ths-20240331
假的2024Q10001320695--12-31P3Y0.330.672500013206952024-01-012024-03-3100013206952024-04-30xbrli: 股票00013206952024-03-31iso421:USD00013206952023-12-31iso421:USDxbrli: 股票00013206952023-01-012023-03-310001320695美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001320695US-GAAP：美國國債普通股會員2022-12-310001320695US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310001320695US-GAAP：留存收益會員2022-12-310001320695US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-3100013206952022-12-310001320695US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-03-310001320695US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-03-310001320695美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-03-310001320695US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-03-310001320695美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310001320695US-GAAP：美國國債普通股會員2023-03-310001320695US-GAAP：額外實收資本會員2023-03-310001320695US-GAAP：留存收益會員2023-03-310001320695US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-03-3100013206952023-03-310001320695美國通用會計準則：普通股成員2023-12-310001320695US-GAAP：美國國債普通股會員2023-12-310001320695US-GAAP：額外實收資本會員2023-12-310001320695US-GAAP：留存收益會員2023-12-310001320695US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-12-310001320695US-GAAP：留存收益會員2024-01-012024-03-310001320695US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-01-012024-03-310001320695US-GAAP：美國國債普通股會員2024-01-012024-03-310001320695美國通用會計準則：普通股成員2024-01-012024-03-310001320695US-GAAP：額外實收資本會員2024-01-012024-03-310001320695美國通用會計準則：普通股成員2024-03-310001320695US-GAAP：美國國債普通股會員2024-03-310001320695US-GAAP：額外實收資本會員2024-03-310001320695US-GAAP：留存收益會員2024-03-310001320695US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-03-31ths: segmentths: segment_manager0001320695THS：戰略增長計劃成員2024-03-310001320695THS：戰略增長計劃成員2023-01-012023-03-310001320695謝謝：其他計劃成員2024-03-310001320695謝謝：其他計劃成員2024-01-012024-03-310001320695謝謝：員工相關費用會員2024-01-012024-03-310001320695謝謝：員工相關費用會員2023-01-012023-03-310001320695US-GAAP：其他重組成員2024-01-012024-03-310001320695US-GAAP：其他重組成員2023-01-012023-03-310001320695US-GAAP：員工離職會員2023-12-310001320695US-GAAP：運營費用會員US-GAAP：員工離職會員2024-01-012024-03-310001320695US-GAAP：員工離職會員2024-01-012024-03-310001320695US-GAAP：員工離職會員2024-03-310001320695SRT: 最大成員2024-03-310001320695謝謝：PickleBrandedAssets 會員2024-01-022024-01-020001320695US-GAAP：後續活動成員謝謝：PickleBrandedAssets 會員2024-04-012024-05-060001320695謝謝：PickleBrandedAssets 會員2024-01-020001320695US-GAAP：商標會員謝謝：PickleBrandedAssets 會員2024-01-020001320695謝謝：咖啡烘焙能力會員2023-06-302023-06-300001320695US-GAAP：循環信貸機制成員2023-06-300001320695謝謝：咖啡烘焙能力會員2023-06-300001320695謝謝：椒鹽脆餅業務收購會員2023-04-012023-04-010001320695謝謝：椒鹽脆餅業務收購會員2023-04-010001320695US-GAAP：銷售成員處置的已停止運營謝謝：SnackbarsBars商業會員2023-09-290001320695US-GAAP：銷售成員處置的已停止運營謝謝：SnackbarsBars商業會員2024-01-012024-03-310001320695US-GAAP：銷售成員處置的已停止運營謝謝：膳食準備會員2022-10-03ths: 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最大成員US-GAAP：績效股成員謝謝：執行成員會員2024-01-012024-03-310001320695US-GAAP：績效股成員謝謝：執行成員會員2021-01-012024-03-310001320695US-GAAP：績效股成員謝謝：執行成員會員2024-01-012024-03-310001320695SRT: 執行官成員US-GAAP：績效股成員2022-04-012022-06-300001320695SRT: 最低成員SRT: 執行官成員US-GAAP：績效股成員2022-04-012022-06-300001320695SRT: 最大成員SRT: 執行官成員US-GAAP：績效股成員2022-04-012022-06-300001320695謝謝：TreeHouse Foods會員US-GAAP：績效股成員2024-01-012024-03-310001320695謝謝：PeerGroup 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會員2024-01-012024-03-310001320695謝謝:comanufacturing 會員2023-01-012023-03-310001320695謝謝：出門在外的食物和其他會員2024-01-012024-03-310001320695謝謝：出門在外的食物和其他會員2023-01-012023-03-31

美國證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
☒
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
截至的季度期間 2024年3月31日.
要麼
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從到的過渡期內
委員會檔案編號： 001-32504
TreeHouse Foods, Inc.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
 THS Logo.jpg
特拉華20-2311383
（公司或組織的州或其他司法管轄區）（美國國税局僱主識別號）
  
2021 春之路，600 套房
奧克布魯克, IL60523
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
（註冊人的電話號碼，包括區號）（708) 483-1300

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元這個紐約證券交易所
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的  ☒沒有☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  ☒沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
 
大型加速過濾器
☒
加速過濾器☐
    
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
    
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。
是的☐沒有☒
截至2024年4月30日，註冊人的已發行普通股數量為 52.6百萬。
1

目錄
 
 頁面
第一部分 — 財務信息
 
  
項目 1 — 財務報表（未經審計）
3
 
項目 2 — 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
26
  
第 3 項 — 有關市場風險的定量和定性披露
40
  
第 4 項 — 控制和程序
40
  
第二部分 — 其他信息
 
  
第 1 項 — 法律訴訟
41
  
第 1A 項 — 風險因素
41
  
第 2 項 — 未經註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
41
  
第 5 項-其他信息
41
第 6 項 — 展品
42
  
簽名
43

2

第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表
樹屋食品有限公司
簡明的合併資產負債表
（未經審計，以百萬計，每股數據除外）
2024年3月31日2023年12月31日
資產  
流動資產：  
現金和現金等價物$191.8 $320.3 
應收賬款，淨額173.2 175.6 
庫存542.3 534.0 
預付費用和其他流動資產48.0 24.9 
流動資產總額955.3 1,054.8 
不動產、廠房和設備，淨額731.0 737.6 
經營租賃使用權資產180.5 193.0 
善意1,823.1 1,824.7 
無形資產，淨額246.4 257.4 
其他資產，淨額25.3 39.1 
總資產$3,961.6 $4,106.6 
負債和股東權益  
流動負債：  
應付賬款$482.1 $534.9 
應計費用146.9 169.0 
長期債務的當前部分0.3 0.4 
流動負債總額629.3 704.3 
長期債務1,396.5 1,396.0 
經營租賃負債153.2 165.0 
遞延所得税111.3 111.4 
其他長期負債63.2 65.1 
負債總額2,353.5 2,441.8 
承付款和或有開支（注16）
股東權益：  
優先股，面值 $0.01每股， 10.0授權股份， 無發行的
— — 
普通股，面值 $0.01每股， 90.0授權股份， 53.1和 54.1分別截至2024年3月31日和2023年12月31日的已發行股份
0.6 0.6 
庫存股(278.5)(234.2)
額外的實收資本2,225.3 2,223.4 
累計赤字(260.6)(248.9)
累計其他綜合虧損(78.7)(76.1)
股東權益總額1,608.1 1,664.8 
負債和股東權益總額$3,961.6 $4,106.6 



參見簡明合併財務報表附註。
3

樹屋食品有限公司
簡明合併運營報表
（未經審計，以百萬計，每股數據除外）
三個月已結束
3月31日
 20242023
淨銷售額$820.7 $854.0 
銷售成本708.7 700.4 
毛利112.0 153.6 
運營費用：
銷售和分銷42.9 44.7 
一般和行政55.8 53.4 
攤銷費用12.1 12.0 
其他運營費用，淨額6.4 2.6 
運營費用總額117.2 112.7 
營業（虧損）收入(5.2)40.9 
其他費用：
利息支出15.6 17.8 
利息收入(4.0)(14.6)
外幣兑換損失3.4 0.3 
其他（收入）支出，淨額(4.9)9.7 
其他支出總額10.1 13.2 
所得税前（虧損）收入(15.3)27.7 
所得税（福利）支出(3.6)7.3 
來自持續經營業務的淨（虧損）收入(11.7)20.4 
已終止業務的淨虧損— (5.2)
淨（虧損）收入$(11.7)$15.2 
普通股每股收益（虧損）——基本：
持續運營$(0.22)$0.36 
已終止的業務— (0.09)
基本每股收益（虧損） (1)
$(0.22)$0.27 
普通股每股收益（虧損）——攤薄後：
持續運營$(0.22)$0.36 
已終止的業務— (0.09)
攤薄後的每股收益（虧損） (1)
$(0.22)$0.27 
加權平均普通股：
基本53.8 56.1 
稀釋53.8 56.7 


(1)    由於四捨五入，個人每股金額的總和可能不相加。





參見簡明合併財務報表附註。
4

樹屋食品有限公司
全面（虧損）收益的簡明合併報表
（未經審計，以百萬計）
三個月已結束
3月31日
 20242023
淨（虧損）收入$(11.7)$15.2 
其他綜合（虧損）收入：
外幣折算調整 (2.6)0.3 
其他綜合（虧損）收入 (2.6)0.3 
綜合（虧損）收入$(14.3)$15.5 
 






































參見簡明合併財務報表附註。
5

樹屋食品有限公司
股東權益簡明合併報表
（未經審計，以百萬計）
累積的
額外其他
普通股國庫股付費累積的全面總計
股份金額股份金額資本赤字損失公平
餘額，2023 年 1 月 1 日59.0 $0.6 (2.9)$(133.3)$2,205.4 $(302.0)$(83.7)$1,687.0 
淨收入— — — — — 15.2 — 15.2 
其他綜合收入— — — — — — 0.3 0.3 
發行股票獎勵0.2 — — — (5.3)— — (5.3)
基於股票的薪酬— — — — 7.2 — — 7.2 
餘額，2023 年 3 月 31 日59.2 $0.6 (2.9)$(133.3)$2,207.3 $(286.8)$(83.4)$1,704.4 
餘額，2024 年 1 月 1 日59.3 $0.6 (5.2)$(234.2)$2,223.4 $(248.9)$(76.1)$1,664.8 
淨虧損— — — — — (11.7)— (11.7)
其他綜合損失— — — — — — (2.6)(2.6)
美國國債回購— — (1.2)(44.3)— — — (44.3)
發行股票獎勵0.2 — — — (3.8)— — (3.8)
基於股票的薪酬— — — — 5.7 — — 5.7 
餘額，2024 年 3 月 31 日59.5 $0.6 (6.4)$(278.5)$2,225.3 $(260.6)$(78.7)$1,608.1 


