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4-02-232024-02-230001620280美國公認會計準則：次要事件成員2024-02-232024-02-230001620280單位：CableSouthTransaction成員Us-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMember單位：麥格理資產管理成員2023-12-3100016202802023-10-012023-12-310001620280SRT：ParentCompany 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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
________________________________________________________________
表格10-K
________________________________________________________________
(標記一)
| | | | | |
| x | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2023
或
| | | | | |
| o | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
佣金文件編號001-36708
________________________________________________________________
Uniti Group Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
________________________________________________________________
| | | | | |
| 馬裏蘭州 | 46-5230630 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | (税務局僱主
識別號碼) |
濱河大道2101號 A套房 小石城, 阿肯色州 | 72202 |
| (主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：(501) 850-0820
________________________________________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易符號 | | 各交易所名稱
在其上註冊的 |
| 普通股，面值0.0001美元 | | 單位 | | 納斯達克全球精選市場 |
根據該法第12(G)條登記的證券：無
如果註冊人是證券法第405條規定的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是x不是o
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13或15(D)條提交報告。是o 不是x
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是x不是o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是x不是o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | x | 加速文件管理器 | o |
| 非加速文件服務器 | o | 規模較小的報告公司 | o |
| | 新興成長型公司 | o |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。x
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。o
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。o
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。是o不是x
註冊人非關聯公司持有的有表決權和無表決權普通股的總市值，以納斯達克全球精選市場普通股股票2023年6月30日的收盤價為基礎1,089,222,999.
截至2024年2月22日，註冊人的普通股流通股數量為238,751,855.
以引用方式併入的文件
註冊人關於2024年股東年會的最終委託書部分以引用的方式併入本年度報告的表格10-K的第三部分。
目錄表
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分 | | |
第1項。 | 業務 | 5 |
第1A項。 | 風險因素 | 12 |
項目1B。 | 未解決的員工意見 | 19 |
| 項目1C。 | 網絡安全 | 19 |
第二項。 | 屬性 | 21 |
第三項。 | 法律訴訟 | 22 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 22 |
| | |
第II部 | | |
第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 23 |
第六項。 | [已保留] | 25 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 25 |
| 1. 概述 | 25 |
| 2. 經營成果 | 29 |
| 3. 非公認會計準則財務指標 | 36 |
| 4. 流動性與資本資源 | 41 |
第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 48 |
第八項。 | 財務報表和補充數據 | 49 |
第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 104 |
第9A項。 | 控制和程序 | 104 |
項目9B。 | 其他信息 | 105 |
| 項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 106 |
| | |
第三部分 | | |
第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 107 |
第11項。 | 高管薪酬 | 107 |
第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 107 |
第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 107 |
第14項。 | 首席會計費及服務 | 108 |
| | |
第四部分 | | |
第15項。 | 展品和財務報表附表 | 109 |
第16項。 | 表格10-K摘要 | 113 |
關於前瞻性聲明的説明
本10-K表格年度報告包括美國聯邦證券法所定義的前瞻性陳述。前瞻性陳述包括所有並非歷史事實陳述的陳述，以及有關我們的意圖、信念或期望的陳述，包括但不限於：我們對與Windstream Holdings，Inc.達成的和解的期望。（連同Windstream Holdings II，LLC、其權益繼承人及其子公司，統稱“Windstream”）; Windstream的未來前景及財務健康狀況;我們對維持我們作為房地產投資信託基金（“房地產投資信託基金”）地位的能力的預期;我們對新ABS貸款融資（定義見下文）的再融資及利息支出的預期;我們對提交本表格10-K修訂案的預期，以納入Windstream截至2023年12月31日止年度的經審計財務報表; 我們對電信行業未來增長和需求、未來融資計劃、業務戰略、增長前景、運營和財務業績以及我們未來流動性需求和資本獲取的預期;我們對未來部署光纖束里程和小型蜂窩網絡以及確認相關收入的預期;我們對資本支出水平的預期;我們對商譽可用於税收目的的預期;我們對無形資產攤銷的預期;我們對彌補我們在財務報告內部控制方面的重大缺陷的預期，如本年度報告第二部分第9A項所述;以及我們對股息支付的預期。
諸如“預期”、“期望”、“打算”、“計劃”、“相信”、“可能”、“將”、“會”、“可能”、“應該”、“尋求”等詞語以及類似的表達方式，或這些詞語的否定詞，旨在識別此類前瞻性陳述。這些陳述是基於管理層目前的預期和信念，並受到一些風險和不確定性，可能導致實際結果與那些預測，預測或預期有重大差異。雖然我們認為這些前瞻性陳述所依據的假設是合理的，但我們不能保證我們的預期將得到實現。可能對我們的運營和未來前景產生重大不利影響或可能導致實際結果與我們的預期存在重大差異的因素包括但不限於：
•我們最大的客户Windstream在破產後的未來前景;
•通貨膨脹和利率上升對我們的員工、我們的業務、我們的客户和其他業務合作伙伴的業務以及全球金融市場的不利影響;
•我們的客户履行和/或履行其在與我們簽訂的任何合同安排下的義務的能力和意願，包括主租賃安排;
•我們的客户在租約到期後與我們續約的能力和意願、我們就續約價格達成協議的能力或從獨立評估中獲得滿意續約租金的能力，以及在不續約或我們更換現有租户的情況下以相同或更好的條款重新定位我們的物業的能力;
•是否存在合適的收購機會，以及我們是否有能力識別合適的收購機會，以及我們是否有能力以優惠條款收購和租賃相關物業，或運營和整合所收購的業務;
•我們有能力產生足夠的現金流，以償還我們的未償還債務，併為我們的資本融資承諾提供資金;
•我們進入債務和股權資本市場的能力；
•信用評級下調和利率波動對我們的業務或客户的業務造成的影響；
•我們留住關鍵管理人員的能力；
•我們維持房地產投資信託基金地位的能力；
•美國税法和其他聯邦、州或地方法律的變化，無論是否特定於REITs；
•我們債務協議中的契約可能會限制我們的業務靈活性；
•我們可能會遇到設備故障、自然災害、網絡攻擊或恐怖襲擊，而我們的保險可能不會為這些攻擊提供足夠的保險；
•我們未能充分認識到我們收購的公司的潛在好處或難以整合這些公司的風險；
•通信業和通信分配系統所有權所固有的其他風險，包括與環境問題有關的潛在責任和房地產投資的流動性不足；以及
•本10-K表格年度報告第I部分第1A項“風險因素”和第II部分第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中討論的其他因素，以及我們在提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的未來報告中不時描述的那些因素。
前瞻性陳述僅代表截至本年度報告發布之日的10-K表格。除我們履行公開披露義務的正常過程外，我們明確表示不承擔公開發布任何前瞻性陳述的任何更新或修訂的義務，以反映我們預期的任何變化或任何此類陳述所基於的事件、條件或情況的任何變化。
第一部分
項目1.業務
概述
Uniti Group Inc.(“公司”、“Uniti”、“We”、“Us”或“Our”)是一家獨立的、內部管理的房地產投資信託基金，從事通信行業關鍵任務基礎設施的收購、建設和租賃。我們主要專注於收購和建設光纖、銅纜和同軸寬帶網絡和數據中心。
截至2023年12月31日，Uniti及其子公司擁有約140,000條光纖網絡線路里程，相當於約850萬股光纖線路里程，約231,000條銅纜線路路線里程，44個州的中央辦公用地和建築，以及許可證、杆柱協議和地役權的受益權。有關本公司電訊物業的更詳細分項，請參閲本年報10-K表格第I部分第2項“物業”。
截至2023年12月31日的年度，我們的收入為11億美元，普通股股東應佔淨虧損為8290萬美元，運營資金(FFO)為1.368億美元，調整後的運營資金(AFFO)為3.853億美元。FFO和AFFO都是非GAAP財務指標，我們用它們來分析我們的結果。有關這些非公認會計準則財務指標的更多信息，請參閲本年度報告10-K表的第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”。我們在兩個可報告的細分市場中管理我們的業務：租賃和光纖(我們分別將其稱為Uniti租賃和Uniti光纖)，這兩個細分市場在附註16除了我們的公司業務外，我們的合併財務報表還載於第二部分第8項“財務報表和補充數據”。
有關2023年我們業務的重大發展的信息，請參閲本年度報告10-K表中的第二部分，第7項“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析-概述-重大業務發展”。
行業
當前通信基礎設施行業的特點是對帶寬密集型設備和應用的需求和使用不斷增長，例如智能設備、實時和在線流媒體視頻、基於雲的應用、社交媒體和移動寬帶。消費的這種增長需要強大的通信基礎設施的支持，而光纖網絡和通信塔是其中的關鍵組件。近年來，在光纖網絡、LIT服務和代管設施方面進行了大量投資，以跟上企業和消費者最終用户增加的帶寬使用速度。隨着公司試圖跟上這一快速發展的業務領域的步伐，通信基礎設施的優先級和經濟重要性不斷提高。我們相信，這一可觀的需求為我們作為運營商以及尋求通過擴建和收購基礎設施資產利用這些趨勢的運營商創造了巨大的機會。
無線通信行業是帶寬基礎設施行業日益重要的一個典型例子。隨着全球無線流量和移動數據消費的持續增長，無線通信行業的參與者正在通過開發新的無線蜂窩站點和增加帶寬容量來增加他們的網絡容量。消費者要求網絡質量和覆蓋範圍，因此，無線運營商正在進行大量資本投資，以提高質量，擴大覆蓋範圍，並在競爭激烈的行業中保持相關性。我們預計資本支出的持續增長將產生對帶寬基礎設施服務的高需求。
戰略
我們的主要目標是通過(I)產生可靠和不斷增長的現金流，(Ii)使我們的租户和資產基礎多樣化，(Iii)支付股息和(Iv)保持我們的財務實力和流動性，來創造長期股東價值。為了實現這一目標，我們採用了包括以下組成部分的業務戰略：
通過回租交易獲得更多基礎設施資產
我們積極尋求通過從通信服務提供商手中收購通信基礎設施資產，並將這些資產長期租回給通信服務提供商，從而使我們的整體投資組合多樣化。我們相信
這種類型的交易使通信服務提供商受益，獲得了增加的流動資金，可用於減少債務或用於其他投資，同時繼續專注於現有業務。我們尋求採用紀律嚴明、機會主義的收購策略，並尋求根據增長機會、收購資產的組合、租約期限和條款以及租户的信用狀況等因素對交易進行適當定價。
充分利用市場對提高帶寬基礎設施和性能的需求
帶寬密集型設備和應用正在迅速推動全球帶寬消耗，這反過來又推動了對穩定和安全的帶寬選項的持續增長的需求。通信服務提供商和其服務和業務需要大量帶寬的其他企業越來越多地尋求基礎設施提供商來支持其帶寬需求，並擴大其網絡的覆蓋範圍、性能和安全性。我們相信，我們處於有利地位，能夠充分利用對帶寬基礎設施解決方案的持續需求。
與通信服務合作改善基礎設施資產
我們認為，在消費者對更大帶寬和無線服務的普遍渴望的推動下，美國的通信基礎設施行業目前正在經歷一個升級週期。這些升級需要大量的資本支出。
我們打算通過與我們的租户運營商和其他通信服務提供商合作，在基礎設施改善方面提供支持，如擴容項目、塔樓建設和網絡擴建。
在通信服務行業進行併購交易
通信服務部門高度分散的性質預計將導致更多的合併，我們認為這將為我們提供充分的機會進行併購交易，包括由Uniti收購或處置資產或業務，或作為通信服務部門潛在收購者的資本合作伙伴。例如，我們可以通過使用“OpCo-PropCo”結構與運營商合作，根據這種結構，我們收購基礎網絡和其他資產，運營商獲得運營。
保持資產負債表實力和流動性
我們尋求維持一種資本結構，為我們提供資源和財務靈活性，使我們能夠利用戰略增長機會。我們獲得外部資金的渠道和成本取決於各種因素，包括一般市場狀況、我們證券的信用評級、利率和對我們未來業務表現的預期。我們打算通過有紀律地使用槓桿來維持強勁的資產負債表，目標是隨着時間的推移降低我們的相對資本成本，並繼續獲得多種資本和流動性來源。截至2023年12月31日，我們擁有6230萬美元的無限制現金和現金等價物。截至2023年12月31日，除我們的循環信貸安排外，我們所有的債務都是固定利率債務。
競爭
我們與電信公司、投資公司、私募股權基金、對衝基金投資者、主權基金和其他REITs爭奪通信行業的投資，這些公司主要專注於通信基礎設施行業的特定領域。通信基礎設施行業的特點是大量參與者之間的高度競爭，包括許多地方、區域和全球公司。我們的一些競爭對手比我們大得多，擁有更多的財務資源和更低的資本成本。此外，我們網絡資產的收入在一定程度上取決於我們的運營夥伴與其他通信服務提供商競爭的能力。
我們的業務
Uniti的主要業務是Uniti租賃和Uniti Fibre，下文將對其進行更詳細的描述。
Uniti租賃
Uniti租賃致力於收購和構建任務關鍵型通信資產，如光纖、數據中心、下一代消費者寬帶、同軸和可升級銅纜，並將其租回以支撐客户
以獨佔或共享租户為基礎。目前，Uniti租賃公司收入的很大一部分是將分銷系統租賃給Windstream的租金收入，如下文標題為“重要客户”一節所述。通過Uniti租賃，我們的目標是為更多的客户提供富有創意和税務效益的解決方案，包括(I)售後回租交易，即Uniti租賃從通信服務提供商手中收購現有基礎設施資產，並將其長期租回；(Ii)資本投資融資，即Uniti租賃為通信服務提供商提供一種成本效益高的方式籌集資金，用於單獨的資本投資，以升級或擴大其網絡；以及(Iii)併購融資，通過Uniti租賃作為資本合作伙伴促進合併和收購交易。Uniti租賃的結果在我們的Uniti租賃業務部門的合併財務報表中報告。
Uniti光纖
Uniti光纖是基礎設施解決方案的領先提供商，包括為無線運營商提供蜂窩站點回程和小蜂窩，為電信運營商和企業提供以太網、波長和暗光纖。通過Uniti光纖，我們的目標是利用運營商和企業對暗光纖日益增長的需求，建立我們作為成熟的小型蜂窩系統供應商的地位，並通過由通用服務管理公司(也稱為USAC)管理的學校和圖書館計劃(通常稱為“E-Rate”)利用批發企業機會和機會。我們相信，光纖是現代通信基礎設施行業的關鍵任務焦點，Uniti光纖將加快我們的增長和多元化戰略，並擴大我們與高質量國內和國際無線運營商的關係。
截至2023年12月31日，Uniti光纖的合同收入超過11億美元，網絡由約300萬股英里的光纖和約28,599個客户連接組成。Uniti纖維的業績在我們的Uniti纖維業務部門的合併財務報表中報告。
“公司”(The Company)
Uniti Group Inc.於2014年9月4日在馬裏蘭州註冊成立。
Uniti作為REIT運營，用於美國聯邦所得税目的。作為一家房地產投資信託基金，該公司一般不需要為其房地產投資信託基金業務產生的收入繳納美國聯邦所得税。我們已選擇將我們經營光纖業務的子公司Uniti Fibre和我們租賃業務的某些方面Uniti Leating視為應税房地產投資信託基金子公司(“TRS”)。TRSS使我們能夠從事所產生的收入不構成REIT的合格收入的活動。我們的TRS需繳納美國聯邦、州和地方企業所得税。
本公司通過慣常的UP-REIT結構運營，根據該結構，我們通過我們作為普通合夥人控制的合夥企業Uniti Group LP(特拉華州有限責任合夥企業)持有我們幾乎所有的資產。這種結構旨在通過使公司能夠使用經營夥伴關係的共同單位作為一種節税的收購貨幣，為未來的收購機會提供便利。截至2023年12月31日，我們是經營合夥的唯一普通合夥人，並擁有經營合夥約99.96%的合夥權益。此外，我們還進行了一系列交易，允許我們通過作為REITs徵税的子公司間接持有我們的某些資產，這也可能為未來的收購機會提供便利。
人力資本資源
2023年12月31日，我們僱傭了813人，其中467人直接開發和維護網絡運營，132人在銷售和銷售支持，68人在共享服務，76人在會計和財務相關崗位，70人在運營支持崗位。我們的所有員工都不受集體談判協議的約束。
我們的員工是我們最重要的資源，他們的成功最終創造了我們自己的。我們通過提供職業成長、認可和欣賞計劃、完善的工作關係、賦權、指導以及培訓和發展機會來推動他們的成功。我們通過為員工提供具有競爭力的工資、健康福利、投資機會、假期選擇和慷慨的有償志願者計劃等福利，展示了我們對員工財務、身體和心理健康的重視。
2023年，Uniti推出了ULead，這是一個專注於我們新興領導者的成長和發展的經理培訓計劃。ULead是一項全面的培訓計劃，旨在幫助Uniti主管和經理在應對管理團隊的責任和挑戰時做好準備和提供支持。通過投資於他們的專業發展，我們正在
讓他們擁有知識、工具和信心，成功地領導他們的團隊實現Uniti的目標和目的，減少人員流失率，並繼續提升我們的寶貴文化。
在過去的六年裏，Uniti一直被認證為一個偉大的工作場所®。我們的管理團隊努力體現和弘揚團結、必要、創新、堅韌和誠信的公司價值觀。作為®認證的最佳工作場所，我們95%的員工表示，他們受到了公平的對待，並感受到了歡迎。89%的人同意Uniti是一個很棒的工作場所。我們相信，我們充滿活力和協作的工作環境是我們有限的員工流動率和高敬業度的一個促成因素。
在我們組織內，我們相信團結，並知道只有通過聯繫、合作和尊重才能產生團結。我們致力於通過招聘、發展和支持一個多樣化和包容性的工作場所來促進這些理想，鼓勵、支持和慶祝我們團隊成員的不同聲音。我們的董事會中有兩名女性，女性在整個公司的領導職位中約佔25%。我們承諾的一個關鍵組成部分包括我們的多樣性和包容性小組(DIGS)，這些小組支持員工和盟友獲得不同的經歷，包括不同的背景、生活方式、特徵等。Uniti目前有六個活躍的挖掘點，為我們的員工提供豐富、聯繫和增長的機會。每一次挖掘都得到整個組織的高級領導的贊助和支持。
我們重視我們強大的道德基礎，並制定了旨在維護和優先考慮企業誠信的政策和程序。為了積極促進誠實、道德和尊重的行為，我們採取自上而下的方法，要求我們的董事和高管設定高標準的誠信、責任和透明度。我們堅持所有員工都遵守為適當行為設定標準的行為準則，幷包括有關防止、識別、報告和制止任何類型的歧視或不道德行為的信息。
Uniti致力於提供具有競爭力和包容性的福利，以滿足我們員工的需求。我們提供僱主支付的福利，為我們的員工提供全面、包容的生育保健和家庭形成福利。員工可以訪問旨在使每個人都更容易獲得和負擔得起生育護理的獨家資源-無論年齡、性別、性取向、性別認同或地點。除了我們已經提供的員工援助計劃(“EAP”)之外，Uniti還繼續通過僱主支付的虛擬心理健康福利來支持我們員工的心理健康需求。我們的EAP為員工提供免費的保密評估和短期諮詢。與我們的額外虛擬心理健康福利一起，員工有機會就個人和/或與工作相關的問題尋求親自或虛擬幫助。
Uniti將繼續尋找機會支持我們員工的整體健康和福祉，因為我們繼續為我們的股東、客户和社區實現重大價值。
重要客户
在截至2023年12月31日和2021年12月31日的年度內，我們收入的67.3%、66.5%和66.4%分別來自將我們的分銷系統租賃給Windstream。
於二零一五年四月二十四日，我們從Windstream分離及分拆，據此，Windstream向Uniti及Uniti提供若干電訊網絡資產，包括光纖及銅纜網絡及其他房地產(“分銷系統”)及消費者CLEC業務，並向Windstream發行普通股及債務，並向Windstream支付從其高級信貸安排下借款所得的現金。就分拆事宜，吾等與Windstream訂立長期獨家三網租賃(“主租賃”)，據此，吾等的大部分房地產將租賃予Windstream，而吾等目前的租賃收入亦有相當大部分來自該租賃收入。由於WINDSTREAM擺脱破產，Uniti及WINDSTREAM將主租契分成兩份，並訂立兩份結構相似的總租契(統稱為“WINDSTREAM租約”)，修訂及重述整體主租契。Windstream租賃包括(A)管理用於Windstream現有本地交換運營商(“ILEC”)業務的Uniti所有資產的主租賃(“ILEC MLA”)和(B)管理用於Windstream CLEC業務的Uniti所有資產的主租賃(“CLEC MLA”)。
在2020年9月21日擺脱破產之前，Windstream是一家上市公司，須遵守經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)的定期申報要求。截至2020年6月30日的季度，Windstream的歷史文件可在www.sec.gov上找到。2020年9月22日，Windstream提交了一份表格15，要求終止交易所法案第12(G)和15(D)條下的所有申報義務。本年度報告Form 10-K中並未引用Windstream的文件作為參考。
我們透過多種方法監察Windstream的信貸質素，包括(I)審核國家認可信貸機構對Windstream的信貸評級；(Ii)審核根據Windstream租約須向我們提交的Windstream財務報表；(Iii)監察有關Windstream及其業務的新報告；(Iv)進行研究以確定可能影響Windstream的行業趨勢；(V)監察Windstream遵守Windstream租約條款的情況；及(Vi)監察Windstream租約項下付款的及時性。
截至本年度報告Form 10-K的日期，Windstream是所有租賃付款的最新版本。我們注意到，2020年8月，穆迪投資者服務公司就Windstream出現後的退出融資給予了B3企業家族評級，展望為穩定。與此同時，S全球評級給予Windstream B-發行人評級，展望為穩定。截至本文件提交之日，這兩個評級都保持最新。此外，為了協助我們持續評估Windstream的信譽，我們會定期從Windstream收到某些保密的財務信息和指標。有關本評估的更多信息，請參閲本年度報告10-K表第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”。
政府監管、發牌和執法
美國電信監管概述
我們的子公司和租户在一個受監管的市場中運營。作為電信設施和服務的運營商，我們以及我們電信資產的當前和未來租户通常都受到廣泛而複雜的聯邦、州和地方電信法律和法規的約束。聯邦通信委員會(“FCC”)監管州際和國際電信服務的提供，州公用事業委員會(“PUC”)監管州內電信服務。聯邦和州電信法律法規涉及面很廣，違反這些法規可能會使我們和我們的租户受到民事、刑事和行政制裁。我們預計，總體而言，電信業將繼續面臨更多的監管。法律和法規的變化以及我們或我們的租户違反聯邦或州法律或法規的行為可能會對我們的運營和財務狀況產生重大的直接或間接影響，如下所述，並在風險因素-與我們業務相關的風險中闡述。
我們的運營要求我們所有部門的某些子公司持有我們運營所在州的FCC和州PUC的許可證或其他形式的授權，在某些司法管轄區，我們的子公司必須提交關税或其他價格表，描述其提供服務的費率、條款和條件。FCC和PUC可以因未能遵守適用的法律和法規而修改或終止服務提供商提供電信服務的許可證或其他授權。FCC和PUC還可以調查我們子公司的運營情況，並可能對違反相同規定的行為處以罰款或其他處罰。此外，我們的子公司必須向FCC和PUC提交定期報告，記錄他們的收入和其他數據。其中一些信息被用作徵收各種監管費用和其他評估的基礎。為了在某些司法管轄區進行某些交易，包括控制權變更、某些資產的產權負擔、發行證券、產生債務、擔保其他實體(包括我們的子公司)的債務，以及轉移資產，我們可能需要提供通知和/或事先獲得某些政府機構的批准。如果不能獲得所需的批准，我們可能會受到罰款或其他處罰。
我們的子公司受到許多聯邦、州和地方法規的約束，這些法規管理着我們開展業務的方式。此類法規可能會對我們的實體運營和使用當地通行權施加要求和成本。它們還可能對我們的業務施加其他運營成本，包括對某些產品的定價靈活性、最低服務質量標準、服務報告、運營商間補償、對普遍服務的貢獻以及其他義務的限制。此外，放鬆對我們競爭對手的監管要求，例如允許我們使用現有本地交換運營商設施和/或服務的要求，或這些運營商可能為該等服務或使用其設施收取的價格，也可能對我們子公司和/或租户的業務產生不利影響。
我們已尋求將核心房地產業務的運營結構降至最低，以最大限度地減少我們可能被FCC或PUC要求作為公用事業或公共運輸公司進行監管的可能性，但我們的許多業務運營仍受聯邦、州和地方監管，我們不能保證我們的核心房地產業務未來不會進一步受到聯邦、州和地方監管。
關於我們提供的寬帶互聯網服務，傳統上，FCC已經認識到寬帶互聯網接入服務是受有限監管的“信息服務”。2015年，聯邦通信委員會發布了一份《網絡
該決定宣佈寬帶互聯網接入服務受1934年《通信法》第二章規定的某些“電信服務”監管。這些規定將限制寬帶互聯網接入服務提供商構建業務安排和管理其網絡的方式，並引發額外的限制，包括費率管制，這可能對寬帶投資和創新產生不利影響。2017年，FCC投票決定將寬帶互聯網接入服務恢復為“信息服務”。2023年，FCC宣佈打算考慮再次根據第二章對寬帶互聯網服務進行監管的規則。 寬帶互聯網服務的監管分類可能會繼續受制於FCC制定的不斷髮展的標準。 此外，一些司法管轄區的州立法者和州長已經引入並在某些情況下通過了州法律和行政命令，要求在適用的州中活躍的寬帶互聯網接入服務提供商在不同程度上遵守“網絡中立”原則。由於FCC的活動以及州法律法規，目前尚不清楚未來寬帶互聯網服務將如何監管，以及這些法規可能對我們的寬帶互聯網服務業務產生的潛在影響。此外，雖然FCC沒有尋求具體監管寬帶互聯網服務提供商管理網絡流量的方式，但他們繼續對此類服務採取其他形式的監管，例如寬帶標籤要求，這可能會影響我們的運營，如果我們不遵守這些要求，我們將受到制裁。 我們無法預計聯邦、州或地方當局未來可能對我們的寬帶互聯網接入業務施加哪些額外要求。
Uniti光纖
我們的子公司組成Uniti Fiber，在美國各地擁有並運營重要的光纖和其他通信設施。在許多司法管轄區，此類服務的提供通常需要獲得FCC和PUC的許可，並且這些公司通常在其運營的州獲得CLEC和/或Interexchange運營商的許可。這些公司還持有各種FCC無線許可證，以提供微波回程和其他無線服務。由於這些公司持有的許可證的性質以及他們提供的服務的性質，他們受到各種聯邦和州監管要求的約束，包括但不限於收入和其他報告要求以及關税要求。這些公司還必須保持與FCC的無線許可證，這需要建設和通知報告和其他監管要求。新的光纖網絡建設也受到某些州和地方政府許可和許可要求的約束。地方和州許可程序的延誤可能會推遲新設施的建設。不遵守許可證要求可能會使公司受到罰款和其他處罰。
在某些情況下，我們組成Uniti Fiber的子公司通過根據1996年《電信法》和FCC法規建立的安排，利用現有本地交換運營商的服務或設施。FCC最近發佈命令，允許ILEC停止提供此類元素和/或提高它們可能向競爭性提供商收取的獲取此類元素的費用。這些元素的損失，或與我們使用這些元素相關的價格大幅上漲，可能會增加我們維護和建設新網絡設施的成本，以取代我們可能不再訪問的網絡設施，或對我們的業務產生其他負面影響，例如失去繼續向某些客户提供服務的能力。
組成Uniti Fiber的許多子公司為FCC的E-Rate和農村醫療保健（“RHC”）計劃內的客户提供服務。 E-Rate和RHC是聯邦政府資助的計劃，提供折扣，以幫助符合條件的學校，圖書館和醫療保健提供商為某些通信服務和技術的購買和運營提供資金。 這些方案由聯邦通信委員會指導下的普遍服務管理公司管理。E-Rate和RHC計劃受經常變化的監管要求的約束，並要求嚴格遵守計劃要求和截止日期。 不遵守計劃和監管要求可能導致資金損失、收回先前的資金以及罰款或其他制裁。 E-Rate、RHC和其他計劃由普遍服務基金（“USF”）計劃資助。USF的計劃設計，包括服務提供商提供USF捐款的方式，目前受到聯邦法院的挑戰。 它們也可以在未來由國會或FCC進行修改。 我們無法預測USF、E-Rate或RHC計劃的監管環境的未來發展或變化，或此類發展或變化對我們業務的影響。
監管變化
我們的租户、Uniti Fiber和其他相關實體的通信業務的未來收入、成本和資本投資可能會受到政府要求的重大變化或有關政府要求適用性的決定的不利影響，包括但不限於運營商間賠償規則的變化、網絡設施的互連訪問、州和聯邦USF支持、管理商業數據服務收費價格的規則，
基礎設施位置和選址規則、對非捆綁網元的訪問權限以及其他要求。聯邦和州通信法律法規未來可能會修改，其他新的法律法規可能會影響我們的業務。此外，適用於我們和我們的競爭對手的某些法律和法規可能會而且已經在法庭上受到挑戰，可以隨時撤銷或修改。我們無法預測監管環境的未來發展或變化，也無法預測這些發展或變化將對我們的業務產生什麼影響。
此外，法規可能會給我們帶來巨大的合規成本。延遲獲得FCC和PUC認證和監管批准可能會導致我們產生大量的法律和行政費用，而與此類批准相關的條件可能會對我們能夠向客户收取的費率產生不利影響。我們的子公司和租户也可能受到法律和/或法規的影響，這些法規規定了與執法協助、網絡安全保護、知識產權保護、環境保護、消費者隱私、税收或其他領域相關的新義務或額外義務。我們無法預測未來此類變化將如何影響我們的業務或我們租户的業務.
環境問題
各種各樣的聯邦、州和地方環境和職業健康與安全法律法規影響着電信運營和設施。這些法律法規及其執行涉及複雜多樣的要求，許多此類法律法規對違規行為規定了嚴格的責任。其中一些聯邦、州和地方法律可能會直接影響我們。根據各種聯邦、州和地方環境法律、法令和法規，不動產所有人，如我們，可能要承擔在該不動產上、之下或處置危險或有毒物質的移除或補救費用，以及與危險或有毒物質有關的其他潛在費用(包括政府罰款和對人身和鄰近財產的傷害損害)。因此，任何必要的補救、搬遷、罰款或個人財產損害的費用以及所有人的責任可能超過或損害財產和/或所有人的資產的價值。此外，此類物質的存在或未能妥善處置或補救這些物質，可能會對所有者出售或出租此類財產或以此類財產作為抵押品借款的能力產生不利影響，這反過來又可能減少收入。
保險
我們維持或將在我們的租約(包括Windstream租約)中要求我們的租户為我們的物業及其運營維持適用的保險額度。根據Windstream租約，Windstream有權就其保險義務自保或使用自保提供者。我們相信，我們的保單所提供的保險金額和範圍以及我們的租户所維持的保單，對於電信行業中處境相似的公司來説是慣常的做法。然而，我們的租户可以選擇不維持或有能力維持所需的保險範圍，如果他們中的任何一個不這樣做，可能會對我們產生實質性的不利影響。我們可能不會繼續要求我們的租賃(包括Windstream租賃)提供相同水平的保險，並且此類保險可能不會在未來以合理的成本獲得，或者在發生災難性事件時無法完全覆蓋我們財產的所有損失。此外，我們不能保證保險公司未來的財務可行性。
可用信息
我們的主要執行辦公室位於AR 72202小石城A套房河濱大道2101號，我們的電話號碼是(501)8500820。我們在www.uniti.com上有一個網站。我們的10-K表格年度報告、10-Q表格季度報告、8-K表格當前報告以及根據交易法第13(A)或15(D)條提交或提交的報告的任何修訂，在我們以電子方式向美國證券交易委員會提交或提供這些材料後，在合理可行的情況下，儘快在我們的網站上免費提供。我們的交易所法案文件也可以在www.sec.gov上找到。
我們現行的商業行為守則、道德操守及舉報人政策、公司管治指引，以及我們的審計、薪酬及管治委員會章程，均刊載於“公司管治”。 我們網站www.uniti.com關於我們頁面的部分。
第1A項。風險因素。
與我們的業務相關的風險
根據Windstream租約，我們依賴Windstream向我們支付款項，而對Windstream的業務、財務狀況或運營業績產生重大不利影響的事件可能會對我們的業務、財務狀況或運營業績產生重大負面影響。
根據Windstream租約，Windstream是分銷系統的承租人，因此，目前是我們大部分收入的來源。無法保證Windstream將擁有足夠的資產、收入和獲得融資的機會，使其能夠履行其在Windstream租約下的付款和其他義務。近年來，Windstream的總收入、銷售額和現金流每年都在下降，並根據美國破產法第11章進行了重組。
Windstream無法或不願意履行其在Windstream租約下的租金義務，可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響，包括我們向股東支付股息以維持我們作為房地產投資信託基金地位的能力。Windstream無法履行其在Windstream租賃下的其他責任，例如支付保險、税款和水電費，可能會對分銷系統的狀況以及Windstream的業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響。此外，Windstream將依賴其附屬公司的分派來履行Windstream租賃項下的付款義務，因此，如果其附屬公司對其業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響，我們的業務、財務狀況或經營業績也可能受到重大不利影響。
如Windstream未能遵守Windstream租約的條款或分銷系統所受的規章制度，我們可能需要為該等分銷系統找到另一承租人或部分承租人，而Windstream可能會減少或停止支付租金。
不能保證吾等能夠以實質上與Windstream租賃相同或更優惠的條款將配電系統出租給另一承租人，或完全不能保證我們能夠成功地將配電系統重新定位為其他用途或以對吾等有利的條款出售配電系統。由於業務的特殊性，為電信物業尋找替代租户可能比為一般商業地產尋找替代承租人更難。即使我們能夠為配電系統找到合適的替代租户，通信配電系統業務的轉讓也需要獲得監管部門的批准，而其他類型的商業業務的轉讓並不需要，這可能會影響我們成功過渡配電系統的能力。
我們可能無法按具有商業吸引力的條款或根本無法續簽Windstream租約。
Windstream租約的初始期限將於2030年4月30日到期。不能保證Windstream租約到期後會續訂。
如果WINDSTREAM選擇續簽WINDSTREAM租約，我們和WINDSTREAM將需要就續約期限的租金達成雙方協議。Windstream租約要求續訂租金為“公平市值租金”，如果我們和Windstream無法就該金額達成一致，續訂公平市值租金將由獨立的評估程序確定。如果Windstream當前應付的租金超過續期時的公平市值租金，則續約期限租金將低於Windstream當前應支付的租金。我們有信心，任何續期將按Windstream租約條款所要求的反映公允價值的費率進行，並且應至少接近當前的租金金額，但我們不能保證任何談判或評估過程的結果。Windstream租約續期租金的任何大幅下調都可能對我們的經營業績、財務狀況和未來前景產生重大不利影響。
我們的負債水平可能會對我們的財務狀況產生重大和不利的影響，包括減少可用於其他業務用途的資金，以及降低我們的運營靈活性。
截至2023年12月31日，我們的未償長期債務約為56.2億美元，其中包括由銀行和其他金融機構組成的銀團提供的優先票據和循環信貸安排，截至2023年12月31日，這些機構提供的承諾借款總額高達約5.0億美元。此外，於2024年2月23日，我們簽訂了ABS貸款協議(定義見此)，該協議規定
ABS貸款安排(定義見本文)3.5億美元。有關更多信息，請參閲本年度報告10-K表第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中的“重大業務發展”。在遵守我們的債務協議中規定的限制的情況下，我們的董事會可以在沒有股東批准的情況下隨時建立和改變我們的槓桿政策。任何重大的額外債務可能需要我們的現金流中的很大一部分來支付我們債務的到期利息和本金。對我們現金資源的更大需求可能會減少我們可用於支付股息、進行資本支出和收購或執行我們業務戰略的其他方面的資金。債務增加還會限制我們快速適應不斷變化的市場狀況的能力，使我們更容易受到一般不利的經濟和行業狀況的影響，並與其他債務水平相對較低的公司相比，為我們創造競爭劣勢。未來償債義務的增加可能會限制我們的運營靈活性，包括我們獲得資產、為我們的資產融資或再融資或根據需要出售資產的能力，以及我們支付股息的能力。
我們預計，我們將有足夠的流動性來滿足我們的現金需求；如果我們無法做到這一點，我們將需要減少支出，這可能會對我們產生不利影響。
WE預計將繼續在我們的Uniti租賃和Uniti光纖產品組合中投資我們的網絡基礎設施。我們預計將宣佈2023納税年度的股息，以符合我們的REIT分配要求。我們預計我們將從我們手頭的現金和經營活動提供的現金流中為這些需求提供部分資金，以及運營費用(包括我們的償債義務)。我們還預計需要籌集資本為Windstream的義務提供資金，包括(I)4.901億美元的和解付款(其中171.5美元截至2023年12月31日仍未支付)和(Ii)總計17.5億美元用於某些增長資本改善(其中955.8美元截至2023年12月31日仍未支付)，長期增值纖維和相關資產由Windstream(或其他適用租户)向某些ILEC和CLEC物業(“增長資本改善”)，受Windstream租賃的限制(儘管該等投資將導致更高的租金支付)。然而，我們可能需要進入資本市場以產生足夠的額外資金，足以為我們的業務運營、已宣佈的投資活動、資本支出、償債和向股東分配資金。我們正在密切關注股票和債券市場，並將在確定市場狀況合適時儘快進入這些市場。任何資本市場交易的金額、性質和時間將取決於：我們的經營業績和其他情況；我們當時的承諾和義務；我們資本要求的金額、性質和時間；我們目前信貸安排施加的任何限制；以及整體市場狀況。這些預期是前瞻性的，受到一些不確定因素和假設的影響。如果我們對我們的流動性的預期被證明是不正確的，或者我們無法像我們預期的那樣進入資本市場，我們未來將受到流動性短缺的影響，這可能導致我們的資本支出和/或股息減少，在極端情況下，我們支付償債義務的能力也會下降。如果這種短缺迅速出現，而且幾乎沒有通知，它可能會限制我們及時解決短缺的能力。
我們打算進行收購併尋求其他戰略機會，這可能會導致大量管理資源或重大成本的使用，而我們可能沒有充分認識到此類交易的潛在好處。
我們打算進行收購，並尋求其他戰略機會。因此，我們目前正在並預計未來將致力於評估潛在的交易和其他戰略選擇。雖然這些討論中的任何一項都不確定是否會達成最終協議或完成任何交易，但我們可能會將大量管理資源投入到這樣的交易中，這可能會對我們的運營產生負面影響。無論交易是否完成，我們在尋求收購或其他戰略機會方面都可能會產生巨大的成本。如果我們在未來完成一項收購或戰略選擇，不能保證我們將充分實現此類交易的潛在好處。整合可能是困難和不可預測的，與收購相關的整合成本，包括某些非經常性費用，可能會對我們的運營結果產生重大不利影響。此外，整合資產和業務可能會大大增加管理層和內部資源的負擔，包括關鍵人員的潛在流失或不可用。如果我們不能成功整合我們收購的資產和業務，我們可能無法充分實現我們預期的潛在利益，我們的經營業績可能會受到不利影響。
有關可能出售該業務的報道可能會干擾我們的業務並損害我們的運營結果。
媒體最近報道，未來也可能會報道，某些獨立的第三方有興趣收購我們，或者我們可能會與另一家公司合併。不能保證任何此類交易都會發生。我們一般不證實或否認謠言，我們也一般不宣佈談判或討論。
直到執行了最終的文件。此類謠言和第三方採取的任何相關行動可能會對我們的業務產生不利影響，因為對此類報告和活動的迴應可能成本高昂、耗時長、對我們的運營造成幹擾，並分散管理層和員工的注意力。此外，這些報告和活動可能會在現有和潛在的客户、員工和其他客户中造成對我們未來方向的不確定因素，這可能會導致失去商業機會，並使吸引和留住合格人員變得更加困難。此外，任何對可能交易的看法都可能導致我們的股票價格大幅波動，而不一定反映我們業務的潛在基本面和前景。
我們依賴通信行業，並可能容易受到與其相關的風險的影響，這些風險可能會對我們的業務、財務狀況或運營業績產生重大不利影響。
作為服務於通信行業的通信服務和分銷系統的所有者、出租人和提供商，我們受到與通信行業相關的風險的影響。因此，我們的成功有賴於通信行業，該行業可能會受到總體經濟狀況、消費者趨勢和偏好的變化、旨在提高通信分配系統(包括LIT光纖網絡和無線設備)效率的通信技術變化以及我們和我們的租户無法控制的其他因素的不利影響。由於我們受制於在單一行業進行大量投資所固有的風險，通信業務或任何此類新技術的開發和實施的減少可能會對我們的收入產生不利影響。
我們的業務受到政府法規的約束，當前或未來法律、法規或規則的變化可能會限制我們以目前設想的方式運營業務的能力。
我們的業務以及我們租户的業務都受到聯邦、州和地方的監管。在某些法域，這些條例可以有追溯力地適用或執行。當地分區當局和社區組織經常反對在其社區進行建設，這些規定可能會延誤、阻止或增加新的配電系統建設和修改的成本，從而限制我們響應客户需求和要求的能力。現有的監管政策可能會對此類項目的相關時間安排或成本以及其他監管規定產生實質性的不利影響 (包括但不限於與公共衞生和安全事項相關的法規，類似於近年來為防止新冠肺炎傳播而採取的法規，如旅行限制、留在家中的政策、臨時關閉企業、社會距離和疫苗接種要求)，這些法規可能會增加延誤或給我們帶來額外成本，或者阻止某些地點的此類項目。這些因素可能會對我們的業務、經營結果或財務狀況產生實質性的不利影響。有關我們所受監管的更多信息，請參閲“企業-政府監管、許可和執法”一節。
我們發現我們的財務報告內部控制存在重大缺陷，如果不加以補救，可能會導致我們的財務報表出現重大錯報。
如本年報第9A項所進一步描述，在完成我們對截至2023年12月31日的財務報告內部控制的評估過程中，管理層發現我們的財務報告內部控制存在與年度商譽減值評估控制相關的重大弱點。具體地説，公司沒有足夠的具有適當技術專長的人員來進行與確定商譽減值對所得税影響相關的有效風險評估，導致商譽和税務過程中某些控制活動的設計和實施不當。“重大缺陷”是指財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合，使得年度或中期財務報表的重大錯報有可能無法得到及時預防或發現。因此，管理層得出結論，由於這一重大弱點，截至2023年12月31日，我們對財務報告的內部控制以及我們的披露控制程序並不有效。如果我們未能完成對這一重大弱點的補救，或在補救了該重大弱點後，此後未能維持我們對財務報告或我們的披露控制程序的內部控制的有效性，我們可能會受到監管審查、民事或刑事處罰或股東訴訟，其中任何一項的辯護都可能導致管理層的注意力和資源分流，我們可能會產生重大的法律和其他費用，如果任何此類訴訟沒有得到對我們有利的解決，我們可能需要支付損害賠償金來了結此類訴訟。持續或未來未能保持對財務報告的有效內部控制也可能導致財務報表不能準確反映我們的財務狀況或經營結果。我們不能保證我們將來不會斷定這種重大弱點繼續存在，或者我們不會發現任何重大缺陷或其他重大弱點，這些缺陷或其他重大弱點將損害我們準確或及時報告財務狀況和經營結果的能力。
我們商譽的任何進一步減值都將對我們的財務狀況產生負面影響。
商譽是指在企業合併中獲得的淨資產的成本超過公允價值的部分。減值可能源於收購資產使用方式的重大變化、行業或經濟趨勢的負面變化和/或有關我們公允價值的主要假設的任何變化。在企業合併中獲得的淨資產的公允價值最終受到影響的程度將取決於許多不斷變化的因素，這些因素目前是不確定的，我們可能無法預測。儘管我們每年評估商譽的潛在減值，但負面的行業或經濟趨勢和/或有關我們公允價值的關鍵假設的任何變化可能會導致我們對我們的商譽進行中期分析，並導致我們在未來報告減值費用，這可能會對我們的報告收益產生重大不利影響。截至2023年12月31日，在確認了截至2023年12月31日的一年中，Uniti Fibre報告部門的商譽減值費用為204.0美元后，我們的綜合資產負債表上有157.4美元的商譽。有關商譽減值測試的討論，請參閲注3我們合併財務報表第二部分第8項“財務報表和補充數據” 和“關鍵會計估計--商譽減值的評估”，載於本年度報告10-K表格第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析”。
我們或我們的租户可能會遇到未投保或保險不足的損失，這可能會導致我們在物業上投資的資本的重大損失，減少預期的未來收入或導致我們產生意想不到的費用。
Windstream租賃要求，我們預計我們簽訂的額外租賃協議將要求租户保持全面的保險和危險保險或自保其保險義務。然而，有某些類型的損失，通常是災難性的，如地震、颶風和洪水，這些損失可能無法投保或在經濟上無法投保。保險覆蓋範圍可能不足以支付損失的全部當前市場價值或當前重置成本。通貨膨脹、條例的變化、環境考慮和其他因素也可能使財產在損壞或被毀後用保險收益來取代財產是不可行的。在這種情況下，收到的保險收益可能不足以恢復這種財產的經濟地位。
此外，即使我們的財產損壞在保險範圍內，意外事件造成的業務中斷也可能導致我們的租户或我們的收入損失。任何業務中斷保險可能無法完全賠償他們或我們的此類收入損失。如果我們的一個租户遭遇這樣的損失，它可能無法根據與我們的租約履行其對我們的付款義務。
我們在運營中依賴信息技術，該技術的任何重大故障、不足、中斷或安全故障都可能損害我們的業務。
我們依賴信息技術網絡和系統，包括互聯網，來處理、傳輸和存儲電子信息，並管理或支持我們的各種業務流程，包括金融交易和記錄維護。我們依靠商業上可用的系統、軟件、工具和監控來為處理、傳輸和存儲機密信息提供安全性。儘管我們已採取措施保護我們的信息系統中的數據的安全，但我們的安全措施可能無法防止系統不正常運行，或在發生網絡攻擊時不適當地披露信息。物理或電子入侵、計算機病毒、黑客攻擊和類似的安全漏洞可能造成系統中斷、關閉或未經授權泄露機密信息。任何未能維護我們信息系統的適當功能、安全性和可用性的行為都可能中斷我們的運營，損害我們的聲譽，使我們面臨責任索賠或監管處罰，並可能對我們造成重大和不利的影響。
此外，我們的許多員工可能會在家中遠程工作，這可能會加劇上述任何風險。雖然我們已採取措施確保我們數據的安全並防止安全漏洞，但其中許多措施是首次在廣泛和持續的基礎上部署的，不能保證我們實施的數據安全和隱私保護措施將完全有效，也不能保證我們不會遇到與員工遠程訪問公司數據和系統相關的一些常見風險。因此，我們可能需要花費大量的資本和其他資源來防範安全漏洞或緩解安全漏洞造成的問題。
我們的實體基礎設施或服務的任何故障都可能導致巨大的成本和中斷。
本公司的業務有賴於為客户提供高度可靠的服務。由於人為錯誤、斷電、維護不當、物理或電子安全漏洞、火災、地震、颶風、洪水和其他自然災害、水損壞、戰爭、恐怖主義和世界各地的任何相關衝突或類似事件的影響以及破壞和破壞等多種因素，所提供的服務可能會出現故障。我們網絡或設施內的問題，無論是在我們的控制範圍內，還是在第三方提供商的控制範圍內，都可能導致服務中斷或設備損壞。我們可能無法有效地升級或更改我們的網絡或設施，以滿足新的需求，而不會產生無法轉嫁給客户的重大成本。鑑於公司與客户的協議中可能包含服務保證，此類中斷可能會導致客户積分；但是，我們不能假設客户將來會接受這些積分作為補償，我們可能面臨額外的責任或客户流失。
不可預見的事件可能會對我們的運營、業務和聲譽造成不利影響。
我們可能會受到無法預見的事件的負面影響，如極端天氣事件、自然災害(包括氣候變化的任何潛在影響)、破壞行為或恐怖主義行為，或高度傳染性或傳染性疾病的爆發。例如，新冠肺炎疫情對全球經濟產生了負面影響，擾亂了全球供應鏈，造成了金融市場的大幅波動和混亂，未來發生另一場疫情或其他不可預見的事件可能會造成同樣的後果。此外，人們越來越擔心全球氣候變化正在發生，並可能導致某些類型的自然災害和極端天氣事件的頻率增加。我們無法準確預測氣候變化的發生速度或氣候變化對我們業務的潛在直接或間接影響。任何此類不可預見的事件可能會損壞或延遲我們的通信基礎設施的部署，中斷或延誤對我們租户的服務，或者可能導致法律索賠或罰款、運營中斷、我們的聲譽受損、市場負面看法或代價高昂的應對措施，這可能會對我們的業務產生不利影響。
雖然我們的業務被認為是必不可少的，但不可預見的事件，如新冠肺炎疫情或未來的大流行，可能會對我們成功運營的能力以及我們的財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響，原因包括但不限於以下因素：我們的運營或網絡性能嚴重中斷或延遲；運營成本增加、庫存短缺和/或生產率下降；由於地方許可機構關閉而導致許可活動延遲；我們在受影響地區的運營能力惡化或產品或服務供應延遲；對我們與客户和供應商的合同的影響，包括可能發生的不可抗力事件的糾紛；這可能會對Uniti Fibre的企業和批發客户部門的安裝時間產生不利影響；業務和經濟活動普遍減少；難以以有吸引力的條款獲得債務和股權資本，或者根本無法獲得；我們獲得資本的渠道可能會受到限制；以及對我們員工的健康和福祉的潛在負面影響。 我們已實施旨在減輕不可預見事件對我們業務造成不利影響的風險的政策和程序，但我們可能會產生額外成本，以確保這些事件導致的業務運營的連續性，這可能對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。然而，這種影響的程度將取決於未來的事態發展，這些事態發展高度不確定，也無法預測，包括可能出現的關於不可預見事件的嚴重性的新信息，以及為遏制該事件或其影響而採取的行動等。
與Uniti作為房地產投資信託基金的地位有關的風險
如果我們不符合REIT的資格，或未能保持REIT的資格，我們將作為普通公司繳納美國聯邦所得税，並可能面臨鉅額納税義務，這可能會減少可用於分配給我們股東和償還債務的現金數量。
出於美國聯邦所得税的目的，我們以房地產投資信託基金的形式運營，我們的一個主要運營子公司也是如此。我們作為REIT的資格將取決於我們是否滿足某些高度技術性和複雜的資產、收入、組織、分配、股東所有權和其他要求，包括我們子公司REIT的水平，並持續下去。我們滿足資產測試的能力取決於我們對我們資產的特性和公平市場價值的分析，其中一些不受準確確定的影響，我們可能無法獲得獨立的評估。
如果我們或我們的子公司REIT在任何納税年度不符合REIT的資格，除非適用某些減免條款，否則我們將按正常公司税率和支付給
在計算我們的應納税所得額時，我們的股東不能扣除。因此，我們將不再需要支付股息才有資格作為房地產投資信託基金徵税，我們可以決定減少我們向股東支付的股息金額。任何由此產生的公司債務都可能是巨大的，並可能減少可供分配給我們股東的現金數量，這反過來可能對我們普通股的價值和償還債務產生不利影響。除非我們根據某些守則條文有權獲得寬免，否則我們亦會被取消資格，在未能取得REIT資格的年度後的四個課税年度內，重新選擇作為REIT繳税。
我們受制於開展業務的地點的法定要求，根據對各自税法的分析和解釋，根據管理層的最佳判斷，應計州和地方所得税。.
