現在-202403310001373715假的2024Q112/31http://fasb.org/us-gaap/2023#RevenueFromContractWithCustomerExcludingAssessedTax522P1YP1Y6M0D33945145644635100013737152024-01-012024-03-3100013737152024-04-30xbrli: 股票00013737152024-03-31iso421:USD00013737152023-12-31iso421:USDxbrli: 股票0001373715US-GAAP:許可證和服務會員2024-01-012024-03-310001373715US-GAAP:許可證和服務會員2023-01-012023-03-310001373715US-GAAP:技術服務會員2024-01-012024-03-310001373715US-GAAP:技術服務會員2023-01-012023-03-3100013737152023-01-012023-03-310001373715美國公認會計準則:銷售成員成本US-GAAP:許可證和服務會員2024-01-012024-03-310001373715美國公認會計準則:銷售成員成本US-GAAP:許可證和服務會員2023-01-012023-03-310001373715美國公認會計準則:銷售成員成本US-GAAP:技術服務會員2024-01-012024-03-310001373715美國公認會計準則:銷售成員成本US-GAAP:技術服務會員2023-01-012023-03-310001373715現在:銷售和營銷會員2024-01-012024-03-310001373715現在:銷售和營銷會員2023-01-012023-03-310001373715US-GAAP:研發費用會員2024-01-012024-03-310001373715US-GAAP:研發費用會員2023-01-012023-03-310001373715US-GAAP:一般和管理費用會員2024-01-012024-03-310001373715US-GAAP:一般和管理費用會員2023-01-012023-03-310001373715美國通用會計準則:普通股成員2023-12-310001373715US-GAAP:美國國債普通股會員2023-12-310001373715US-GAAP:額外實收資本會員2023-12-310001373715US-GAAP:留存收益會員2023-12-310001373715US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2023-12-310001373715美國通用會計準則:普通股成員2024-01-012024-03-310001373715US-GAAP:美國國債普通股會員2024-01-012024-03-310001373715US-GAAP:額外實收資本會員2024-01-012024-03-310001373715US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2024-01-012024-03-310001373715US-GAAP:留存收益會員2024-01-012024-03-310001373715美國通用會計準則:普通股成員2024-03-310001373715US-GAAP:美國國債普通股會員2024-03-310001373715US-GAAP:額外實收資本會員2024-03-310001373715US-GAAP:留存收益會員2024-03-310001373715US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2024-03-310001373715美國通用會計準則:普通股成員2022-12-310001373715US-GAAP:額外實收資本會員2022-12-310001373715US-GAAP:留存收益會員2022-12-310001373715US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2022-12-3100013737152022-12-310001373715美國通用會計準則:普通股成員2023-01-012023-03-310001373715US-GAAP:額外實收資本會員2023-01-012023-03-310001373715US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-03-310001373715US-GAAP:留存收益會員2023-01-012023-03-310001373715美國通用會計準則:普通股成員2023-03-310001373715US-GAAP:額外實收資本會員2023-03-310001373715US-GAAP:留存收益會員2023-03-310001373715US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2023-03-3100013737152023-03-310001373715美國公認會計準則:ServiceLife現在:數據中心設備會員2023-12-310001373715美國公認會計準則:ServiceLife現在:數據中心設備會員2024-01-010001373715美國公認會計準則:ServiceLife2024-01-012024-03-310001373715現在:一位客户會員US-GAAP:應收賬款會員US-GAAP:客户集中度風險成員2024-01-012024-03-31xbrli: pure0001373715現在:一位客户會員US-GAAP:客户集中度風險成員美國公認會計準則:銷售收入淨成員2024-01-012024-03-310001373715US-GAAP:商業票據成員2024-03-310001373715US-GAAP:公司債務證券會員2024-03-310001373715US-GAAP:存款證會員2024-03-310001373715US-GAAP:美國財政部和政府成員2024-03-310001373715US-GAAP:資產支持證券會員2024-03-310001373715US-GAAP:商業票據成員2023-12-310001373715US-GAAP:公司債務證券會員2023-12-310001373715US-GAAP:存款證會員2023-12-310001373715US-GAAP:美國財政部和政府成員2023-12-310001373715US-GAAP:資產支持證券會員2023-12-310001373715US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則:現金等價物成員美國公認會計準則:貨幣市場基金成員2024-03-310001373715US-GAAP:公允價值輸入二級會員美國公認會計準則:現金等價物成員美國公認會計準則:貨幣市場基金成員2024-03-310001373715美國公認會計準則:現金等價物成員美國公認會計準則:貨幣市場基金成員2024-03-310001373715US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則:現金等價物成員US-GAAP:商業票據成員2024-03-310001373715US-GAAP:公允價值輸入二級會員美國公認會計準則:現金等價物成員US-GAAP:商業票據成員2024-03-310001373715美國公認會計準則:現金等價物成員US-GAAP:商業票據成員2024-03-310001373715US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則:現金等價物成員US-GAAP:公司債務證券會員2024-03-310001373715US-GAAP:公允價值輸入二級會員美國公認會計準則:現金等價物成員US-GAAP:公司債務證券會員2024-03-310001373715美國公認會計準則:現金等價物成員US-GAAP:公司債務證券會員2024-03-310001373715US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則:現金等價物成員美國公認會計準則:存款會員2024-03-310001373715US-GAAP:公允價值輸入二級會員美國公認會計準則:現金等價物成員美國公認會計準則:存款會員2024-03-310001373715美國公認會計準則:現金等價物成員美國公認會計準則:存款會員2024-03-310001373715US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則:現金等價物成員US-GAAP:美國財政部和政府成員2024-03-310001373715US-GAAP:公允價值輸入二級會員美國公認會計準則:現金等價物成員US-GAAP:美國財政部和政府成員2024-03-310001373715美國公認會計準則:現金等價物成員US-GAAP:美國財政部和政府成員2024-03-310001373715US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則:投資會員US-GAAP:商業票據成員2024-03-310001373715美國公認會計準則:投資會員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:商業票據成員2024-03-310001373715美國公認會計準則:投資會員US-GAAP:商業票據成員2024-03-310001373715US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則:投資會員US-GAAP:公司債務證券會員2024-03-310001373715美國公認會計準則:投資會員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公司債務證券會員2024-03-310001373715美國公認會計準則:投資會員US-GAAP:公司債務證券會員2024-03-310001373715US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則:投資會員US-GAAP:存款證會員2024-03-310001373715美國公認會計準則:投資會員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:存款證會員2024-03-310001373715美國公認會計準則:投資會員US-GAAP:存款證會員2024-03-310001373715US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則:投資會員US-GAAP:美國財政部和政府成員2024-03-310001373715美國公認會計準則:投資會員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:美國財政部和政府成員2024-03-310001373715美國公認會計準則:投資會員US-GAAP:美國財政部和政府成員2024-03-310001373715US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則:投資會員US-GAAP:資產支持證券會員2024-03-310001373715美國公認會計準則:投資會員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:資產支持證券會員2024-03-310001373715美國公認會計準則:投資會員US-GAAP:資產支持證券會員2024-03-310001373715US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2024-03-310001373715US-GAAP:公允價值輸入二級會員2024-03-310001373715US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則:現金等價物成員美國公認會計準則:貨幣市場基金成員2023-12-310001373715US-GAAP:公允價值輸入二級會員美國公認會計準則:現金等價物成員美國公認會計準則:貨幣市場基金成員2023-12-310001373715美國公認會計準則:現金等價物成員美國公認會計準則:貨幣市場基金成員2023-12-310001373715US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則:現金等價物成員US-GAAP:商業票據成員2023-12-310001373715US-GAAP:公允價值輸入二級會員美國公認會計準則:現金等價物成員US-GAAP:商業票據成員2023-12-310001373715美國公認會計準則:現金等價物成員US-GAAP:商業票據成員2023-12-310001373715US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則:現金等價物成員US-GAAP:公司債務證券會員2023-12-310001373715US-GAAP:公允價值輸入二級會員美國公認會計準則:現金等價物成員US-GAAP:公司債務證券會員2023-12-310001373715美國公認會計準則:現金等價物成員US-GAAP:公司債務證券會員2023-12-310001373715US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則:現金等價物成員美國公認會計準則:存款會員2023-12-310001373715US-GAAP:公允價值輸入二級會員美國公認會計準則:現金等價物成員美國公認會計準則:存款會員2023-12-310001373715美國公認會計準則:現金等價物成員美國公認會計準則:存款會員2023-12-310001373715US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則:現金等價物成員US-GAAP:美國財政部和政府成員2023-12-310001373715US-GAAP:公允價值輸入二級會員美國公認會計準則:現金等價物成員US-GAAP:美國財政部和政府成員2023-12-310001373715美國公認會計準則:現金等價物成員US-GAAP:美國財政部和政府成員2023-12-310001373715US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則:投資會員US-GAAP:商業票據成員2023-12-310001373715美國公認會計準則:投資會員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:商業票據成員2023-12-310001373715美國公認會計準則:投資會員US-GAAP:商業票據成員2023-12-310001373715US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則:投資會員US-GAAP:公司債務證券會員2023-12-310001373715美國公認會計準則:投資會員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公司債務證券會員2023-12-310001373715美國公認會計準則:投資會員US-GAAP:公司債務證券會員2023-12-310001373715US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則:投資會員US-GAAP:存款證會員2023-12-310001373715美國公認會計準則:投資會員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:存款證會員2023-12-310001373715美國公認會計準則:投資會員US-GAAP:存款證會員2023-12-310001373715US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則:投資會員US-GAAP:資產支持證券會員2023-12-310001373715美國公認會計準則:投資會員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:資產支持證券會員2023-12-310001373715美國公認會計準則:投資會員US-GAAP:資產支持證券會員2023-12-310001373715US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則:投資會員US-GAAP:美國財政部和政府成員2023-12-310001373715美國公認會計準則:投資會員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:美國財政部和政府成員2023-12-310001373715美國公認會計準則:投資會員US-GAAP:美國財政部和政府成員2023-12-310001373715US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2023-12-310001373715US-GAAP:公允價值輸入二級會員2023-12-310001373715現在:G2KGroup GmbH 會員2023-07-172023-07-17現在:xxx0001373715US-GAAP:發達技術權利會員現在:G2KGroup GmbH 會員2023-07-170001373715US-GAAP:發達技術權利會員現在:G2KGroup GmbH 會員2023-07-172023-07-170001373715現在:G2KGroup GmbH 會員2023-07-170001373715US-GAAP:發達技術權利會員2024-03-310001373715US-GAAP:發達技術權利會員2023-12-310001373715美國通用會計準則:專利會員2024-03-310001373715美國通用會計準則:專利會員2023-12-310001373715US-GAAP:其他無形資產成員2024-03-310001373715US-GAAP:其他無形資產成員2023-12-310001373715US-GAAP:發達技術權利會員2024-01-012024-03-310001373715US-GAAP:發達技術權利會員2023-01-012023-03-310001373715US-GAAP:計算機設備成員2024-03-310001373715US-GAAP:計算機設備成員2023-12-310001373715US-GAAP:軟件和軟件開發成本會員2024-03-310001373715US-GAAP:軟件和軟件開發成本會員2023-12-310001373715US-GAAP:LeaseHoldiments 成員2024-03-310001373715US-GAAP:LeaseHoldiments 成員2023-12-310001373715US-GAAP:傢俱和固定裝置成員2024-03-310001373715US-GAAP:傢俱和固定裝置成員2023-12-310001373715US-GAAP:在建會員2024-03-310001373715US-GAAP:在建會員2023-12-310001373715US-GAAP:外匯合同成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2024-01-012024-03-310001373715US-GAAP:外匯合同成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2024-03-310001373715US-GAAP:被指定為對衝工具成員US-GAAP:預付費用和其他流動資產成員2024-03-310001373715US-GAAP:其他資產成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2024-03-310001373715US-GAAP:其他綜合收入成員美國公認會計準則:遠期合約成員2024-01-012024-03-310001373715美國公認會計準則:遠期合約成員2024-01-012024-03-310001373715US-GAAP:非指定成員US-GAAP:外匯合同成員2024-03-310001373715US-GAAP:非指定成員US-GAAP:外匯合同成員2023-12-3100013737152023-01-012023-12-3100013737152022-01-012022-12-3100013737152024-04-012024-03-3100013737152025-04-01SRT: 最低成員2024-03-3100013737152025-04-01SRT: 最大成員2024-03-3100013737152025-04-012024-03-310001373715現在:A2030 SeniorNotes 會員2024-03-310001373715現在:A2030 SeniorNotes 會員2023-12-310001373715US-GAAP:公允價值輸入二級會員現在:A2030 SeniorNotes 會員2024-03-310001373715US-GAAP:公允價值輸入二級會員現在:A2030 SeniorNotes 會員2023-12-310001373715現在:A2030 SeniorNotes 會員2020-08-310001373715現在:A2030 SeniorNotes 