參見簡明合併財務報表附註。
6

樹屋食品有限公司
簡明的合併現金流量表
（未經審計，以百萬計）
三個月已結束
3月31日
20242023
來自經營活動的現金流：
淨（虧損）收入$(11.7)$15.2 
已終止業務的淨虧損— (5.2)
來自持續經營業務的淨（虧損）收入(11.7)20.4 
為將淨（虧損）收入與經營活動中使用的淨現金進行對賬而進行的調整：
折舊和攤銷36.6 35.1 
基於股票的薪酬5.7 7.2 
衍生品合約的未實現（收益）虧損(7.0)5.9 
遞延的 TSA 收入— (12.3)
其他5.0 0.7 
扣除收購和剝離後的運營資產和負債的變化：
應收款2.9 0.5 
庫存(9.6)(38.1)
預付費用和其他資產(8.4)(7.1)
應付賬款(48.2)(20.3)
應計費用和其他負債(17.7)(22.5)
用於經營活動的淨現金——持續經營(52.4)(30.5)
用於經營活動的淨現金——已終止的業務— (0.4)
用於經營活動的淨現金(52.4)(30.9)
來自投資活動的現金流：
資本支出(28.3)(31.7)
出售固定資產的收益0.2 — 
用於投資活動的淨現金——持續經營(28.1)(31.7)
用於投資活動的淨現金——已終止的業務— (0.3)
用於投資活動的淨現金(28.1)(32.0)
來自融資活動的現金流：
循環信貸額度下的借款— 770.8 
循環信貸額度下的付款— (732.8)
支付融資租賃債務(0.1)(0.2)
回購普通股(43.9)— 
與股票獎勵活動相關的付款(3.8)(5.3)
融資活動提供的淨現金（用於）——持續經營(47.8)32.5 
融資活動提供的淨現金（用於）-已終止的業務— — 
融資活動提供的（用於）淨現金(47.8)32.5 
匯率變動對現金和現金等價物的影響(0.2)2.0 
現金和現金等價物的淨減少(128.5)(28.4)
現金和現金等價物，期初320.3 43.0 
現金和現金等價物，期末$191.8 $14.6 
7

三個月已結束
3月31日
20242023
補充現金流披露：
已付利息$26.3 $27.4 
繳納的淨所得税0.6 5.5 
非現金投資活動：
已發生但尚未支付的資本支出11.7 14.8 
為換取租賃義務而獲得的使用權資產(1.7)8.5 
應收票據與已付實物利息相比增加— 1.1 








































參見簡明合併財務報表附註。
8

樹屋食品有限公司
簡明合併財務報表附註
截至2024年3月31日的三個月
（未經審計）
1。演示基礎

此處包含的未經審計的簡明合併財務報表由TreeHouse Foods, Inc.及其合併子公司（“公司”、“TreeHouse”、“我們”、“我們” 或 “我們的”）根據美國證券交易委員會（“SEC”）適用於10-Q表季度報告的規章制度編制。我們認為，這些陳述包括為公允列報此處報告的所有中期結果而進行的所有必要調整。根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已在此類細則和條例允許的情況下被壓縮或省略。簡明合併財務報表和相關附註應與公司截至2023年12月31日財年的10-K表年度報告中包含的合併財務報表和相關附註一起閲讀。中期經營業績不一定代表年度業績。

重新分類

前一年的某些金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。具體而言，在《簡明合併現金流量表》中，不動產、廠房和設備的增加以及無形資產的增加已簡化為投資活動現金流部分中的資本支出。此外，應計購買不動產和設備以及應計其他無形資產已壓縮為在簡明合併現金流量表的非現金投資活動部分中發生但尚未支付的資本支出。

估算值的使用

根據公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層運用判斷力做出估算和假設，這些估算和假設會影響報告的資產和負債金額、簡明合併財務報表發佈之日的或有資產和負債的披露以及報告期內報告的淨銷售額和支出金額。實際結果可能與這些估計值有所不同。

重要會計政策摘要

公司重要會計政策的詳細描述可以在公司截至2023年12月31日的財政年度的10-K表年度報告中找到。

細分信息

公司在全公司範圍內管理運營，從而決定資源的分配 一段。我們在北美生產和分銷自有品牌食品和飲料。我們的產品主要是保質期，擁有相似的客户和分銷渠道。首席執行官被確定為我們的首席運營決策者（“CODM”），根據合併層面的離散財務信息分配資源並評估績效。我們有 一分部經理，直接向CODM報告，根據公司的合併業績獲得激勵性薪酬。年度運營計劃由CODM根據公司的合併業績編制和批准。我們使用集中的財務系統基礎設施運營業務，並共享集中資源用於銷售、採購、一般和管理活動。我們的大多數製造工廠都生產一種食品或飲料類別。有關我們銷售的主要產品的更多信息，請參閲收入分列的附註18。


9
樹屋食品有限公司
簡明合併財務報表附註—（續）
2。最近的會計聲明

尚未通過

2023年11月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了2023-07會計準則更新（“ASU”）， 分部報告（主題280）：對可報告的分部披露的改進，更新可報告的分部披露要求，主要是通過加強對重大分部支出和用於評估分部業績的信息的披露。修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度生效，以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期，允許提前通過。通過後，亞利桑那州立大學2023-07年的影響將僅限於合併財務報表的某些附註，因此預計不會對合並財務報表產生影響。

2023 年 12 月，FASB 發佈了 ASU 2023-09 所得税（主題740）：所得税披露的改進，提高所得税披露的透明度和決策效用。這些修正案從2024年12月15日起每年均有效。允許提前收養。通過後，亞利桑那州立大學2023-09年的影響將僅限於合併財務報表的某些附註，因此預計不會對合並財務報表產生影響。

3.增長、再投資和重組計劃

公司的增長、再投資和重組活動是全企業轉型的一部分，旨在實現長期可持續增長並提高公司的盈利能力。作為增長、再投資和重組計劃的一部分，根據美國公認會計原則，我們產生的費用通常符合退出和處置成本的資格。其中包括遣散費和員工離職費用以及其他離職費用。遣散費和員工離職費用主要涉及現金遣散費、非現金遣散費，包括加速股權獎勵補償費用、養老金和其他解僱補助金。其他退出成本通常與租賃和合同終止有關。我們還產生的費用是我們的增長、再投資和重組活動的組成部分，可直接歸因於我們的增長、再投資和重組活動，根據美國公認會計原則，這些費用不符合退出和處置成本的資格。其中包括與資產相關的費用和其他費用。資產相關成本主要與加速折舊和某些長期資產減值有關。其他費用主要涉及新設施的啟動費用、諮詢和專業費用、保留費用、組織重新設計、信息技術系統的實施、資產搬遷費用以及撤出設施或生產的費用。

戰略增長計劃

該公司於2021年開始執行其戰略增長計劃，並於2023年完成該計劃。這些舉措旨在投資我們的商業組織，調整供應鏈以更好地支持長期增長機會，並進一步使公司能夠在增長類別中建立更大的深度。該計劃的總費用為 $115.5百萬，包括諮詢和專業費用、與員工相關的費用以及對信息技術的投資。截至2023年3月31日的三個月產生的費用為美元7.0百萬。

設施關閉

在2023年第四季度，該公司完成了與咖啡烘焙能力整合相關的德克薩斯州達拉斯咖啡工廠的關閉，並將在2024年將生產從達拉斯過渡到德克薩斯州諾斯萊克的工廠。此外，在2024年第一季度，該公司宣佈關閉其在南達科他州蘇福爾斯的工廠，以整合調味椒鹽捲餅能力，並將於2024年將生產從蘇福爾斯過渡到賓夕法尼亞州漢諾威工廠。該公司預計，與關閉這些設施相關的總成本約為 $15.0百萬，迄今為止產生的累計成本為 $6.9百萬。截至2024年3月31日的三個月，產生的費用為美元1.9百萬。
10
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簡明合併財務報表附註—（續）

以下是與增長、再投資和重組計劃相關的按類型劃分的成本摘要：
三個月已結束
3月31日
20242023
 （以百萬計）
與員工相關$2.6 $4.3 
其他費用4.1 11.0 
總計$6.7 $15.3 
 
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，員工相關費用主要包括留用和遣散費；其他費用主要包括諮詢服務和與設施工廠關閉相關的第三方費用。員工相關費用和其他費用在扣除簡明合併運營報表後的其他運營費用中確認。

下表列出了截至2024年3月31日與增長、再投資和重組計劃遣散活動相關的退出成本負債：
 遣散費
 （以百萬計）
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額$5.4 
已確認的費用0.9 
現金支付(3.0)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額$3.3 
 
遣散費負債包含在簡明合併資產負債表的應計費用中。

4。應收賬款銷售計劃
 
公司已簽訂協議，將某些貿易應收賬款以折扣價出售給無關的第三方金融機構（統稱為 “應收賬款銷售計劃”）。任何一方都可以通過以下方式終止協議 60提前幾天通知。公司使用應收賬款銷售計劃以具有成本效益的方式管理流動性。公司在應收賬款銷售計劃下出售的應收賬款中的留存權益微乎其微；但是，根據協議，公司確實對已售應收賬款負有收款和管理責任。根據應收賬款銷售計劃，任何時候出售的未清應收賬款的最大金額為美元500.0百萬。

下表包括根據應收賬款銷售計劃出售的應收賬款的未清金額，以及向客户收取但未匯給金融機構的應收賬款：
2024年3月31日2023年12月31日
 （以百萬計）
已出售的未清應收賬款$243.2 $343.8 
已收賬款但未匯給金融機構132.1 200.2 
根據應收賬款銷售計劃出售的應收賬款在出售時將從公司的簡明合併資產負債表中扣除，此類銷售的收益作為應收賬款變動的一部分，反映在簡明合併現金流量表的經營活動部分中。已收但未匯給金融機構的應收賬款包含在簡明合併資產負債表的應付賬款中。

11
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簡明合併財務報表附註—（續）
下表彙總了公司與應收賬款銷售計劃相關的應收賬款的現金流：
截至3月31日的三個月
20242023
 （以百萬計）
已售應收款$243.2 $471.9 
收取並匯給金融機構的應收賬款(343.8)(489.7)

應收賬款銷售損失代表第三方金融機構獲得的折扣，為美元2.0百萬和美元3.3截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元，幷包含在簡明合併運營報表中的其他（收益）支出淨額中。截至2024年3月31日或2023年12月31日，公司尚未確認任何服務資產或負債，因為服務安排的公允價值和所得費用對財務報表無關緊要。

5。庫存

2024年3月31日2023年12月31日
 （以百萬計）
原材料和用品$235.6 $245.4 
成品306.7 288.6 
庫存總額$542.3 $534.0 
 
6。收購和資產剝離

收購

收購 Pickle 品牌資產

2024年1月2日，公司從北美咖啡、消費食品、狗零食和貓糧生產商J.M. Smucker Co. 完成了對泡菜品牌資產的收購，包括比克泡菜、Habitant醃甜菜、伍德曼辣根和邁凱倫醃洋葱品牌（“泡菜品牌資產”）。此次收購符合我們的戰略，並將業務擴展到加拿大，從而增強了我們在泡菜類別中的深度。收購對價約為 $20.0收盤時轉移了100萬美元的現金，在2024年3月31日之後，公司又轉移了美元5.9百萬作為購買價格調整，最終總收購價格為美元25.9百萬。對Pickle品牌資產的收購被記作資產收購。

