iart-20240331
假的2024Q1000091752012 月 31 日0.0135739P6Y00009175202024-01-012024-03-3100009175202024-05-03xbrli: 股票iso421:USD00009175202023-01-012023-03-31iso421:USDxbrli: 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TissueTechnologies會員2023-01-012023-03-310000917520US-GAAP：運營部門成員2024-01-012024-03-310000917520US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310000917520US-GAAP：企業非細分市場成員2024-01-012024-03-310000917520US-GAAP：企業非細分市場成員2023-01-012023-03-310000917520國家：美國2024-01-012024-03-310000917520國家：美國2023-01-012023-03-310000917520SRT: 歐洲會員2024-01-012024-03-310000917520SRT: 歐洲會員2023-01-012023-03-310000917520SRT: 亞太地區會員2024-01-012024-03-310000917520SRT: 亞太地區會員2023-01-012023-03-310000917520iART: 世界其他地區會員2024-01-012024-03-310000917520iART: 世界其他地區會員2023-01-012023-03-310000917520US-GAAP：公允價值輸入三級會員IART: ArkisBiosciencesIncesInc.會員IART：或有對價責任成員2023-12-310000917520US-GAAP：公允價值輸入三級會員IART: Dermasciences會員IART：或有對價責任成員2023-12-310000917520US-GAAP：公允價值輸入三級會員iART: AcellMemberIART：或有對價責任成員2023-12-310000917520US-GAAP：公允價值輸入三級會員IART: 外科創新協會 INC 成員IART：或有對價責任成員2023-12-310000917520US-GAAP：公允價值輸入三級會員IART: ArkisBiosciencesIncesInc.會員IART：或有對價責任成員2024-01-012024-03-310000917520US-GAAP：公允價值輸入三級會員IART: Dermasciences會員IART：或有對價責任成員2024-01-012024-03-310000917520US-GAAP：公允價值輸入三級會員iART: AcellMemberIART：或有對價責任成員2024-01-012024-03-310000917520US-GAAP：公允價值輸入三級會員IART: 外科創新協會 INC 成員IART：或有對價責任成員2024-01-012024-03-310000917520US-GAAP：公允價值輸入三級會員IART: ArkisBiosciencesIncesInc.會員IART：或有對價責任成員2024-03-310000917520US-GAAP：公允價值輸入三級會員IART: Dermasciences會員IART：或有對價責任成員2024-03-310000917520US-GAAP：公允價值輸入三級會員iART: AcellMemberIART：或有對價責任成員2024-03-310000917520US-GAAP：公允價值輸入三級會員IART: 外科創新協會 INC 成員IART：或有對價責任成員2024-03-310000917520US-GAAP：公允價值輸入三級會員IART: ArkisBiosciencesIncesInc.會員US-GAAP：其他流動負債成員IART：或有對價責任成員2024-03-310000917520US-GAAP：公允價值輸入三級會員IART: Dermasciences會員US-GAAP：其他流動負債成員IART：或有對價責任成員2024-03-310000917520US-GAAP：公允價值輸入三級會員iART: AcellMemberUS-GAAP：其他流動負債成員IART：或有對價責任成員2024-03-310000917520US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：其他流動負債成員IART: 外科創新協會 INC 成員IART：或有對價責任成員2024-03-310000917520US-GAAP：公允價值輸入三級會員IART: ArkisBiosciencesIncesInc.會員IART：或有對價責任成員US-GAAP：其他非流動負債成員2024-03-310000917520US-GAAP：公允價值輸入三級會員IART: Dermasciences會員IART：或有對價責任成員US-GAAP：其他非流動負債成員2024-03-310000917520US-GAAP：公允價值輸入三級會員iART: AcellMemberIART：或有對價責任成員US-GAAP：其他非流動負債成員2024-03-310000917520US-GAAP：公允價值輸入三級會員IART: 外科創新協會 INC 成員IART：或有對價責任成員US-GAAP：其他非流動負債成員2024-03-310000917520US-GAAP：公允價值輸入三級會員IART: ArkisBiosciencesIncesInc.會員IART：或有對價責任成員2022-12-310000917520US-GAAP：公允價值輸入三級會員IART: Dermasciences會員IART：或有對價責任成員2022-12-310000917520US-GAAP：公允價值輸入三級會員iART: AcellMemberIART：或有對價責任成員2022-12-310000917520US-GAAP：公允價值輸入三級會員IART: 外科創新協會 INC 成員IART：或有對價責任成員2022-12-310000917520US-GAAP：公允價值輸入三級會員IART: ArkisBiosciencesIncesInc.會員IART：或有對價責任成員2023-01-012023-03-310000917520US-GAAP：公允價值輸入三級會員IART: Dermasciences會員IART：或有對價責任成員2023-01-012023-03-310000917520US-GAAP：公允價值輸入三級會員iART: AcellMemberIART：或有對價責任成員2023-01-012023-03-310000917520US-GAAP：公允價值輸入三級會員IART: 外科創新協會 INC 成員IART：或有對價責任成員2023-01-012023-03-310000917520US-GAAP：公允價值輸入三級會員IART: ArkisBiosciencesIncesInc.會員IART：或有對價責任成員2023-03-310000917520US-GAAP：公允價值輸入三級會員IART: Dermasciences會員IART：或有對價責任成員2023-03-310000917520US-GAAP：公允價值輸入三級會員iART: AcellMemberIART：或有對價責任成員2023-03-310000917520US-GAAP：公允價值輸入三級會員IART: 外科創新協會 INC 成員IART：或有對價責任成員2023-03-310000917520US-GAAP：公允價值輸入三級會員IART: ArkisBiosciencesIncesInc.會員US-GAAP：其他流動負債成員IART：或有對價責任成員2023-03-310000917520US-GAAP：公允價值輸入三級會員IART: Dermasciences會員US-GAAP：其他流動負債成員IART：或有對價責任成員2023-03-310000917520US-GAAP：公允價值輸入三級會員iART: AcellMemberUS-GAAP：其他流動負債成員IART：或有對價責任成員2023-03-310000917520US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：其他流動負債成員IART: 外科創新協會 INC 成員IART：或有對價責任成員2023-03-310000917520US-GAAP：公允價值輸入三級會員IART: ArkisBiosciencesIncesInc.會員IART：或有對價責任成員US-GAAP：其他非流動負債成員2023-03-310000917520US-GAAP：公允價值輸入三級會員IART: Dermasciences會員IART：或有對價責任成員US-GAAP：其他非流動負債成員2023-03-310000917520US-GAAP：公允價值輸入三級會員iART: AcellMemberIART：或有對價責任成員US-GAAP：其他非流動負債成員2023-03-310000917520US-GAAP：公允價值輸入三級會員IART: 外科創新協會 INC 成員IART：或有對價責任成員US-GAAP：其他非流動負債成員2023-03-310000917520IART: ArkisBiosciencesIncesInc.會員2019-07-290000917520IART: ArkisBiosciencesIncesInc.會員iART: MilestonePaymentoneOne會員2019-07-290000917520IART: ArkisBiosciencesIncesInc.會員iART: 里程碑付款 TwoMember2019-07-290000917520IART: Dermasciences會員iART: Biodearn OutPayments 和 MediHone YearnOUTPAYMENTS 會員2024-01-012024-03-310000917520IART: Dermasciences會員2024-03-31iart: 責任0000917520iART: acellinc會員2021-01-200000917520IART: 外科創新協會 INC 成員2022-12-060000917520IART: 外科創新協會 INC 成員2022-12-062022-12-06iart: 付款0000917520IART: 外科創新協會 INC 成員iART：基於收入的績效里程碑會員2022-12-060000917520IART: 外科創新協會 INC 成員IART：美國食品藥品管理局對上市前批准成員的批准2022-12-06

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
 
表單 10-Q
 
（Mark One）
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2024年3月31日
要麼
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在從到的過渡期內           
佣金文件編號 000-26224
 
INTEGRA 生命科學控股公司演講
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
 
特拉華 51-0317849
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		 （即僱主
證件號）
校園路 1100 號 08540
普林斯頓,新澤西（郵政編碼）
（主要行政辦公室地址） 
註冊人的電話號碼，包括區號：(609) 275-0500
以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度（如果自上次報告以來有更改）：
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.01美元IART納斯達克全球精選市場
 
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的  ☒沒有☐

用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  ☒沒有☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。




大型加速過濾器☒加速過濾器☐
非加速過濾器
☐  
規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☒
截至目前註冊人的已發行普通股數量，面值0.01美元 2024年5月3日是 78,799,694.
INTEGRA 生命科學控股公司
索引

 
 頁面
數字
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
3
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併運營報表和綜合收益表（未經審計）
3
截至2024年3月31日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表（未經審計）
4
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月簡明合併現金流量表（未經審計）
5
截至2024年和2023年3月31日的三個月的股東權益變動簡明合併報表（未經審計）
6
未經審計的簡明合併財務報表附註
7
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
30
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
41
第 4 項。控制和程序
41
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
42
第 1A 項。風險因素
42
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
42
第 3 項。優先證券違約
42
第 4 項。礦山安全披露
42
第 5 項。其他信息
42
第 6 項。展品
43
簽名
44


目錄
第一部分財務信息

第 1 項。財務報表

INTEGRA 生命科學控股公司
簡明合併運營報表
和綜合收入
（未經審計）
（千美元，每股金額除外）
 截至3月31日的三個月
 20242023
總收入，淨額$368,872 $380,846 
成本和支出：
銷售商品的成本162,038 147,975 
研究和開發26,965 26,724 
銷售、一般和管理165,798 166,657 
無形資產攤銷10,107 3,108 
成本和支出總額364,908 344,464 
營業收入3,964 36,382 
利息收入5,040 4,107 
利息支出(13,624)(12,100)
其他（支出）收入，淨額(610)1,389 
所得税前（虧損）收入(5,230)29,778 
（福利）所得税準備金(1,949)5,552 
淨（虧損）收入$(3,281)$24,226 
每股淨（虧損）收益
基本$(0.04)$0.30 
稀釋$(0.04)$0.29 
已發行普通股的加權平均值（見附註13）：
基本77,735 81,871 
稀釋77,735 82,323 
綜合收益（見附註14）
1,179 $21,028 

隨附的未經審計的附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。
3
目錄
INTEGRA 生命科學控股公司
簡明合併資產負債表（未經審計）
（千美元，每股金額除外）
2024年3月31日2023年12月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$591,906 $276,402 
短期投資71,194 32,694 
貿易應收賬款，扣除美元備抵後的淨額5,050和 $4,879
241,092 259,327 
庫存，淨額403,422 389,608 
預付費用72,667 67,362 
其他流動資產35,369 32,643 
流動資產總額1,415,650 1,058,036 
財產、廠房和設備，淨額345,356 340,199 
資產使用權——經營租賃151,834 156,184 
無形資產，淨額1,022,609 1,067,833 
善意1,040,235 1,055,462 
遞延所得税資產，淨額34,175 46,080 
其他資產68,365 58,194 
總資產$4,078,224 $3,781,988 
負債和股東權益
流動負債：
優先信貸額度下借款的當期部分$19,375 $14,531 
租賃負債的流動部分——經營租賃16,303 15,284 
應付賬款，貿易94,397 92,326 
合同負債7,841 8,540 
應計補償52,582 75,455 
應計費用和其他流動負債111,896 100,844 
流動負債總額302,394 306,980 
優先信貸額度下的長期借款1,171,036 825,563 
證券化機制下的長期借款94,600 89,200 
長期可轉換證券570,984 570,255 
租賃負債-經營租賃170,082 166,849 
遞延所得税負債31,431 35,317 
其他負債139,745 199,940 
負債總額2,480,272 2,194,104 
股東權益：
優先股； 不面值； 15,000授權股份； 無傑出的
— — 
普通股；$0.01面值； 240,000授權股份； 91,484和 90,920分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日發行
915 909 
額外的實收資本1,310,527 1,302,484 
庫存股票，按成本計算； 12,735股票和 12,751分別在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的股票
(646,422)(647,262)
累計其他綜合虧損(10,646)(15,106)
留存收益943,578 946,859 
股東權益總額1,597,952 1,587,884 
負債和股東權益總額$4,078,224 $3,781,988 
隨附的未經審計的附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。
4
目錄

INTEGRA 生命科學控股公司
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
（千美元）
 截至3月31日的三個月
 20242023
經營活動：
淨（虧損）收入$(3,281)$24,226 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊和攤銷30,566 31,143 
非現金減值費用$7,064 — 
遞延所得税準備金（福利）(2,856)1,953 
基於股份的薪酬5,599 3,620 
債務發行成本和與債務再融資相關的費用的攤銷1,398 1,890 
非現金租賃費用149 1,260 
處置財產和設備的損失（收益）12 (23)
或有對價和其他公允價值的變動456 4,699 
資產和負債的變化：
應收賬款16,827 10,041 
庫存(19,021)(25,423)
預付費用和其他流動資產(2,676)(2,164)
其他非流動資產339 (6,009)
應付賬款、應計費用和其他流動負債(19,210)(4,984)
合同負債(1,498)430 
其他非流動負債1,888 (14,503)
經營活動提供的淨現金15,756 26,156 
投資活動：
購買財產和設備(15,465)(13,704)
購買投資(38,500)— 
用於投資活動的淨現金(53,965)(13,704)
融資活動：
長期債務借款的收益370,500 10,200 
償還債務(15,100)(12,400)
支付債務發行成本— (7,578)
購買庫存股— (150,000)
行使股票期權的收益6,398 2,326 
在淨權益結算中繳納的現金税(3,122)(5,231)
由（用於）融資活動提供的淨現金358,676 (162,683)
匯率變動對現金和現金等價物的影響(4,963)937 
現金和現金等價物的淨增加（減少）315,504 (149,294)
期初的現金和現金等價物276,402 456,661 
期末的現金和現金等價物$591,906 $307,367 
隨附的未經審計的附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。
5
目錄
INTEGRA 生命科學控股公司
股東權益變動簡明合併報表
（未經審計）
（千美元）
截至2024年3月31日的三個月
普通股國庫股額外的實收資本累計其他綜合虧損留存收益權益總額
股份金額股份金額
餘額，2024 年 1 月 1 日90,920 $909 (12,751)$(647,262)$1,302,484 $(15,106)$946,859 $1,587,884 
淨虧損— — — — — — (3,281)(3,281)
其他綜合收益（虧損），扣除税款— — — — — 4,460 — 4,460 
通過員工股票購買計劃發行普通股23 — — — 965 — — 965 
發行普通股以歸屬基於股票的獎勵，扣除預扣税款的股份541 2 16 840 1,470 — — 2,312 
基於股份的薪酬— 4 — — 5,608 — — 5,612 
加速回購股票— $— — — — $— — — 
餘額，2024 年 3 月 31 日91,484 $915 (12,735)$(646,422)$1,310,527 $(10,646)$943,578 $1,597,952 
截至2023年3月31日的三個月
普通股國庫股額外的實收資本累計其他綜合虧損留存收益權益總額
股份金額股份金額
餘額，2023 年 1 月 1 日
90,476 $905 (6,823)$(362,862)$1,276,977 $10,265 $879,118 $1,804,403 
淨收入— — — — — — 24,226 24,226 
其他綜合收益（虧損），扣除税款— — — — — (3,198)— (3,198)
通過員工股票購買計劃發行普通股21 — — — 1,107 — — 1,107 
發行普通股以歸屬基於股票的獎勵，扣除預扣税款的股份316 1 16 846 (4,858)— — (4,011)
基於股份的薪酬— 2 — — 3,609 — — 3,611 
加速回購股票— — (2,111)(119,662)(31,538)— — (151,200)
餘額，2023 年 3 月 31 日
90,813 $908 (8,918)$(481,678)$1,245,297 $7,067 $903,344 $1,674,938 
隨附的未經審計的附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。
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目錄
INTEGRA 生命科學控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註（未經審計）

