本,按歸屬於英國石油公司股東的損益計算,經庫存持有損益(扣除税款)調整後。該集團的RC損益不是公認的國際財務報告準則衡量標準。bp認為,該衡量標準有助於向投資者説明這樣一個事實,即原油和產品價格可能在不同時期之間存在巨大差異,並且對我們在國際財務報告準則下報告的業績的影響可能很大。由於價格的變化以及基礎庫存水平的變化,庫存持有收益和損失因時期而異。為了讓投資者瞭解該集團的經營業績(不包括價格變動對庫存置換的影響),並比較報告期之間的經營業績,英國石油公司的管理層認為披露這一指標很有幫助。根據國際財務報告準則,最接近的等效衡量標準是歸屬於英國石油公司股東的損益。第3頁提供了與《國際財務報告準則》信息的對賬情況。RC利息和税前損益是英國石油公司衡量損益的標準,根據國際財務報告準則,每個運營板塊都必須披露該損益。
報告的可記錄傷害頻率衡量了每工作20萬小時導致死亡或受傷的已報告的與工作相關的員工和承包商事故的數量。這代表在英國石油公司的HSSE運營報告範圍內發生的事件。該邊界包括英國石油公司自己運營的設施以及某些其他地點或情況。全年都會對報告的事件進行調查,因此,先前報告的事件可能會發生變化。因此,比較變動是根據反映此類調查最終結果的內部數據計算的,而不是先前報告的比較期,因為這更能反映安全環境的最新情況。
零售場所包括由經銷商、求職者、加盟商或品牌被許可方或合資企業(JV)合作伙伴以英國石油公司品牌經營的網站。當其燃料供應協議或品牌許可協議到期並在正常業務過程中重新談判時,它們可能會進出英國石油公司品牌。零售網站主要以英國石油公司、ARCO、Amoco、Aral、Thorntons和TravelCentersof America為品牌,還包括通過我們的Jio-BP合資企業在印度設立的網站。
所羅門的可用性 — 參見煉油可用性定義。
戰略便利網站是英國石油公司投資組合中的零售場所,出售英國石油公司提供的汽車能源(例如英國石油公司、阿拉爾、阿科、Amoco、Thorntons、bp pulse、TA和PETRO),要麼出售戰略便利品牌之一(例如M&S、Rewe to Go),要麼銷售英國石油公司控制的差異化便利產品。要被視為戰略性便利場所,便利優惠應在其運營的市場中具有明顯的差異化水平。戰略便利場地數量包括處於試點階段的場地。
詞彙表(續)
盈餘現金流不代表可用於全權支出的剩餘現金流。這是一項非國際財務報告準則的財務指標,應在根據國際財務報告準則報告的經營活動提供的淨現金之外予以考慮,而不是替代或優於該指標。英國石油公司認為,披露盈餘現金流是有幫助的,因為該指標構成了英國石油公司財務框架的一部分。
盈餘現金流是指在達到350億美元的淨負債目標後,現金來源相對於現金使用的淨盈餘。現金來源包括經營活動提供的淨現金、投資活動提供的現金以及與涉及非控股權益的交易相關的現金收入。現金的用途包括租賃負債支付、永久混合債券的付款、已支付的股息、現金資本支出、抵消員工股份計劃獎勵歸屬所產生的稀釋的股票回購的現金成本、與非控股權益交易相關的現金支付,以及與簡明集團現金流量表中列報的現金和現金等價物相關的貨幣折算差額。
技術服務合同(TSC)— 技術服務合同是一種安排,石油和天然氣公司通過該協議承擔勘探、開發和生產的風險和成本。作為回報,石油和天然氣公司有權獲得可變的實際碳氫化合物,即收回所產生的成本和反映油田增產量的利潤率。
第 1 級和第 2 級過程安全事件 — 第 1 級事件是指後果最大的過程造成的初級安全損失,即對員工造成傷害、火災或爆炸導致設備損壞、社區影響或超過規定數量。2 級事件是那些後果較輕的事件。這些代表在英國石油公司的HSSE運營報告範圍內發生的事件。該邊界包括英國石油公司自己運營的設施以及某些其他地點或情況。全年都會對報告的過程安全事件進行調查,因此,先前報告的事件可能會發生變化。因此,比較變動是根據反映此類調查最終結果的內部數據計算的,而不是先前報告的比較期,因為這更能反映安全環境的最新情況。
轉型增長——以一組過渡增長引擎為代表的活動,這些活動使bp向其成為綜合能源公司的目標過渡,其中包括我們的低碳活動*以及支持轉型的其他業務,例如我們的電力交易和營銷業務以及便利業務。