下表彙總了所收購淨有形和無形資產公允價值的收購價格分配：

（以百萬計）
收盤時轉移的現金$20.0 
收購價格調整5.9 
轉賬的對價總額$25.9 
對收購資產的對價分配：
庫存$25.2 
商標0.7 
總購買價格$25.9 

收購的無形資產包括估計壽命為的商標 10年份。

12
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簡明合併財務報表附註—（續）
收購咖啡烘焙能力

2023 年 6 月 30 日， 公司完成了對Direct Ship咖啡業務及其位於德克薩斯州諾斯萊克的咖啡設施（“咖啡烘焙能力”）的收購。Farmer Brothers公司是一家全國咖啡烘焙商、批發商、設備服務商和咖啡、茶和烹飪產品的分銷商。此次收購為公司的產品組合帶來了烘烤、研磨、調味和混合能力，以補充公司現有的一次性豆腐和即飲咖啡業務。收購對價約為 $90.6百萬現金。此次收購的資金來自公司的美元500.0百萬循環信貸額度。

下表彙總了所收購淨有形資產公允價值的初步收購價格分配：

（以百萬計）
收盤時轉移的現金$92.2 
收購價格調整(1.6)
轉賬的對價總額$90.6 
對收購資產的對價分配：
庫存$29.8 
不動產、廠房和設備，淨額60.8 
總購買價格$90.6 

不動產和個人財產的公允價值是使用成本和市場方法確定的。上表中的收購價格分配是初步的，有待公司估值分析的最終完成。

收購經驗豐富的椒鹽脆餅能力

2023 年 4 月 1 日，公司完成了對一家經驗豐富的椒鹽脆餅生產商的收購，總收購價為 $14.0百萬，其中包括對美元的認可5.4根據初步收購價格分配，簡明合併資產負債表中商譽中的百萬美元。購買價格約為 $10.0百萬美元現金和延期付款 $4.0百萬美元將於2024年第三季度到期。截至2024年3月31日，延期付款在簡明合併資產負債表的應計費用中確認。此次收購符合我們建立品類領導力、深度和能力以推動盈利增長的戰略。
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已終止的業務

出售小吃店業務

2023年9月29日，公司完成了向約翰·B.Sanfilippo & Son, Inc.出售其小吃店業務（“小吃店交易” 或 “小吃店業務”），價格約為美元58.7百萬現金。小吃店業務包括製造、包裝和銷售小吃店，在明尼蘇達州萊克維爾的工廠運營。Snack Bars交易進一步推動了公司的全企業轉型，以簡化其業務並圍繞一組重點的高增長類別建立深度。

該公司與John B. Sanfilippo & Son, Inc. 簽訂了過渡服務協議（“TSA”），該協議旨在確保和促進業務運營的有序轉移。TSA於2024年第一季度結束。TSA收入在提供服務時確認, 根據TSA獲得的收入為$0.1截至2024年3月31日的三個月，為百萬美元。TSA收入歸類為其他運營支出，在公司的簡明合併運營報表中淨額。

出售膳食準備業務的很大一部分

2022年10月3日，公司完成了將公司膳食準備業務（“膳食準備業務”）的很大一部分出售給 二隸屬於InvestIndustrial的實體：特拉華州有限責任公司Rushmore Investment III LLC（“美國買家”）和公元前1373978年，不列顛哥倫比亞省的無限責任公司ULC（“加州買方”，與美國買方合稱 “買方”）。收盤價為 $963.8百萬，在2023年第二季度為一美元20.3對收購價格的百萬美元調整已經完成, 最終購買價格為 $943.5百萬。最終購買價格約為 $522.6百萬現金和大約 $420.9百萬合一 五年有擔保的賣方本票。在截至2023年3月31日的三個月中，公司確認了美元10.7與賣方本票相關的簡明合併運營報表中的利息收入中為百萬美元。賣方本票已於 2023 年 10 月 19 日償還， 不利息收入在2024年得到確認。此外，公司確認處置調整後的預期虧損為美元4.5截至2023年3月31日的三個月，為百萬美元。

公司與買方簽訂了過渡服務協議（“TSA”），旨在確保和促進業務運營的有序轉移。所有TSA服務預計將在2024年第二季度末退出。TSA收入在提供服務時確認, 根據TSA獲得的收入為$0.4百萬和美元13.4截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元。TSA收入歸類為其他運營支出，在公司的簡明合併運營報表中淨額。

該公司已將這兩筆交易反映為已終止的業務。除非另有説明，否則這些簡明合併財務報表附註中的金額和披露內容與公司的持續經營有關。

已終止業務的結果如下：

三個月已結束
3月31日
2023
（以百萬計）
淨銷售額$40.8 
銷售成本42.1 
銷售、一般、管理和其他運營費用0.3 
出售業務的損失
4.5 
已終止業務造成的營業虧損
(6.1)
利息和其他收入
(1.1)
所得税支出
0.2 
已終止業務的淨虧損$(5.2)

14
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7。商譽和無形資產
 
善意

商譽賬面金額的變化， 其中包括 不累計減值損失，截至2024年3月31日的三個月，情況如下：
善意
 （以百萬計）
截至2023年12月31日的餘額$1,824.7 
外幣匯率調整(1.6)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額$1,823.1 

無形資產

截至2024年3月31日和2023年12月31日，無形資產的賬面總額和累計攤銷額如下：

 2024年3月31日2023年12月31日
格羅斯
攜帶
金額		累積的
攤銷		網
攜帶
金額		格羅斯
攜帶
金額		累積的
攤銷		網
攜帶
金額
 （以百萬計）
壽命有限的無形資產：      
與客户相關$548.4 $(372.0)$176.4 $549.3 $(364.1)$185.2 
商標19.4 (16.2)3.2 18.7 (15.9)2.8 
配方/食譜15.5 (15.0)0.5 15.5 (14.9)0.6 
計算機軟件209.8 (149.5)60.3 209.0 (146.2)62.8 
有限活的無形資產總數793.1 (552.7)240.4 792.5 (541.1)251.4 
壽命無限的無形資產：
商標6.0 — 6.0 6.0 — 6.0 
無形資產總額$799.1 $(552.7)$246.4 $798.5 $(541.1)$257.4 

8。所得税
 
所得税按有效税率確認 23.5截至2024年3月31日的三個月的百分比，相比之下 26.4截至2023年3月31日的三個月的百分比。與2023年相比，截至2024年3月31日的三個月公司有效税率的變化主要是由不可扣除的高管薪酬金額的變化以及跨境税法的税收影響所推動的。我們的有效税率可能會因經常性和非經常性因素而發生變化，包括收入的司法管轄區組合、已頒佈的税收立法、州所得税、税務審計結算以及與未確認的税收優惠有關的訴訟時效到期。

管理層估計，未確認的税收優惠總額有可能減少多達美元1.0在接下來的12個月內達到百萬英鎊，這主要是由於時效到期造成的。大約所有的美元1.0百萬美元結算後可能會影響淨收入。由於不確定的税收優惠，無法合理估計現金結算的時機（如果有）。

15
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簡明合併財務報表附註—（續）
9。長期債務
 
2024年3月31日2023年12月31日
 （以百萬計）
定期貸款 A$316.4 $316.4 
定期貸款 A-1588.6 588.6 
2028 筆記500.0 500.0 
融資租賃0.4 0.6 
未償債務總額1,405.4 1,405.6 
遞延融資成本(8.6)(9.2)
減少當前部分(0.3)(0.4)
長期債務總額$1,396.5 $1,396.0 

循環信貸額度— 截至2024年3月31日，該公司的剩餘可用性為美元471.0低於其美元數百萬美元500百萬循環信貸額度, 還有 $29.0在循環信貸額度下已簽發但尚未提取的100萬張信用證，這些信用證已作為可用信貸計算的扣減額度包括在內。根據信貸協議，循環信貸額度將於2026年3月26日到期。

公允價值 — 截至2024年3月31日，公司總債務的公允價值總額為美元1,353.9百萬，其賬面價值為美元1,405.0百萬。截至2023年12月31日，公司總債務的公允價值總額為美元1,350.5百萬，其賬面價值為美元1,405.0百萬。定期貸款A和定期貸款A-1的公允價值是使用現值技術以及基於市場的利率和信貸利差估算的。由於交易量不頻繁，公司2028年票據的公允價值是根據類似工具的報價估算的。因此，公司債務的公允價值在估值層次結構中被歸類為第二級。

10。股東權益

股票回購授權— 2017 年 11 月 2 日，公司宣佈董事會通過了一項股票回購計劃。股票回購計劃授權公司最多回購 $400隨時或不時持有公司數百萬股普通股。該計劃下的任何回購均可通過公開市場交易、協議大宗交易或其他方式進行，包括根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第10b5-1條和第10b-18條管理的回購計劃。任何回購的規模和時間將取決於價格、市場和業務狀況以及其他因素。公司有能力進行全權回購，年度上限為美元150百萬美元以下400總授權金額為百萬美元122.8截至2024年3月31日，股票回購計劃仍有100萬英鎊可用。股票回購計劃沒有到期日。任何回購的股票都將作為庫存股持有。

在截至2024年3月31日的三個月中，公司回購了大約 1.2百萬股普通股，加權平均股價為美元36.61總計 $43.9百萬。有 不在截至2023年3月31日的三個月內回購的股票。2024 年 3 月 31 日之後，公司回購了大約 0.6百萬股普通股，加權平均股價為美元36.95總計 $20.6百萬。

公司累積了大約 $0.4與其在截至2024年3月31日的季度中完成的股票回購相關的百萬美元消費税，該回購記錄為對截至2024年3月31日公司簡明合併資產負債表中回購庫存股的成本基礎以及公司簡明合併資產負債表應計支出範圍內的調整。

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11。每股收益

下表彙總了基於股份的薪酬獎勵對計算攤薄後每股收益（虧損）時使用的已發行股票的加權平均數的影響：
 
三個月已結束
3月31日
20242023
（以百萬計）
已發行普通股的加權平均值53.8 56.1 
假設股權獎勵的行使/歸屬 (1)— 0.6 
加權平均攤薄後已發行普通股53.8 56.7 
 
(1)在截至2024年3月31日的三個月中，計算基本和攤薄後已發行普通股的加權平均已發行普通股相同，因為該公司在此期間的持續經營業務出現淨虧損。股票獎勵不包括在我們攤薄後的每股收益的計算中，因為它們是反稀釋的， 0.6百萬和 1.2截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元。

12。基於股票的薪酬

董事會通過了 “TreeHouse Foods, Inc.股權和激勵計劃”（“計劃”），公司股東批准了。根據該計劃，薪酬委員會可以發放各種類型的薪酬，包括股票期權、限制性股票、限制性股票單位、績效股票、績效單位、其他類型的股票獎勵和其他基於現金的薪酬。本計劃授權授予的最大股票數量約為 22.5截至 2024 年 3 月 31 日，百萬人。