影響REITs的立法或其他行動可能會對我們產生負面影響。
涉及聯邦所得税的規則不斷地由參與立法程序的人員以及美國國税局和美國財政部(“財政部”)進行審查。影響REITs或TRS的税法變化可能具有追溯力，可能會對我們的股東或我們產生不利影響。我們無法預測税法的變化會如何影響我們的股東或我們。因此，我們不能保證新的立法、財政部法規、行政解釋或法院裁決不會對我們保持REIT資格的能力、此類資格的聯邦所得税後果、REIT應納税所得額的確定或我們的TRS支付的税額產生重大影響。
如果我們從租賃交易獲得的收入，例如根據Windstream租約從Windstream獲得的收入，不被視為符合資格的收入，我們可能無法成為房地產投資信託基金。
根據守則的適用條文，我們將不會被視為房地產投資信託基金，除非我們符合各項要求，包括與我們的毛收入來源有關的要求。就這些要求而言，我們從Windstream或其他承租人那裏收到或累積的租金將不會被視為符合這些要求的租金，如果相關租賃不被視為美國聯邦所得税的“真實租賃”，而是被視為服務合同、合資企業或其他類型的安排。如果我們的任何租約，包括Windstream租約，在美國聯邦所得税方面不被視為真正的租約，我們可能無法符合REIT的資格。
房地產投資信託基金的分銷要求可能會對我們執行業務計劃的能力產生不利影響。
一般來説，我們必須符合REIT的資格，每年至少分配我們REIT應税收入的90%，而不考慮支付的股息扣減和不包括任何淨資本利得，以便美國聯邦公司所得税不適用於我們分配的收益(假設還滿足某些其他要求)。如果我們滿足這一分配要求並有資格作為REIT納税，但分配的應税收入少於我們REIT應税收入的100%，而不考慮所支付的股息扣減幷包括任何淨資本利得，我們將就未分配的應税淨收入繳納美國聯邦公司所得税。此外，如果我們在一個日曆年度分配給股東的實際金額低於美國聯邦所得税法為REITs指定的最低金額，我們將被徵收4%的不可抵扣消費税。同樣的規則也適用於我們的REIT子公司。我們目前打算向我們的股東進行分配，並促使我們的REIT子公司進行分配，以符合準則的REIT要求。
我們的FFO目前主要來自根據Windstream租約支付的租金。有時，由於確認應税收入和實際收到現金之間的時間差異，或由於不可扣除的資本支出、建立準備金或所需債務或攤銷付款的影響，我們可能會產生比我們的現金流更多的應税收入。如果我們在這些情況下沒有其他資金可用，我們可能被要求以不利的條件借入資金，以不利的價格出售資產或分配原本投資於未來收購的金額，以便進行足夠的分配，使我們能夠支付足夠的應税收入，以滿足REIT的分配要求，並避免特定年度的企業所得税和4%的消費税。這些替代方案可能會增加我們的成本或減少我們的股本。因此，遵守REIT要求可能會阻礙我們的增長能力，這可能會對我們普通股的價值產生不利影響，並減少可用於償還債務的現金。
Windstream的財務狀況惡化可能會對我們繼續獲得REIT資格的能力產生不利影響。
除了滿足前述風險因素中所述的分配要求外，我們和我們的子公司REIT必須各自滿足許多其他要求才有資格成為REIT。……的惡化
Windstream的財務狀況可能會對我們滿足其中幾項要求的能力產生不利影響，從而影響我們繼續獲得REIT資格的能力。
例如，要符合任何一年的REIT資格，在每個日曆季度結束時，我們的資產價值必須至少有75%由現金、現金項目、政府證券和“房地產資產”(根據守則的定義)組成，並且我們總資產價值的不超過20%可以由一個或多個TRS的證券(合格房地產資產除外)代表。如果我們在任何日曆季度結束時未能遵守上述任何一項要求，我們必須在日曆季度結束後30天內糾正不符合要求的情況，或有資格獲得某些法定救濟條款，以避免失去我們的REIT資格。這些規則同樣適用於我們的REIT子公司。吾等能否滿足此等要求在很大程度上取決於與Windstream訂立的Windstream租約所涉資產的價值，以及該等資產價值的任何減值，包括因Windstream的財務狀況或信譽的改變或Windstream無力或不願履行其在Windstream租約下的租金及其他責任而導致的Windstream租約隱含價值的任何減值，均可能對吾等於任何歷季末滿足此等要求的能力造成不利影響，且不能保證吾等能夠及時糾正任何該等失誤或以其他方式符合任何法定寬免撥備的資格。見“-與我們業務相關的風險-我們依賴Windstream Holdings根據Windstream租約向我們付款，任何對Windstream的業務、財務狀況或運營結果產生重大和不利影響的事件可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大和不利影響。”此外，根據守則的適用條文，我們在任何年度均不會被視為房地產投資信託基金，除非我們符合各項要求，包括與該年度毛收入來源有關的要求。這些規則同樣適用於我們的REIT子公司。我們是否有能力滿足這些總收入測試，在很大程度上取決於我們收到了根據Windstream租約支付的租金。Windstream無法或不願意履行其在Windstream租約下的租金及其他責任，或我們在Windstream租約下收取的租金金額的任何暫停、延遲或其他減少，均可能對我們符合資格成為房地產投資信託基金的能力造成不利影響。
即使我們仍然有資格成為房地產投資信託基金，我們也可能面臨其他減少現金流的納税義務。
即使我們仍然符合REIT的納税資格，我們可能需要就我們的收入和資產繳納某些美國聯邦、州和地方税，包括任何未分配收入和州或地方收入、財產和轉讓税。例如，我們通過TRS持有我們的一些資產並開展我們的某些活動，該TRS作為常規C公司須繳納美國聯邦、州和地方企業級所得税。此外，如果與TRS的交易不是在公平交易的基礎上進行的，我們可能會產生100%的消費税。這些税收中的任何一項都可能減少可用於分配給股東和償還債務的現金。
遵守房地產投資信託基金的要求可能會導致我們放棄其他有吸引力的收購機會。
為了符合美國聯邦所得税的REIT資格，我們必須確保在每個日曆季度末，我們的資產價值至少有75%由現金、現金項目、政府證券和“房地產資產”（如守則所定義）組成。我們的其餘投資（政府證券、合資格房地產資產及由TRS發行的證券除外）一般不得包括超過任何一家發行人已發行有投票權證券的10%或超過任何一家發行人已發行證券總值的10%。此外，一般來説，不超過我們總資產價值的5%（政府證券、合資格房地產資產及由TRS發行的證券除外）可由任何一個發行人的證券組成，證券所代表的價值不得超過我們總資產的20（合資格房地產資產除外），且不超過我們總資產價值的25%可由非合資格公開發售房地產投資信託債務工具（定義見守則）代表。如果我們未能在任何日曆季度結束時遵守這些要求，我們必須在日曆季度結束後30天內糾正錯誤或符合某些法定救濟條款，以避免失去我們的REITs資格並遭受不利的税務後果。由於這些資產限制，我們可能需要放棄其他有吸引力的投資。這些行動可能會減少我們的收入和可分配給股東的金額，並減少我們的債務。
與我們普通股相關的風險
我們不能保證我們在未來支付股息的能力，我們可以選擇以普通股的額外股份的形式支付股息。
為符合成為房地產投資信託基金的資格，我們的年度股息不得少於房地產投資信託基金應課税收入的90%（按年度基準釐定，而不考慮已付股息扣減及不包括任何資本收益淨額）。我們支付股息的能力
可能受到許多因素的不利影響，包括本文中的風險因素。股息將由我們的董事會授權，並由我們根據多項因素宣佈，包括實際經營業績、馬裏蘭州法律或適用債務契約的限制、我們的財務狀況、我們的應課税收入、《守則》中房地產投資信託基金條款規定的年度分派要求、我們的經營開支以及我們董事認為相關的其他因素。我們無法確保我們將取得投資成果，使我們能夠在未來進行特定水平的現金股息或逐年增加現金股息。因此，由於我們需要向股東分配一定數額的股息，以維持我們的房地產投資信託基金地位並避免產生實體層面的收入和消費税，我們可能會選擇以額外普通股的形式向股東支付一筆或多筆股息。如果我們這樣做，我們分配的普通股將全部或部分地根據我們支付股息時普通股的公平市場價值向我們的股東徵税股息收入。
此外，雖然我們須支付股息以維持我們的REIT地位，但我們可選擇不維持我們的REIT地位，在此情況下，我們將不再需要支付該等股息。此外，即使我們確實保持了REITs的地位，在完成各種程序步驟後，我們可能會選擇遵守適用的分配要求，在某些情況下分配我們的普通股股份代替現金，這可能導致我們的普通股持有人在沒有收到相應金額的現金的情況下承擔納税義務。如果我們選擇不維持我們的房地產投資信託基金地位，或以普通股股份代替現金滿足任何所需的分配，則此類行動可能會對我們的業務和財務狀況以及我們普通股的市場價格產生負面影響。不能保證我們將來會對我們的普通股支付任何股息。
我們普通股的市場價格和交易量可能會大幅波動。
我們無法預測普通股的交易價格。自2019年2月15日以來，我們普通股的市場價格大幅波動，並可能繼續大幅波動，這取決於許多因素，其中一些因素可能超出我們的控制範圍。
我們的章程限制了我們流通股的所有權和轉讓，這可能會延遲、推遲或阻止我們公司的交易或控制權變更。
為了使我們有資格成為房地產投資信託基金，在我們選擇納税並有資格成為房地產投資信託基金的第一年之後的每個納税年度的最後半年內的任何時間，我們的流通股價值不得超過50%的流通股由五名或更少的個人以實益或建設性的方式擁有。此外，至少有100人必須在一個納税年度的至少335天內實益擁有我們的股票(我們選擇納税並符合REIT資格的第一個納税年度除外)。除某些例外情況外，我們的章程授權我們的董事會採取必要或適當的行動，以保持我們作為房地產投資信託基金的資格。我們的章程還規定，除非得到董事會的豁免，否則任何人不得持有超過9.8%的普通股流通股價值或數量超過9.8%的流通股，或超過所有類別和系列的流通股總價值的9.8%。推定所有權規則很複雜，可能導致一組相關個人或實體直接或推定擁有的股票由一個個人或實體推定擁有。這些所有權限制可能會延遲或阻止可能涉及股票溢價或符合我們股東最佳利益的交易或對我們的控制權的變更。
項目1B。未解決的員工評論。
無
項目1C。網絡安全
風險管理和戰略
公司建立了一個信息安全計劃，以評估、識別和管理來自網絡安全威脅的重大風險，這是公司整體企業風險管理計劃的組成部分。該計劃建立在執行層面，定期向公司董事會報告，並由公司董事會監督，如下所述。
作為公司信息安全計劃的一部分，公司維護書面政策和程序，如信息安全政策和公司的事件響應計劃，確定如何制定、實施以及定期審查和更新網絡安全措施和控制。公司的信息安全政策
確定組織為識別和管理網絡安全事件的風險而實施的安全控制、適當使用和用户責任。
該公司實施了一套控制措施來管理信息風險，利用了多個安全框架的控制，特別是國際標準化組織27001和支付卡行業數據安全標準。公司每年還根據國家認可的標準進行各種內部和外部信息風險評估，包括年度合規要求評估，如PCI和SOX審計，以及由新出現的風險、公司環境變化或基準/路線圖需求驅動的特別評估。此類評估中確定的風險將被考慮納入公司的風險組合，然後根據需要通過公司更廣泛的信息安全計劃和政策確定優先順序並加以解決。風險評估以及基於風險的分析和判斷用於選擇安全控制措施來應對風險。在這一過程中，除其他因素外，還考慮了以下因素：風險的可能性和嚴重性，如果風險發生，對公司和其他人的影響，控制的可行性和成本，以及控制對運營和其他的影響。在某種程度上使用的特定控制包括終端威脅檢測和響應(EDR)、身份和訪問管理(IAM)、特權訪問管理(PAM)、涉及使用安全信息和事件管理(SIEM)的日誌記錄和監控、多因素身份驗證(MFA)、防火牆和入侵檢測和防禦、加密以及漏洞和補丁管理。
儘管來自網絡威脅的風險並未對我們的業務戰略、運營結果或財務狀況產生實質性影響
到目前為止，我們繼續密切監測網絡風險。為了保護其信息和網絡資產，該公司進行了適當的網絡安全演習和培訓。例如，員工必須至少每年完成網絡安全培訓，這將使我們的員工瞭解公司的事件報告政策和程序，並避免常見的網絡安全威脅，如網絡釣魚攻擊。
此外，公司還利用不同身份的第三方安全公司實施或運行公司信息安全計劃的各個方面，包括根據國家認可的標準進行風險評估、漏洞掃描和滲透測試。該公司使用各種流程來應對與使用第三方技術和服務相關的網絡安全威脅，例如要求在適當的情況下對第三方的信息安全控制進行獨立評估。作為公司不斷改進其信息安全計劃的過程的一部分，公司還聘請第三方主題專家來評估和評估公司信息安全計劃各方面的有效性。
公司(或其依賴的第三方)可能無法完全、持續和有效地實施預期的安全控制。我們利用基於風險的方法和判斷來確定要實施的安全控制，如果我們不認識或低估特定的風險，我們可能無法實施適當的控制。此外，安全控制，無論設計或執行得多麼好，在被安全工具或第三方檢測到時，可能只會減輕而不是完全消除風險和事件，並不總是立即被理解或採取行動。
董事會治理和管理
在公司的企業風險管理過程中，網絡安全風險作為企業風險進行管理。在最高層，公司的計劃包括管理層、審計委員會和董事會的多層治理。
風險監督和管理的最終責任一般由公司董事會承擔。為了有效管理對我們的網絡安全風險管理實踐的監督，董事會已將這一職責委託給公司的審計委員會。公司的首席信息官(“CIO”)和信息安全團隊每季度向審計委員會或全體董事會提交各種事項的報告，包括公司當前和新出現的網絡安全風險、對公司信息安全計劃的內部和外部評估，以及管理其信息安全狀況的項目路線圖。如果發生任何重大網絡安全事件，本公司的事件響應計劃概述了在季度更新之間臨時發生任何重大網絡安全事件時，上報審計委員會和/或董事會全體成員的流程。
在執行和管理層面，首席信息官對公司信息安全計劃的開發、運營和維護負有主要責任。首席信息官在技術風險管理方面有19年的經驗，其中11年在公司(或其附屬公司)工作，並通過考試並獲得SANS全球信息安全領導者和註冊信息系統審計師的認證。除首席信息官外，公司的信息安全團隊在首席信息官的指導下，實施並提供網絡安全控制和服務的治理和職能監督。信息安全流程包括將某些風險和事件上報給CIO和執行團隊，還使用月度記分卡和季度儀錶板來更新風險格局。
總體而言，公司實施了評估、識別和管理網絡安全威脅對公司造成的重大風險的戰術流程，包括董事會層面的治理和執行管理層對執行公司網絡風險管理戰略和旨在保護其運營的控制措施的問責。此外，我們維持網絡保險，旨在保護我們免受與網絡風險相關的某些損失，我們相信這種保險的金額和範圍是電信行業類似情況下的慣例。見第1A項。有關公司網絡安全風險的其他信息的風險因素。第1A項的這些部分應與本第1C項一併理解。
項目2.財產
Uniti及其子公司擁有或租賃約140,000條光纖網絡線路里程，相當於約850萬股光纖線路里程、約231,000條銅纜線路、無線通信塔、中央辦公用地和分佈在44個州的建築物，以及許可證、杆柱協議和地役權的受益權。
租賃細分市場
Uniti租賃的網絡資產包括光纖線路里程和銅線線路里程。以下是截至2023年12月31日的地理分佈摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 位置 | 光纖路由里程 | | 銅線里程 | | 路線總里程 |
| TX | 13,700 | | 39,100 | | 52,800 |
| 鎵 | 13,500 | | 45,000 | | 58,500 |
| 肯塔基州 | 13,100 | | 32,700 | | 45,800 |
| IA | 9,400 | | 31,600 | | 41,000 |
| 噢 | 6,000 | | 10,700 | | 16,700 |
| NC | 5,800 | | 18,000 | | 23,800 |
| Ar | 5,300 | | 13,400 | | 18,700 |
| 伊 | 3,600 | | — | | 3,600 |
| 平面 | 3,300 | | 8,300 | | 11,600 |
| 好的 | 2,500 | | 12,200 | | 14,700 |
| 在……裏面 | 2,100 | | — | | 2,100 |
| 米 | 2,100 | | — | | 2,100 |
| 無線 | 2,100 | | — | | 2,100 |
| 鈣 | 1,800 | | — | | 1,800 |
| 鉬 | 1,800 | | 10,800 | | 12,600 |
| NM | 1,700 | | 5,200 | | 6,900 |
| 紐約 | 1,400 | | — | | 1,400 |
| 艾爾 | 1,300 | | 2,400 | | 3,700 |
| 帕 | 1,300 | | — | | 1,300 |
| TN | 1,300 | | — | | 1,300 |
| 弗吉尼亞州 | 1,100 | | — | | 1,100 |
| 公司 | 1,000 | | — | | 1,000 |
| 拉 | 1,000 | | — | | 1,000 |
其他(1) | 6,600 | | 1,500 | | 8,100 |
| 總計 | 102,800 | | 230,900 | | 333,700 |
(1)包括21個州。
光纖段
Uniti光纖的網絡屬性包括光纖路線、里程數和無線通信塔。以下是截至2023年12月31日的大致光纖路線里程和無線通信塔的地理分佈摘要：
| | | | | |
| 位置 | 光纖路由里程 |
| 平面 | 9,500 |
| 拉 | 6,700 |
| 鎵 | 6,200 |
| 艾爾 | 5,400 |
| 女士 | 3,200 |
| 弗吉尼亞州 | 1,600 |
| 紐約 | 1,500 |
| TX | 1,300 |
其他(1) | 2,100 |
| 總計 | 37,500 |
(1)包括13個州。
(1)包括3個州。
項目3.法律訴訟
有關法律程序的説明，請參閲附註17-本年度報告表格10-K第二部分第8項“財務報表和補充數據”中對我們合併財務報表的承付款和或有事項，並通過引用併入本項目3。
第4項礦山安全信息披露
無
第II部
第5項註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券。
市場信息
我們的普通股在納斯達克全球精選市場交易，代碼為“單位”。
持有者
截至2024年2月22日，據納斯達克全球精選市場報道，我們普通股的收盤價為每股5.66美元。截至2024年2月22日，我們有238,751,855股普通股流通股，Uniti普通股的登記持有人約為15,883人。Uniti普通股的持有者中，有更多的人是“街頭名人”或實益持有人，他們登記在冊的股份由銀行、經紀商和其他金融機構持有。
股息(分配)
就聯邦所得税而言，與我們普通股相關的分配被描述為應税普通股息、資本利得股息、非股息分配或它們的組合。我們的政策是向普通股股東宣佈股息，以符合管理REITs的國內税收法規的規定。
任何股息必須由我們的董事會宣佈，董事會將考慮各種因素，包括我們當前和預期的經營業績、我們的財務狀況、REIT要求、市場普遍狀況、我們債務文件中的限制以及他們認為合適的其他因素。股息支付不受保證，董事會可隨時以任何理由絕對酌情決定不支付股息或改變股息支付金額。
因此，對於任何未分配的收入，我們可能需要在我們的合併財務報表中記錄與REIT及其直通子公司的活動相關的美國聯邦所得税撥備。我們受制於開展業務所在地區的法定要求，根據對各自税法的分析和解釋，根據管理層的最佳判斷，應計州和地方所得税。
股票表現
下圖顯示了2018年12月31日至2023年12月31日納斯達克全球精選市場上我們的普通股、標準普爾400股票指數(S指數)和摩根士丹利資本國際美國房地產投資信託基金指數的累計總回報的比較。該圖假設在12月31日開盤時投資了100美元，
2018年，所有股息再投資於意大利聯合信貸銀行的普通股、S指數和摩根士丹利資本國際美國房地產投資信託基金指數。下圖的股價表現並不一定預示着未來的股價表現。
累計股東總回報
基於2018年12月31日開始的100.00美元投資
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12/31/2018 | 12/31/2019 | 12/31/2020 | 12/31/2021 | 12/31/2022 | 12/31/2023 |
| Uniti Group Inc. | $ | 100.00 | | $ | 55.06 | | $ | 84.44 | | $ | 106.09 | | $ | 44.81 | | $ | 53.43 | |
| S&P400指數 | 100.00 | | 126.20 | | 143.44 | | 178.95 | | 155.58 | | 181.15 | |
| MSCI美國房地產投資信託基金指數 | 100.00 | | 125.89 | | 116.36 | | 166.46 | | 125.66 | | 142.93 | |
發行人購買股票證券
下表提供了有關Uniti員工為履行根據Uniti Group Inc.2015股權授予的限制性股票而產生的最低法定預扣税款義務而扣留的股份的信息
獎勵計劃。為履行代扣代繳義務而代扣代繳的普通股，可以被視為購買了根據本項第五項要求披露的普通股。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | | 購買的股份總數 | | 每股平均支付價格(1) | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據計劃或計劃可購買的最大股票數量 |
| 2023年10月1日至2023年10月31日 | | 124 | | | $ | 4.56 | | | — | | | — | |
| 2023年11月1日至2023年11月30日 | | 670 | | | 4.74 | | | — | | | — | |
| 2023年12月1日至2023年12月31日 | | 12,235 | | | 5.49 | | | — | | | — | |
| 總計 | | 13,029 | | | $ | 5.44 | | | — | | | — | |
(1)每股支付的平均價格是公平市場價格的加權平均，我們根據公平市場價格計算了為支付員工預扣税款而預扣的股票數量。
第六項。[已保留]
第七項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
以下管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析描述了影響我們經營結果的主要因素、財務狀況和財務狀況的變化，以及我們的關鍵會計估計。
本節一般討論2023年和2022年的項目以及2023年和2022年之間的同比比較。關於2021年的討論以及2022年與2021年之間的同比比較，未包括在本Form 10-K年度報告中，可在我們於2023年2月28日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告的第二部分，即2022年2月28日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告的第II部分，即第7項，經2023年3月29日提交給美國美國證券交易委員會的Form 10-K/A修正案1修訂。
概述
公司描述
Uniti是一家獨立的內部管理的房地產投資信託基金，致力於收購和建設通信行業的關鍵任務基礎設施。我們主要專注於收購和建設光纖、銅纜和同軸寬帶網絡和數據中心。
於二零一五年四月二十四日，我們從Windstream Holdings，Inc.(“Windstream Holdings”及連同其權益繼承人Windstream Holdings II，LLC及其附屬公司“Windstream”)分離及分拆(“分拆”)，據此，Windstream向Uniti及Uniti提供若干電訊網絡資產，包括光纖及銅纜網絡及其他房地產(“分銷系統”)及一項小型消費者競爭本地交易所(“CLEC”)業務(“消費者CLEC業務”)，並向Uniti及Uniti發行普通股及債務，並向Windstream支付從根據Uniti的高級信貸安排借款所得的現金。就分拆事宜，吾等與Windstream訂立長期獨家三網租賃(“主租賃”)，據此，吾等的大部分房地產將租賃予Windstream，而吾等目前的租賃收入亦有相當大部分來自該租賃收入。由於WINDSTREAM擺脱破產，Uniti及WINDSTREAM將主租契分成兩份，並訂立兩份結構相似的總租契(統稱為“WINDSTREAM租約”)，修訂及重述整體主租契。Windstream租賃包括(A)管理用於Windstream現有本地交換運營商(“ILEC”)業務的Uniti所有資產的主租賃(“ILEC MLA”)和(B)管理用於Windstream CLEC業務的Uniti所有資產的主租賃(“CLEC MLA”)。
Uniti作為REIT運營，用於美國聯邦所得税目的。作為房地產投資信託基金，本公司一般不須就其房地產投資信託基金業務所產生的收入(包括來自Windstream租賃的收入)繳納美國聯邦所得税。我們已選擇將我們經營光纖業務的子公司Uniti Fibre和我們租賃業務的某些方面Uniti Leating視為應税房地產投資信託基金子公司(“TRS”)。TRSS使我們能夠參與
所產生的收入不構成REIT的合格收入的活動。我們的TRS需繳納美國聯邦、州和地方企業所得税。
本公司通過慣常的UP-REIT結構運營，根據該結構，我們通過作為普通合夥人控制的運營合夥企業持有我們幾乎所有的資產。這種結構旨在通過使公司能夠使用經營夥伴關係的共同單位作為一種節税的收購貨幣，為未來的收購機會提供便利。截至2023年12月31日，我們是營運合夥的唯一普通合夥人，並擁有營運合夥約99.96%的合夥權益。此外，我們還進行了一系列交易，允許我們通過作為REITs徵税的子公司間接持有某些資產，這也可能為未來的收購機會提供便利。
我們的目標是通過與通信服務提供商進行一系列交易結構來擴大和多樣化我們的投資組合和租户基礎，包括(I)售後回租交易，即我們從包括通信服務提供商在內的第三方手中收購現有基礎設施資產，並在長期三網基礎上將其租回；(Ii)租賃暗光纖，並在我們建設或收購的現有光纖網絡資產上銷售LIT服務；(Iii)全公司收購，可能包括使用税法允許的一個或多個TRS來收購和運營非房地產投資信託基金業務和受某些限制的資產；(Iv)資本投資融資，藉此我們為通訊服務供應商提供具成本效益的融資方法，為個別資本投資籌集資金，以升級或擴展其網絡；及(V)合併及收購融資，我們作為資本合作伙伴，包括透過營運公司-物業公司(“OpCo-PropCo”)架構，促進合併及收購交易。
細分市場
除了我們的公司運營外，我們還將我們的運營作為兩個可報告的業務部門進行管理：
租賃部門(Uniti Leating)：代表我們的租賃業務Uniti Leating的結果，該業務從事收購和建設關鍵任務通信資產，並以獨家或共享租户的方式將其租賃給錨定客户，此外還在我們建造或收購的現有光纖網絡資產上租賃暗光纖。雖然租賃部門代表我們的房地產投資信託基金業務，但租賃部門的某些方面也通過應税房地產投資信託基金子公司運營。
光纖段(Uniti光纖)：代表我們的光纖業務Uniti光纖的運營，Uniti光纖是電信行業基礎設施解決方案的領先提供商，包括蜂窩站點回程和暗光纖。
公司：代表我們的公司辦公室和共享服務功能。若干成本及開支（主要與員工人數、資訊科技系統、保險、專業費用及類似費用有關）乃直接歸屬於我們業務分部的經營，並分配至各分部。
我們根據調整後的EBITDA評估每個分部的業績，EBITDA是一個分部業績指標，我們將其定義為根據GAAP確定的淨收入，未計利息支出、所得税撥備、折舊和攤銷、基於股票的薪酬 與收購、追求、交易和整合相關的成本的費用和影響（可能是經常性的）（包括不成功的收購追求成本），與Windstream破產相關的成本，與對我們提出的訴訟索賠相關的成本，與實施我們的企業資源規劃系統相關的成本，商譽減值費用，高管遣散費，與Windstream結算相關的成本、非現金使用權資產的攤銷、未攤銷遞延融資成本的撇銷、因提前償還債務而產生的成本，包括提前投標和贖回溢價以及與終止相關對衝活動相關的成本、處置收益或虧損，或有對價和金融工具以及其他類似或罕見項目的公允價值變動（儘管我們在所列期間可能沒有此類費用）。調整後EBITDA包括調整，以反映公司的份額調整後EBITDA從未合併的實體。 有關調整後EBITDA的更多信息，請參閲“非GAAP財務指標”。有關我們分部的詳細信息，請參閲第二部分第8項“財務報表和補充數據”所載的合併財務報表附註16。
重大業務發展
資產支持證券工具
2024年2月23日，Uniti Fiber Bridge Borrower LLC（“ABS借款人”）、Uniti Fiber Bridge HoldCo LLC和Uniti Fiber GulfCo LLC（統稱為“ABS貸款方”），各自為本公司的間接附屬公司，於2024年2月23日簽訂了過渡性貸款和擔保協議（“ABS貸款協議”）由ABS貸款方、Wilmington Trust、National Association（作為行政代理、抵押品代理、開户銀行和驗證代理）、Barclays Bank PLC（作為貸款代理）以及其中確定的貸款人簽署。
ABS貸款協議提供了一項最高達3.5億美元的有抵押、多次提取的定期貸款融資（“ABS貸款融資”）。除非根據ABS貸款協議的條款另行終止，否則ABS貸款融資於根據該協議首次提款起計18個月之日（“截止日期”）到期。該公司打算用主要由某些Uniti Fiber網絡資產擔保的長期ABS融資的所得款項為ABS貸款融資進行全額再融資。
ABS貸款融資項下的未償還金額將按浮動利率計息，該浮動利率等於（由公司選擇）（i）一個月或三個月的有抵押隔夜融資利率（“SOFR”），加上每年3.75%的利差，或（ii）基本利率（如ABS貸款協議中所定義），加上每年2.75%的利差;前提是息差將自動增加到（a）在基於SOFR計息的貸款的情況下每年4.50%，在基於基本利率計息的貸款的情況下每年3.50%，在每種情況下，在截止日期後12個月之日及之後未償還的貸款;（b）對於根據SOFR計息的貸款，年利率為5.25%，對於根據基本利率計息的貸款，年利率為4.25%，在每種情況下，在截止日期後15個月之日及之後未償還的部分。本公司擬根據利率保護協議，在ABS貸款融資期間限制SOFR利息支出。
就ABS貸款融資而言，本公司成立Uniti Fiber ABS Parent LLC（一間符合破產隔離特殊目的實體（“ABS母公司”）資格的間接附屬公司），並指示成立ABS貸款方（為ABS母公司的直接及間接附屬公司）。各ABS貸款方均為特拉華州有限責任公司，為本公司的特殊目的、無破產風險的間接子公司。ABS貸款融資以ABS借款人的股權及ABS貸款方的絕大部分資產（除若干慣常有限例外情況外）作抵押，且對本公司無追索權。ABS貸款方和ABS母公司均被指定為信貸協議（定義見本協議）和適用契約下的無限制子公司，該契約管理公司的未償還優先票據。ABS貸款方的資產僅可用於支付ABS貸款協議項下產生的義務，不得用於支付公司其他債權人的任何義務或索賠。
關於截止日期ABS貸款安排項下的初始資金，本公司將直接或間接(I)將若干Uniti Fibre非監管和州際客户合同和相關設備轉讓給ABS貸款方，以及(Ii)向ABS貸款方授予相關光纖網絡資產的不可剝奪的使用權。此外，若干ABS貸款方將與Uniti Fibre Holdings Inc.(“經理”)訂立管理協議(“管理協議”)，根據該協議，經理將負責服務及管理擔保ABS貸款融資的資產，並獲準在某些情況下就擔保ABS貸款融資的抵押品提供可償還的服務墊款。
ABS貸款協議載有限制ABS貸款當事人以下能力的能力：產生或擔保額外債務；支付股息或分派，或贖回或回購股本；進行某些投資或其他受限制的付款；銷售光纖網絡資產；與聯屬公司訂立交易；以及對ABS貸款當事人對其構成抵押品的資產產生留置權的能力進行限制，以保證ABS貸款協議項下的義務。這些公約受到一些限制、限制和例外情況的制約。ABS貸款協議還包含最高槓杆率、財務維持契約和慣例違約事件。
CableSouth
2018年，我們從CableSouth Media，LLC(“CableSouth”)收購了某些光纖資產，並根據三網租賃將所收購的某些資產租回給CableSouth。
於2023年第四季度，本公司與一隻由麥格理資產管理公司(“MAM”)管理的基金訂立一項協議，根據該協議，MAM將向CableSouth進行結構性股權投資，以協助CableSouth收購我們先前收購的所有CableSouth光纖資產，並以現金代價4,000萬美元買斷其三重淨租賃(“交易”)。交易在以下日期完成1月31日，2024年。看見
附註7及24我們的合併財務報表載於第二部分第8項“財務報表和補充數據”.
