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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
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表單 10-Q
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| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024年3月31日
要麼
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在從到的過渡期間
委員會檔案編號 001-33383
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超級微型計算機有限公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
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| | | | | | | | |
| 特拉華 | | 77-0353939 |
（州或其他司法管轄區
公司或組織） | | （美國國税局僱主
證件號） |
洛克大道 980 號
聖何塞, 加州95131
（主要行政辦公室地址，包括郵政編碼）
(408) 503-8000
（註冊人的電話號碼，包括區號）
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根據該法第12（b）條註冊的證券：
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| 每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.001美元 | SMCI | 納斯達克全球精選市場 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 ☒ 沒有☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒沒有☐
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | x | | 加速過濾器 | ☐ |
非加速過濾器 | ☐ | | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☒
截至 2024 年 4 月 30 日，我們回覆 58,556,527註冊人的已發行普通股，面值0.001美元，是註冊人發行的唯一一類普通股。
超級微型計算機有限公司
10-Q 表季度報告
在截至2024年3月31日的三個月中
目錄
| | | | | | | | |
| | | 頁面 |
| 第一部分 | 財務信息 | |
| 第 1 項。 | 財務報表（未經審計） | 1 |
| 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日的簡明合併資產負債表 | 1 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月的簡明合併運營報表 | 2 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月的簡明綜合綜合收益表 | 3 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月的簡明合併股東權益表 | 4 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月的簡明合併現金流量表 | 6 |
| 簡明合併財務報表附註 | 8 |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 33 |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 44 |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 45 |
| | |
| 第二部分 | 其他信息 | |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 46 |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 46 |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 48 |
| 第 3 項。 | 優先證券違約 | 48 |
| 第 4 項。 | 礦山安全披露 | 48 |
| 第 5 項。 | 其他信息 | 48 |
| 第 6 項。 | 展品 | 49 |
| 簽名 | 50 |
除非上下文另有要求，否則本文檔中的 “Super Micro”、“Supermicro”、“我們”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 等字眼是指超級微電腦公司，並在適當情況下指我們的全資子公司。Supermicro、公司徽標以及我們在本10-Q表季度報告中出現的其他註冊或普通法商標、服務商標或商品名稱均為超級微電腦公司或其關聯公司的財產。本10-Q表季度報告中出現的其他商標、服務商標或商品名稱均為其各自所有者的財產。
我們網站上包含的信息或通過我們網站的超鏈接獲得的信息，未納入本10-Q表季度報告或我們向美國證券交易委員會提交或提供給美國證券交易委員會的其他文件中。我們打算使用我們的網站作為披露重大非公開信息的手段，並用於遵守我們在FD法規下的披露義務。此類披露將包含在我們網站的 “投資者關係” 部分。因此，除了關注我們的新聞稿、投資者演講、美國證券交易委員會文件以及公開電話會議和網絡直播外，投資者還應關注我們網站的該部分。
第一部分：財務信息
第 1 項。財務報表
超級微型計算機有限公司
簡明的合併資產負債表
（以千計，每股面值除外）
（未經審計） | | | | | | | | | | | |
| 3月31日 | | 6月30日 |
| 2024 | | 2023 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 2,115,476 | | | $ | 440,459 | |
應收賬款，扣除信貸損失備抵金美元75和 $82分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日（包括來自關聯方的應收賬款 $1,110和 $5,473分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日） | 1,650,153 | | | 1,148,259 | |
| 庫存 | 4,124,587 | | | 1,445,564 | |
| | | |
預付費用和其他流動資產（包括來自關聯方的應收賬款）30,249和 $27,732分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日） | 173,716 | | | 145,144 | |
| 流動資產總額 | 8,063,932 | | | 3,179,426 | |
| | | |
| | | |
| 財產、廠房和設備，淨額 | 385,566 | | | 290,240 | |
| 遞延所得税，淨額 | 330,248 | | | 162,654 | |
| 其他資產 | 83,035 | | | 42,409 | |
| 總資產 | $ | 8,862,781 | | | $ | 3,674,729 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