基礎有效税率(ETR)是一項非國際財務報告準則衡量標準。標的ETR的計算方法是將基礎重置成本(RC)的税收除以基礎的RC税前損益。該集團以基礎RC為基礎的税收按集團損益表中所述的税款計算,該税已根據庫存持有損益的税收和調整項目的總税收進行了調整。有關基礎RC盈虧的信息如下所示。以基礎RC為運營部門列報的税收是通過在基礎RC基礎上向每個細分市場分配税收來計算的。bp認為,披露標的ETR很有幫助,因為該衡量標準可能有助於投資者以與管理層相同的方式在可比基礎上了解和評估bp同期運營業績的潛在趨勢。以基礎RC為基礎的税收和基礎ETR是非國際財務報告準則衡量標準。根據國際財務報告準則,最接近的等效衡量標準是該期間損益的ETR。
我們無法向ETR提供標的ETR與ETR的前瞻性信息對賬表,因為如果沒有不合理的努力,我們就無法準確預測提供有意義的可比國際財務報告準則前瞻性財務指標所需的某些調整項目。這些項目包括庫存持有損益的税收和調整項目,這些項目很難事先預測以納入國際財務報告準則估算。第32頁提供了與《國際財務報告準則》信息的對賬情況。
基礎產量——與2023年相比,2024年的基礎產量是指根據我們的生產分成協議/合同和技術服務合同*中的收購和撤資、削減和權益影響進行調整後的產量。
歸屬於英國石油公司股東的RC基礎損益/基礎RC損益是非國際財務報告準則衡量標準,不包括淨調整項目和相關税收後的RC損益*(定義見第37頁)。有關用於計算基礎RC損益的調整項目的更多信息,請參閲第28頁,以便充分了解這些項目及其財務影響。
運營板塊或客户與產品業務的利息和税前基礎利潤或虧損按RC損益(定義見上文)計算,包括運營部門在利息和税前歸屬於非控股權益的損益,不包括相應運營部門或業務的淨調整項目。
bp認為,RC的潛在損益對投資者來説是一項有用的衡量標準,因為它是管理層密切關注的一項衡量標準,用於評估英國石油公司的經營業績,做出財務、戰略和運營決策,也因為它可以幫助投資者以與管理層相同的方式通過調整這些調整項目的影響,在可比基礎上理解和評估英國石油公司同期運營業績的潛在趨勢。根據國際財務報告準則,該集團最接近的等效衡量標準是歸屬於英國石油公司股東的損益。根據國際財務報告準則,分部和業務的最接近的等效衡量標準是RC在利息和税收前的損益。該集團的第3頁提供了與《國際財務報告準則》信息的對賬情況,各分部的第8-16頁提供了對賬情況。
詞彙表(續)
基礎RC每股盈虧/每份ADS的標的RC損益是非國際財務報告準則的衡量標準。每股收益的定義見附註7。每股普通股基礎收益或虧損是使用與合併財務報表中定義的每股收益相同的分母計算的。使用的分子是歸屬於英國石油公司股東的潛在RC損益,而不是歸屬於英國石油公司普通股東的損益。每股ADS的標的RC損益是按照上述方法計算每股基礎RC損益的,但分母經過調整以反映相當於六股普通股的ADS是有幫助的。bp認為,披露每股普通股和每股ADS的標的RC損益是有幫助的,因為這些衡量標準可能有助於投資者以與管理層相同的方式理解和評估bp同期運營業績的潛在趨勢。根據國際財務報告準則,最接近的等效衡量標準是基於該期間歸屬於英國石油公司普通股股東的損益計算的每股基本收益。第31頁提供了與《國際財務報告準則》信息的對賬情況。
上游包括天然氣和低碳能源以及石油生產和運營領域的石油和天然氣田開發和生產。
上游/碳氫化合物發電廠的可靠性(bp運營)的計算方法是將計劃外工廠總延期除以裝機產能(不包括非運營資產和bpx能源)的比率減去100%。計劃外的工廠延期與上層工廠以及海底設備(不包括油井和水庫)有關(如果適用)。計劃外的工廠延期包括故障,其中不包括與墨西哥灣天氣相關的停機時間。
上游單位生產成本的計算方法是生產成本除以生產單位。製作成本不包括從價税和遣散税。生產單位為桶裝液體,數千立方英尺的天然氣。披露的金額僅適用於英國石油公司的子公司,不包括英國石油公司在股票入賬實體中的份額。
營運資金是指在簡明的集團現金流量表中報告的庫存和其他流動和非流動資產和負債的變動。
商標
bp集團的商標貫穿於本公告中。它們包括:
bp、Amoco、Aral、bp pulse、嘉實多、PETRO、TA、Thorntons 和 Gigahub