會員2020-08-012020-08-310001373715US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-12-310001373715US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2023-12-310001373715US-GAAP:累積翻譯調整成員2023-12-310001373715US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-01-012024-03-310001373715US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2024-01-012024-03-310001373715US-GAAP:累積翻譯調整成員2024-01-012024-03-310001373715US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-03-310001373715US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2024-03-310001373715US-GAAP:累積翻譯調整成員2024-03-310001373715US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-12-310001373715US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2022-12-310001373715US-GAAP:累積翻譯調整成員2022-12-310001373715US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-01-012023-03-310001373715US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2023-01-012023-03-310001373715US-GAAP:累積翻譯調整成員2023-01-012023-03-310001373715US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-03-310001373715US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2023-03-310001373715US-GAAP:累積翻譯調整成員2023-03-310001373715US-GAAP:員工股權會員2024-03-310001373715US-GAAP:限制性股票單位 RSU 成員2024-03-310001373715現在:二千二萬股權激勵計劃會員2024-03-310001373715現在:兩千十二名員工的股票購買計劃會員2024-03-3100013737152023-05-31現在:計劃0001373715現在:兩千十二名員工的股票購買計劃會員2024-01-012024-03-310001373715US-GAAP:員工股權會員2024-01-012024-03-310001373715US-GAAP:限制性股票單位 RSU 成員2023-12-310001373715US-GAAP:限制性股票單位 RSU 成員2024-01-012024-03-310001373715現在:限售庫存單位 WTIH 服務條件僅限會員2024-03-310001373715現在:具有服務和績效條件的限制性庫存單位會員2024-03-310001373715SRT: 最低成員US-GAAP:績效股成員2024-01-012024-03-310001373715US-GAAP:績效股成員SRT: 最大成員2024-01-012024-03-310001373715SRT: 最低成員US-GAAP:基於股份的薪酬獎勵TrancheOne會員US-GAAP:績效股成員2024-01-012024-03-310001373715US-GAAP:基於股份的薪酬獎勵TrancheOne會員US-GAAP:績效股成員SRT: 最大成員2024-01-012024-03-310001373715US-GAAP:績效股成員2024-01-012024-03-310001373715US-GAAP:績效股成員2023-01-012023-03-310001373715US-GAAP:員工股權會員2023-01-012023-03-310001373715US-GAAP:限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-03-310001373715現在:員工股票購買計劃會員2024-01-012024-03-310001373715現在:員工股票購買計劃會員2023-01-012023-03-310001373715SRT: 最低成員2024-03-310001373715SRT: 最大成員2024-03-310001373715SRT: 北美會員2024-01-012024-03-310001373715SRT: 北美會員2023-01-012023-03-310001373715美國公認會計準則:EME成員2024-01-012024-03-310001373715美國公認會計準則:EME成員2023-01-012023-03-310001373715現在:亞太和其他成員2024-01-012024-03-310001373715現在:亞太和其他成員2023-01-012023-03-310001373715SRT: 北美會員2024-03-310001373715SRT: 北美會員2023-12-310001373715美國公認會計準則:EME成員2024-03-310001373715美國公認會計準則:EME成員2023-12-310001373715現在:亞太和其他成員2024-03-310001373715現在:亞太和其他成員2023-12-310001373715現在:許可證和服務數字工作流程產品會員2024-01-012024-03-310001373715現在:許可證和服務數字工作流程產品會員2023-01-012023-03-310001373715現在:向 TOM 產品成員提供許可和服務2024-01-012024-03-310001373715現在:向 TOM 產品成員提供許可和服務2023-01-012023-03-310001373715現在:Ginamastantuo 會員2024-01-012024-03-310001373715現在:GinamastantuoNorule交易安排普通股會員現在:Ginamastantuo 會員2024-03-310001373715現在:Ginamastantuo 會員現在:Ginamastantuonorule 交易安排 8.59 向其他普通股成員提供資助2024-03-310001373715現在:JacquelineCanney會員2024-01-012024-03-310001373715現在:JacquelineCanney會員2024-03-310001373715現在:NickTzitzon 會員2024-01-012024-03-310001373715現在:NickTzitzon 規則交易安排普通股會員現在:NickTzitzon 會員2024-03-310001373715現在:NickTzitzon 規則交易安排向其他普通股成員提供 100 次資助現在:NickTzitzon 會員2024-03-310001373715現在:Chrisbedi會員2024-01-012024-03-310001373715現在:Chrisbedi會員現在:克里斯·貝迪規則交易安排普通股會員2024-03-310001373715現在:Chrisbedi會員現在:Chris Bedi 規則交易安排 33.34 向其他普通股成員授權2024-03-310001373715現在:Chrisbedi會員現在:克里斯·貝迪規則交易安排 66.68 向其他普通股成員授權2024-03-310001373715現在:Kevin McBride會員2024-01-012024-03-310001373715現在:Kevin McBride會員2024-03-310001373715現在:Russellelmer 會員2024-01-012024-03-310001373715現在:Russellelmer 會員2024-03-31 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
(Mark One)
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024年3月31日
或者
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
委員會檔案編號: 001-35580
S服務N哇, INC。
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
特拉華 | | 20-2056195 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | | (美國國税局僱主 識別碼) |
ServiceNow, Inc.
2225 Lawson Lane
聖克拉拉, 加利福尼亞95054
(註冊人主要行政辦公室的地址,包括郵政編碼)
(408) 501-8550
(註冊人的電話號碼,包括區號)
不適用
(以前的姓名、以前的地址和正式財政年度,如果自上次報告以來發生了變化)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值每股0.001美元 | | 現在 | | 紐約證券交易所 |
用複選標記表明註冊人 (1) 在過去的12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短期限)是否提交了1934年《證券交易法》第13或15(d)條要求提交的所有報告,並且(2)在過去的90天中是否受此類申報要求的約束: 是的☒ 沒有☐
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了 S-T 法規 405(本章第 232.405 節)要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件管理器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的☐ 沒有 ☒
截至 2024 年 4 月 30 日,大約有 205註冊人已發行普通股的百萬股。
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
| 第一部分 | |
第 1 項。 | 財務報表 | 1 |
| 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的簡明合併資產負債表 | 1 |
| 截至三個月的簡明綜合綜合收益表 三月 31、2024 和 2023 | 2 |
| 截至2024年和2023年3月31日的三個月的簡明合併股東權益表 | 3 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併現金流量表 | 4 |
| 簡明合併財務報表附註 | 5 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 19 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 30 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 31 |
| | |
| 第二部分 | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 32 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 32 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 32 |
第 5 項。 | 其他信息 | 33 |
第 6 項。 | 展品 | 34 |
| 簽名 | |
| | |
第一部分
第 1 項。財務報表
SERVICENOW, INC.
簡明的合併資產負債表
(單位:百萬)
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
資產 | (未經審計) | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 2,056 | | | $ | 1,897 | |
短期投資 | 3,054 | | | 2,980 | |
應收賬款,淨額 | 1,306 | | | 2,036 | |
遞延佣金的當前部分 | 474 | | | 461 | |
預付費用和其他流動資產 | 482 | | | 403 | |
流動資產總額 | 7,372 | | | 7,777 | |
遞延佣金,減去當期部分 | 930 | | | 919 | |
長期投資 | 3,666 | | | 3,203 | |
財產和設備,淨額 | 1,450 | | | 1,358 | |
經營租賃使用權資產 | 698 | | | 715 | |
無形資產,淨額 | 224 | | | 224 | |
善意 | 1,224 | | | 1,231 | |
遞延所得税資產 | 1,478 | | | 1,508 | |
其他資產 | 502 | | | 452 | |
總資產 | $ | 17,544 | | | $ | 17,387 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付賬款 | $ | 223 | | | $ | 126 | |
應計費用和其他流動負債 | 1,018 | | | 1,365 | |
遞延收入的本期部分 | 5,700 | | | 5,785 | |
經營租賃負債的流動部分 | 92 | | | 89 | |
| | | |
流動負債總額 | 7,033 | | | 7,365 | |
遞延收入,減去流動部分 | 100 | | | 81 | |
經營租賃負債,減去流動部分 | 693 | | | 707 | |
長期債務,淨額 | 1,488 | | | 1,488 | |
其他長期負債 | 123 | | | 118 | |
負債總額 | 9,437 | | | 9,759 | |
承付款和意外開支 | | | |
股東權益: | | | |
優先股,$0.001面值;授權股票: 10,000; 不已發行或流通的股份 | — | | | — | |
普通股,$0.001面值;授權股票: 600,000;已發行股份: 206,497和 205,619;已發行股份: 205,382和 204,724 | — | | | — | |
按成本計算的國庫股票(持有的股份: 1,115和 895) | (707) | | | (535) | |
額外的實收資本 | 6,466 | | | 6,131 | |
累計其他綜合虧損 | (68) | | | (37) | |
留存收益 | 2,416 | | | 2,069 | |
股東權益總額 | 8,107 | | | 7,628 | |
負債和股東權益總額 | $ | 17,544 | | | $ | 17,387 | |
見簡明合併財務報表的附註
SERVICENOW, INC.
簡明綜合收益表
(以百萬計,股票數量除外,這些股票數量反映在千股和每股數據中)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
收入: | | | | | | | |
訂閲 | $ | 2,523 | | | $ | 2,024 | | | | | |
專業服務及其他 | 80 | | | 72 | | | | | |
總收入 | 2,603 | | | 2,096 | | | | | |
收入成本(1): | | | | | | | |
訂閲 | 441 | | | 354 | | | | | |
專業服務及其他 | 79 | | | 84 | | | | | |
總收入成本 | 520 | | | 438 | | | | | |
毛利 | 2,083 | | | 1,658 | | | | | |
運營費用(1): | | | | | | | |
銷售和營銷 | 923 | | | 823 | | | | | |
研究和開發 | 606 | | | 492 | | | | | |
一般和行政 | 222 | | | 199 | | | | | |
| | | | | | | |
運營費用總額 | 1,751 | | | 1,514 | | | | | |
運營收入 | 332 | | | 144 | | | | | |
利息收入 | 101 | | | 60 | | | | | |
其他費用,淨額 | (8) | | | (16) | | | | | |
所得税前收入 | 425 | | | 188 | | | | | |
所得税準備金 | 78 | | | 38 | | | | | |
淨收入 | $ | 347 | | | $ | 150 | | | | | |
| | | | | | | |
每股淨收益-基本 | $ | 1.69 | | | $ | 0.74 | | | | | |
每股淨收益——攤薄 | $ | 1.67 | | | $ | 0.73 | | | | | |
| | | | | | | |
用於計算每股淨收益的加權平均股票——基本 | 205,108 | | | 203,385 | | | | | |
用於計算每股淨收益的加權平均股票——攤薄後 | 207,684 | | | 204,263 | | | | | |
其他綜合(虧損)收入: | | | | | | | |
外幣折算調整 | $ | (30) | | | $ | 13 | | | | | |
扣除税款後的未實現(虧損)投資收益 | (13) | | | 19 | | | | | |
| | | | | | | |
扣除税款的衍生工具未實現收益 | 12 | | | — | | | | | |
其他綜合(虧損)收入 | (31) | | | 32 | | | | | |
綜合收入 | $ | 316 | | | $ | 182 | | | | | |
(1)包括股票薪酬,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
收入成本: | | | | | | | |
訂閲 | $ | 58 | | | $ | 46 | | | | | |
專業服務及其他 | 12 | | | 14 | | | | | |
運營費用: | | | | | | | |
銷售和營銷 | 134 | | | 126 | | | | | |
研究和開發 | 159 | | | 135 | | | | | |
一般和行政 | 59 | | | 60 | | | | | |
見簡明合併財務報表的附註
SERVICENOW, INC.
簡明的股東權益合併報表
(以百萬計,以千股為單位的股份數量除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三個月 | | |
| 普通股 | | 國庫股 | | 額外 付費 資本 | | 留存收益 | | 累積的 其他 綜合損失 | | 總計 股東 公平 | | | | | | | | | | |
| 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | | | | |
截至2023年12月31日的餘額 | 205,619 | | | $ | — | | | (895) | | | $ | (535) | | | $ | 6,131 | | | $ | 2,069 | | | $ | (37) | | | $ | 7,628 | | | | | | | | | | | | | |
根據員工股票計劃發行的普通股和庫存股 | 878 | | | — | | | 5 | | | 3 | | | 128 | | | — | | | — | | | 131 | | | | | | | | | | | | | |
回購的普通股 | — | | | — | | | (225) | | | (175) | | | — | | | — | | | — | | | (175) | | | | | | | | | | | | | |
與股權獎勵淨股結算相關的已繳税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | (215) | | | — | | | — | | | (215) | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 422 | | | — | | | — | | | 422 | | | | | | | | | | | | | |
扣除税款的其他綜合虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (31) | | | (31) | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 347 | | | — | | | 347 | | | | | | | | | | | | | |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 206,497 | | | $ | — | | | (1,115) | | | $ | (707) | | | $ | 6,466 | | | $ | 2,416 | | | $ | (68) | | | $ | 8,107 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 | | |
| 普通股 | | | | 額外 付費 資本 | | 留存收益 | | 累積的 其他 綜合損失 | | 總計 股東 公平 | | | | | | | | | | |
| 股份 | | 金額 | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | 202,882 | | | $ | — | | | | | | | $ | 4,796 | | | $ | 338 | | | $ | (102) | | | $ | 5,032 | | | | | | | | | | | | | |
根據員工股票計劃發行的普通股 | 858 | | | — | | | | | | | 117 | | | — | | | — | | | 117 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
與股權獎勵淨股結算相關的已繳税款 | — | | | — | | | | | | | (112) | | | — | | | — | | | (112) | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | | | | | 381 | | | — | | | — | | | 381 | | | | | | | | | | | | | |
其他綜合收益,扣除税款 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | 32 | | | 32 | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | | | | | — | | | 150 | | | — | | | 150 | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的餘額 | 203,740 | | | $ | — | | | | | | | $ | 5,182 | | | $ | 488 | | | $ | (70) | | | $ | 5,600 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
見簡明合併財務報表的附註
SERVICENOW, INC.