出售BB Fibre Holdings權益
2023年12月21日，公司完成了將其在BB Fibre Holdings LLC的投資出售給我們的投資合作伙伴MIP IV Midwest Fibre母公司LLC，總現金對價為4,000萬美元。作為這筆交易的結果，在2023年第四季度，我們在綜合(虧損)收益表中記錄了260萬美元的税前收益，其中包括其他費用(收入)、淨額和20萬美元的所得税支出。
提供擔保票據服務
2023年2月14日，經營合夥企業、Uniti Fibre Holdings Inc.、Uniti Group Finance 2019 Inc.和CSL Capital，LLC(統稱為發行人)發行了本金總額為26億美元的2028年2月到期的10.50%有擔保票據(以下簡稱《2028年2月有擔保票據》)。發行人使用發售所得款項淨額悉數贖回發行人於2025年到期的未償還7.875%優先抵押票據(“2025年有擔保票據”)，以償還循環信貸安排項下的未償還借款，以及支付與上述有關的任何相關保費、費用及開支。在截至2023年12月31日的年度內，我們在綜合(虧損)收益表中確認了2025年擔保票據清償利息支出中的虧損3230萬美元，其中包括用於註銷未攤銷折扣和遞延融資成本的非現金利息支出1030萬美元，以及用於贖回溢價的現金利息支出2200萬美元。
2028年2月發行的有擔保票據由本公司以優先無抵押基準及經營合夥的每一間現有及未來受限制境內附屬公司(發行人除外)以優先無抵押基準提供全面及無條件擔保，以擔保本公司優先有擔保信貸融資及現有有抵押票據項下的債務。
可交換票據
2023年3月21日，該公司回購了約1500萬美元2024年到期的4.00%可交換優先債券本金總額(在截至2023年12月31日的年度內，我們錄得110萬美元的債務清償收益，其中包括用於註銷未攤銷折價和遞延融資成本的10萬美元的非現金利息支出。
《信貸協議》修正案
2023年3月24日，我們對我們的信貸協議(定義如下)進行了修訂(“第八修正案”)。根據第八修正案，現有貸款人在信貸協議循環信貸安排(定義如下)下的承諾已延長至2027年9月24日。第八修正案還將循環信貸安排從倫敦銀行間同業拆借利率過渡到期限SOFR，並根據這一變化，將所有利息期的信貸利差調整設置為10個基點。
截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度比較
下表列出了我們在所示期間以美元和佔總收入的百分比表示的業務結果：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千人) | | 截至2023年12月31日的年度 | | 的百分比 收入 | | 截至2022年12月31日的年度 | | 的百分比 收入 |
| 收入： | | | | | | | | |
| 租金收入 | | | | | | | | |
| Uniti租賃 | | $ | 845,925 | | | 73.6% | | $ | 822,867 | | | 72.9% |
| Uniti光纖 | | 65,903 | | | 5.7% | | 69,547 | | | 6.2% |
| 租金總收入 | | 911,828 | | | 79.3% | | 892,414 | | | 79.3% |
| 服務收入 | | | | | | | | |
| Uniti租賃 | | 6,847 | | | 0.6% | | 4,590 | | | 0.4% |
| Uniti光纖 | | 231,156 | | | 20.1% | | 231,843 | | | 20.5% |
| 總服務收入 | | 238,003 | | | 20.7% | | 236,433 | | | 20.9% |
| 總收入 | | 1,149,831 | | | 100.0% | | 1,128,847 | | | 100.0% |
| 成本和支出： | | | | | | | | |
| 利息支出，淨額 | | 512,349 | | | 44.6% | | 376,832 | | | 33.4% |
| 折舊及攤銷 | | 310,528 | | | 27.0% | | 292,788 | | | 25.9% |
| 一般和行政費用 | | 102,732 | | | 8.9% | | 100,992 | | | 8.9% |
| 營業費用(不包括折舊和攤銷) | | 144,276 | | | 12.6% | | 143,131 | | | 12.7% |
| 商譽減值 | | 203,998 | | | 17.7% | | 240,500 | | | 21.3% |
| 與交易有關的成本和其他成本 | | 12,611 | | | 1.1% | | 10,340 | | | 0.9% |
| 房地產銷售收益 | | (2,164) | | | (0.2%) | | (433) | | | 0.0% |
| 出售業務收益 | | — | | | 0.0% | | (176) | | | 0.0% |
| 其他費用(收入)，淨額 | | 18,386 | | | 1.6% | | (7,269) | | | (0.6%) |
| 總成本和費用 | | 1,302,716 | | | 113.3% | | 1,156,705 | | | 102.5% |
| 未合併實體所得税前虧損和收益權益 | | (152,885) | | | (13.3%) | | (27,858) | | | (2.4%) |
| 所得税優惠 | | (68,474) | | | (6.0%) | | (17,365) | | | (1.5%) |
| 未合併實體收益中的權益 | | (2,662) | | | (0.3%) | | (2,371) | | | (0.2%) |
| 淨虧損 | | (81,749) | | | (7.1%) | | (8,122) | | | (0.7%) |
| 可歸因於非控股權益的淨(虧損)收入 | | (36) | | | 0.0% | | 153 | | | 0.0% |
| 股東應佔淨虧損 | | (81,713) | | | (7.1%) | | (8,275) | | | (0.7%) |
| 參與證券在收益中的份額 | | (1,207) | | | (0.1%) | | (1,135) | | | (0.1%) |
| 可轉換優先股宣派股息 | | (20) | | | 0.0% | | (20) | | | 0.0% |
| 普通股股東應佔淨虧損 | | $ | (82,940) | | | (7.2%) | | $ | (9,430) | | | (0.8%) |
| | | | | | | | |
下表載列截至2023年及2022年12月31日止年度我們可報告分部的收益、經調整EBITDA及虧損淨額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日的年度 |
| (千人) | | Uniti租賃 | | Uniti光纖 | | 公司 | | 可報告細分市場的總數 |
| 收入 | | $ | 852,772 | | | $ | 297,059 | | | $ | — | | | $ | 1,149,831 | |
| | | | | | | | |
| 調整後的EBITDA | | $ | 829,557 | | | $ | 115,723 | | | $ | (21,778) | | | $ | 923,502 | |
| 更少： | | | | | | | | |
| 利息支出，淨額 | | | | | | | | 512,349 | |
| 折舊及攤銷 | | 178,872 | | | 131,600 | | | 56 | | | 310,528 | |
| 其他，淨額 | | | | | | | | 20,893 | |
| 與交易有關的成本和其他成本 | | | | | | | | 12,611 | |
| | | | | | | | |
| 房地產銷售收益 | | | | | | | | (2,164) | |
| 商譽減值 | | | | | | | | 203,998 | |
| 基於股票的薪酬 | | | | | | | | 12,491 | |
| 所得税優惠 | | | | | | | | (68,474) | |
| 未合併實體收益中的權益調整 | | | | | | | | 3,019 | |
| 淨虧損 | | | | | | | | $ | (81,749) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的年度 |
| (千人) | | Uniti租賃 | | Uniti光纖 | | 公司 | | 可報告細分市場的總數 |
| 收入 | | $ | 827,457 | | | $ | 301,390 | | | $ | — | | | $ | 1,128,847 | |
| | | | | | | | |
| 調整後的EBITDA | | $ | 806,027 | | | $ | 125,361 | | | $ | (25,492) | | | $ | 905,896 | |
| 更少： | | | | | | | | |
| 利息支出，淨額 | | | | | | | | 376,832 | |
| 折舊及攤銷 | | 172,007 | | | 120,666 | | | 115 | | | 292,788 | |
| 其他，淨額 | | | | | | | | (4,790) | |
| 與交易有關的成本和其他成本 | | | | | | | | 10,340 | |
| 出售業務收益 | | | | | | | | (176) | |
| 房地產銷售收益 | | | | | | | | (433) | |
| 商譽減值 | | | | | | | | 240,500 | |
| 基於股票的薪酬 | | | | | | | | 12,751 | |
| 所得税優惠 | | | | | | | | (17,365) | |
| 未合併實體收益中的權益調整 | | | | | | | | 3,571 | |
| 淨虧損 | | | | | | | | $ | (8,122) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 運營指標 |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 | | 百分比增加/(減少) |
| 運營指標： | | | | | |
| Uniti租賃： | | | | | |
| 纖維束英里 | 5,510,000 | | | 5,175,000 | | | 6.5% |
| 銅線里程 | 231,000 | | | 230,000 | | | 0.4% |
| Uniti纖維： | | | | | |
| 纖維束英里 | 2,960,000 | | | 2,860,000 | | | 3.5% |
| 客户關係 | 28,599 | | | 28,137 | | | 1.6% |
收入
Uniti租賃- Uniti租賃收入主要來自根據Windstream租賃將我們的分銷系統租賃給Windstream的租金收入。根據Windstream租賃協議，Windstream負責與運營配電系統相關的成本，包括財產税、保險以及維護和維修成本。因此，我們不記錄與支付財產税有關的義務，因為Windstream直接向税務機關付款。Windstream租賃的初始期限將於2030年4月30日屆滿。Windstream租賃的年租金為6.722億美元，每年以0.5%的速度遞增。Windstream租賃項下各續期年期首年的租金將為我們與Windstream協定的金額。雖然協議要求續租為“公平市值租金”，但如果我們無法達成一致，續租的公平市值租金將由獨立評估程序確定。由每個續期年期的第二年開始，續期租金將按0. 5%的遞增率增加。有關Windstream租賃的描述，請參見第二部分第7項管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析“流動性和資本資源-Windstream租賃”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 |
| (千人) | | 金額 | | 佔分部收入的百分比 | | 金額 | | 佔分部收入的百分比 |
| Uniti租賃收入： | | | | | | | | |
| Windstream租賃： | | | | | | | | |
| 現金收入 | | | | | | | | |
| 現金租金 | | $ | 672,235 | | | 78.8 | % | | $ | 668,890 | | | 80.8 | % |
| 全球通信基礎設施收入 | | 32,003 | | | 3.8 | % | | 13,981 | | | 1.7 | % |
| 現金收入共計 | | 704,238 | | | 82.6 | % | | 682,871 | | | 82.5 | % |
| 非現金收入 | | | | | | | | |
| TCI收入 | | 46,967 | | | 5.5 | % | | 43,199 | | | 5.2 | % |
| 全球通信基礎設施收入 | | 16,319 | | | 1.9 | % | | 14,615 | | | 1.8 | % |
| 其他直線收入 | | 6,722 | | | 0.8 | % | | 10,091 | | | 1.2 | % |
| 非現金收入總額 | | 70,008 | | | 8.2 | % | | 67,905 | | | 8.2 | % |
| Windstream總收入 | | 774,246 | | | 90.8 | % | | 750,776 | | | 90.7 | % |
| 其他服務 | | 78,526 | | | 9.2 | % | | 76,681 | | | 9.3 | % |
| Uniti租賃總收入 | | $ | 852,772 | | | 100.0 | % | | $ | 827,457 | | | 100.0% |
租户出資的資本改善計劃(“TCI”)收入增加，歸因於Windstream的持續投資。在截至2023年12月31日的年度內，Windstream向TCI投資了167.8,000,000美元，但被2022年完成的資本改善的增長資本改善報銷所抵消，根據Windstream租約，這些資金之前被歸類為TCI 3,510萬美元。自Windstream租約(包括主租約)開始以來，Windstream於TCI的投資總額於2023年12月31日為12億美元，於二零一三年十二月三十一日為11億美元。2022年12月31日.
GCI收入的增加歸因於Uniti的持續償還。在截至2023年12月31日的一年中，Uniti償還了2.5億美元的增長資本改進。在2023年12月31日之後，Windstream要求我們償還7960萬美元的合格增長資本改進。截至本年度報告Form 10-K的日期，我們已報銷總計873.8,000,000美元的增長資本改進.
在截至2023年12月31日的年度內，我們確認了來自其他服務的收入7850萬美元，包括非Windstream三網租賃和暗光纖不可持續使用權(IRU)安排，而截至該年度的收入為7670萬美元2022年12月31日。這一增長主要是由新客户安排的收入推動的。
由於我們的大部分收入和現金流來自Windstream根據Windstream租約支付的租賃費用，如果Windstream無法產生足夠的現金向我們付款，可能會對我們的綜合運營業績、流動性、財務狀況和/或維持我們作為REIT和償債能力的能力產生重大不利影響。
根據Windstream租約的條款，Windstream須於其財政年度結束後90天內提供截至2023年12月31日止年度及截至2023年12月31日止年度的經審核財務報表(“2023年財務報表”)。在收到2023年財務報表後，Uniti預計將提交10-K/A表格，將2023年財務報表納入我們的年度報告。截至本年度報告Form 10-K的日期，Windstream是Windstream租約所要求的所有租賃付款的最新版本。
Uniti光纖-截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，Uniti光纖部門的收入組成部分包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 |
| (千人) | | 金額 | | 的百分比
細分市場收入 | | 金額 | | 的百分比
細分市場收入 |
| Uniti光纖收入： | | | | | | | | |
| LIT回程服務 | | $ | 74,538 | | 25.1% | | $ | 78,977 | | 26.2% |
| 企業和批發 | | 97,834 | | 32.9% | | 85,820 | | 28.5% |
| E-rate與政府 | | 55,682 | | 18.8% | | 64,219 | | 21.3% |
| 暗纖維和小細胞 | | 65,903 | | 22.2% | | 69,547 | | 23.1% |
| 其他服務 | | 3,102 | | 1.0% | | 2,827 | | 0.9% |
| Uniti光纖總收入 | | $ | 297,059 | | | 100.0% | | $ | 301,390 | | | 100.0% |
在截至2023年和2022年12月31日的年度中，我們在Uniti光纖部門分別確認了2.971億美元和3.014億美元的收入。收入減少430萬美元，主要是由於E-Rate和政府收入減少850萬美元，主要是設備和安裝銷售減少，LIT回程服務收入440萬美元，主要是由於一次性解接和取消費用下降，以及與一次性提前終止和取消收入相關的360萬美元暗光纖和小蜂窩收入，部分被主要由互聯網服務增加推動的1200萬美元的企業和批發收入增加所抵消。
利息支出，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千人) | | 2023 | | 2022 | | 增加/(減少) |
| 利息支出，淨額： | | | | | | |
| 現金： | | | | | | |
| 高級擔保票據 | | $ | 318,244 | | $ | 204,263 | | $ | 113,981 | |
| 優先無擔保票據 | | 142,188 | | 128,749 | | 13,439 | |
| 優先擔保循環信貸融資-可變利率 | | 14,077 | | 13,868 | | 209 | |
| 利率互換終止 | | — | | 9,243 | | (9,243) | |
| 其他 | | 983 | | 2,013 | | (1,030) | |
| 現金利息共計 | | 475,492 | | | 358,136 | | | 117,356 | |
| 非現金： | | | | | | |
| 遞延融資成本攤銷和債務貼現 | | 18,498 | | 18,147 | | 351 |
| 應付結算增加 | | 10,506 | | 11,714 | | (1,208) |
| 遞延融資成本和債務折價的核銷 | | 10,412 | | 2,330 | | 8,082 |
| 清償債務的税前收益 | | (1,269) | | (13,084) | | 11,815 |
| 資本化利息 | | (1,290) | | (411) | | (879) |
| 非現金利息共計 | | 36,857 | | 18,696 | | 18,161 |
| 利息支出總額(淨額) | | $ | 512,349 | | $ | 376,832 | | $ | 135,517 |
截至2023年12月31日止年度的利息支出較截至2023年12月31日止年度增加1.355億美元。 2022年12月31日.現金利息開支增加1.174億元，主要由於我們於2022年及2023年進行再融資活動，令有抵押及無抵押票據的利息增加1.274億元，部分被2022年10月終止的利率掉期終止利息減少920萬元所抵銷。非現金利息支出增加1820萬美元，主要是由於主要與2025年有擔保票據相關的未攤銷折扣和遞延融資成本的註銷增加810萬美元（定義見下文）於截至2023年12月31日止年度，以及部分贖回可交換票據（定義見下文）確認的收益減少1180萬美元。
折舊及攤銷費用
我們產生了與我們的財產、廠房和設備、公司資產和無形資產相關的折舊和攤銷費用。折舊及攤銷截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，我們可報告部門的支出包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千人) | | 2023 | | 2022 | | 增加/(減少) |
| 按分部分列的折舊和攤銷費用： | | | | | | |
| 折舊費用 | | | | | | |
| Uniti租賃 | | $ | 171,955 | | | $ | 165,090 | | $ | 6,865 | |
| Uniti光纖 | | 108,786 | | | 97,800 | | 10,986 | |
| 公司 | | 56 | | | 115 | | (59) | |
| 折舊費用合計 | | 280,797 | | | 263,005 | | | 17,792 | |
| 攤銷費用 | | | | | | |
| Uniti租賃 | | 6,917 | | | 6,917 | | — | |
| Uniti光纖 | | 22,814 | | | 22,866 | | (52) | |
| 攤銷總費用 | | 29,731 | | | 29,783 | | | (52) | |
| 折舊和攤銷費用合計 | | $ | 310,528 | | | $ | 292,788 | | | $ | 17,740 | |
Uniti租賃-與截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度折舊費用增加了690萬美元。這一增長主要是由於自2022年12月31日以來的資產增加。
Uniti光纖-與截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度折舊費用增加了1100萬美元。這一增長主要是由於自2022年12月31日以來的資產增加。
一般和行政費用
一般及行政開支包括薪酬成本，包括以股票為基礎的薪酬獎勵、專業及法律服務、公司辦公室成本及其他與我們部門行政活動有關的成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 |
| (千人) | | 金額 | | 佔綜合收入的百分比 | | 金額 | | 佔綜合收入的百分比 |
| 按部門分列的一般費用和行政費用： | | | | | | | | |
| Uniti租賃 | | $ | 11,597 | | | 1.0% | | $ | 12,792 | | | 1.1% |
| Uniti光纖 | | 62,033 | | | 5.4% | | 54,695 | | | 4.8% |
| 公司 | | 29,102 | | | 2.5% | | 33,505 | | | 3.0% |
| 一般和行政費用總額 | | $ | 102,732 | | | 8.9% | | $ | 100,992 | | | 8.9% |
Uniti租賃-與截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度一般和行政費用減少120萬美元。減少的主要原因是人員費用減少160萬美元，但保險費增加50萬美元部分抵消了這一減少額。
Uniti光纖-與截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度一般和行政費用增加了730萬美元。增加的主要原因是人事費用增加360萬美元，保險費用增加130萬美元，監管費用增加，這主要是由90萬美元的普遍服務費推動的。
公司-與截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度公司一般和行政費用減少了440萬美元。減少的主要原因是律師費、專業費用和保險費減少了620萬美元，但人事費用增加了180萬美元，部分抵消了減少的費用。
運營費用
運營費用包括與網絡相關的成本，如暗光纖和塔樓租金、照明服務和維護費用以及與我們的建設活動相關的成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 |
| (千人) | | 金額 | | 的百分比
合併收入 | | 金額 | | 的百分比
合併收入 |
| 按細分市場劃分的運營費用： | | | | | | | | |
| Uniti租賃 | | $ | 22,377 | | | 1.9% | | $ | 19,232 | | | 1.7% |
| Uniti光纖 | | 121,899 | | | 10.6% | | 123,899 | | | 11.0% |
| 總運營費用 | | $ | 144,276 | | | 12.5% | | $ | 143,131 | | | 12.7% |
Uniti租賃-與截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度的運營費用增加了310萬美元。增加的主要原因是客户增長導致租賃資產成本增加390萬美元，但被人員費用減少80萬美元部分抵消。
Uniti光纖-與截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度的運營費用減少了200萬美元。減少的主要原因是非經常性設備和安裝費用減少了510萬美元，拆卸費用減少了160萬美元，提前終止費減少了150萬美元，人員費用減少了140萬美元，但因維護和維修費用增加了590萬美元和一次性建造費用增加了120萬美元而被部分抵消。
商譽減值
由於宏觀經濟和金融市場因素，特別是利率上升對我們貼現率的影響，我們得出結論，使用收益法和市場法相結合估計的Uniti纖維部門的公允價值更有可能低於其賬面價值。因此，我們記錄了2.04億美元
在截至2023年12月31日的年度內，Uniti纖維部門的商譽減值為1.519億美元，而在截至2022年12月31日的年度內，Uniti纖維部門的商譽減值為2.405億美元(税後淨額為2.239億美元)。欲瞭解有關商譽減值的更多信息，請參閲下文“關鍵會計估計--商譽”和第二部分第8項“財務報表和補充數據”中綜合財務報表附註3。
與交易有關的成本和其他成本
交易相關成本包括收購追逐、交易和整合成本，包括不成功的收購追逐成本。在截至2023年12月31日的年度內，我們產生了1260萬美元的交易相關成本和其他成本，而截至2022年12月31日的年度內，我們產生了1030萬美元的此類成本。
其他費用(收入)，淨額
我們確認了截至2023年12月31日的年度的1,840萬美元其他費用，其中包括與發行2028年2月擔保票據相關的2,060萬美元成本。在截至2022年12月31日的一年中，我們確認了730萬美元的其他收入，其中包括出售我們在Harmoni的投資帶來的790萬美元的税前收益。
所得税優惠
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度錄得的所得税優惠涉及以下方面：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千人) | | 2023 | | 2022 |
| 所得税優惠 | | | | |
| 税前虧損(Uniti光纖) | | $ | (68,671) | | $ | (29,031) |
| 出售業務收益 | | — | | 6,711 |
| 其他未分配的REIT應納税所得額 | | — | | 3,329 |
| 房地產投資信託基金州税和地方税 | | 1,459 | | 1,558 |
| 返回到應計調整 | | (1,297) | | 11 |
| 其他 | | 35 | | 57 |
| 所得税優惠總額 | | $ | (68,474) | | | $ | (17,365) | |
二零二三年與二零二二年相比，與Uniti Fiber税前虧損相關的所得税利益的主要差異為可扣税商譽減值。
非公認會計準則財務指標
我們在對我們的經營業績進行分析時參考了EBITDA、調整後EBITDA、經營資金（“FFO”）（由全國房地產投資信託基金協會（“NAREIT”）定義）和調整後經營資金（“AFFO”），這些都不是美國公認會計原則（“GAAP”）所要求的，也不是按照美國公認會計原則（“GAAP”）提出的。雖然我們認為，按公認會計原則定義的淨收入是最合適的盈利指標，但我們也認為，EBITDA、調整後EBITDA、FFO和AFFO是衡量REITs經營業績的重要非公認會計原則補充指標。
我們將“EBITDA”定義為未計利息支出、所得税撥備以及折舊和攤銷的淨收入。我們將“調整後EBITDA”定義為未扣除股票補償費用和收購、追求、交易和整合成本的影響（可能是經常性的）的EBITDA（包括不成功的收購追求成本），與Windstream破產相關的成本，與針對我們的訴訟索賠相關的成本，以及與實施我們的企業資源規劃系統相關的成本，（統稱“交易相關及其他成本”）、與Windstream結算相關的成本、商譽減值費用、高管離職成本、非現金使用權資產攤銷、未攤銷遞延融資成本撇銷、因提前償還債務而產生的成本、包括提前投標和贖回溢價以及與終止相關對衝活動相關的成本、處置損益、或有對價和金融工具的公允價值變動，及其他類似或不常見的項目（儘管我們在所列期間可能沒有此類費用）。調整後EBITDA包括調整，以反映公司的份額調整後EBITDA從未合併的實體。我們認為EBITDA和調整後EBITDA是對淨收入的重要補充措施，因為它們提供了額外的信息來評估我們在無槓桿基礎上的經營業績。此外，經調整EBITDA的計算方法類似於我們用於確定是否符合特定財務契約的重大債務協議中的定義條款。由於EBITDA和調整後EBITDA不是按照公認會計原則計算的措施，它們不應被視為按照公認會計原則確定的淨收入的替代品。
由於用於房地產資產的歷史成本會計慣例要求確認除土地以外的折舊費用，這種會計列報方式意味着房地產資產的價值隨着時間的推移可預見地減少。然而，由於房地產價值在歷史上會隨着市場和其他條件的變化而上升或下降，因此使用歷史成本會計法計算折舊的REITs的經營業績的信息量可能會減少。因此，NAREIT創建了FFO作為REITs經營業績的補充指標，該指標不包括歷史成本折舊和攤銷等項目，如GAAP所定義的淨收入。NAREIT將FFO定義為根據GAAP計算的歸屬於普通股股東的淨收入，不包括房地產處置的收益或損失，加上房地產折舊和攤銷以及減值費用，幷包括調整以反映公司在未合併實體中的FFO份額。我們按照NAREIT的定義計算FFO。
本公司將AFFO定義為FFO，不包括(I)與交易相關的成本和其他成本；(Ii)與Windstream的訴訟和解相關的成本、我們和解義務的增值以及我們和解義務的預付款收益，因為這些項目不能反映持續的經營業績；(Iii)商譽減值費用；(4)某些非現金收入和支出，如基於股票的補償費用、債務和股權折扣的攤銷、遞延融資成本的攤銷、非房地產資產的折舊和攤銷、非現金使用權資產的攤銷、直線收入、非現金所得税以及未收到現金的其他非現金收入的攤銷，如與TCI攤銷有關的收入；及(V)未攤銷遞延融資費的註銷、因提前償還債務而產生的額外成本(包括提前招標及贖回保費及與終止相關對衝活動有關的成本)、行政人員遣散費、與税基註銷債務相關的税項、處置損益、或有代價及金融工具的公允價值變動，以及類似或不常見項目減去維持資本開支所產生的額外成本，這些影響可能會在性質上重現。AFFO包括調整，以反映公司從未合併實體中所佔的AFFO份額。我們相信，使用FFO和AFFO及其各自的每股金額，再加上所需的GAAP陳述，將提高投資者和分析師對REITs經營業績的理解，並使此類公司之間的經營業績比較更有意義。我們認為FFO和AFFO是審查比較經營業績的有用指標。特別是，我們相信，通過剔除某些收入和支出項目，AFFO可以幫助投資者在一致的基礎上比較我們不同時期的經營業績以及與其他REITs的經營業績，而不必考慮意外項目和事件造成的差異，如交易和整合相關成本。公司僅使用FFO和AFFO及其各自的每股金額作為業績衡量標準，FFO和AFFO並不表示可用於滿足我們未來現金需求的現金。雖然FFO和AFFO是衡量REITs經營業績的相關和廣泛使用的指標，但它們並不代表GAAP定義的運營現金流或淨收入，不應被視為評估我們的流動性或經營業績的替代指標。
此外，我們對EBITDA、調整後EBITDA、FFO和AFFO的計算可能無法與其他REITs或沒有按照當前NAREIT定義定義FFO或解釋當前NAREIT定義或定義EBITDA、調整後EBITDA和AFFO與我們不同的公司報告的結果相比較。
截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的年度，我們對EBITDA和調整後EBITDA的淨虧損以及我們的普通股股東應佔FFO和AFFO淨虧損的對賬如下：
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| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千人) | | 2023 | | 2022 |
| 淨虧損 | | $ | (81,749) | | | $ | (8,122) | |
| 折舊及攤銷 | | 310,528 | | | 292,788 | |
| 利息支出，淨額 | | 512,349 | | | 376,832 | |
| 所得税優惠 | | (68,474) | | | (17,365) | |
| EBITDA | | $ | 672,654 | | | $ | 644,133 | |
| 基於股票的薪酬 | | 12,491 | | | 12,751 | |
| 與交易有關的成本和其他成本 | | 12,611 | | | 10,340 | |
| 出售業務收益 | | — | | | (176) | |
| 房地產銷售收益 | | (2,164) | | | (433) | |
| 商譽減值 | | 203,998 | | | 240,500 | |
| 其他，淨額 | | 20,893 | | | (4,790) | |
| 未合併實體收益中的權益調整 | | 3,019 | | | 3,571 | |
| 調整後的EBITDA | | $ | 923,502 | | | $ | 905,896 | |
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| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千人) | | 2023 | | 2022 |
| 普通股股東應佔淨虧損 | | $ | (82,940) | | | $ | (9,430) | |
| 房地產折舊及攤銷 | | 221,115 | | | 211,892 | |
| 出售房地產資產的收益 | | (2,164) | | | (433) | |
| 參與證券在收益中的份額 | | 1,207 | | | 1,135 | |
| 參與FFO的證券份額 | | (2,064) | | | (2,345) | |
| 非合併實體的房地產折舊和攤銷 | | 1,740 | | | 2,366 | |
| 對非控股權益的調整 | | (100) | | | (260) | |
| 歸屬於普通股股東的FFO | | $ | 136,794 | | | $ | 202,925 | |
| 與交易有關的成本和其他成本 | | 12,611 | | | 10,340 | |
| 遞延融資成本攤銷和債務貼現 | | 18,498 | | | 18,147 | |
| 遞延融資成本和債務折價的核銷 | | 10,412 | | | 2,330 | |
| 債務清償收益 | | (1,269) | | | (13,084) | |
| 與提前償還債務有關的費用 | | 51,997 | | | — | |
| 基於股票的薪酬 | | 12,491 | | | 12,751 | |
| 出售非合併實體的收益，税後淨額 | | (2,476) | | | (1,212) | |
| 出售業務收益 | | — | | | (176) | |
| 非房地產折舊及攤銷 | | 89,413 | | | 80,896 | |
| 商譽減值，税後淨額 | | 151,856 | | | 223,903 | |
| 低於市價的租賃無形資產的直線收入和攤銷 | | (37,944) | | | (40,925) | |
| 維修資本支出 | | (6,962) | | | (10,000) | |
| 其他，淨額 | | (51,337) | | | (31,838) | |
| 未合併實體收益中的權益調整 | | 1,280 | | | 1,207 | |
| 對非控股權益的調整 | | (112) | | | (146) | |
| 歸屬於普通股股東的AFFO | | $ | 385,252 | | | $ | 455,118 | |
關鍵會計估計
當我們在編制財務報表時應用會計原則時，我們會做出某些判斷，並使用某些估計和假設。估計和假設的性質是實質性的，這是因為解釋高度不確定因素或這些因素對變化的敏感性所需的主觀性和判斷力的程度。我們確定了以下關鍵的會計估計，因為它們對我們的財務報表列報最重要，需要做出困難、主觀和複雜的判斷。
我們認為，目前用於估計我們財務報表中反映的金額的假設和其他考慮因素是適當的。然而，如果實際經驗與我們在估計財務報表中反映的金額時使用的假設和其他考慮因素不同，由此產生的變化可能會對我們的運營結果產生重大不利影響，在某些情況下，可能會對我們的財務狀況產生重大不利影響。
所得税
我們在首次提交美國聯邦所得税申報單時，根據修訂後的1986年《國內收入法》(以下簡稱《準則》)，選擇將其視為房地產投資信託基金。要符合REIT的資格，我們必須將每年REIT應納税所得額的至少90%分配給股東，並滿足某些組織和運營要求，包括資產持有要求。作為房地產投資信託基金，我們通常不需要為作為股息分配給股東的收入繳納美國聯邦所得税。如果我們在任何納税年度沒有資格成為房地產投資信託基金，我們將按正常的企業所得税税率為我們的應税收入繳納美國聯邦所得税，並且我們不能在計算應税收入時扣除支付給我們股東的股息。任何由此產生的公司負債可能是重大的，並可能對我們的淨收益和可供分配給股東的淨現金產生重大不利影響。除非我們根據某些守則條文有權獲得寬免，否則我們亦會被取消在未能取得REIT資格的年度之後的四個課税年度內重新選擇作為REIT繳税的資格。
我們受制於開展業務所在地區的法定要求，根據對各自税法的分析和解釋，根據管理層的最佳判斷，應計州和地方所得税。
我們已選擇將我們運營Uniti Fibre的子公司和Uniti租賃的某些子公司視為TRSS。TRSS使我們能夠從事所產生的收入不構成REIT的合格收入的活動。我們的TRS需繳納美國聯邦、州和地方企業所得税。
遞延税項資產及負債按資產及負債法確認，以計算因現有資產及負債的賬面金額與其各自税基之間的差額而產生的估計未來税項後果。遞延税項結餘根據現行頒佈的税法進行調整，以反映税率，這些税法將在預期暫時差異逆轉的年份生效。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在頒佈日期期間的經營業績中確認。除非遞延税項資產變現的可能性較大，否則計提估值準備以減少遞延税項資產的賬面金額。
我們認識到税收頭寸的好處，這些頭寸根據其技術價值進行審查後“更有可能”保持下去。税收頭寸的收益是以最終結算時實現可能性大於50%的最大金額來衡量的。如果適用，我們將把與税收相關的罰款和利息支出報告為所得税支出的一個組成部分。
在剝離後的十年確認期間內出售資產所確認的任何固有收益，公司可能在某些有限數量的州繳納州公司税。對於在2020年剝離到期後五年內出售資產所確認的任何內在收益，適用聯邦公司層級税的五年確認期限。
收入確認
租賃收入主要來自提供對租賃網絡和設施的訪問或使用。租賃收入在初始租賃期內以直線方式確認。來自其他電信服務的收入，包括寬帶、長途和增強型服務收入，在提供服務時按月確認。客户駐地設備的銷售在產品交付給客户並被客户接受時確認。
服務收入主要來自提供寬帶傳輸和回程通信服務，並使用以下五步模式確認：(I)確定與客户的合同；(Ii)確定合同中的履約義務；(Iii)確定交易價格；(Iv)分配交易價格；以及(V)在履行相關履約義務時確認收入。向本公司客户提供的服務是根據合同收費安排提供的，該協議一般規定對使用本公司網絡的指定部分收取的經常性費用，通常期限為三至十年。公司的收入安排通常包括向客户收取在客户開始使用之前建立公司網絡必要組件的費用。向客户收取的經常性使用本公司網絡的費用在相關服務期間確認。在提供服務之前收取的預付費用將推遲到客户接受公司網絡時才支付，然後在預計將提供收入安排所需的實質性服務的一段時間內按比例確認為服務收入，這是安排的初始條款。
財產、廠房和設備的減值
我們不斷監測可能表明我們的財產、廠房和設備的賬面價值可能無法收回或變現的事件和情況變化。當潛在減值指標顯示賬面價值可能無法收回時，我們會評估是否會透過該等資產的未貼現未來現金流及最終處置該等資產收回賬面價值。若根據此分析，吾等認為吾等無法收回物業、廠房及設備的賬面價值，吾等將於賬面值超過相關資產的估計公允價值時計入減值虧損。截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度，並無確認減值虧損。
商譽
自.起2023年12月31日到2022年，我們所有的商譽都包括在我們的Uniti纖維部門。商譽確認為收購價格超過所收購企業淨資產公允價值的部分。商譽至少每年進行一次減值審查。我們的年度減值測試的評估日期為10月1日。根據ASC 350-20，無形資產-商譽和其他(“ASC 350-20”)，我們評估g年度減值測試之間的減值意願良好，如果事件發生或情況發生變化，報告單位的公允價值很可能會低於其賬面價值(“觸發事件”)。關於TRIG事件的發生在Gering事件中，實體可以選擇首先評估定性因素，以確定是否有必要進行量化減值測試。如果商譽極有可能受損，報告單位的公允價值必須與其賬面價值進行比較。除非情況另有規定，年度減值測試將於第四季度進行。商譽減值測試的應用需要重大判斷，包括確定報告單位、將資產和負債轉讓給報告單位以及將商譽轉讓給報告單位。
在2023年第三季度，該公司確定了觸發事件，因此進行了定性和定量商譽減值測試，估值日期為2023年9月30日。觸發事件是宏觀經濟和金融市場因素的結果，特別是利率上升影響了我們的貼現率。因此，我們得出結論，採用收益法和市場法相結合的方法估計的Uniti Fibre報告部門的公允價值低於其賬面價值。因此，在截至2023年9月30日的三個月內，我們在Uniti Fibre部門記錄了2.04億美元(税後淨額)商譽減值費用。
在2022年第三季度，該公司確定了觸發事件，因此進行了定性和定量商譽減值測試，估值日期為2022年9月30日。觸發事件是宏觀經濟和金融市場因素的結果，特別是利率上升影響了我們的貼現率。因此，我們得出結論，採用收益法和市場法相結合的方法估計的Uniti Fibre報告部門的公允價值低於其賬面價值。因此，在截至2022年9月30日的三個月內，我們在Uniti光纖報告部門記錄了2.16億美元(税後淨額2.057億美元)商譽減值費用。於2022年第四季度，我們進行了額外的定量和定性減值測試，並得出結論，由於持續的宏觀經濟和金融市場因素，特別是利率上升對我們的貼現率的影響，Uniti光纖報告單位的公允價值低於其賬面價值。因此，在截至2022年12月31日的三個月中，我們在Uniti Fibre報告部門記錄了2450萬美元(税後淨額1820萬美元)商譽減值費用。
截至2021年12月31日止年度，概無確認減值虧損。
我們使用基於估計未來現金流量現值的收入法和基於可比業務的市場數據和近期交易中支付的收購倍數的市場法相結合來估計纖維報告單位的公允價值。我們評估每種估值方法在釐定最終公平值時所應用的權重的適當性。如果報告單位淨資產的賬面價值低於其公允價值，則不存在減值。倘報告單位之賬面值高於報告單位之公平值，則須就超出部分確認減值虧損，並於綜合（虧損）收益表入賬，惟不得超過商譽之賬面值。
在編制現金流量預測時，我們會對經營業績及業務計劃（包括預期收入及開支增長率、資本開支計劃及資本成本）作出重大假設及估計。在確定這些假設時，我們考慮了我們執行計劃的能力、未來經濟狀況、利率和其他市場數據。評估公平值所用的多項因素均非管理層所能控制，而該等假設及估計可能於未來期間變動。該等假設或估計的微小變動可能對我們的現金流量預測產生重大影響，因此可能影響未來期間潛在減值的可能性及金額。可能對這些假設或估計產生負面影響的潛在事件可能包括客户損失或業務計劃執行不力，這會影響收入增長、影響利潤率的成本上升、維持增長所需的資本支出水平以及影響資本成本的市場因素，包括股價波動和利率上升。例如，如果我們在建設光纖網絡的許可過程中遇到重大延誤，受影響的現金流的時間可能會影響長期增長率，並對收入方法產生負面影響，從而導致潛在的減值。因此，倘我們對平均預計收入增長百分比、平均預計EBITDA利潤率百分比及╱或平均預計資本開支佔收入百分比的預期出現變動，我們可能會於未來出現商譽減值（而其他假設維持不變）。此外，股票價格等市場因素惡化，
市場法中採用的利率上升和/或收購倍數下降可能影響潛在減值的可能性和數額。
流動性與資本資源
我們的主要流動性需求是為運營費用提供資金，履行償債義務，為投資活動提供資金，包括資本支出，以及進行股息分配。此外，在我們與Windstream達成和解協議（包括進入Windstream租賃）後，我們有義務（i）在連續20個季度內向Windstream支付4.901億美元的現金 從2020年10月開始及（ii）償還Windstream在2029年前對Windstream長期增值纖維及相關資產進行的增長資本改進，總額最高為17.5億美元。到目前為止，我們已經支付了3.134億美元的4.901億美元，應根據和解協議的Windstream。Uniti對增長資本改進的償付承諾不要求Uniti償付Windstream的維護或維修支出（CLEC MLA租賃物業的光纖更換費用除外，在期限內最高可達7000萬美元），並且每項此類償付均受承保標準的約束。Uniti在兩項Windstream租賃下對增長資本改善的年度償還承諾總額（以及在單獨的設備貸款融資下）2020年限制為1.25億美元，2021年，2022年和2023年限制為2.25億美元，2024年限制為2.25億美元; 2025年和2026年每年1.75億美元;從2027年到2029年每年1.25億美元。截至2023年12月31日，我們已償還總額為7.942億美元的增長資本改善。
我們的流動資金及資本資源的主要來源為手頭現金、經營活動提供的現金（主要來自Windstream租賃）、營運合夥企業、CSL Capital，LLC及Uniti Group Finance 2019 Inc.（統稱為“借款人”）、債務人和貸款人以及美國銀行，作為行政代理人和抵押品代理人（“信貸協議”），以及發行債務和股本證券的收益。截至2023年12月31日，該信貸協議提供了一筆5億美元的循環信貸融資，將於2027年9月24日到期（“循環信貸融資”）。
截至2023年12月31日，我們在信貸協議下的循環信貸融資下擁有現金及現金等價物6230萬美元，約2.92億美元的借款可用性。在2023年12月31日之後，除了7960萬美元的增長資本改善外，我們在預定的利息和股息支付之外沒有重大的資金支出。
我們的循環信貸安排的可獲得性取決於各種條件，包括最高擔保槓桿率為5.0：1。此外，如果我們在循環信貸安排下發生債務或其他情況導致我們的總槓桿率超過6.5：1，我們的循環信貸安排將對我們支付股息的能力施加限制。截至2023年12月31日，沒有這樣的限制。
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| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千人) | | 2023 | | 2022 |
| 經營活動的現金流： | | | | |
| 經營活動提供的淨現金 | | $ | 353,129 | | | $ | 460,115 | |
經營活動提供的現金主要來自我們的租賃活動，其中包括以獨家或共享租户的方式租賃關鍵任務通信資產以固定客户，此外還向電信業租賃暗光纖網絡資產。經營活動中使用的現金包括薪酬和相關成本、利息支付以及營運資本的其他變化。截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度，營運活動提供的現金淨額分別為3.531億美元和4.601億美元。在截至2023年12月31日的年度內，經營活動提供的現金淨額減少，主要原因是與發行2028年2月擔保票據有關的現金利息支出增加，以及營運資本的變化，包括與2023年債務活動相關的利息支付時間的變化。
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| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千人) | | 2023 | | 2022 |
| 投資活動產生的現金流： | | | | |
| 出售未合併實體所得款項 | | $ | — | | | $ | 32,527 | |
| 出售業務所得 | | — | | | 541 | |
| 出售其他設備的收益 | | 3,146 | | | 1,815 | |
| 出售不動產所得收入，扣除現金 | | 2,545 | | | 665 | |
| 其他資本支出 | | (417,002) | | | (427,567) | |
| 用於投資活動的現金淨額 | | $ | (411,311) | | | $ | (392,019) | |
截至2023年12月31日止年度，投資活動所用現金為4.113億美元，主要由4.170億美元的資本支出驅動，其中包括2.500億美元的增長資本改善。 截至2022年12月31日止年度，投資活動所用現金為3.92億美元，主要由4.276億美元的資本開支推動，其中包括2.380億美元的增長資本改善，部分被出售Harmoni投資所得款項3250萬美元所抵消。
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| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千人) | | 2023 | | 2022 |
| 融資活動的現金流： | | | | |
| 償還債務 | | $ | (2,263,662) | | | $ | (194,043) | |
| 發行債券所得款項 | | 2,600,000 | | | 306,500 | |
| 已支付的股息 | | (107,405) | | | (142,950) | |
| 應付結算款項 | | (98,022) | | | — | |
| 循環信貸安排下的借款 | | 506,000 | | | 180,000 | |
| 循環信貸機制下的付款 | | (486,000) | | | (192,000) | |
| 融資租賃付款 | | (2,262) | | | (1,193) | |
| 支付融資成本 | | (26,955) | | | (9,852) | |
| 有上限的呼叫選項的付款 | | — | | | (21,149) | |
| 普通股認股權證結算的付款 | | (56) | | | (522) | |
| 終止債券套期保值期權 | | 59 | | | 1,190 | |
| 與提前償還債務有關的費用 | | (44,303) | | | — | |
| 支付給非控股權益的分派 | | (48) | | | (233) | |
| 支付交換非控制性權益的費用 | | — | | | (4,620) | |
| 員工購股計劃 | | 730 | | | 589 | |
| 與股票薪酬預扣税相關的付款 | | (1,433) | | | (4,913) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | | $ | 76,643 | | | $ | (83,196) | |
截至2023年12月31日止年度，融資活動提供的現金為7660萬美元，主要由發行2028年2月擔保票據的收益26億美元和循環信貸安排項下的借款5.06億美元所推動，但被2025年擔保票據的償還23億美元、股息支付1.074億美元、循環信貸安排項下的付款4.86億美元、和解付款9800萬美元以及提前償還債務4430萬美元的費用所抵銷。於截至2022年12月31日止年度，用於融資活動的現金為8,320萬美元，主要由償還可交換票據1.94億美元、支付股息1.43億美元、循環信貸安排項下付款1.92億美元及支付與2028年2月擔保票據有關的有上限認購期權2,110萬美元所帶動，但由發行2028年2月擔保票據所得款項3.065億美元及循環信貸安排項下借款1.8億美元部分抵銷。
Windstream租約
Windstream租約的初始期限將於2030年4月30日到期。WINDSTREAM租約下的初始年租金總額為663.0-100萬美元。WINDSTREAM租約載有交叉擔保及交叉違約條款，只要WINDSTREAM或聯屬公司均為該兩份WINDSTREAM租約的租客，且除非及直至ILEC MLA下的業主與CLEC MLA下的業主不同，該等條款將繼續有效。Windstream租賃允許Uniti一起或單獨轉讓其權利和義務，並以其他方式將Windstream租賃貨幣化或套現，只要Uniti不向Windstream競爭對手轉讓任何一項Windstream租賃的權益。
根據Windstream租約，Windstream(或Windstream租約下的任何後續租户)有權促使Uniti償還總計17.5億美元的增長資本改善。Uniti對增長資本改進的償還承諾不要求Uniti償還Windstream的維護或維修支出(CLEC MLA租賃物業的光纖更換費用除外，在期限內最高可達7,000萬美元)，每項此類償還均受承保標準的約束。Uniti在兩個Windstream租賃(以及單獨的設備貸款安排)下對增長資本改善的年度償還承諾總額在2020年被限制在1.25億美元，在2021年、2022年和2023年被限制在每年2.25億美元，在2024年被限制在2.25億美元，在2025年和2026年被限制在1.75億美元，在2027年到2029年被限制在每年1.25億美元。如Windstream(或Windstream租約下的後續承租人)於任何日曆年為增長資本改善而產生的成本超過該日曆年的年度限額，則Windstream(或該承租人(視屬何情況而定))可在任何後續年度提交該等超額成本以供償還，而該等超額成本應由該等後續期間的年度承諾額支付。此外，如果在期限內的任何日曆年為增長資本改善提供資金的償還金額低於該日曆年的年度限額，則任何日曆年的未供資金數額將結轉並可添加到隨後日曆年的年度限額中，但任何日曆年的年度限額為2.5億美元，但在2022日曆年期間，如果自2021年起任何未供資金的超額金額超過任何未供資金數額，則Uniti為增長資本改善提供資金的總債務可能超過2.5億美元。