與股票支付相關的薪酬支出總額以及持續經營的淨（虧損）收入中確認的相關所得税優惠如下：
三個月已結束
3月31日
20242023
（以百萬計）
與股票付款相關的薪酬支出$5.7 $7.2 
相關所得税優惠1.4 0.9 

以下所有金額均包括持續和已終止的業務。

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股票期權— 2022年根據該計劃授予的股票期權有 三年授予時間表，在授予日兩週年之際歸屬三分之一，在授予日三週年之際歸屬三分之二，然後到期 十年從撥款之日起。股票期權通常僅授予員工和非僱員董事。

下表彙總了2024年的股票期權活動：
員工
選項		加權
平均值
運動
價格		加權
平均值
剩餘的
合同的
期限（年）		聚合
固有的
價值
（以千計）（以百萬計）
截至 2023 年 12 月 31 日，未平息578 $64.20 5.1$— 
已過期(2)80.42 
截至 2024 年 3 月 31 日，表現優異576 64.16 4.9— 
Vested/預計將於 2024 年 3 月 31 日歸屬557 64.89 4.7— 
可於 2024 年 3 月 31 日行使287 85.85 1.6— 
與非既得期權相關的未確認的薪酬成本總計 $1.7截至2024年3月31日為百萬美元，預計將在加權平均時間內得到確認 1.1年份。

限制性股票單位 — 員工限制性股票單位獎勵通常根據時間的推移進行歸屬 三前每期相等分期付款 三授予日期的週年紀念日。

非僱員董事限制性股票單位通常在授予日一週年之際歸屬。某些非僱員董事選擇將獎勵的領取推遲到他們離開董事會或授予日期一週年之後的指定日期。

下表彙總了截至2024年3月31日的三個月中限制性股票單位的活動：
 
員工
受限
庫存單位		加權
平均值
授予日期
公允價值		董事
受限
庫存單位		加權
平均值
授予日期
公允價值
 （以千計） （以千計） 
2023 年 12 月 31 日未歸屬573 $41.57 45 $50.14 
已授予480 37.05 1 40.95 
既得(232)41.20 — — 
被沒收(40)41.19 — — 
2024 年 3 月 31 日未歸屬781 38.92 46 49.86 
已賺取和延期，截至 2024 年 3 月 31 日22 47.37 
 
 三個月已結束
3月31日
 20242023
 （以百萬計）
既得限制性股票單位的公允價值$8.8 $11.1 
從既得限制性股票單位中確認的税收優惠1.4 1.6 
 
與非歸屬限制性股票單位相關的未確認的薪酬成本約為 $29.2截至 2024 年 3 月 31 日，將按加權平均值進行確認 2.3年份。授予日獎勵的公允價值等於公司在授予日的收盤股價。

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性能單位 — 績效單位獎勵授予某些管理層成員。這些獎項包含服務條件和績效條件，對於某些管理層執行成員，則包含市場狀況，每種情況如下所述。

•對於2021年至2023年頒發的績效單位獎勵，每年設定和衡量績效目標，其中四分之一的單位有資格在年度累積 三年演出期。應計股份在每個績效期結束時獲得，但在授予日三週年之前仍可沒收。此外，對於累積的 三年業績期內，四分之一的單位將累積。對於年度和累積份額，賺取的份額等於授予的單位數乘以預定義的百分比，通常介於 0% 和 200％，取決於某些運營績效衡量標準的實現情況。
•對於2024年頒發的績效單位獎勵，績效目標是預先設定的，並將以累積方式進行衡量 三年演出期。單位將每月累計，乘以兩者之間的預定義百分比 0% 和 200％，取決於某些運營績效衡量標準的實現情況。應計股份要等到全部股權結束後才能賺取 三年執行期限，在授予日三週年之前可能會被沒收.
•對於2021年至2024年頒發的績效單位獎勵，某些管理層執行成員獲得的獎勵是根據相對總股東回報率（“TSR”）市場狀況來衡量的 三年績效目標。單位將累計，乘以兩者之間的預定義百分比 0% 和 1502021 年至 2023 年及之間的百分比 0% 和 2002024年的百分比，以相對的股東總回報率衡量標準，取決於過去的成就 三年業績期基於公司相對於同行集團年化股東總回報率的絕對年化股東總回報率。基於相對股東總回報率的部分獎勵的公允價值是使用蒙特卡羅模擬模型估值的，授予日的公允價值為 $37.56大約開啟 35,8002024 年授予的單位。
•在2022年第二季度，公司向公司的某些指定執行官和基於績效的限制性股票單位（“PBRSU獎”）的某些其他執行官發放了補助金。PBRSU獎項包括相對的股東總回報率市場狀況 兩年績效期從撥款之日開始。單位將累計，乘以兩者之間的預定義百分比 0% 至 450相對股東總回報率衡量標準的百分比，取決於所取得的成就 兩年業績期基於公司相對於標普食品和飲料精選行業指數（“指數”）年化股東總回報率的絕對年化股東總回報率。獎勵的公允價值是使用蒙特卡羅模擬模型估值的，加權平均授予日公允價值為 $58.36大約開啟 239,3002022年授予的單位。

通常，薪酬委員會將在授予之日三週年之際酌情將這些獎勵轉換為股票或現金，兩週年紀念日的PBRSU獎勵除外。公司打算以股票形式結算這些獎勵，並有足夠的股份可以兑現。

根據市場狀況對績效單位獎勵進行估值，使用蒙特卡羅仿真模型。預期波動率基於公司股票價格的歷史波動率、同行集團的平均股價或該指數的總回報值。無風險利率基於授予時有效的美國國債收益率曲線，其期限等於獎勵的預期期限。預期期限是從撥款之日到績效期結束的時期。 蒙特卡羅模擬中使用的加權平均假設如下：

三個月已結束
3月31日
2024
股息收益率0 %
無風險利率4.50 %
預期波動率（TreeHouse Foods, Inc.）34.34 %
預期波動率（同行組）33.56 %
預期期限（以年為單位）2.79

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下表彙總了截至2024年3月31日的三個月中績效單位的活動：
性能
單位		加權
平均值
授予日期
公允價值
 （以千計） 
2023 年 12 月 31 日未歸屬534 $47.44 
已授予143 36.95 
既得(45)43.32 
被沒收(44)50.99 
2024 年 3 月 31 日未歸屬588 44.91 
 
 三個月已結束
3月31日
 20242023
 （以百萬計）
既得績效單位的公允價值$1.7 $3.7 
從歸屬績效單位中確認的税收優惠0.1 0.4 

與非既得績效單位相關的未確認的薪酬成本估計約為 $10.0截至2024年3月31日為百萬元，預計將在加權平均期內得到確認 1.3年份。根據市場狀況授予的部分獎勵的公允價值是使用蒙特卡羅模擬模型估值的。對於其他獎勵，授予日的公允價值等於公司在授予之日的收盤股價。

13。累計的其他綜合虧損
 
累計的其他綜合虧損由以下部分組成，均不含税：
 
國外
貨幣
翻譯 (1)		無法識別
養老金和
退休後
好處 (1)		累積的
其他
全面
損失
 （以百萬計）
截至2022年12月31日的餘額$(87.0)$3.3 $(83.7)
其他綜合收入0.3 — 0.3 
截至2023年3月31日的餘額$(86.7)$3.3 $(83.4)
截至2023年12月31日的餘額$(84.2)$8.1 $(76.1)
其他綜合損失
(2.6)— (2.6)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額$(86.8)$8.1 $(78.7)
 
(1)在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，外幣折算調整以及未確認的養老金和退休後福利重新分類的税收影響微不足道。


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14。員工退休和退休後福利

養老金、利潤分享和退休後福利 — 某些員工和退休人員參與養老金和其他退休後福利計劃。簡明合併財務報表中包含的員工福利計劃的義務和支出是根據計劃假設、員工人口統計數據（包括服務年限和薪酬、已支付的福利和索賠以及僱主繳款）確定的。以下信息包括公司持續和已終止業務的活動。

定期淨養老金成本的組成部分如下：
 
三個月已結束
3月31日
 20242023
 （以百萬計）
服務成本$0.1 $0.1 
利息成本2.6 3.2 
計劃資產的預期回報率(2.7)(3.4)
未確認的淨虧損的攤銷0.1 0.1 
定期養老金淨成本
$0.1 $— 

退休後定期淨成本的組成部分如下：
三個月已結束
3月31日
 20242023
 （以百萬計）
利息成本$0.2 $0.2 
攤銷未確認的淨收益(0.1)(0.1)
退休後的定期淨成本$0.1 $0.1 

淨定期養老金和退休後成本的服務成本部分在銷售成本中確認，其他組成部分在扣除簡明合併運營報表後的其他（收益）支出中確認。

15。其他運營費用，淨額

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司產生了其他淨運營費用，其中包括以下內容：
三個月已結束
3月31日
20242023
（以百萬計）
增長、再投資和重組計劃 (1)$6.7 $15.3 
TSA 收入 (2)(0.5)(13.4)
其他0.2 0.7 
其他運營費用，淨額$6.4 $2.6 

(1) 有關更多信息，請參閲註釋 3。
(2) 有關更多信息，請參閲註釋 6。


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16。承諾和突發事件

股東集體訴訟和相關衍生訴訟

作為名義被告的公司及其某些董事、高級管理人員和前任董事和高級管理人員是以下股東衍生訴訟的當事方：

(i)威爾斯訴裏德等人，第 2016-CH-16359 號案件（2016 年 12 月 22 日在伊利諾伊州庫克縣巡迴法院提起），聲稱州法律要求違反信託義務、不當致富和公司浪費；以及
(ii)安娜堡市僱員退休制度訴裏德等人，第 2019-CH-06753 號案件（2019年6月3日在伊利諾伊州庫克縣巡迴法院提起），指控個人被告違反信託義務、協助和教唆違反信託義務和繳款以及賠償公司蒙受的損失。

從本質上講，每項投訴都指控TreeHouse在個別被告的授權和控制下：（i）就公司的業務、運營和未來前景做出了某些虛假和誤導性的陳述；（ii）沒有披露（a）公司的自有品牌業務表現不佳；（b）該公司的Flagstone Foods業務表現不佳；（c）該公司的收購戰略表現不佳；（d）該公司誇大了其2016年全年預期；(e) TreeHouse的陳述不合理基礎。投訴稱，除其他外，這些行為人為地抬高了TreeHouse普通股的市場價格，對公司造成了損害，包括提交 MPERS集體訴訟（見下文）。