簡明的合併現金流量表
(單位:百萬)
(未經審計) | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2024 | | 2023 |
來自經營活動的現金流: | | | |
淨收入 | $ | 347 | | | $ | 150 | |
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | |
折舊和攤銷 | 130 | | | 126 | |
| | | |
遞延佣金的攤銷 | 131 | | | 106 | |
| | | |
基於股票的薪酬 | 422 | | | 381 | |
遞延所得税 | 28 | | | 7 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
其他 | (18) | | | 1 | |
扣除企業合併影響後的運營資產和負債的變化: | | | |
應收賬款 | 715 | | | 619 | |
延期佣金 | (165) | | | (159) | |
預付費用和其他資產 | (106) | | | (64) | |
應付賬款 | 107 | | | (46) | |
遞延收入 | (10) | | | 40 | |
應計費用和其他負債 | (240) | | | (259) | |
經營活動提供的淨現金 | $ | 1,341 | | | $ | 902 | |
來自投資活動的現金流: | | | |
購買財產和設備 | (135) | | | (165) | |
業務合併,扣除獲得的現金 | (194) | | | — | |
購買其他無形資產 | (21) | | | — | |
購買投資 | (1,605) | | | (1,222) | |
購買非有價投資 | (42) | | | (30) | |
| | | |
| | | |
投資的銷售和到期日 | 1,073 | | | 880 | |
| | | |
其他 | 6 | | | 13 | |
用於投資活動的淨現金 | $ | (918) | | | $ | (524) | |
來自融資活動的現金流: | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
員工股票計劃的收益 | 131 | | | 117 | |
回購普通股 | (175) | | | — | |
與股權獎勵淨股結算相關的已繳税款 | (215) | | | (112) | |
| | | |
融資活動提供的(用於)淨現金 | $ | (259) | | | $ | 5 | |
外幣對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (4) | | | 1 | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨變動 | 160 | | | 384 | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 1,904 | | | 1,475 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 2,064 | | | $ | 1,859 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 2,056 | | | $ | 1,852 | |
預付費用和其他流動資產中包含限制性現金 | 8 | | | 7 | |
| | | |
簡明合併現金流量表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 2,064 | | | $ | 1,859 | |
其他現金流信息的補充披露: | | | |
已付利息 | $ | 11 | | | $ | 11 | |
已繳的所得税,扣除退款 | 21 | | | 22 | |
非現金投資和融資活動: | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
應付賬款、應計費用和其他負債中包含的財產和設備 | 89 | | | 47 | |
| | | |
| | | |
見簡明合併財務報表的附註
SERVICENOW, INC.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
除非上下文另有要求,否則本報告中提及的 “ServiceNow”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 是指ServiceNow, Inc.及其合併子公司。
(1) 業務描述
ServiceNow成立的前提很簡單:改善工作流程。我們的智能平臺Now Platform是基於雲的解決方案,具有嵌入式人工智能和機器學習功能,可幫助各行各業的全球企業、大學和政府統一和數字化其工作流程。我們建立在Now平臺上的工作流程應用程序分為四個主要領域:技術、客户和行業、員工和創作者。我們每個工作流程下的產品可幫助客户跨系統和孤島連接、自動化和增強工作能力,從而為企業帶來卓越成果,為人們帶來出色的體驗。Now Platform 協調客户選擇的雲平臺和系統之間的工作,無論客户當前和未來首選的記錄和協作平臺系統如何,都能完成工作。
(2) 重要會計政策摘要
演示基礎
隨附的未經審計的簡明合併財務報表和簡明腳註是根據美國證券交易委員會(“SEC”)關於中期財務報告的適用規章制度編制的。因此,由於允許在中期報告中排除某些披露,它們不包括美國(“美國”)公認會計原則(“GAAP”)為完整財務報表所要求的所有信息和腳註。管理層認為,根據GAAP,為公允列報中期業績而認為必要的所有調整(包括正常的經常性項目)均已包括在內。由於以百萬為單位顯示金額,簡明的合併財務報表和腳註表中可能存在舍入差異。截至2024年3月31日的三個月的經營業績不一定表示截至2024年12月31日的年度或其他中期或未來年度的預期業績。截至2023年12月31日的簡明合併資產負債表來自經審計的合併財務報表;但是,它不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。這些簡明合併財務報表應與我們在2024年1月25日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀。
整合原則
隨附的簡明合併財務報表是根據公認會計原則編制的,包括我們的賬目和全資子公司的賬目。合併後,所有公司間往來交易和餘額均已清除。
估算值的使用
根據公認會計原則編制簡明合併財務報表需要管理層做出某些估計和假設。這些估計和假設影響截至簡明合併財務報表之日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露,以及報告期內報告的收入和支出金額。此類管理估算和假設包括但不限於具有多項履約義務的客户合同中包含的每項不同履約義務的獨立銷售價格、遞延佣金的受益期、無形資產的估值、財產和設備以及可識別的無形資產的使用壽命、股票薪酬支出和所得税。實際結果可能與這些估計有所不同。
2024 年 1 月,我們完成了對數據中心設備使用壽命的評估,並決定應將數據中心設備的估計使用壽命延長至 四年到 五年。會計估算的這一變化從2024財年開始生效。根據截至2023年12月31日的不動產和設備中包含的數據中心設備的賬面金額,截至2024年3月31日的三個月估算值變動的影響是折舊費用減少了美元29百萬美元,淨收入增加美元23百萬,或 $0.11基本每股和攤薄後的每股收益。
重要會計政策
在截至2024年3月31日的季度中,我們對重要會計政策進行了兩次更新。第一個是上面討論的數據中心設備使用壽命的變化,第二個與我們的現金流對衝計劃有關,該計劃旨在對衝我們預測的外幣計價收入的一部分,如下所述。截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告的 “附註2——重要會計政策摘要” 中沒有披露我們的重要會計政策的其他更新。
衍生金融工具
現金流對衝
我們在簡明的合併資產負債表中按公允價值將衍生品記錄為資產或負債。對於為對衝我們預測的外幣計價收入中指定並符合現金流套期保值條件的部分而簽訂的衍生品合約,衍生工具的未實現收益或虧損作為累計其他綜合收益(虧損)的組成部分列報,並在套期保值交易影響收益時重新歸類為訂閲收入的收益。未指定為套期保值工具的衍生品通過收益作為其他支出調整為公允價值,扣除公允價值變動期間的淨值。
該公司正式記錄了對衝工具和對衝項目之間的所有關係,以及其風險管理目標和進行各種對衝交易的策略。我們還在對衝初期和持續的基礎上正式評估每種衍生品在抵消對衝項目現金流變化方面是否非常有效。衍生工具價值的波動通常會被套期保值項目的變化所抵消;但是,如果確定衍生品作為對衝工具的有效性不高,或者衍生品不再是高效的對衝工具,則公司將暫時停止對受影響衍生品的套期保值會計。
信用風險和重要客户的集中度
由於我們的客户數量眾多,而且他們分散在不同的行業和地區,應收賬款產生的信用風險在一定程度上得到了緩解。我們有一位客户,一家美國聯邦渠道合作伙伴和系統集成商,這是 11截至2024年3月31日的應收賬款餘額的百分比以及 11佔截至2024年3月31日的三個月總收入的百分比。根據我們的定期信用評估,該客户沒有任何歷史收款問題。截至2023年12月31日,沒有任何客户個人超過我們應收賬款餘額的10%,也沒有客户在截至2023年3月31日的三個月中超過總收入的10%。為了評估信用風險和重要客户的集中度,受共同控制的一組客户或相互關聯的客户被視為單一客户。
(3) 投資
有價債務證券
以下是我們在簡明合併資產負債表中記錄的短期和長期投資中的可供出售債務證券的摘要(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| 攤銷 成本 | | 格羅斯 未實現 收益 | | 格羅斯 未實現 損失 | | 估計的 公允價值 |
可供出售的債務證券: | | | | | | | |
商業票據 | $ | 337 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 337 | |
公司票據和債券 | 4,050 | | | 5 | | | (15) | | | 4,040 | |
存款證 | 63 | | | — | | | — | | | 63 | |
美國政府和機構證券 | 2,206 | | | 1 | | | (11) | | | 2,196 | |
抵押貸款支持和資產支持證券 | 102 | | | — | | | (18) | | | 84 | |
| | | | | | | |
可供出售的債務證券總額 | $ | 6,758 | | | $ | 6 | | | $ | (44) | | | $ | 6,720 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 攤銷 成本 | | 格羅斯 未實現 收益 | | 格羅斯 未實現 損失 | | 估計的 公允價值 |
可供出售的債務證券: | | | | | | | |
商業票據 | $ | 349 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 349 | |
公司票據和債券 | 3,579 | | | 10 | | | (13) | | | 3,576 | |
存款證 | 94 | | | — | | | — | | | 94 | |
美國政府和機構證券 | 2,081 | | | 3 | | | (6) | | | 2,078 | |
抵押貸款支持和資產支持證券 | 102 | | | — | | | (16) | | | 86 | |
| | | | | | | |
可供出售的債務證券總額 | $ | 6,205 | | | $ | 13 | | | $ | (35) | | | $ | 6,183 | |
截至2024年3月31日,我們的可供出售債務證券的合同到期日不超過,不包括簡明合併資產負債表中歸類為現金和現金等價物的證券以及沒有單一到期日的抵押貸款支持和資產支持證券 37月。 按剩餘合同到期日計算,可供出售債務證券的公允價值如下(以百萬計):
| | | | | |
| 2024年3月31日 |
1 年內到期 | $ | 3,054 | |
在 1 年到 5 年內到期 | 3,582 | |
未在單一到期日到期的工具 | 84 | |
總計 | $ | 6,720 | |
截至2024年3月31日和2023年12月31日,處於持續未實現虧損狀況的可供出售債務證券的公允價值總額為美元4,821百萬和美元3,731分別為百萬,其中大部分處於持續未實現虧損狀態不到12個月。截至2024年3月31日,未實現虧損為美元26來自可供出售債務證券的百萬美元來自持續未實現虧損超過12個月的證券。
對於所有處於未實現虧損的可供出售債務證券,我們已經確定,我們很可能會持有這些證券直到到期或成本基礎恢復為止。可供出售債務證券的未實現虧損主要是由於市場利率的變化,截至2024年3月31日,與信貸相關的減值損失並不嚴重。
非有價股票投資
截至2024年3月31日和2023年12月31日,我們簡明合併資產負債表中其他資產中包含的對私人控股公司的非有價股權投資總額為美元288百萬和美元268分別為百萬。我們的非有價股票投資主要使用衡量替代方案進行核算,該替代方案按成本衡量投資,減去減值(如果有),加上或減去因同一發行人有序交易中發行相似或相同證券而導致的合格可觀察到的價格變動所產生的合格可觀察到的價格變化。要確定觀察到的交易是否與我們投資組合中的證券相似,需要根據證券的權利和偏好進行判斷。記錄由於可觀察到的價格變動而導致的非有價股票投資賬面價值的向上和向下調整,需要使用各種估值方法對非有價股票投資的公允價值進行量化評估,並涉及估算值的使用。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中做出的調整並不重要。我們將這些公允價值衡量標準歸類為公允價值層次結構中的第三級。
(4) 公允價值測量
下表列出了截至2024年3月31日我們定期按公允價值計量的資產的公允價值層次結構(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | | | | 總計 |
現金等價物: | | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 842 | | | $ | — | | | | | | $ | 842 | |
商業票據 | — | | | 114 | | | | | | 114 | |
公司票據和債券 | — | | | — | | | | | | — | |
| | | | | | | | |
存款 | 330 | | | — | | | | | | 330 | |
美國政府和機構證券 | — | | | 139 | | | | | | 139 | |
有價證券: | | | | | | | | |
商業票據 | — | | | 337 | | | | | | 337 | |
公司票據和債券 | — | | | 4,040 | | | | | | 4,040 | |
存款證 | — | | | 63 | | | | | | 63 | |
美國政府和機構證券 | — | | | 2,196 | | | | | | 2,196 | |
抵押貸款支持和資產支持證券 | — | | | 84 | | | | | | 84 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
總計 | $ | 1,172 | | | $ | 6,973 | | | | | | $ | 8,145 | |
下表列出了截至2023年12月31日我們定期按公允價值計量的資產的公允價值層次結構(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | | | 總計 |
現金等價物: | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 1,215 | | | $ | — | | | | | $ | 1,215 | |
商業票據 | — | | | 79 | | | | | 79 | |
公司票據和債券 | — | | | 2 | | | | | 2 | |
| | | | | | | |
存款 | 295 | | | — | | | | | 295 | |
美國政府和機構證券 | — | | | 4 | | | | | 4 | |
有價證券: | | | | | | | |
商業票據 | — | | | 349 | | | | | 349 | |
公司票據和債券 | — | | | 3,576 | | | | | 3,576 | |
存款證 | — | | | 94 | | | | | 94 | |
美國政府和機構證券 | — | | | 2,078 | | | | | 2,078 | |
抵押貸款支持和資產支持證券 | — | | | 86 | | | | | 86 | |
| | | | | | | |