自增長資本改善的每期償還的一週年起，Windstream根據適用的Windstream租賃應支付的租金將增加相當於該期償還的8.0%(“租金費率”)的金額。此後，在每次發還租金的每一週年，租金將增加到以前租金的100.5%。如果承租人在Windstream租賃中的任何一項權益由Windstream根據其條款轉讓(除非轉讓給同一受讓人)，或如果Uniti根據其中一項Windstream租賃轉讓其作為業主的權益(除非轉讓給同一受讓人)，則補償權利和義務將由Windstream在ILEC MLA和CLEC MLA之間分配，但轉讓後可分配給CLEC MLA的最高金額為每年2,000萬美元。如果Uniti未能按照Windstream租約條款的要求償還任何Growth Capital Improval付款或設備貸款資金申請，並且該違約持續三十(30)天，則該等未償還金額可用於抵銷Windstream在Windstream租約項下所欠的租金(該等金額此後將被視為Uniti已償還)。
Uniti與Windstream已分別訂立ILEC及CLEC設備貸款及保安協議(統稱為“設備貸款協議”)，根據該協議，Uniti將提供上文所述的17.5億美元增長資本改善承諾中最多1.25億美元(任何歷年不得超過2,500萬美元)，以貸款予Windstream以購買與網絡升級有關的設備或與Windstream租賃有關的用途。這些貸款的利息將從借款之日起計8%。通過設備貸款協議融資的所有設備是Windstream的獨有財產；然而，Uniti將獲得貸款購買的設備的第一留置權擔保權益。如Windstream(或Windstream租約下的後續承租人)於任何日曆年為增長資本改善而產生的成本超過該日曆年的年度限額，則Windstream(或該承租人(視屬何情況而定))可在任何後續年度提交該等超額成本以供償還，而該等超額成本應由該等後續期間的年度承諾額支付。截至2023年12月31日，尚未發放此類貸款。
UPREIT運營夥伴單位
於二零一七年，本公司完成重組(“向上房地產投資信託基金重組”)，透過慣常的“向上房地產投資信託基金”架構運作。在這種結構下，經營合夥企業現在持有公司幾乎所有的資產，是CSL Capital，LLC，Uniti Group Finance 2019 Inc.和Uniti Fibre Holdings等公司的直接或間接母公司。
我們的UPREIT結構使我們能夠通過向賣家發行我們經營合夥企業中的有限合夥權益(通常稱為“OP單位”)作為一種對價來獲得物業。經營合夥公司的有限合夥人權益可以一對一的方式交換為我們的普通股，或按我們的選擇交換等值的現金。我們相信，這種結構將有助於我們獲得個人物業和物業組合的能力，使我們能夠安排交易，推遲賣方應繳納的税款，同時保留我們的可用現金用於其他目的，包括可能支付股息。我們發行了有限合夥權益，作為2017年收購Hunt Telecications，LLC和Southern Light，LLC的收購對價的一部分。
高級附註
於2023年12月31日，經營合夥企業及其若干附屬公司有未償還本金總額26億美元的2028年2月到期的有抵押票據、本金總額為4.750%的2028年4月15日到期的優先無抵押票據(“2028年4月有擔保票據”)、本金總額為6.00%的2030年1月15日到期的高級無抵押票據(“2030年票據”)及本金總額為6.50%的2029年2月15日到期的優先無抵押票據(“2029年票據”)。
可轉換票據
於2023年12月31日，公司有本金總額為3.065億美元的7.50%可轉換優先債券(“可轉換2027年債券”)於2027年12月1日到期。2027年可轉換票據由作為本公司現有優先票據的發行人、債務人或擔保人的每一家公司子公司擔保(最初不包括那些在擔保2027年可轉換票據之前需要監管部門批准的子公司)。可轉換2027年期票據的固定息率為年息7.50釐，每半年派息一次，分別在每年6月1日及12月1日派息一次。2027年可轉換票據可根據公司的選擇轉換為現金、公司普通股股票或兩者的組合，初始轉換率為每1,000美元本金137.1742股公司普通股(相當於每股約7.29美元的初始轉換價格)，但需進行調整。可轉換2027年債券將於2027年12月1日到期，除非提前轉換、贖回或回購。
可交換票據
於2023年12月31日，公司有未償還本金總額1.229億美元，本金總額4.00%，於2024年6月15日到期的可交換優先無擔保票據(“可交換票據”)。可交換票據的利息固定為年息4.00%，自2019年12月15日開始，每半年支付一次，於每年的6月15日和12月15日支付一次。這些可交換票據可在優尼迪纖維控股有限公司的S選舉處兑換成現金、公司普通股的股票或兩者的組合。
2023年3月21日，該公司回購了約1500萬美元的可交換票據，總現金代價為1370萬美元。
信貸協議
借款人是信貸協議的一方，該協議截至2023年12月31日，規定了2027年9月24日到期的5億美元循環信貸安排，使我們能夠不時獲得循環貸款以及Swingline貸款和信用證。
2023年3月24日，借款人(各自為Uniti Group Inc.的子公司)簽訂了信貸協議第8號修正案(“修正案”)，將到期日延長至2027年9月24日。修正案還將循環信貸安排從倫敦銀行同業拆借利率過渡到期限SOFR，並根據這一變化，將所有利息期的信貸利差調整設置為10個基點。信貸協議項下的所有債務均由(I)本公司及(Ii)經營合夥的若干附屬公司(“附屬擔保人”)擔保，並以借款人及附屬擔保人的實質全部資產作抵押。
借款人須遵守信貸協議下的慣例契諾，包括維持信貸協議所界定的綜合擔保槓桿率不得超過5.00至1.00的責任。除慣常條件外，吾等獲準招致其他債務，只要吾等於履行任何該等債務後按形式計算，吾等的綜合總槓桿率(如信貸協議所界定)不超過6.50至1.00，以及如該等債務獲得擔保，吾等的綜合擔保槓桿率(如信貸協議所界定)不超過4.00至
1.00。此外，信貸協議載有慣常的違約事件，包括交叉違約條款，借款人或其若干附屬公司未能根據其他債務義務付款，或發生影響該等其他借款安排的某些事件，可能觸發償還信貸協議下任何未清償款項的責任。特別是，如(I)借款人或其若干附屬公司未能在任何其他合共7,500萬美元或以上的債務的本金或利息到期時付款，或(Ii)任何其他合計為7,500萬美元或以上的債務的持有人發生導致或將會導致該等債務在其指定到期日之前到期的事件，則可能觸發償還責任。截至2023年12月31日，借款人遵守了信貸協議下的所有契諾。
若未於九十(90)個歷日內訂立替代租約，而吾等並未維持形式上符合信貸協議所界定的5.00至1.00綜合擔保槓桿率的規定，則終止任何一份Windstream租賃將會導致信貸協議下的“違約事件”。
循環信貸安排下的借款按基本利率加2.75%至3.50%的適用保證金或定期SOFR利率加3.75%至4.50%的適用保證金的利率計息，兩者均按慣例計算並根據我們的綜合擔保槓桿率確定。根據循環信貸安排，吾等須支付相當於適用季度內平均未使用承諾額的0.50%的季度承諾費(在綜合擔保槓桿率達到不超過某一水平後，須遞減至適用季度內未使用承諾平均金額的每年0.40%)，以及相當於(A)期限SOFR借款的適用保證金與(B)該季度在未償還信用證項下可提取的平均金額的乘積的季度信用證費用。
關於UP-REIT重組，經營合夥企業取代了本公司並承擔了其
信貸協議項下作為債務人的義務。本公司是所有系列優先票據的擔保人，包括
可交換票據，並根據信貸協議。經營夥伴關係的單獨財務報表有
不包括在內，因為運營夥伴關係不是註冊人。
資產支持證券工具
於2024年2月23日，ABS貸款方(各自均為本公司的間接附屬公司)與全國協會Wilmington Trust(作為行政代理、抵押品代理、賬户銀行和核查代理)、Barclays Bank PLC(作為融資代理)和其中指定的貸款人簽訂了ABS貸款協議。
ABS貸款協議規定ABS貸款安排最高可達3.5億美元。除非根據ABS貸款協議的條款另行終止，否則ABS貸款安排將於截止日期到期。該公司打算用主要由某些Uniti光纖網絡資產擔保的長期ABS貸款的收益為ABS貸款提供全額再融資。
根據ABS貸款安排，未償還金額將按浮動利率計息，該浮動利率等於(I)一個月或三個月SOFR，加上3.75%的年息差或(Ii)基本利率，加2.75%的年息差；倘若息差自動增加至(A)年息4.50%(如屬按SOFR計息的貸款)及3.50%(如屬按基本利率計息的貸款)，則以截止日期起計12個月當日及之後的未償還金額為限；及(B)如屬按SOFR計息的貸款，則以年息5.25%及4.25%(如屬按基本利率計息的貸款)自動增加至3.50%，每宗情況均以截止日期後15個月當日及之後的未償還金額為限。根據一項利率保障協議，本公司擬在ABS貸款融資期間為SOFR利息支出設定上限。
關於ABS貸款安排，本公司成立了ABS母公司，並指導成立了ABS貸款方，它們是ABS母公司的直接和間接子公司。每個ABS貸款方都是特拉華州的一家有限責任公司，是該公司的一家特殊目的、遠離破產的間接子公司。ABS貸款融資以ABS借款人的股權和ABS貸款方的幾乎所有資產為抵押(除某些慣常的有限例外情況外)，對本公司沒有追索權。根據信貸協議及管理本公司未償還優先票據的適用契約，ABS貸款方及ABS母公司均被指定為不受限制的附屬公司。ABS貸款方的資產將僅可用於支付ABS貸款協議項下產生的債務，而不能用於支付本公司其他債權人的任何債務或債權。
關於截止日期ABS貸款安排項下的初始資金，本公司將直接或間接(I)將若干Uniti Fibre非監管和州際客户合同和相關設備轉讓給ABS貸款方，以及(Ii)向ABS貸款方授予相關光纖網絡資產的不可剝奪的使用權。此外，若干ABS貸款方將與經理訂立管理協議，根據該協議，經理將負責維修及管理抵押ABS貸款安排的資產，並獲準在若干情況下就抵押ABS貸款安排的抵押品提供可償還的服務墊款。
ABS貸款協議載有限制ABS貸款當事人以下能力的能力：產生或擔保額外債務；支付股息或分派，或贖回或回購股本；進行某些投資或其他受限制的付款；銷售光纖網絡資產；與聯屬公司訂立交易；以及對ABS貸款當事人對其構成抵押品的資產產生留置權的能力進行限制，以保證ABS貸款協議項下的義務。這些公約受到一些限制、限制和例外情況的制約。ABS貸款協議還包含最高槓杆率、財務維持契約和慣例違約事件。
展望
我們預計將繼續在我們的Uniti租賃和Uniti光纖投資組合中投資我們的網絡基礎設施。我們預計將宣佈2024納税年度的股息，以符合我們的REIT分配要求。我們預計，我們將從手頭的現金、循環信貸安排和ABS貸款安排下的借款以及經營活動提供的現金流中為這些需求以及運營費用(包括償債義務)提供部分資金。我們2023年的資本支出為417.0美元和100萬美元和股息支付1.074億美元超過我們2023年來自運營活動的現金流353.1億美元，這導致我們尋求額外的外部資本來源。
截至2023年12月31日，我們在循環信貸安排下有292.0億美元的借款可用(取決於慣常的借款條件)，然而，我們可能需要進入資本市場來產生足夠資金的額外資金，足以為我們的業務運營、宣佈的投資活動、資本支出，包括對增長資本改善、償債和向股東分配的償還承諾提供資金。我們正密切關注股票和債券市場，如果我們確定市場狀況合適，可能會尋求迅速進入這些市場。
任何資本市場交易的金額、性質和時間將取決於：我們的經營業績和其他情況；我們當時的承諾和義務；我們資本要求的金額、性質和時間；我們目前信貸安排施加的任何限制；以及整體市場狀況。這些預期是前瞻性的，受到一些不確定因素和假設的影響。如果我們對我們的流動性的預期被證明是不正確的，或者我們無法像我們預期的那樣進入資本市場，我們未來將受到流動性短缺的影響，這可能導致我們的資本支出和/或股息減少，在極端情況下，我們支付償債義務的能力也會下降。如果這種短缺迅速出現，而且幾乎沒有通知，它可能會限制我們及時解決短缺的能力。
除了探索潛在的資本市場交易外，該公司還定期評估市場狀況、其流動性狀況以及各種融資選擇，以尋找機會改善其資本結構。如果機會有利，公司可能會對現有債務進行再融資或回購。然而，不能保證任何債務再融資的條款將與我們現有的安排類似或更優惠。這將包括利率可能上升和/或我們現有的公約可能發生變化的風險。
合同義務
作為我們正常運營的一部分，我們簽訂了各種合同安排。其中許多合同債務在第二部分第8項“財務報表和補充數據”所載合併財務報表的附註中進行了討論。截至2023年12月31日，我們的合併財務報表附註中討論的重大債務包括上文討論的長期債務的本金和利息支付以及注13、營運和融資租賃，請參閲注5，以及與中討論的和解協議相關的增長資本改善和現金支付的償還承諾注3.
此外，在投入資源擴展我們的網絡之前，我們有與基於成功的項目的網絡部署相關的材料採購承諾，我們已經為這些項目簽署了客户合同。截至2023年12月31日，採購承諾總額為540萬美元，2024年到期，90萬美元2025年到期。對未來現金流的預測存在很大的不確定性，正如在整個第二部分，項目7“管理層討論和分析
財務狀況和經營結果“，特別是在本年度報告表格10-K的第I部分第1A項”風險因素“中。如果我們確定這樣做是有利的，債務協議可能會續簽或再融資。
分紅
出於美國聯邦所得税的目的，我們已選擇作為REIT徵税。美國聯邦所得税法一般要求房地產投資信託基金每年至少分配其應納税所得額的90%，而不考慮支付的股息扣除和不包括淨資本利得，並且如果每年分配的應納税所得額低於其應納税所得額的100%，則按常規公司税率納税。為了保持我們的REIT地位，我們打算在董事會授權的範圍內，從合法可用於此目的的資產中向普通股持有人支付我們所有或幾乎所有應税收入的股息。在我們支付任何股息之前，無論是出於美國聯邦所得税的目的還是其他目的，我們必須首先滿足我們的運營要求和償債義務。如果我們可用於分配的現金少於我們的應税收入，我們可能被要求出售資產或借入資金來進行現金股息，或者我們可能以股票或債務證券的應税分配的形式獲得所需股息的一部分。
下表列出了有關我們普通股現金股息的細節：
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| 期間 | | 付款日期 | | 每股現金股息 | | 記錄日期 |
| 2023年1月1日-2023年3月31日 | | 2023年4月14日 | | $ | 0.15 | | | 2023年3月31日 |
| 2023年4月1日-2023年6月30日 | | 2023年6月30日 | | $ | 0.15 | | | 2023年6月16日 |
| 2023年7月1日-2023年9月30日 | | 2023年9月22日 | | $ | 0.15 | | | 2023年9月8日 |
| 2023年10月1日-2023年12月31日 | | 2024年1月4日 | | $ | 0.15 | | | 2023年12月15日 |
任何d終止必須由董事會宣佈，董事會將考慮各種因素，包括我們當前和預期的經營業績、我們的財務狀況、房地產投資信託基金的要求、市場普遍情況、我們債務文件中的限制以及他們認為合適的其他因素。股息支付並無保證，董事會可隨時以任何理由絕對酌情決定不派發股息或更改派發股息的金額。
資本支出
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| | 截至2023年12月31日的12個月 |
| (千人) | | 以成功為基礎 | | 維修 | | | 非網絡 | | 總計 |
| 資本支出： | | | | | | | | | |
| Uniti租賃，不包括增長資本改善 | | $ | 27,235 | | | $ | — | | | | $ | — | | | $ | 27,235 | |
| 成長型資本改善 | | 250,000 | | | — | | | | — | | | 250,000 | |
| Uniti光纖 | | 132,085 | | | 6,962 | | | | 720 | | | 139,767 | |
| 資本支出總額 | | $ | 409,320 | | | $ | 6,962 | | | | $ | 720 | | | $ | 417,002 | |
我們將我們的資本支出分為(I)基於成功的、(Ii)維護的或(Iii)非網絡的。我們將基於成功的資本支出定義為與安裝現有或預期的合同客户服務訂單相關的支出。維護資本支出是保持現有網絡元素完全運行所必需的支出。我們預計將繼續在我們的Uniti租賃和Uniti光纖業務中投資我們的網絡基礎設施，並預計手頭現金和運營活動提供的現金流將足以支持這些投資。我們有權利，但沒有義務(增長資本改善除外)報銷在我們作為出租人的某些租賃安排中，增加資本支出。
Uniti‘s對Windstream的年度償還承諾總額將在本部分第二部分第7項“流動資金和資本資源--Windstream租賃”中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中討論。 增長資本改善被視為以成功為基礎的資本改善，其基礎是就該等金額支付的租金。
如果情況需要，我們可能需要採取措施保存現金，其中可能包括暫停、推遲或減少基於成功的資本支出。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露。
利率風險
在2023財年，我們的主要市場風險敞口是循環信貸安排下的浮動利率債務的利率風險，截至2023年12月31日，本金總額為2.08億美元。假設2023年12月31日生效的利率變化10%，將對Uniti截至2023年12月31日的年度運營業績產生140萬美元的影響。
利率的提高可能會使我們進行的任何收購的融資成本更高。利率上升還可能限制我們在債務到期時進行再融資的能力，或者導致我們在再融資時支付更高的利率，並增加再融資債務的利息支出。
項目8.財務報表和補充數據
Uniti Group Inc.
合併財務報表
財務報表索引
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| 頁面 |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：185) | 50 |
| |
| Uniti Group Inc. | |
合併資產負債表 | 54 |
合併(虧損)收益表 | 55 |
綜合全面(虧損)收益表 | 56 |
合併股東虧損表 | 57 |
合併現金流量表 | 59 |
合併財務報表附註 | 61 |
1.公司組織機構及業務説明 | 61 |
2.建立列報和合並的基礎 | 61 |
3. 重要會計政策摘要 | 63 |
4. 收入 | 74 |
5. 租契 | 75 |
6. 企業合併、資產收購和處置 | 80 |
7.持有待售資產及負債 | 79 |
8. 對未合併實體的投資 | 81 |
9. 金融工具的公允價值 | 81 |
10. 物業、廠房及設備 | 83 |
11. 衍生工具和套期保值活動 | 84 |
12. 商譽與無形資產 | 85 |
13. 票據及其他債項 | 86 |
14. 基於股票的薪酬 | 92 |
15. 每股收益 | 94 |
16. 細分市場信息 | 95 |
17. 承付款和或有事項 | 98 |
18. 累計其他綜合收益 | 98 |
19. 所得税 | 99 |
20. 補充現金流信息 | 102 |
21. 股本 | 102 |
22. 股息(分配) | 102 |
23. 員工福利計劃 | 103 |
24. 後續事件 | 103 |
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
Uniti Group Inc.：
對合並財務報表的幾點看法
我們審計了Uniti Group Inc.及其子公司(本公司)截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表，截至2023年12月31日的三年期間各年度的相關合並(虧損)收益、全面(虧損)收益、股東虧損和現金流量表，以及相關附註和財務報表附表一至附表三(統稱為合併財務報表)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三年期間每年的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據下列標準審計了公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制內部控制--綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告和我們2024年2月29日的報告對公司財務報告內部控制的有效性表示了負面意見。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
Uniti光纖報告單位的公允價值
如綜合財務報表附註3和附註12所述，截至2023年12月31日，公司的綜合商譽餘額為1.574億美元，所有這些都與Uniti纖維部門有關。本公司每年進行商譽減值測試，每當發生事件或環境變化時，報告單位的公允價值很可能會低於其賬面價值。本公司採用綜合收益法估計Uniti Fibre報告單位的公允價值
估計未來現金流的現值和以可比業務的市場數據為基礎的市場方法。在截至2023年12月31日的一年中，該公司為Uniti Fibre報告單位記錄了2.04億美元的商譽減值，以將報告單位的賬面價值降至其估計公允價值。
我們將評估Uniti光纖報告單位的公允價值確定為一項重要的審計事項。我們執行了風險評估程序，以確定用於估計報告單位公允價值的重大假設。具體地説，預測的收入、利潤率和資本支出很難測試，因為它們代表了對未來運營的主觀估計。貼現率和長期增長率也很難測試，因為它們代表了對基礎設施運營和資產投資市場的主觀判斷。這些假設的細微變動，無論是個別的或整體的，都可能對本公司對報告單位公允價值的評估產生重大影響。此外，與評價報告股公允價值有關的審計工作需要專門技能和知識。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們對設計進行了評估，並測試了與公司報告單位公允價值確定相關的某些內部控制的運作效果。這包括與預測收入、利潤率和資本支出以及貼現率和長期增長率相關的控制。我們通過將預測的收入和利潤率與同行公司的分析師報告進行比較來評估它們。我們還通過檢查公司的書面計劃和其他相關文件，瞭解了公司實施特定行動方案的意圖，並評估了公司如何將這些計劃行動納入預測收入、利潤率和資本支出。我們將公司的歷史收入、利潤率和資本支出預測與實際結果進行比較，以評估公司準確預測的能力。我們通過將預測的收入、利潤率和資本支出與歷史結果進行比較，對它們進行了評估。我們還評估了用於確定報告單位公允價值的信息是否與內部使用、提交給董事會和用於開發其他外部列報財務信息的其他信息一致。此外，我們聘請了一名具有專業技能和知識的估值專業人員，通過將折現率和長期增長率與可比實體的市場數據進行比較，幫助評估公司的貼現率和長期增長率。
/s/ 畢馬威會計師事務所
我們自2020年以來一直擔任本公司的審計師
德克薩斯州達拉斯
2024年2月29日
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
Uniti Group Inc.：
財務報告內部控制之我見
我們審計了Uniti Group Inc.及附屬公司（本公司）截至2023年12月31日的財務報告內部控制，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架（2013年）制定的標準。我們認為，由於下文所述的重大缺陷對實現控制標準目標的影響，截至2023年12月31日，該公司尚未根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架（2013年）中制定的標準對財務報告保持有效的內部控制。
我們還根據上市公司會計監督委員會的標準進行了審計（美國）上市公司會計監管委員會（PCAOB），公司截至2023年和2022年12月31日的合併資產負債表，截至12月31日的三年期內各年的相關合並（虧損）收益表、綜合（虧損）收益表、股東赤字表和現金流量表，本核數師於2023年2月29日出具的審計報告，以及相關附註及財務報表附表一至三（統稱為綜合財務報表），以及本核數師於2024年2月29日出具的審計報告對該等綜合財務報表發表無保留意見。
重大缺陷是指財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時預防或發現。管理層已識別一項重大弱點，即缺乏具備適當技術專長的人員，以進行與釐定商譽減值的所得税影響有關的有效風險評估，並已將其納入管理層的評估。在確定我們審計二零二三年綜合財務報表時所應用的審計測試的性質、時間和範圍時，已考慮該重大弱點，而本報告並不影響我們就該等綜合財務報表作出的報告。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的管理層財務報告內部控制年度報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個過程，旨在合理保證財務報告的可靠性，並根據公認會計原則編制供外部使用的財務報表。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：（1）與維護記錄有關的政策和程序，這些記錄以合理的細節，準確和公正地反映了
（2）提供合理的保證，保證交易在必要時被記錄，以便根據公認會計原則編制財務報表，並且保證公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;及（3）就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/畢馬威律師事務所
德克薩斯州達拉斯
2024年2月29日
Uniti Group Inc.
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | | | | |
| （千，面值除外） | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 資產： | | | | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | | $ | 3,982,069 | | | $ | 3,754,547 | |
| 現金和現金等價物 | | 62,264 | | | 43,803 | |
| 應收賬款淨額 | | 46,358 | | | 42,631 | |
| 商譽 | | 157,380 | | | 361,378 | |
| 無形資產，淨額 | | 305,115 | | | 334,846 | |
| 直線應收收入 | | 90,988 | | | 68,595 | |
| 經營性租賃使用權資產淨額 | | 125,105 | | | 88,545 | |
| 其他資產，淨額 | | 118,117 | | | 77,597 | |
| 對未合併實體的投資 | | — | | | 38,656 | |
| 遞延所得税資產，淨額 | | 109,128 | | | 40,631 | |
| 持有待售資產 | | 28,605 | | | — | |
| 總資產 | | $ | 5,025,129 | | | $ | 4,851,229 | |
| 負債和股東赤字： | | | | |
| 負債： | | | | |
| 應付賬款、應計費用和其他負債，淨額 | | $ | 119,340 | | | $ | 122,195 | |
| 應付結算(附註3) | | 163,583 | | | 251,098 | |
| 無形負債，淨額 | | 156,397 | | | 167,092 | |
| 應計應付利息 | | 133,683 | | | 121,316 | |
| 遞延收入 | | 1,273,661 | | | 1,190,041 | |
| 應付股息 | | 36,162 | | | 2 | |
| 經營租賃負債 | | 84,404 | | | 66,356 | |
| 融資租賃義務 | | 18,110 | | | 15,520 | |
| 票據和其他債務，淨額 | | 5,523,579 | | | 5,188,815 | |
| 為出售而持有的負債 | | 331 | | | — | |
| 總負債 | | 7,509,250 | | | 7,122,435 | |
| | | | |
| 承付款和或有事項(附註17) | | | | |
| | | | |
| 股東赤字： | | | | |
優先股，$0.0001面值，50,000授權股份，不是已發行及已發行股份 | | — | | | — | |
普通股，$0.0001面值，500,000已授權、已發行及發行在外的股份： 236,559股票於2023年12月31日及235,8292022年12月31日 | | 24 | | | 24 | |
| 額外實收資本 | | 1,221,824 | | | 1,210,033 | |
| 超出累積收益的分配 | | (3,708,240) | | | (3,483,634) | |
| Uniti股東赤字總額 | | (2,486,392) | | | (2,273,577) | |
| 非控股權益： | | | | |
| 運營夥伴關係單位 | | 2,021 | | | 2,121 | |
累計無投票權可轉換優先股，$0.01面值，6授權股份，3已發行和未償還 | | 250 | | | 250 | |
| 股東虧損總額 | | (2,484,121) | | | (2,271,206) | |
| 總負債和股東赤字 | | $ | 5,025,129 | | | $ | 4,851,229 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
Uniti Group Inc.
合併(虧損)收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千，不包括每股數據) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入： | | | | | | |
| 租金收入 | | | | | | |
| Uniti租賃 | | $ | 845,925 | | | $ | 822,867 | | | $ | 797,048 | |
| Uniti光纖 | | 65,903 | | | 69,547 | | | 48,052 | |
| 租金總收入 | | 911,828 | | | 892,414 | | | 845,100 | |
| 服務收入 | | | | | | |
| Uniti租賃 | | 6,847 | | | 4,590 | | | 4,449 | |
| Uniti光纖 | | 231,156 | | | 231,843 | | | 250,973 | |
| 總服務收入 | | 238,003 | | | 236,433 | | | 255,422 | |
| 總收入 | | 1,149,831 | | | 1,128,847 | | | 1,100,522 | |
| 成本和支出： | | | | | | |
| 利息支出，淨額 | | 512,349 | | | 376,832 | | | 446,296 | |
| 折舊及攤銷 | | 310,528 | | | 292,788 | | | 290,942 | |
| 一般和行政費用 | | 102,732 | | | 100,992 | | | 101,176 | |
| 營業費用(不包括折舊、增值和攤銷) | | 144,276 | | | 143,131 | | | 146,869 | |
| 商譽減值(附註3) | | 203,998 | | | 240,500 | | | — | |
| 與交易有關的成本和其他成本 | | 12,611 | | | 10,340 | | | 7,544 | |
| 房地產銷售收益 | | (2,164) | | | (433) | | | (442) | |
| 出售業務的收益 | | — | | | (176) | | | (28,143) | |
| 其他費用(收入)，淨額 | | 18,386 | | | (7,269) | | | 18,553 | |
| 總成本和費用 | | 1,302,716 | | | 1,156,705 | | | 982,795 | |
| | | | | | |
| (虧損)未合併實體的所得税前收入和權益收益 | | (152,885) | | | (27,858) | | | 117,727 | |
| 所得税優惠 | | (68,474) | | | (17,365) | | | (4,916) | |
| 未合併實體收益中的權益 | | (2,662) | | | (2,371) | | | (2,102) | |
| 淨(虧損)收益 | | (81,749) | | | (8,122) | | | 124,745 | |
| 可歸因於非控股權益的淨(虧損)收入 | | (36) | | | 153 | | | 1,085 | |
| 股東應佔淨(虧損)收益 | | (81,713) | | | (8,275) | | | 123,660 | |
| 參與證券在收益中的份額 | | (1,207) | | | (1,135) | | | (1,077) | |
| 可轉換優先股宣派股息 | | (20) | | | (20) | | | (10) | |
| 普通股股東應佔淨(虧損)收入 | | $ | (82,940) | | | $ | (9,430) | | | $ | 122,573 | |
| | | | | | |
| (虧損)普通股每股收益(附註15) | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | (0.35) | | | $ | (0.04) | | | $ | 0.53 | |
| 稀釋 | | $ | (0.35) | | | $ | (0.04) | | | $ | 0.51 | |
| | | | | | |
| 加權平均已發行普通股數量 | | | | | | |
| 基本信息 | | 236,401 | | | 235,567 | | | 232,888 | |
| 稀釋 | | 236,401 | | | 235,567 | | | 264,077 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
Uniti Group Inc.
綜合全面(虧損)收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千人) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨(虧損)收益 | | $ | (81,749) | | | $ | (8,122) | | | $ | 124,745 | |
| 其他全面收入： | | | | | | |
| 利率互換終止 | | — | | | 9,243 | | | 11,317 | |
| 其他綜合收益 | | — | | | 9,243 | | | 11,317 | |
| 綜合(虧損)收益 | | (81,749) | | | 1,121 | | | 136,062 | |
| 非控股權益應佔綜合（虧損）收益 | | (36) | | | 232 | | | 1,199 | |
| 股東應佔綜合(虧損)收益 | | $ | (81,713) | | | $ | 889 | | | $ | 134,863 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
Uniti Group Inc.
合併股東虧損表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 優先股 | | 普通股 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 累計
其他
全面
(虧損)收入 | | 分配
超過
累計
收益 | | 非控制性
利息操作
單位 | | 非控制性
利息-非-
投票
擇優
股票 | | 總計
股東的
赤字 |
| (除共享數據外，以千計) | | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日餘額 | | — | | | $ | — | | | 231,261,958 | | | $ | 23 | | | $ | 1,209,141 | | | $ | (20,367) | | | $ | (3,330,455) | | | $ | 69,157 | | | $ | 125 | | | $ | (2,072,376) | |
| 2021年活動： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 採用新會計準則的累積效應調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (59,908) | | | — | | | 14,598 | | | — | | | — | | | (45,310) | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 123,660 | | | 1,085 | | | — | | | 124,745 | |
| 其他綜合收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,203 | | | — | | | 114 | | | — | | | 11,317 | |
已宣佈的普通股股息($0.60每股) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (141,284) | | | — | | | — | | | (141,284) | |
| 對非控股權益的分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,285) | | | — | | | (1,285) | |
| 交換非控制性權益 | | — | | | — | | | 2,768,199 | | | — | | | 55,178 | | | — | | | — | | | (55,178) | | | — | | | — | |
| 與股票薪酬預扣税相關的付款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,100) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,100) | |
| 基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | 674,140 | | | — | | | 13,847 | | | — | | | — | | | | | | | 13,847 | |
| 普通股--員工購股計劃的發佈 | | — | | | — | | | 74,950 | | | — | | | 672 | | | — | | | — | | | — | | | | | 672 | |
| 2021年12月31日的餘額 | | — | | | $ | — | | | 234,779,247 | | | $ | 23 | | | $ | 1,214,830 | | | $ | (9,164) | | | $ | (3,333,481) | | | $ | 13,893 | | | $ | 125 | | | $ | (2,113,774) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年活動： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,275) | | | 153 | | | — | | | (8,122) | |
| 其他綜合收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,164 | | | — | | | 79 | | | — | | | 9,243 | |
已宣佈的普通股股息($0.60每股) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (141,753) | | | — | | | — | | | (141,753) | |
| 對非控股權益的分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (127) | | | — | | | (127) | |
| 發行無投票權可轉換優先股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (125) | | | — | | | 125 | | | — | |
| 交換非控制性權益 | | — | | | — | | | 244,682 | | | — | | | 7,257 | | | — | | | — | | | (11,877) | | | — | | | (4,620) | |
| 與股票薪酬預扣税相關的付款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,913) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,913) | |
| 基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | 735,702 | | | 0 | | | 12,751 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,751 | |
| 普通股--員工購股計劃的發佈 | | — | | | — | | | 69,854 | | | — | | | 589 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 589 | |
| 結算封頂看漲期權的付款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (21,149) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (21,149) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 優先股 | | 普通股 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 累計
其他
全面
(虧損)收入 | | 分配
超過
累計
收益 | | 非控制性
利息操作
單位 | | 非控制性
利息-非-
投票
擇優
股票 | | 總計
股東的
赤字 |
| (除共享數據外，以千計) | | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | | | | | | | | | | | |
| 普通股認股權證結算的付款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (522) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (522) | |
| 終止債券套期保值期權 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,190 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,190 | |
| 2022年12月31日的餘額 | | — | | | $ | — | | | 235,829,485 | | | $ | 24 | | | $ | 1,210,033 | | | $ | — | | | $ | (3,483,634) | | | $ | 2,121 | | | $ | 250 | | | $ | (2,271,206) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年活動： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (81,713) | | | (36) | | | — | | | (81,749) | |
已宣佈的普通股股息($0.60每股) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (142,893) | | | — | | | — | | | (142,893) | |
| 對非控股權益的分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (64) | | | — | | | (64) | |
| 與股票薪酬預扣税相關的付款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,433) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,433) | |
| 基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | 556,475 | | | — | | | 12,491 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,491 | |
| 普通股--員工購股計劃的發佈 | | — | | | — | | | 172,641 | | | — | | | 730 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 730 | |
| 普通股認股權證結算的付款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (56) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (56) | |
| 終止債券套期保值期權 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 59 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 59 | |
| 2023年12月31日的餘額 | | — | | | $ | — | | | 236,558,601 | | | $ | 24 | | | $ | 1,221,824 | | | $ | — | | | $ | (3,708,240) | | | $ | 2,021 | | | $ | 250 | | | $ | (2,484,121) | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
Uniti Group Inc.
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千人) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營活動現金流 | | | | | | |
| 淨(虧損)收益 | | $ | (81,749) | | | $ | (8,122) | | | $ | 124,745 | |
| 將淨(虧損)收入調整為經營活動提供的現金淨額： | | | | | | |
| 折舊及攤銷 | | 310,528 | | | 292,788 | | | 290,942 | |
| 遞延融資成本攤銷和債務貼現 | | 18,498 | | | 18,147 | | | 18,122 | |
| 債務清償損失（收益） | | 31,187 | | | (10,754) | | | 49,280 | |
| 利率互換終止 | | — | | | 9,243 | | | 11,317 | |
| 遞延所得税 | | (68,497) | | | (28,909) | | | (6,467) | |
| 未合併實體收益中的權益 | | (2,662) | | | (2,371) | | | (2,102) | |
| 未合併實體累計收益的分配 | | 3,964 | | | 3,969 | | | 3,922 | |
| 為利率互換結算支付的現金 | | — | | | (10,413) | | | (12,483) | |
| 直線租金收入 | | (37,944) | | | (40,925) | | | (41,239) | |
| 基於股票的薪酬 | | 12,491 | | | 12,751 | | | 13,847 | |
| 出售業務收益 | | — | | | (176) | | | (28,143) | |
| 出售未合併實體的收益 | | (2,646) | | | (7,923) | | | — | |
| 商譽減值(附註3) | | 203,998 | | | 240,500 | | | — | |
| 預付應付和解款項的收益(附註3) | | — | | | — | | | (5,432) | |
| (收益)資產處置損失 | | (573) | | | 898 | | | (213) | |
| 房地產銷售收益 | | (2,164) | | | (433) | | | (442) | |
| 應付結算增加 | | 10,506 | | | 11,714 | | | 16,901 | |
| 其他 | | 701 | | | (72) | | | 145 | |
| 資產和負債變動，扣除收購： | | | | | | |
| 應收賬款 | | (3,727) | | | (4,176) | | | 24,497 | |
| 其他資產 | | 15,795 | | | 15,148 | | | 14,161 | |
| 應付賬款、應計費用和其他負債 | | (54,577) | | | (30,769) | | | 27,799 | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 353,129 | | | 460,115 | | | 499,157 | |
| 投資活動產生的現金流 | | | | | | |
| 出售其他設備的收益 | | 3,146 | | | 1,815 | | | 1,487 | |
| 出售業務所得收益(附註6) | | — | | | 541 | | | 62,113 | |
| 出售不動產所得收入，扣除現金 | | 2,545 | | | 665 | | | 1,034 | |
| 出售未合併實體所得款項 | | — | | | 32,527 | | | — | |
| 資本支出 | | (417,002) | | | (427,567) | | | (385,855) | |
| 投資活動使用的現金淨額 | | (411,311) | | | (392,019) | | | (321,221) | |
| 融資活動產生的現金流 | | | | | | |
| 償還債務 | | (2,263,662) | | | (194,043) | | | (2,260,000) | |
| 發行債券所得款項 | | 2,600,000 | | | 306,500 | | | 2,380,000 | |
| 已支付的股息 | | (107,405) | | | (142,950) | | | (141,371) | |
| 應付結算款項 | | (98,022) | | | — | | | (190,924) | |
| 或有對價的支付 | | — | | | — | | | (2,979) | |
| 循環信貸安排下的借款 | | 506,000 | | | 180,000 | | | 310,000 | |
| 循環信貸機制下的付款 | | (486,000) | | | (192,000) | | | (220,000) | |
| 融資租賃付款 | | (2,262) | | | (1,193) | | | (2,019) | |
| 支付融資成本 | | (26,955) | | | (9,852) | | | (27,660) | |
| 有上限的呼叫選項的付款 | | — | | | (21,149) | | | — | |
| 普通股認股權證結算的付款 | | (56) | | | (522) | | | — | |
| 終止債券對衝期權的收益 | | 59 | | | 1,190 | | | — | |
| 與提前償還債務有關的費用 | | (44,303) | | | — | | | (36,486) | |
| 支付給非控股權益的分派 | | (48) | | | (233) | | | (1,700) | |
| 支付交換非控制性權益的費用 | | — | | | (4,620) | | | — | |
| 員工購股計劃的收益 | | 730 | | | 589 | | | 672 | |
| 與股票薪酬預扣税相關的付款 | | (1,433) | | | (4,913) | | | (4,100) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | | 76,643 | | | (83,196) | | | (196,567) | |
| 現金及現金等價物淨增(減) | | 18,461 | | | (15,100) | | | (18,631) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初現金及現金等價物 | | 43,803 | | | 58,903 | | | 77,534 | |
| 期末現金及現金等價物 | | $ | 62,264 | | | $ | 43,803 | | | $ | 58,903 | |
| 非現金投資和融資活動： | | | | | | |
| 已取得但尚未支付的財產和設備 | | $ | 8,798 | | | $ | 8,519 | | | $ | 15,395 | |
| 租户資本改善 | | $ | 167,763 | | | $ | 119,685 | | | $ | 139,012 | |
| 非合併實體的出售 | | $ | 40,000 | | | $ | — | | | $ | — | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
Uniti Group Inc.