1. 列報基礎
普通的
除非上下文另有説明，否則術語 “我們”、“我們”、“公司” 和 “Integra” 是指特拉華州的一家公司Integra LifeSciences Holdings Corporation及其子公司。
管理層認為，2024年3月31日未經審計的簡明合併財務報表包含了公司財務狀況公允表、股東權益變動表、經營業績和現金流表所必需的所有調整（僅包括正常的經常性調整）。根據第S-X條例第10-Q表和第10-01條的指示，根據美國公認會計原則（“GAAP”）編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被簡要或省略。這些未經審計的簡明合併財務報表應與公司10-K表年度報告中包含的截至2023年12月31日止年度的公司合併財務報表一起閲讀。2023年12月31日的合併資產負債表來自經審計的財務報表，但不包括公認會計原則要求的所有披露。截至2024年3月31日的三個月期間的經營業績不一定表示全年業績的預期。
合併財務報表的編制符合公認會計原則，要求管理層做出影響報告的資產和負債金額、或有負債披露以及報告的收入和支出金額的估算和假設。影響簡明合併財務報表中報告或披露金額的重要估計數包括可疑應收賬款備抵金和銷售回報和準備金、庫存淨可變現價值、包括收購無形資產攤銷期在內的無形資產估值、貼現率和用於估值和測試長期資產和商譽減值的估計預計現金流、長期資產折舊和攤銷期的估計、税收的計算，計入遞延所得税資產的估值補貼、股票薪酬的估值、衍生工具的估值、或有負債的估值、債務工具的公允價值和意外損失。這些估計基於歷史經驗以及在當前情況下被認為合理的其他各種假設。實際結果可能與這些估計值有所不同。
最近的會計公告
2020年3月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了ASU 2020-04版，參考利率改革（主題 848）：促進參考利率改革對財務報告的影響，並隨後在 2021 年 1 月修訂了初步指導方針:華碩2021-01, 參考利率改革（主題 848）：範圍（統稱為 “主題 848”）。如果滿足某些標準，主題848提供了可選的權宜之計和例外情況，用於將GAAP應用於合約、套期保值關係以及其他受參考利率改革影響的交易。修正案僅適用於參考倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）或其他預計因參考利率改革而終止的參考利率的合約、套期保值關係和其他交易。2022年12月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2022-06，參考利率改革（主題 848）：推遲主題 848 的日落日期，它將生效日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日。 由美國聯邦儲備委員會和紐約聯邦儲備委員會召集的私人市場參與者組成的替代參考利率委員會建議使用擔保隔夜融資利率（“SOFR”）作為倫敦銀行同業拆借利率的更穩健的參考利率替代方案。2023年3月24日，公司與北卡羅來納州美國銀行作為行政代理人的貸款銀團簽訂了其優先信貸額度（“優先信貸額度”）的第七次修正和重報（“2023年3月修正案”）。與2023年3月修正案有關，公司用SOFR取代了所有基於倫敦銀行同業拆借利率的合約，SOFR是根據國債支持的回購協議下的隔夜交易計算的。此外，2023年4月17日，公司簽署了證券化貸款修正案（“2023年4月修正案”）（定義見下文），並將利率從倫敦銀行同業拆借利率修訂為SOFR指數利率。（參見 附註6，債務）。2023年3月，公司簽訂了基差互換，公司獲得定期SOFR並支付倫敦銀行同業拆借利率，將利率互換投資組合從倫敦銀行同業拆借利率轉換為SOFR。由於指數利率從倫敦銀行同業拆借利率變為SOFR，Integra已選擇採用主題848下的可選權宜之計，這將允許利率互換對衝關係在不取消指定的情況下繼續下去。
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未經審計的簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）
2023 年 12 月，FASB 發佈了 ASU 2023-09 所得税（主題 740）：所得税披露的改進 它通過擴大與税率對賬和已繳所得税有關的年度披露要求來提高所得税披露的透明度.修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。允許提前收養。修正案應追溯適用於財務報表中列報的所有前期。該公司不打算提前採用該ASU，目前正在評估該ASU，以確定其對公司披露的影響。
2023 年 11 月，美國財務會計準則委員會發布了 ASU 2023-07， 細分市場報告（主題 280）：對可報告的細分市場披露的改進，它主要通過加強對重大分部支出的披露來更新應申報的分部披露要求。修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。允許提前收養。修正案應追溯適用於財務報表中列報的所有前期。該公司不打算提前採用該ASU，目前正在評估該ASU，以確定其對公司披露的影響。
最近發佈的其他會計公告預計會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生任何重大影響。
2. 收購和資產剝離
收購 Acclarent Inc.
2023年12月，公司簽訂了最終協議，以美元的價格從強生公司的子公司Ethicon, Inc.（“Acclarent”）手中收購Acclarent, Inc.（“Acclarent”）275.0收盤時有百萬現金，視慣例收購價格調整而定，另外還有 $5.0百萬取決於監管里程碑的實現，該里程碑是在交易前實現的。Acclarent是耳鼻喉科（“耳鼻喉科”）手術中使用的醫療器械的開發商和銷售商。自收購之日起，Acclarent的經營業績將在公司的Codman Specialty Surgical可報告的板塊中公佈。
2024 年 4 月 1 日，公司成功完成了對以下各項的收購 100Acclarent 的百分比約為 $282.0百萬現金，視與轉移到公司的營運資金餘額相關的購買協議中規定的慣例調整而定。為了促進完成對Acclarent的收購，公司在截至2024年3月31日的三個月內從優先信貸額度的循環部分中提取了資金。有關公司額外借款的更多詳情，請參閲 注意事項 6。債務.
3. 與客户簽訂合同的收入
收入確認會計政策摘要
收入是在將承諾的產品或服務的控制權移交給客户時確認的，金額反映了公司為換取這些產品和服務而預期獲得的對價。
履約義務
公司的履約義務主要包括轉移對合同、採購訂單或發票中確定的商品和服務的控制權。該公司與客户沒有重要的多元素合同。
重要估計
基於使用量的特許權使用費和許可證是根據與客户簽訂的合同的條款估算的，並在同一時期確認基於特許權使用費的產品由公司的戰略合作伙伴銷售。公司根據與被許可人的溝通、歷史信息和預期的銷售趨勢來估算和確認特許權使用費收入。實際報告的許可證持有者銷售額與估計銷售額之間的差異將在公佈時期（通常是下個季度）進行調整。從歷史上看，這樣的調整並不顯著。
公司根據歷史趨勢和其他已知因素，使用預期價值法估算回報、價格優惠和折扣補貼。返利補貼是根據每份客户合同使用最可能的方法估算的。
公司的產品目錄和銷售發票中規定的退貨政策要求在退回產品之前事先進行審查和授權。獲得授權後，將在發貨後的固定天數內為退回的商品發放退款，這通常是 90天。
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未經審計的簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）
2023年，由於自願召回在波士頓工廠生產的所有產品，包括PriMatrix®、Surgimend®、Revize™ 和TissueMend™（“波士頓召回”），該公司的總收入為美元18.7百萬美元的產品退貨準備金。截至2024年3月31日，公司已貸記美元16.7向客户提供百萬美元，剩餘的退貨儲備金為 $2.0百萬。
如果公司在合同開始時預計從轉讓到客户支付商品或服務的期限為一年或更短，則公司將忽略融資部分的影響。在向客户移交產品或服務控制權超過一年後，預計將收到的款項，該公司沒有確認可觀的收入。
合同資產和負債
公司自有品牌業務中確認的收入因確認一段時間內的收入而未向客户開具發票，則作為合同資產入賬，包含在合併資產負債表中的其他流動資產賬户中。
其他營業收入可能包括根據服務協議收取的費用。在公司履行對另一方的履行義務時，根據多期服務協議收到的不可退還的費用被確認為收入。分配給未來期間要履行的履約義務的交易價格的一部分被確認為合同負債。
下表彙總了截至2024年3月31日的三個月中合同資產負債餘額的變化：
以千美元計總計
合約資產
合約資產，2024 年 1 月 1 日
$9,233 
從年初合同資產中包含的合同資產轉入貿易應收賬款(9,233)
合同資產，扣除該期間合同中轉入貿易應收賬款後的淨額7,478 
合約資產，2024 年 3 月 31 日
$7,478 
合同責任
合同責任，2024 年 1 月 1 日
$16,252 
收入的確認包含在年初合同負債中(3,523)
合同負債，扣除該期間合同確認的收入2,017 
外幣折算(63)
合同責任，2024 年 3 月 31 日
$14,683 
截至2024年3月31日，合同負債的短期部分為美元7.8百萬美元和美元的長期部分6.9百萬美元分別包含在合併資產負債表中的流動負債和其他負債中。
截至2024年3月31日，公司預計將確認收入約為 53未履行（或部分未履行的）履約義務佔收入的百分比 12月, 剩餘餘額將在此後確認.
運費和手續費
公司選擇將運輸和裝卸活動記作配送成本，而不是單獨的履約義務。向客户收取的運費和手續費金額包含在交易價格中，並在基礎產品的控制權移交給客户時確認為收入。公司產生的相關運費和運費包含在銷售商品的成本中。
產品質保
該公司的某些醫療設備，包括監測系統和神經外科系統，旨在長時間運行。這些產品在銷售時附帶質保，保修期可延長至 兩年自購買之日起。擔保不被視為一項單獨的履約義務。該公司根據歷史趨勢和其他已知因素使用預期價值法估算其產品保修期。公司將其納入合併資產負債表中的應計費用和其他流動負債。
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未經審計的簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）
向客户收取的税款
公司選擇將政府機構評估的所有税款排除在交易價格的計量範圍內，這些税款既是針對特定創收交易徵收的，也是與該實體向客户徵收的。
分類收入
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月按主要收入來源分列的收入（千美元金額）：
截至2024年3月31日的三個月截至2023年3月31日的三個月
神經外科$202,268 $192,870 
樂器54,166 55,266 
Total Codman 專業外科256,434 248,136 
傷口重建和護理80,877 100,940 
私人標籤31,561 31,770 
全組織技術112,438 132,710 
總收入$368,872 $380,846 
參見註釋 15, 分部和地理信息，以瞭解基於客户所在地的收入的詳細信息。
4. 庫存
庫存淨額包括以下各項：
以千美元計2024年3月31日2023年12月31日
成品$192,287 $196,402 
工作正在進行中83,334 74,035 
原材料127,801 119,171 
庫存總額，淨額$403,422 $389,608 
5. 商譽和其他無形資產
善意
截至2024年3月31日的三個月期間，商譽賬面金額的變化如下：
以千美元計Codman 專長
外科		紙巾技術總計
2023 年 12 月 31 日的商譽$666,937 $388,525 $1,055,462 
外幣折算(9,622)(5,605)(15,227)
截至2024年3月31日的商譽
$657,315 $382,920 $1,040,235 
根據FASB ASC主題350，公司每年在第三季度對商譽和無限期無形資產進行減值測試， 無形資產——商譽及其他 （“ASC 350”）。此外，如果事件發生或情況發生變化，可能會使申報單位或無限期無形資產的公允價值降至賬面金額以下，則公司可以進行中期測試。每個申報單位的賬面價值是通過將資產和負債（包括現有商譽和無形資產）分配給這些報告單位來確定的。
公司通過進行定性評估或定量測試來測試減值情況。定性評估是對各種因素的評估，包括報告單位的具體經營業績以及行業、市場和總體經濟狀況，以確定申報單位的公允價值是否更有可能低於其賬面金額，包括商譽。公司可以選擇繞過對部分或全部報告單位的定性評估，進行定量測試。定量測試使用以下方法估算報告單位的公允價值
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未經審計的簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）
折扣現金流模型，該模型納入了管理層做出的重要估計和假設，就其性質而言，這些估計和假設具有不確定性。
由於第三方的審計結果以及對恢復在波士頓工廠生產的產品的商業分銷的預計時間框架的更新，該公司選擇根據ASC 350在2024年第一季度對其Tissue Technologies報告部門進行定量分析。定量測試使用貼現現金流模型估算申報單位的公允價值，該模型納入了管理層對未來收入和支出增長率以及貼現率的重大估計和假設，就其性質而言，貼現率具有不確定性。當申報單位的賬面金額超過其估計公允價值時，將確認減值損失。定量測試使用的終端增長率為 2%，折扣率為 15%，以及公司指導倍數的範圍和應用。該公司在進行定量分析後確定，Tissue Technologies申報單位的公允價值不低於其賬面金額， 20% 淨空。
其他無形資產
公司可識別的無形資產的組成部分如下：
 2024年3月31日
以千美元計加權
平均值
生活		成本累積的
攤銷		網
已完成的技術18年份$1,209,921 $(460,545)$749,376 
客户關係12年份$167,360 $(134,587)$32,773 
商標/品牌名稱28年份$97,668 $(39,330)$58,338 
Codman 商品名無限期$168,678 $— $168,678 
供應商關係30年份$30,211 $(18,393)$11,818 
所有其他11年份$6,052 $(4,426)$1,626 
$1,679,890 $(657,281)$1,022,609 
 2023年12月31日
以千美元計加權
平均值
生活		成本累積的
攤銷		網
已完成的技術18年份$1,226,128 $(448,519)$777,609 
客户關係12年份193,895 (152,160)41,735 
商標/品牌名稱28年份98,892 (38,754)60,138 
Codman 商品名無限期174,531 — 174,531 
供應商關係30年份30,211 (18,148)12,063 
所有其他11年份6,180 (4,423)1,757 
$1,729,837 $(662,004)$1,067,833 
截至2024年3月31日的三個月，無形資產的攤銷總額為美元27.7百萬。在這些金額中，美元17.6百萬美元與基於技術的無形資產的攤銷有關，幷包含在銷售成本中。$7.1百萬美元與無形客户關係減值有關，其餘部分包含在運營報表的無形攤銷中。
截至2023年3月31日的三個月，無形資產的攤銷總額為美元20.6百萬。在這些金額中，美元17.5百萬美元與基於技術的無形資產的攤銷有關，幷包含在銷售成本中，其餘部分包含在運營報表的無形資產攤銷中。
根據季度末匯率，攤銷費用（包括銷售成本中報告的金額）預計約為美元60.1在 2024 年的剩餘時間裏，百萬美元80.22025 年為百萬，美元80.02026 年為百萬，美元79.12027 年為百萬美元78.72028 年為百萬美元74.92029 年的百萬美元和 $403.5此後有百萬。
每當事件或情況變化表明資產的賬面金額可能無法收回時，公司會定期對某些長期資產進行減值測試。
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由於第三方的審計結果以及對恢復在波士頓工廠生產的產品的商業分銷的預計時間表的更新，公司選擇根據FASB ASC Topic 360對某些有明確壽命的無形資產進行減值測試，包括已完成的技術和客户關係， 不動產、廠房和設備。在截至2024年3月31日的三個月中，公司記錄了與客户關係相關的固定壽命無形資產的減值費用，即美元7.1合併運營報表中的無形資產攤銷額為百萬美元。就與Surgimend® 和PriMatrix® 完整技術相關的固定壽命無形資產而言，賬面價值為美元38.3百萬和美元27.7截至2024年3月31日，分別為百萬人。我們確定這些有期限的無形資產的賬面金額是可以收回的，因此，這些無形資產不被視為減值。