總計 | $ | 1,510 | | | $ | 6,268 | | | | | $ | 7,778 | |
我們根據服務提供商的定價和行業標準獨立數據提供商的市場價格來確定所持證券的公允價值。此類市場價格可以是活躍市場中相同資產(一級投入)的報價,使用可直接或間接觀察到的報價以外的投入(二級投入)確定的定價,也可以是使用很少或根本沒有市場活動支持的不可觀察的投入(三級投入)。我們的非流通股權投資未包含在上表中,在附註3中進行了討論。有關我們衍生品合約的公允價值計量,見附註8,有關長期債務的公允價值計量,請參閲附註10,後者也未包含在上表中。截至2024年3月31日和2023年12月31日,我們的有價股權投資歸類為1級,不重要。
(5) 業務合併
2023 年 7 月 17 日,我們以美元的價格收購了人工智能驅動平臺 G2K Group GmbH 的所有已發行股份464一筆現金交易金額為百萬美元。對價已支付 二分期付款,第一筆款項在2023年7月支付,第二筆款項在2024年2月支付。此次收購旨在通過收購的智能物聯網技術增強我們的Now Platform,使企業能夠通過企業級工作流程智能地處理數字和店內數據。
收購價格是根據已開發技術無形資產的估計公允價值初步分配的,即美元75百萬 (六年估計使用壽命),淨有形負債為美元1百萬,遞延所得税負債為美元23百萬美元,商譽為美元413百萬,用於所得税的目的不可扣除。
商譽主要歸因於業務合併產生的協同效應所帶來的預期價值。收購的有形和無形資產、負債和應付所得税和遞延税的公允價值基於管理層的估計和假設。收到更多信息後,某些資產和負債的公允價值的臨時衡量標準可能會發生變化。該公司預計將在可行的情況下儘快完成估值,但不遲於收購之日起一年。
自收購之日起,我們將業務合併的財務業績納入了簡明的合併財務報表,但這些業績並不重要。
(6) 無形資產
無形資產,淨值包括以下內容(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
開發的技術 | $ | 538 | | | $ | 516 | |
專利 | 73 | | | 72 | |
其他 | 11 | | | 11 | |
無形資產,總額 | 622 | | | 599 | |
減去:累計攤銷 | (398) | | | (375) | |
無形資產,淨額 | $ | 224 | | | $ | 224 | |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,收購的開發技術的加權平均使用壽命約為 五年。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,無形資產的攤銷費用為美元24百萬和美元20分別是百萬。
下表列出了與截至2024年3月31日持有的無形資產相關的預計未來攤銷費用(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至12月31日的年份 |
2024 年的剩餘時間 | | $ | 64 | |
2025 | | 68 | |
2026 | | 38 | |
2027 | | 24 | |
2028 | | 19 | |
此後 | | 11 | |
未來攤銷費用總額 | | $ | 224 | |
(7) 財產和設備
財產和設備,淨額包括以下內容(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
計算機設備 | $ | 2,254 | | | $ | 2,136 | |
計算機軟件 | 98 | | | 96 | |
租賃權和其他改進 | 315 | | | 292 | |
傢俱和固定裝置 | 90 | | | 86 | |
| | | |
在建工程 | 16 | | | 33 | |
財產和設備,毛額 | 2,773 | | | 2,643 | |
減去:累計折舊 | (1,323) | | | (1,285) | |
財產和設備,淨額 | $ | 1,450 | | | $ | 1,358 | |
在建工程包括主要與租賃和其他改善相關的費用。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的折舊費用為美元80百萬和美元81分別是百萬。
(8) 衍生合約
被指定為對衝工具的衍生品
在截至2024年3月31日的三個月中,我們簽訂了遠期合約,以對衝我們預測的外幣計價收入的一部分。這些遠期合約按公允價值入賬,到期日不超過 34月。截至2024年3月31日,我們有未償還的現金流套期保值,總名義價值為美元1.5十億。在簡明的合併現金流量表中,我們將與現金流套期保值相關的現金流歸類為經營活動。
簡明合併資產負債表中記錄的指定為套期保值工具的衍生品的公允價值總額如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | |
簡明合併資產負債表位置 | | 公允價值 | |
預付費用和其他流動資產 | | $ | 11 | | |
其他資產 | | $ | 5 | | |
| | | |
| | | |
| | | |
截至2024年3月31日,我們的遠期合約的衍生品淨收益為美元16百萬美元的累計其他綜合收益,其中$11預計將有百萬美元得到認可 訂閲收入在接下來的12個月內。截至2024年3月31日,訂閲收入中未確認淨收益或虧損。
要獲得對衝會計處理,所有套期保值關係在對衝開始時都要正式記錄在案,並且套期保值必須能夠高效地抵消對衝交易未來現金流的變化。我們在對衝開始時對套期保值的有效性進行前瞻性評估,並持續進行回顧性和前瞻性評估。
我們將這些現金流套期保值的公允價值變化報告為累計其他綜合收益(虧損)的一部分,隨後將預測交易影響收益的同期重新歸類為收益。在截至2024年3月31日的三個月中,公司的現金流對衝計劃沒有無效。
衍生品未被指定為套期保值工具
我們未被指定為套期保值工具的衍生品包括外幣遠期合約,我們主要用於對衝以非功能性貨幣計價的貨幣資產和負債。這些外幣遠期合約按公允價值入賬,到期日為12個月或更短。這些合約公允價值的變化記入其他支出,扣除簡明合併綜合收益表。截至2024年3月31日和2023年12月31日,我們的外幣遠期合約總名義價值為美元2.1十億和美元1.7分別有10億美元未被指定為套期保值工具。截至2024年3月31日和2023年12月31日,這些外幣遠期合約的公允價值總額並不重要。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,這些未指定為套期保值工具的衍生品的外幣遠期合約的確認收益(虧損)均不重要。
我們所有的外幣遠期合約,無論是指定還是未指定為套期保值工具,都屬於二級,因為估值輸入是基於活躍市場中類似工具(例如貨幣即期和遠期匯率)的報價和市場可觀察到的數據。
(9) 遞延收入和履約義務
截至2023年12月31日和2023年3月31日的三個月中,截至2023年12月31日和2023年3月31日的三個月中確認的遞延收入中包含的收入為美元2.2十億和美元1.8分別為十億。
剩餘的履約義務
分配給剩餘履約義務的交易價格(“RPO”)代表尚未確認的合同收入,其中包括遞延收入和將開具發票並確認為未來時期收入的不可撤銷金額。RPO不包括拖欠賬單的合同,例如某些時間和材料合同,因為我們在相關會計指導下適用 “開票權” 的實際權宜之計。
截至 2024 年 3 月 31 日,根據我們與客户簽訂的合同,不可取消的 RPO 總額為 $17.7十億美元,我們預計將確認收入約為 48這些 RPO 佔以下金額的百分比 12月。大多數非當前的 RPO 將在未來得到承認 13到 36月。
(10) 債務
在截至2024年3月31日和2023年12月31日的每個期間,我們未償債務的賬面價值均為美元1,488百萬,扣除未攤銷的債務折扣和發行成本 $12百萬。
我們認為,截至2024年3月31日和2023年12月31日的2030年票據的公允價值為二級衡量標準。根據每美元的收盤交易價格計算的2030年票據的估計公允價值100,是 $1,216百萬和美元1,236截至2024年3月31日和2023年12月31日,分別為百萬人。
2030 筆記
2020 年 8 月,我們發佈了 1.40% 固定利率 十年本金總額為美元的票據1.52030年9月1日到期的10億美元(“2030年票據”)。2030年票據發行於 99.63本金的百分比,我們產生了 $13百萬美元用於債務發行成本。2030年票據的實際利率為 1.53%,包括應付利息、債務發行成本的攤銷和債務折扣的攤銷。從2021年3月1日開始,每半年在每年的3月1日和9月1日支付利息,全部未償本金將於2030年9月1日到期。2030年票據是無擔保債務,管理2030年票據的契約包含慣常的違約事件和契約,除其他外,這些事件限制了我們承擔或擔保特定資產的留置權擔保債務或就特定財產進行出售和回租交易的能力,但有例外情況。
(11) 累計其他綜合虧損
下表顯示了我們簡明合併資產負債表中股東權益部分中扣除税款的累計其他綜合虧損的組成部分(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具的未實現收益(虧損) | | 未實現的投資收益(虧損) | | 外幣折算調整 | | | 總計 |
| | | | | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | $ | — | | | $ | (39) | | | $ | 2 | | | | $ | (37) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | 12 | | | (13) | | | (30) | | | | (31) | |
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額 | — | | | — | | | — | | | | — | |
本期其他綜合收益淨額(虧損) | 12 | | | (13) | | | (30) | | | | (31) | |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ | 12 | | | $ | (52) | | | $ | (28) | | | | $ | (68) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具的未實現收益(虧損) | | 未實現的投資收益(虧損) | | 外幣折算調整 | | | 總計 |
| | | | | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | — | | | $ | (77) | | | $ | (25) | | | | $ | (102) | |
重新分類前的其他綜合收入 | — | | | 19 | | | 13 | | | | 32 | |
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額 | — | | | — | | | — | | | | — | |
本期淨其他綜合收益 | — | | | 19 | | | 13 | | | | 32 | |
截至2023年3月31日的餘額 | $ | — | | | $ | (58) | | | $ | (12) | | | | $ | (70) | |
(12) 股東權益
普通股
我們總共有權發行 600截至2024年3月31日,共有百萬股普通股。除非我們董事會宣佈,否則我們普通股的持有人無權獲得股息。 截至 2024 年 3 月 31 日,我們有 205.4扣除庫存股的百萬股普通股,已發行和為未來發行預留的普通股如下(以千計):
| | | | | |
| 2024年3月31日 |
股票計劃: | |
未完成的期權 | 1,146 | |
RSU(1) | 7,615 | |
可供未來補助的普通股: | |
經修訂和重述的2021年股權激勵計劃(2) | 9,657 | |
經修訂和重述的2012年員工股票購買計劃(2) | 8,246 | |
| |
留待未來發行的普通股總數 | 26,664 | |
(1)表示未發行限制性股票單位(“RSU”)和基於績效的限制性股票單位(“PRSU”)結算後可發行的股票數量,如附註13所述。
(2)有關這些計劃的描述,請參閲附註13。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,我們總共發行了 0.9從股票期權行使、限制性股票單位的歸屬、扣除員工工資税和從員工股票購買計劃(“ESPP”)中購買的股票中獲得的百萬股。
國庫股
2023 年 5 月,我們的董事會批准了一項回購高達 $ 的計劃1.5我們的十億股普通股(“股票回購計劃”)。根據這項新計劃,我們可以不時通過公開市場購買、私下協商交易或其他方式回購我們的普通股,包括根據適用的證券法和其他限制,使用旨在符合經修訂的1934年《證券交易法》第10b5-1條的條件的交易計劃。股票回購計劃沒有固定的到期日,可以隨時暫停或終止,並且不要求我們收購任何數量的普通股。任何回購的時間、方式、價格和金額將由我們自行決定,並將取決於多種因素,包括業務、經濟和市場狀況、現行股票價格、公司和監管要求以及其他考慮因素。
在截至2024年3月31日的三個月中,公司回購了 0.2百萬股普通股,價格為美元175百萬。所有回購都是在公開市場交易中進行的。普通股回購被視為庫存股,持有以備將來發行。截至 2024 年 3 月 31 日,大約 $787股票回購計劃下最初批准的金額中有100萬美元仍可用於將來的回購。
(13) 股權獎勵
我們目前有 三股權激勵計劃:2012年股權激勵計劃(“2012年計劃”),經修訂和重述的2021年股權激勵計劃(“2021年計劃”)和2022年新員工股權激勵計劃(“2022年計劃”)。2012年計劃因2021年計劃於2021年6月7日首次獲得批准而終止,但仍適用於2012年計劃終止之前發放的未償股權獎勵的條款。自2021年6月7日起,我們不再根據2012年計劃發放股權獎勵。2023年6月1日,股東批准了經修訂和重述的2021年計劃,將可供未來授予的股份增加大約 10百萬股。經修訂和重述的2021年計劃生效後,2022年計劃終止,自修訂和重述2021年計劃以來,沒有根據2022年計劃發放任何額外獎勵。2022年計劃下的未償股權獎勵繼續受2022年計劃的條款和條件的約束。
2021年計劃和2012年計劃規定授予激勵性股票期權、非合格股票期權、股票增值權、RSU、基於績效的股票獎勵和其他形式的股權補償(統稱為 “股權獎勵”)。2022年計劃允許授予上述任何獎勵,激勵性股票期權除外。此外,2022年計劃、2021年計劃和2012年計劃規定發放績效現金獎勵。激勵性股票期權只能授予員工。所有其他股權獎勵可以授予員工,包括高級管理人員以及董事和顧問。
我們經修訂和重述的2012年員工股票購買計劃(“2012年ESPP”)授權根據授予員工的購買權發行普通股。根據2012年ESPP購買普通股的價格等於 85發行期第一天或最後一天普通股公允市場價值的百分比,以較低者為準。提供期限為 六個月很長一段時間,從每年的2月1日和8月1日開始。未經股東批准,預留髮行的普通股數量不會增加。
股票期權
截至2024年3月31日的三個月的股票期權活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 的數量 股份 | | 加權- 平均值 運動 每股價格 | | 加權- 平均值 剩餘的 合同的 任期 | | 聚合 內在價值 |
| (以千計) | | | | (以年為單位) | | (單位:百萬) |
截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | 1,150 | | | $ | 603.30 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
已鍛鍊 | (4) | | | $ | 80.11 | | | | | $ | 2 | |
被沒收 | — | | | $ | 84.97 | | | | | |
截至 2024 年 3 月 31 日未繳清 | 1,146 | | | $ | 605.06 | | | 7.2 | | $ | 180 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
已歸屬,預計將於 2024 年 3 月 31 日歸屬 | 964 | | | $ | 591.47 | | | 7.1 | | $ | 165 | |
自 2024 年 3 月 31 日起歸屬並可行使 | 173 | | | $ | 247.92 | | | 5.1 | | $ | 89 | |
總內在價值代表我們普通股的估計公允價值與已發行的價內期權的行使價之間的差額。
在截至2024年3月31日的三個月中,歸屬股票期權的總公允價值為美元6百萬。 沒有股票期權是在截至2024年3月31日的三個月內授予的。
截至2024年3月31日,經估計沒收調整後,與未歸屬股票期權相關的未確認薪酬成本總額為美元21百萬。截至2024年3月31日,未歸屬股票期權的加權平均剩餘歸屬期約為 一年.