警示聲明
為了利用1995年《美國私人證券訴訟改革法》(“PSLRA”)的 “安全港” 條款和警示聲明的一般原則,bp提供以下警示聲明:
本業績公告中的討論包含某些預測、預測和前瞻性陳述,即與未來而非過去的事件和情況有關的陳述,涉及英國石油公司的財務狀況、經營和業務業績以及英國石油公司在這些項目上的某些計劃和目標。通常,可以(但並非總是如此)通過使用 “將”、“期望”、“預期”、“目標”、“應該”、“可能”、“目標”、“很可能”、“打算”、“相信”、“預期”、“計劃”、“我們看到” 等詞語來識別這些陳述。
特別是,以下陳述在本質上都是前瞻性的:關於石油和天然氣需求、供應、價格或波動性的計劃、預期和假設;對儲量的預期;對產量和產量的預期;對英國石油公司客户和產品業務的預期;對利潤率的預期,包括燃料利潤率對供應成本的敏感度;對英國石油公司組織結構簡化和相關現金成本節省的預期;對基本有效税收的預期利率;對週轉和維護活動的預期;對財務業績、經營業績和現金流的預期;對未來項目啟動的預期;對英國石油公司客户和產品業務,包括美國旅行中心、嘉實多和英國石油公司脈衝的預期;bp向IEC轉型的計劃;會計估算中使用的價格假設;bp關於股票回購和分紅金額和時間的計劃和預期;對英國石油公司信用評級的計劃和預期,包括尊重維持強勁的投資級信用評級並以進一步改善信貸指標為目標;有關分配盈餘現金流用於股票回購和加強資產負債表的計劃和預期;液化天然氣銷售的計劃和預期;出售其投資,包括與出售土耳其地面燃料業務相關的計劃和預期;有關電動汽車(EV)充電基礎設施投資、合作和夥伴關係的計劃和預期;相關的計劃和預期對英國石油公司的過渡增長引擎,包括預期的資本支出;與撤資和其他收益相關的付款金額或時間以及某些收購和撤資的時間、數量和性質的計劃和預期;對與墨西哥灣漏油事件相關的未來付款時間和金額的預期;對英國石油公司2024年和2024年第二季度指導方針的計劃和預期,包括預期增長、利潤率、其他業務和企業基礎年度費用、折舊,耗盡和攤銷;有關2024年和2025年資本支出的計劃和預期;對温室氣體排放的預期;以及有關英國石油公司運營的項目和企業的計劃和預期,包括蓋爾森基興煉油廠及其項目、合資企業、合作伙伴關係和與商業實體和其他第三方合作伙伴的協議。
就其本質而言,前瞻性陳述涉及風險和不確定性,因為它們與事件有關,取決於未來將要或可能發生且不在英國石油公司控制範圍內的情況。
實際結果或結果可能與此類陳述中表達的結果存在重大差異,這取決於多種因素,包括:當前市場狀況影響的範圍和持續時間,包括油價的波動、英國石油公司計劃退出其在俄羅斯石油公司的股份和其他投資的影響、影響英國石油公司業務和對英國石油公司產品需求的總體全球經濟和商業狀況,以及此類前瞻性聲明所附討論中確定的具體因素; 消費者的變化偏好和社會期望;開發和採用替代能源解決方案的步伐;政策、法律、法規、技術和市場的發展,包括與氣候變化問題相關的社會和投資者情緒;獲得相關第三方和/或監管機構的批准;維護和/或週轉活動的時間和水平;煉油廠增建和停產的時間和數量;投產新油田的時機;某些收購的時機、數量和性質和撤資;未來行業產品的供應、需求和定價水平,包括北美的供應增長以及基礎油和添加劑供應的持續短缺;歐佩克+配額限制;PSA和TSC的影響;運營和安全問題;產品質量的潛在失誤;總體或各個國家和地區的經濟和金融市場狀況;世界相關地區的政治穩定和經濟增長;法律和政府法規和政策的變化,包括與氣候變化有關的法律和政府法規和政策;社會態度的變化和顧客優惠;監管或法律行動,包括所採取的執法行動的類型以及尋求或實施的補救措施的性質;檢察官、監管機構和法院的行動;解決索賠程序的延誤;與墨西哥灣漏油事件有關的最終應付金額和付款時間;匯率波動;新技術的開發和使用;熟練勞動力的招聘和保留;合作的成功與否;競爭對手、貿易夥伴、承包商、分包商的行動,債權人、評級機構和其他人;英國石油公司獲得未來信貸資源的機會;業務中斷和危機管理;道德不當行為和不遵守監管義務對英國石油公司聲譽的影響;交易損失;重大未投保損失;政府當局或任何其他相關人員採取的國際制裁或其他措施可能影響英國石油公司出售其在俄羅斯石油公司的權益的能力或英國石油公司出售此類權益的價格;承包商的行為;自然災害和不利影響天氣條件;公眾期望的變化和商業狀況的其他變化;戰爭和恐怖主義行為;網絡攻擊或破壞;以及英國石油公司向美國證券交易委員會提交的2023財年年度報告和20-F表中 “風險因素” 中討論的因素。