6. 債務
對第七次修訂和重述的優先信貸協議的修訂
2023年3月24日，公司簽訂了優先信貸額度（“優先信貸額度”）的第七修正案和重述（“2023年3月修正案”），由北卡羅來納州美國銀行擔任行政代理人的貸款銀團。2023年3月修正案將到期日延長至2028年3月24日，修改了定期貸款部分的合同還款額，並將利率從倫敦銀行同業拆借利率修訂為SOFR指數利息。該公司的本金總額仍然高達約美元2.1通過以下設施向其提供十億美元：(i) 一美元775.0百萬定期貸款額度，以及（ii）一美元1.3十億美元的循環信貸額度，其中包括一美元60簽發備用信用證的百萬分項限額和一美元60百萬分期貸款限額。
公司在財務契約（定義見優先信貸額度）中的最大合併總槓桿率修改為以下內容：
財政季度結束最大合併總槓桿比率
2023 年 3 月 31 日至 2024 年 12 月 31 日
4.50到 1.00
2025 年 3 月 31 日至 2026 年 6 月 30 日
4.25到 1.00
2026 年 9 月 30 日及其後每個財政季度的最後一天
4.00到 1.00
優先信貸額度下的借款利息由公司選擇，利率等於以下利率：
i.SOFR 術語不時生效 plus 0.10% 加上適用費率（範圍從 1.00% 至 1.75%)，或
ii。最高的：
1.紐約聯邦儲備銀行公佈的加權平均隔夜聯邦基金利率，以及 0.50%;
2.北卡羅來納州美國銀行的優惠貸款利率；或
3.一個月的學期 SOFR plus 1.00%.
適用的利率基於公司的合併總槓桿比率（定義為（a）截至該日的合併資金負債減去不受任何使用或投資限制的現金與（b）截至該日的連續四個財政季度的合併息税折舊攤銷前利潤（定義為經修訂的第七次修訂和重報信貸協議（“信貸協議”））的比率。
公司將支付年度承諾費（範圍從 0.15% 至 0.30%），基於公司的合併總槓桿率，基於循環信貸額度下的可用借款金額。
優先信貸額度由公司美國子公司的幾乎所有資產擔保，不包括無形資產。優先信貸額度受各種財務和負面契約的約束，截至2024年3月31日，公司遵守了所有這些契約。公司資本化美元7.6與修改優先信貸額度有關的遞延融資成本為百萬美元，並註銷了美元0.22023年第一季度先前資本化的融資成本為百萬美元。
在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，有s $420.0百萬和美元70.0分別是百萬歐洲屬於優先信貸額度的循環部分。在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，有 $775.0優先信貸額度的定期貸款部分下未償還的百萬美元，加權平均利率為 6.8% 和 6.8分別為％。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，有 $19.4百萬和美元14.5在簡明合併資產負債表中，優先信貸額度的定期貸款部分分別歸類為流動貸款的100萬英鎊。
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未經審計的簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）
截至2024年3月31日優先信貸機制定期貸款部分未償借款的公允價值是 $765.5百萬。該公允價值是使用基於公司當前市場利率的貼現現金流模型確定的。這些輸入得到了類似負債的可觀察市場數據的證實，因此屬於公允價值層次結構的第二級。2 級輸入表示可直接或間接觀察到的資產或負債的輸入，而不是活躍市場可觀察到的輸入 i反映相同資產或負債未經調整的報價的投入。
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的未償信用證至説過 $1.7百萬。有 不截至2024年3月31日，根據未償信用證提取的金額。
優先信貸機制中定期貸款部分的合同還款期限如下：
截至 2024 年 3 月 31 日
本金還款
以千美元計
2024 年的剩餘時間
$14,531 
2025
33,906 
2026
38,750 
2027
53,281 
此後634,532 
$775,000 
根據當前利率，優先信貸機制定期貸款部分的未來利息支付額預計約為美元39.3在 2024 年的剩餘時間裏，百萬美元50.82025 年為百萬，美元48.12026 年為百萬，美元45.02027 年為百萬美元，以及10.0此後一百萬。利息是根據優先信貸額度的定期貸款部分計算的，其基礎是SOFR加上信貸協議中規定的某些金額。由於循環信貸額度和證券化貸款（定義見下文）可以隨時償還，因此計算中不包括利息。
優先信貸額度循環信貸部分的所有未償借款將於2028年3月24日到期。
可轉換優先票據
2020 年 2 月 4 日，公司發行了 $575.0其本金總額為百萬 0.52025年到期的可轉換優先票據百分比（“2025年票據”）。2025年票據將於2025年8月15日到期，利率為 0.5年息百分比，每半年支付一次，除非根據2025年票據的條款提前轉換、回購或兑換。在本次發行中，公司資本化了美元13.2百萬的融資費用。
2025年票據是公司的優先無擔保債務，可根據初始轉換率轉換為現金和普通股，但須調整2025年票據每1,000美元本金13.5739股股票（初始轉換價格為美元）73.67每股）。2025年票據僅在以下情況下進行轉換：（1）如果公司普通股的收盤價至少為 130期內轉換價格的百分比；(2) 如果2025年票據每1,000美元本金的平均交易價格低於或等於 98在契約中定義的時期內，2025年票據平均轉換值的百分比；（3）如果公司召集票據進行契約中定義的可選贖回；或（4）如果發生特定的公司交易。截至2024年3月31日，這些條件均不存在，2025年票據被歸類為長期債務。
2020年12月9日，公司與作為受託人的北卡羅來納州花旗銀行簽訂了截至2020年2月4日的原始契約（“契約”）的第一份補充契約，該契約管理公司2025年未償還的票據。公司不可撤銷地選擇（1）取消公司對在第一份補充契約簽訂之日當天或之後發生的任何2025年票據轉換選擇實物結算的選擇；（2）對於2025年票據轉換的任何組合和解（定義見契約），指定美元金額（定義見契約）將以現金結算，該金額每1,000美元本金將以現金結算 2025 年票據不得低於 $1,000.
2025年票據的持有人將有權要求公司以現金回購其2025年票據的全部或部分股票 100發生根本性變化時其本金的百分比，加上任何應計和未付利息（定義見與2025年票據相關的契約）。由於在到期日之前或公司交付贖回通知後發生的某些基本變化，公司還必須提高轉換2025年票據的持有人的轉換率。
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在2025年票據的發行方面，公司主要與2025年票據初始購買者的關聯公司（“對衝參與者”）進行了看漲交易和認股權證交易。通話交易的費用為 $104.2百萬美元用於2025年票據。公司收到了 $44.52025年票據認股權證交易的百萬收益。看漲交易涉及從對衝參與者那裏購買看漲期權，認股權證交易涉及以高於購買的看漲期權的行使價向對衝參與者出售看漲期權。看漲交易的初始行使價為美元73.67，但反稀釋調整與2025年票據中的反稀釋調整基本相似。認股權證交易的初始行使價為美元113.34對於2025年票據，視慣例反稀釋調整而定。
在 2024 年 3 月 31 日，負債的賬面金額 w作為 $575.0百萬。截至2024年3月31日，2025年票據的公允價值為 $549.7百萬。 公司在估算2025年票據的公允價值時考慮的因素包括最近的市場報價或交易商報價。2025年票據的估值基於公允價值層次結構中的1級衡量標準。
證券化設施
2018年，公司簽訂了應收賬款證券化工具（“證券化工具”），根據該機制，某些國內子公司的應收賬款在無追索權基礎上出售給特殊目的實體（“SPE”），後者是公司遠程破產的合併子公司。因此，SPE的資產不能用於履行公司或其任何子公司的義務。特殊目的實體可不時地使用以質押此類應收賬款為擔保的循環貸款機制為此類應收賬款融資。任何時候證券化機制的未償借款金額均限於美元150.0百萬。管理證券化基金的證券化融資協議（“證券化協議”）包含某些契約和終止事件。本證券化協議下的違約事件或終止事件的發生可能會導致其交易對手有權終止該設施。截至2024年3月31日，公司遵守了契約，沒有發生任何終止事件。
2023年12月15日，公司簽署了證券化機制修正案（“2023年12月修正案”），將到期日從2024年5月28日延長至2026年12月15日。公司花費了大約 $0.3與12月修正案相關的數百萬美元的新發行成本將攤銷 3年，經2023年12月修正案修訂的證券化協議的期限。由於借貸能力的增加，剩餘的美元0.1先前協議的百萬美元未攤銷費用也將在修訂後的協議期限內分期攤銷, 3年份。此外，2023年4月17日，公司簽署了證券化機制修正案（“2023年4月修正案”），並將利率從倫敦銀行同業拆借利率修訂為SOFR指數利率。2023年12月修正案和2023年4月修正案並未增加公司的總負債。
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，該公司有 $94.6百萬和美元89.2其證券化機制下的未償借款分別為百萬美元，加權平均利率為6.5% 和 5.9分別為％。截至2024年3月31日，證券化機制未償借款的公允價值為美元92.7百萬。這些公允價值是使用基於公司當前市場利率的貼現現金流模型確定的。這些輸入得到了類似負債的可觀察市場數據的證實，因此屬於公允價值層次結構的第二級。2 級輸入表示可直接或間接觀察到的資產或負債的輸入，而不是活躍的市場可觀察到的輸入 i反映相同資產或負債未經調整的報價的投入。
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7. 衍生工具
利率套期保值
該公司的利率風險與以美元計價的浮動利率借款有關。公司使用利率互換衍生工具來管理利率變動產生的收益和現金流敞口。這些利率互換對公司預期的部分SOFR指數借款適用固定利率。2023年3月，公司簽訂了基差互換，公司獲得定期SOFR，並每天支付複合SOFR，將掉期投資組合從每日複合SOFR轉換為定期SOFR。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司持有以下利率互換（以千美元計）：
2024年3月31日2023年12月31日2024年3月31日2023年12月31日
對衝物品名義金額指定日期生效日期終止日期固定利率估計公允價值
資產（負債）
1 個月期限 SOFR 貸款150,000 150,000 2017 年 12 月 13 日2019年7月1日2024年6月30日2.423 %1,125 2,105 
1 個月期限 SOFR 貸款200,000 200,000 2017 年 12 月 13 日2018年1月1日2024年12月31日2.313 %4,341 4,978 
1 個月期限 SOFR 貸款75,000 75,000 2018 年 10 月 10 日2020年7月1日2025年6月30日3.220 %1,556 1,349 
1 個月期限 SOFR 貸款75,000 75,000 2018 年 10 月 10 日2020年7月1日2025年6月30日3.199 %1,548 1,312 
1 個月期限 SOFR 貸款75,000 75,000 2018 年 10 月 10 日2020年7月1日2025年6月30日3.209 %1,548 1,346 
1 個月期限 SOFR 貸款100,000 100,000 2018 年 12 月 18 日2022年12月30日2027年12月31日2.885 %4,512 3,015 
1 個月期限 SOFR 貸款100,000 100,000 2018 年 12 月 18 日2022年12月30日2027年12月31日2.867 %4,519 3,052 
1 個月期限 SOFR 貸款575,000 575,000 2020年12月15日2025年7月31日2027年12月31日1.415 %29,267 22,965 
1 個月期限 SOFR 貸款125,000 125,000 2020年12月15日2025年7月1日2027年12月31日1.404 %6,770 5,263 
基礎交換 (1)
—— 2023年3月31日2023年3月24日2027年12月31日不適用(2,127)0(1,829)
$1,475,000 $1,475,000 $53,059 $43,556 
(1)一段時間內，基差互換的名義攤銷以匹配利率互換投資組合的名義總額
利率互換按公允價值記入合併資產負債表，公允價值的變動記為累計其他綜合收益（“AOCI”）的未實現損益。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司錄得收益為美元14.7百萬美元虧損美元10.5AOCI中分別有100萬英鎊與利率互換公允價值的變化有關。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司錄得收益為美元5.2百萬和美元3.5合併經營報表中與利率互換利率差異有關的分別為百萬美元。預計在未來十二個月內將截至2024年3月31日的AOCI利息收入重新歸類為利息收入的估計收益為美元13.6百萬。
公司已將這些衍生工具指定為現金流套期保值。公司評估了這些衍生工具的有效性，並將指定為現金流對衝工具的公允價值的變化記錄為AOCI中扣除税款的未實現收益或虧損，直到套期保值項目影響收益，此時任何收益或虧損都被重新歸類為收益。如果套期保值現金流沒有發生，或者很可能不會發生，公司將把AOCI中記錄的相關現金流對衝的剩餘收益或虧損金額重新歸類為當時的利息支出。
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外幣套期保值
公司不時簽訂外幣對衝合約，旨在保護某些預測的外幣計價交易的美元價值。公司評估被指定為套期保值工具的合約的有效性。扣除税款後，外幣現金流套期保值公允價值的變化記錄在AOCI中。當套期保值項目影響收益時，這些金額隨後被重新歸類為受套期保值項目影響的AOCI收益。如果對衝預測的交易沒有發生，或者很可能不會發生，公司將把相關現金流對衝的任何收益或損失金額重新歸類為當時的收益。對於未指定為套期保值工具的合約，合約公允價值的變動在合併運營報表中淨額的其他收入中確認，同時計入抵消標的資產或負債的外幣損益。
公司成功地對衝預期的匯兑收益或損失，以免在貨幣波動時期的預測活動和實際活動之間存在差異。此外，與任何未對衝交易相關的貨幣匯率變化可能會影響收益和現金流。
跨貨幣匯率互換
這些跨貨幣互換的目標是減少與外幣匯率變動相關的收益和現金流的波動性。根據這些被指定為現金流套期保值的合同的條款，公司將以瑞士法郎（“CHF”）支付利息，並以美元獲得利息。這些合同到期後，公司將以瑞士法郎支付貸款的本金，並從交易對手那裏獲得美元。
2023年9月22日，公司修改了以瑞士法郎計價的公司間貸款，以部分結算瑞士法郎 20.0百萬美元，並將終止日期延長至2024年9月，因此，公司終止了名義總額為美元的公司間貸款的現金流對衝的跨貨幣互換48.5百萬。同時，公司簽訂了跨貨幣互換協議，對衝名義金額的瑞士法郎 28.5百萬等於美元31.5修改後的公司間貸款中有100萬美元為美元。在此期間，公司在掉期結算時記錄的虧損並不嚴重。
2020年12月21日，公司簽訂了跨貨幣互換協議，將名義金額轉換為美元471.6百萬相當於 420.1以瑞士法郎計價的公司間貸款中的百萬美元。以瑞士法郎計價的公司間貸款是2020年第四季度完成的向瑞士子公司的某些知識產權的實體內轉讓的結果。公司間貸款需要每季度支付瑞士法郎 5.8百萬加上應計利息。因此，相關跨貨幣掉期的總名義金額將減少相應的金額。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司持有以下跨貨幣匯率互換（千美元金額）：
2024年3月31日2023年12月31日2024年3月31日2023年12月31日
生效日期終止日期固定利率名義總金額公允價值
資產（負債）
支付瑞士法郎2020 年 12 月 21 日2025年12月22日3.00%瑞士法郎333,887 351,137 (9,902)(38,324)
領取美元3.98%$374,817 394,183 
支付瑞士法郎2023年9月22日2024年9月29日2.40%瑞士法郎28,500 28,500 (2,578)(2,348)
領取美元6.27%$31,457 31,457 
總計$(12,480)$(40,672)
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跨貨幣互換按公允價值記入合併資產負債表，公允價值的變動作為AOCI的未實現收益或虧損記錄。在截至2024年3月31日的三個月中，公司錄得收益為美元30.1百萬美元的其他收入，淨額與與外幣匯率折算相關的公允價值變動有關，以抵消公司間貸款的確認虧損。在截至2023年3月31日的三個月中，公司錄得虧損美元4.9百萬美元的其他收入，淨額與與外幣匯率折算相關的公允價值變動有關，以抵消公司間貸款的確認虧損。