RSU
截至2024年3月31日的三個月,RSU的活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | |
| 的數量 股份 | | 加權平均授予日公允價值 每股 | | |
| (以千計) | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | 6,262 | | | $ | 506.77 | | | |
已授予 | 2,385 | | | $ | 776.39 | | | |
既得 | (895) | | | $ | 497.53 | | | |
被沒收 | (137) | | | $ | 524.91 | | | |
截至 2024 年 3 月 31 日未繳清 | 7,615 | | | $ | 591.99 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
預計將於 2024 年 3 月 31 日起歸屬 | 6,652 | | | | | |
截至 2024 年 3 月 31 日,未償還的限制性股票單位包括 7.1百萬個僅包含服務條件的 RSU 以及 0.5百萬個具有服務和性能條件的限制性股票單位,包括某些具有額外市場條件的限制性股票單位。歸屬的限制性股票單位的總內在價值為 $0.7截至2024年3月31日的三個月,為10億美元。截至2024年3月31日,未償還限制性股票單位的總內在價值為美元5.8十億美元,預計歸還的限制性股票單位為美元5.1十億。
具有服務、績效和市場歸屬標準的PRSU在業績期結束後的第二年1月獲得董事會薪酬委員會的批准後,被視為有資格歸屬。有資格歸屬於PRSU的股票的最終數量介於 0% 至 200目標股票數量的百分比取決於相對於業績指標的成績,對於某些PRSU,取決於我們在適用的衡量期內相對於標準普爾500指數的總股東回報率。在截至2024年3月31日的三個月內授予的受PRSU約束的合格股票將歸屬一到 三年視每位持有者在適用的歸屬日期作為服務提供商的持續身份而定。上表中包含的已授予的PRSU數量反映了可能有資格歸屬的股份 100佔減貧戰略單位目標的百分比,包括對上一年度批准的減貧戰略單位成績超過或不足的調整。我們認出了 $39百萬和美元35在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,分別按分級歸屬計算的減去實際和預計沒收的數百萬份股票薪酬。
截至2024年3月31日,經估計沒收調整後,與未歸屬限制性股票單位相關的未確認薪酬成本總額為美元3.6十億,加權平均剩餘歸屬期約為 三年.
(14) 每股淨收益
歸屬於普通股股東的每股基本淨收益的計算方法是將歸屬於普通股股東的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股淨收益的計算方法是將歸屬於普通股股東的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數,並根據普通股的攤薄影響進行了調整,普通股包括已發行股票期權、限制性股票單位和ESPP債務。在滿足所有條件的前提下,具有業績或市場狀況的股票獎勵包含在攤薄股票中。普通股的潛在稀釋份額是使用庫存股法或視情況轉換法(如適用)計算的。在具有反稀釋效應的時期,未償還股票期權、限制性股票單位和ESPP負債的影響不包括在攤薄後的每股淨收益的計算中。
下表顯示了歸屬於普通股股東的基本和攤薄後每股淨收益的計算結果(以百萬計,千股和每股數據中反映的股票數量除外):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
分子: | | | | | | | |
淨收入 | $ | 347 | | | $ | 150 | | | | | |
分母: | | | | | | | |
加權平均已發行股票——基本 | 205,108 | | | 203,385 | | | | | |
潛在攤薄證券的加權平均效應: | | | | | | | |
普通股期權 | 132 | | | 109 | | | | | |
RSU | 2,418 | | | 769 | | | | | |
ESPP 的義務 | 26 | | | — | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
加權平均已發行股票——攤薄 | 207,684 | | | 204,263 | | | | | |
每股淨收益-基本 | $ | 1.69 | | | $ | 0.74 | | | | | |
每股淨收益——攤薄 | $ | 1.67 | | | $ | 0.73 | | | | | |
普通股期權、限制性股票單位和ESPP債券不包括在攤薄後的每股淨收益中,因為它們的影響本來是反稀釋的 | 3,168 | | | 7,731 | | | | | |
(15) 所得税準備金
我們通過將估計的年度有效税率應用於年初至今來自經常性業務的收入來計算所得税準備金,並調整該期間記錄的離散税項的準備金。
我們的所得税準備金為 $78截至2024年3月31日的三個月,為百萬美元。所得税規定主要歸因於法定税率不同的國家的收益和虧損的混合,被股票薪酬的超額税收優惠所抵消。
我們的所得税準備金為 $38截至2023年3月31日的三個月為百萬美元。 所得税準備金主要歸因於美國法定税率和估值補貼不同的國家的收益和虧損混合。
我們會定期評估對遞延所得税資產的估值補貼的需求。在進行評估時,我們會考慮與遞延所得税資產變現可能性相關的正面和負面證據,以根據現有證據的權重來確定部分或全部遞延所得税資產是否更有可能無法變現。截至2023年6月30日,考慮到經永久差異和其他綜合虧損調整後的税前收入,我們在前十二個季度實現了美國的累計收入。根據所有可用的正面和負面證據,在證明瞭客觀和可證實的持續盈利能力之後,並考慮到預期的未來收益,我們得出結論,我們的美國聯邦和州遞延所得税資產很有可能可以變現,加利福尼亞州除外。截至2024年3月31日,我們繼續維持對加州遞延所得税資產的估值補貼,原因是這些遞延所得税資產的可變現性存在不確定性,因為它們未達到 “更有可能” 的實現標準,尤其是我們預計研發税收抵免的產生將超過我們在未來幾年使用抵免的能力。我們將繼續監測每季度對遞延所得税資產的估值補貼的需求。
在美國和外國司法管轄區,我們需要納税。截至2024年3月31日,我們的2004至2023納税年度仍有待大多數司法管轄區的審查。
由於對税收法律法規的解釋不同,税務機關可能會對我們的納税申報立場提出異議。我們會定期評估與納税申報狀況相關的風險敞口,並認為已為税務審查可能產生的調整預留了足夠的金額。
(16) 承付款和或有開支
經營租賃
對於我們的一些辦公室和數據中心,我們已經簽訂了不可取消的運營租賃協議,其到期日期各不相同,直至2035年。某些租賃協議包括續訂或終止租約的期權,這些選擇權不能合理地確定是否可以行使,因此我們確定租賃付款時不考慮這些選項。
運營租賃總成本為 $33百萬和美元31在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,分別不包括短期租賃成本、可變租賃成本和轉租收入,均為非實質性。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,為計入經營租賃負債的金額支付的現金總額為美元19百萬。因獲得運營使用權資產而產生的經營租賃負債總額為 $11百萬和美元24截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,分別為百萬美元。
截至2024年3月31日,加權平均剩餘租期約為 九年,加權平均折扣率為 4%.
下表列出了截至2024年3月31日的運營租賃負債的到期日(以百萬計):
| | | | | |
|
2024 年的剩餘時間 | $ | 92 | |
2025 | 128 | |
2026 | 105 | |
2027 | 90 | |
2028 | 86 | |
此後 | 422 | |
經營租賃付款總額 | 923 | |
減去:估算利息 | (138) | |
經營租賃負債的現值 | $ | 785 | |
除上述金額外,截至2024年3月31日,我們的經營租約(主要是辦公室)尚未開始,未貼現的現金流為美元60百萬。這些運營租約預計將在2024年至2025年之間開始,租賃條款為 二到 十年.
其他承諾
其他合同承諾包括數據中心和IT運營以及與我們的日常業務運營相關的銷售和營銷活動。在截至2024年3月31日的三個月中,沒有在正常業務流程之外簽訂的重大合同義務。在2022年,我們簽訂了不可取消的協議,即美元500與微軟簽訂了數百萬美元的協議,以購買雲服務 五年,因為我們加快了共同客户採用 Azure 的速度。
除上述金額外,償還我們的2030年票據,本金總額為美元1.5十億美元將於 2030 年 9 月 1 日到期。有關我們的2030年票據的更多信息,請參閲附註10。
此外,$57截至2024年3月31日,數百萬未確認的税收優惠已記錄為負債。
法律訴訟
我們是某些訴訟和其他法律訴訟的當事方。儘管法律訴訟本質上是不可預測的,並且存在不確定性,但我們認為任何此類訴訟的最終解決都不可能導致物質損失。當我們有可能蒙受損失且能夠合理估計損失金額或損失範圍時,我們會累積意外損失。
2022年7月5日,Inquisient公司(“原告”)向美國特拉華特區地方法院對ServiceNow, Inc.提起訴訟,指控Now平臺對關係數據庫的使用侵犯了原告的三項專利。原告正在尋求禁令救濟和未指明的賠償。該公司提交了答覆,否認了原告的指控,並斷言原告的專利除其他外無效、未遭侵權或在其他方面不可執行。試用日期定為2025年1月27日。儘管公司繼續大力捍衞此事,但我們無法確定地預測結果。我們無法合理估計可能的損失或損失範圍(如果有)。
任何與知識產權索賠或其他訴訟相關的不利裁決都可能阻止我們提供服務,並對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。有關知識產權訴訟的更多信息,請參閲我們截至2023年12月31日的10-K表年度報告中包含的 “風險因素——第三方指控我們侵犯其知識產權的訴訟可能會損害我們的業務和經營業績” 和 “風險因素——我們的知識產權保護可能無法為我們提供競爭優勢,捍衞我們的知識產權可能會導致鉅額開支,損害我們的經營業績”。
其他
通過其內部流程,該公司收到了投訴,該投訴在與其一項政府合同相關的採購過程中提出了潛在的合規問題。作為迴應,公司在外部法律顧問的協助下對這些索賠的有效性展開了內部調查。調查仍在進行中,公司無法預測調查的時間、結果或可能的影響。
賠償條款
我們的協議包括賠償客户免受知識產權和其他第三方索賠的條款。此外,我們還與我們的董事、執行官和某些其他高級管理人員簽訂了賠償協議,除其他外,這將要求我們賠償他們因與我們的關係而可能產生的某些責任。我們沒有因此類賠償義務而產生任何費用,也沒有在簡明的合併財務報表中記錄與此類債務相關的任何負債。
(17) 有關地理區域和產品的信息
根據我們的用户所在位置,按地理區域劃分的收入如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
北美(1) | $ | 1,637 | | | $ | 1,344 | | | | | |
EMEA(2) | 676 | | | 532 | | | | | |
亞太地區及其他 | 290 | | | 220 | | | | | |
總收入 | $ | 2,603 | | | $ | 2,096 | | | | | |
財產和設備,按地理區域淨值如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
北美(3) | $ | 928 | | | $ | 871 | |
EMEA(2) | 338 | | | 312 | |
亞太地區及其他 | 184 | | | 175 | |
財產和設備總額,淨額 | $ | 1,450 | | | $ | 1,358 | |
(1)歸因於美國的收入是 94截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中每個月北美收入的百分比。
(2)歐洲、中東和非洲(“EMEA”)。
(3)歸屬於美國的財產和設備淨額為 78% 和 79財產和設備的百分比,分別截至2024年3月31日和2023年12月31日歸屬於北美的淨值。
訂閲收入包括以下內容(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
數字工作流程產品 | $ | 2,231 | | | $ | 1,790 | | | | | |
ITOM 產品 | 292 | | | 234 | | | | | |
訂閲總收入 | $ | 2,523 | | | $ | 2,024 | | | | | |
我們的數字工作流程產品包括我們的大部分產品,通常按每位用户定價。我們的其餘產品主要包括我們的IT運營管理(“ITOM”)產品,主要按訂閲單位定價。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們財務狀況、經營業績和現金流的討論和分析應與本10-Q表季度報告中其他地方包含的(1)未經審計的簡明合併財務報表及其相關附註,以及(2)經審計的合併財務報表及其附註以及管理層對截至2023年12月31日止年度的財務狀況和經營業績的討論和分析一起閲讀,這些內容包含在向證券提交的10-K表年度報告中和交換委員會(“SEC”),2024年1月25日。本10-Q表季度報告包含經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第21E條所指的 “前瞻性陳述”。這些陳述通常通過使用 “可能”、“將”、“期望”、“相信”、“預測”、“打算”、“可能”、“估計” 或 “繼續” 等詞語以及類似的表達方式或變體來識別。前瞻性陳述受風險、不確定性和其他因素的影響,這些因素可能導致實際結果和某些事件發生的時間與前瞻性陳述所表達或暗示的未來業績存在重大差異。可能導致或促成此類差異的因素包括但不限於此處確定的因素,以及我們在2024年1月25日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告第一部分第1A項、本10-Q表季度報告第二部分第1A項以及我們在美國證券交易委員會其他文件中討論的因素。我們不承擔任何更新任何前瞻性陳述以反映此類陳述之日之後的事件或情況的義務。
投資者和其他人應注意,我們使用我們的投資者關係網站 (https://www.servicenow.com/company/investor-relations.html)、美國證券交易委員會文件、新聞稿、公開電話會議和網絡直播向投資者公佈重要的財務信息。我們使用這些渠道以及社交媒體與我們的投資者和公眾就我們的公司、我們的服務和其他問題進行溝通。我們在社交媒體上發佈的信息可能被視為重要信息。因此,我們鼓勵投資者、媒體和其他對我們公司感興趣的人查看我們在投資者關係網站上列出的社交媒體渠道上發佈的信息。
我們在標題為 “關鍵業務指標——自由現金流” 的部分中包含的自由現金流衡量標準不符合美國公認會計原則(“GAAP”)。本非公認會計準則財務指標不應單獨考慮,也不可替代或優於根據公認會計原則編制和列報的財務信息。該指標可能與其他公司使用的非公認會計準則財務指標不同,限制了其對比較目的的用處。我們鼓勵投資者仔細考慮我們在公認會計原則下的業績以及我們的補充非公認會計準則業績,以更全面地瞭解我們的業務。