合併財務報表附註
注1。業務的組織和描述
Uniti Group Inc.(“公司”、“Uniti”、“We”、“Us”或“Our”)於2014年9月4日在馬裏蘭州註冊成立。我們是一家獨立的內部管理房地產投資信託基金(“REIT”)，從事通信行業關鍵任務基礎設施的收購、建設和租賃。我們主要專注於收購和建設光纖、銅纜和同軸寬帶網絡和數據中心。我們管理我們的運營重點是我們的二主要業務：Uniti Fiber和Uniti Leasing。
本公司通過慣常的“up-REIT”結構運營，據此，我們通過一家合夥企業Uniti Group LP（一家特拉華州有限合夥企業，簡稱“運營合夥企業”）持有我們的絕大部分資產，我們作為普通合夥人控制該合夥企業。up-REITs結構旨在通過為公司提供使用運營合夥企業的共同單位作為節税收購貨幣的能力，促進未來的收購機會。截至2023年12月31日，我們是運營合夥企業的唯一普通合夥人，擁有約 99.96經營性合夥企業中合夥企業權益的%。
注2.列報和合並的基礎
隨附的合併財務報表包括公司及其全資和/或控股子公司（包括經營合夥企業）的所有賬目。根據會計準則第810號， 整固（“ASC 810”），經營合夥企業被視為一個可變利益實體，並在Uniti Group Inc.的綜合財務報表中合併。因為公司是主要受益人所有重大公司間結餘及交易已對銷。
ASC 810提供了關於識別通過投票權以外的方式實現控制的實體（“可變利益實體”或“VIE”）以及確定哪個企業（如果有的話）應合併VIE的指導。一般而言，當出現以下情況時，應考慮實體是否為可變利益實體：（1）股權投資者（如有）缺乏（i）通過投票權或類似權利對實體的活動作出決策的能力，（ii）承擔實體預期損失的義務，或（iii）收取實體預期剩餘回報的權利;（2）如果沒有額外的次級財務支持，風險股本投資不足以為該實體的活動提供資金;或（3）股權投資者擁有與其經濟利益不成比例的投票權，且該實體的絕大部分活動涉及或代表一名投資者進行，不成比例的小投票權。本公司合併其被視為主要受益人的可變權益實體。第一受益人被定義為同時具有以下兩個特徵的實體：（1）有權指導綜合起來對VIE的業績產生最大影響的活動;（2）有義務承擔損失，並有權從VIE獲得對VIE有重大影響的回報。
隨附的合併財務報表是根據財務會計準則委員會（“FASB”）發佈的會計準則彙編（“ASC”）中規定的美國公認會計原則（“GAAP”）以及證券交易委員會（“SEC”）的適用規則和法規編制的。
先前發佈的財務報表的非重大錯誤更正
本公司已對先前呈報的金額作出若干調整，以糾正我們截至2023年9月30日及截至該日止三個月及九個月的未經審核簡明綜合財務報表中與商譽減值相關的所得税利益相關的非重大錯誤，概述於下表。本公司管理層已確定其相關影響對這些財務報表並不重大。該等調整對經調整EBITDA（見附註16）並無影響，經調整EBITDA為管理層用以評估可呈報分部表現或經營現金流量的表現指標。本公司將在未來提交的文件中更正先前報告的財務信息中的這些非重大錯誤（如適用）。
未經審計的中期財務信息
對我們過往期間未經審核簡明綜合資產負債表、簡明綜合虧損表、簡明綜合全面虧損表及簡明綜合現金流量表的調整概要呈列如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日 |
| (千人) | | 如報道所述 | | 調整 | | 調整後的 |
| 商譽 | | $ | 208,378 | | | $ | (50,998) | | | $ | 157,380 | |
| 遞延所得税，淨額 | | $ | 90,792 | | | $ | 13,035 | | | $ | 103,827 | |
| 總資產 | | $ | 4,981,325 | | | $ | (37,963) | | | $ | 4,943,362 | |
| 超出累積收益的分配 | | $ | (3,665,569) | | | $ | (37,946) | | | $ | (3,703,515) | |
Uniti股東赤字總額 | | $ | (2,446,730) | | | $ | (37,946) | | | $ | (2,484,676) | |
| 運營夥伴關係單位 | | $ | 2,040 | | | $ | (17) | | | $ | 2,023 | |
| 股東虧損總額 | | $ | (2,444,440) | | | $ | (37,963) | | | $ | (2,482,403) | |
| 總負債和股東赤字 | | $ | 4,981,325 | | | $ | (37,963) | | | $ | 4,943,362 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日的三個月 |
| (千人) | | 如報道所述 | | 調整 | | 調整後的 |
| 商譽減值 | | $ | 153,000 | | | $ | 50,998 | | | $ | 203,998 | |
| 未合併實體所得税前虧損和收益權益 | | $ | (124,698) | | | $ | (50,998) | | | $ | (175,696) | |
| 所得税優惠 | | $ | (43,095) | | | $ | (13,035) | | | $ | (56,130) | |
| 淨虧損 | | $ | (80,933) | | | $ | (37,963) | | | $ | (118,896) | |
| 非控股權益應佔淨虧損 | | $ | (36) | | | $ | (17) | | | $ | (53) | |
| 股東應佔淨虧損 | | $ | (80,897) | | | $ | (37,946) | | | $ | (118,843) | |
| 普通股股東應佔淨虧損 | | $ | (81,223) | | | $ | (37,946) | | | $ | (119,169) | |
| 每股收益-基本 | | $ | (0.34) | | | $ | (0.16) | | | $ | (0.50) | |
| 每股收益-稀釋後 | | $ | (0.34) | | | $ | (0.16) | | | $ | (0.50) | |
| | | | | | |
| 綜合損失： | | | | | | |
| 淨虧損 | | $ | (80,933) | | | $ | (37,963) | | | $ | (118,896) | |
| 綜合損失 | | $ | (80,933) | | | $ | (37,963) | | | $ | (118,896) | |
| 可歸屬於非控股權益的綜合損失 | | $ | (36) | | | $ | (17) | | | $ | (53) | |
| 股東應佔綜合虧損 | | $ | (80,897) | | | $ | (37,946) | | | $ | (118,843) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日的9個月 |
| (千人) | | 如報道所述 | | 調整 | | 調整後的 |
| 商譽減值 | | $ | 153,000 | | | $ | 50,998 | | | $ | 203,998 | |
| 未合併實體所得税前虧損和收益權益 | | $ | (126,360) | | | $ | (50,998) | | | $ | (177,358) | |
| 所得税優惠 | | $ | (49,864) | | | $ | (13,035) | | | $ | (62,899) | |
| 淨虧損 | | $ | (74,506) | | | $ | (37,963) | | | $ | (112,469) | |
| 非控股權益應佔淨虧損 | | $ | (33) | | | $ | (17) | | | $ | (50) | |
| 股東應佔淨虧損 | | $ | (74,473) | | | $ | (37,946) | | | $ | (112,419) | |
| 普通股股東應佔淨虧損 | | $ | (75,378) | | | $ | (37,946) | | | $ | (113,324) | |
| 每股收益-基本 | | $ | (0.32) | | | $ | (0.16) | | | $ | (0.48) | |
| 每股收益-稀釋後 | | $ | (0.32) | | | $ | (0.16) | | | $ | (0.48) | |
| | | | | | |
| 綜合損失： | | | | | | |
| 淨虧損 | | $ | (74,506) | | | $ | (37,963) | | | $ | (112,469) | |
| 綜合損失 | | $ | (74,506) | | | $ | (37,963) | | | $ | (112,469) | |
| 可歸屬於非控股權益的綜合損失 | | $ | (33) | | | $ | (17) | | | $ | (50) | |
| 股東應佔綜合虧損 | | $ | (74,473) | | | $ | (37,946) | | | $ | (112,419) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日的9個月 |
| (千人) | | 如報道所述 | | 調整 | | 調整後的 |
| 經營活動的現金流 | | | | | | |
| 淨虧損 | | $ | (74,506) | | | $ | (37,963) | | | $ | (112,469) | |
| 將淨虧損調整為經營活動提供的現金淨額： | | | | | | |
| 遞延所得税 | | $ | (50,161) | | | $ | (13,035) | | | $ | (63,196) | |
| 商譽減值 | | $ | 153,000 | | | $ | 50,998 | | | $ | 203,998 | |
| 經營活動提供的淨現金 | | $ | 190,575 | | | $ | — | | | $ | 190,575 | |
注3.重要會計政策摘要
預算的使用-根據公認會計準則編制財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響資產、負債、收入和費用的報告數額以及或有資產和負債的披露。所附財務報表中使用的估計數和假設是以管理層對截至財務報表日期的有關事實和情況的評價為基礎的。實際結果可能與編制所附財務報表時使用的估計和假設不同，這種差異可能是實質性的。
流動性-我們預計將繼續在我們的Uniti租賃和Uniti光纖投資組合中投資我們的網絡基礎設施。我們還預計宣佈2024納税年度的股息，以符合我們的REIT分配要求。我們預計這些支出以及運營費用(包括我們的償債義務)將在短期內從手頭的現金、循環信貸安排下的借款和新的#美元中支付。350我們於2024年2月達成的100萬ABS貸款安排和經營活動提供的現金流。我們2023年的資本支出為417.02000萬美元，股息支付$107.4100萬美元超過了我們2023年的運營活動現金流353.11000萬美元，這導致我們尋求更多的外部資金來源。我們將密切關注股票和債券市場，並可能在我們認為條件合適的時候尋求進入這些市場。任何資本市場交易的金額、性質和時間將取決於我們的經營業績、資本要求以及這些資本市場的可用性，所有這些都受到不確定因素的影響。
物業、廠房及設備-財產、説明瞭廠房和設備按原始成本計算，扣除累計折舊後的淨額。該公司將使物業、廠房和設備進入運營狀態所產生的成本資本化，包括與收購、建造和安裝其擁有的相關資產直接相關的所有活動。“公司”(The Company)
對於需要一段時間才能準備好投入預期使用的資產，將產生的利息成本的一部分資本化。資本化的利息金額是根據在相關會計期間以公司加權平均利率使構成網絡的資產進入運營狀態所涉及的期間的平均累計支出。
該公司還簽訂了租賃安排，規定長期使用構建的光纖，然後將其整合到公司的網絡基礎設施中。對於符合融資租賃資格的每份租賃，租賃付款的現值在租賃開始時資本化，並計入財產和設備，其中可能包括租賃期內的定期租賃付款以及向出租人預付的款項。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我們的融資租賃資產累計攤銷為美元。20.4百萬美元和美元22.2分別為100萬美元。
於二零一五年四月二十四日，我們從Windstream Holdings，Inc.(“Windstream Holdings”及連同其權益繼承人Windstream Holdings II，LLC及其附屬公司“Windstream”)分離及分拆(“分拆”)，據此，Windstream向Uniti貢獻若干電訊網絡資產，包括光纖及銅纜網絡及其他房地產(“分銷系統”)。作為我們剝離的一部分而獲得的某些物業、廠房和設備採用集團綜合折舊法進行折舊。在這種方法下，當財產報廢時，扣除殘值後的原始成本從累計折舊和不是直接收益或損失在財產處置時確認。對於所有其他財產，包括融資租賃資產的攤銷，折舊是使用直線方法計算的，以各自財產的估計使用年限計算。當財產報廢或以其他方式處置時，相關成本和累計折舊被註銷，相應的損益反映在經營業績中。在建工程包括施工期間與固定資產有關的直接材料和人工。一旦建設期停止，相關資產投入使用，折舊就開始了，資產將在其使用年限內折舊。
物業、廠房及設備的保養及維修成本由租户負責，惟須遵守三重租賃安排。不受三重租賃安排規限的物業、廠房及設備的保養及維修成本於產生時支銷。
租户資本改善- 與Windstream簽訂的租約（如下所述）規定，租户出資的資本改進（“TCI”），定義為租賃網絡的維護、修理、過度建設、升級或更換，包括但不限於用光纖分配系統更換銅線分配系統，在Windstream施工後自動成為Uniti的財產。我們收取與TCIs相關的非貨幣代價，因為它們自動成為我們的財產，我們將屬於資本性質的TCIs的成本基礎確認為物業、廠房及設備以及遞延收入。我們按物業、廠房及設備的估計可使用年期計提折舊，並按TCI資產的相同可折舊年期將遞延收入攤銷為額外租賃收入。於2023年及2022年12月31日，於我們的綜合資產負債表中記錄為物業、廠房及設備組成部分的TCIs賬面淨值為$970.1百萬美元和美元884.4百萬，分別。截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，我們確認$47.0百萬，$43.2百萬美元，以及$39.0收入和折舊費用分別與TCI有關。
長期資產減值準備- 當發生事件或情況變化表明資產組的賬面值可能無法從我們預期資產組產生的未來未貼現淨現金流量中收回時，我們對長期資產進行減值審查。如果資產組不能完全收回，則按資產組的賬面價值與其基於貼現未來現金流量淨額的估計公允價值之間的差額確認減值損失。持作出售之資產（如有）按賬面值或公平值減出售成本兩者中之較低者列報。一旦符合持作出售標準，持作出售資產不再折舊。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，並無任何事件或情況變動顯示我們任何資產組別的賬面值不能從我們預期資產組別產生的未來未貼現現金流量淨額中收回，及 不是已確認減值損失。
資產報廢債務- 本公司記錄進行資產報廢活動的義務，主要包括根據相關租賃和客户協議的條款要求從租賃空間或客户場地移除設備的要求。資產報廢義務負債的公允價值，即預計未來現金支出估計數的淨現值，在其發生期間確認，並且該負債的公允價值能夠合理估計。負債隨時間推移而增加，相關增加開支於綜合（虧損）收益表確認。相關資產報廢成本資本化為相關長期資產的額外賬面值，並在資產的使用壽命內按直線法折舊。截至2023年12月31日及2022年12月31日，我們的資產報廢責任賬面總值
總額為$16.8百萬美元和美元13.3百萬，分別。於截至2023年12月31日止年度，我們產生$6.5在截至2022年12月31日的年度內，我們發生了不是與資產報廢義務有關的負債。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內，我們確認了2.8百萬，$1.7百萬美元，以及$1.5與資產報廢債務相關的增值費用分別計入我們綜合(虧損)損益表的折舊和攤銷費用。
現金和現金等價物-現金和現金等價物包括金融機構持有的所有非限制性現金和其他原始到期日為三個月或更短的非限制性高流動性短期投資。
衍生工具和套期保值活動-我們根據FASB ASC 815對我們的衍生品進行會計處理，衍生工具和套期保值(“ASC 815”)，即我們在綜合資產負債表中按公允價值將所有衍生工具反映為資產或負債。對於被指定並符合套期保值工具的衍生工具，我們將套期保值工具的有效損益部分記錄為累計其他全面收益或虧損的組成部分。衍生工具公允價值變動中的任何無效部分立即在淨收益中確認。對於不符合對衝會計標準的衍生品，公允價值的變化立即在淨收益中確認。
可交換票據及相關交易-2019年6月28日，公司的子公司Uniti Fibre Holdings Inc.發行了美元345本金總額為百萬美元4.002024年6月15日到期的可交換優先債券百分比(“可交換債券”)。可交換票據的固定息率為4.00每年%，從2019年12月15日開始，每半年拖欠一次，時間為每年的6月15日和12月15日。這些可交換票據可在優尼迪纖維控股有限公司的S選舉中兑換為現金、公司普通股或兩者的組合。根據ASC 470-20，債務--帶有轉換和其他選項的債務(“ASC470”)，由於可交換票據中的轉換特徵並未根據ASC815進行分拆，且可轉換債券可以現金、股份或兩者的組合結算，因此可交換票據按反映Uniti Fiber Holdings Inc.的S不可轉換債務借款利率的方式分為負債部分及權益部分。負債部分的賬面金額是通過計量沒有相關換算特徵的類似負債的公允價值來計算的。看見注13。本公司採用ASU第2020-06號，債務--可轉換債務和其他期權(分專題470-20)和衍生工具和套期保值--實體自有權益的合同(分專題815-40)：實體自有權益的可轉換工具和合同的會計(《ASU 2020-06》)，2021年1月1日。ASU 2020-06(1)簡化了可轉換債務工具和可轉換優先股的會計核算，刪除了ASC 470-20中要求實體將受益轉換特徵和現金轉換特徵與託管可轉換債務或優先股分開核算的現有指導；(2)修改了ASC 815-40中針對獨立金融工具和嵌入特徵的衍生會計的範圍例外，這些工具和嵌入特徵既被索引到發行人自己的股票中，又被歸類到股東權益中，刪除了股權分類所需的某些標準；以及(3)修改了ASC 260中的指南，每股收益，要求實體使用IF-轉換方法計算可轉換工具的稀釋每股收益(“EPS”)。此外，當一項票據可以現金或股票結算時，實體必須假定股票結算是為了計算稀釋每股收益。ASU 2020-06的通過導致將這些票據的負債和權益部分重新合併為一個單一的負債文書。
關於發行可交換票據，Uniti Fibre Holdings Inc.與若干初始購買者或其各自的聯屬公司(統稱為“對手方”)就公司普通股訂立了可交換票據對衝交易(“票據對衝交易”)。此外，本公司訂立認股權證交易，向交易對手出售認股權證(“認股權證”)，以收購經反攤薄調整後最多約27.8總計百萬股公司普通股，行使價為$16.42每股。如果公司普通股的每股市場價格超過認股權證的執行價格，認股權證交易可能會對公司普通股產生稀釋效應。雖然票據對衝交易及認股權證均符合ASC 815-10-15-83對衍生工具的定義，但它們均符合ASC 815-10-15-74(A)所指明的權益範圍例外；因此，認股權證及認股權證對衝交易並不計入每個報告期必須重新計量的衍生工具，而是計入股東虧損。S請參閲附註13.
2022年12月12日，關於發行2027年可轉換債券(S請參閲附註13)，約為$207.1百萬元可交換債券本金總額以#元回購194.01000萬美元。此外，2023年3月21日，該公司回購了約1美元15.0億元可交換票據，總現金代價為$13.71000萬美元。
於2022年12月7日，就本公司回購可交換票據，本公司與交易對手訂立部分平倉協議(“平倉協議”)，以平倉部分票據對衝交易及上述認股權證(統稱“平倉交易”)。在平倉交易方面，本公司收到現金作為已平倉的票據對衝交易部分的終止付款，並就已平倉的認股權證部分交付現金作為終止付款。收到的現金金額，約為#美元1.22000萬美元，以及交付給交易對手的現金金額約為#美元。0.5300萬美元，一般基於此類票據未清盤部分的終止價值。看見注11和注13.
無形資產- 無形資產在財務報表中按成本減累計攤銷列報，並在其估計使用壽命內採用直線法攤銷。
與交易有關的成本和其他成本- 公司在發生和接受服務期間的不可資本化交易相關費用和其他費用。與交易相關的成本包括收購追求、交易和整合成本，包括不成功的收購追求成本。追求和交易成本包括專業服務（法律、會計、諮詢、監管等），中介費、差旅費和其他與企業收購相關的直接費用。整合成本包括整合所收購業務所需的直接成本，包括專業服務、系統及數據轉換、應付予所收購業務僱員的遣散費及留用獎金。此外，其他成本，如因Windstream破產申請而產生的成本、與Windstream向我們提出的索賠相關的成本（見 附註17），以及與實施我們的企業資源規劃系統有關的成本計入綜合（虧損）收益表的此項目。
應付結算-2019年7月25日，關於Windstream的破產，Windstream向破產法院提交了針對Uniti及其某些關聯公司的申訴，其中聲稱，主租賃（定義見 注5）應被重新定性為融資安排，Windstream根據主租賃支付的某些租金和TCI構成推定欺詐性轉讓，主租賃是個人財產租賃，Uniti違反了其在主租賃項下的某些義務。2020年3月2日，Uniti和Windstream聯合宣佈，他們同意和解（定義見下文）解決Windstream已經或可能對Uniti提出的任何及所有索賠和訴因，包括Windstream及其某些債權人在Windstream破產背景下提起的所有訴訟，並於2020年5月12日，破產法院下達了一項命令，批准Windstream作為和解的一部分承擔主租賃。
與Windstream於2020年9月21日從破產中脱穎而出有關，Uniti訂立了多項協議並完成了多項交易，包括於2020年9月18日完成的股票交易，我們在該交易中發行了 38,633,4702020年9月18日，我們向Windstream的某些第一留置權債權人出售Uniti普通股，並將所得款項轉讓給Windstream，並完成了一項資產交易，其中我們向Windstream支付了約$284.6 以換取某些纖維資產， 暗纖維暗纖維不可撤銷的使用權與此相關， 根據Uniti與Windstream於2020年5月12日簽訂的和解協議，與Windstream達成和解（“和解”）。根據和解協議，Uniti和Windstream同意相互免除與雙方之間的任何索賠和訴訟原因有關的任何及所有責任，包括Windstream及其某些債權人就Windstream的第11章程序和主租賃提出的索賠和訴訟原因。於2021年1月8日，Windstream向破產法院提交一項規定及命令，在和解協議所載條款的規限下，駁回針對Uniti的對抗式訴訟。該規定和命令由破產法院於2021年1月25日生效。
根據《解決方案》，我們還有一些持續的義務，包括：
i.我們有義務讓$490.1以等額分期付款方式向Windstream支付百萬美元現金20從2020年10月開始的連續季度，我們可以預付在和解協議一週年或之後到期的任何分期付款(按9%Rate)。截至2023年12月31日，公司已支付的款項總額為美元。313.4百萬美元；以及
二、我們有義務償還Windstream關於Growth Capital改進的費用，如附註5所述。
發債成本-該公司確認與確認的債務負債相關的債務發行成本，與債務折扣一致，直接從債務負債的賬面價值中扣除。成本，包括與發行債務有關的承銷、法律和其他直接成本，使用有效利息法在債務的合同期限內攤銷。
收入確認-以下是主要活動的描述，按可報告的部分分隔(見附註16)，公司從中獲得收入。我們從交易價格中剔除了從客户那裏收取的任何銷售税金額，因此，這些金額不包括在收入中。
Uniti租賃
Uniti租賃收入代表我們的Uniti租賃部門的業績，該部門從事收購和建設關鍵任務通信資產，並以獨家或共享租户的方式將其租賃給錨定客户。見“租賃”一節中的討論注3和注5.
Windstream租約(定義見注5)是長期獨家三網租賃，由Windstream負責與運行配電系統有關的費用，包括財產税、保險以及維護和維修費用。因此，我們沒有記錄與支付財產税或保險有關的義務，因為Windstream分別向税務機關和保險公司直接付款。
Uniti光纖
Uniti Fibre部門代表我們的光纖業務Uniti Fibre的運營，它提供：
i.消費者、企業、批發和回程LIT光纖收入在合同有效期內確認，其模式反映了Uniti提供LIT光纖服務的準備就緒義務的滿足感。交易價格等於每月經常性費用乘以合同期限，加上任何非經常性或可變費用。對於每一份合同，客户每月都會收到發票。
二、E-Rate合同涉及向學校和圖書館提供LIT光纖服務，收入在合同有效期內確認，其模式反映了Uniti對提供LIT光纖服務的隨時準備義務的滿足。交易價格等於每月經常性費用乘以合同期限，加上任何非經常性或可變費用。對於每一份合同，客户每月都會收到發票。
三、建築收入來自提供各種建築服務的合同，如設備安裝或光纖鋪設。建築收入隨着建築活動的發生而確認，因為我們要麼加強客户的自有資產，要麼建造對我們沒有其他用途的資產，如果客户提前終止合同，我們將有權獲得我們的成本和合理的利潤率。我們正在利用發生的成本作為履行績效義務的進度的衡量標準。
四、暗光纖和小蜂窩安排代表經營租賃，收入在租賃指導下確認。當(I)客户支付預付款或(Ii)客户根據合同有義務預付任何款項，而該等款項不被視為單獨的履約責任時，遞延租賃收入將入賬。這一租賃收入在合同的預期期限內按比例確認，除非服務模式另有説明。
v.該公司從諮詢服務和設備銷售等其他服務中獲得收入。當產品交付給客户並被客户接受時，銷售客户駐地設備和調制解調器的收入將在產品交付給客户並被客户接受時確認，這些設備和調制解調器不是電信服務的重要組成部分，包括寬帶、長途和增強服務。作為電信服務(包括寬帶、長途和增強型服務)的重要組成部分而提供的客户駐地設備和調制解調器的收入在一段時間內以反映服務履行義務的滿足程度的模式確認。
委員會--在主題606和主題340下，其他資產和遞延成本, 我們將佣金資本化為獲得合同的成本，當佣金是遞增的並且預計將從收入合同中收回時，我們將根據產品或服務的轉讓模式攤銷這些資本化成本。
資本化成本與。這些費用的攤銷計入綜合(損失)收益表的一般費用和行政費用。
我們面臨的信用損失主要是通過我們的應收貿易賬款。我們通過考慮各種因素來評估某些客户的支付能力，例如客户的既定信用評級(如果有)，以及我們對信用的評估。我們使用被視為顯示信用損失指標的賬户的特定準備金和基於歷史經驗和經濟預期的損失率確定的一般準備金的組合來確定應收賬款的信貸損失準備。我們每季度更新我們的信貸損失準備金估計，考慮到最近的沖銷、收款信息和潛在的經濟預期。信貸損失準備記入應收賬款，淨額記入我們的綜合資產負債表。在2023年12月31日和2022年12月31日，我們的信貸損失撥備為$3.2百萬美元和美元2.9分別為100萬美元。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度信貸損失為1.2百萬，$0.6百萬美元和美元1.5分別為100萬美元。
直線應收賬款-我們根據ASC 842的規定評估我們的直線應收收入的可收回性，如果在開始日期或租賃期內的任何時間不可能收回租賃付款，則我們將租賃收入限制為直線基礎或現金基礎上確認的收入中較小的一個。如果我們對可收回性的評估在開始日期後發生變化，我們將按直線基礎確認的租賃收入與現金基礎之間的差額計入租賃收入的本期調整。
租契-我們在合同開始時確定一項安排是否為租賃。當合同轉讓在一段時間內控制已確定的財產、廠房或設備的使用權以換取對價時，租賃就存在。
作為承租人，我們簽訂租賃合同，包括土地、塔樓、設備、建築、汽車、代管和光纖租賃安排，以及可能包括嵌入租賃的服務合同。
當我們是承租人時，我們根據租賃是否實際上是融資購買的原則將租賃分類為融資租賃或經營性租賃。這一分類將決定租賃費用是包括基於有效利息法確認的使用權(“ROU”)資產攤銷和利息支出(融資租賃)，還是包括在租賃期內按直線原則確認的單一租賃成本(經營租賃)。我們確認所有租期超過12個月的租賃的ROU資產和租賃負債，無論其分類如何。我們確認與我們的短期租賃相關的租賃付款，其租賃期限不到12個月，在租賃期限內按直線計算的費用。
在我們為承租人的情況下，與經營租賃相關的淨資產和租賃負債在我們的綜合資產負債表中單獨列報。ROU資產最初按租賃開始日或之前支付的租賃付款調整後的租賃負債初始金額，加上減去產生的任何初始直接成本、收到的任何租賃激勵措施而計量。隨後在整個租賃期內，ROU資產以租賃負債的賬面價值加上初始直接成本，加上(減去)任何預付(應計)租賃付款，減去收到的租賃激勵措施的未攤銷餘額來計量。租賃負債最初及其後按未付租賃付款的現值計量。租賃付款的租賃費用在租賃期限內以直線法確認。
在我們為承租人的情況下，與融資租賃相關的淨收益資產和租賃負債分別計入我們綜合資產負債表中的物業、廠房和設備、淨負債和融資租賃負債。ROU資產最初按租賃開始日或之前支付的租賃付款調整後的租賃負債初始金額，加上減去產生的任何初始直接成本、收到的任何租賃激勵措施而計量。除非租賃將標的資產的所有權轉讓給吾等，或吾等合理地確定行使購買標的資產的選擇權，否則ROU資產將於租賃開始日起至其使用年限屆滿或租賃期結束時(以較早者為準)按直線方法攤銷。在這些情況下，ROU資產將在標的資產的使用壽命內攤銷。租賃負債最初以與經營租賃相同的方式計量，隨後採用實際利息法按攤銷成本計量。融資租賃資產的攤銷與租賃負債的利息支出分開確認和列報，作為綜合(虧損)收益表中折舊和攤銷費用的一部分。
我們有租賃協議，包括租賃和非租賃部分。對於我們是承租人的租賃，我們選擇將所有租賃合同的租賃和非租賃部分結合起來。就吾等為出租人的租賃而言，當租賃及非租賃組成部分符合合併資格時，我們會將租賃及非租賃組成部分合並，並根據租賃或非租賃組成部分佔主導地位來計算合併安排。維護服務是主要的
出於收入確認的目的，非租賃組成部分和合並組成部分通常被視為租賃。在我們作為出租人的安排中，我們已選擇從租賃付款中排除銷售税。
我們作為出租人的經營租賃在我們的綜合(虧損)損益表上計入Uniti租賃和單位纖維收入。
對於我們作為出租人的經營租賃，我們繼續確認標的資產，並在其估計使用年限內對其進行折舊。租賃收入在租賃期限內以直線方式確認。當不可能在協議期限內收取所有合同租金時，租賃收入不會確認。當不可能收回時，我們將租賃收入限制在直線基礎上或現金基礎上確認的收入中較小的一個。
吾等可不時作為出租人訂立銷售型租賃安排，該等安排可包括(I)承租人於租賃期結束時購買租賃設備的責任，(Ii)討價還價購買選擇權，(Iii)租期為租賃設備剩餘經濟壽命的大部分時間，或(Iv)規定最低租賃付款，其現值相當於租賃開始日租賃資產的幾乎所有公允價值。
與我們的租賃相關的可變租賃付款在租賃協議中評估該等付款的事件、活動或情況發生時確認。可變租賃付款分別列於Uniti Leating和單位光纖收入內，以及綜合(虧損)收益表中與固定租賃付款(我們為出租人的經營租賃)產生的收入和固定租賃付款(我們為承租人的經營租賃)或ROU資產攤銷(融資租賃)產生的支出在同一行項目中列示的一般和行政費用以及營業費用。
我們監控需要重新評估租約的事件或情況變化。當重新評估導致重新計量租賃負債時，將對相應ROU資產的賬面價值進行相應的調整，除非這樣做會使ROU資產的賬面價值減少到低於零的數額。在這種情況下，將導致負ROU資產餘額的調整金額記錄在我們的綜合(虧損)收益表中的一般以及行政和運營費用中。
主要租賃估計及判斷包括吾等如何釐定(I)用以將未付租賃付款貼現至現值的貼現率、(Ii)租期及(Iii)租賃付款。
i.ASC 842要求出租人使用租賃中隱含的利率對其未支付的租賃付款進行貼現，承租人使用租賃中隱含的利率對其未支付的租賃付款進行貼現，如果該利率無法輕易確定，則要求承租人對其遞增借款利率進行貼現。由於我們一般不知道我們作為承租人的租賃的隱含利率，我們使用基於開始日期可獲得的信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。我們對租賃的遞增借款利率是指在類似條款下，我們必須在抵押的基礎上支付的利息，以借入相當於租賃付款的金額。
二、我們所有租約的租期包括租約的不可取消期限加上承租人有權選擇延長(或不終止)租約，或由出租人控制的延長(或不終止)租約的選擇權所涵蓋的任何額外期限。
三、計量租賃資產或負債所包括的租賃付款包括：(I)固定付款(包括實質固定付款)、(Ii)取決於租賃開始時基於指數或利率的指數或利率的可變付款，以及(Iii)承租人合理確定將行使的購買標的資產的期權的行使價。
基於股票的薪酬-我們使用公允價值會計方法對基於股票的薪酬進行核算。我們已確定，我們為換取員工服務而授予的股票支付獎勵符合股權分類獎勵的資格，這些獎勵是根據獎勵在授予之日的公允價值來衡量的。限制性股票支付的公允價值以授予之日我們普通股的市場價值為基礎。有績效條件的績效獎勵的公允價值是基於蒙特卡洛模擬的。所有資產的公允價值
基於股票的薪酬在要求員工提供服務以換取獎勵的期間內予以確認。看見附註14.
所得税-我們在我們最初的美國聯邦所得税申報單上被選為房地產投資信託基金(REIT)，根據修訂後的1986年國內收入法(以下簡稱“法典”)處理。要符合REIT的資格，我們必須分配至少90%的年度REIT應税收入，在不考慮已支付的股息扣除和不包括任何資本利得的情況下確定，並滿足某些組織和運營要求，包括資產持有要求。作為房地產投資信託基金，我們通常不需要為作為股息分配給股東的收入繳納美國聯邦所得税。如果我們在任何納税年度沒有資格成為房地產投資信託基金，我們將按正常的企業所得税税率為我們的應税收入繳納美國聯邦所得税，並且我們不能在計算應税收入時扣除支付給我們股東的股息。任何由此產生的公司負債可能是重大的，並可能對我們的淨收益和可供分配給股東的淨現金產生重大不利影響。除非我們根據某些守則條文有權獲得寬免，否則我們亦會被取消資格，在未符合資格成為房地產投資信託基金的年度後的四個課税年度內，重新選擇作為房地產投資信託基金徵税。.
對於任何未分配的收入，我們可能需要在我們的綜合財務報表中記錄與REIT及其直通子公司的活動相關的美國聯邦所得税撥備。我們受制於開展業務所在地區的法定要求，根據對各自税法的分析和解釋，根據管理層的最佳判斷，應計州和地方所得税。
我們本公司已選擇將經營Uniti Fibre的附屬公司及Uniti Leating的若干附屬公司視為應課税房地產投資信託基金附屬公司(“TRSS”)。TRSS使我們能夠從事所產生的收入不構成REIT的合格收入的活動。我們的TRS需繳納美國聯邦、州和地方企業所得税.
延期税項資產及負債按資產及負債法確認，以評估因現有資產及負債的賬面金額與其各自税基之間的差額而產生的估計未來税項後果。遞延税項結餘根據現行頒佈的税法進行調整，以反映税率，這些税法將在預期暫時差異逆轉的年份生效。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在頒佈日期期間的經營業績中確認。除非遞延税項資產變現的可能性較大，否則應計提估值免税額以減少遞延税項資產的賬面金額。.
我們認識到税收頭寸的好處，這些頭寸根據其技術價值進行審查後“更有可能”保持下去。税收頭寸的收益是以最終結算時實現可能性大於50%的最大金額來衡量的。如果適用，我們將把與税收相關的罰款和利息支出報告為所得税支出的一個組成部分。我們目前有未確認的税收優惠$1.7在我們的綜合資產負債表上記錄在遞延所得税中的百萬美元。
公司可能在一定數量的州對出售資產所確認的任何內置收益繳納州公司税十年分拆後的認知期。這個五年制在2020年資產剝離到期後五年內出售資產所確認的任何內在收益，適用聯邦公司級税的確認期限.
企業合併和資產收購-根據ASC 805，企業合併，我們採用收購法對符合企業合併或資產收購定義的收購進行會計處理，其中收購的資產和承擔的負債在每次收購之日按公允價值入賬，經營業績從各自收購之日起計入本公司的經營業績。收購資產和負債的公允價值採用收入、市場和/或成本法估計。收益法使用企業或資產預期產生的估計未來現金流量的現值，而在市場法下，資產或企業的公允價值反映在類似情況下購買可比資產的價格。我們編制現金流預測所固有的是對經營業績、業務計劃、預期增長率、資本支出計劃、資本成本和税率進行審查後得出的重大假設和估計。我們還對未來的經濟狀況、利率和其他市場數據做出一定的預測。評估公允價值時使用的許多因素都不在管理層的控制範圍之內。這些假設或估計的微小變化可能會對現金流預測產生重大影響，因此可能會影響估計的公允價值。這些假設或估計的影響包括留住客户、執行影響增長的業務計劃、影響利潤率的成本上升、維持我們增長所需的資本支出水平以及影響我們資本成本的市場因素，包括利率和股票價格波動。
對於符合企業合併定義的收購，公司支付的收購價格超過已確認的收購資產和承擔的負債的任何金額，均計入商譽。ASC 805還要求收購人(其中包括)估計收購日期任何或有對價的公允價值，並確認收益中或有對價公允價值的任何後續變化。當初步記錄暫定金額時，本公司在每項交易的適用收購日期後不超過一年的期間內繼續評估收購，以確定是否需要對為收購的資產和承擔的負債支付的收購價格的分配進行任何額外調整。
為符合資產收購定義的收購，轉讓代價的公允價值，包括交易成本，根據其相對公允價值分配給收購的資產和承擔的負債。在釐定收購資產及承擔負債的公允價值時，會使用重大判斷及估計，當中包括有關重置成本、土地價值、組裝係數、折現率、租賃期、每尺英里隱含租金及使用年限等項目的假設。在資產收購中不確認商譽.
非控股權益-我們經營合夥企業中的有限合夥人股權可以在一對一的基礎上交換為我們的普通股，或者根據我們的選擇，交換等值的現金。本公司在經營合夥企業中所有非由本公司持有的有限合夥人權益均反映為非控股權益。在綜合(虧損)收益表中，我們將非控股權益應佔淨收益(虧損)按股東應佔比例分配為股東應佔淨收益(虧損)。
對於導致本公司在我們經營合夥企業中的所有權權益發生變化的交易，非控股權益的賬面價值將進行調整，以反映此類變化。已收或已付代價的公允價值與非控股權益的調整金額之間的差額在綜合資產負債表中反映為對額外實收資本的調整。
對未合併實體的投資-我們報道我們對未合併實體的投資採用權益會計方法。我們調整我們在未合併實體的投資，以獲得額外的貢獻、收到的分配以及我們在被投資人收益或虧損中所佔的份額，這些都在30天對BB Fibre Holdings LLC的投資滯後於90天投資Harmoni Towers LP(“Harmoni”)滯後，並在我們的綜合(虧損)收益表中計入未合併實體的收益中的權益。參見附註8。
商譽—自.起2023年12月31日，和2022年，我們的所有商譽都包括在我們的Uniti纖維部門。商譽確認為收購價格超過所收購企業淨資產公允價值的部分。商譽按年度審核減值。我們的年度減值測試的評估日期為10月1日。根據ASC 350-20，無形資產-商譽和其他根據美國會計準則(“ASC 350-20”)，我們在年度減值測試之間評估減值商譽，如果發生事件或情況變化，很可能導致報告單位的公允價值低於其賬面價值(“觸發事件”)。在觸發事件發生時，實體可以選擇首先評估定性因素，以確定是否需要進行定量減損測試。如果商譽極有可能受損，報告單位的公允價值必須與其賬面價值進行比較。除非情況另有規定，年度減值測試將於第四季度進行。應用商譽減值測試需要作出重大判斷，包括：確定報告單位；將資產和負債轉讓給報告單位；將商譽轉讓給報告單位；以及估計報告單位的公允價值。
在2023年第三季度，本公司根據ASC 350-20確定了觸發事件，因此進行了定性和定量商譽減值測試，估值日期為2023年9月30日。觸發事件是宏觀經濟和金融市場因素的結果，特別是利率上升影響了我們的貼現率。因此，我們得出結論，採用收益法和市場法相結合的方法估計的Uniti Fibre報告部門的公允價值低於其賬面價值。因此，我們記錄了一美元204.0在Uniti Fibre報告單位計入100萬歐元的商譽減值費用。
在2022年第三季度，本公司根據ASC 350-20確定了觸發事件，因此進行了定性和定量商譽減值測試，估值日期為2022年9月30日。觸發事件是宏觀經濟和金融市場因素的結果，特別是利率上升影響了我們的貼現率。因此，我們得出結論，採用收益法和市場法相結合的方法估計的Uniti Fibre報告部門的公允價值低於其賬面價值。因此，我們記錄了一美元216.0在Uniti Fibre報告單位計入100萬歐元的商譽減值費用。在2022年第四季度，我們進行了額外的定量和定性減值測試，並得出結論，由於持續的宏觀經濟和
由於金融市場因素，特別是利率上升對我們貼現率的影響，Uniti光纖報告單位的公允價值低於其賬面價值。因此，我們記錄了一個額外的$24.5Uniti光纖報告單位的百萬商譽減值費用。
在截至2021年12月31日的年度內，不是已確認減值損失。
我們使用基於估計未來現金流量現值的收益法和基於可比業務的市場數據和在最近交易中支付的收購倍數的市場法相結合的方法來估計我們的報告單位(屬於我們的部門)的公允價值。吾等評估每種估值方法在釐定已達成的公允價值時適用於每種方法的權重是否適當。如果報告單位淨資產的賬面價值低於其公允價值，則不存在減值。如果報告單位的賬面金額大於報告單位的公允價值，則必須為超出的部分確認減值損失，並在合併(虧損)收益表中記錄不超過商譽賬面金額的減值損失。
我們在編制現金流預測時，對我們的經營業績和業務計劃進行了審查，其中包括預期的收入和支出增長率、資本支出計劃和資本成本，這些假設和估計是我們固有的。在確定這些假設時，我們會考慮我們執行計劃的能力、未來的經濟狀況、利率和其他市場數據。評估公允價值時使用的許多因素不在管理層的控制範圍之內，這些假設和估計在未來期間可能會發生變化。這些假設或估計的微小變化可能會對我們的現金流預測產生重大影響，因此可能會影響未來期間潛在減值的可能性和金額。可能對這些假設或估計產生負面影響的潛在事件可能包括影響收入增長的客户流失或業務計劃執行不力，影響利潤率的成本上升，維持我們增長所需的資本支出水平，以及影響我們資本成本的市場因素，包括股價波動和利率上升。例如，如果我們在建設光纖網絡的許可過程中遇到重大延誤，受影響現金流的時間可能會影響長期增長率，並對收益方法產生負面影響，導致潛在減值。因此，如果我們對平均預計收入增長百分比、平均預計EBITDA毛利百分比和/或平均預計資本支出佔收入百分比的預期發生變化，我們可能會經歷未來商譽的減值(而其他假設保持不變)。此外，市場因素的惡化，如股票價格或利率上升和/或市場法使用的收購倍數下降，可能會影響潛在減值的可能性和金額。
每股收益-包含不可沒收股息權利的傑出限制性股票獎勵被視為參與證券，要求應用計算基本每股收益和稀釋每股收益的兩級方法。
每股基本收益僅包括期內已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益包括普通股的加權平均數和限制性股票的稀釋效應、期內已發行的基於業績的獎勵、可轉換2027年票據和可交換票據(當此類獎勵具有攤薄作用時)。看見注15.