在截至2024年3月31日的三個月中，公司錄得收益為美元29.5百萬的AOCI與跨貨幣互換公允價值的變化有關。在截至2023年3月31日的三個月中，公司錄得收益為美元2.2百萬的AOCI與跨貨幣互換公允價值的變化有關。
在截至2024年3月31日的三個月中，公司錄得收益為美元1.3百萬美元的其他收入，淨額包含在與跨貨幣互換利率差異相關的合併經營報表中。在截至2023年3月31日的三個月中，公司錄得收益為美元1.5百萬美元的其他收入，淨額包含在與跨貨幣互換利率差異相關的合併經營報表中。
截至2024年3月31日，AOCI在未來十二個月內預計將重新歸類為其他收入（支出）的估計虧損為美元1.9百萬。截至2024年3月31日，公司預計任何收益或虧損都不會被重新歸類為收益，因為最初預測的交易不會發生。
淨投資套期保值
公司通過包括套期保值在內的各種策略管理某些外匯風險。通過外幣購買、對外國子公司的淨投資以及正常業務過程中產生的外幣資產和負債，公司面臨國際業務產生的外匯風險。2018年10月1日、2022年5月24日和2023年11月17日，公司簽訂了指定為淨投資套期保值的跨貨幣互換協議，以部分抵消外幣對外國子公司的影響。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司分別持有以下指定為淨投資套期保值的跨貨幣匯率互換（以千美元計）：
2024年3月31日2023年12月31日
2024 年 3 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
生效日期終止日期固定利率名義總金額公允價值
資產（負債）
支付歐元2018年10月3日2025年9月30日—%歐元38,820 38,820 3,459 2,475 
領取美元2.19%$45,000 45,000 
支付瑞士法郎2022年5月26日2028年12月16日—%瑞士法郎288,210 288,210 (29,614)(48,047)
領取美元1.94%$300,000 300,000 
支付瑞士法郎2023年11月21日2029年12月17日—%瑞士法郎66,525 66,525 (736)(4,037)
領取美元2.54%$75,000 75,000 
總計$(26,891)$(49,609)
跨貨幣互換按公允價值記入合併資產負債表，公允價值的變動作為AOCI的未實現收益或虧損入賬。在截至2024年3月31日的三個月中，公司錄得收益為美元24.9百萬的AOCI與跨貨幣互換公允價值的變化有關。在截至2023年3月31日的三個月中，公司錄得收益為美元1.0百萬的AOCI與跨貨幣互換公允價值的變化有關。
在截至2024年3月31日的三個月中，公司錄得收益為美元2.2與跨貨幣互換利率差異相關的合併運營報表中包含的利息收入為百萬美元。在截至2023年3月31日的三個月中，公司錄得收益為美元2.1與跨貨幣互換利率差異相關的合併經營報表中包含的利息收入為百萬美元。
預計在未來十二個月內將截至2024年3月31日的AOCI利息收入重新歸類為利息收入的估計收益為美元4.1百萬。
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2024 年 5 月 2 日，公司簽訂了名義金額為瑞士法郎的跨貨幣互換協議 68.5百萬，相當於 $75.0百萬美元，該公司與第三方達成協議，在合同到期時按指定匯率出售瑞士法郎以換取美元。新的跨貨幣互換協議被指定為淨投資對衝工具，以部分抵消外幣對外國子公司的影響。
外幣遠期合約
該公司已通過使用被指定為現金流套期保值的遠期合約，對預計的以外幣計價的公司間購買進行套期保值。如果這些遠期合約符合套期保值會計標準，則其公允價值的變化不包括在累計綜合虧損中。預測交易發生時，這些公允價值的變化將作為銷售成本的組成部分確認為收益。
在2024年第一季度，公司進行了外幣遠期交易，以降低以瑞士法郎計價的公司間購買的匯率風險。這些合同通常在執行後的十二個月內在不同的日期結算。截至2024年3月31日，外幣遠期合約的名義金額為瑞士法郎13.3百萬。在截至2024年3月31日的三個月中，公司錄得虧損美元0.6百萬美元的AOCI與外幣遠期合約的公允價值變動和美元的虧損有關0.1合併運營報表中包含的商品銷售成本為百萬美元。
交易對手信用風險
公司通過將可接受的交易對手僅限於具有投資級信用評級的一組主要金融機構，並持續積極監控其信用評級和未平倉頭寸，來管理其衍生工具上的交易對手信用風險的集中度。因此，公司認為交易對手的信用風險很低。此外，公司的衍生品交易均不受抵押品或其他擔保安排的約束，也沒有一項包含取決於任何信用評級機構對公司信用評級的條款。
衍生工具的公允價值
該公司已將其所有衍生工具歸類為公允價值層次結構的第二級，因為可觀察的投入幾乎適用於衍生工具的整個期限。利率互換和跨貨幣互換的公允價值是使用基於公開市場收益率曲線和互換條款的市場方法制定的。公司對交易對手的信用風險進行持續評估。
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下表彙總了截至2024年3月31日和2023年12月31日簡明合併資產負債表中指定為套期保值工具的衍生品的公允價值：
截至的公允價值
資產負債表上的位置 (1):
2024年3月31日2023年12月31日
以千美元計
被指定為套期保值的衍生品——資產：
預付費用和其他流動資產
現金流套期保值
利率互換(2)
$14,188 $14,675 
跨貨幣互換680 537 
淨投資套期保值
跨貨幣互換4,084 2,938 
其他資產
現金流套期保值
利率互換(2)
40,998 30,710 
跨貨幣互換— — 
淨投資套期保值
跨貨幣互換2,454 1,470 
指定為套期保值的衍生品總額 — 資產$62,404 $50,330 
被指定為套期保值的衍生品——負債：
應計費用和其他流動負債
現金流套期保值
利率互換(2)
$540 $579 
跨貨幣互換2,578 4,813 
外幣遠期合約629 — 
淨投資套期保值
跨貨幣互換— 2,903 
其他負債
現金流套期保值
利率互換(2)
1,586 1,250 
跨貨幣互換10,582 36,396 
淨投資套期保值
跨貨幣互換33,427 51,114 
指定為套期保值的衍生品總額 — 負債$49,342 $97,055 
(1) 公司根據未來12個月內預計產生的現金流將衍生資產和負債歸類為流動資產和負債。
(2)截至2024年3月31日和2023年12月31日，與公司利率互換相關的名義總額為美元1.5十億。
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以下是截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中被指定為現金流套期保值和淨投資套期保值的衍生工具對隨附的簡明合併運營報表的影響：
以千美元計AOCI 中的餘額
的開始
季度		的金額
收益（損失）
中得到認可
AOCI		收益（虧損）金額
從 “重新分類”
AOCI 進入
收益		AOCI 中的餘額
季度末		位置在
的聲明
運營
截至2024年3月31日的三個月
現金流套期保值
利率互換$43,556 $14,723 $5,219 $53,060 利息支出
跨貨幣互換(15,763)29,532 31,473 (17,704)其他收入（支出），淨額
外幣遠期合約— (629)(110)(519)銷售成本
淨投資套期保值
跨貨幣互換(45,498)24,920 2,202 (22,780)利息收入
$(17,705)$68,546 $38,784 $12,057 
截至2023年3月31日的三個月
現金流套期保值
利率互換$56,712 $(10,534)$3,500 $42,678 利息支出
跨貨幣互換(20,271)2,191 (3,504)(14,576)其他收入（支出），淨額
外幣遠期合約$(69)$(69)
淨投資套期保值
跨貨幣互換(6,914)950 2,096 (8,060)利息收入
$29,527 $(7,462)$2,092 $19,973 
未指定套期保值的衍生工具：
在2021年第二季度，公司進行了外幣互換，名義金額為美元7.3百萬美元，以減輕與以日元計價的公司間貸款相關的外幣匯率波動帶來的風險。在外幣互換交易中，公司與另一方同意在特定的間隔內以固定匯率兑換一種貨幣和另一種貨幣之間的差額，該匯率通常在開始時設定，參考商定的名義金額計算。每種貨幣的名義金額在各方開始和終止貨幣互換時進行兑換。該公司隨後償還了該互換的一部分，使名義金額降至美元5.5截至 2024 年 3 月 31 日，百萬人。
未指定為套期保值的外幣掉期的公允價值為美元1.5百萬和美元1.2截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。 下表彙總了簡明合併損益表中未指定為套期保值的衍生工具的收益（虧損），該收益已包含在其他收益中：
以千美元計截至3月31日的三個月
20242023
外幣互換273 55 
總計$273 $55 
8. 股票薪酬
截至2024年3月31日，根據Integra LifeSciences Holdings Corporation第五次修訂和重述的2003年股權激勵計劃（“2003年計劃”），公司有未償還的股票期權、限制性股票獎勵、績效股票獎勵、合約股票獎勵和限制性股票單位獎勵。
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根據2003年計劃發行的股票期權可在特定期限內行使，通常在 四年自向官員和僱員發放補助金之日起， 一年從一般到期的董事授予之日起 八年從員工的撥款之日起，以及從 六到 十年適用於董事和某些執行官，但因死亡、殘疾、退休年齡或補助協議中控制權條款變更而導致加速歸屬的某些情況除外。公司使用二項分配模型對股票期權的授予進行估值。根據2003年計劃發行的限制性股票通常在特定時期內歸屬 三年在授予之日之後。根據2003年計劃發行的績效股票的歸屬取決於服務和業績條件。
股票期權
截至 2024 年 3 月 31 日，大約有 $4.9與未歸屬股票期權相關的未確認薪酬成本總額為百萬美元。預計這些成本將在大約的加權平均時間內得到確認 三年。有 243,964在截至2024年3月31日的三個月內授予的股票期權。在截至2024年3月31日的三個月中，授予的股票期權的加權平均授予日公允價值為美元15.68每個選項。
限制性股票和績效股票的獎勵
績效股票和限制性股票獎勵的必要服務期通常為 三年，但因死亡、殘疾、退休年齡規定或補助協議控制條款變更而導致加速歸屬的某些情況除外。績效股票單位受基於公司收入目標的分級歸屬條件的約束。公司在必要的服務期內按直線計算限制性股票獎勵的公允價值。截至 2024 年 3 月 31 日，大約有 $48.6未確認的薪酬費用總額中有100萬美元與這些未歸屬的賠償金有關。該公司預計將在大約的加權平均時間內確認這些成本 兩年。公司授予 532,379限制性股票獎勵和 263,350截至2024年3月31日的三個月期間的績效股票獎勵。在截至2024年3月31日的三個月中，授予的限制性股票獎勵和績效股票單位的加權平均授予日公允價值為美元36.46和 $36.22分別為每個獎項。
公司還維持員工股票購買計劃（“ESPP”），該計劃為符合條件的員工提供通過累計工資扣除定期收購普通股的機會。根據其條款，ESPP是一項非補償性計劃。
首席執行官離職
2024年2月27日，公司宣佈，繼任程序完成後，德維特先生將從公司總裁、首席執行官兼董事的職位上退休，並與德維特先生簽訂了書面協議，以修改其目前的僱傭協議並提出離職後諮詢協議的形式。公司對截至當日授予德維特先生的未償還的股票獎勵進行了修改會計，該獎勵重新估值並加快了與他在公司預期服務期內發放的股票獎勵相關的股票薪酬。根據這份信函協議，德維特先生的未歸股權獎勵將在其持續服務期內繼續歸屬於公司，並對既得股票期權進行了修改，使其可以行使直到 (a) 股票期權的規定期限和 (b) 中較低者為止 六個月在他停止繼續為公司服務後。修改後，公司記錄的股票增量薪酬支出為美元0.2在截至2024年3月31日的三個月中，有100萬人。公司將記錄總計 $1.9在截至2024年的十二個月中，如果德維特先生沒有宣佈從Integra退休，這筆費用本來不會得到承認，這筆費用將在截至2024年的十二個月中得到承認。
9. 退休計劃
公司維持固定福利養老金計劃，涵蓋法國、日本、德國和瑞士的某些員工。
截至2024年3月31日的三個月，公司固定福利養老金計劃的淨定期福利成本為美元0.4百萬。除服務成本部分（美元）之外的淨定期福利成本的組成部分0.8截至2024年3月31日的三個月，百萬美元包含在合併運營報表中的其他收入淨額。
截至2023年3月31日的三個月，公司固定福利養老金計劃的淨定期福利成本為美元0.3百萬。除服務成本部分（美元）之外的淨定期福利成本的組成部分0.5截至2023年3月31日的三個月，百萬美元包含在合併運營報表中的其他收入淨額。
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計劃資產的估計公允價值為 $40.4百萬和美元45.7截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。截至2024年3月31日和2023年12月31日，養老金計劃的淨計劃資產投資於普通信託。普通信託在公允價值層次結構中被歸類為二級。普通信託的公允價值根據信託發起人確定的信託標的投資的公允價值按淨資產價值進行估值。公司固定收益計劃的投資策略既是在計劃到期時償還計劃的負債，也是在適當的風險範圍內最大限度地提高投資資產的回報率。
遞延補償計劃
公司維持一項遞延薪酬計劃，在該計劃中，公司的某些員工最多可以推遲付款和納税 75他們基本工資的百分比及以下 100獎金金額和其他合格現金補償的百分比。
該遞延薪酬投資於本計劃提供的基金，並根據公允價值層次結構中的第一級衡量標準進行估值。公司遞延薪酬計劃的資產包含在其他流動資產中，並根據其報價按公允價值入賬。這些資產的公允價值為 $5.7百萬和美元6.1截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。與遞延薪酬計劃相關的抵消負債包含在其他負債中。
10. 租賃和關聯方租約
公司通過經營租賃協議租賃行政、製造、研究和分銷設施以及車輛。截至2024年3月31日，該公司沒有融資租約。公司的許多租賃包括租賃（例如，包括租金在內的固定付款）和非租賃部分（例如公共區域或其他維護成本）。對於車輛，公司選擇了將租賃和非租賃部分分組的實際權宜之計。
大多數設施租賃包括 一或更多續訂選項。租賃續訂期權的行使通常由公司自行決定，因此，大多數延長租賃條款的續訂都不包含在使用權（“ROU”）資產和租賃負債中，因為它們不能合理地確定行使情況。公司定期評估續訂方案，當可以合理確定續訂選項可以行使時，續訂期限將包含在租賃期限中。
由於公司的大多數租約都不提供隱性利率，因此公司根據租約開始之日可用的信息使用抵押增量借款利率來確定租賃付款的現值。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，總運營租賃費用為美元6.3百萬和美元6.0分別是百萬，其中包括 $0.3百萬美元，關聯方經營租賃費用。
與經營租賃相關的補充資產負債表信息如下：
以千美元計，租期和折扣率除外2024年3月31日
2023 年 12 月 31 日
ROU 資產$151,834 $156,184 
當期租賃負債16,303 15,284 
非流動租賃負債170,082 166,849 
租賃負債總額$186,385 $182,133 
加權平均剩餘租賃期限（以年為單位）：
租賃設施16.5年份16.3年份
租賃的車輛2.1年份1.9年份
加權平均折扣率：
租賃設施5.7 %5.9 %
租賃的車輛2.7 %2.7 %
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截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，與租賃相關的補充現金流信息如下：
以千美元計2024年3月31日
2023年3月31日
為計量租賃負債所含金額支付的現金：
來自經營租賃的運營現金流$5,734 $4,319 
為換取租賃負債而獲得的ROU資產：
經營租賃$746 $1,721 
截至2024年3月31日，經營租賃下的未來最低租賃付款額如下：
以千美元計關聯方第三方總計
2024 年的剩餘時間
$222 $17,884 $18,106 
2025296 22,859 23,155 
2026296 20,210 20,506 
2027296 18,892 19,188 
2028296 16,603 16,899 
2029246 15,771 16,017 
此後— 163,479 163,479 
最低租賃付款總額$1,652 $275,698 $277,350 