下表顯示了截至2024年3月31日英國石油集團未經審計的合併資本和負債:
資本和債務
| | | | | | | | |
| | 3 月 31 日 |
$ 百萬 | | 2024 |
股本和儲備 | | |
資本份額 (1-2) | | 4,421 | |
實收盈餘 (3) | | 16,598 | |
合併儲備 (3) | | 27,206 | |
庫存股 | | (10,217) | |
對股票工具的投資 | | 27 | |
現金流對衝儲備 | | 261 | |
套期保值準備金的成本 | | (229) | |
外幣折算儲備 | | (2,365) | |
| | |
損益賬户 | | 34,068 | |
英國石油公司股東權益 | | 69,770 | |
混合債券 | | 13,636 | |
其他利息 | | 1,534 | |
歸屬於非控股權益的權益 | | 15,170 | |
權益總額 | | 84,940 | |
| | |
為債務和租賃負債融資 (4-6) | | |
一年內到期的租賃負債 | | 2,628 | |
為一年內到期的債務融資 | | 4,665 | |
超過一年後到期的租賃負債 | | 8,429 | |
一年以上後到期的融資債務 | | 48,348 | |
財務債務和租賃負債總額 | | 64,070 | |
合計 (7) (8) | | 149,010 | |
1. 截至2024年3月31日,已發行股本包括16,884,446,286股普通股,面值每股0.25美元,以及12,706,252股優先股,面值每股1英鎊。這不包括英國石油公司回購並存入國庫的724,731,274股普通股。在支付股息和在股東大會上進行表決時,不考慮這些股份。
2. 資本份額代表英國石油公司已發行並已全額支付的普通股和優先股。
3.實收盈餘和合並儲備代表英國石油公司的額外實收資本,通常無法返還給股東。
4. 以美元以外貨幣記錄的融資債務和租賃負債已按2024年3月31日的相關匯率折算成美元。
5. 上表中列出的融資債務和租賃負債包括借款和租賃債務。這包括合資業務的百分之百的租賃負債,其中英國石油公司是唯一有法律義務向出租人支付租賃款的當事方。其他合同義務未在上表中列出——有關更多信息,請參閲英國石油公司年度報告和2023年20-F表格——流動性和資本資源。
6. 截至2024年3月31日,母公司英國石油公司已為子公司發行的集團融資債務發放了總額為524.94億美元的擔保。因此,該集團99%的融資債務由英國石油公司擔保。此外,英國石油公司為子公司發行的119億美元的永久次級混合債券提供擔保。截至2024年3月31日,2.03億美元的融資債務由資產質押擔保。其餘的融資債務是無抵押的。
7. 截至2024年3月31日,該集團已發行第三方擔保,根據該擔保,未償還金額為14.77億美元,涉及股票記賬實體的借款,其他第三方的借款為5.01億美元。
8. 總資本和負債包括截至2024年3月31日的151.7億美元的非控股權益,其中包括與永續混合債券相關的121億美元和與集團子公司發行的永久次級混合證券相關的15億美元。
9. 自2024年3月31日以來,英國石油公司的合併資本和負債沒有實質性變化。
最近的信用評級更新
2024年3月26日,穆迪投資者服務有限公司將英國石油公司的長期發行人評級從A2上調至A1。英國石油公司及其附屬公司的前景從樂觀變為穩定。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
BP p.l.c.
(註冊人)
| | | | | | | | | | | |
註明日期: | 2024 年 5 月 7 日 | | /s/ BEN MATHEWS |
| | | Ben J.S. Mathews |
| | | 公司祕書 |