概述
ServiceNow建立在一個簡單的前提之上:改善工作流程。我們的目標是讓世界更美好,為所有人服務。我們的智能平臺Now Platform是基於雲的解決方案,具有嵌入式人工智能和機器學習功能,可幫助各行各業的全球企業、大學和政府統一和數字化其工作流程。Now Platform 通過無縫連接不同的部門、系統和孤島來實現整個企業的工作流程自動化,從而提高工作效率並改善員工和客户的體驗。我們建立在Now平臺上的工作流程應用程序分為四個主要領域:技術、客户和行業、員工和創作者。在Now Platform的支持下,向數字化運營的轉型提高了客户的靈活性和安全性,併為他們的高管、員工和消費者提供了卓越的體驗和額外的價值。
我們正在密切關注俄羅斯入侵烏克蘭以及以色列和加沙地帶當前的武裝衝突。儘管這些事件仍在演變,結果仍然高度不確定,但我們認為這些衝突不會對我們的業務和經營業績產生實質性影響。但是,如果衝突持續或惡化,導致更大的全球經濟混亂和不確定性,我們的業務和經營業績可能會受到重大影響。截至2024年3月31日和2023年12月31日,我們在這些地區的客户佔我們淨資產以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中每個月的合併總收入的微不足道的部分。
此外,其他宏觀經濟事件,包括更高的利率、全球通貨膨脹和銀行倒閉,都導致了全球經濟的經濟不確定性。為了降低風險,我們的現金和現金等價物分佈在幾家大型金融機構中,而不是集中在一家金融機構中。由於最近的宏觀經濟事件,我們的流動性或當前和預計的業務運營和財務狀況沒有受到任何影響。此外,我們對可作為可供出售債務證券投資組合的一部分購買的證券類型有政策限制。除其他外,這些限制還考慮了行業和公司的集中度限制。此外,我們的大多數非流通股權投資與任何一家金融機構都沒有實質性關係,因此,我們認為銀行倒閉造成的損失風險並不重要。我們將繼續監測宏觀經濟事件對我們的業務和財務業績的直接和間接影響。
有關衝突和宏觀經濟事件對我們業務和財務業績可能產生的影響的進一步討論,請參閲我們於2024年1月25日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告第一部分第1A項中的 “風險因素” 部分。
關鍵業務指標
剩餘的履約義務。分配給剩餘履約義務的交易價格(“RPO”)代表尚未確認的合同收入,其中包括遞延收入和將開具發票並確認為未來時期收入的不可撤銷金額。RPO不包括拖欠賬單的合同,例如某些時間和材料合同,因為我們在相關會計指導下適用 “開票權” 的實際權宜之計。當前的剩餘績效義務(“crPO”)代表RPO,將在未來12個月內被確認為收入。
截至 2024 年 3 月 31 日,我們的 RPO 為 177 億美元,其中 48% 為 cRPO。與 2023 年 3 月 31 日相比,RPO 和 cRPO 分別增長了 26% 和 21%。可能導致我們的 RPO 在不同時期發生變化的因素包括:
•外幣匯率。儘管我們的大多數合約歷來都是以美元簽訂的,但近期我們的合約中有越來越多的比例是外幣,尤其是歐元和英鎊。截至資產負債表日外幣匯率的波動將導致我們的RPO波動。
•產品組合。在少數情況下,我們允許客户自己或通過第三方服務提供商託管我們的軟件。在自託管產品中,我們在軟件交付時預先確認部分收入,因此,此類收入不包括在 RPO 中。
•訂閲開始日期。我們會不時簽訂訂合同,訂閲開始日期為將來,如果在資產負債表日期之前簽署此類合同,則這些金額將包含在RPO中。
•合同續訂的時機。雖然客户通常在合同期結束時續訂合同,但客户可以不時地在預定到期日之前或之後續訂合同。例如,如果我們成功向現有客户銷售其他產品或服務,客户可能會決定提前續訂其現有合同,以確保其所有合同在同一日期到期。在其他情況下,漫長的談判或其他因素可能導致合同直到到期後才能續訂。
•合同期限。雖然我們通常提供多年訂閲服務,但我們的合同期限各不相同。此外,我們繼續看到全年與美國聯邦政府簽訂的為期12個月的協議數量有所增加,其中在截至9月30日的季度中達成的協議數量最多,這主要是受其年度預算支出時機的推動。我們有時還會簽訂期限為12個月或更短的合同,以使合同能夠與現有合同共同終止。合同期限將導致我們的 RPO 發生變化。
ACV 大於 100 萬美元的客户數量。我們統計了截至期末年度合同價值(“ACV”)超過100萬美元的客户總數。截至2024年3月31日和2023年3月31日,我們分別有1,933和1,687名客户的ACV超過100萬美元。就客户數量而言,客户被定義為擁有唯一的 Dunn & Bradstreet Global Ultimate(“GULT”)數據通用編號系統(“DUNS”)號碼和截至評估之日有效的訂閲合同的實體。DUNS 號碼是企業識別和跟蹤的全球標準。對於控股公司、政府實體和其他組織,根據我們的判斷,GULT無法準確代表ServiceNow客户,我們會例外情況。例如,雖然所有美國政府機構根據GULT彙總為 “美國政府”,但我們將與之簽訂合同的每個政府機構都算作單獨的客户。我們的客户數量可能會根據收購、分拆和其他市場活動進行調整;因此,為了便於比較,我們重申了先前披露的ACV超過100萬美元的客户數量。ACV是根據合同簽訂時有效的外匯匯率計算的。外匯匯率波動可能會導致ACV超過100萬美元的客户數量出現一定差異。我們認為,有關ACV超過100萬美元的客户總數的信息為投資者提供了有用的信息,因為這是我們不斷增長的客户羣的指標,也表明了客户從Now平臺獲得的價值。
自由現金流。我們將自由現金流(一種非公認會計準則財務指標)定義為經營活動提供的GAAP淨現金加上用於法律和解的現金流出、歸因於債務折扣和業務合併的可轉換優先票據的償還以及其他相關成本,包括薪酬支出,減去購買房產和設備的費用。根據公認會計原則,不動產和設備的購買也包含在用於投資活動的現金中。我們認為,有關自由現金流的信息為投資者提供了有用的信息,因為它是我們業務運營實力和業績的指標。但是,我們對自由現金流的計算可能無法與其他公司使用的類似衡量標準相提並論。自由現金流的計算方法如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | % 變化 |
| 2024 | | 2023 | |
| | | | | |
| (以百萬美元計) | | |
自由現金流: | | | | | |
經營活動提供的淨現金 | $ | 1,341 | | | $ | 902 | | | 49 | % |
購買財產和設備 | (135) | | | (165) | | | (18 | %) |
業務合併和其他相關成本 | 19 | | | — | | | 100 | % |
自由現金流 | $ | 1,225 | | | $ | 737 | | | 66 | % |
從歷史上看,由於簽訂客户合同的時機的季節性,我們在截至3月31日的季度中收款額有所增加,在截至12月31日的季度中,這一比例要高得多。此外,在截至3月31日和9月30日的季度中,我們的支出歷來有所增加,這要歸因於我們的年度佣金計劃下的支出、員工股票購買計劃下的購買、獎金計劃下的支出以及2021年開始的與2030年票據相關的息票支付。
續訂率。我們通過從 100% 減去流失率來計算續訂率。我們在某段時間內的流失率等於該期間流失的客户的ACV除以(i)在此期間續訂的所有客户的ACV總額(不包括價格或用户的變化)和(ii)在此期間損失的所有客户的ACV總和。因此,我們的續訂率是根據ACV計算的,而不是根據續訂的客户數量計算的。此外,我們的續訂率不反映客户購買量的增加或減少,前提是這些客户不是流失的客户或過期的續訂。失去的客户是指沒有續訂即將到期的合同的客户,我們認為該客户不會續約。通常,續訂時減少訂閲量的客户不被視為流失的客户。但是,在訂閲減少佔客户ACV的大部分的情況下,我們可能會將續訂視為失去的客户。在計算續訂費率時,我們將客户定義為截至評估之日擁有獨立服務生產實例和有效訂閲合同的實體,而不是具有唯一GULT或DUNS編號的實體。對於在續訂時導致兩個或更多賬户合併的收購、合併和其他客户事件,我們會調整續訂率。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,我們的續訂率均為98%。由於我們的續訂率受續訂時間的影響,續訂時間可能發生在原始合同結束日期之前或之後,因此對續訂率進行逐期比較可能沒有意義。
運營結果的組成部分
收入
訂閲收入。訂閲收入主要包括向客户提供訂購的自託管產品和基於雲的訂閲服務的費用,以及訂閲期內訂閲服務的相關標準和增強支持和更新(如果有)的費用。對於我們基於雲的產品,我們在訂閲期內按比例確認收入。對於自託管產品,銷售價格的很大一部分是在軟件交付時確認的,這可能會導致我們的訂閲收入和訂閲毛利率的波動性更大。定價包括多個實例、託管和支持服務、數據備份和災難恢復服務,以及在訂閲期內提供的未來更新(如果有)。我們通常在執行初始合同或後續續訂時按年度增量向客户開具訂閲費發票。我們的合同在訂閲期內通常不可取消,但如果我們嚴重違約,客户可以因違約而終止。
專業服務和其他收入。我們對專業服務的安排主要以時間和材料為基礎,我們通常根據實際工時和產生的費用每月向客户開具拖欠的專業服務發票。我們的一些專業服務安排是固定收費的。專業服務收入在提供服務時予以確認。其他收入主要包括現場或通過公開課程提供的客户培訓的費用。典型的付款條款要求我們的客户在開具發票後的 30 天內向我們付款。
我們主要通過我們的直銷組織銷售我們的訂閲服務。我們還通過託管服務提供商和轉售合作伙伴銷售服務。我們還通過直接團隊和間接渠道銷售,通過某些專業服務以及對客户和合作夥伴人員的培訓來獲得收入。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,我們直銷組織的收入分別佔我們總收入的78%和79%。為了計算來自我們的直銷組織的收入,來自系統集成商和託管服務提供商的收入作為直銷組織的一部分。
季節性。就簽訂客户協議而言,我們歷來經歷過季節性變化。每年第四季度,我們與新客户簽署的協議以及與現有客户的擴張協議的比例都要高得多。第四季度客户協議的增加主要是由於軟件行業典型的大型企業賬户購買模式(主要受年度授權預算支出的到期驅動)和我們的佣金計劃條款(激勵我們的直銷組織在12月31日之前達到年度配額)的結果。此外,我們通常在每個季度的最後一個月(通常是最後兩週)簽署這些協議的很大一部分。簽訂客户協議的這種季節性有時不會立即出現在我們的收入中,這是因為我們確認了訂閲協議期限(通常為12至36個月)內來自雲產品合同的訂閲收入。此外,我們看到全年與美國聯邦政府簽訂的為期12個月的協議數量繼續增加,其中第三季度簽訂的協議數量最多,這主要是由其年度預算支出時機推動的。第三季度續訂期限為12個月的合同組合更大,通常會導致我們在後續幾個季度的RPO和cRPO出現波動,直到續訂為止。儘管這些季節性因素在科技行業可能很常見,但不應將歷史模式視為我們未來銷售活動或業績的可靠指標。
收入成本
訂閲收入成本。訂閲收入的成本主要包括與託管我們的服務和為客户提供支持相關的費用。這些費用包括數據中心容量成本,其中包括與我們的數據中心相關的託管成本以及數據中心之間的互連性、與專供客户使用的基礎設施硬件設備相關的折舊、無形資產的攤銷、與軟件、公共雲服務成本、IT服務和專門客户支持相關的費用、與數據中心運營和客户支持直接相關的人員相關成本,包括工資、福利、獎金和股票薪酬並分配了開銷。
專業服務成本和其他收入。專業服務成本和其他收入主要包括與我們的專業服務和培訓部門直接相關的人事相關成本,包括工資、福利、獎金和股票薪酬、簽約第三方合作伙伴的成本、差旅費用和分配的管理費用。
專業服務由我們的服務團隊以及簽約的第三方合作伙伴直接提供。在提供專業服務時,我們向第三方合作伙伴支付的費用主要被確認為收入成本。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,與第三方合作伙伴簽訂的專業服務合約相關的收入成本佔專業服務和其他收入的百分比分別為15%和11%。
銷售和營銷
銷售和營銷費用主要包括與我們的銷售和營銷人員直接相關的人事相關費用,包括工資、福利、獎金和股票薪酬。銷售和營銷費用還包括支付給銷售員工的佣金的攤銷,包括相關的工資税和附帶福利。此外,銷售和營銷費用還包括品牌費用、營銷計劃費用(包括知識等活動)以及與購買廣告和營銷數據、專門用於銷售和營銷的軟件和訂閲服務以及分配的管理費用相關的成本。
研究和開發
研發費用主要包括與我們的研發人員直接相關的人事相關費用,包括工資、福利、獎金、股票薪酬和分配的管理費用。研發費用還包括數據中心容量成本、與為研發目的簽訂的外部服務合同相關的成本以及僅用於研發目的的基礎設施硬件設備的折舊。
一般和行政
一般和管理費用主要包括我們的高管、財務、法律、人力資源、設施和行政人員的人事相關費用,包括工資、福利、獎金、股票薪酬、外部法律、會計和其他專業服務費用、其他公司費用、無形資產攤銷和分配的管理費用。
所得税準備金
所得税的準備金包括聯邦、州和外國所得税。我們截至2024年3月31日的三個月的所得税準備主要歸因於法定税率不同的國家的收益和虧損組合,被股票薪酬的超額税收優惠所抵消。由於這些遞延所得税資產的可變現性存在不確定性,我們繼續維持對加州遞延所得税資產的估值補貼,因為它們未達到 “更有可能” 的實現標準,尤其是我們預計研發税收抵免的產生量將超過我們在未來幾年使用抵免的能力。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的比較
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | % 變化 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| (以百萬美元計) | | | | | | |
收入: | | | | | | | | | | | |
訂閲 | $ | 2,523 | | | $ | 2,024 | | | 25% | | | | | | |
專業服務及其他 | 80 | | | 72 | | | 11% | | | | | | |
總收入 | $ | 2,603 | | | $ | 2,096 | | | 24% | | | | | | |
收入百分比: | | | | | | | | | | | |
訂閲 | 97% | | 97% | | | | | | | | |
專業服務及其他 | 3% | | 3% | | | | | | | | |
總計 | 100% | | 100% | | | | | | | | |
與截至2023年3月31日的三個月相比,截至2024年3月31日的三個月的訂閲收入增加了4.99億美元,這主要是由新老客户的購買量增加所推動的。訂閲收入中包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中預先確認的與自託管產品相關的軟件交付的1.26億美元和9,500萬美元的收入。
我們預計,截至2024年12月31日的年度訂閲收入的絕對值將增加,並且在收入中所佔的百分比將保持相對穩定,因為與截至2023年12月31日的年度相比,我們繼續增加新客户,現有客户增加他們對我們產品的使用量。
我們對2024年剩餘時間的收入、收入成本和運營支出的預期基於2024年3月31日的31天平均匯率。