減去：估算利息90,965 
租賃負債總額186,385 
減去：當前租賃負債16,303 
長期租賃負債170,082 
截至2024年3月31日，融資租賃沒有未來的最低租賃付款額。
關聯方租約
該公司從一家普通合夥企業租賃其位於新澤西州普萊恩斯伯勒的製造工廠，該合夥企業是 50% 由公司主要股東持有。當前租賃協議的期限至2029年10月31日，年費率約為美元0.3百萬。目前的租賃協議還規定 (i) a 5-公司可選擇續訂一年，以延長租約 2029 年 11 月 1 日至 2034 年 10 月 31 日按房屋的公平市場租金費率計算，以及（ii）另一個 5-一年續訂選項，可延長租期 2034 年 11 月 1 日至 2039 年 10 月 31 日按房屋的公平市場租金費率計算。
11. 庫存股
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，有 12.7百萬和 12.8百萬股已發行庫存股，成本為美元646.4百萬和美元647.3百萬，加權平均每股成本為美元50.76和 $50.76，分別地。
2023 年 8 月 15 日，公司簽訂了 $125百萬股加速回購（“2023 年 8 月 ASR”）並獲得了 2.3在 2023 年 8 月 ASR 開始時，共有 100 萬股普通股，相當於大約 80佔2023年8月ASR下預期總股份的百分比。2023 年 10 月 18 日，提前行使條款由 2023 年 8 月 ASR 交易對手行使。該公司又收到了一筆錢 0.9百萬股使用公司普通股在2023年8月ASR期限內的成交量加權平均價格確定。
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2023 年 1 月 26 日，公司簽訂了 $150百萬股加速回購（“2023 年 1 月 ASR”）並獲得了 2.1在 2023 年 1 月 ASR 開始時，共有 100 萬股普通股，相當於大約 80佔2023年1月ASR下預期總股份的百分比。2023 年 1 月 ASR 協議的和解已於 2023 年第二季度完成，公司收到了 0.6百萬股，根據2023年1月ASR期限內公司普通股的交易量加權平均價格確定。
2022年8月16日，《2022年通貨膨脹削減法》（“通貨膨脹法”）簽署成為法律。《通貨膨脹法》對公司淨股票回購徵收1％的新消費税，對2023年1月1日或之後進行的股票回購生效。
2023 年 7 月 18 日，董事會批准了新的 $225百萬股回購計劃，取代現有的美元2252022年4月批准了百萬美元計劃，低於其中 $75還剩下百萬個在更換時獲得授權. As of 2024 年 3 月 31 日， $100還剩下百萬個授權。該計劃於2023年7月獲得批准，允許公司不時機會地回購其股票。公司可以使用各種方法進行任何回購，包括公開市場交易、私下談判交易、通過投資銀行機構架構的交易（包括加速股票回購）或上述各項的組合，其中一些可能通過第10b5-1條計劃實施。股票回購計劃下任何未來收購的價格和時機將取決於運營產生的現金水平、員工行使股票期權的數量、收購的現金需求、股息、經濟和市場狀況以及股票價格等因素，此類回購可能隨時停止。
12. 所得税
下表彙總了公司的有效税率：
 截至3月31日的三個月
 20242023
報告的税率37.3 %18.6 %
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，該公司的有效所得税税率為 37.3% 和 18.6分別為％。在截至2024年3月31日的三個月中，較高的税率歸因於美元1.5與去年相比，股票薪酬短缺數百萬美元，由無形資產減值的税收優惠所抵消。該公司在減值無形資產中沒有税收基礎，並在本季度將税收影響視為離散事件。
在公司經營的任何税收管轄區，所得税法律法規的變化都可能影響有效税率。美國和非美國各級政府越來越關注税收改革和增收立法。2022年8月16日，《通貨膨脹法》簽署成為法律。根據《通貨膨脹法》，公司沒有對公司的有效税率產生重大影響。此外，外國司法管轄區可能會頒佈立法，以繼續應對經濟合作與發展組織（“經合組織”）啟動的税基侵蝕和利潤分享（“BEPS”）項目。
經合組織發佈了與新的15％全球最低税收制度（“支柱2”）相關的示範規則。該公司運營的幾個司法管轄區已經採用了某種形式的示範規則，這可能會影響公司在2023年之後繳納的税款。但是，這些規則很複雜，如果滿足某些條件，則可以在過渡期的早期推遲實施税收。目前，該公司預計2024年與第二支柱納税義務相關的金額不大。美國和非美國司法管轄區的此類變化可能會對公司的有效税率產生不利影響。
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13. 每股淨收益
基本和攤薄後的每股淨收益如下：
 截至3月31日的三個月
以千美元計，每股金額除外20242023
每股基本淨（虧損）收益：
淨（虧損）收入$(3,281)$24,226 
已發行普通股的加權平均值77,735 81,871 
普通股每股基本淨（虧損）收益$(0.04)$0.30 
攤薄後的每股淨（虧損）收益：
淨（虧損）收入$(3,281)$24,226 
已發行普通股的加權平均值—基本77,735 81,871 
稀釋性證券的影響：
股票期權和限制性股票— 452 
攤薄後每股收益的加權平均普通股77,735 82,323 
攤薄後的每股普通股淨（虧損）收益$(0.04)$0.29 
每股基本收益的計算方法是將淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均值。攤薄後的每股收益是根據已發行普通股的加權平均值加上該期間使用庫存股法計算的攤薄潛在普通股的影響計算得出的。稀釋性潛在普通股包括員工權益股票期權、非歸屬股票和公司授予的類似股權工具。潛在的普通股等價物被排除在外，因為將其納入會產生反稀釋作用。
普通股約為 1.3百萬和 0.3百萬2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的股票，分辨率實際上，它們不包括在攤薄後的每股淨（虧損）收益的計算中，因為它們的影響本來是反稀釋的。
14. 累計其他綜合收益（虧損）
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的綜合收益：
 截至3月31日的三個月
以千美元計20242023
淨（虧損）收入$(3,281)$24,226 
外幣折算調整730 3,192 
扣除税款的衍生品未實現虧損/（收益）的變化3,735 (6,493)
扣除税款的養老金負債調整(5)103 
綜合收益，淨額$1,179 $21,028 
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下表列出了2023年12月31日至2024年3月31日期間按組成部分分列的累計其他綜合收益的變化，扣除税款：
以千美元計衍生品的收益和損失固定福利養老金項目外幣物品總計
2024 年 1 月 1 日的餘額
$21,489 $2,712 $(39,307)$(15,106)
其他綜合收益（虧損）34,939 (5)2,425 37,359 
減去：從累計其他綜合收益中重新分類的金額，淨額31,204 — 1,695 32,899 
本期其他綜合收益（虧損）淨額3,735 (5)730 4,460 
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額
$25,224 $2,707 $(38,577)$(10,646)
在截至2024年3月31日的三個月中，公司將收益重新歸類為美元27.2百萬和美元5.7百萬美元分別從累計的其他綜合收益轉為其他收入、淨收入和利息收入。
15. 區段和地理信息
公司內部管理二全球可報告的細分市場，並向其首席運營決策者報告其業務業績。這個二可報告的細分市場及其活動如下所述。
•Codman Specialty Surgical板塊包括（i）神經外科業務，該業務銷售用於神經外科和神經重症監護的全系列產品，例如組織消融設備、硬膜修復產品、腦脊液管理設備、顱內監護設備和顱內監護設備，以及（ii）儀器業務，其銷量超過 40,000向醫院、外科中心、牙科、足病和獸醫辦公室提供儀器圖案以及手術和照明產品。
•組織技術部門包括皮膚和傷口修復、塑料和外科重建產品、骨移植以及神經和肌腱修復產品等產品。
企業和其他類別包括 (i) 各種行政、財務、人力資源、信息系統和法律職能，(ii) 品牌管理，以及 (iii) 基於股份的薪酬成本。
所列的各個應報告細分市場的經營業績無法相互比較，因為（i）某些運營部門比其他運營部門更依賴公司職能來提供未分配的一般和行政和/或運營製造職能，以及（ii）公司不將某些製造成本以及一般和管理成本分配給運營板塊的業績。 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，每個應申報板塊的淨銷售額和利潤如下：
截至3月31日的三個月
以千美元計20242023
細分市場淨銷售額
科德曼專業外科$256,434 $248,136 
紙巾技術
112,438 132,710 
總收入$368,872 $380,846 
分部利潤
科德曼專業外科$103,492 $110,933 
紙巾技術
30,66652,281 
分部利潤134,158 163,214 
攤銷(10,107)(3,108)
企業和其他(120,087)(123,724)
營業收入$3,964 $36,382 
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公司不向應申報部門分配任何資產。沒有向首席運營決策者報告任何資產信息，也不會在每個細分市場的財務信息中披露。公司根據客户的位置將收入歸因於地理區域。 按主要地理區域劃分的總收入包括以下內容：
 截至3月31日的三個月
以千美元計20242023
美國$256,229 $271,002 
歐洲41,596 41,064 
亞太地區49,545 50,473 
世界其他地區21,502 18,307 
總收入$368,872 $380,846 
16. 承付款和意外開支
考慮到授予公司的某些技術、製造、分銷和銷售權和許可，公司已同意為其銷售的某些產品的銷售支付特許權使用費。在本報告所述的任何期限內，公司根據這些協議支付的特許權使用費都不多。
在其正常業務過程中，公司不時參與各種法律訴訟，包括下述任何事項，涉及產品責任、就業、知識產權和商業糾紛、股東相關事務、環境訴訟、税務糾紛以及政府訴訟和調查，其中一些事項已由公司解決。管理層認為，此類事項要麼由保險充分承保，要麼以其他方式獲得賠償，要麼個人或總體上預計不會對公司的財務狀況造成重大的不利影響。但是，公司在特定時期的經營業績、財務狀況和現金流可能會受到這些突發事件的重大影響。
當公司認為可能發生損失且損失可估算時，公司應計意外虧損。應計金額基於在考慮保險收益之前的估計損失的全額計算，不包括預期與應急損失相關的法律費用的估計。公司持續累積預期與意外損失相關的法律費用，因為這些費用是由外部法律顧問作為期間成本產生的。
2023年12月21日，富通顧問有限責任公司（aCell, Inc.（“aCell”）證券持有人的代表）對Integra Life Sciences提起仲裁，聲稱違反了與2021年收購aCell的收益對價有關的合同。有關 aCell 應急注意事項的更多信息，請參閲下文。該公司認為，它對仲裁中的指控有力辯護，並打算對此事進行有力辯護。
2023 年 9 月 12 日，一起證券集體訴訟投訴，標題是 彭布羅克派恩斯消防員和警官養老基金訴Integra生命科學控股公司案，編號為23-cv-20321（D.N.J.），由一名據稱是該公司股東向美國新澤西地區地方法院（“彭布羅克訴訟”）提起訴訟，針對該公司和公司的某些現任和前任執行官。彭布羅克訴訟是代表在2019年3月11日至2023年5月22日（含）期間購買或收購公司普通股的假定股東提起的，指控其違反了經修訂的1934年《證券交易法》第10（b）和20（a）條以及據此頒佈的第10b-5條，其依據是與某些質量相關的重大虛假和誤導性陳述和遺漏美國食品藥品監督管理局在該公司位於馬薩諸塞州波士頓的製造工廠發現的系統問題，公司為修復這些問題所做的努力，以及公司對其紙巾技術板塊某些產品的預測。除其他外，該申訴要求賠償性賠償、律師費、專家費和其他費用。該公司認為，它對彭布羅克訴訟中的指控有力辯護，並打算對此事進行有力辯護。
或有對價
公司確定了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間或有對價的公允價值，以反映該期間估計、增加、付款、轉賬和貨幣時間價值的變化。
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截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，期初餘額與這些三級指標的期末餘額的對賬情況如下（以千計）：
截至2024年3月31日的三個月與收購相關的或有對價負債：
阿基斯財務報表中的位置皮膚科學aCell外科創新協會（SIA）有限公司財務報表中的位置
截至 2024 年 1 月 1 日的餘額
$15,755 $2,557 $300 68,700 
或有對價負債公允價值的變動 (83)研究和開發39 — 500 銷售、一般和管理
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額15,672 2,596 300 69,200 
短期 $7,562 $— $— $29,300 應計費用和其他流動負債
長期8,110 2,596 300 39,900 其他負債
總計15,672 2,596 300 69,200 
截至2023年3月31日的三個月與收購相關的或有對價負債：
阿基斯 財務報表中的位置皮膚科學aCell外科創新協會（SIA）有限公司財務報表中的位置
截至2023年1月1日的餘額
$12,895 $230 $3,700 $57,607 
或有對價負債公允價值的變化3,299 研究和開發— (2,200)3,600 銷售、一般和管理
截至2023年3月31日的餘額
$16,194 $230 $1,500 $61,207 
短期 $4,388 $— $— $12,500 應計費用和其他流動負債
長期11,806 230 1,500 48,707 其他負債
總計16,194 230 1,500 61,207 
Arkis BioSciences公司
作為收購Arkis BioSciences Inc.（“Arkis”）的一部分，該公司必須向Arkis的前股東支付最高美元25.5百萬美元，基於某些發展里程碑的時機10.0百萬美元，商業銷售里程碑為美元15.5分別為百萬。該公司使用概率加權收益法來計算或有對價的公允價值，該對價考慮了與每個指定里程碑相關的情景的可能結果。公司估計或有對價的公允價值為 $13.1收購之日為百萬美元。
Derma Sciences, Inc.
該公司承擔了Derma Sciences, Inc.（“Derma Sciences”）因收購BioD, LLC以及與Medihoney® 產品相關的知識產權而產生的或有對價。公司根據概率加權收益法記錄收購之日的公允價值，對或有負債進行了入賬。公司已經支付了 $33.3百萬美元與上述或有負債有關。 一個與Medihoney®™ 產品的淨銷售額超過公司與Derma Sciences協議中規定的特定金額有關的臨時里程碑仍然存在。潛在的最大未貼現付款額為 $3.0百萬。
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aCell, Inc.
作為收購aCell的一部分, 公司必須向aCell的前股東支付不超過$的款項100根據公司實現的某些基於收入的業績里程碑，2022年、2023年和2025年共計100萬英鎊。2022年和2023年的里程碑沒有實現，只剩下一個臨時里程碑。該公司使用蒙特卡羅模擬的迭代來計算或有對價的公允價值，該對價考慮了與每個特定里程碑相關的情景的可能結果。 公司估計或有對價的公允價值為 $23.9收購之日為百萬美元。
外科創新協會有限公司
作為收購Surgical Innovations Associates, Inc.（“SIA”）的一部分，該公司必須向SIA的前股東支付最高美元90.0百萬為 二單獨付款，這取決於 1) 在 2023 年、2024 年和 2025 年實現某些基於收入的績效里程碑（最高美元）50.0百萬美元的額外付款），以及 2) 美國食品和藥物管理局批准了按特定時機目標（不超過美元）將DuraSorb用於某些用途的PMA40.0百萬美元的額外付款）。該公司使用蒙特卡羅仿真的迭代來計算基於收入的里程碑的或有對價的公允價值，該里程碑考慮了與基於收入的績效里程碑的每個特定里程碑相關的情景的可能結果。該公司使用達到條件的概率來計算PMA批准里程碑的或有對價的公允價值。公司估計，基於收入的里程碑的或有對價的公允價值為美元32.6收購之日為百萬美元25.0在收購之日，PMA的批准里程碑為百萬美元。