這些案件中的每起案件都涉及與先前提起的、已解決的聯邦證券集體訴訟中的指控相似， 密西西比州公共僱員退休制度訴TreeHouse Foods, Inc.等人， 案例編號 1:16-cv-10632 (”MPERS”）（於2016年11月16日提交），代表2016年1月20日至2016年11月2日（含當日）所有TreeHouse普通股購買者在美國伊利諾伊州北區地方法院提起訴訟。這個 MPERS 申訴根據1934年《證券交易法》第10（b）和20（a）條以及據此頒佈的第10b-5條提出了索賠，其依據的事實基本上與上述事實相同。雙方提交了和解協議以解決問題 MPERS要求現金支付美元的集體訴訟27.0百萬美元（由D＆O保險公司資助），以換取在不考慮集體索賠和全面釋放的情況下被解僱。經過情況通報、初步批准、通知和聽證後，法院於2021年11月17日批准了和解協議的最終批准，並作出了最終判決，在全集體基礎上以有偏見的方式駁回了此案。

由於衍生投訴的相似性， 安阿伯已合併為 韋爾斯。2022年8月26日，合併案中的原告 韋爾斯該案提出了第二份修正申訴，該申訴於2023年3月15日以偏見被全部駁回。原告於2023年3月16日提交了上訴通知書，截至2023年8月17日，上訴已得到全面簡報。2024年3月22日，上訴法院推翻了州初審法院對合並修正申訴的駁回，申訴得以恢復，該案被髮回州初審法院進一步審理。

其他索賠

此外，在正常業務過程中，公司是某些索賠、訴訟、審計和調查的當事方。當可能發生虧損且可以合理估計損失金額時，公司將記錄應計虧損應急款。該公司認為，它已經為與任何此類當前未決或威脅事項相關的可能和合理估計的負債確定了足夠的應計負債。公司認為，此類問題的最終解決，無論是單獨解決還是總體解決，都不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。但是，訴訟本質上是不可預測的，通過和解或其他方式解決或處置索賠或訴訟可能會對我們在任何此類解決或處置的報告期內的財務狀況、經營業績或現金流產生不利影響。

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2014年2月，TreeHouse及其100％控股的子公司Bay Valley Foods, LLC和Sturm Foods, Inc. 對Keurig Dr. Pepper Inc.提起訴訟。”美國紐約南區地方法院的全資子公司Keurig Green Mountain（“KGM”），字幕 TreeHouse Foods, Inc. 等人訴綠山咖啡烘焙機公司等. 根據聯邦反壟斷法、各州反壟斷法和不正當競爭法規提出索賠，辯稱KGM壟斷了所謂的單份咖啡沖泡機和單份咖啡豆的市場。該公司正在尋求金錢賠償、宣告性救濟、禁令救濟和律師費。此事仍懸而未決，有即決判決、排除某些專家意見的動議以及對發現制裁動議的全面通報。2022年3月28日，地方法官發佈了一項非公開意見和命令，部分批准並部分駁回了對KGM的TreeHouse制裁動議，並駁回了KGM對TreeHouse的制裁動議。KGM已對給予該公司制裁的意見和命令的一部分提出上訴。最近，法官任命了一位特別負責人來解決有關案件記錄的某些部分是否可以公開的爭議。特別大師於2024年1月5日對這些爭議做出了最後的裁決，法官於2024年3月24日通過了特別大師的所有裁決。根據這些決定，雙方預計將在短期內提交即決判決和其他簡報的公開版本。KGM否認了該公司在訴訟中提出的指控。截至2024年3月31日，該公司尚未在其簡明合併財務報表中記錄任何金額。

17。衍生工具

利率互換協議- 公司通過優化浮動利率和固定利率債務的使用，利用利率互換來對衝利率變動的風險，降低融資成本的波動性，並根據當前和預計的市場狀況，實現固定利率與浮動利率債務的理想比例，來管理其利率變動的風險。

該公司已簽訂長期利率互換協議，以鎖定名義價值為美元的固定利率基礎1,475.0截至 2024 年 3 月 31 日的百萬美元和美元1,175.0截至 2023 年 12 月 31 日，百萬人。根據協議條款，美元的加權平均固定利率基數875.02025年2月28日到期的百萬份利率互換約為 2.91%，用於 $600.0從 2025 年 2 月 28 日到 2028 年 2 月 29 日生效的百萬次利率互換約為 3.68%.

大宗商品合約 -公司在產品生產和分銷中使用的某些大宗商品面臨市場價格風險。公司利用衍生合約來管理這種風險。大多數大宗商品遠期合約不是衍生品，在衍生工具和套期保值活動指導下，那些通常有資格獲得正常購買和正常銷售範圍例外情況的合約，因此不受其條款的約束。對於不符合正常購買和正常銷售範圍例外條件的衍生商品合約，公司將合約記作衍生品。

公司的衍生商品合約可能包括不符合正常購買和正常銷售範圍例外要求的柴油、石油、塑料、樹脂和其他大宗商品合約。柴油合同用於管理公司與用於交付產品的柴油燃料的潛在成本相關的風險。石油、塑料和樹脂合同用於管理公司與包裝材料中使用的重要成分的潛在商品成本相關的風險。其他不符合正常購買和正常銷售範圍例外情況的衍生品大宗商品合約用於管理與原材料成本相關的價格風險。截至2024年3月31日和2023年12月31日，未償大宗商品合約的名義價值為美元64.2百萬和美元24.4分別為百萬。截至2024年3月31日，這些大宗商品合約的到期日將在2023年和2024年到期。

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 下表列出了每種衍生工具的公允價值：
 資產負債表地點2024年3月31日2023年12月31日
（以百萬計）
資產衍生品
商品合約預付費用和其他流動資產$1.0 $1.9 
利率互換協議預付費用和其他流動資產17.5 — 
利率互換協議其他資產，淨額2.9 17.9 
 $21.4 $19.8 
負債衍生品
商品合約應計費用$0.3 $0.8 
利率互換協議應計費用2.3 7.2 
 $2.6 $8.0 

大宗商品合約和利率互換協議的公允價值是使用二級投入確定的。二級投入是指資產或負債可直接或間接觀察到的報價以外的投入。大宗商品合約和利率互換協議的公允價值基於將合約利率與資產負債表日市場利率進行比較的分析。

我們在簡明合併運營報表中確認了衍生品合約的以下損益：
收益（虧損）地點三個月已結束
3月31日
 
在淨（虧損）收入中確認
20242023
  （以百萬計）
按市值計價的未實現收益（虧損）  
商品合約其他（收入）支出，淨額$(0.4)$0.3 
利率互換協議其他（收入）支出，淨額7.4 (6.2)
未實現收益（虧損）總額
 $7.0 $(5.9)
已實現收益（虧損） 
商品合約與銷售和分銷相關的銷售成本和運輸成本的製造$1.5 $— 
利率互換協議利息支出5.6 3.6 
已實現收益總額
 $7.1 $3.6 
總收益（虧損）
 $14.1 $(2.3)

18。收入分列

構成我們不同產品類別組的主要產品如下：

產品類別組主要產品
吃零食糖果、餅乾、餅乾、店內烘焙食品、椒鹽脆餅和冷凍煎鍋食品
飲料和混合飲料肉湯/高湯；非乳制奶精；粉狀飲料和其他混合物；即飲飲料；咖啡；和茶
雜貨店奶酪和布丁；熱麥片；泡菜；和冷藏麪糰

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按產品類別組分的收入如下：

三個月已結束
3月31日
 20242023
 （以百萬計）
吃零食$314.8 $317.8 
飲料和混合飲料267.7 291.3 
雜貨店238.2 244.9 
淨銷售總額$820.7 $854.0 
按銷售渠道分列的收入如下：

三個月已結束
3月31日
 20242023
 （以百萬計）
零售雜貨店$649.9 $679.2 
聯合制造100.0 109.4 
出門在外的食物等70.8 65.4 
淨銷售總額$820.7 $854.0 
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
業務概述
TreeHouse 是北美領先的自有品牌零食和飲料製造商。我們的目標是吸引並取悦一位客户。通過以客户為中心和品類經驗，我們努力提供卓越的服務，建立能力並提供見解，以推動TreeHouse和我們的客户實現互惠互利的增長。我們的目標得到了深度、能力和運營效率方面的投資的支持，這些投資旨在利用我們運營所在類別的長期增長前景。
TreeHouse認為，在強勁的潛在消費者需求趨勢的推動下，它在有吸引力的零食和飲料增長類別中處於有利地位。我們的產品組合包括零食（餅乾、椒鹽脆餅、店內烘焙食品、冷凍煎鍋食品、餅乾和獨特的糖果）、飲料和飲料混合物（非乳制奶精、咖啡、肉湯/高湯、粉狀飲料和其他混合飲料、茶和即飲飲料），以及其他雜貨產品（泡菜、冷藏麪糰、熱麥片以及奶酪和布丁）。該公司通過各種渠道銷售其產品，包括零售雜貨店、聯合制造和外賣客户，以貨架穩定、冷藏和冷凍形式銷售產品。TreeHouse還為其客户合作伙伴提供一系列價值和營養解決方案，包括天然、有機和無麩質產品，使每個人都有能力滿足消費者的獨特需求。
以下討論和分析介紹了對截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間的財務狀況、財務狀況變化和經營業績產生重大影響的因素。本討論應與本報告其他地方包含的簡明合併財務報表和簡明合併財務報表附註一起閲讀。本管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析包含前瞻性陳述。參見 關於前瞻性陳述的警示聲明以討論與這些陳述相關的不確定性、風險和假設。

最近的事態發展

重啟我們的一個肉湯設施

自2023年第三季度以來，我們的經營業績一直受到供應鏈中斷的影響，這些中斷與自願召回我們在馬裏蘭州劍橋的肉湯工廠生產的某些肉湯產品有關。這種影響將繼續影響我們在2024年上半年的經營業績，因為我們將繼續承擔恢復和升級肉湯設施至滿產能的成本。該公司正在尋求通過其保險來收回與召回相關的費用，此類追回款項將記錄在確定可能實現的回收期內。

收購 Pickle 品牌資產

2024年1月2日，公司完成了從北美咖啡、消費食品、狗零食和貓糧生產商J.M. Smucker Co. 手中收購泡菜品牌資產，包括比克泡菜、Habitant醃甜菜、伍德曼辣根和邁凱倫醃洋葱品牌，總收購價為2590萬美元現金。總收購價格包括2024年3月31日之後支付的590萬美元的調整款，收購價格的分配主要由庫存組成。此次收購符合我們的戰略，並將業務擴展到加拿大，從而增強了我們在泡菜類別中的深度。有關更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註6。

已知趨勢或不確定性

巨大的通貨膨脹壓力和利率上升導致食品和飲料消費趨勢的總體下降。在TreeHouse經營的類別中，與民族品牌相比，自有品牌的單位市場份額持續增加，這表明了自有品牌市場的持續實力。

儘管我們已經看到一些大宗商品價格相對於最近的歷史高點走低，但與歷史水平相比，我們的許多原料和包裝投入成本仍然居高不下，尤其是可可價格。我們將繼續監測通貨膨脹環境及其對定價和消費者趨勢的經濟影響，以確定未來是否需要採取定價行動。