訂閲收入包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | % 變化 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| (以百萬美元計) | | | | | | |
數字工作流程產品 | $ | 2,231 | | | $ | 1,790 | | | 25% | | | | | | |
ITOM 產品 | 292 | | | 234 | | | 25% | | | | | | |
訂閲總收入 | $ | 2,523 | | | $ | 2,024 | | | 25% | | | | | | |
我們的數字工作流程產品包括我們的大部分產品,通常按每位用户定價。我們的其餘產品主要包括我們的IT運營管理(“ITOM”)產品,主要按訂閲單位定價。
與截至2023年3月31日的三個月相比,截至2024年3月31日的三個月中,專業服務和其他收入增加了800萬美元,這主要是由於向新老客户提供的服務和培訓有所增加。
我們預計,截至2024年12月31日的年度專業服務和其他收入的絕對值將增加,並且與截至2023年12月31日的年度相比,佔收入的百分比將保持相對穩定。
收入成本和毛利百分比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | % 變化 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| (以百萬美元計) | | | | | | |
收入成本: | | | | | | | | | | | |
訂閲 | $ | 441 | | | $ | 354 | | | 25% | | | | | | |
專業服務及其他 | 79 | | | 84 | | | (6%) | | | | | | |
總收入成本 | $ | 520 | | | $ | 438 | | | 19% | | | | | | |
毛利(虧損)百分比: | | | | | | | | | | | |
訂閲 | 83% | | 83% | | | | | | | | |
專業服務及其他 | 1% | | (17%) | | | | | | | | |
總毛利百分比 | 80% | | 79% | | | | | | | | |
毛利 | $ | 2,083 | | | $ | 1,658 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
與截至2023年3月31日的三個月相比,截至2024年3月31日的三個月,訂閲收入成本增加了8700萬美元,這主要是由於員工人數增加和支持訂閲產品增長的成本增加,包括在受監管市場支持客户的費用。與截至2023年3月31日的三個月相比,截至2024年3月31日的三個月中,包括股票薪酬和管理費用在內的人事相關成本增加了5900萬美元。與截至2023年3月31日的三個月相比,截至2024年3月31日的三個月,與支持我們數據中心容量擴展的軟件、維護和其他成本相關的費用增加了2200萬美元。
我們預計,隨着我們向更多客户提供訂閲服務以及客户實例內使用量的增加,截至2024年12月31日的年度我們的訂閲收入成本按絕對美元計算將增加,但與截至2023年12月31日的年度相比,佔收入的百分比保持相對穩定。我們將通過採用公有云產品以及增加對受新的和不斷變化的數據駐留要求影響的客户的支持,繼續產生增量成本,在受監管的市場中吸引客户。在未來收購完成的情況下,由於與收購的無形資產攤銷相關的額外非現金費用,我們的訂閲收入成本可能會增加。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,我們的訂閲毛利百分比為83%。我們預計,與截至2023年12月31日的年度相比,截至2024年12月31日的年度我們的訂閲毛利百分比將保持相對平穩。
與截至2023年3月31日的三個月相比,截至2024年3月31日的三個月,專業服務成本和其他收入減少了500萬美元,這主要是由於內部員工人數減少導致包括股票薪酬在內的固定人事相關成本減少,但部分被第三方合作伙伴合同可變支出的增加所抵消。
在截至2024年3月31日的三個月中,我們的專業服務和其他毛利百分比提高至1%,而截至2023年3月31日的三個月的總虧損百分比為17%,這主要是由於收入增加以及包括股票薪酬在內的固定人事相關成本的減少,因為我們正在執行戰略,將部分專業服務轉移到戰略合作伙伴的可變支出。我們預計,與截至2023年12月31日的年度相比,截至2024年12月31日的年度我們的專業服務和其他毛利百分比將有所改善。
銷售和營銷
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | % 變化 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| (以百萬美元計) | | | | | | |
銷售和營銷 | $ | 923 | | | $ | 823 | | | 12% | | | | | | |
收入百分比 | 35% | | 39% | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
與截至2023年3月31日的三個月相比,截至2024年3月31日的三個月的銷售和營銷費用增加了1億美元,這主要是由於員工人數增加導致人事相關成本增加,包括股票薪酬和管理費用6,100萬美元。與截至2023年3月31日的三個月相比,截至2024年3月31日的三個月,與遞延佣金相關的攤銷費用增加了2200萬美元,這主要是由於與新客户簽訂的合同、擴張和續訂合同的增加。其他銷售和營銷計劃支出,包括品牌推廣、與購買廣告相關的成本、營銷活動和市場數據,與上年相比增加了1100萬美元,這主要是由於我們的年度銷售啟動計劃成本和差旅費用增加。
我們預計,與截至2023年12月31日的年度相比,截至2024年12月31日的年度的銷售和營銷費用絕對值將增加,佔收入的百分比將下降,因為我們繼續看到銷售生產率和營銷效率的提高所帶來的槓桿作用。
研究和開發
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | % 變化 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| (以百萬美元計) | | | | | | |
研究和開發 | $ | 606 | | | $ | 492 | | | 23% | | | | | | |
收入百分比 | 23% | | 23% | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
與截至2023年3月31日的三個月相比,截至2024年3月31日的三個月的研發(“研發”)支出增加了1.14億美元,這主要是由於員工人數的增加,導致包括股票薪酬和管理費用在內的人員相關成本增加9,800萬美元。剩餘的增長主要是由於截至2024年3月31日的三個月,與截至2023年3月31日的三個月相比,數據中心容量成本的增加以及僅用於研發目的的基礎設施硬件設備的折舊為700萬美元。
我們預計,截至2024年12月31日的年度研發費用按絕對美元計算將增加,但與截至2023年12月31日的年度相比,研發費用佔收入的百分比保持相對穩定,因為我們將繼續改善服務的現有功能,開發新的應用程序以滿足市場需求並增強我們的核心平臺。
一般和行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | % 變化 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| (以百萬美元計) | | | | | | |
一般和行政 | $ | 222 | | | $ | 199 | | | 12% | | | | | | |
收入百分比 | 9% | | 9% | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
與截至2023年3月31日的三個月相比,截至2024年3月31日的三個月的一般和行政(“G&A”)支出增加了2300萬美元,這主要是由於非人事相關費用和外部服務增加了1,500萬美元。剩餘的增長主要是由於員工人數增加,與截至2023年3月31日的三個月相比,人事相關成本增加,包括截至2024年3月31日的三個月的股票薪酬為500萬美元。
我們預計,截至2024年12月31日的年度併購支出按絕對美元計算將增加,但與截至2023年12月31日的年度相比,收入的百分比將略有下降,因為我們繼續看到併購生產率的持續槓桿作用。
股票薪酬
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | % 變化 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| (以百萬美元計) | | | | | | |
收入成本: | | | | | | | | | | | |
訂閲 | $ | 58 | | | $ | 46 | | | 26% | | | | | | |
專業服務及其他 | 12 | | | 14 | | | (14%) | | | | | | |
運營費用: | | | | | | | | | | | |
銷售和營銷 | 134 | | | 126 | | | 6% | | | | | | |
研究和開發 | 159 | | | 135 | | | 18% | | | | | | |
一般和行政 | 59 | | | 60 | | | (2%) | | | | | | |
股票薪酬總額 | $ | 422 | | | $ | 381 | | | 11% | | | | | | |
收入百分比 | 16% | | 18% | | | | | | | | |
截至2024年3月31日的三個月中,股票薪酬與截至2023年3月31日的三個月相比增加了4,100萬美元,這主要是由於向現任和新員工提供了額外的補助金。
由於我們股價的波動,股票薪酬本質上很難預測。根據截至2024年3月31日的股價,我們預計,隨着我們繼續向員工發放股票獎勵,截至2024年12月31日的年度中,股票薪酬的絕對美元將繼續增加,但與截至2023年12月31日的年度相比,股票薪酬佔收入的百分比略有下降。我們預計,隨着我們的持續增長,股票薪酬佔收入的百分比將隨着時間的推移而下降。
外幣兑換
我們的國際業務已經並將繼續佔我們總收入的很大一部分。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,北美以外的收入分別佔總收入的37%和36%。
我們主要使用某些外幣進行在美國境外的銷售交易。在截至2024年3月31日的三個月中,美元兑某些主要外幣(主要是歐元和英鎊)的普遍疲軟對我們的收入產生了微不足道的有利影響。
此外,由於我們主要使用幾種外幣進行美國境外的收入成本和運營費用交易,因此在截至2024年3月31日的三個月中,美元兑某些主要外幣的普遍疲軟對我們的支出產生了微不足道的不利影響。
利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | % 變化 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| (以百萬美元計) | | | | | | |
利息收入 | $ | 101 | | | $ | 60 | | | 68% | | | | | | |
收入百分比 | 4 | % | | 3% | | | | | | | | |
與截至2023年3月31日的三個月相比,截至2024年3月31日的三個月的利息收入增加了4,100萬美元,這主要是由投資組合餘額增加和利率提高導致我們管理的投資組合的投資收益增加所致。
其他費用,淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | % 變化 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | | | | | |
| (以百萬美元計) | | | | | | |
利息支出 | $ | (6) | | | $ | (6) | | | —% | | | | | | |
其他 | (2) | | | (10) | | | (80%) | | | | | | |
其他費用,淨額 | $ | (8) | | | $ | (16) | | | (50%) | | | | | | |
收入百分比 | —% | | (1%) | | | | | | | | |
與截至2023年3月31日的三個月相比,截至2024年3月31日的三個月淨支出減少了800萬美元,這主要是由於股權投資虧損減少。
為了降低與外幣匯率波動相關的風險,我們簽訂了期限為12個月或更短的外幣遠期合約,以對衝部分未償還的淨貨幣資產和負債。這些套期保值合約可能會減少,但不能完全消除不利的貨幣匯率變動的影響。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,這些外幣遠期合約在其他支出中確認的收益(虧損)淨額並不重要。
所得税準備金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | % 變化 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| (以百萬美元計) | | | | | | |
所得税前收入 | $ | 425 | | | $ | 188 | | | 126% | | | | | | |
所得税準備金 | $ | 78 | | | $ | 38 | | | 105% | | | | | | |
有效税率 | 18% | | 20% | | | | | | | | |
截至2024年3月31日的三個月,所得税準備金為7800萬美元。所得税規定主要歸因於法定税率不同的國家的收益和虧損的混合,被股票薪酬的超額税收優惠所抵消。
截至2023年3月31日的三個月,我們的所得税準備金為3,800萬美元。 所得税準備金主要歸因於美國法定税率和估值補貼不同的國家的收益和虧損混合。
我們會定期評估對遞延所得税資產的估值補貼的需求。在進行評估時,我們會考慮與遞延所得税資產變現可能性相關的正面和負面證據,以根據現有證據的權重來確定部分或全部遞延所得税資產是否更有可能無法變現。截至2023年6月30日,考慮到經永久差異和其他綜合虧損調整後的税前收入,我們在前十二個季度實現了美國的累計收入。根據所有可用的正面和負面證據,在證明瞭客觀和可證實的持續盈利能力之後,並考慮到預期的未來收益,我們得出結論,我們的美國聯邦和州遞延所得税資產很有可能可以變現,加利福尼亞州除外。截至2024年3月31日,我們繼續維持對加州遞延所得税資產的估值補貼,原因是這些遞延所得税資產的可變現性存在不確定性,因為它們未達到 “更有可能” 的實現標準,尤其是我們預計研發税收抵免的產生將超過我們在未來幾年使用抵免的能力。我們將繼續監測每季度對遞延所得税資產的估值補貼的需求。
流動性和資本資源