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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對公司財務狀況和經營業績的討論和分析應與本10-Q表季度報告（本 “季度報告”）以及截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表中其他地方的未經審計的簡明合併財務報表及其相關附註一起閲讀。
我們在本季度報告中作出的陳述構成經修訂的1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的前瞻性陳述。除本季度報告中包含的歷史事實陳述以外的所有陳述，包括但不限於有關我們的業務戰略和計劃、增長和增長戰略、我們產品和服務的市場發展、財務業績、開發啟動和有效性、研發戰略、監管批准、競爭優勢、冠狀病毒疫情對我們業務、經營業績和/或財務狀況、目標的潛在或預期直接或間接影響的陳述管理未來運營和當前對未來業績的預期或預測，我們對波士頓工廠的預期；重組和成本節約舉措、知識產權、訴訟和税務事務、政府訴訟和調查、兼併和收購、資產剝離、市場對我們產品和服務的接受程度、會計估計、融資活動、持續合同義務、營運資本充足率、投資價值、我們的有效税率、我們的預期股東回報，以及銷售努力是前瞻性陳述。在某些情況下，這些前瞻性陳述可以通過諸如 “相信”、“可能”、“可能”、“將”、“估計”、“繼續”、“預期”、“打算”、“尋求”、“計劃”、“期望”、“應該”、“將” 等前瞻性詞語或本季度報告中其他類似詞語和表述的否定版本來識別。
這些前瞻性陳述受有關公司的許多風險、不確定性和假設以及其他事項的影響，這些風險和假設可能導致我們的實際業績、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異。我們認為，這些風險包括但不限於我們在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告和本季度報告中在 “風險因素” 和 “關於前瞻性陳述的特別説明” 標題下描述的風險，因為這些因素可能會在我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的定期文件中不時更新，這些文件可在美國證券交易委員會的網站上查閲，網址為 https://www.sec.gov。此類風險和不確定性包括但不限於以下方面：包括宏觀經濟不確定性、通貨膨脹、供應鏈中斷、貿易監管和關税、其他經濟混亂以及美國和全球衰退擔憂在內的全球挑戰對公司客户以及公司業務、財務狀況、經營業績和現金流的持續和未來可能產生的影響；公司有效執行運營計劃的能力；公司成功整合收購業務的能力；那個公司及時實現銷售增長的能力；公司製造和運送足夠數量的產品以滿足客户需求的能力；第三方供應商向我們提供原材料和成品的能力；全球宏觀經濟和政治狀況，包括烏克蘭戰爭以及以色列和加沙衝突；公司有效管理其直銷渠道的能力；公司依賴第三方分銷商為某些業務創造收入的銷售業績產品和地理區域；公司訪問並與被收購實體和企業的客户保持關係的能力；醫生的收購意願以及第三方付款人為公司最近推出、計劃和現有產品提供或維持補償的意願；公司競爭對手發起的舉措；來自客户的下行定價壓力；公司獲得監管部門批准開發產品的能力；公司補救質量體系違規行為的能力；波動在醫院的資本設備支出方面；公司遵守有關人源產品和含有動物源材料的產品的法規的能力；控制支出的困難，包括採購和製造我們產品的成本；管理層或員工水平變動的影響；如果收購業務的未來經營業績明顯低於收購時的預期業績，則商譽和無形資產減值費用的影響，公司的能力利用其現有的銷售組織和管理基礎設施；公司增加產品銷售和毛利率以及控制非產品成本的能力；公司實現預期增長率、利潤率和規模並總體執行其戰略的能力；資產剝離、收購和整合相關成本的金額和時機；公司產生應納税所得額的地理分佈；新的美國和外國政府法律法規，以及現行法律、法規和執法指南的變化，這影響了我們的業務領域，包括但不限於影響醫療保健行業的業務領域，包括《歐盟醫療器械法規》；美國和國際針對公共衞生危機的額外政府、監管、財政、貨幣和公共衞生應對措施的範圍、持續時間和影響；外幣匯率波動；我們的銀行未償借款金額和其他影響流動性的因素；環境、社會和治理問題造成的潛在負面影響；以及潛在影響我們遵守政府法規和會計指導的情況。
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我們的這些前瞻性陳述主要基於我們當前對未來事件和財務趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和財務趨勢可能會影響我們的業務、經營業績、財務狀況和/或現金流。這些前瞻性陳述僅代表截至本季度報告發布之日，除非適用法律要求，否則我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。您應仔細考慮前瞻性陳述，並瞭解此類前瞻性陳述本質上受風險和不確定性的影響，其中一些風險和不確定性無法預測或量化，涉及各種風險和不確定性。
將軍
我們是一家全球領先的醫療技術公司，致力於創新外科、神經系統和再生護理的治療途徑，以改善患者預後，為外科、神經系統和再生護理設定新的標準。我們的普通股成立於1989年，收購了用於修復和再生組織的工程膠原蛋白技術平臺，在納斯達克全球精選市場（“納斯達克”）上市，股票代碼為 “IART”。我們已經利用這項技術開發了許多產品線，其應用範圍從燒傷和深層組織創傷到大腦硬膜以及神經和肌腱的修復，不一而足。通過全球收購和產品開發，我們已將基礎再生技術業務擴展到包括手術器械、神經外科產品和先進的傷口護理，以滿足客户不斷變化的需求並加強患者護理。
我們的產品通過直銷隊伍以及分銷商和批發商銷往120多個國家。我們在兩個可報告的業務領域生產和銷售醫療技術和產品：科德曼專業外科（“CSS”）和組織技術（“TT”）。CSS細分市場約佔我們總收入的三分之二，由市場領先的技術和儀器組成，用於神經外科、神經重症監護和耳鼻喉科等各種專業。我們是神經外科領域的全球領導者，也是精密、專業和普通外科手術所用器械的三大供應商之一。我們的TT部門約佔總收入的三分之一，主要集中在三個主要領域：複雜的傷口手術、手術重建和周圍神經修復。
我們在加利福尼亞州、馬裏蘭州、馬薩諸塞州、新澤西州、俄亥俄州、波多黎各、田納西州、猶他州、法國、德國、愛爾蘭和瑞士擁有重要的製造和研究設施。我們通過專業的第三方供應商採購大部分手持式手術器械和硬膜密封劑產品。
我們的戰略側重於五大支柱。在這五大支柱中，我們確定了三個核心增長動力：（1）創新以取得成果，（2）國際增長，（3）擴大我們對護理途徑的影響。我們執行核心增長驅動力是由兩個關鍵槓桿推動的：（4）推動運營和客户卓越表現以及（5）培育高績效文化。如下文詳細概述的那樣，我們相信這五大支柱將使我們能夠實現和推進我們的綜合增長戰略。
為此，我們的執行領導團隊根據以下五大支柱確定了以下關鍵優先事項：
為成果而創新。Integra增長戰略的一個重要部分是推出新產品以加強和擴大我們的產品組合，包括通過收購。例如，2024年4月1日，公司成功完成了對強生子公司Ethicon, Inc. 對Acclarent的收購。Acclarent是耳鼻喉科（“耳鼻喉科”）手術領域的創新者和市場領導者，我們相信，收購Acclarent將為Integra提供成為耳鼻喉科產品和技術領先供應商的機會。此外，我們認為，由於耳鼻喉科在解剖學上與神經外科相鄰，此次收購將使Integra能夠在耳鼻喉科領域以及我們的其他CSS技術平臺上實現未來的創新。此外，我們還尋求臨牀證據，以支持監管部門批准並在全球範圍內對我們的產品組合（包括現有技術的新適應症）進行強有力的報銷。例如，2021年，我們提交了Surgimend® 用於乳房切除術後乳房再造的特定適應症的上市前批准（“PMA”）申請。2022年，我們收購了SIA，該公司也在尋求用於植入式乳房重建（“IBBR”）的DuraSorb的PMA。2023年6月，我們完成了DuraSorb美國兩階段乳房再造的研究設備豁免臨牀研究的註冊；主要隨訪期為設備植入後的一年。我們希望在2025年獲得DuraSorb的批准。對於Surgimend，由於波士頓製造基地的修復出現延遲，我們目前無法預測批准日期。我們還通過擴大產品範圍，繼續推進開創性神經外科技術的開發。2023 年，我們推出了 CUSA® Clarity Tips，用於需要控制骨頭碎裂、乳化和抽吸的外科手術以及腹腔鏡肝臟手術。
在國際上發展：多年來，通過投資我們的商業和製造組織、擴大和發展國際市場以及推出新產品，我們一直在顯著擴大我們的全球足跡。作為我們中國內銷戰略的一部分，我們將繼續在中國蘇州的新工廠增強我們的裝配能力。2023 年，部分國際市場推出了幾款新產品，包括在歐洲推出的微矩陣® 和 Certas Plus® 可編程閥門，以及 CUSA Clarity 腹腔鏡吸頭
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它在澳大利亞, 新西蘭, 日本, 加拿大, 南非和以色列推出.此外，DuraGen Secure在日本獲得批准，而DuraGen Plus在中國獲得批准，一種可吸收且無縫合的膠原蛋白，可作為硬膜修復的硬膜替代品。
擴大對護理途徑的影響。 我們想方設法開發影響患者生活的產品和技術，首先是患者從診斷和治療計劃到手術和術後護理的歷程。我們在醫院環境中的急診護理領域已樹立了良好的地位，並將繼續利用這一強勢地位在該細分市場中發展，並塑造通往術前護理和其他護理場所的治療途徑。
推動運營和客户卓越。我們一直在進行投資，以建立更具響應性和可擴展性的流程，增強供應鏈的可靠性，並推動生產力計劃以進一步供應和降低成本。此外，我們將繼續投資技術、系統和流程，以增強客户體驗。我們將繼續投資於產能擴張。這包括正在進行的項目，將我們的波士頓生產轉移到馬薩諸塞州布倫特裏的新地點，驗證我們位於新澤西州普萊恩斯伯勒的製造工廠的製造工藝，以及增加田納西州孟菲斯工廠的潔淨室產能。
培育高績效文化。 在尋求維持卓越和問責文化的過程中，我們專注於增強員工能力和靈活性，並建設一個多元化和包容性的工作場所。這些努力使我們在2023年入選了全球多個最佳工作場所名單。此外，我們在推進環境、社會和治理（“ESG”）議程以推動整個組織的可持續發展方面取得了進一步的進展，最近我們還於2023年第三季度發佈了第二份年度ESG報告。有關我們的ESG戰略、目標、績效和成就的更多信息，請訪問 “我們的公司—ESG報告”，網址為 https://www.integralife.com/esg-report。我們網站上的信息未以引用方式納入此處，也不是本季度報告的一部分。
新產品介紹和研發更新
我們將繼續投資於收集臨牀證據，以支持我們的現有產品和新產品的發佈，並確保我們獲得更廣泛、更具成本效益的解決方案的市場準入。
機電技術和儀器。CSS業務由廣泛的市場領先品牌組成，例如Codman®、DuraGen®、DuraSeal®、CUSA®、Mayfield®、Bactiseal® 和Certas® Plus，它們用於管理多種疾病狀態，包括腦腫瘤、創傷性腦損傷、腦積水和其他神經系統疾病。近年來，該業務的增長是由中國、日本和歐洲等市場的地域擴張和新產品註冊推動的，我們預計這種情況將在短期內持續下去。由於我們的機電產品和儀器可以滿足外科手術的巨大需求並限制了外科醫生的不確定性，因此我們將繼續投資於新適應症的註冊、許可和批准，以及對市場領先產品的下一代改進。我們有幾項活躍的計劃側重於投資組合中資本和一次性產品的生命週期管理和創新。我們的產品開發工作側重於腦脊液（“CSF”）管理、神經重症監護監測、微創儀器以及電外科和超聲波醫療技術等核心臨牀應用，以及我們的雄心壯志，即通過微創手術（“MIS”）和腦內出血外科手術管理（“ICH”）的產品進步來改變神經外科護理標準。我們的照明特許經營權是業內最具活力的特許經營權之一。
我們專注於開發機電技術產品組合中的核心臨牀應用。我們將繼續更新我們的 CUSA Clarity 平臺，整合新的超聲波手機和綜合電外科功能。我們對我們的 CUSA Clarity 組織消融系統進行了多項改進。加長型腹腔鏡尖端在美國推出，旨在增強腹腔鏡肝臟手術。此外，單面骨尖獲得了美國食品藥品管理局的510（k）許可。商業發佈於 2023 年初成功完成。2023 年 8 月，我們為 Clarity 手機推出了經過改進的 23 kHz CUSA 電外科模塊（“CEM”），可與其他電外科發生器一起使用。我們將繼續與多個器械合作伙伴合作，將新的手術器械平臺推向市場。
我們還繼續推進我們在2019年收購的早期技術平臺。通過收購Arkis Biosciences, Inc.（“Arkis”），我們增加了一項平臺技術，即CerebroFlo® 心室外引流（“EVD”），這是一種採用Endexo® 技術的導管，是一種永久添加劑，旨在減少血栓形成導致導管阻塞的可能性。與市場領先的埃博拉病毒病導管相比，CerebroFlo 埃博拉病毒病導管的體外血栓積聚量平均減少了 99%。我們在硅基腦積水和埃博拉病毒病項目中將Bactiseal® 抗微生物技術與EVD抗閉塞技術相結合的工作繼續取得進展。
我們還繼續推進2019年收購的Rebound Therapeutics Corporation（“Rebound Therapeutics”）的創新。Rebound Therapeutics專門生產一種名為Aurora Surgiscope的一次性醫療器械，這是唯一一款專為顱骨手術設計的管狀牽開器系統，具有集成的接入通道、攝像頭和照明。9mm Surgiscope在2023年第四季度獲得了美國食品藥品管理局的510（k）許可。
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2022年8月18日，該公司在與美國食品藥品管理局和美國以外的其他監管機構協商後，開始在全球範圍內自願下架所有CereLink® 顱內壓監測器。CereLink顯示器在2023年第三季度恢復向國際市場的出貨，美國的出貨於2024年第一季度恢復。
再生技術。我們是第一家獲得 FDA 真皮組織再生申請的公司，並且是再生技術領域的全球領導者。我們的再生技術開發計劃將我們在生物工程方面的專業知識應用於一系列生物材料，包括純化膠原蛋白、完整的人體或動物組織、蜂蜜等天然材料，以及我們的 DuraSorb 和 DuraSeal 產品系列中的可吸收合成聚合物。這些獨特的產品設計用於神經外科和重建外科應用以及皮膚再生，包括慢性和急性傷口癒合、肌腱和神經修復。我們的再生技術平臺包括我們傳統的 Integra® 皮膚再生模板（“IDRT”）產品和我們收購的補充技術。我們的膠原蛋白製造能力，加上我們的創新歷史，包括我們推出的 NeuraGen 3D，為我們提供了適用於多種適應症的強大平臺技術。
2023年第二季度，經與美國食品藥品管理局協商，該公司開始在全球範圍內自願召回在波士頓工廠生產的所有產品，包括PriMatrix®、Surgimend®、Revize™ 和TissueMend™，這些產品在2018年3月1日至2023年5月22日期間分銷。
2021年第三季度，我們提交了PMA申請，要求在乳房切除術後乳房重建中使用Surgimend® 的具體適應症。2022年，我們收購了SIA，該公司還向IBBR提交了DuraSorb的PMA申請。2023年6月，我們完成了DuraSorb美國IDE兩階段乳房重建臨牀研究的入組；主要隨訪期為設備植入後的一年。通過提供兩種不同的產品解決方案，我們相信我們有機會在IBBR市場上建立領先地位。我們希望在2025年獲得DuraSorb的批准。對於Surgimend，由於波士頓製造基地的修復出現延遲，我們目前無法預測批准日期。
此外，我們還在2022年推出了NeuraGen 3D Nerve Guide Matrix，這是一種可吸收的植入物，用於修復周圍神經間斷，旨在為神經再生創造一個最佳的環境。繼2022年完成設計控制活動之後，我們於2023年在歐洲推出了Cytal和MicroMatrix。2023年，該公司獲得了美國食品藥品管理局的510（k）份MicroMatrix® Flex許可，該產品現已於2024年3月在美國上市。
作為我們持續努力保持合規性的一部分，公司繼續努力實現歐盟醫療器械法規（“EU MDR”）認證。2023 年，公司獲得了 Hakim 可編程閥門、不帶 Bactiseal 導管的 Certas Plus 和 DuraSeal Dural 的 CSS 領域的歐盟 MDR 認證。此外，該公司於2023年獲得了IDRT和BioPatch在TT領域的歐盟耐藥性耐藥性認證，並於2024年獲得了MicroMatrix和Cytal的MicroMatrix和Cytal認證。
FDA 事務
2019年3月7日，我們的全資子公司之一TEI Biosciences, Inc.（“TEI”）收到了美國食品藥品管理局於2019年3月6日發出的警告信（“2019年警告信”）。2019年警告信與位於馬薩諸塞州波士頓的TEI製造工廠的質量體系問題有關。波士頓工廠在我們的 TT 細分市場生產牛細胞外基質產品，這些產品在傷口重建和護理以及自有品牌渠道中出售。這封信是2018年10月和11月對該設施進行的一次檢查的結果，沒有發現檢查後的483表格中未提供的任何新觀察結果。我們於2019年3月28日提交了對2019年警告信的初步迴應，並定期向FDA提供有關其糾正措施的進展報告。2021年10月28日，美國食品和藥物管理局啟動了對該設施的檢查，並在檢查結束時於2021年11月12日發佈了美國食品和藥物管理局483表格（“2021年483表格”）。我們對視察意見作出了初步答覆。2023年3月1日，美國食品和藥物管理局開始對波士頓設施進行檢查，並在檢查結束時發佈了美國食品和藥物管理局483表格（“2023年483表格”）。2023年5月，經與美國食品藥品管理局協商，該公司開始自願召回2018年3月1日至2023年5月22日期間在波士頓工廠生產的產品，並延長了該工廠暫時停止生產的期限，以實施額外的檢測和質量控制。2023年7月19日，TEI收到了美國食品藥品管理局於2023年7月17日發出的與波士頓工廠質量體系問題有關的警告信（“2023年警告信”）。2023年警告信沒有發現2023年483表格中尚未提供的任何新觀察結果。該公司已定期向美國食品藥品管理局提交了對2023年483表格和2023年警告信的回覆。我們致力於解決警告信和483表格中確定的問題，並將繼續為修正觀察結果做出重大努力。
儘管警告信並未限制公司尋求FDA 510（k）產品許可的能力，但在違規行為得到解決之前，與違反質量體系法規行為相關的III類設備的PMA將不會獲得批准。我們無法保證美國食品和藥物管理局會對我們對美國食品和藥物管理局確定的問題的迴應或此類問題的預期解決日期感到滿意。在FDA提出的問題得到令FDA滿意的解決之前，FDA可能會啟動額外的監管行動，恕不另行通知。任何不利的監管
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行動，視其規模而定，可能會限制我們有效地製造、營銷和銷售我們的產品，並可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
根據2023年警告信的要求，我們聘請了一名外部專家顧問，於2024年3月對波士頓工廠進行審計。儘管我們預計這次審計將得出調查結果，還有剩餘的工作有待完成，但審計得出的結果比我們預期的要多。我們仍在確定解決這些額外發現和恢復商業分銷所需的全部工作範圍。根據對待完成工作的初步評估，我們預計不會在2024年恢復商業分銷。結果，公司選擇對某些有期限的無形資產和商譽進行減值測試。有關減值測試的更多詳細信息，請參閲 注意事項 5.商譽和其他無形資產.
在我們邁向商業化的過程中，我們將繼續與客户合作進行傷口重建和護理。截至2022年12月31日的財年，波士頓工廠生產的產品的收入約佔合併收入的5.3％。
2022年8月18日，在與美國食品藥品管理局和美國以外的其他監管機構磋商後，我們開始在全球範圍內立即自願下架所有CereLink顱內壓監測器，原因是客户報告顯示壓力讀數超出範圍的顯示器。我們於2023年9月15日向美國食品和藥物管理局提交了傳統的510（k）上市前通知，並於2024年2月4日獲得美國食品和藥物管理局的510（k）許可。提交的內容包括設計變更，以糾正超出範圍的讀數。CereLink顯示器在美國的發貨於2024年第一季度恢復，向國際市場的發貨於2023年第三季度恢復。
優化和集成活動
由於我們持續的收購戰略和近年來的顯著增長，我們採取了節省成本的舉措，以整合製造業務、分銷設施和轉讓活動，消除重複職位，調整各種銷售和營銷活動，擴大和升級我們的再生技術產品的生產能力。這些努力預計將繼續下去，儘管我們預計正在進行的重組、整合以及製造轉移和擴張活動將產生積極影響，但這些結果仍不確定。
操作結果
執行摘要
的淨虧損 三 截至2024年3月31日的月份為330萬美元，攤薄每股收益為0.04美元，而該公司的淨收益為2,420萬美元，攤薄每股收益為0.29美元 三個月 已於 2023 年 3 月 31 日結束。 截至2024年3月31日的三個月，淨收入的下降是由製造成本和減值費用增加所推動的 710 萬美元，主要與我們的波士頓工廠有關。
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特別收費
税前收入包括以下特別費用:
截至3月31日的三個月
以千美元計20242023
收購、資產剝離和整合相關費用$4,723 $8,776 
結構優化費用6,505 4,335 
歐盟醫療器械法規12,023 11,404 
波士頓召回費用(1)
6,979 — 
總計$30,230 $24,515 
(1) 這主要包括閒置容量費用和庫存註銷。
上述報告的項目反映在簡明的合併運營報表中，如下所示：
截至3月31日的三個月
以千美元計20242023
銷售商品的成本 $13,021 $6,066 
研究和開發5,843 4,218 
銷售、一般和管理11,411 14,730 
其他收入(45)(499)
總計$30,230 $24,515 
我們通常將特別費用定義為此類支出的金額和/或時間可能因我們的收購、剝離、整合和重組活動而有很大差異的項目，這些項目的金額本質上是非現金，預計不會以同樣的規模重複出現。我們認為，鑑於我們持續尋求收購的戰略，我們繼續專注於合理化現有的製造和分銷基礎設施，以及我們對與當前業務戰略相關的各種產品線的持續審查，上述一些特別費用將來可能會以類似的實質性再次出現。
我們認為，單獨確定這些特別費用為投資者提供了與我們的財務狀況和經營業績相關的財務和業務趨勢的重要補充信息。投資者可能會發現這些信息有助於評估我們不同時期的經營業績、管理層制定的商業模式目標以及我們行業中其他公司的可比性。我們向投資者提供這些信息，以便他們能夠像管理層一樣分析我們的經營業績，並使用這些信息來評估我們的核心業務和公司的估值。
收入和毛利率
該公司的收入和產品收入毛利率如下：
 截至3月31日的三個月
以千美元計20242023
細分市場淨銷售額
科德曼專業外科$256,434$248,136
紙巾技術112,438132,710
總收入$368,872380,846
銷售商品的成本162,038147,975
總收入的毛利率$206,834$232,871
毛利率佔總收入的百分比56.1 %61.1 %
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截至2024年3月31日的三個月，與截至2023年3月31日的三個月相比
收入
在截至2024年3月31日的三個月中，總收入從2023年同期的3.808億美元減少了1,200萬美元，至3.689億美元。這一下降主要是由波士頓召回1,520萬美元的影響所致。下降還包括240萬美元對收入的不利外幣影響。不包括這些項目的影響，國內收入與去年同期相比減少了130萬美元，下降了0.5％。與前一時期相比，國際收入增加了870萬美元，增長了8.1％。國際收入的增長主要是由包括中國和臺灣在內的亞太地區的增長推動的。
在CSS板塊中，收入為2.564億美元，與去年同期相比增長了830萬美元，增長了3.3％，包括240萬美元外幣對收入的不利影響。不包括外匯的影響，神經外科投資組合增長了中等個位數，這主要是由於神經監測和腦脊液管理的銷售額增加。
在電信領域，收入為1.124億美元，比去年同期減少了2,030萬美元，下降了15.3％。這一下降主要是由波士頓召回的收入減少1,520萬美元的影響所致。不包括這些項目的影響，TT板塊的銷售額與去年同期相比有所下降，這主要歸因於Integra Skin MediHoney® 和MicroMatrix®
毛利率
截至2024年3月31日的三個月，毛利率為2.068億美元，較南非的2.329億美元減少了2600萬美元我在 2023 年的時期。毛利率佔收入的百分比為56.1％ 在截至2024年3月31日的三個月中和 61.1% f或者海上我在 2023 年的時期。 毛利率百分比的下降主要與我們在波士頓工廠的閒置產能相關的成本上漲以及我們製造基地的額外製造費用有關。
運營支出筆觸
以下是運營費用佔總收入百分比的摘要：
 截至3月31日的三個月
 20242023
研究和開發7.3 %7.0 %
銷售、一般和管理44.9 %43.8 %
無形資產攤銷2.7 %0.8 %
運營費用總額54.9 %51.6 %
在截至2024年3月31日的三個月中，包括研發、銷售、一般和管理以及攤銷費用在內的總運營支出增加了640萬美元，達到2.029億美元，增幅為3.3％，而196.5美元百萬 在2023年同期，主要由無形資產攤銷推動。
研究和開發
截至2024年3月31日的三個月，研發費用與去年同期相比增加了20萬美元。
銷售、一般和管理
截至2024年3月31日的三個月，銷售、一般和管理成本與去年同期相比減少了90萬美元。
無形資產攤銷
攤銷費用（不包括喧鬧的g 截至2024年3月31日的三個月，基於技術的無形資產的產品成本（收入）中報告的金額為1,010萬美元，而去年同期為310萬美元。增長是由與我們的波士頓工廠相關的無形客户關係減值推動的。
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非營業收入和支出
以下是非營業收入和支出摘要：
 截至3月31日的三個月
以千美元計20242023
利息收入$5,040 $4,107 
利息支出(13,624)(12,100)
其他收入，淨額(610)1,389 
營業外收入和支出總額$(9,194)$(6,604)
利息收入
截至2024年3月31日的三個月，利息收入增加了90萬美元 與去年同期相比，主要是 由於更高的利率。
利息支出
截至2024年3月31日的三個月，利息支出增加了150萬美元 與去年同期相比，主要是 到期的增量借款和更高的利率。
其他收入，淨額
截至2024年3月31日的三個月，其他收入淨額與去年同期相比減少了200萬美元。下降的主要原因是我們的資產剝離所產生的過渡服務協議（“TSA”）收入減少。
所得税
 截至3月31日的三個月
以千美元計20242023
所得税前收入$(5,230)$29,778 
所得税（福利）支出(1,949)5,552 
有效税率37.3 %18.6 %
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，我們的有效所得税税率分別為37.3％和18.6％。
在截至2024年3月31日的三個月中，較高税率的主要驅動因素與去年同期相比，股票薪酬短缺導致的150萬美元支出被無形資產減值的税收優惠所抵消。該公司在減值無形資產中沒有税收基礎，並在本季度將税收影響視為離散事件。
有效税率可能因時期而異，具體取決於應納税收益和虧損的地理和業務組合、税收籌劃以及與各税務機關的和解等因素。在評估我們按季度變現税收資產的能力時，我們會考慮這些因素以及其他因素，包括公司產生應納税收益的歷史。
此外，公司經營所在的任何税收管轄區的所得税法律法規的變化都可能影響有效税率。美國和非美國各級政府越來越關注税收改革和增收立法。現任美國政府已提出税收改革，該改革如果頒佈，可能會增加公司的美國聯邦所得税負擔。此外，可以針對經濟合作與發展組織（“經合組織”）啟動的税基侵蝕和利潤轉移項目，在外國司法管轄區頒佈立法。美國和非美國司法管轄區的此類變化可能會對公司的有效税率產生不利影響。
經合組織發佈了與新的15％全球最低税收制度（“支柱2”）相關的示範規則。我們運營的幾個司法管轄區已經採用了某種形式的示範規則，這可能會影響公司在2024年和未來應納税期內繳納的税款。這些規則很複雜，如果滿足某些條件，則可以在過渡期的早期推遲實施税收。目前，該公司預計2024年與第二支柱納税義務相關的金額不大。公司將繼續分析新的第二支柱法律和任何相關指南，以確定潛在的影響。美國和非美國司法管轄區的此類變化可能會對公司的有效税率產生不利影響。
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如前所述，公司在2024年第一季度記錄的無形資產攤銷總減值費用為710萬美元。公司在受損的客户關係中沒有納税基礎，因此該費用使公司與此類無形資產相關的遞延所得税負債減少了160萬美元。
儘管通常很難預測聯邦、州和外國税務機關解決特定問題的結果或時機，但我們認為我們的儲備反映了已知税收突發事件的最可能結果。解決特定問題通常需要使用現金。一項有利的決議將被視為我們在決議當年的年度有效税率的降低。公司的税收儲備在資產負債表中列報為其他負債，但與我們預計在來年支付的項目相關的金額除外，這些金額將被歸類為當期應付所得税。
地理產品收入和運營
我們根據客户的位置將收入歸因於地理區域。按主要地理區域劃分的總收入包括以下內容：
截至3月31日的三個月
以千美元計20242023
美國$256,229 $271,002 
歐洲41,596 41,064 
亞太地區49,545 50,473 
世界其他地區21,502 18,307 
總收入$368,872 $380,846 
我們在美國境外創造了可觀的收入，其中一部分是與客户進行的以美元計價的交易，這些交易以美元以外的貨幣產生收入。因此，美元與這些客户開展業務的貨幣之間的貨幣波動可能會影響國外對我們產品的需求。當地經濟狀況、監管合規性或政治考慮、我們的銷售代表和分銷商的效率、當地競爭以及當地醫療實踐的變化都可能影響我們對美國以外市場的銷售。
截至2024年3月31日的三個月，與去年同期相比，國內收入減少了1480萬美元。 截至2024年3月31日的三個月，歐洲的銷售額與去年同期相比增長了50萬美元。截至2024年3月31日的三個月，亞太地區客户的銷售額減少了90萬美元。截至2024年3月31日的三個月，世界其他地區客户的銷售額與去年同期相比增長了320萬美元。國際收入受到240萬美元不利外匯影響的影響，對亞洲的影響更大。全球收入的下降主要是波士頓召回的結果，該召回影響了國內和國際市場。
流動性和資本資源
營運資金
截至2024年3月31日和2023年12月31日，該公司的營運資金分別為11.133億美元和7.511億美元。營運資金由流動資產總額減去合併資產負債表中列報的流動負債總額組成。
現金和有價證券
截至2024年3月31日和2023年12月31日，該公司的現金和現金等價物總額分別約為5.919億美元和2.764億美元，其估值基於公允價值層次結構中的第一級衡量標準。截至2024年3月31日，我們的非美國子公司持有約2.106億美元的現金和現金等價物，可供美國境外使用。該公司斷言，除非沒有實質性的税收成本將收益匯入美國，否則它有能力並打算無限期地將國外業務的未分配收益再投資。
短期投資
截至2024年3月31日，該公司的短期投資主要包括定期存款，總額約為7,120萬美元，而截至2023年12月31日為3,270萬美元。