信貸風險集中-所提供的Windstream租約的收入67.3佔我們截至2023年12月31日的年度收入的1%，66.5佔我們截至2022年12月31日的年度收入的1%，以及66.4佔我們截至2021年12月31日的年度收入的3%。由於我們的大部分收入和現金流來自Windstream根據Windstream租約支付的租賃費用，如果Windstream根據Windstream租約違約或出現經營或流動資金困難而無法產生足夠的現金向我們付款，則我們的綜合運營業績、流動資金、財務狀況和/或支付股息和償還債務的能力可能會受到重大不利影響。
在2020年9月21日擺脱破產之前，Windstream是一家上市公司，須遵守經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)的定期申報要求。截至2020年6月30日的季度，Windstream的歷史文件可在www.sec.gov上找到。2020年9月22日，Windstream提交了一份表格15，要求終止交易所法案第12(G)和15(D)條下的所有申報義務。本年度報告Form 10-K中並未引用Windstream的文件作為參考。
我們通過多種方法監測Windstream的信用質量，包括：(I)由國家認可的信用機構審查Windstream的信用評級；(Ii)審查根據Windstream租約必須提交給我們的Windstream財務報表；(Iii)監測有關Windstream和
(Iv)進行研究以確定可能影響Windstream的行業趨勢；(V)監察Windstream遵守Windstream租約條款的情況；及(Vi)監察其根據Windstream租約支付款項的及時性。
截至本年度報告Form 10-K的日期，Windstream是所有租賃付款的最新版本。我們注意到，2020年8月，穆迪投資者服務公司就Windstream出現後的退出融資給予了B3企業家族評級，展望為穩定。與此同時，S全球評級給予Windstream B-發行人評級，展望為穩定。這些評級都是Windstream破產前評級的升級。截至本文件提交之日，這兩個評級都保持最新。為了協助我們持續評估Windstream的信譽，我們定期從Windstream收到某些保密的財務信息和指標。
重新分類NS-某些上一年的資產和負債類別及相關金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。經營租賃使用權資產、淨負債和經營租賃負債現在在我們的綜合資產負債表中單獨列報。
最近採用的會計公告
2022年3月，FASB發佈了會計準則更新(ASU)2022-02，金融工具-信貸損失(專題326)：問題債務重組和年份披露(“ASU 2022-02”)，其中取消了對問題債務重組的會計指導，並要求按發起年份披露當期應收融資和租賃淨投資的註銷總額。公司於2023年1月1日採用ASU 2022-02，對公司合併財務報表沒有影響。
2022年12月，FASB發佈了ASU 2022-06，參考利率改革(主題848)：推遲主題848的日落日期(“ASU 2022-06”)，為在2022年12月31日LIBOR日落日期之後完成的合同修改提供了額外的救濟。修正案允許推遲到2024年12月31日。公司在發行時採用了ASU 2022-06，這一採用對公司的綜合財務報表沒有影響。
最近發佈的尚未採用的會計公告
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，分部報告--對可報告分部披露的改進(“ASU 2023-07”)，要求與可報告分部相關的遞增披露。具體地説，ASU要求披露每個可報告部門的重大部門費用類別和金額。ASU在2023年12月15日之後的財年和2024年12月15日之後的財年的過渡期內有效，並允許提前採用。該公司目前正在評估這一指導意見，以確定它將對我們的財務報表產生的影響。
注4.收入
收入的分類
下表顯示了我們按收入流分類的收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千人) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 按收入流分類的收入 | | | | | | |
| 與客户簽訂合同的收入 | | | | | | |
| Uniti光纖 | | | | | | |
| 點亮回程 | | $ | 74,538 | | | $ | 78,977 | | | $ | 86,915 | |
| 企業和批發 | | 97,834 | | | 85,820 | | | 86,390 | |
| E-rate與政府 | | 55,682 | | | 64,219 | | | 74,396 | |
| 其他 | | 3,102 | | | 2,827 | | | 3,272 | |
| Uniti光纖 | | $ | 231,156 | | | $ | 231,843 | | | $ | 250,973 | |
| Uniti租賃 | | 6,847 | | | 4,590 | | | 4,449 | |
| 與客户簽訂合同的總收入 | | 238,003 | | | 236,433 | | | 255,422 | |
| 根據租賃指引入賬的收入 | | | | | | |
| Uniti租賃 | | 845,925 | | | 822,867 | | | 797,048 | |
| Uniti光纖 | | 65,903 | | | 69,547 | | | 48,052 | |
| 根據租賃指導入賬的總收入 | | 911,828 | | | 892,414 | | | 845,100 | |
| 總收入 | | $ | 1,149,831 | | | $ | 1,128,847 | | | $ | 1,100,522 | |
於2023年及2022年12月31日，應收租賃款項為$22.0百萬美元和美元26.2應收客户合約款項為18.8百萬美元和美元16.1分別為100萬美元。
合同資產（未開票收入）和負債（遞延收入）
合約資產主要包括未發單建築收入，我們利用已產生的成本作為衡量履行履約責任的進度。合同資產在我們的綜合資產負債表中的應收賬款淨額中報告。當合約價格開出發票時，相關未開票應收款項重新分類為應收貿易賬款，餘額將於收取發票金額後結算。合約負債一般包括在客户開始使用本公司網絡前，就建立該網絡所需組件的成本向客户收取的預付費用。向客户收取的經常性使用本公司網絡的費用在相關服務期間內確認。在提供服務之前收取的預付費將遞延到客户接受本公司的網絡時，然後在收入安排所需的實質性服務預計將得到執行的期間（即安排的初始期限）內按比例確認為服務收入。截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，我們確認收入為$4.1百萬，$6.4百萬美元，以及$13.2分別計入2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日合約負債結餘的金額分別為人民幣100萬元。
下表提供有關根據主題606入賬的合約資產及合約負債的資料。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千人) | | 合同資產 | | 合同責任 |
| 2022年12月31日的餘額 | | $ | 173 | | | $ | 8,699 | |
| 2023年12月31日的餘額 | | $ | 26 | | | $ | 11,109 | |
分配給剩餘履約義務的交易價格
合同中隨時準備提供服務的履約義務通常是隨着時間的推移或在提供這些服務時履行的。合同負債主要涉及客户預付款的遞延收入。這個
隨着公司完成履行義務，遞延收入在合同期限內確認，負債減少。截至2023年12月31日，我們在ASC 606項下的合同下的未來收入(即與剩餘履約義務相關的交易價格)總計為$645.0100萬美元，其中589.0百萬美元與目前正在開票的合同有關，平均剩餘合同期限為3.3幾年，而美元56.0百萬代表我們積壓的尚未安裝的銷售預訂，其平均剩餘合同期限為5.2好幾年了。對於最初預期期限為一年或更短的合同，我們不披露未履行的履約義務的價值。
注5.租契
出租人會計
我們根據經營租約，將通信塔、地面、主機代管、其他通信設備和暗光纖出租給租户。我們的租約的初始租賃條款從不到一年至35年，其中大部分包括選擇延長或續簽租約， 一年至20年內終止租賃的選擇權（根據達成租賃協議所界定的若干條件計算），其中部分可能包括於 一至六個月.某些租賃協議載有關於未來租金上漲的規定。根據租賃合約到期的付款包括固定付款加上（就我們的部分租賃而言）可變付款。
截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度的租賃收入組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千人) | | 截至的年度
2023年12月31日 | | 截至的年度
2022年12月31日 |
| 租賃收入--經營租賃 | | $ | 911,828 | | | $ | 892,414 | |
根據不可撤銷經營租賃（我們為出租人）於二零二三年十二月三十一日餘下租期將收取的租賃付款如下：
| | | | | | | | |
| (千人) | | 2023年12月31日(1) |
| 2024 | | $ | 806,483 | |
| 2025 | | 816,771 | |
| 2026 | | 818,196 | |
| 2027 | | 819,134 | |
| 2028 | | 819,813 | |
| 此後 | | 1,556,217 | |
| 應收租賃款項總額 | | $ | 5,636,614 | |
(1)未來收到的最低租賃付款總額包括#美元4.7與Windstream租約有關的10億美元。 |
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，我們作為出租人的經營租賃項下的基礎資產摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千人) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 土地 | | $ | 26,533 | | | $ | 26,549 | |
| 建築和改善 | | 347,700 | | | 346,093 | |
| 電線杆 | | 314,488 | | | 296,941 | |
| 纖維 | | 3,862,635 | | | 3,529,835 | |
| 裝備 | | 436 | | | 437 | |
| 銅 | | 3,974,410 | | | 3,964,439 | |
| 線管 | | 90,087 | | | 89,963 | |
| 塔式資產 | | 58 | | | 1,397 | |
| 融資租賃資產 | | 1,890 | | | 28,126 | |
| 其他資產 | | 10,434 | | | 10,434 | |
| | 8,628,671 | | | 8,294,214 | |
| 減去：累計折舊 | | (5,690,066) | | | (5,542,726) | |
| 經營租賃項下的基礎資產，淨額 | | $ | 2,938,605 | | | $ | 2,751,488 | |
本公司為出租人的經營租賃項下標的資產截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度的折舊費用摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千人) | | 截至的年度
2023年12月31日 | | 截至的年度
2022年12月31日 |
| 經營租賃項下相關資產的折舊費用 | | $ | 182,906 | | | $ | 176,160 | |
承租人會計
我們在通信塔、地面、託管、其他通信設備、暗光纖租賃安排和建築物的經營租賃下有承諾。我們也有汽車融資租賃和暗纖維租賃安排。我們的租賃的初始租賃期從低於 一年至30年，其中大部分包括選擇延長或續簽租約， 一年至20年內，其中部分可能包括終止租賃的選擇權。 一至六個月.某些租賃協議載有關於未來租金上漲的規定。根據租賃合約到期的付款包括固定付款加上（就我們的部分租賃而言）可變付款。
截至2023年12月31日，我們的短期租賃承諾約為$3.5百萬美元。
租賃成本的組成部分在一般和行政費用以及運營費用中列報，而轉租收入在我們截至12月31日的年度綜合(虧損)收入表中列示如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千人) | | 截至的年度
2023年12月31日 | | 截至的年度
2022年12月31日 |
| 融資租賃成本 | | | | |
| ROU資產的攤銷 | | $ | 4,066 | | | $ | 3,793 | |
| 租賃負債利息 | | 1,575 | | | 1,437 | |
| 融資租賃總成本 | | 5,641 | | | 5,230 | |
| 經營租賃成本 | | 22,999 | | | 19,946 | |
| 短期租賃成本 | | 3,525 | | | 3,109 | |
| 可變租賃成本 | | 938 | | | 547 | |
| 轉租收入減少 | | (14,590) | | | (13,683) | |
| 總租賃成本 | | $ | 18,513 | | | $ | 15,149 | |
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我們作為承租人的租賃在合併資產負債表中報告的金額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千人) | | 在綜合資產負債表上的位置 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 經營租約 | | | | | | |
| ROU資產，淨額 | | 經營性租賃使用權資產淨額 | | $ | 125,105 | | | $ | 88,545 | |
| 租賃責任 | | 經營租賃負債 | | 84,404 | | | 66,356 | |
| | | | | | |
| 融資租賃 | | | | | | |
| ROU資產，毛額 | | 財產、廠房和設備、淨值 | | $ | 52,589 | | | $ | 73,487 | |
| 租賃責任 | | 融資租賃義務 | | 18,110 | | | 15,520 | |
| | | | | | |
| 加權平均剩餘租期 | | | | | | |
| 經營租約 | | | | 13.4年份 | | 10.1年份 |
| 融資租賃 | | | | 8.7年份 | | 11.5年份 |
| | | | | | |
| 加權平均貼現率 | | | | | | |
| 經營租約 | | | | 10.3 | % | | 8.6 | % |
| 融資租賃 | | | | 9.9 | % | | 10.1 | % |
於2023年及2022年12月31日，與租賃有關的其他資料如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千人) | | 截至的年度
2023年12月31日 | | 截至的年度
2022年12月31日 |
| 為計入租賃負債的金額支付的現金 | | | | |
| 融資租賃的營運現金流 | | $ | 1,575 | | | $ | 1,437 | |
| 經營租賃的經營現金流 | | 22,326 | | | 19,874 | |
| 融資租賃的現金流融資 | | 2,262 | | | 1,193 | |
| | | | |
| 非現金項目： | | | | |
| 新的經營租賃和重新計量，淨額 | | $ | 32,490 | | | $ | 23,173 | |
| 新融資租賃 | | 5,687 | | | 1,314 | |
於2023年12月31日，根據不可撤銷租賃的未來租賃付款如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千人) | | 經營租約 | | 融資租賃 |
| 2024 | | $ | 19,220 | | | $ | 3,709 | |
| 2025 | | 16,442 | | | 3,656 | |
| 2026 | | 12,980 | | | 3,530 | |
| 2027 | | 10,317 | | | 3,166 | |
| 2028 | | 8,672 | | | 2,467 | |
| 此後 | | 96,881 | | | 9,583 | |
| 未貼現的租賃付款總額 | | $ | 164,512 | | | $ | 26,111 | |
| 減去：推定利息 | | (80,108) | | | (8,001) | |
| 租賃總負債 | | $ | 84,404 | | | $ | 18,110 | |
截至2023年12月31日的未來轉租租金如下：
| | | | | | | | |
| (千人) | | 分租租金 |
| 2024 | | $ | 10,837 | |
| 2025 | | 10,961 | |
| 2026 | | 11,082 | |
| 2027 | | 11,166 | |
| 2028 | | 11,002 | |
| 此後 | | 128,810 | |
| 總計 | | $ | 183,858 | |
Windstream租約
根據剝離，Uniti與Windstream，Purcha簽訂了一份長期獨家三網租賃(“主租賃”)。我們有相當大一部分的房地產出租給Windstream，目前我們的租賃收入也有相當大一部分來自該公司。關於WINDSTREAM從破產中脱穎而出，Uniti和WINDSTREAM分拆了主租賃並簽訂了二於二零三零年四月三十日到期的結構相似的主租契(統稱為“風流租約”)，由Windstream租約修訂及重述整體主租約。Windstream租約包括二租賃：(A)管理用於Windstream現有本地交換運營商(“ILEC”)業務的Uniti擁有的資產的主租賃(“ILEC MLA”)和(B)管理用於Windstream的競爭本地交換運營商(“CLEC”)業務的Uniti擁有的資產的主租賃(“CLEC MLA”)。WINDSTREAM租約的初始年租金總額為$663.01000萬美元。ILEC MLA下的租户為Windstream Holdings II，LLC(“Windstream Holdings II”，Windstream Holdings，Inc.的權益繼承人)、Windstream Services II，LLC(“Windstream Services II”，Windstream Services LLC的權益繼承人)，以及某些
經營ILEC的子公司和/或新成立的附屬實體，以及ILEC MLA下的房東是擁有適用的ILEC資產的Uniti實體。同樣，CLEC MLA下的租户是Windstream Holdings II、Windstream Services II，以及經營CLEC的某些附屬公司和/或新成立的關聯實體，而CLEC MLA下的業主是擁有CLEC資產的Uniti實體。WINDSTREAM租約載有交叉擔保及交叉違約條款，只要WINDSTREAM或聯屬公司均為該兩份WINDSTREAM租約的租客，且除非及直至ILEC MLA下的業主與CLEC MLA下的業主不同，該等條款將繼續有效。Windstream租賃允許Uniti一起或單獨轉讓其權利和義務，並以其他方式將Windstream租賃貨幣化或套現，只要Uniti不向Windstream競爭對手轉讓任何一項Windstream租賃的權益。
此外，如果Windstream未能維持某些財務契約，則Windstream租約會對Windstream施加某些財務限制。Windstream保證不會招致某些債務(本金不超過再融資債務本金額的某些再融資除外)、該再融資債務的應計利息和未付利息與其所欠的任何其他款額以及與該再融資或根據其第三方銀團循環信貸安排提取而產生的任何慣常費用之和，其數額不超過$750百萬美元)，如果其總槓桿率，即產生此類債務的形式槓桿率將超過3.00：1.00。此外，Windstream承諾，如果Windstream的總槓桿率超過Uniti的總槓桿率，則不會產生某些額外債務、支付股息、回購股票或預付無擔保債務，或在未經Uniti成員同意的情況下與董事會成員控制的實體進行交易3.50：1.00。儘管有上述規定，本文所述的財務契諾不適用於Windstream維持穆迪的企業家族評級不低於“B2”，以及標準普爾維持“B”或惠譽評級維持“B”的任何時間。
根據Windstream租約，Windstream(或Windstream租約下的任何後續租户)有權促使Uniti償還總額高達$1.75用於Windstream(或Windstream租約項下的適用租户)對ILEC及CLEC若干物業所作的長期增值纖維及相關資產的若干增長資本改善(“增長資本改善”)。Uniti對Growth Capital改進的償還承諾不要求Uniti償還Windstream的維護或維修費用(CLEC MLA租賃物業更換光纖所產生的費用除外，最高可達#美元70在期限內為100萬美元)，每一筆此類償還都受承保標準的約束。Uniti在兩個Windstream租賃下(以及在單獨的設備貸款安排下)對Growth Capital Images的年度償還承諾總額限制在#美元1252020年為100萬美元，2252021年、2022年和2023年每年100萬美元，最高限額為2252024年為2.5億美元；1752025年和2026年每年100萬美元；以及125從2027年到2029年每年100萬人。
如Windstream(或Windstream租約下的後續承租人)於任何日曆年為增長資本改善而產生的成本超過該日曆年的年度限額，則Windstream(或該承租人(視屬何情況而定))可在任何後續年度提交該等超額成本以供償還，而該等超額成本應由該等後續期間的年度承諾額支付。此外，如果在期限內的任何日曆年為增長資本改善提供資金的補償低於該日曆年的年度限額，則任何日曆年的未供資金額將結轉，並可添加到隨後日曆年的年度限額中，但年度限額為#美元。250任何日曆年，除非在2021年日曆年，Uniti為增長資本改善提供資金的總債務可能超過#美元250從2020年日曆年起，在任何未供資金的超額數額範圍內，不得超過100萬美元。自每次償還增長性資本改善分期付款的一週年起，Windstream根據適用的Windstream租賃應支付的租金將增加相當於8.0該分期付款的百分比(“租金比率”)。此後，租金將增加至100.5每一次償還的每一週年的先前租金的百分比。如果承租人在Windstream租賃中的任何一項權益由Windstream根據其條款轉讓(除非轉讓給同一受讓人)，或如果Uniti根據其中一項Windstream租賃轉讓其作為業主的權益(除非轉讓給同一受讓人)，則補償權利和義務將由Windstream在ILEC MLA和CLEC MLA之間分配，前提是此類轉讓後可分配給CLEC MLA的最高金額為$20每年百萬美元。如果Uniti未能報銷任何成長性資本改善付款或設備貸款資金申請，如根據風流租賃，並且此類故障持續三十(30)天，則此類故障不會發生。已報銷金額可用作抵銷Windstream根據風流租約(此後，這些金額將被視為Uniti有報銷教育他們)。
Uniti和Windstream分別簽訂了ILEC和CLEC設備貸款和擔保協議(統稱為“設備貸款協議”)，其中Uniti將提供至多$125百萬美元(限制在$25任何日曆年的百萬美元)1.75以上以貸款形式向Windstream提供的增長資本改善承諾，以購買與網絡升級有關的設備或與Windstream租賃有關的用途。對這些產品的興趣
貸款將在以下時間累計8從借款之日起計算的%。通過設備貸款協議融資的所有設備是Windstream的獨有財產；然而，Uniti將獲得貸款購買的設備的第一留置權擔保權益。不是截至2023年12月31日，已向Windstream發放了此類貸款。
Windstream租約規定，TCI定義為配電系統的維護、維修、過度建設、升級或更換，包括但不限於用光纖配電系統取代銅配電系統，一旦由Windstream建造，TCI將自動成為Uniti的財產。我們收到與TCI相關的非貨幣對價，因為它們自動成為我們的財產，我們確認TCI的成本基礎是資本性質的房地產投資和遞延收入。我們在房地產投資的估計使用年限內對其進行折舊，並在TCI資產的相同折舊年限內將遞延收入攤銷為額外的租賃收入。當Uniti償還時，TCI不包括增長資本改進。
在截至2023年12月31日的年度內，Uniti償還了#美元250.010億美元的增長資本改善，其中35.1根據和解協議允許的100萬美元，是對2022年完成的資本改善的償還，這些資本改善以前被歸類為TCI。在2023年12月31日之後，Windstream請求，我們報銷了$79.6截至2023年12月31日，報告為TCI的合格增長資本改善的百萬美元。截至本年度報告Form 10-K的日期，我們總共已報銷$873.8百萬美元的Growth Capital改進。
注6.企業合併、資產收購和處置
2021年交易
Everstream OpCo-PropCo交易
2021年5月28日，公司完成了此前宣佈的與Everstream Solutions LLC(“Everstream”)的戰略交易。作為交易的一部分，Uniti進入了二20年期暗光纖與Everstream就Uniti擁有的光纖簽訂了不可持續的使用權(IRU)租賃協議。與此同時，Uniti將其Uniti光纖東北業務和作為Windstream和解協議的一部分獲得的某些暗光纖IRU合同出售給Everstream。包括IRU預付款在內的現金對價總額約為#美元135百萬美元。除了前期收益外，Uniti還將收到大約#美元的費用。3在最初的一年中，來自Everstream的20年期IRU租賃協議的期限，以每年一次的2%。在截至2021年6月30日的季度中，我們錄得收益$28.1與這筆交易相關的100萬歐元，包括在我們的綜合(虧損)損益表中的出售業務收益中。
| | | | | | | | |
| (千人) | | |
| 出售的資產和負債： | | |
| 資產： | | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | | $ | 44,685 | |
| 商譽 | | 17,794 | |
| 無形資產，淨額 | | 7,264 | |
| 使用權資產，淨額 | | 19,841 | |
| 總資產 | | $ | 89,584 | |
| | |
| 負債： | | |
| 租賃負債 | | $ | 18,779 | |
| 無形負債，淨額 | | 4,492 | |
| 融資租賃義務 | | 32,343 | |
| 總負債 | | $ | 55,614 | |
| | |
| 現金對價 | | $ | 62,113 | |
| 減去：出售的總資產和負債，淨額 | | (33,970) | |
| 出售業務收益 | | $ | 28,143 | |
注7.持有待售資產和負債
2018年，我們從CableSouth Media，LLC(“CableSouth”)收購了某些光纖資產，並根據三網租賃將所收購的某些資產租回給CableSouth。
於2023年第四季度，本公司與一隻由麥格理資產管理公司(“MAM”)管理的基金訂立一項協議，根據該協議，MAM將向CableSouth進行結構性股權投資，以協助CableSouth收購我們先前收購的所有CableSouth光纖資產，並以現金代價買斷其三重淨額租賃。40百萬美元(“交易”)。這筆交易於2024年1月31日完成。見附註24.
下表列出了截至2023年12月31日被歸類為持有待售的與交易相關的資產和負債：
| | | | | | | | |
| (千人) | | 2023年12月31日 |
| 資產： | | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | | $ | 25,842 | |
| 直線應收收入 | | 2,763 | |
| 總資產 | | $ | 28,605 | |
| | |
| 負債： | | |
| 應付賬款、應計費用和其他負債，淨額 | | $ | 67 | |
| 遞延收入 | | 264 | |
| 總負債 | | $ | 331 | |
與交易有關的資產和負債包括在Uniti租賃部門的結果中。此次出售並不代表將對運營和財務業績產生重大影響的戰略轉變，因此不符合作為非連續性業務列報的資格。
注8.對未合併實體的投資
光纖控股
2023年12月21日，本公司完成將其在BB Fibre Holdings LLC的投資出售給我們的投資合作伙伴MIP IV Midwest Fibre母LLC，總現金對價為$40.02000萬美元，2024年1月收到。截至2023年12月31日，應收賬款計入綜合資產負債表的其他資產。作為這筆交易的結果，在2023年第四季度，我們記錄了1美元的税前收益2.6在其他費用(收入)、淨額和美元內0.2在我們的合併(虧損)損益表中，所得税支出為100萬美元。
哈莫尼
2022年6月21日，公司完成出售其在哈莫尼大廈L的投資P 收購我們的投資合作伙伴Palistar Communications Infrastructure GP LLC，總現金對價為$32.5百萬美元。作為這筆交易的結果，在2022年第二季度，我們記錄了1美元的税前收益7.9其他費用(收入)中的百萬美元，淨額和美元6.7在我們的合併(虧損)損益表中，所得税支出為100萬美元。
注9.金融工具的公允價值
FASB ASC 820，公允價值 測量結果根據用於按公允價值計量資產和負債的投入的可觀測性，建立了估值技術的層次結構。這種層次結構將基於市場的或可觀察到的投入確立為首選的價值來源，然後在沒有市場投入的情況下使用管理假設建立估值模型。該層次結構的三個級別如下：
1級-報告實體在評估日可獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價(未經調整)；
2級-直接或間接可觀察到的資產或負債的第一級報價以外的其他投入；以及
3級-資產或負債的不可觀察的投入。
我們的金融工具包括現金及現金等價物、帳目及其他應收賬款、衍生工具、或有對價、未償還票據及其他債務、應付結算、或有對價及帳目、應付利息及股息。
下表彙總了我們的金融工具在2023年12月31日、2023年12月和2022年的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千人) | | 總計 | | 活躍市場報價
(1級) | | 價格與其他可觀察到的投入
(2級) | | 投入不可觀測的價格
(3級) |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | |
高級擔保票據-10.50%，2028年2月15日到期 | | $ | 2,624,596 | | | $ | — | | | $ | 2,624,596 | | | $ | — | |
高級擔保票據-4.75%，2028年4月15日到期 | | 488,205 | | | — | | | 488,205 | | | — | |
高級無抵押票據-6.50%，2029年2月15日到期 | | 796,125 | | | — | | | 796,125 | | | — | |
高級無抵押票據-6.00%，2030年1月15日到期 | | 486,675 | | | — | | | 486,675 | | | — | |
可交換優先無擔保票據-4.00%，2024年6月15日到期 | | 122,140 | | | — | | | 122,140 | | | — | |
可轉換優先票據-7.502027年12月1日到期 | | 301,755 | | | — | | | 301,755 | | | — | |
高級擔保循環信貸安排，浮動利率，2027年9月24日到期 | | 207,979 | | | — | | | 207,979 | | | — | |
| 應付結算 | | 160,550 | | | — | | | 160,550 | | | — | |
| 總計 | | $ | 5,188,025 | | | $ | — | | | $ | 5,188,025 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千人) | | 總計 | | 活躍市場報價
(1級) | | 價格與其他可觀察到的投入
(2級) | | 投入不可觀測的價格
(3級) |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | |
高級擔保票據-7.875%，2025年2月15日到期 | | $ | 2,208,319 | | | $ | — | | | $ | 2,208,319 | | | $ | — | |
高級擔保票據-4.75%，2028年4月15日到期 | | 469,740 | | | — | | | 469,740 | | | — | |
高級無抵押票據-6.50%，2029年2月15日到期 | | 759,917 | | | — | | | 759,917 | | | — | |
高級無抵押票據-6.00%，2030年1月15日到期 | | 467,401 | | | — | | | 467,401 | | | — | |
可交換優先無擔保票據-4.00%，2024年6月15日到期 | | 127,024 | | | — | | | 127,024 | | | — | |
可轉換優先票據-7.50%，2027年12月1日到期 | | 297,765 | | | — | | | 297,765 | | | — | |
高級擔保循環信貸安排，浮動利率，2024年12月10日到期 | | 187,981 | | | — | | | 187,981 | | | — | |
| 應付結算 | | 232,350 | | | — | | | 232,350 | | | — | |
| 總計 | | $ | 4,750,497 | | | $ | — | | | $ | 4,750,497 | | | $ | — | |
由於這些金融工具的短期性質，現金和現金等價物、應收賬款和其他應收賬款以及應付賬款、利息和股息的賬面價值接近公允價值。
債券及其他債務的本金結餘總額為$5.622023年12月31日的10億美元，公允價值為美元5.03十億美元。票據和其他債務的估計公允價值是根據現有的外部定價數據和類似債務工具的當前市場利率以及其他因素計算的，這些因素在公允價值層次中被歸類為第二級投入。衍生工具按公允價值列賬。看見注11.
鑑於可交換票據的交易活動有限，可交換票據的公允價值(見注13)是根據在市場上可觀察到的投入確定的，並在公允價值層次中被歸類為第二級。具體地説，我們根據可隨時獲得的外部定價信息、報價市場價格和類似可轉換債務工具的當前市場利率來估計可交換票據的公允價值。
Uniti被要求賺取$490.1以等額分期付款方式向Windstream支付百萬美元現金20從2020年10月開始的連續幾個季度(“應付結算”)(見注3)。應付結算按公允價值記錄，使用未來現金流的現值。根據可觀察到的市場數據，使用貼現率輸入對未來現金流進行貼現。因此，我們將公允價值等級中用作第二級的投入分類。剩餘的應付和解款為$163.6並於2023年12月31日在我們的綜合資產負債表上報告為應付結算。自最初記錄以來，所使用的估值方法沒有任何變化。
注10.物業、廠房及設備
財產、廠房和設備的賬面價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千人) | | 可折舊的壽命(1) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 土地 | | 不定 | | $ | 30,099 | | | $ | 28,845 | |
| 建築和改善 | | 3 - 40年份 | | 366,490 | | | 363,077 | |
| 電線杆 | | 30年份 | | 314,489 | | | 296,941 | |
| 纖維 | | 30年份 | | 4,835,623 | | | 4,434,506 | |
| 裝備 | | 5 - 7年份 | | 460,463 | | | 399,473 | |
| 銅 | | 20年份 | | 3,974,410 | | | 3,964,439 | |
| 線管 | | 30年份 | | 90,087 | | | 89,963 | |
| 塔式資產 | | 20年份 | | 1,221 | | | 5,619 | |
| 融資租賃資產 | | 見附註3 | | 52,589 | | | 73,487 | |
| 在建工程 | | 見附註3 | | 49,771 | | | 46,508 | |
| 其他資產 | | 15 - 20年份 | | 10,436 | | | 10,436 | |
| 企業資產 | | 3 - 7年份 | | 15,731 | | | 14,883 | |
| | | | 10,201,409 | | | 9,728,177 | |
| 減去累計折舊 | | | | (6,219,340) | | | (5,973,630) | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | | | | $ | 3,982,069 | | | $ | 3,754,547 | |
(1)從Windstream獲得的某些財產將使用Windstream的估計使用壽命進行折舊。具體地説，某些光纖資產使用平均值進行折舊20一年的生活。
上述融資租賃資產主要是光纖租賃，我們擁有使用一股、一對或多股光纜的獨家、不受限制和不可剝奪的權利。
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度的折舊費用為280.8百萬，$263.0百萬美元和美元261.2分別為100萬美元。
注11.衍生工具和套期保值活動
可交換票據對衝交易
2019年6月25日，與4.00%2024年6月15日到期的可交換票據(“可交換票據”)，並於2019年6月27日與參與發售可交換債券的首次購買者(“首次購買者”)作為購買額外可交換票據的選擇權，可交換票據的發行人Uniti Fibre Holdings Inc.簽訂了與公司普通股有關的可交換票據對衝交易(《票據套期保值交易》)初始購買者或其各自的關聯公司(統稱為“交易對手”)。票據對衝交易涵蓋與可交換票據基本類似的反攤薄調整，涵蓋最初作為可交換票據基礎的公司普通股的相同數量的股份，並可在可交換票據交換時行使。票據對衝交易的初始執行價與可交換票據的初始兑換價相對應，但須作出與可交換票據大致相同的反攤薄調整。票據對衝交易將於可交換票據到期時到期(如不提早行使)。票據對衝交易旨在減少在交換可交換票據時對公司普通股的潛在攤薄，和/或在行使時根據票據對衝交易衡量的公司普通股每股市值高於票據對衝交易執行價格的情況下，Uniti Fibre Holdings Inc.需要支付的超過已交換票據本金的任何現金付款。
票據對衝交易是Uniti Fibre Holdings Inc.與交易對手訂立的獨立交易，不屬於可交換票據條款的一部分。可交換票據的持有人將不擁有與票據對衝交易有關的任何權利。票據對衝交易符合公認會計原則下的某些會計準則，在我們的綜合資產負債表上計入額外實收資本，不作為衍生品計入每個報告期重新計量。
權證交易
於2019年6月25日，與可交換票據的定價同時，以及於2019年6月27日，在初始購買者行使其購買額外可交換票據的選擇權的同時，本公司訂立認股權證交易，向交易對手出售認股權證，以收購經反攤薄調整後最多約27.8總計100萬股公司普通股，行使價約為$16.42每股。根據認股權證可發行的公司普通股的最高股數約為55.5百萬美元。本公司根據經修訂的1933年證券法(“證券法”)第4(A)(2)節所規定的豁免註冊規定，發售及出售該等認股權證。如果根據認股權證衡量的公司普通股每股市值在行使時超過認股權證的執行價格，則認股權證將對公司普通股產生攤薄效應，除非在認股權證條款的約束下，公司選擇現金結算認股權證。這些認股權證將於2024年9月開始到期。
該等認股權證為獨立交易，由本公司與交易對手訂立，不屬可交換票據條款的一部分。可交換票據的持有人將不會擁有與認股權證有關的任何權利。該等認股權證符合公認會計原則下的某些會計準則，在我們的綜合資產負債表中以額外實收資本入賬，並不計入每個報告期重新計量的衍生工具。
有上限的呼叫交易
於2022年12月7日，關於可轉換2027年債券的定價(見附註13)，本公司與若干金融機構訂立私人協商的封頂催繳交易(“封頂催繳”)，代價為$21.11000萬美元。有上限的贖回包括最初作為可轉換2027年票據基礎的公司普通股的相同數量的股票。通過進行有上限的催繳，公司預計在轉換2027年可轉換債券時，如果其普通股價格超過2027年可轉換債券的轉換價格，公司將減少普通股的潛在攤薄(或者，如果2027年可轉換債券的轉換以現金結算，則減少其現金支付義務)。有上限的看漲電話的上限價格最初將為$10.63每股普通股，這代表着溢價75比上次報告的公司普通股售價#美元高出%6.075每股於2022年12月7日生效，並須按慣例作出反攤薄調整，與適用於2027年可轉換票據的調整大致相同。該公司使用了大約$21.1淨資產的1000萬美元
發售可轉換2027年債券所得款項，以支付上限催繳的費用。上限催繳符合權益分類標準，在每個報告期內不重新計量，並作為股東權益內額外實收資本的減值計入。
此外，於2022年12月7日，就本公司回購可交換票據一事，本公司與交易對手訂立部分平倉協議(“平倉協議”)。見附註13)上述票據對衝交易及認股權證的一部分(統稱為“平倉交易”)。在平倉交易方面，本公司收到現金作為已平倉的票據對衝交易部分的終止付款，並就已平倉的認股權證部分交付現金作為終止付款。收到的現金金額，約為#美元1.22000萬美元，以及交付給交易對手的現金金額約為#美元。0.5300萬美元，一般基於此類票據未清盤部分的終止價值。
注12.商譽與無形資產
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內發生的商譽賬面金額變動如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千人) | | Uniti光纖 | | 總計 |
| 於二零二一年十二月三十一日之商譽 | | $ | 672,878 | | | $ | 672,878 | |
| 截至2021年12月31日的累計減值費用 | | (71,000) | | | (71,000) | |
| 2021年12月31日的餘額 | | 601,878 | | | 601,878 | |
| 減值費用 | | (240,500) | | | (240,500) | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | | 361,378 | | | 361,378 | |
| 減值費用(附註3) | | (203,998) | | | (203,998) | |
| 2023年12月31日的餘額 | | $ | 157,380 | | | $ | 157,380 | |
| | | | |
| 2023年12月31日的商譽 | | $ | 672,878 | | | $ | 672,878 | |
| 截至2023年12月31日的累計減值費用 | | (515,498) | | | (515,498) | |
| 2023年12月31日的餘額 | | $ | 157,380 | | | $ | 157,380 | |
我們其他無形資產的賬面價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千人) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 成本 | | 累計攤銷 | | 成本 | | 累計攤銷 |
| 有限壽險無形資產： | | | | | | | | |
| 客户列表 | | $ | 416,104 | | | $ | (151,542) | | | $ | 416,104 | | | $ | (128,728) | |
| 合同 | | 52,536 | | | (21,343) | | | 52,536 | | | (14,776) | |
| 基本權利 | | 10,497 | | | (1,137) | | | 10,497 | | | (787) | |
| | | | | | | | |
| 無形資產總額 | | $ | 479,137 | | | | | $ | 479,137 | | | |
| 減去：累計攤銷 | | (174,022) | | | | | (144,291) | | | |
| 無形資產總額，淨額 | | $ | 305,115 | | | | | $ | 334,846 | | | |
| | | | | | | | |
| 有限壽險無形負債： | | | | | | | | |
| 獲得的低於市價的租約 | | $ | 191,154 | | | $ | (34,757) | | | $ | 191,154 | | | $ | (24,062) | |
| | | | | | | | |
| 無形負債總額 | | 191,154 | | | | | 191,154 | | | |
| 減去：累計攤銷 | | (34,757) | | | | | (24,062) | | | |
| 無形負債總額，淨額 | | $ | 156,397 | | | | | $ | 167,092 | | | |
| | | | | | | | |
截至2023年12月31日，公司無形資產剩餘加權平均攤銷期限為13.4好幾年了。
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的攤銷費用為29.7百萬，$29.8百萬美元和美元29.8分別為100萬美元。攤銷費用估計為#美元。29.72024年為2.5億美元，29.72025年為100萬美元，29.72026年，百萬美元29.72027年為100萬美元，28.1到2028年將達到100萬。
在我們作為出租人的安排中，我們確認收入中低於市價租賃的攤銷。截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，與低於市價租賃攤銷有關的收入為10.7百萬，$10.7百萬美元，以及$10.7分別為2.5億美元。截至2023年12月31日，公司無形負債的剩餘加權平均攤銷期限為16.1好幾年了。因攤銷低於市價的租賃而產生的收入估計為#美元。10.72024年，百萬美元10.72025年為100萬美元，10.72026年，百萬美元10.72027年為100萬美元，以及10.2到2028年將達到100萬。
注13.票據及其他債項
所有債務，包括下文所述的優先擔保信貸安排和票據，均為經營合夥企業及其若干附屬公司的債務，如下所述。然而，該公司是此類債務的擔保人。
票據和其他債務如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千人) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 本金金額 | | $ | 5,617,442 | | | $ | 5,262,373 | |
| 減少未攤銷貼現、溢價和債務發行成本 | | (93,863) | | | (73,558) | |
| 票據和其他債務減去未攤銷貼現和債務發行成本 | | $ | 5,523,579 | | | $ | 5,188,815 | |
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月的票據和其他債務包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| (千人) | | 本金 | | 未攤銷折價、溢價和發債成本 | | 本金 | | 未攤銷折價、溢價和發債成本 |
高級擔保票據-7.875%，2025年2月15日到期 (貼現的依據是年利率8.38%) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,250,000 | | | $ | (22,239) | |
高級擔保票據-10.50%，2028年2月15日到期 (貼現的依據是年利率11.06% | | 2,600,000 | | | (48,290) | | | — | | | — | |
高級擔保票據-4.75%，2028年4月15日到期 (貼現的依據是年利率5.04%) | | 570,000 | | | (6,360) | | | 570,000 | | | (7,654) | |
高級無抵押票據-6.50%，2029年2月15日到期 (貼現的依據是年利率6.83%) | | 1,110,000 | | | (15,761) | | | 1,110,000 | | | (18,245) | |
高級無抵押票據-6.00%，2030年1月15日到期 (貼現的依據是年利率6.27%) | | 700,000 | | | (9,307) | | | 700,000 | | | (10,535) | |
可交換優先無擔保票據-4.00%，2024年6月15日到期 (貼現的依據是年利率4.77%) | | 122,942 | | | (427) | | | 137,873 | | | (1,501) | |
可轉換優先票據-7.50%，2027年12月1日到期 (貼現的依據是年利率8.29%) | | 306,500 | | | (8,092) | | | 306,500 | | | (9,768) | |
高級擔保循環信貸安排，浮動利率，2027年9月24日到期 | | 208,000 | | | (5,625) | | | 188,000 | | | (3,616) | |
| 總計 | | $ | 5,617,442 | | | $ | (93,863) | | | $ | 5,262,373 | | | $ | (73,558) | |
截至2023年12月31日，票據和其他債務包括：(1)美元208.0根據該特定信貸協議(日期為2015年4月24日)，由營運合夥公司、Uniti Group Finance 2019 Inc.及CSL Capital，LLC(下稱“借款人”)、其擔保方美國銀行作為行政代理、抵押品代理、循環額度貸款人及L/C發行的債券及若干其他貸款人之間訂立的循環信貸安排(定義見下文)；(Ii)：2.630億美元的本金總額10.502028年2月15日到期的高級擔保票據(“2028年2月擔保票據”)；。(Iii)$570.0本金總額為百萬美元4.752028年4月15日到期的高級擔保票據(“2028年擔保票據”)；(Iv)$1.11十億美元的本金總額6.502029年2月15日到期的高級無抵押債券(“2029年債券”)；(V)$122.9可交換票據本金總額1,000萬元；(Vi)元700.0本金總額為百萬美元6.002030年1月15日到期的高級無抵押債券(“2030年債券”)；及(Vii)$306.5本金總額為1,000萬美元7.502027年12月1日到期的可轉換優先票據(“可轉換2027年票據”，與2028年2月擔保票據、2028年擔保票據、2029年票據、可交換票據和2030年票據統稱為“票據”)。
信貸協議
借款人是信貸協議的一方，該協議規定了#美元。500將於2027年9月24日到期的百萬循環信貸安排(“循環信貸安排”)，使我們能夠不時獲得循環貸款以及循環額度貸款和信用證。信貸協議項下的所有債務均由(I)本公司及(Ii)經營合夥的若干附屬公司(“附屬擔保人”)擔保，並以借款人及附屬擔保人的實質全部資產作抵押。
借款人須遵守信貸協議下的慣例契諾，包括維持信貸協議所界定的綜合擔保槓桿率不得超過5.00到1.00。除慣常條件外，吾等獲準招致其他債務，只要在履行任何該等債務後按形式計算，吾等的綜合總槓桿率不超過信貸協議所界定的6.50至1.00，並且，如果該等債務有擔保，我們的綜合擔保槓桿率不超過信貸協議中的定義4.00到1.00。此外，信貸協議載有慣例違約事件，包括交叉違約條款，借款人或其某些附屬公司未能根據其他債務義務付款，或
如果發生影響其他借款安排的某些事件，可能會觸發償還信貸協議項下任何未清償款項的義務。特別是，如果(I)借款人或其某些附屬公司未能在到期時支付任何其他債務的本金或利息，則可能觸發償還義務。75.0百萬美元或以上，或(Ii)發生導致或將允許任何其他債務的持有人總計$75.0百萬或更多，導致這種債務在其規定的到期日之前到期。截至2023年12月31日，借款人遵守了信貸協議下的所有契諾。
如果在以下情況下沒有簽訂替代租賃，則終止任一Windstream租賃將導致信貸協議下的“違約事件”九十 (90)日曆日，我們不維持形式上遵守信貸協議中定義的綜合擔保槓桿率，5.00到1.00。
循環信貸安排下的借款利息等於基本利率加適用的保證金，範圍為2.75%至3.50%或術語SOFR加上適用的邊距，範圍為3.75%至4.50在每一種情況下，按慣例計算，並根據我們的綜合擔保槓桿率確定。根據循環信貸安排，我們須按季度支付等同於0.50適用季度內未使用承諾的平均金額的百分比(取決於降級至0.40在適用季度內實現綜合擔保槓桿率不超過某一水平時未使用承諾的平均金額的年度百分比)，以及相當於(A)期限SOFR借款的適用保證金和(B)該季度在未償還信用證項下可提取的平均金額的乘積的季度信用證費用。
筆記
有擔保的票據
2023年2月14日，運營合夥企業、CSL Capital，LLC、Uniti Group Finance 2019 Inc.和Uniti Fibre Holdings Inc.(統稱為發行人)發行了美元2.62028年2月發行的有擔保票據的本金總額為30億美元。發行人以發行所得款項淨額全數贖回發行人的未償還款項。7.875於2025年到期的優先擔保票據(“2025年擔保票據”)，用以償還循環信貸安排下的未償還借款，以及支付與上述有關的任何相關保費、費用及開支。2023年2月14日，發行人存入全額贖回價格$2.25本公司與受託人就2025年擔保票據支付2025年擔保票據，並於當時清償及履行其就2025年擔保票據所承擔的責任。在2023年第一季度，我們記錄了32.32025年擔保票據清償虧損，利息支出，扣除簡明合併損益表後的淨額，其中包括#美元。10.3用於註銷未攤銷貼現和遞延融資費用的非現金利息支出和#美元22.0贖回溢價的現金利息支出為1.5億美元。2028年2月發行的有擔保票據將於2028年2月15日到期，利息將於每年的3月15日和9月15日支付，從2023年9月15日開始。
2021年4月20日，借款人發行了美元570.02,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的有擔保票據(連同2025年的有擔保票據，“有擔保票據”)，並用發行所得款項淨額全額贖回550.0本金總額為百萬美元6.002021年5月6日到期的2023年4月15日到期的高級擔保票據(“2023年擔保票據”)。在截至2021年6月30日的三個月內，我們確認了一美元4.32023年有擔保票據在利息支出中清償的損失，在綜合(虧損)收益表上的淨額，其中包括#美元1.3用於註銷未攤銷貼現和遞延融資費用的非現金利息支出和#美元3.0贖回溢價的現金利息支出為百萬美元。2028年發行的有擔保票據將於2028年4月15日到期，息率為4.750每年的百分比。2028年發行的有抵押票據的利息將於每年的4月15日和10月15日支付。
有擔保票據及相關擔保以發行人及其擔保人幾乎所有資產的留置權作抵押，該等資產亦按比例擔保優先擔保信貸安排下的債務，但須受若干例外情況及準許留置權所規限。抵押品不包括不動產(低於指定的價值門檻)，但包括若干固定裝置和其他設備以及我們根據Windstream租賃收到的現金。
管理有擔保票據的契約載有慣常的高收益契約，限制經營合夥企業及其受限制附屬公司的能力：招致或擔保額外債務；招致或擔保
這些措施包括：負債；就股本支付股息或分派，或贖回或回購股本；進行某些投資或其他限制性付款；出售資產；與聯屬公司訂立交易；合併或合併或出售其全部或幾乎所有資產；以及酌情對向借款人或發行人支付股息或其他金額的能力施加限制。這些公約受到一些限制、限制和例外情況的制約。管理有擔保票據的契約也載有違約的慣例事件。截至2023年12月31日，本公司遵守了管理擔保票據的契約下的所有契約。
高級無擔保票據
2021年2月2日，借款人發行了美元1.112029年發行的債券本金總額為10億美元，並將所得款項淨額用作投標要約及其後贖回所有未償還債券的資金8.252023年10月15日到期的高級無抵押票據百分比(“2023年票據”)。在截至2021年12月31日的年度內，我們確認了39.12023年投標票據在利息支出內的虧損，扣除綜合(虧損)收益表後的淨額，其中包括#美元21.5用於註銷未攤銷貼現和遞延融資費用的非現金利息支出和#美元17.6現金利息支出百萬元為投標溢價。2029年發行的債券將於2029年2月15日到期，利率為6.50每年的百分比。2029年發行的債券的利息將在每年的2月15日和8月15日支付。
2021年10月13日，發行人發行了美元700.02030年債券本金總額(連同2029年債券，“高級無抵押債券”)，並以所得款項淨額全數贖回600.0百萬7.1252021年12月15日到期的2024年12月15日到期的高級無抵押票據(“2024年票據”)。在截至2021年12月31日的年度內，我們確認了5.92024年票據清償虧損，利息支出，綜合(虧損)損益表淨額，其中包括#美元1.8用於註銷未攤銷貼現和遞延融資費用的非現金利息支出和#美元4.1贖回溢價的現金利息支出為1.5億美元。該公司使用剩餘的收益#美元。78.0預付與Windstream達成的和解協議項下的部分和解義務。看見注3。2030年債券將於2030年1月15日到期，息率為6.000每年的百分比。2030年債券的利息將於每年1月15日及7月15日支付，由2022年7月15日開始.