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運營結果

下表列出了有關我們財務業績的某些信息，包括以合併淨銷售額百分比列示的信息：
 
截至3月31日的三個月
 20242023增加/（減少）
（以百萬美元計，每股金額除外）
美元百分比美元百分比$ Change% 變化
淨銷售額$820.7 100.0 %$854.0 100.0 %$(33.3)(3.9)%
銷售成本708.7 86.4 700.4 82.0 8.3 1.2 
毛利112.0 13.6 153.6 18.0 (41.6)(27.1)
運營費用：    
銷售和分銷42.9 5.2 44.7 5.2 (1.8)(4.0)
一般和行政55.8 6.8 53.4 6.3 2.4 4.5 
攤銷費用12.1 1.5 12.0 1.4 0.1 0.8 
其他運營費用，淨額6.4 0.8 2.6 0.3 3.8 146.2 
運營費用總額117.2 14.3 112.7 13.2 4.5 4.0 
營業（虧損）收入(5.2)(0.7)40.9 4.8 (46.1)(112.7)
其他費用：    
利息支出15.6 1.9 17.8 2.1 (2.2)(12.4)
利息收入(4.0)(0.5)(14.6)(1.7)10.6 72.6 
外幣兑換損失3.4 0.4 0.3 — 3.1 1,033.3 
其他（收入）支出，淨額(4.9)(0.6)9.7 1.1 (14.6)(150.5)
其他支出總額10.1 1.2 13.2 1.5 (3.1)(23.5)
所得税前（虧損）收入(15.3)(1.9)27.7 3.3 (43.0)(155.2)
所得税（福利）支出(3.6)(0.4)7.3 0.9 (10.9)(149.3)
來自持續經營業務的淨（虧損）收入(11.7)(1.5)20.4 2.4 (32.1)(157.4)
已終止業務的淨虧損— — (5.2)(0.6)5.2 100.0 
淨（虧損）收入$(11.7)(1.5)%$15.2 1.8 %$(26.9)(177.0)%
普通股每股收益（虧損）——攤薄後：
持續運營$(0.22)$0.36 $(0.58)(161.1)%
已終止的業務— (0.09)0.09 100.0 
攤薄後的每股收益（虧損）(1)
$(0.22)$0.27 $(0.49)(181.5)%

(1) 由於四捨五入，個人每股金額的總和可能不相加

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截至3月31日的三個月
20242023增加/（減少）
（以百萬美元計，每股金額除外）
美元美元
$ Change
% 變化
其他財務數據：(1)
持續經營業務的息税折舊攤銷前利潤
$32.9 $66.0 $(33.1)(50.2)%
來自持續經營業務的調整後息折舊攤銷前利潤
46.0 91.3 (45.3)(49.6)
調整後的毛利120.8 153.6 (32.8)(21.4)
調整後的總運營費用108.3 93.3 15.0 16.1 
調整後的營業收入
12.5 60.3 (47.8)(79.3)
調整後的其他支出總額
14.7 7.3 7.4 101.4 
調整後的所得税（福利）支出
(0.4)13.3 (13.7)(103.0)
來自持續經營業務的調整後淨（虧損）收入
(1.8)39.7 (41.5)(104.5)
持續經營業務調整後的攤薄後每股收益（虧損）
$(0.03)$0.70 $(0.73)(104.3)%

(1) 其他財務數據包括非公認會計準則財務指標。有關我們持續經營業務的淨（虧損）收入與持續經營業務息税折舊攤銷前利潤和持續經營業務的調整後息税折舊攤銷前利潤、總運營支出與調整後總運營支出、運營（虧損）收入與調整後營業收入、其他支出總額與調整後其他支出總額、所得税（收益）支出與調整後所得税（收益）支出、淨（虧損）收入的定義和對賬，請參閲 “非公認會計準則指標” 持續經營業務改為調整後的持續經營淨額（虧損）收益運營，以及持續經營業務的攤薄後每股收益（虧損）到持續經營業務的調整後攤薄後每股收益（虧損）。

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截至2024年3月31日的三個月，與截至2023年3月31日的三個月相比

持續運營

淨銷售額 — 2024年第一季度的淨銷售額總額為8.207億美元，而去年同期為8.54億美元，下降了3,330萬美元，下降了3.9％。從2023年到2024年，淨銷售額的變化是由於以下原因：
 
 美元百分比
 （以百萬計）
2023 年淨銷售額$854.0  
與業務收購相關的交易量/組合32.4 3.8 %
不包括業務收購的交易量/組合(23.6)(2.8)
定價(22.1)(2.6)
肉湯設施重啟對容量/混合的影響(20.0)(2.3)
2024 年淨銷售額$820.7 (3.9)%
與業務收購相關的交易量/組合(3.8)
有機淨銷售額的百分比變化 (1)(7.7)%

(1)有機淨銷售額是一項非公認會計準則財務指標。有關其他信息，請參閲 “非公認會計準則指標” 部分。

淨銷售額下降3.9％的主要原因是銷量/組合不利，這是由於計劃退出我們的咖啡和店內烘焙類別的分銷業務，以及我們的一家肉湯設施的重啟，這導致了銷量下降的大約一半。此外，由於有針對性的大宗商品驅動的定價調整，定價略有不利。收購咖啡烘焙能力的產量/組合部分抵消了這些項目。
毛利 — 2024年第一季度的毛利佔淨銷售額的百分比為13.6％，而2023年第一季度為18.0％，下降了4.4個百分點。下降的主要原因是我們的一個肉湯設施的重啟、產量減少導致的固定成本吸收不利、勞動力投資成本增加以及不利的品類組合。
總運營費用 — 2024年第一季度的總運營支出為1.172億美元，而2023年第一季度為1.127億美元，增加了450萬美元。支出的增加主要是由於某些TSA服務退出後，TSA收入減少了1,290萬美元。戰略增長計劃的專業費用降低、與TSA相關的費用削減以及運費成本的降低部分抵消了這一點。
其他費用總額 — 2024年第一季度的其他支出總額為1,010萬美元，而2023年第一季度為1,320萬美元，減少了310萬美元。下降的主要原因是套期保值活動對非現金按市值計價的影響產生了1,290萬美元的有利變化，這主要是由利率互換的增加所推動的。由於賣方本票已於2023年第四季度償還，利息收入減少了1,070萬美元，部分抵消了這一點。
所得税 — 2024年第一季度確認的所得税的有效税率為23.5％，而2023年第一季度確認的有效税率為26.4％。公司有效税率的變化主要是由不可扣除的高管薪酬金額的變化以及跨境税法的税收影響所推動的。
我們的有效税率可能會因經常性和非經常性因素而發生變化，包括收入的司法管轄區組合、已頒佈的税收立法、州所得税、税務審計結算以及與未確認的税收優惠有關的訴訟時效到期。

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已終止的業務

已終止的業務 — 與2023年第一季度相比，2024年第一季度已終止業務的淨虧損減少了520萬美元。下降的主要原因是2022年10月3日剝離了膳食準備業務的很大一部分，以及預計2023年第一季度處置調整的虧損為450萬美元。有關更多詳情，請參閲我們的簡明合併財務報表附註6。

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流動性和資本資源
 
管理層根據其產生現金為其運營、投資和融資活動提供資金的能力來評估公司的流動性。該公司的財務狀況仍然強勁，有資源可用於對現有業務進行再投資、進行收購以及短期和長期管理其資本結構。

應收賬款銷售計劃

該公司有能力通過其應收賬款銷售計劃以具有成本效益的方式出售應收賬款，從而戰略性地管理客户的付款條件和交易對手風險。截至2024年3月31日，應收賬款銷售計劃限額下的可用資金約為2.568億美元。在2024年第一季度，由於公司強勁的現金餘額，應收賬款銷售計劃的使用量有所下降。有關我們的應收賬款銷售計劃的更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註4。與循環信貸額度相比，我們的應收賬款銷售計劃為我們提供了更低的成本獲得流動資金的機會。

循環信貸額度

如果需要額外借款，截至2024年3月31日，循環信貸額度下約有4.71億美元可用。有關循環信貸額度的更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註9。我們遵守循環信貸額度的條款，並期望滿足可預見的財務要求。

股票回購

在截至2024年3月31日的三個月中，公司回購了約120萬股普通股，加權平均股價為3661美元，總額為4,390萬美元。2024年3月31日之後，公司以36.95美元的加權平均股價回購了約60萬股普通股，總額為2,060萬美元。該公司有能力進行全權回購，年度上限為1.5億美元。有關我們的股票回購計劃的更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註10。

現金流w

下表來自我們的簡明合併現金流量表：
 三個月已結束
3月31日
 20242023
 （以百萬計）
淨現金流量（用於）提供方：
  
持續經營業務的經營活動$(52.4)$(30.5)
持續經營的投資活動(28.1)(31.7)
持續經營的融資活動(47.8)32.5 
來自已終止業務的現金流— (0.7)
 
31

來自持續運營的經營活動

2024年前三個月，持續經營業務中用於經營活動的淨現金為5,240萬美元，而2023年前三個月使用的淨現金為3,050萬美元，使用的現金增加了2190萬美元。經營活動中使用的淨現金的增加主要歸因於保理利用率降低導致應收賬款銷售計劃的現金流減少。有關應收賬款銷售計劃的更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註4。此外，淨現金使用的增加是由現金收益減少所推動的。

來自持續經營的投資活動

2024年前三個月，持續經營業務用於投資活動的淨現金為2810萬美元，而2023年前三個月為3,170萬美元，使用的現金減少了360萬美元。2024年前三個月用於投資活動的現金減少主要是由2023年第一季度非經常性行使我們在馬裏蘭州劍橋市的設施租賃中以810萬澳元的價格購買期權所致。與2024年第一季度最近收購的增長計劃和整合活動相關的資本支出增加部分抵消了這一點。

來自持續經營的融資活動
 
2024年前三個月，持續經營業務融資活動中使用的淨現金為4,780萬美元，而2023年前三個月持續經營融資活動提供的淨現金為3,250萬美元，使用的現金增加了8,030萬美元。所用現金的增加是由於2024年第一季度普通股回購了4,390萬美元，以及2023年第一季度循環信貸額度的非經常性現金流入為3,800萬美元。
來自已終止業務的現金流

與2023年前三個月使用的現金70萬美元相比，已終止業務在2024年前三個月沒有提供任何現金，使用的現金減少了70萬美元。已終止業務中使用的現金減少是由於小吃店業務的出售已於2023年9月29日完成。有關更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註6。

債務義務

截至2024年3月31日，我們在定期貸款A項下有3.164億美元的未償還額，A-1定期貸款下的未償還額為5.886億美元，2028年未償票據中有5億美元以及40萬美元的融資租賃債務。

截至2024年3月31日，該公司的5億美元循環信貸額度下的剩餘可用額度為4.71億美元，循環信貸額度下還有2900萬美元已發行但未提取的信用證，這些信用證已作為可用信貸計算的減少額度包括在內。