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現金流
 截至3月31日的三個月
以千美元計20242023
經營活動提供的淨現金$15,756 $26,156 
用於投資活動的淨現金(53,965)(13,704)
由（用於）融資活動提供的淨現金358,676 (162,683)
匯率波動對現金的影響(4,963)937 
經營活動提供的現金流
截至2024年3月31日的三個月，運營現金流與2023年同期相比減少了1,040萬美元。在運營現金流中，n截至三個月的淨收入減去非現金調整後有所下降 2024 年 3 月 31 日與去年同期相比增加了約2970萬美元 2023主要是由於低她的收入歸因於波士頓的召回，以及我們製造基地的額外製造費用。
資產和負債的變化在截至2024年3月31日的三個月中，扣除業務收購後，現金流減少了2340萬美元，主要歸因於庫存的增加以及其他流動負債和應收賬款的減少。
截至2023年3月31日的三個月中扣除業務收購後的資產負債變化， 下降現金流量 4260 萬美元，主要是由於庫存的增加。
用於投資活動的現金流
截至2024年3月31日的三個月，投資活動現金的使用與短期投資相關的3,850萬美元和1,550萬美元的投資活動現金的用途與1,550萬美元有關支付了資本支出，以支持我們許多製造設施的運營改善計劃和其他信息技術投資。
在此期間，投資活動沒有現金來源 截至2024年3月31日的三個月。
在截至2023年3月31日的三個月中，投資活動現金的使用與支付的1,370萬美元資本支出有關，以支持我們一些製造設施的運營改善計劃和其他信息技術投資。
在截至2023年3月31日的三個月中，沒有來自投資活動的現金來源。
由融資活動提供或用於融資活動的現金流
在截至2024年3月31日的三個月中，融資活動現金的使用與我們的優先信貸額度和證券化機制下的1,510萬美元還款有關。此外，該公司還為淨股權結算繳納了310萬美元的現金税。
截至2024年3月31日的三個月，來自融資活動的現金來源為3.705億美元從長期債務借款中獲得的收益以及行使股票期權的640萬美元收益.
截至三個月內融資活動現金的使用情況 2023年3月31日與根據股票回購協議回購1.50億美元的庫存股有關, 根據我們的優先信貸額度和證券化貸款償還了1,240萬美元。此外，我們還有760萬美元歸因於債務發行成本，以及為淨股權結算支付的520萬美元現金税。
截至三個月的融資活動現金來源 2023年3月31日是我們的優先信貸額度和證券化機制下的1,020萬美元借款，以及行使股票期權的230萬美元收益。
經修訂和重述的優先信貸協議、可轉換優先票據、證券化和相關套期保值活動
參見 注意事項 6.債務, 未經審計的簡明合併財務報表附註（本季度報告第一部分，第1項），以討論我們經修訂和重述的優先信貸協議、2025年票據和證券化機制以及附註7， 衍生工具, 查看未經審計的簡明合併財務報表附註（本季度報告第一部分，第1項），以討論我們的套期保值活動。
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股票回購計劃
參見 附註11，庫存股, 有關我們股票回購計劃的更多詳細信息，請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註（本季度報告第一部分，第1項）。
股息政策
自成立以來，我們沒有為普通股支付過任何現金分紅。我們的高級信貸額度限制了我們可能支付的股息金額。未來支付普通股現金分紅的任何決定將由董事會自行決定，並將取決於我們的財務狀況、經營業績、現金流和董事會認為相關的其他因素。
資本資源
我們認為，我們在優先信貸額度下的現金和可用借款足以為我們未來12個月和可預見的將來的運營和資本支出提供資金。我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括我們業務的增長、新產品和投資的時機和推出、戰略計劃和收購等。我們可用的其他流動性來源包括短期借款和長期債務和股權證券的發行。
資產負債表外安排
在截至2024年3月31日的三個月中，我們沒有任何資產負債表外融資安排，這些安排對我們的財務狀況、財務狀況、收入或支出、經營業績、流動性、資本支出或對我們的利益至關重要的資本資源的當前或未來會產生影響。
合同義務和承諾
我們將繼續有現金需求，以支持季節性營運資金需求和資本支出，支付利息，償還債務和為收購提供資金。作為我們持續運營的一部分，我們簽訂了合同安排，規定我們有義務在未來支付現金。
我們的主要債務包括循環部分的本金和利息支付優先信貸額度、證券化機制和2025年票據的定期貸款部分。參見 注意事項 6。債務, 詳情請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註（本季度報告第一部分，第1項）。 我們還租賃了一些製造設施和辦公大樓，這些設施和辦公樓將來有最低租金額。參見 注意事項 10.租賃和關聯方租約, 未經審計的簡明合併財務報表附註（本季度報告第一部分，第1項） 以瞭解我們未來的最低租賃付款時間表。與我們的其他義務（包括僱傭協議和購買義務）相關的金額並不重要。
公司有與上年度和本年度收購相關的或有對價債務以及未來的養老金繳款債務。參見 註釋 9.退休計劃，以及 注意 16。承諾和意外開支，詳情請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註（本季度報告第一部分，第1項）。相關債務不是固定的。我們還對不確定的税收優惠（包括利息和罰款）負有責任。我們無法對不確定的税收優惠可能實現的時期做出可靠的估計。