管理高級無抵押票據的契諾載有慣常的高收益契諾，限制營運合夥及其受限制附屬公司的能力：產生或擔保額外債務；產生或擔保有擔保債務；就股本支付股息或分派，或贖回或回購股本；作出若干投資或其他受限制的付款；出售資產；與聯屬公司訂立交易；合併或合併或出售其全部或幾乎所有資產；以及對向發行人或借款人支付股息或其他款項(視乎情況而定)作出限制。這些公約受到一些重要和重大的限制、限制和例外。管理高級無擔保票據的契約也載有違約的慣例事件。截至2023年12月31日，本公司遵守了管理高級無擔保票據的契約下的所有契約。
債券由本公司及營運合夥現有及未來的受限制境內附屬公司(借款人或發行人除外，視何者適用而定)按優先無抵押基準提供全面及無條件擔保，以擔保本公司優先抵押信貸安排下的債務。擔保可在特定情況下解除，包括在某些情況下無需票據持有人同意而自動解除擔保。
可交換票據
2019年6月28日，該公司的子公司Uniti Fiber Holdings Inc.發行了美元345百萬可交換票據本金總額。可交換票據是高級無擔保票據，由本公司及其各子公司(Uniti Fibre Holdings Inc.除外)擔保。即公司票據項下的發行人、債務人或擔保人。可交換票據的固定息率為4.00每年%，從2019年12月15日開始，每半年拖欠一次，時間為每年的6月15日和12月15日。可交換票據可在優尼迪纖維控股有限公司的S選擇處兑換為現金、公司普通股股票或兩者的組合，但受公司信貸協議的限制。可交換票據將於2024年6月15日到期，除非提前交換、贖回或回購。
Uniti Fibre Holdings Inc.根據Uniti Fibre Holdings Inc.、本公司、其其他擔保人以及作為受託人的德意志銀行信託公司美洲公司之間的契約發行了可交換票據，該契約日期為2019年6月28日。在緊接2024年3月15日前一個營業日的交易結束前，可交換票據
只有在契據所述的若干條件及期間內，可交換票據方可交換，其後，可交換票據可隨時交換，直至緊接到期日前第二個預定交易日的營業時間結束為止。可交換票據可按契約中規定的條款在優尼迪纖維控股有限公司的S選擇處兑換為現金、公司普通股股票或兩者的組合，但受公司信貸協議的限制。最初的匯率為每1,000美元可交換票據本金80.4602股公司普通股(相當於大約1,000美元的初始交換價格)。12.43每股公司普通股)。在契約所述的某些情況下，匯率可能會有所調整。此外，在到期日或優尼迪纖維控股有限公司S遞交贖回通知之前發生的某些公司事件後，優尼迪纖維控股公司在某些情況下將提高與該公司事件或贖回通知相關的可交換票據持有人的匯率。
如果Uniti Fibre Holdings Inc.或本公司發生根本性變化(如契約中所定義)，在某些條件下，持有人可要求Uniti Fibre Holdings Inc.以現金回購其全部或部分可交換票據，回購價格等於100將購回的可交換票據本金額的%，另加至(但不包括)基本變動回購日期的應計及未付利息(如有)。
Uniti Fiber Holdings Inc.可隨時贖回全部或部分可交換票據，現金贖回價格相當於100贖回可交換票據本金的%，加上贖回日(但不包括贖回日)的應計和未付利息，如果公司董事會認為贖回是必要的，以保持公司作為美國聯邦所得税房地產投資信託基金的地位。Uniti Fibre Holdings Inc.可能不會在2022年6月20日之前贖回可交換票據。在2022年6月20日或之後，並在緊接到期日之前的第42個預定交易日之前，如果公司普通股的最後一次報告每股銷售價格至少130在某些特定期間，Uniti Fiber Holdings Inc.可以現金贖回價格相當於以下金額的現金贖回全部或部分可交換票據100將贖回的可交換票據本金的百分比，另加贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息。
根據公認會計原則，可於轉換時以現金結算的若干可轉換債務工具，須以反映發行人不可轉換債務借款利率的方式，分別作為該工具的負債及權益部分入賬。因此，在計入發行可交換票據時，公司將可交換票據分為負債部分和權益部分。負債部分的賬面金額是通過計量沒有相關可兑換特徵的類似負債的公允價值來計算的。
權益部分的賬面值最初確認為債務折價，指發行可交換票據所得款項與可交換票據負債部分的公允價值之間的差額。負債部分本金超過賬面金額後，按以下實際利率攤銷為利息支出11.1在可交換票據期限內的%。股本部分沒有重新計量。
與可交換票據有關的債務發行成本包括應付給初始購買者的佣金#美元。10.4百萬美元和第三方成本，約為1.4百萬美元。
在計入與發行可交換票據相關的債務發行成本時，公司根據負債和權益部分的相對價值將產生的總金額分配給負債和權益部分。應佔負債部分的債務發行成本被記錄為抵銷負債，並在綜合資產負債表上的可交換票據餘額中淨額列報。該等成本於可交換票據期限內採用實際利息法攤銷至利息開支。債務發行成本為#美元2.9股東權益中的權益部分抵銷了應佔權益部分的百萬美元，淨額為#美元。80.8百萬美元。
由於提前採用ASU 2020-06，本公司對未償還的可交換優先無擔保票據的會計進行了某些調整。ASU 2020-06的通過導致將這些票據的負債和權益部分重新合併為一個單一的負債文書。截至2020年12月31日的賬面價值總計約為美元275.4100萬美元，由於採用增加了$61.1百萬至美元336.5截至2021年1月1日，為100萬。由於採用了這種做法，可交換優先無擔保票據的實際利率從11.1%至4.8%。額外實收資本減少美元。59.9百萬美元和遞延納税負債減少了#美元15.8萬約$14.6截至2021年1月1日，超過累計收益的分配期初餘額確認了採用的累計效果。看見注3.
2022年12月12日，關於發行2027年可轉換票據(如下所述)，約為$207.1700萬美元的本金總額被回購194.01000萬美元。因此，我們確認了撲滅#美元的收益。10.81000萬美元，其中包括1美元13.1回購可交換票據的收益為100萬澳元，2.31,000,000美元註銷相關的未攤銷遞延融資成本，包括利息支出，合併(虧損)收益表上的淨額。
2023年3月21日，公司回購了約1美元15.0億元可交換票據，總現金代價為$13.71000萬美元。在2023年第一季度，我們記錄了1.1債務清償收益，本公司合併(虧損)損益表的利息支出淨額，其中包括#美元。0.1 非現金利息支出為2000萬美元，用於核銷未攤銷的折扣和遞延融資成本。就該等購回而言，本公司與對手方訂立部分解除協議，以解除部分票據對衝交易及上述認股權證（見附註11).
2027年可轉換票據
Uniti Group Inc發行$300 於2022年12月12日，可換股2027年票據的本金總額為100，000，000元，而根據超額配股權，6.5於2022年12月23日，可換股2027票據的本金總額為百萬美元。2027年可換股票據由本公司各附屬公司擔保，該等附屬公司為本公司現有優先票據項下的發行人、債務人或擔保人（於擔保2027年可換股票據前須獲得監管批准的附屬公司除外）。二零二七年可換股票據按固定利率計息， 7.50%，自2023年6月1日起，每年6月1日和12月1日每半年支付一次。可轉換2027年票據可轉換為現金、本公司普通股股份或兩者的組合，由本公司選擇，初始轉換率為每1，000美元本金額137.1742股本公司普通股股份（相當於初始轉換價約1，000美元）。7.29），並進行調整。除非提早轉換、贖回或購回，否則二零二七年可換股票據將於二零二七年十二月一日到期。
出售二零二七年可換股票據之所得款項淨額約為$298.1 經扣除給予首次買家的折扣及佣金以及其他估計費用及開支後，公司出資約$198.1 向Uniti Fiber Holdings Inc.發行的淨收益中，本公司之全資附屬公司（“Uniti Fiber Holdings”），為購回約$100，000，000股股份提供資金，並支付應計及未付利息。207.1 由Uniti Fiber Holdings發行之可交換票據本金總額為百萬元。公司使用$21.1 2027年可轉換票據發行的部分上限認購交易的成本，如 注11.本公司擬將發行所得款項淨額用於一般企業用途，其中可能包括回購或償還其他未償還債務，包括但不限於可交換票據的額外公開市場回購、贖回或要約收購。
遞延融資成本
遞延融資成本乃就發行票據及融資產生。這些成本在相關債務期限內使用實際利率法攤銷，並計入我們的綜合（虧損）收入報表中的利息支出。截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，我們確認$18.1百萬，$17.5百萬美元和美元16.5非現金利息支出分別為2000萬美元，與遞延融資成本攤銷有關。
於2023年12月31日，我們的長期債務的年度到期總額如下：
| | | | | | | | |
| (千人) | | |
| 2024 | | $ | 122,942 | |
| 2025 | | — | |
| 2026 | | — | |
| 2027 | | 514,500 | |
| 2028 | | 3,170,000 | |
| 此後 | | 1,810,000 | |
| 總計 | | $ | 5,617,442 | |
注14.基於股票的薪酬
公司董事會通過了Uniti Group Inc.二零一五年以股支薪獎勵計劃（“以股支薪計劃”），由董事會薪酬委員會管理。根據股權計劃可發行的獎勵包括激勵性股票期權、“非合格”股票期權、股票增值權、業績單位和業績股、限制性股票和限制性股票單位。
限制獎
於截至2023年12月31日止年度內，本公司授予1,505,876限制性股票，其公允價值為美元8.7百萬元，截至發放日。我們使用授出日期交易日的收市銷售價計算限制性股票獎勵的非歸屬股份的授出日期公允價值。限制性股票獎勵在歸屬期內以直線法攤銷至費用，一般為 三年。截至2023年12月31日，有8,636,162根據股權計劃可供未來發行的股份。 下表載列未歸屬的限制性股票獎勵數目及該等獎勵於授出日期的加權平均公平值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 限制獎 | | 授權日的加權平均公允價值 | | 聚合內在價值(1)($000s) |
| 未歸屬餘額2022年12月31日 | | 1,356,389 | | | $ | 11.11 | | | |
| 授與 | | 1,505,876 | | | $ | 5.78 | | | |
| 被沒收 | | (66,088) | | | $ | 8.00 | | | |
| 既得 | | (699,184) | | | $ | 11.04 | | | |
| 未歸屬餘額，2023年12月31日 | | 2,096,993 | | | $ | 7.41 | | | $ | 12,121 | |
| | | | | |
| (1) | 總內在價值是使用我們普通股截至2023年12月29日的市值計算的。截至2023年12月29日的市值為美元。5.78每股，這是我們普通股在2023年12月29日，也就是2023年12月29日，也就是2023年最後一個交易日，在納斯達克全球精選市場上進行的交易的收盤價。 |
在截至2022年12月31日的年度內，有925,059以加權平均公允價值$授予的限制性股票9.52每股。在截至2021年12月31日的年度內，有691,241以加權平均公允價值$授予的限制性股票11.82每股。
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，已歸屬股份的總公平值為$7.7百萬，$9.1百萬美元和美元9.9分別為100萬美元。
截至2023年12月31日，限制性獎勵的未確認補償支出總額約為$9.0百萬美元，預計這筆費用將在加權平均歸屬期間確認1.0年。
表演獎
本公司根據股權計劃以業績為基礎的限制性股票單位(“PSU”)的形式向管理層成員提供長期激勵。所賺取的PSU數量是基於公司在特定業績期間內實現特定業績目標的情況，範圍可能為0%至200目標股份的%。PSU的服務條件將在三年制如果持有者在履約期結束時繼續受僱於本公司，則該持證人應在履約期結束時繼續受僱於公司。PSU的持有者有權獲得股息等價物，股息將在PSU歸屬時應計並以現金支付。當相關PSU被沒收時，股息等價物將被沒收。
2023年2月27日，我們發佈了449,614PSU等於100目標金額的%，公允價值合計為#美元3.7在贈與之日達到百萬美元。除服務條件外，PSU還須受本公司業績相對於MSCI美國房地產投資信託基金指數和薪酬委員會定義的三重淨租賃同業集團總回報的影響。在評估市場狀況的結果後，確定最終的股份數量，並根據對服務狀況的滿意程度授予這些股份。PSU在歸屬期間以直線方式攤銷。在.期間
截至2023年12月31日的年度不是由於服務終止，PSU被沒收。下表列出了在授予之日未歸屬的PSU的數量和這些獎勵的加權平均公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 表演獎 | | 授權日的加權平均公允價值 | | 聚合內在價值(1)($000s) |
| 未歸屬餘額2022年12月31日 | | 847,146 | | | $ | 15.07 | | | |
| 授與 | | 449,614 | | | $ | 8.22 | | | |
| 被沒收 | | — | | | $ | — | | | |
| 既得 | | (243,572) | | | $ | 15.46 | | | |
| 未歸屬餘額，2023年12月31日 | | 1,053,188 | | | $ | 12.06 | | | $ | 6,087 | |
| | | | | |
| (1) | 總內在價值是使用我們普通股截至2023年12月29日的市值計算的。截至2023年12月29日的市值為美元。5.78每股，這是我們普通股在2023年12月29日，也就是2023年12月29日，也就是2023年最後一個交易日，在納斯達克全球精選市場上進行的交易的收盤價。 |
在截至2022年12月31日的年度內，有425,010獲得加權平均公允價值為#美元的PSU14.42每股。在截至2021年12月31日的年度內，有216,085獲得加權平均公允價值為#美元的PSU16.27每股。
截至2023年12月31日，與PSU相關的未確認薪酬支出總額約為$6.4百萬美元，加權平均歸屬期限為1.4好幾年了。每個PSU獎的公允價值是在授予之日使用蒙特卡洛模擬法估計的。模擬需要假設預期波動率、無風險回報和股息收益率。我們的假設包括0%股息收益率，這在數學上相當於將股息再投資於三年制履約期與特別服務股的條款一致。下表彙總了用於對截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日終了年度批准的PSU進行估值的假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 預期期限(年) | | 3.0 | | 3.0 | | 3.0 |
| 預期波動率 | | 56.8 | % | | 40.6 | % | | 57.1 | % |
| 預期年度股息 | | 0.0 | % | | 0.0 | % | | 0.0 | % |
| 無風險利率 | | 4.4 | % | | 1.8 | % | | 0.2 | % |
員工購股計劃
公司董事會通過了Uniti Group Inc.員工股票購買計劃(“ESPP”)。ESPP授權我們發行最多2,000,000將普通股出售給我們的任何員工，只要該員工在適用的要約期的第一天受僱即可。在ESPP下，有以下幾項二六個月每個日曆年的計劃期間，一個從1月1日開始到6月30日結束，另一個從7月1日開始到12月31日結束。根據ESPP的條款，員工可以選擇每個計劃期間擁有最多15其年度基本收入的%，限制為$25,000被扣留購買我們的普通股。該股票的收購價為85期初或期末市場價格較低者的百分比。根據ESPP，該公司發行了172,641, 69,854和74,950截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度的股份。截至2023年12月31日，有
1,502,480根據ESPP，可供未來發行的股票。下表彙總了用於評估截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日的年度內根據ESPP授予的購買權的假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 預期期限(年) | | 0.5 | | 0.5 | | 0.5 |
| 預期波動率 | | 58.0 | % | | 12.0 | % | | 28.0 | % |
| 預期年度股息 | | 12.2 | % | | 6.1 | % | | 5.5 | % |
| 無風險利率 | | 5.4 | % | | 2.5 | % | | 0.1 | % |
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，我們確認了12.5百萬，$12.8百萬美元和美元13.8與限制性股票獎勵、基於業績的獎勵和ESPP相關的薪酬支出分別為100萬歐元，在我們的綜合(虧損)收益表中記錄在一般和行政費用中。
注15.每股收益
我們的限制性股票獎勵被認為是參與證券，因為它們獲得了與普通股相同的不可沒收的股息權。作為參與證券，我們將這些工具包括在FASB ASC 260中描述的兩級法下的每股收益計算中。每股收益.
我們也有未償還的PSU，其中包含可被沒收的分紅權利。因此，獎勵被認為是非參與限制性股票，在兩級法下不會稀釋，直到滿足業績條件。在截至2023年12月31日的年度內，大約1,053,189PSU被排除在稀釋後每股收益的計算之外，因為它們的影響將是反稀釋的。在截至2022年12月31日的年度內，大約604,000由於未滿足履約條件，因此將PSU排除在每股攤薄淨虧損的計算之外。
可交換票據及可轉換2027年票據的攤薄效應(見附註13)是用“如果轉換”的方法計算的。這假設扣除所得税後的利息淨額加回到股東應佔淨收益中，就好像證券是在報告期開始時(或發行時，如果較晚)轉換的，由此產生的普通股計入加權平均股數。認股權證的攤薄效應(見注11)是使用庫存股方法計算的。在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度內，由於行使價格超過了報告期內我們普通股的平均市場價格，這些認股權證被排除在已發行的稀釋股份之外。
以下是兩級法下基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千，不包括每股數據) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 基本每股收益： | | | | | | |
| 分子： | | | | | | |
| 股東應佔淨(虧損)收益 | | $ | (81,713) | | | $ | (8,275) | | | $ | 123,660 | |
| 減去：分配給參與證券的收入 | | (1,207) | | | (1,135) | | | (1,077) | |
| 可轉換優先股宣派股息 | | (20) | | | (20) | | | (10) | |
| 普通股應佔淨(虧損)收入 | | $ | (82,940) | | | $ | (9,430) | | | $ | 122,573 | |
| 分母： | | | | | | |
| 基本加權平均已發行普通股 | | 236,401 | | | 235,567 | | | 232,888 | |
| 普通股每股基本(虧損)收益 | | $ | (0.35) | | | $ | (0.04) | | | $ | 0.53 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千，不包括每股數據) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 稀釋後每股收益： | | | | | | |
| 分子： | | | | | | |
| 股東應佔淨(虧損)收益 | | $ | (81,713) | | | $ | (8,275) | | | $ | 123,660 | |
| 減去：分配給參與證券的收入 | | (1,207) | | | (1,135) | | | (1,077) | |
| 可轉換優先股宣派股息 | | (20) | | | (20) | | | (10) | |
| 對IF轉換的稀釋性證券的影響 | | — | | | — | | | 11,926 | |
| 普通股應佔淨(虧損)收入 | | $ | (82,940) | | | $ | (9,430) | | | $ | 134,499 | |
| 分母： | | | | | | |
| 基本加權平均已發行普通股 | | 236,401 | | | 235,567 | | | 232,888 | |
| 對IF轉換的稀釋性證券的影響 | | — | | | — | | | 30,809 | |
| 稀釋性非參與證券的效力 | | — | | | — | | | 380 | |
| 加權平均每股普通股攤薄收益 | | 236,401 | | | 235,567 | | | 264,077 | |
| 每股普通股攤薄(虧損)收益 | | $ | (0.35) | | | $ | (0.04) | | | $ | 0.51 | |
截至該年度為止2023年12月31日, 53,700,524與2027年可換股票據及可交換票據相關的潛在普通股不計入每股收益計算，因為它們的影響將是反攤薄的。截至該年度為止2022年12月31日, 33,472,978與2027年可換股票據及可交換票據相關的潛在普通股不計入每股收益計算，因為它們的影響將是反攤薄的。
注16.細分市場信息
O我們的管理層，包括我們的首席執行官，他是我們的首席運營決策者，將我們的運營管理為二可報告部門，Uniti租賃和Uniti Fibre，以及我們的公司業務，如下所述。
Uniti租賃：代表我們租賃業務Uniti Leating的業務，該業務從事收購和建設關鍵任務通信資產，並以獨家或共享租户的方式將其租賃給錨定客户，此外還在我們建造或收購的現有暗光纖網絡資產上租賃暗光纖。雖然租賃部門代表我們的房地產投資信託基金業務，但租賃部門的某些方面也通過應税房地產投資信託基金子公司運營。
Uniti光纖: 代表我們光纖業務的運營，Uniti光纖是電信行業基礎設施解決方案的領先提供商，包括蜂窩站點回程和暗光纖。
公司:代表我們的公司辦公室和共享服務職能。與我們業務部門的運營直接相關的某些成本和支出，主要與員工人數、保險、專業費用和類似費用有關，分配給各自的部門。
管理層使用調整後的EBITDA評估每個部門的業績，調整後的EBITDA是我們定義為根據GAAP確定的扣除利息費用、所得税、折舊和攤銷準備、股票薪酬費用和收購、追索、交易和整合成本(包括失敗的收購追索成本)的影響之前的淨收益，與Windstream破產相關的成本，與針對我們的訴訟索賠相關的成本，與實施我們的企業資源規劃系統相關的成本，商譽減值費用，高管遣散費，與Windstream和解相關的成本，非現金使用權資產的攤銷，未攤銷遞延融資成本的撇賬、提前償還債務所產生的成本，包括提前招標和贖回溢價以及與終止相關對衝活動相關的成本、處置的收益或虧損、或有對價和金融工具的公允價值變化，以及其他類似或不常見的項目(儘管我們在本報告所述期間可能沒有此類費用)。調整後的EBITDA包括調整，以反映本公司在未合併實體的調整後EBITDA中的份額。本公司認為，按照公認會計原則的定義，淨收益是最合適的收益指標；然而，我們認為，調整後的EBITDA可以作為淨收益的有益補充，因為它允許投資者、分析師和管理層以可比期間的方式評估我們各部門的表現。調整後的EBITDA不應被視為根據公認會計準則確定的淨收入的替代方案。
以下是截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度與我們細分市場相關的精選財務數據：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日的年度 |
| (千人) | | Uniti租賃 | | Uniti光纖 | | 公司 | | 可報告細分市場的總數 |
| 收入 | | $ | 852,772 | | | $ | 297,059 | | | $ | — | | | $ | 1,149,831 | |
| | | | | | | | |
| 調整後的EBITDA | | $ | 829,557 | | | $ | 115,723 | | | $ | (21,778) | | | $ | 923,502 | |
| 更少： | | | | | | | | |
| 利息支出，淨額 | | | | | | | | 512,349 | |
| 折舊及攤銷 | | 178,872 | | | 131,600 | | | 56 | | | 310,528 | |
| 其他，淨額 | | | | | | | | 20,893 | |
| 與交易有關的成本和其他成本 | | | | | | | | 12,611 | |
| 房地產銷售收益 | | | | | | | | (2,164) | |
| 商譽減值 | | | | | | | | 203,998 | |
| 基於股票的薪酬 | | | | | | | | 12,491 | |
| 所得税優惠 | | | | | | | | (68,474) | |
| 未合併實體收益中的權益調整 | | | | | | | | $ | 3,019 | |
| 淨虧損 | | | | | | | | (81,749) | |
| | | | | | | | |
| 資本支出 | | $ | 277,235 | | | $ | 139,767 | | | $ | — | | | $ | 417,002 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的年度 |
| (千人) | | Uniti租賃 | | Uniti光纖 | | 公司 | | 可報告細分市場的總數 |
| 收入 | | $ | 827,457 | | | $ | 301,390 | | | $ | — | | | $ | 1,128,847 | |
| | | | | | | | |
| 調整後的EBITDA | | $ | 806,027 | | | $ | 125,361 | | | $ | (25,492) | | | $ | 905,896 | |
| 更少： | | | | | | | | |
| 利息支出，淨額 | | | | | | | | 376,832 | |
| 折舊及攤銷 | | 172,007 | | | 120,666 | | | 115 | | | 292,788 | |
| 其他，淨額 | | | | | | | | (4,790) | |
| 與交易有關的成本和其他成本 | | | | | | | | 10,340 | |
| 出售業務收益 | | | | | | | | (176) | |
| 房地產銷售收益 | | | | | | | | (433) | |
| 商譽減值 | | | | | | | | 240,500 | |
| 基於股票的薪酬 | | | | | | | | 12,751 | |
| 所得税優惠 | | | | | | | | (17,365) | |
| 未合併實體收益中的權益調整 | | | | | | | | 3,571 | |
| 淨虧損 | | | | | | | | $ | (8,122) | |
| | | | | | | | |
| 資本支出 | | $ | 263,269 | | | $ | 163,962 | | | $ | 336 | | | $ | 427,567 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度 |
| (千人) | | Uniti租賃 | | Uniti光纖 | | 公司 | | 可報告細分市場的總數 |
| 收入 | | $ | 801,497 | | | $ | 299,025 | | | $ | — | | | $ | 1,100,522 | |
| | | | | | | | |
| 調整後的EBITDA | | $ | 784,061 | | | $ | 118,452 | | | $ | (24,232) | | | $ | 878,281 | |
| 更少： | | | | | | | | |
| 利息支出，淨額 | | | | | | | | 446,296 | |
| 折舊及攤銷 | | 174,622 | | | 116,065 | | | 255 | | | 290,942 | |
| 其他，淨額 | | | | | | | | 24,917 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 與交易有關的成本和其他成本 | | | | | | | | 7,544 | |
| 出售業務收益 | | | | | | | | (28,143) | |
| 房地產銷售收益 | | | | | | | | (442) | |
| 基於股票的薪酬 | | | | | | | | 13,847 | |
| 所得税優惠 | | | | | | | | (4,916) | |
| 未合併實體收益中的權益調整 | | | | | | | | 3,491 | |
| 淨虧損 | | | | | | | | $ | 124,745 | |
| | | | | | | | |
| 資本支出 | | $ | 223,251 | | | $ | 162,463 | | | $ | 141 | | | $ | 385,855 | |
截至2023年12月31日和2022年12月31日按業務部門劃分的總資產如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| (千人) | | 2023 | | 2022 |
| Uniti租賃 | | $ | 2,936,972 | | | $ | 2,705,934 | |
| Uniti光纖 | | 1,956,381 | | | 2,076,136 | |
| 公司 | | 131,776 | | | 69,159 | |
| 可報告細分市場的總數 | | $ | 5,025,129 | | | $ | 4,851,229 | |
注17.承付款和或有事項
訴訟
在我們的正常業務過程中，我們會受到索賠和行政訴訟的影響，我們認為這些都不是實質性的，也不會對我們的業務、財務狀況、現金流或運營結果產生重大不利影響，無論是個別的還是總體的。
根據使用ASC 450，我們記錄了$38.9萬在2022年第一季度我們的綜合(虧損)收益表中的一般和行政費用中的和解費用，與之前在標題下向美國阿肯色州東區地區法院提起的某一股東集體訴訟的和解有關關於Uniti Group Inc.證券訴訟 (the“集體訴訟”）。於二零二二年六月十七日，各方簽署有關集體訴訟的和解條款，而原告動議初步批准和解。於二零二二年十一月七日，法院最終批准和解。由於該款項直到2024年第一季度才支付，因此於2023年12月31日的綜合資產負債表中計入應付賬款、應計費用及其他負債淨額。此外，我們記錄了可能的保險賠償額， $38.9萬作為我們綜合（虧損）收益表中2022年第一季度一般及行政開支的減少。由於收回款項直至2024年第一季度才收到，因此於2023年12月31日計入綜合資產負債表的其他資產。
於2021年8月17日，股東代表本公司於馬裏蘭州巴爾的摩市巡迴法院提起衍生訴訟，標題為Mayer et al. v. Gunderman et al.（“Mayer衍生訴訟”）。於2022年2月11日，一名股東代表本公司於馬裏蘭地區聯邦地區法院提起衍生訴訟，標題為Guzzo et al. v. Gunderman et al.（“Guzzo衍生訴訟”，連同Mayer衍生訴訟，統稱為“衍生訴訟”）。公司董事會和管理團隊的多名成員被列為衍生訴訟的被告。衍生訴訟中的指控與集體訴訟中的指控相似，兩者均尋求未指明的損害賠償、衡平法救濟以及相關成本和費用。於2023年3月3日，衍生訴訟的各方簽署和解協議，同意以非金錢損害賠償作為交換，並同意在兩項訴訟中向原告律師支付律師費及開支，金額為$0.8 萬Mayer衍生訴訟的法院於2023年5月9日最終批准和解並駁回訴訟。於2023年5月11日，Guzzo衍生訴訟的當事人根據Mayer衍生訴訟的和解最終批准（於2023年5月25日訂立），在訴訟中提交了一項解除訴訟的規定和命令。
我們已購買保單，為上述法律程序產生的潛在責任提供不同程度的保障。
注18.累計其他綜合收益
於2015年，我們訂立定息對浮息掉期協議，以減輕浮息優先有抵押定期貸款融資的固有利率風險。由於於二零二零年償還優先有抵押定期貸款融資，我們訂立已收定息掉期以抵銷我們現有已付定息掉期，該等掉期已於二零二二年十月二十四日到期。由於不再符合對衝會計規定，
及於取消指定日期之累計其他全面（虧損）收益中之金額重新分類至利息開支，原因為對衝交易影響盈利。
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度按組成部分劃分的累計其他全面收益（虧損）變動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千人) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 現金流量對衝公平值（虧損）收益變動： | | | | | | |
| 期初餘額 | | $ | (30,353) | | | $ | (30,353) | | | $ | (30,353) | |
| 重新分類前的其他全面損失 | | — | | | — | | | — | |
| 從累積的其他全面收益中重新分類的金額 | | — | | | — | | | — | |
| 淨其他綜合虧損 | | (30,353) | | | (30,353) | | | (30,353) | |
| 減：非控股權益應佔其他全面虧損 | | — | | | — | | | — | |
| 期末餘額 | | (30,353) | | | (30,353) | | | (30,353) | |
| 利率互換終止： | | | | | | |
| 期初普通股股東應佔餘額 | | 30,353 | | | 21,189 | | | 9,986 | |
| 從累積的其他全面收益中重新分類的金額 | | — | | | 9,243 | | | 11,317 | |
| 期末餘額 | | 30,353 | | | 30,432 | | | 21,303 | |
| 減去：非控股權益應佔的其他全面收入 | | — | | | 79 | | | 114 | |
| 普通股股東應佔期末餘額 | | 30,353 | | | 30,353 | | | 21,189 | |
| 期末累計其他綜合收益(虧損) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (9,164) | |
注19.所得税
我們在最初的美國聯邦所得税申報單上選擇將其視為《守則》下的REIT。要符合REIT的資格，我們必須將每年REIT應納税所得額的至少90%分配給股東，而不考慮所支付的股息扣減和不包括任何資本利得，並滿足某些組織和運營要求，包括資產持有要求。作為房地產投資信託基金，我們通常不需要為作為股息分配給股東的收入繳納美國聯邦所得税。如果我們在任何納税年度不符合REIT的資格，除非適用某些減免條款，否則我們將按常規企業所得税税率為我們的應納税所得額繳納美國聯邦所得税，並且我們在計算應納税所得額時不能扣除支付給我們股東的股息。任何由此產生的公司負債可能是重大的，並可能對我們的淨收益和可供分配給股東的淨現金產生重大不利影響。除非我們根據某些守則條文有權獲得寬免，否則我們亦會被取消在未能取得REIT資格的年度之後的四個課税年度內重新選擇作為REIT繳税的資格。
我們受制於開展業務所在地區的法定要求，根據對各自税法的分析和解釋，根據管理層的最佳判斷，應計州和地方所得税。
我們已選擇將我們運營Uniti Fibre的子公司和Uniti租賃的某些子公司視為TRSS。TRSS使我們能夠從事所產生的收入不構成REIT的合格收入的活動。我們的TRS需繳納美國聯邦、州和地方企業所得税。
在隨附的綜合(虧損)收益表中報告的截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度的所得税支出(福利)包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千人) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 當前 | | | | | | |
| 聯邦制 | | $ | (753) | | | $ | 8,782 | | | $ | (71) | |
| 狀態 | | 776 | | | 2,762 | | | 1,622 | |
| 總當期費用 | | 23 | | | 11,544 | | | 1,551 | |
| | | | | | |
| 延期 | | | | | | |
| 聯邦制 | | (53,188) | | | (22,804) | | | (5,066) | |
| 狀態 | | (15,309) | | | (6,105) | | | (1,401) | |
| 遞延收益總額 | | (68,497) | | | (28,909) | | | (6,467) | |
| 所得税優惠總額 | | $ | (68,474) | | | $ | (17,365) | | | $ | (4,916) | |
美國法定税率和有效税率之間的所得税費用調節如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千人) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 持續經營的税前收益(虧損) | | $ | (150,223) | | | $ | (25,487) | | | $ | 119,844 | |
| 按美國法定聯邦税率計算的所得税支出(福利) | | (31,547) | | | (5,352) | | | 25,167 | |
| 因以下原因而增加(減少)： | | | | | | |
| 扣除聯邦福利後的州税 | | (11,219) | | | (2,255) | | | 288 | |
| REIT地位帶來的好處 | | (24,796) | | | (46,604) | | | (30,565) | |
| 不可抵扣商譽減值 | | — | | | 36,895 | | | — | |
| 返回到應計項目 | | (1,298) | | | (44) | | | 193 | |
| 永久性差異 | | 386 | | | (5) | | | 1 | |
| 所得税優惠 | | $ | (68,474) | | | $ | (17,365) | | | $ | (4,916) | |
持續經營收入的實際税率與法定税率不同，主要是由於我們作為房地產投資信託基金的身份，以及商譽減值，而商譽減值並非在所有呈報年度均可完全扣除。
遞延税項資產及負債就可歸因於現有資產及負債的賬面金額與其各自税基之間的差額而產生的估計未來税項影響予以確認。
本公司遞延税項資產和負債的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千人) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 遞延税項資產： | | | | |
| 遞延收入 | | $ | 31,123 | | | $ | 30,616 | |
| 基於股票的薪酬 | | 629 | | | 528 | |
| 資產報廢債務 | | 1,511 | | | 2,213 | |
| 庫存儲備 | | 133 | | | 140 | |
| 超額業務利息支出 | | 24,090 | | | 14,037 | |
| 租賃資產負債 | | 12,715 | | | 14,325 | |
| 清償義務 | | 605 | | | 680 | |
| 債務貼現和利息支出 | | 841 | | | 2,593 | |
| 其他無形攤銷 | | 27,494 | | | — | |
| 其他 | | 4,560 | | | 3,035 | |
| 淨營業虧損結轉 | | 156,482 | | | 143,733 | |
| 遞延税項資產 | | $ | 260,183 | | | $ | 211,900 | |
| | | | |
| 遞延税項負債： | | | | |
| 財產、廠房和設備 | | $ | (97,459) | | | $ | (94,889) | |
| 無形客户名單 | | (37,159) | | | (39,125) | |
| 其他無形攤銷 | | — | | | (18,320) | |
| 使用權資產 | | (12,489) | | | (15,384) | |
| 遞延或預付費用 | | (3,792) | | | (3,533) | |
| 其他 | | (156) | | | (18) | |
| 遞延税項負債 | | $ | (151,055) | | | $ | (171,269) | |
| | | | |
| 遞延税項淨資產 | | $ | 109,128 | | | $ | 40,631 | |
截至2023年12月31日，公司的遞延税項資產主要是美國聯邦和州NOL結轉的結果。
截至每個報告日，公司管理層考慮了可能影響管理層對未來實現遞延所得税資產的看法的新證據，包括正面和負面證據。管理層已經評估了未來應納税所得額的來源，包括公司的重大遞延所得税負債和可用的税務規劃策略，並確定截至2023年12月31日存在足夠的積極證據，得出結論認為其所有遞延所得税資產都很可能是可變現的，因此， 不是估值津貼已入賬。
截至2023年12月31日，我們的聯邦NOL結轉總額約為$164.4將於2030年至2037年期間到期的200萬美元，以及約200萬美元391.3根據《減税和就業法案》的規定，該法案不會到期，但每年的使用率將限制在應納税收入的80.