該公司簽訂了長期利率互換協議，以固定利率基數，以減輕公司的利率風險敞口。截至2024年3月31日，我們的未償浮動利率債務餘額為9.05億美元，我們的利率互換協議的名義價值為14.75億美元。根據協議條款，8.75億美元的利率互換將於2025年2月28日到期，剩餘的6億美元利率互換將於2025年2月28日生效，將於2028年2月29日到期。結果，我們的浮動利率債務幾乎被我們的固定利率互換完全套期保值。

信貸協議包含各種財務和限制性契約，要求公司將合併淨槓桿率維持在不超過4.50比1.0的水平，我們的債務義務包含慣常陳述和違約事件。截至2024年3月31日，我們遵守了所有適用的債務契約。

有關我們債務的信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註9。
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擔保人彙總財務信息

TreeHouse Foods, Inc.發行的2028年票據由我們直接和間接擁有的國內子公司（統稱為 “擔保子公司”）提供全額和無條件的以及共同和單獨的擔保。擔保子公司的擔保只能在有限的情況下發放，只有在出現某些慣例條件時才能解除。母公司或任何擔保人通過股息或貸款從其子公司獲得資金的能力沒有重大限制。

下表彙總了TreeHouse Foods, Inc.和擔保子公司的合併財務信息。合併的彙總財務信息消除了TreeHouse Foods, Inc.和擔保子公司之間的公司間餘額和交易，以及任何擔保子公司或非擔保子公司的收益和投資權益。財務信息摘要是根據美國證券交易委員會第S-X條例第13-01條對發行人和擔保子公司的報告要求提供的。
TreeHouse Foods, Inc. 和擔保子公司
運營報表摘要截至2024年3月31日的三個月
（未經審計，以百萬計）
淨銷售額$785.8 
毛利 (1)103.2 
淨虧損
(8.6)


TreeHouse Foods, Inc. 和擔保子公司
資產負債表彙總2024年3月31日2023年12月31日
（未經審計，以百萬計）
流動資產$846.7 $946.3 
非流動資產2,801.2 2,829.5 
流動負債546.9 627.2 
非流動負債 (2)1,647.1 1,642.1 

(1)在截至2024年3月31日的三個月中，TreeHouse Foods, Inc.和擔保子公司的淨銷售額為1,000萬美元，非擔保子公司的淨銷售額為7,440萬美元。
(2)包括截至2024年3月31日和2023年12月31日分別來自非擔保子公司的2,850萬美元和4,230萬美元應付的款項。

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非公認會計準則指標

我們在本報告中納入了GAAP（“非公認會計準則”）未定義的財務業績指標。非公認會計準則財務指標是衡量財務業績的數字指標，不包括或包括金額，因此與公司簡明合併財務報表中根據公認會計原則計算和列報的最直接的可比指標不同。如下文所述，我們認為這些措施為財務報表的用户提供了有用的信息。

對於這些非公認會計準則財務指標，我們提供了非公認會計準則指標與最直接可比的GAAP指標之間的對賬，解釋了管理層為何認為非公認會計準則指標為財務報表用户提供了有用的信息，以及管理層使用非公認會計準則指標的任何其他目的。這些非公認會計準則財務信息是作為附加信息提供給財務報表用户的，不符合公認會計原則，也不是公認會計原則的替代方案。這些非公認會計準則指標可能與其他公司使用的類似衡量標準不同。

有機淨銷售額

有機淨銷售額定義為淨銷售額，不包括企業收購、資產剝離和外幣的影響。提供這些信息的目的是讓投資者能夠對公司不同時期的銷售額進行有意義的比較，並從與公司管理層相同的角度看待公司的業務。

來自持續經營業務的息税折舊攤銷前利潤、來自持續經營利潤率的息税折舊攤銷前利潤、來自持續經營業務的調整後息税折舊攤銷前利潤、調整後來自持續經營利潤率的息税折舊攤銷前利潤，對影響可比性的某些項目進行了調整

來自持續經營利潤率的息税折舊攤銷前利潤和來自持續經營利潤的調整後息税折舊攤銷前利潤定義為持續經營業務的息税折舊攤銷前利潤和來自持續經營業務的調整後息税折舊攤銷前利潤佔淨銷售額的百分比。持續經營業務的息税折舊攤銷前利潤是指扣除利息支出、利息收入、所得税（福利）支出以及折舊和攤銷費用的持續經營淨額（虧損）收入。調整後的持續經營業務息税折舊攤銷前利潤反映了對持續經營業務息税折舊攤銷前利潤的調整，以確定管理層認為會對各期收益業績評估產生重大影響的項目。提供這些信息的目的是使投資者能夠對公司不同時期的收益表現進行有意義的比較，並從與公司管理層相同的角度看待公司的業務。由於公司無法預測收費的時間和金額，其中包括但不限於設施恢復和產品召回成本、增長、再投資和重組計劃、收購、整合、資產剝離和相關成本、外幣匯率對公司間票據調整的影響、衍生品合約的按市值調整以及其他可能不時出現的會影響可比性的項目，因此管理層在以下情況下不考慮這些成本：評估公司的業績，何時就資源分配、確定激勵性薪酬或確定收益估算做出決定。來自持續經營業務的息税折舊攤銷前利潤和來自持續經營業務的調整後息税折舊攤銷前利潤是管理層通常用於評估經營業績和激勵性薪酬的績效指標，公司認為，它們通常被投資者和其他利益相關方報告並廣泛用於衡量公司各期之間的經營業績，也是我們債務契約計算的一部分。

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調整後的毛利、調整後的總運營支出、調整後的經營（虧損）收入、調整後的其他支出總額（收益）、調整後的所得税支出（收益）、調整後的持續經營淨額（虧損）收入和來自持續經營的調整後攤薄後每股收益（虧損），對影響可比性的某些項目進行調整

調整後的毛利、調整後的總運營支出、調整後的經營（虧損）收入、調整後的其他支出（收入）、調整後的所得税支出（收益）和調整後的淨（虧損）收入代表各自的GAAP列報細列項目，經設施恢復和產品召回成本、增長、再投資和重組計劃、收購、整合、資產剝離和相關成本、外幣匯率對公司間票據重新計量的影響等項目進行了調整，按市值計價的調整關於衍生合約以及可能不時出現的會影響可比性的其他項目。管理層在評估公司業績、做出資源分配決策、確定激勵性薪酬或確定收益估算時，不會考慮這些成本。提供這些信息的目的是使投資者能夠對公司不同時期的收益表現進行有意義的比較，並從與公司管理層相同的角度看待公司的業務。公司已將調整後的每項非公認會計準則指標列報為淨銷售額的百分比，與其各自報告的GAAP列報細列項目佔淨銷售額的百分比相比。調整後的持續經營業務攤薄後每股收益（虧損）（“調整後的攤薄後每股收益”）通過將持續經營業務的調整後淨（虧損）收入除以攤薄後已發行普通股的加權平均值來確定。調整後的攤薄後每股收益反映了對攤薄後每股GAAP收益（虧損）的調整，以確定管理層認為對各期收益業績評估有重大影響的項目。

下表將公司在簡明合併運營報表（相關的公認會計原則衡量標準）中列報的持續經營淨收入（虧損）與截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中持續經營業務的息税折舊攤銷前利潤和持續經營業務的調整後息税折舊攤銷前利潤進行了對賬：

截至3月31日的三個月
20242023
（未經審計，以百萬計）
來自持續經營業務的淨（虧損）收入（GAAP）$(11.7)$20.4 
利息支出15.6 17.8 
利息收入(4.0)(14.6)
所得税（福利）支出(3.6)7.3 
折舊和攤銷36.6 35.1 
來自持續經營業務的息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則）32.9 66.0 
肉湯設施修復和產品召回成本(1)
6.9 — 
增長、再投資、重組計劃及其他(2)
6.7 15.3 
收購、整合、資產剝離和相關成本(3)
4.1 3.8 
重新計量公司間票據造成的外幣損失（收益）(4)
2.4 (0.2)
按市值計價調整(5)
(7.0)5.9 
股東行動主義(6)
— 0.3 
税收補償(7)
— 0.2 
來自持續經營業務的調整後息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則）$46.0 $91.3 
佔淨銷售額的百分比
來自持續經營利潤率的淨（虧損）收入(1.4)%2.4 %
來自持續經營利潤的息税折舊攤銷前利潤4.0 %7.7 %
根據持續經營利潤率調整後的息税折舊攤銷前利潤5.6 %10.7 %

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(1)
2023年9月22日，該公司開始自願召回在馬裏蘭州劍橋工廠生產的某些肉湯產品，隨後一直在執行週轉計劃，以恢復該設施的全部產能。由於這些修復活動，公司在2024年第一季度產生了690萬美元的增量成本，其中包括440萬美元的非現金工廠停產費用、230萬美元的非現金庫存註銷以及20萬美元包括產品退貨和物流在內的其他成本。
(2)公司的增長、再投資和重組活動是全企業轉型的一部分，旨在改善公司的長期增長和盈利能力。
有關更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註3。
(3)
收購、整合、資產剝離和相關成本是指與已完成和可能的收購、收購的相關整合、已完成和可能的剝離以及業務剝離的收益或損失相關的成本。在截至2024年3月31日的三個月中，200萬美元歸類為一般和管理費用，190萬美元歸類為銷售成本，20萬美元歸入其他運營支出。在截至2023年3月31日的三個月中，310萬美元被歸類為一般和管理費用，70萬美元歸類為其他運營費用（淨額）。
有關更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註6。
(4)該公司擁有以外幣計價的公司間貸款，並在季度末為重新衡量貸款而產生了外幣收益/虧損。這些金額是非現金的，貸款在合併時被扣除。
(5)
公司的衍生合約每個週期都按市價計價。其他（收益）支出中確認的非現金未實現公允價值變動，在簡明合併運營報表中淨額被視為非公認會計準則調整。合約結算後，確認已實現的收益和虧損，只有按市值計價的影響才被視為非公認會計準則調整。
有關更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註17。
(6)公司產生了與股東行動相關的費用，其中包括直接適用的第三方諮詢和專業服務費。
(7)税收補償是指對與往年收購相關的賠償資產的非現金註銷。這些註銷是由於時效到期或與税務機關的和解而公佈了相關的不確定税收狀況。


36

下表提供了每個報告期的調整後毛利、調整後的總運營支出、調整後的營業收入（虧損）、調整後的其他支出總額（收益）、調整後的持續經營業務所得税支出（收益）和調整後淨（虧損）收入與最直接可比的GAAP指標的對賬情況：