我們從運營中產生的現金流入主要來自銷售訂閲服務,訂閲服務通常在提供服務之前支付,現金流出用於開發新服務和核心技術,進一步增強Now Platform,吸引我們的客户並增強他們的體驗,並支持和轉變我們的業務運營。訂閲服務安排的期限通常為三年,在過去三年中,我們的續訂率為98%。運營現金流出主要包括員工的工資、獎金、佣金和福利、業務運營和數據中心不可或缺的許可證和服務安排,以及構成我們設施基礎的運營租賃安排。十多年來,隨着我們繼續發展業務以追求業務戰略,我們已經產生了正的運營現金流,我們預計將在2024年發展業務並從運營中產生正現金流。在評估流動性來源時,我們還包括截至2024年3月31日總額為88億美元的現金和現金等價物、短期投資和長期投資。
我們的營運資金要求主要包括非合同員工的工資、獎金、佣金和福利,在較小程度上,還包括可取消和不可取消的許可證和服務安排,這些許可證和安排是我們的業務運營和經營租賃義務不可或缺的一部分。總額為9.23億美元的經營租賃債務主要與租賃設施有關,到期日各不相同,未來五年將到期5.01億美元。
我們可以在公開市場、私下談判交易或其他方式回購我們的普通股,目的是向股東返還價值,並管理未來員工股權補助和員工股票購買計劃產生的稀釋情況。2023 年 5 月,我們董事會批准了一項回購高達 15 億美元普通股的計劃。在截至2024年3月31日的季度中,公司以1.75億美元的價格回購了20萬股普通股。所有回購都是在公開市場交易中進行的。普通股回購被視為庫存股,持有以備將來發行。截至2024年3月31日,股票回購計劃下最初批准的金額中約有7.87億美元仍可用於未來回購。
為了發展我們的業務,我們還投資資本和其他資源以擴大我們的數據中心和增強我們的員工隊伍,我們還收購了技術和業務以補充我們的技術組合。我們的資本支出通常是根據可取消的安排進行的,主要用於支持我們的託管業務的安裝基礎和增長。我們還發行了長期債務來為我們的業務融資。2020年8月,我們發行了1.40%的固定利率十年期票據,本金總額為15億美元,將於2030年9月1日到期(“2030年票據”)。
我們的自由現金流以及其他流動性來源可用於償還我們的負債以及可取消和不可取消的安排。我們預計,運營產生的現金流、現金、現金等價物和投資將足以滿足我們至少未來12個月的流動性需求。展望未來12個月,我們將尋求繼續增加必要的自由現金流,為我們的運營和發展我們的業務提供資金。如果我們需要額外的資本資源,我們可能會尋求從目前的可用資金或額外的股權或債務融資中為我們的運營提供資金。
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2024 | | 2023 |
| | | |
| (以百萬美元計) |
經營活動提供的淨現金 | $ | 1,341 | | | $ | 902 | |
用於投資活動的淨現金 | $ | (918) | | | $ | (524) | |
融資活動提供的(用於)淨現金 | $ | (259) | | | $ | 5 | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增加 | $ | 160 | | | $ | 384 | |
運營活動
截至2024年3月31日的三個月,經營活動提供的淨現金為13.41億美元,而截至2023年3月31日的三個月為9.02億美元。運營現金流的淨增長主要是由於收入增長推動的收款增加。
投資活動
截至2024年3月31日的三個月,用於投資活動的淨現金為9.18億美元,而截至2023年3月31日的三個月為5.24億美元。用於投資活動的現金淨增加主要是由於企業合併增加了1.94億美元,投資淨購買量增加了1.9億美元,其他無形資產的購買量增加了2,100萬美元,但部分被房地產和設備購買量的3000萬美元減少所抵消。
融資活動
截至2024年3月31日的三個月,用於融資活動的淨現金為2.59億美元,而截至2023年3月31日的三個月,融資活動提供的淨現金為500萬美元。用於融資活動的現金的增加是由於回購了1.75億美元的普通股,以及與淨股權獎勵結算相關的税款增加了1.03億美元,但部分被員工股票計劃收益增加的1400萬美元所抵消。
關鍵會計政策與重要判斷和估計
正如我們在2024年1月25日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中所述,我們的關鍵會計政策和估算沒有重大變化。
第 3 項。關於市場風險的定性和定量披露
除了下文討論的在截至2024年3月31日的三個月內啟動的現金流對衝計劃外,我們在2024年1月25日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告第二部分第7A項中規定的定量和定性披露沒有其他變化。
外幣兑換風險
為了降低與外幣匯率波動相關的風險,我們簽訂了外幣遠期合約,以對衝部分淨未償貨幣資產、負債和預測的外幣計價收入。這些外幣遠期合約旨在抵消與重新衡量貨幣資產和負債相關的收益或損失,並減少外匯對我們預測收入的影響。出於會計目的,與預測收入對衝相關的衍生合約被指定為現金流套期保值。對於符合現金流套期保值條件的合約,衍生品的收益或虧損最初作為累計其他綜合收益(虧損)的一部分進行報告,隨後重新歸類為預測交易影響收益的同期收益。對於出於會計目的未被指定為現金流套期保值的合約,衍生品的損益將在我們的簡明合併綜合收益報表的收益中立即確認。
這些外幣遠期合約使我們面臨信用風險,以至於交易對手可能無法滿足協議條款。我們通過與信用評級較高的主要金融機構進行交易來降低這種信用風險。雖然合約或名義金額通常用於表示外幣遠期合約的交易量,但可能受信用風險影響的金額通常僅限於交易對手根據協議承擔的義務超過我們對交易對手的義務的金額(如果有)。我們無需質押,也無權獲得與這些衍生工具相關的現金抵押品。我們不為交易或投機目的簽訂外幣遠期合約。有關更多信息,請參閲本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表附註中的附註8。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
《交易法》規定的法規要求包括我們公司在內的上市公司維持 “披露控制和程序”,其定義見第13a-15(e)條和第15d-15(e)條,指公司的控制措施和其他程序,旨在確保在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內,記錄、處理、彙總和報告其根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息。披露控制和程序包括但不限於控制和程序,旨在確保我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並傳達給管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人員,以便及時就所需或必要的披露做出決定。在設計和評估我們的披露控制和程序時,管理層認識到,披露控制和程序,無論構思和運作多好,都只能為披露控制和程序的目標得到實現提供合理而非絕對的保證。此外,在設計披露控制和程序時,我們的管理層必須運用其判斷力,評估可能的披露控制和程序的成本效益關係。根據管理層對截至2024年3月31日的披露控制和程序有效性的評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,為此,我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年3月31日的季度中,我們對財務報告的內部控制(該術語的定義見《交易法》第13a-15(f)條和第15d-15(f)條),沒有發生對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分
第 1 項。法律訴訟
我們是某些訴訟和其他法律訴訟的當事方。儘管法律訴訟本質上是不可預測的,並且存在不確定性,但我們認為,任何此類訴訟的最終解決,無論是單獨還是總體提出,都不會對我們的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
有關法律訴訟的更多信息,請參閲本10-Q表季度報告中簡明合併財務報表附註中的附註16。
第 1A 項。風險因素
公司的業務、財務狀況、經營業績和股票價格可能會受到許多因素的影響,無論是目前已知的還是未知的,包括我們在截至2023年12月31日的10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 部分下描述的因素。當其中任何一項或多項風險不時出現時,公司的業務、財務狀況、經營業績和股票價格都可能受到重大不利影響。自我們發佈10-K表年度報告以來,公司的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
截至2024年3月31日的三個月,公司普通股的股票回購情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
發行人購買股票證券 | | | | 作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數 (以千計) | | 根據該計劃可能購買的股票的近似美元價值(1) (以十億計) |
時期 | | 購買的股票總數 (以千計) | | 每股支付的平均價格 | | |
1 月 1 日至 31 日 | | 29 | | | $ | 776.60 | | | 29 | | | $ | 0.94 | |
2 月 1 日至 29 日 | | 196 | | | 776.63 | | | 196 | | | 0.79 | |
3 月 1 日至 31 日 | | — | | | — | | | — | | | 0.79 | |
2024 年第一季度 | | 225 | | | $ | 776.62 | | | 225 | | | $ | 0.79 | |
(1) 2023年5月16日,董事會批准了一項回購公司高達15億美元普通股的計劃。
第 5 項。其他信息
規則 10b5-1 交易計劃
在截至2024年3月31日的季度中,以下董事和第16條官員通過或終止了旨在滿足第10b5-1(c)條的肯定抗辯的交易安排:
•吉娜·馬斯坦圖諾,我們的 首席財務官, 採用上面的交易計劃 2024年2月27日。該計劃將於2025年1月31日到期,規定出售 (i) 3,028我們普通股的股份,以及(ii)歸屬所得(總股)的8.59% 6,662計劃期內我們普通股的額外(總)股份。
•傑奎琳·坎尼,我們的 首席人事官, 採用上面的交易計劃 2024年2月27日。該計劃將於2025年5月23日到期,規定出售歸屬所產生的(淨)股份的100% 11,924在計劃期內,我們普通股的額外(總股數),將根據業績條件的實現情況進行調整(淨股份扣除預扣税)。
•Nick Tzitzon,我們的 首席戰略和企業事務官, 採用上面的交易計劃 2024年2月29日。該計劃將於2025年5月30日到期,規定出售 (i) 2,000我們普通股的股份,以及(ii)歸屬所得(淨)股份的100% 7,992在計劃期內,我們普通股的額外(總股數),將根據業績條件的實現情況進行調整(淨股份扣除預扣税)。
•克里斯·貝迪,我們的 首席數字信息官, 採用上面的交易計劃 2024年2月29日。該計劃將於2025年5月20日到期,規定出售 (i) 4,000我們普通股的股份,(ii)歸屬所得(淨)股份的33.34% 8,766計劃期內我們普通股的額外(總)股份,以及(iii)歸屬所得(淨)股份的66.68% 8,781在計劃期內,我們普通股的額外(總股數),將根據業績條件的實現情況進行調整(淨股份扣除預扣税)。
•凱文麥克布賴德,我們的 首席會計官, 採用上面的交易計劃 2024年2月29日。該計劃將於2025年2月14日到期,規定出售 400我們普通股的股份。
•羅素·埃爾默,我們的 總法律顧問, 終止他的交易計劃是 2024年2月20日,立即生效。該交易計劃先前允許出售因歸屬而產生的(淨)股份的100% 11,944在計劃期內,我們普通股的額外(總股數)(淨股份扣除預扣税)。
第 6 項。展品
展覽索引 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展覽 數字 | | 文件描述 | | 以引用方式納入 | | 已歸檔 在此附上 |
表單 | | 文件編號 | | 展覽 | | 申報日期 | |
| | | | | | | | | | | | |
3.1 | | 經修訂的重述註冊人公司註冊證書 | | 8-K | | 001-35580 | | 3.1 | | 6/9/2021 | | |
| | | | | | | | | | | | |
3.2 | | 重述的註冊人章程 | | 8-K | | 001-35580 | | 3.2 | | 6/9/2021 | | |
| | | | | | | | | | | | |
31.1 | | 首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對定期報告進行認證 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
31.2 | | 首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對定期報告進行認證 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
32.1** | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
32.2** | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
101.INS | | 行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
101.DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
101.LAB | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
104 | | 封面交互式數據文件(格式為行內 XBRL,包含在附錄 101 中) | | | | | | | | | | X |
** 就《交易法》第18條而言,本文附錄32中的認證被視為 “未提交”,或以其他方式受該節的責任約束。此類認證將不被視為以引用方式納入經修訂的1933年《證券法》或《交易法》提交的任何文件中。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | |
| S服務N哇, INC. |
| | | |
日期:2024 年 5 月 6 日 | 來自: | | /s/ 威廉 ·R· 麥克德莫特 |
| | | 威廉 ·R· 麥克德莫特 |
| | | 首席執行官 |
| | | (首席執行官) |
| | | |
日期:2024 年 5 月 6 日 | 來自: | | //Gina Mastantuono |
| | | 吉娜·馬斯坦圖諾 |
| | | 首席財務官 |
| | | (首席財務官) |
| | | |
日期:2024 年 5 月 6 日 | 來自: | | /s/ 凱文·麥克布賴德 |
| | | 凱文麥克布賴德 |
| | | 首席會計官 |
| | | (首席會計官) |
| | | |