除了塔雲公司，我們收購了他的股權 1002016年8月，美國聯合纖維控股公司（Uniti Fiber Holdings Inc.）我們的2020年回報仍有待審查。作為Tower Cloud，Inc.和Uniti Fiber Holdings Inc.如果有可結轉的NOL，適用的納税年度通常在適用的虧損結轉已被使用或到期後的幾年內仍將開放供審查。
公司或其子公司在美國聯邦司法管轄區、各州和地方司法管轄區以及某些外國司法管轄區提交納税申報表。 公司未確認税收優惠的期初和期末負債對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千人) | | 2023 | | 2022 |
| 1月1日的餘額 | | $ | 1,734 | | | $ | 1,734 | |
| 12月31日的結餘 | | $ | 1,734 | | | $ | 1,734 | |
如果確認，公司對未確認的税收優惠的全部責任將影響年度有效税率。
該公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款確認為額外税收支出。《公司記錄》不是截至2023年12月31日期間的利息支出和罰款。截至2023年12月31日，公司與未確認税收優惠相關的應計利息和罰款餘額為$1.3百萬美元。
注20。補充現金流信息
支付利息支出的現金，扣除資本化利息和所得税，扣除2023年12月31日、2022年和2021年12月31日終了年度的退款，情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千人) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 以下項目的現金付款： | | | | | | |
| 扣除資本化利息後的利息淨額 | | $ | 460,734 | | | $ | 335,920 | | | $ | 375,578 | |
| 所得税，扣除退款的淨額 | | $ | 1,289 | | | $ | 9,437 | | | $ | 1,386 | |
注21.股本
有限合夥人在我們的經營合夥企業中的股權(通常稱為“運營單位”)可以在一-我們普通股的股票，或根據我們的選擇，等值的現金。
在截至2023年12月31日的年度內，該公司沒有交換由第三方持有的運營單位。截至年底止年度2022年12月31日，該公司交換了591,349由第三方持有的行動單位，其中244,683運營單位被交換為同等數量的公司普通股和346,667行動單位換成現金對價#美元。4.6百萬，相當於大約85第三方持有賬面價值為#美元的運營單位的百分比11.9百萬美元，截至交易日期。
我們被授權發行最多500,000,000有表決權的普通股和50,000,000優先股，其中236,558,601和0分別於2023年12月31日上市。我們有263,441,3992023年12月31日可供發行的有投票權普通股的股票。
注22。股息(分配)
就聯邦所得税而言，關於我們普通股的分配被描述為應税普通股息、資本利得股息、非股息分配或它們的組合。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度，我們的普通股每股分配為$0.45, $0.75及$0.45它們的特徵分別如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 普通股息 | $ | 0.45 | | | $ | 0.75 | | | $ | 0.45 | |
| 資本利得分配 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 總計 | $ | 0.45 | | | $ | 0.75 | | | $ | 0.45 | |
注23.員工福利計劃
我們根據《國税法》第401(K)條發起了一項固定繳款計劃，該計劃涵蓋符合以下條件的員工21年齡在10歲及以上。根據這項計劃，我們將按以下比率匹配員工的自願繳費100第一次為%3僱員年薪的%，並按50下一次為%2員工年薪的%。員工會立即對我們的貢獻進行投資。我們與截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日確認的計劃相關的費用為#美元。2.3百萬，$2.2百萬美元和美元2.1分別為100萬美元。
我們發起了一項延期補償計劃。本計劃由本公司設立及維持，主要是允許本公司及其附屬公司的某些管理層或高薪僱員，根據經修訂的1974年《僱員退休收入保障法》(“僱員退休收入保障法”)第301(A)條的定義，延遲支付一定百分比的薪酬。該計劃是一項無資金支持的遞延補償計劃，旨在符合中規定的豁免，並應以符合ERISA第201、301和401條以及經修訂的1986年國內收入法第409a條的方式進行管理。
注24.後續事件
資產支持證券工具
2024年2月23日，Uniti Fiber Bridge Borrower LLC（“ABS借款人”）、Uniti Fiber Bridge HoldCo LLC和Uniti Fiber GulfCo LLC（統稱為“ABS貸款方”），各自為本公司的間接附屬公司，於2024年2月23日簽訂了過渡性貸款和擔保協議（“ABS貸款協議”）由ABS貸款方、Wilmington Trust、National Association（作為行政代理、抵押品代理、開户銀行和驗證代理）、Barclays Bank PLC（作為貸款代理）以及其中確定的貸款人簽署。
ABS貸款協議規定了一項最高可達#美元的擔保、多支取定期貸款安排。3502000萬美元(“ABS貸款安排”)。除非根據ABS貸款協議的條款另行終止，否則ABS貸款安排將於18從最初的抽籤之日(“截止日期”)起計的3個月。該公司打算用主要由某些Uniti光纖網絡資產擔保的長期ABS貸款的收益為ABS貸款提供全額再融資。
ABS貸款機制下的未償還金額將按浮動利率計息，浮動利率相當於(I)一個月或三個月有擔保隔夜融資利率(SOFR)，外加3.75年利率或(Ii)基本利率(如ABS貸款協議所界定)，加上2.75%年利率；只要利差自動增加到(A)4.50以SOFR為基準計息的貸款年利率3.50如屬按基本利率計息的貸款，則以截止日期起計12個月當日及之後的未償還金額為年利率；及(B)5.25以SOFR為基準計息的貸款年利率4.25如屬按基本利率計息的貸款，則在每種情況下，以在該日期及之後未償還的程度為限15截止日期後的幾個月。根據一項利率保障協議，本公司擬在ABS貸款融資期間為SOFR利息支出設定上限。
就ABS貸款融資而言，本公司成立Uniti Fiber ABS Parent LLC（一間符合破產隔離特殊目的實體（“ABS母公司”）資格的間接附屬公司），並指示成立ABS貸款方（為ABS母公司的直接及間接附屬公司）。各ABS貸款方均為特拉華州有限責任公司，為本公司的特殊目的、無破產風險的間接子公司。ABS貸款融資以ABS借款人的股權及ABS貸款方的絕大部分資產（除若干慣常有限例外情況外）作抵押，且對本公司無追索權。ABS貸款方和ABS母公司均被指定為信貸協議（定義見本協議）和適用契約下的無限制子公司，該契約管理公司的未償還優先票據。ABS貸款方的資產僅可用於支付ABS貸款協議項下產生的義務，不得用於支付公司其他債權人的任何義務或索賠。
關於截止日期ABS貸款安排項下的初始資金，本公司將直接或間接(I)將若干Uniti Fibre非監管和州際客户合同和相關設備轉讓給ABS貸款方，以及(Ii)向ABS貸款方授予相關光纖網絡資產的不可剝奪的使用權。此外，若干ABS貸款方將與Uniti Fibre Holdings Inc.(“經理”)訂立管理協議(“管理協議”)，根據該協議，經理將負責服務及管理擔保ABS貸款融資的資產，並獲準在某些情況下就擔保ABS貸款融資的抵押品提供可償還的服務墊款。
ABS貸款協議載有限制ABS貸款當事人以下能力的能力：產生或擔保額外債務；支付股息或分派，或贖回或回購股本；進行某些投資或其他受限制的付款；銷售光纖網絡資產；與聯屬公司訂立交易；以及對ABS貸款當事人對其構成抵押品的資產產生留置權的能力進行限制，以保證ABS貸款協議項下的義務。這些公約受到一些限制、限制和例外情況的制約。ABS貸款協議還包含最高槓杆率、財務維持契約和慣例違約事件。
CableSouth
2018年，我們從CableSouth Media，LLC(“CableSouth”)收購了某些光纖資產，並根據三網租賃將所收購的某些資產租回給CableSouth。
於2023年第四季度，本公司與一隻由麥格理資產管理公司(“MAM”)管理的基金訂立一項協議，根據該協議，MAM將向CableSouth進行結構性股權投資，以協助CableSouth收購我們先前收購的所有CableSouth光纖資產，並以現金代價買斷其三重淨額租賃。40.02000萬(“交易”)。交易在以下日期完成1月31日, 2024.
第九項會計和財務披露方面的變更和分歧。
沒有。
第9A項。控制和程序。
信息披露控制和程序的評估
我們已經建立了披露控制和程序，這一術語在1934年修訂的《證券交易法》(《交易法》)下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義，旨在確保我們在根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求我們披露的信息被累積並傳達給管理層，包括我們的主要高管和主要財務官，以便及時決定需要披露的信息。
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2023年12月31日我們的披露控制和程序的有效性。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2023年12月31日，由於我們對財務報告的內部控制存在重大弱點，我們的披露控制和程序並不有效，如下所述。
鑑於下文所述的重大弱點，管理層進行了額外的分析和其他程序，以確保我們的綜合財務報表是根據美國公認會計準則編制的。因此，管理層認為，本年度報告中包含的Form 10-K綜合財務報表根據美國公認會計原則，在所有重要方面都公平地反映了截至和截至列報期間的我們的財務狀況、經營成果和現金流量。
管理層財務報告內部控制年度報告
管理層有責任按照《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條的規定，建立和維持對財務報告的充分內部控制。我們對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證，幷包括以下政策和程序：
•與記錄的保存有關，該記錄應合理、詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置；
•提供合理保證，確保按需要記錄交易，以便根據公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及
•就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制措施可能變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能惡化。
在董事會的監督下，我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2023年12月31日財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時，管理層使用了特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會於#年提出的標準內部控制--綜合框架(2013).
基於這一評估，管理層得出結論，由於以下所述的重大弱點，截至2023年12月31日，公司對財務報告的內部控制沒有生效。
重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得我們的年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。
本公司沒有足夠的具備適當技術專長的人員進行有效的風險評估，以確定商譽減值的所得税影響。因此，商譽及税務程序中的若干控制活動未能有效設計及執行。
該重大弱點導致商譽、遞延所得税資產、所得税利益及商譽減值的非重大錯誤陳述，並已於刊發截至二零二三年十二月三十一日及截至該日止年度的綜合財務報表前予以糾正。此外，上述控制缺陷產生了未能及時防止或發現綜合財務報表重大錯誤陳述的合理可能性。因此，我們得出結論，該缺陷代表我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷，因此，我們對財務報告的內部控制於2023年12月31日無效。
我們的獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所（KPMG LLP）審計了本年度10-K表報告中的合併財務報表，對公司財務報告內部控制的有效性發表了負面意見。畢馬威會計師事務所的報告載於本年度報告第二部分第8項的表格10-K。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年12月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制（該術語在《交易法》第13 a-15（f）條和第15 d-15（f）條中定義）沒有發生重大影響或合理可能重大影響我們對財務報告的內部控制的變化。
補救計劃
管理層正採取糾正措施以彌補重大缺陷。我們正在採取及預期將採取的補救行動包括教育及再培訓僱員、加強風險評估及設計與釐定商譽減值等非常規交易相關的所得税影響有關的控制活動。
我們相信，該等行動及我們預期因此而達致的改善將有效地補救重大缺陷。然而，我們對財務報告的內部監控的重大缺陷將不會被視為已補救，直至已補救的監控的運作經過充分測試。我們預計，這一重大弱點的補救將在2024財年完成。
項目9B。其他信息。
(A)沒有。
(b) 截至2023年12月31日止三個月，本公司董事或高級職員（定義見《交易法》第16 a-1（f）條） 通過或已終止規則10b5-1交易安排或非規則10b5-1交易安排(此類術語在S-K條例第408項中定義)。
項目9C。披露妨礙檢查的外國司法管轄區。
不適用。
第三部分
項目10.董事、行政人員和公司治理
除下文所述外，根據交易法第14A條關於我們2024年股東年會的規定，本項目所需信息以參考方式併入2023年12月31日後120天內提交的最終委託書。
我們擁有S-K法規第406項中定義的道德準則，該準則適用於我們的所有董事和員工，包括我們的首席執行官、首席財務官、首席會計官或財務總監，以及履行類似職能的人員。這份名為《商業行為、道德規範和舉報人政策》的道德準則副本可在公司治理在我們的網站www.uniti.com上的關於我們頁面的部分。我們打算通過在我們的網站上張貼對我們道德準則任何條款的修改或放棄來滿足Form 8-K關於任何修訂或放棄的披露要求。
第11項.行政人員薪酬
根據交易法第14A條關於我們2024年股東年會的規定，本項目所要求的信息通過引用納入2023年12月31日後120天內提交的最終委託書中。
項目12.某些受益所有人的安全所有權和管理及相關股東事項。
除下文所述外，根據交易法第14A條關於我們2024年股東年會的規定，本項目所需信息以參考方式併入2023年12月31日後120天內提交的最終委託書。
根據股權補償計劃獲授權發行的證券
下表包含截至2023年12月31日我們的股權薪酬計劃的相關信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
股權薪酬計劃信息 | |
| 計劃類別 | 證券數量
將在以下日期發出
演練
未完成的選項，
認股權證及權利 | 加權平均
行權價格
未完成的選項，
認股權證及權利 | 證券數量
仍可供未來發行
在股權薪酬下
計劃(不包括證券
反映在(A)欄) |
| (a) | (b) | (c) | |
| 證券持有人批准的股權補償計劃 | — | — | 10,138,642 | 1 |
| 未經證券持有人批准的股權補償計劃 | — | — | — | |
| 總計 | — | — | 10,138,642 | |
| | | | | |
| 1 | 金額包括根據Uniti Group Inc.2015股權激勵計劃可發行的8,636,162股和根據Uniti Group Inc.員工購股計劃可發行的1,502,480股。 |
第十三條某些關係和相關交易，以及董事的獨立性。
根據交易法第14A條關於我們2024年股東年會的規定，本項目所要求的信息通過引用納入2023年12月31日後120天內提交的最終委託書中。
項目14.首席會計師費用和服務
根據交易法第14A條關於我們2024年股東年會的規定，本項目所要求的信息通過引用納入2023年12月31日後120天內提交的最終委託書中。
第四部分
項目15.證物和財務報表附表
財務報表
請參閲“財務報表和補充數據”中的合併財務報表索引。
財務報表明細表
Uniti Group Inc.附表一-註冊人(母公司)截至2022年12月31日、2023年和2022年12月31日的簡明資產負債表以及截至2023年12月31日的三個年度的相關全面收益和現金流量表簡明報表，包括相關附註，載於本報告S-1、S-2、S-3和S-4頁。
Uniti Group Inc.附表二-截至2023年12月31日的三個年度的估值和合格賬户，見本報告S-5頁。
Uniti Group Inc.附表三--截至2023年12月31日的房地產投資及累計折舊附表，見本報告S-6頁。
展品索引
| | | | | | | | |
| 證物編號： | | 描述 |
| 2.1 | | 分離和分銷協議，日期為2015年3月26日，由Windstream Holdings，Inc.、Windstream Services，LLC和Communications Sales&Leending，Inc.簽訂(通過參考截至2015年3月26日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K報表的附件2.1合併(文件號001-36708)) |
| 2.2 | | 第二次修訂和重新簽署的Uniti Group LP有限合夥協議，日期為2022年12月12日(通過引用公司截至2023年2月28日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告(文件編號001-36708)附件2.2併入) |
| 3.1 | | 通信銷售與租賃公司修訂和重述章程(通過引用本公司截至2015年4月10日向美國證券交易委員會提交的8-K表格(文件編號001-36708)附件3.1併入) |
| 3.2 | | 通信銷售與租賃公司修訂章程(參考本公司截至2017年2月28日向美國證券交易委員會提交的8-K報表附件3.1(文件編號001-36708)) |
| 3.3 | | Uniti Group Inc.的修訂條款(通過引用公司當前8-K表格的附件3.1併入，該報告日期為2018年5月18日，並提交給美國證券交易委員會(文件號：001-36708)) |
| 3.4 | | 修訂和重新制定2023年11月1日修訂的Uniti Group Inc.章程(通過引用公司截至2023年11月2日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告(文件編號001-36708)的附件3.1併入) |
| 4.1* | | 根據1934年《證券交易法》第12條登記的註冊人證券説明 |
| 4.2 | | 債券，日期為2019年6月28日，發行人為Uniti Fibre Holdings，Inc.，擔保人為Uniti Group Inc.和其中指定的其他擔保人，受託人為德意志銀行美洲信託公司，管理2024年到期的4.00%可交換優先債券(合併日期為2019年6月25日的公司當前8-K報表的附件4.1，並於2019年6月28日提交給美國證券交易委員會(文件號001-36708)) |
| 4.3 | | 2024年到期的4.00%可交換優先債券表格(包括在上面的附件4.2中)(通過引用附件4.2併入公司2019年6月25日的8-K表格中，並於2019年6月28日提交給美國證券交易委員會(文件編號001-36708)) |
| | | | | | | | |
| 4.4 | | 債券，日期為2021年2月2日，發行人為Uniti Group LP、Uniti Group Finance 2019年Inc.和CSL Capital，LLC，其擔保人為債券擔保方，受託人為德意志銀行美洲信託公司，管理2029年到期的6.500%優先債券(通過引用附件4.1併入公司截至2021年2月2日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告(文件編號001-36708)) |
| 4.5 | | 2029年到期的6.500%優先票據表格(包括在上文附件4.4中)(通過引用本公司截至2021年2月2日向美國證券交易委員會提交的8-K表格的附件4.2併入(文件編號001-36708)) |
| 4.6 | | 債券，日期為2021年4月20日，由Uniti Group LP、Uniti Group Finance 2019年Inc.和CSL Capital，LLC作為發行人、其擔保方和作為受託人和抵押品代理的德意志銀行美洲信託公司共同發行，管理2028年到期的4.750%優先擔保票據(合併時參考公司於2021年4月20日提交給美國美國證券交易委員會的8-K表格當前報告(文件編號001-36708)的附件4.1)。 |
| 4.7 | | 2028年到期的4.750釐高級擔保票據表格(包括在上文附件4.6中)(通過參考公司於2021年4月20日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件4.2(文件編號001-36708)併入) |
| 4.8 | | 債券，日期為2021年10月13日，發行人為Uniti Group LP、Uniti Fibre Holdings Inc.、Uniti Group Finance 2019 Inc.和CSL Capital，LLC，其擔保方和受託人為德意志銀行信託公司美洲公司，管理2030年到期的6.000%優先債券(通過參考本公司截至2021年10月13日提交給美國美國證券交易委員會的8-K表格當前報告(文件編號001-36708)的附件4.1併入) |
| 4.9 | | 2030年到期的6.000%優先票據表格(包括在上文附件4.8中)(通過參考本公司截至2021年10月13日向美國證券交易委員會提交的8-K表格當前報告的附件4.2併入表格001-36708) |
| 4.10 | | Uniti Group Inc.、其其他擔保方和德意志銀行信託公司美洲公司之間日期為2022年12月12日的契約(通過引用公司截至2022年12月12日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件4.1合併(文件第001-36708號)) |
| 4.11 | | 2027年到期的7.50%可轉換優先票據的表格(包括在上面的附件4.10中)(通過引用附件4.2併入公司截至2022年12月12日提交給美國證券交易委員會的8-K表格中的附件4.2(文件編號001-36708)) |
| 4.12 | | 債券，日期為2023年2月14日，由Uniti Group LP、Uniti Fibre Holdings Inc.、Uniti Group Finance 2019 Inc.和CSL Capital，LLC作為發行人、其擔保方和作為受託人和抵押品代理的德意志銀行美洲信託公司共同發行，管理2028年到期的10.50%優先擔保票據(合併時參考公司於2023年2月14日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告(文件編號001-36708)的附件4.1)。 |
| 4.13 | | 2028年到期的10.50%高級擔保票據的表格(包括在上面的附件4.12中)(通過引用本公司截至2023年2月14日提交給美國證券交易委員會的8-K表格的附件4.2併入其中(文件編號001-36708)) |
| 10.1 | | 和解協議，日期為2020年5月12日，由Windstream Holdings，Inc.，Windstream Services，LLC及其某些子公司與Uniti Group Inc.及其某些子公司之間達成(通過引用2020年5月15日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K報表的附件10.1(文件編號001-36708)併入) |
| 10.2 | | 修訂和重新簽署了ILEC主租約，於2020年9月18日由CSL National，LP和其中列出的其他實體(作為業主)與Windstream Holdings II，LLC(作為Windstream Holdings，Inc.的權益繼承人)、Windstream Services II，LLC(作為Windstream Services，LLC的權益繼承人)和其中列出的其他實體作為租户(通過引用公司於2020年11月9日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告(文件編號001-36708)的附件10.1合併)簽訂 |
| 10.3 | | 修訂和重新簽署的CLEC主租約，於2020年9月18日由CSL National，LP和其中列出的其他實體(作為業主)與Windstream Holdings II，LLC(作為Windstream Holdings，Inc.的權益繼承人)、Windstream Services II，LLC(作為Windstream Services，LLC的權益繼承人)和其中列出的其他實體作為租户簽訂(通過參考公司於2020年11月9日提交給美國證券交易委員會的10-Q季度報告(文件編號001-36708)附件10.2而合併) |
| 10.4 | | 税務協議，由Windstream Holdings，Inc.，Windstream Services，LLC和Communications Sales&Leating，Inc.簽訂，截至2015年4月24日(文件編號001-36708)(通過參考截至2015年4月27日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K報表的附件10.2納入) |
| | | | | | | | |
| 10.5 | | 信貸協議，日期為2015年4月24日，由通信銷售與租賃公司和CSL Capital，LLC作為借款人、擔保方、不時的貸款方，以及美國銀行作為行政代理、抵押品代理、擺動額度貸款人和L/C發行人(通過引用本公司截至2015年4月27日提交給美國證券交易委員會的8-K報表附件10.10併入(文件第001-36708號))。 |
| 10.6 | | 對信貸協議的第1號修正案，日期為2016年10月21日，由通信銷售與租賃公司和CSL Capital，LLC作為借款人、擔保方、貸款人，以及作為行政代理和抵押品代理的美國銀行(通過引用截至2016年10月21日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K報表的附件10.1併入(文件編號001-36708)) |
| 10.7 | | 對信貸協議的第2號修正案，日期為2017年2月9日，由通信銷售與租賃公司和CSL Capital，LLC作為借款人、擔保方、貸款方，以及美國銀行作為行政代理和抵押品代理(文件編號001-36708)(通過引用公司截至2017年2月9日提交給美國證券交易委員會的當前8-K報表附件10.1併入) |
| 10.8 | | 對信貸協議的第3號修正案(增量修正案)，日期為2017年4月28日，由作為借款人的Uniti Group Inc.和CSL Capital，LLC作為借款人、擔保方、貸款人，以及作為行政代理和抵押品代理的美國銀行(通過引用截至2017年5月1日的公司當前8-K表格報告的附件10.1併入，截至2017年5月2日提交給美國證券交易委員會(文件號001-36708)) |
| 10.9 | | Uniti Group Inc.作為母擔保人，Uniti Group LP，Uniti Group Finance Inc.和CSL Capital，LLC作為借款人，擔保方，貸款方，以及美國銀行作為行政代理和抵押品代理對《信貸協議》(日期為2019年3月18日)的第4號修正案和有限豁免(通過參考日期為2019年3月18日並提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年報附件10.11併入(文件第001-36708號)) |
| 10.10 | | 日期為2019年6月24日的Uniti Group Inc.作為母擔保人的信貸協議第5號修正案，Uniti Group LP、Uniti Group Finance Inc.和CSL Capital，LLC作為借款人、擔保方、貸款方，以及美國銀行作為行政代理和抵押品代理(通過參考截至2019年6月24日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K報表的附件10.1併入(文件第001-36708號)) |
| 10.11 | | Uniti Group LP、Uniti Group Finance 2019年Inc.和CSL Capital，LLC作為借款人、擔保方、貸款方，以及美國銀行作為行政代理和抵押品代理，對截至2020年2月10日的信貸協議進行了第6號修正案和有限豁免(合併時參考了公司於2020年2月10日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告(文件編號001-36708)的附件10.1)。 |
| 10.12 | | 信貸協議第7號修正案，日期為2020年12月10日，由Uniti Group Inc.作為母擔保人，Uniti Group LP，Uniti Group Finance Inc.和CSL Capital，LLC作為借款人、擔保方和貸款人，以及美國銀行作為行政代理和抵押品代理(通過引用本公司截至2020年12月10日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.1併入(文件第001-36708號))。 |
| 10.13 | | Uniti Group LP、Uniti Group Finance Inc.和CSL Capital LLC作為借款人、擔保方和貸款方，以及美國銀行作為行政代理和抵押品代理的信貸協議修正案8，日期為2023年3月24日(合併時參考本公司截至2023年3月27日提交給美國證券交易委員會的8-K報表附件10.1(文件編號001-36708))。 |
| 10.14 | | 由Uniti Group LP、CSL Capital，LLC、Uniti Group Finance，Inc.和Uniti Fiber Holdings，Inc.作為發行人，Deutsche Bank Trust Company America作為繼任受託人，Wells Fargo Bank，N.A.作為辭職受託人，於2019年6月26日簽署的辭職、任命和接受協議(通過參考截至2019年8月8日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告附件10.4併入) |
| 10.15 | | 借款人假設協議和聯合聲明，日期為2017年5月9日，由Uniti Group Inc.作為初始借款人，Uniti Group LP和Uniti Group Finance Inc.作為借款人、擔保方、貸款方，以及美國銀行，N.A.作為行政代理和抵押品代理(通過參考本公司截至2017年5月9日提交給美國證券交易委員會的8-K報表附件10.1合併) |
| | | | | | | | |
| 10.16 | | 確認協議，由CSL National、LP和其中列出的其他實體(房東為CSL National，LP和其中列出的其他實體，承租人為Windstream Holdings，Inc.，以及行政代理和抵押品代理摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)簽訂，日期為2015年4月24日)(通過參考截至2015年4月27日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K報表的附件10.11併入(文件編號001-36708)) |
| 10.17 | | 電話交易確認表格(參照本公司截至2022年12月12日向美國證券交易委員會提交的8-K表格(文件編號001-36708)附件10.1) |
| 10.18+ | | Uniti Group Inc.與Kenneth Gunderman之間的僱傭協議，自2018年12月14日起生效(通過引用附件10.1併入公司目前的8-K表格報告，表格8-K日期為2018年12月14日，並提交給美國證券交易委員會(文件編號001-36708)) |
| 10.19+ | | 高管離職協議表(參照公司截至2023年2月28日在美國證券交易委員會備案的10-K年報附件10.18併入(文件編號001-36708)) |
| 10.20+ | | Uniti Group Inc.2015年股權激勵計劃，自2023年4月11日起修訂和重述(通過引用公司截至2023年5月4日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告(文件編號001-36708)附件102併入) |
| 10.21+ | | 員工限售股協議表格(參照公司截至2019年3月18日向美國證券交易委員會提交的10-K表格年報附件10.19(文件編號001-36708)) |
| 10.22+ | | 業績限制性股票協議表格(參照公司截至2019年3月18日向美國證券交易委員會提交的10-K表格年報附件10.21(文件編號001-36708)) |
| 10.23+ | | 業績限制性股票協議表格(參照公司於2023年2月28日向美國證券交易委員會提交的10-K表格年報附件10.22併入(文件編號001-36708)) |
| 10.24+ | | 非僱員董事限售股份協議表(參照本公司截至2015年6月3日向美國證券交易委員會提交的8-K表格(文件編號001-36708)附件10.5併入) |
| 10.25+ | | 賠償協議表(參照公司2015年7月2日在美國證券交易委員會備案的S-4註冊表附件10.20併入(檔號333-205450)) |
| 10.26+ | | 通信銷售與租賃公司遞延補償計劃，自2015年8月10日起生效(通過引用公司截至2015年8月13日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告(文件編號001-36708)附件10.20納入) |
| 10.27+ | | Uniti Group Inc.修訂和重新制定的員工股票購買計劃(通過參考2018年6月7日在美國證券交易委員會備案的公司註冊説明書S-8表格附件99.1併入(文件編號333-225501)) |
| 10.28+ | | Uniti Group Inc.年度短期激勵計劃(通過引用公司截至2020年5月11日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告(文件編號001-36708)附件10.2併入) |
| 10.29 | | 橋樑貸款和擔保協議，日期為2024年2月23日，由Uniti Fibre Bridge借款人LLC、Uniti Fibre Bridge HoldCo LLC(不時作為其附屬擔保人)、Wilmington Trust National Association作為行政代理、抵押品代理、賬户銀行和驗證代理、巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)作為貸款代理以及不時與貸款人簽訂(通過引用日期為2024年2月26日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K報表附件10.1合併(文件編號001-36708)) |
| 21.1* | | Uniti Group Inc.子公司名單. |
| 23.1* | | 獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所同意 |
| 31.1* | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條頒發的首席執行幹事證書。 |
| 31.2* | | 根據依照2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條對首席財務官的證明 |
| 32.1* | | 依據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對主要行政官員的證明 |
| 32.2* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明 |
| | | | | | | | |
| 97* | | Uniti Group Inc.關於高管償還或沒收某些薪酬的政策(“追回政策”) |
| 101.INS | | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
| 101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
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| 101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
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| 104 | | 封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中) |
____________________
項目16.表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，登記人已正式安排由正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告.
| | | | | | | | |
| | Uniti Group Inc. |
| | |
日期：2024年2月29日 | 發信人： | /S/肯尼思·A·甘德曼 |
| | 肯尼斯·A·甘德曼 |
| | 總裁與首席執行官 |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下注冊人以登記人的身份在指定日期簽署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 標題 | | 日期 |
| | | | |
| /S/肯尼思·A·甘德曼 | | 總裁與首席執行官 | | 2024年2月29日 |
| 肯尼斯·A·甘德曼 | | (首席行政主任) | | |
| | | | |
| /S/保羅·E·布林頓 | | 高級副總裁-首席財務官兼財務主管 | | 2024年2月29日 |
| 保羅·E·布林頓 | | (首席財務官) | | |
| | | | |
| /S/特拉維斯·T·布萊克 | | 高級副總裁-首席會計官 | | 2024年2月29日 |
| 特拉維斯·T·布萊克 | | (首席會計主任) | | |
| | | | | |
| /S/弗朗西斯·X·弗蘭茨 | | 董事長兼董事 | | 2024年2月29日 |
| 弗朗西斯·X·弗蘭茨 | | | | |
| | | | | |
| Jennifer S.旗幟 | | 董事 | | 2024年2月29日 |
| 詹妮弗·S·班納 | | | | |
| | | | | |
| /S/斯科特·G·布魯斯 | | 董事 | | 2024年2月29日 |
| 斯科特·G·布魯斯 | | | | |
| | | | | |
| /S/卡門·佩雷斯-卡爾頓 | | 董事 | | 2024年2月29日 |
| 卡門·佩雷斯-卡爾頓 | | | | |
| | | | | |
Uniti Group Inc.
附表一--簡明的財務信息
註冊人(母公司)
簡明資產負債表
| | | | | | | | | | | | | | |
| （千，面值除外） | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 資產： | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 627 | | | $ | 2,733 | |
| 其他資產 | | — | | | 202 | |
| 總資產 | | $ | 627 | | | $ | 2,935 | |
| | | | |
| 負債： | | | | |
| 應計其他負債 | | $ | 6,441 | | | $ | 5,152 | |
| 應付股息 | | 36,144 | | | — | |
| 票據和其他債務，淨額 | | 298,408 | | | 296,732 | |
| 合併子公司的現金分配和超出投資的虧損 | | 2,146,026 | | | 1,974,628 | |
| 總負債 | | 2,487,019 | | | 2,276,512 | |
| | | | |
| 股東赤字： | | | | |
優先股，$0.0001面值，50,000授權股份，不是已發行及已發行股份 | | — | | | — | |
普通股，$0.0001面值，500,000已授權、已發行及發行在外的股份： 236,559股票於2023年12月31日及235,8292022年12月31日 | | 24 | | | 24 | |
| 額外實收資本 | | 1,221,824 | | | 1,210,033 | |
| 超出累積收益的分配 | | (3,708,240) | | | (3,483,634) | |
| Uniti股東赤字總額 | | (2,486,392) | | | (2,273,577) | |
| 總負債、可轉換優先股與股東虧損 | | $ | 627 | | | $ | 2,935 | |
見財務報表和補充數據中包含的Uniti Group Inc.合併財務報表附註。
Uniti Group Inc.
附表一--簡明的財務信息
註冊人(母公司)
簡明全面(虧損)收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千人) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 成本和支出： | | | | | | |
| 利息支出 | | $ | 24,625 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 一般和行政費用 | | 56 | | | (17) | | | (58) | |
| 交易相關成本 | | 9 | | | 57 | | | 18 | |
| 總成本和費用 | | 24,690 | | | 40 | | | (40) | |
| 營業(虧損)收入 | | (24,690) | | | (40) | | | 40 | |
| (虧損)合併子公司的收益 | | (57,816) | | | 2,178 | | | 124,810 | |
| 所得税前收入(虧損) | | (82,506) | | | 2,138 | | | 124,850 | |
| 所得税(福利)費用 | | (793) | | | 10,413 | | | 1,190 | |
| 股東應佔淨(虧損)收益 | | (81,713) | | | (8,275) | | | 123,660 | |
| 股東應佔綜合(虧損)收益 | | $ | (81,713) | | | $ | 889 | | | $ | 134,863 | |
見財務報表和補充數據中包含的Uniti Group Inc.合併財務報表附註。
Uniti Group Inc.
附表一--簡明的財務信息
註冊人(母公司)
現金流量表簡明表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千人) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營活動現金流 | | | | | | |
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | | $ | 104,630 | | | $ | (134,179) | | | $ | 141,527 | |
| | | | | | |
| 投資活動產生的現金流 | | | | | | |
| 出售不動產所得收入，扣除現金 | | — | | | — | | | — | |
| 投資活動提供的現金淨額 | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | |
| 融資活動產生的現金流 | | | | | | |
| 已支付的股息 | | (107,405) | | | (142,950) | | | (141,371) | |
| 發行債券所得款項 | | — | | | 306,500 | | | — | |
| 支付融資成本 | | — | | | (9,852) | | | — | |
| 普通股認股權證結算的付款 | | (56) | | | (522) | | | — | |
| 股份淨結算額 | | (1,432) | | | (4,913) | | | (4,100) | |
| 終止債券對衝期權的收益 | | 59 | | | 1,190 | | | — | |
| 有上限的呼叫選項的付款 | | — | | | (21,149) | | | — | |
| 公司間交易，淨額 | | 1,368 | | | 4,907 | | | 4,100 | |
| 員工購股計劃 | | 730 | | | 589 | | | 672 | |
| 融資活動提供的現金淨額(用於) | | (106,736) | | | 133,800 | | | (140,699) | |
| 現金及現金等價物淨(減)增 | | (2,106) | | | (379) | | | 828 | |
| 期初現金及現金等價物 | | 2,733 | | | 3,112 | | | 2,284 | |
| 期末現金及現金等價物 | | $ | 627 | | | $ | 2,733 | | | $ | 3,112 | |
見財務報表和補充數據中包含的Uniti Group Inc.合併財務報表附註。
Uniti Group Inc.
附表一--簡明的財務信息
註冊人(母公司)
簡明財務報表附註
注1.陳述的背景和依據
Uniti Group Inc.‘S(“Uniti”或“本公司”)母公司財務信息來源於其合併財務報表，應與本Form 10-K年度報告第8項“財務報表和補充數據”中Uniti及其子公司的合併財務報表和附註一併閲讀。
注2.附屬交易記錄
對子公司的投資
於二零一七年，母公司完成重組(“UP-REIT重組”)以透過慣常的“UP-REIT”架構營運，據此吾等透過合夥企業Uniti Group LP(一家我們作為普通合夥人控制的特拉華州有限合夥企業(“營運合夥企業”))持有幾乎所有資產，營運合夥企業及其附屬公司的財務狀況及營運業績與Uniti的綜合財務狀況及綜合營運業績相比唯一重大差異是營運合夥企業及其附屬公司的業績不包括Uniti的Consumer CLEC部門，該部門由Talk America Services，LLC組成。截至2020年第二季度末，我們基本完成了消費者CLEC業務的清盤工作。UP-REIT結構旨在通過使公司能夠使用運營合夥企業的共同單位作為一種節税的收購貨幣來促進未來的收購機會。截至2023年12月31日，Uniti是運營合夥企業的唯一普通合夥人，並擁有約99.96合夥企業在經營合夥企業中的權益的百分比。
分紅
從子公司收到的現金股利在現金流量表簡表中記錄在經營活動的現金流量中為#美元。106.4百萬，$141.4百萬美元和美元139.9截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本集團的淨利潤分別為人民幣100萬元。
Uniti Group Inc.
附表二-估值及合資格賬目
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A欄 | | B欄 | | C欄 | | D欄 | | E欄 |
| | | | 加法 | | | | |
| 描述 | | 期初餘額 | | 計入成本和費用 | | 記入其他賬户 | | 扣除額 | | 期末餘額 |
| 壞賬準備 | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 | | $ | 2,876 | | | $ | 1,302 | | | $ | — | | | $ | (935) | | | $ | 3,243 | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | $ | 2,717 | | | $ | 571 | | | $ | 17 | | | $ | (429) | | | $ | 2,876 | |
| 截至2021年12月31日的年度 | | $ | 2,940 | | | $ | 1,522 | | | $ | — | | | $ | (1,745) | | | $ | 2,717 | |
Uniti Group Inc.
附表三--房地產投資和累計折舊
截至2023年12月31日
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第A列 | | B欄 | | C欄 | | 第D欄 | | E列 | | F號上校 | | G上校 | | H欄 | | 第I列 |
| | | | | | 收購後資本化的成本(1) (3) | | | | | | | | | | 最近一次收入折舊的年限 |
| 描述 | | 累贅 | | 公司的初始成本(1) | | 改進 | | 進賬成本 | | 期末結轉總額(5) | | 累計折舊 | | 建造日期(2) | | 獲取日期(2) | | 對語句進行計算 |
| 土地 | | $ | — | | | (1) | | | (1) | | | (1) | | | $ | 26,533 | | | $ | — | | | (2) | | | (2) | | | 不定 |
| 建築和改善 | | — | | | (1) | | | (1) | | | (1) | | | 347,700 | | | 211,190 | | | (2) | | | (2) | | | 3 - 40年份 |
| 電線杆 | | — | | | (1) | | | (1) | | | (1) | | | 314,489 | | | 202,610 | | | (2) | | | (2) | | | 30年份 |
| 纖維 | | — | | | (1) | | | (1) | | | (1) | | | 3,615,409 | | | 1,676,891 | | | (2) | | | (2) | | | 30年份 |
| 銅 | | — | | | (1) | | | (1) | | | (1) | | | 3,974,410 | | | 3,480,791 | | | (2) | | | (2) | | | 20年份 |
| 線管 | | — | | | (1) | | | (1) | | | (1) | | | 90,087 | | | 73,022 | | | (2) | | | (2) | | | 30年份 |
| 塔樓 | | — | | | (1) | | | (1) | | | (1) | | | 58 | | | 23 | | | (2) | | | (2) | | | 20年份 |
| 其他資產 | | — | | | (1) | | | (1) | | | (1) | | | 10,434 | | | 5,041 | | | (2) | | | (2) | | | 15 - 20年份 |
| 在建工程 | | — | | | (1) | | | (1) | | | (1) | | | 16,512 | | | — | | | (2) | | | (2) | | | 見附註3 |
(1)鑑於我們的房地產投資資產數量龐大，種類繁多，本附表在附表三的列報中省略了C和D欄。
(2)由於我們的房地產投資資產正在進行添置和裝修，因此建設和收購日期不適用。
(3)截至2023年12月31日止年度，與分銷系統相關的資本化成本金額如下（百萬）：
| | | | | |
租户資本改善(4) | $ | 167.8 | |
成長型資本改善(5) | $ | 250.0 | |
(4)租户資本改善(“TCI”)指對租賃網絡進行維護、維修、過度建設、升級或更換，包括但不限於將銅質配電系統更換為光纖配電系統。我們收到與TCI相關的非貨幣對價，因為它們自動成為我們的財產，我們確認TCI的成本基礎是資本性質的。
(5)根據Windstream租約，Windstream(或Windstream租約下的任何後續租户)有權促使Uniti償還總額高達$1.75用於Windstream(或Windstream租約項下的適用租户)對ILEC及CLEC若干物業所作的長期增值纖維及相關資產的若干增長資本改善(“增長資本改善”)。
(6)與我們的房地產投資資產相關的聯邦所得税的總成本為$7.7十億美元。
Uniti Group Inc.
附表三--房地產投資和累計折舊
截至2023年12月31日
(千美元)
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 期初總金額 | $ | 8,066,830 | | | $ | 7,742,069 | |
| 期間增加： | | | |
租户資本改善(1) | 132,622 | | | 88,822 | |
成長型資本改善(1) | 250,000 | | | 237,986 | |
| 收購 | 28,244 | | | 23,426 | |
| 其他 | — | | | — | |
| 添加總數 | 410,866 | | | 350,234 | |
| | | |
| 期間扣除： | | | |
| 出售或處置房地產的成本 | 25,004 | | | 25,473 | |
| 其他 | 57,062 | | | — | |
| 總扣除額 | 82,066 | | | 25,473 | |
| | | |
| 末尾餘額 | $ | 8,395,630 | | | $ | 8,066,830 | |
(1) 在截至2023年12月31日的年度內，TCI總額為$167.8百萬美元，由$抵消35.1百萬美元，這是對2022年完成的增長資本改善的償還，以前被歸類為TCI，幷包括在增長資本改善增加的#美元250.0百萬美元。 |
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| 2023 | | 2022 |
| 期初累計折舊總額 | $ | 5,509,904 | | | $ | 5,366,918 | |
| 期間增加： | | | |
| 折舊 | 175,085 | | | 167,297 | |
| 其他 | — | | | — | |
| 添加總數 | 175,085 | | | 167,297 | |
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| 期間扣除： | | | |
| 出售或處置資產的累計折舊額 | 24,587 | | | 24,311 | |
| 其他 | 10,834 | | | — | |
| 總扣除額 | 35,421 | | | 24,311 | |
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| 末尾餘額 | $ | 5,649,568 | | | $ | 5,509,904 | |