截至2024年3月31日的三個月
（未經審計，以百萬計，每股金額除外）毛利運營費用總額營業（虧損）收入其他支出總額所得税優惠持續經營業務的淨虧損
據報道（GAAP）$112.0 $117.2 $(5.2)$10.1 $(3.6)$(11.7)
調整：
肉湯設施修復和產品召回成本(1)
6.9 — 6.9 — — 6.9 
增長、再投資、重組計劃及其他(2)
— (6.7)6.7 — — 6.7 
收購、整合、資產剝離和相關成本(3)
1.9 (2.2)4.1 — — 4.1 
重新計量公司間票據造成的外幣損失(4)
— — — (2.4)— 2.4 
按市值計價調整(5)
— — — 7.0 — (7.0)
調整項目的税費— — — — 3.2 (3.2)
調整後（非公認會計準則）$120.8 $108.3 $12.5 $14.7 $(0.4)$(1.8)
如報告所述（佔淨銷售額的百分比）13.6 %14.3 %(0.6)%1.2 %(0.4)%(1.4)%
調整後（佔淨銷售額的百分比）14.7 %13.2 %1.5 %1.8 %— %(0.2)%
持續經營的每股收益（虧損）：
稀釋$(0.22)
調整後攤薄$(0.03)
加權平均普通股：
按持續經營業務淨虧損攤薄53.8
根據持續經營業務調整後的淨虧損攤薄53.8

37

截至2023年3月31日的三個月
（未經審計，以百萬計，每股金額除外）毛利運營費用總額營業收入其他支出總額所得税支出來自持續經營業務的淨收益
據報道（GAAP）$153.6 $112.7 $40.9 $13.2 $7.3 $20.4 
調整：
增長、再投資、重組計劃及其他(2)
— (15.3)15.3 — — 15.3 
收購、整合、資產剝離和相關成本(3)
— (3.8)3.8 — — 3.8 
重新計量公司間票據的外幣收益(4)
— — — 0.2 — (0.2)
按市值計價調整(5)
— — — (5.9)— 5.9 
股東行動主義(6)
— (0.3)0.3 — — 0.3 
税收補償(7)
— — — (0.2)— 0.2 
調整項目的税費— — — — 6.0 (6.0)
調整後（非公認會計準則）$153.6 $93.3 $60.3 $7.3 $13.3 $39.7 
如報告所述（佔淨銷售額的百分比）18.0 %13.2 %4.8 %1.5 %0.9 %2.4 %
調整後（佔淨銷售額的百分比）18.0 %10.9 %7.1 %0.9 %1.6 %4.6 %
持續經營的每股收益：
稀釋$0.36 
調整後攤薄$0.70 
加權平均普通股：
攤薄後的持續經營淨收益56.7 
根據持續經營業務的調整後淨收益進行攤薄56.7 

持續經營產生的自由現金流

除了根據簡明合併現金流量表中包含的運營、投資和融資分類來衡量我們的現金流產生和使用情況外，我們還衡量來自持續經營的自由現金流（非公認會計準則衡量標準），即來自持續經營業務的淨現金減去資本支出。我們認為，自由現金流是衡量流動性的重要指標，因為它為管理層和投資者提供了衡量運營產生的現金的標準，可用於強制性還款義務和投資機會，例如為收購融資、償還債務、回購公共債務和回購我們的普通股。

下表對持續經營活動中使用的現金流（公認會計原則衡量標準）與來自持續經營業務的自由現金流（非公認會計準則指標）進行了對賬。
 三個月已結束
3月31日
 20242023
 （以百萬計）
持續經營活動中使用的現金流
$(52.4)$(30.5)
減去：資本支出(28.3)(31.7)
來自持續經營業務的自由現金流$(80.7)$(62.2)


38

其他承付款和或有開支

除了與正常訴訟、調查和税務審計過程相關的或有負債外，公司還制定了精選的財產和意外傷害風險等級，主要與員工醫療保健、工傷賠償索賠和其他意外傷害損失有關。

有關我們的承諾和或有債務的更多信息，請參閲此處包含的簡明合併財務報表附註16以及截至2023年12月31日財年的10-K表年度報告中的合併財務報表附註20。

最近的會計公告

有關近期會計聲明的信息載於公司簡明合併財務報表附註2。

關鍵會計估計

對公司關鍵會計估計的描述載於我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中。在截至2024年3月31日的三個月中，公司的關鍵會計估計沒有重大變化。

關於前瞻性陳述的警示聲明

我們和我們的代表可能會不時以口頭或書面形式提供信息，包括本10-Q表季度報告中的某些陳述，根據1995年《私人證券訴訟改革法》（“訴訟改革法”），這些陳述被視為 “前瞻性”。這些前瞻性陳述和其他信息基於我們的信念以及我們使用當前可用信息做出的假設。

“相信”、“估計”、“項目”、“期望”、“預測”、“計劃”、“打算”、“預見”、“應該”、“將”、“可能” 等詞語以及與我們相關的類似表述旨在識別前瞻性陳述。此類陳述反映了我們目前對未來事件的看法，並受某些風險、不確定性和假設的影響。如果其中一種或多種風險或不確定性成為現實，或者基本假設被證明不正確，則實際結果可能與本文所述的預期、認為、估計、預期或預期的結果存在重大差異。在本報告發布之日之後，我們不打算更新這些前瞻性陳述。根據《訴訟改革法》的規定，我們提醒投資者，此類前瞻性陳述由於與未來事件有關，因此其本質上受許多重要因素的約束，這些因素可能導致實際業績與本10-Q表季度報告和我們發表的其他公開聲明中包含的前瞻性陳述存在重大差異。這些因素包括但不限於：與我們的供應鏈和/或運營質量問題、中斷或效率低下相關的風險；主要供應商的損失或整合；通貨膨脹造成的原材料和商品成本；罷工或停工；多僱主養老金計劃；勞動力短缺和勞動力競爭加劇；我們的增長、再投資和重組計劃的成功；我們的負債和相關債務；金融市場的混亂；利息匯率；外幣匯率的變化；客户集中和整合；競爭；我們執行業務戰略的能力；我們繼續進行收購和執行資產剝離或有效管理收購增長的能力；商譽或長期資產減值；影響我們行業的變化和發展，包括客户偏好和減肥藥物的流行；我們和/或我們的客户可能參與的訴訟和監管程序的結果；產品召回；適用於我們的法律法規的變化；股東行動主義；信息技術系統的中斷或故障；地緣政治事件；天氣狀況變化、氣候變化和自然災害；以及風險因素部分、法律訴訟部分、管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析部分以及本10-Q表季度報告、截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告的其他章節中列出的其他風險在我們向證券交易所提交的文件中委員會（“SEC”）。

39

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

公司面臨某些市場風險，這些風險是其持續業務運營的一部分。公司酌情使用衍生工具來管理這些風險。有關這些衍生工具的更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註17。

有關公司面臨某些市場風險的更多信息，請參閲第7A項， 關於市場風險的定量和定性披露，在公司的 10-K 表格 2023 年年度報告中。自2023年年底以來，公司的金融工具組合或市場風險敞口沒有重大變化。

第 4 項控制和程序

公司維持披露控制和程序體系，以合理保證公司根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。這些控制和程序還合理地保證了此類報告中要求披露的信息會被收集並傳達給管理層，包括我們的首席執行官（“首席執行官”）和首席財務官（“CFO”），以便及時就所需的披露做出決定。

截至2024年3月31日，管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，根據《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條對公司的披露控制和程序的有效性進行了評估。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，這些披露控制和程序在本報告所涉期末有效。管理層對披露控制和程序有效性的評估範圍包括公司的所有子公司，但分別於2023年4月1日和2023年6月30日完成的收購調味椒鹽脆餅和咖啡烘焙能力的運營財務報告的內部控制除外。這種排除符合美國證券交易委員會工作人員的一般指導方針，即在收購後的一年內，對最近收購的企業財務報告內部控制的評估可以從管理層的評估範圍中省略。我們正在實施公司對收購財務報告的內部控制。截至2024年3月31日的三個月，收購的淨銷售額和總資產分別約佔簡明合併財務報表金額的3.9％和3.7％。

在截至2024年3月31日的季度中，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
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第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
本報告簡明合併財務報表附註16中提供了有關法律訴訟的信息。

第 1A 項。風險因素

有關風險因素的信息出現在管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析——與前瞻性陳述相關的信息、本10-Q表的第一部分——第2項以及截至2023年12月31日止年度的TreeHouse Foods, Inc.10-K表年度報告的第一部分——第1A項。與之前在TreeHouse Foods, Inc.截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中披露的風險因素相比，沒有實質性變化。

第 2 項。未經登記的股權證券出售和所得款項的使用

2017 年 11 月 2 日，公司宣佈董事會通過了股票回購計劃。股票回購計劃授權公司隨時或不時回購公司高達4億美元的普通股。該計劃下的任何回購均可通過公開市場交易、協議大宗交易或其他方式進行，包括根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第10b5-1條和第10b-18條管理的回購計劃。任何回購的規模和時間將取決於價格、市場和業務狀況以及其他因素。根據4億美元的總授權，該公司有能力進行全權回購，年度上限為1.5億美元。股票回購計劃沒有到期日。任何回購的股票都將作為庫存股持有。

下表列出了2024年第一季度購買的普通股總數、每股支付的平均價格、作為公開宣佈的回購計劃的一部分購買的股票數量以及根據股票回購計劃可能購買的最大股數的大致美元價值：
時期每股支付的加權平均價格購買的股票總數作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數該計劃下可能購買的最大股票數量的大致美元價值
（以百萬計）
2024 年 1 月 1 日至 1 月 31 日$— — — $166.7 
2024 年 2 月 1 日至 2 月 29 日36.55 0.3 0.3 157.5 
2024 年 3 月 1 日至 3 月 31 日36.63 0.9 0.9 122.8 
截至2024年3月31日的季度$36.61 1.2 1.2 $122.8 

在截至2024年3月31日的季度中，公司回購了約120萬股普通股，總額為4,390萬美元，不包括消費税。每股加權平均價格不包括對股票回購徵收的任何消費税。

2024年3月31日之後，公司以36.95美元的加權平均股價回購了約60萬股普通股，總額為2,060萬美元。

第 5 項。其他信息

(c) 交易計劃

在截至2024年3月31日的季度中，沒有董事或高級職員 採用要麼 終止任何第10b5-1條交易安排或非規則10b5-1交易安排。
41

第 6 項。展品
3.1
經2023年5月26日修訂的TreeHouse Foods, Inc. 重述的公司註冊證書是參照公司2023年5月30日8-K表最新報告附錄3.2納入的。
3.2
經修訂和重述的TreeHouse Foods, Inc.章程是參照公司2023年5月30日8-K表最新報告附錄3.3納入的。
10.1*,**
TreeHouse Foods, Inc. 2024 年績效單位協議。
22*
擔保子公司名單。
31.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。
31.2*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。
32.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官進行認證。
32.2*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官進行認證。
101.INS*內聯 XBRL 實例文檔。
101.SCH*內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。
101.CAL*內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.LAB*內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。
101.PRE*內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。
101.DEF*內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。
104*
來自 TreeHouse Foods, Inc. 的封面。”截至2024年3月31日的季度10-Q表季度報告，格式為行內XBRL（作為附錄101）。
 
*隨函提交。
**管理合同或補償計劃或安排。

42

簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 
樹屋食品有限公司
 
日期：2024 年 5 月 6 日
/s/ 帕特里克·奧唐納
帕特里克·奧唐納
執行副總裁兼首席財務官


 
















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