其他事項
關鍵會計估計
我們對財務狀況和經營業績的討論和分析以合併財務報表為基礎，這些報表是根據公認會計原則編制的。這些財務報表的編制要求我們做出估算和假設，這些估計和假設會影響報告的資產和負債金額、或有負債的披露以及報告的收入和支出金額。我們在截至2023年12月31日的財政年度的10-K表年度報告中討論的關鍵會計估算在截至2024年3月31日的三個月中沒有實質性變化。
最近發佈的會計準則
有關新會計聲明的信息包含在 注意事項 1。演示基礎，適用於未經審計的簡明合併財務報表附註（本季度報告第一部分，第1項），適用於本期未經審計的簡明合併財務報表。
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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨各種市場風險，包括外幣匯率和利率的變化，這些變化可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。為了管理與這些典型業務風險敞口相關的波動性，我們可能會在適當時進行各種衍生品交易。我們不持有或發行用於交易或其他投機目的的衍生工具。
外幣兑換和其他匯率風險
我們在全球範圍內運營，面臨外幣匯率變動可能對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響的風險。我們主要面臨以歐元、英鎊、瑞士法郎、加元、日元、墨西哥比索、巴西雷亞爾、澳元和人民幣計價的交易和淨資產的外幣匯率風險。我們在綜合基礎上集中管理外幣敞口，這使我們能夠淨風險敞口並利用任何自然抵消額。為了減輕貨幣波動對以非功能性貨幣計價的交易的影響，我們定期與主要金融機構簽訂外幣滙遠期合約形式的衍生金融工具。我們會暫時記錄這些合約的已實現和未實現損益，這些合約符合現金流套期保值條件的其他綜合收益，然後在套期保值項目影響淨收益時將其確認為其他收入或支出。
我們不時簽訂外幣遠期匯兑合約，以管理以實體本位幣以外的貨幣計價的交易的貨幣敞口。因此，收益中確認的外幣收益/虧損的影響被同一報告期內相關外幣遠期匯兑合約的收益/虧損部分抵消。請參閲 注意事項 7.衍生工具，請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註（本季度報告第一部分，第1項）以瞭解更多信息。
我們維持管理風險管理活動的書面政策和程序。在衍生品方面，對衝工具公允價值的變化通常預計將完全抵消套期保值項目的變化。因此，外幣兑換合約不會使我們因匯率變動而面臨重大風險，因為這些合約的損益抵消了對衝資產、負債或交易的損益。
本文討論的經營業績沒有受到通貨膨脹的重大影響。
利率風險
現金和現金等價物-我們的現金和現金等價物所賺取的利息收入面臨利率波動的風險。假設適用於我們截至2024年3月31日的未償現金和現金等價物的利率變動為100個基點，將使每年的利息收入減少約590萬美元。就以外幣維持的現金餘額而言，我們面臨外幣兑換風險。
債務-我們的利率風險主要與美元SOFR指數借款有關。我們使用利率互換衍生工具來管理利率變動帶來的收益和現金流敞口。這些利率互換固定了我們預期的SOFR指數浮動利率借款的部分利率。自2024年3月31日起，這些利率互換被指定為現金流套期保值。截至2024年3月31日，與公司利率互換相關的名義總額為15億美元，其中7.75億美元生效。根據我們在2024年3月31日的未償借款，按年計算，利率變動100個基點將使債務中未套期保值部分的利息支出減少510萬美元。參見 注意事項 7.衍生工具，請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註（本季度報告第一部分，第1項），以獲取有關利率互換的更多信息。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們維持披露控制和程序，旨在合理地保證《交易法》報告中要求披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，並收集此類信息並將其傳達給我們的管理層，包括酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。披露控制和程序，無論設計和運作多麼完善，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層必須運用自己的判斷來評估可能的控制和程序的成本效益關係。管理層設計了我們的披露控制和程序，為實現預期的控制目標提供合理的保證。
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按照《交易法》第13a-15（b）條的要求，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對截至2024年3月31日我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2024年3月31日起生效，以提供這種合理的保證。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年3月31日的季度中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條）沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
為了應對業務整合活動，我們已經並將繼續進一步調整和簡化財務控制環境的設計和運營，以應對不斷變化的業務模式。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
請參閲 附註16，承付款和意外開支，有關當前法律訴訟的更多詳細信息，請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註（本季度報告第一部分，第1項）。
第 1A 項。風險因素
截至財政年度的10-K表年度報告中包含的風險因素沒有實質性變化 2023 年 12 月 31 日以及隨後根據 “交易法” 向證券交易委員會提交的定期報告.
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
最近出售的未註冊證券：
沒有。
購買股權證券
沒有。
第 3 項。優先證券違約
不適用。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
規則 10b5-1 交易計劃
在截至2024年3月31日的季度中，公司沒有任何董事或高級職員 採用要麼 終止任何旨在滿足第 10b5-1 (c) 條或任何 “非規則 10b5-1 交易安排” 中肯定性辯護條件的購買或出售公司證券的合同、指示或書面計劃。
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第 6 項。展品
展品
3.1(a)
經修訂和重述的1993年2月16日公司註冊證書（參照公司截至2005年12月31日財政年度的10-K表年度報告附錄3.1（a）納入）
3.1(b)
1998年5月22日經修訂和重述的公司註冊證書修正證書（參照公司截至1998年12月31日財政年度的10-K表年度報告附錄3.1（b）納入）
3.1(c)
1999年5月17日經修訂和重述的公司註冊證書修正證書（參照公司截至2004年12月31日財政年度的10-K表年度報告附錄3.1（c）納入）
3.1(d)
2016年12月21日經修訂和重述的公司註冊證書修正證書（參照公司於2016年12月22日提交的8-K表最新報告附錄3.1納入）
3.2
Integra LifeSciences Holdings Corporation第三次修訂和重述的章程，自2023年2月21日起生效（參照公司於2023年2月22日提交的截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告附錄3.3納入）
10.1*
信函協議，日期為 2024 年 2 月 27 日（參照公司於 2024 年 2 月 28 日提交的 8-K 表最新報告附錄 10.1 納入）
10.2*+
Integra LifeSciences Holdings Corporation 2003年第五次修訂和重述的股權激勵計劃非合格股票期權獎勵協議的表格 — 首席執行官
31.1+ 
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證
31.2+ 
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證
32.1+ 
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官進行認證
32.2+ 
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官進行認證
101.INS+# XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。
101.SCH+# XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL+# XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF+# XBRL 定義鏈接庫文檔
101.LAB+# XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE+# XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔
104封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）
 
*表示管理合同或補償計劃或安排。
+表示此文件已作為附錄提交。
#
Integra LifeSciences Holdings Corporation於2024年6月5日提交的截至2024年3月31日的季度10-Q表季度報告的財務信息，格式為XBRL（可擴展業務報告語言）：（i）簡明合併運營和綜合收益表，（ii）簡明合併資產負債表的括號數據，（iv）簡明合併現金流量表，以及 (v) 簡明合併財務報表附註，以電子方式提供隨函附上。
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目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 
 INTEGRA 生命科學控股公司
日期：2024年5月6日/s/ Jan De Witte
 揚·德維特
 總裁兼首席執行官
（首席執行官）
日期：2024年5月6日/s/ 莉亞·奈特
莉亞·奈特
執行副總裁兼首席財務官
（首席財務官）
日期：2024年5月6日/s/ 傑弗裏·A·莫斯布魯克
 傑弗裏·A·莫斯布魯克
 財務高級副總裁
（首席會計官）

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