應付賬款（包括應付給關聯方的金額 $102,582和 $89,134分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日） | $ | 1,092,445 | | | $ | 776,831 | |
應計負債（包括應付給關聯方的金額 $18,798和 $14,017分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日） | 290,370 | | | 163,865 | |
| 應繳所得税 | 20,021 | | | 129,166 | |
信貸額度和定期貸款的當期部分 | 81,566 | | | 170,123 | |
| 遞延收入 | 233,293 | | | 134,667 | |
| 流動負債總額 | 1,717,695 | | | 1,374,652 | |
| 遞延收入，非當期 | 203,198 | | | 169,781 | |
定期貸款 | 85,646 | | | 120,179 | |
可轉換票據 | 1,696,255 | | | — | |
| 其他長期負債 | 65,831 | | | 37,947 | |
| 負債總額 | 3,768,625 | | | 1,702,559 | |
承付款和或有開支（注12） | | | |
| 股東權益： | | | |
普通股和額外實收資本，$0.001面值 | | | |
授權股票： 100,000；已發行和流通股票： 58,552和 52,901分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日 | 2,805,008 | | | 538,352 | |
| | | |
| | | |
| 累計其他綜合收益 | 549 | | | 639 | |
| 留存收益 | 2,288,436 | | | 1,433,014 | |
| 超級微型計算機公司股東權益總額 | 5,093,993 | | | 1,972,005 | |
| 非控股權益 | 163 | | | 165 | |
| 股東權益總額 | 5,094,156 | | | 1,972,170 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 8,862,781 | | | $ | 3,674,729 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
SMCI | 2024 年第三季度表格 10-Q | 1
超級微型計算機有限公司
簡明合併運營報表
（以千計，每股金額除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
3月31日 | | 九個月已結束
3月31日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
淨銷售額（包括關聯方銷售額）美元25,804和 $9,188在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，分別為58,980和 $54,316在分別截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中） | $ | 3,850,066 | | | $ | 1,283,296 | | | $ | 9,634,662 | | | $ | 4,938,621 | |
銷售成本（包括關聯方購買的美元）130,397和 $87,732在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，分別為355,948和 $283,010在分別截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中） | 3,252,698 | | | 1,056,937 | | | 8,119,281 | | | 4,027,305 | |
| 毛利 | 597,368 | | | 226,359 | | | 1,515,381 | | | 911,316 | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 研究和開發 | 116,226 | | | 77,515 | | | 336,077 | | | 222,458 | |
| 銷售和營銷 | 49,691 | | | 25,312 | | | 133,775 | | | 83,120 | |
| 一般和行政 | 53,137 | | | 24,450 | | | 123,241 | | | 71,351 | |
| 運營費用總額 | 219,054 | | | 127,277 | | | 593,093 | | | 376,929 | |
| 運營收入 | 378,314 | | | 99,082 | | | 922,288 | | | 534,387 | |
其他收入（支出），淨額 | 10,035 | | | (78) | | | 8,762 | | | 1,641 | |
| 利息支出 | (6,246) | | | (1,288) | | | (16,240) | | | (6,982) | |
| 所得税準備金前的收入 | 382,103 | | | 97,716 | | | 914,810 | | | 529,046 | |
所得税優惠（準備金） | 19,983 | | | (10,857) | | | (61,735) | | | (79,364) | |
股權投資者的收入（虧損）份額，扣除税款 | 373 | | | (1,013) | | | 2,347 | | | (3,253) | |
| 淨收入 | $ | 402,459 | | | $ | 85,846 | | | $ | 855,422 | | | $ | 446,429 | |
| 普通股每股淨收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 7.13 | | | $ | 1.61 | | | $ | 15.68 | | | $ | 8.42 | |
| 稀釋 | $ | 6.56 | | | $ | 1.53 | | | $ | 14.53 | | | $ | 8.00 | |
| 計算每股普通股淨收益時使用的加權平均股數： | | | | | | | |
| 基本 | 56,478 | | | 53,280 | | | 54,562 | | | 53,011 | |
| 稀釋 | 61,431 | | | 56,233 | | | 58,889 | | | 55,796 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
參見簡明合併財務報表的附註。
SMCI | 2024 年第三季度表格 10-Q | 2
超級微型計算機有限公司
綜合收益的簡明合併報表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
3月31日 | | 九個月已結束
3月31日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 淨收入 | $ | 402,459 | | | $ | 85,846 | | | $ | 855,422 | | | $ | 446,429 | |
扣除税款的其他綜合（虧損）收入： | | | | | | | |
| | | | | | | |
外幣折算（虧損）收益 | (108) | | | 71 | | | (90) | | | (228) | |
扣除税款的其他綜合（虧損）收入總額 | (108) | | | 71 | | | (90) | | | (228) | |
| 綜合收入總額 | $ | 402,351 | | | $ | 85,917 | | | $ | 855,332 | | | $ | 446,201 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
SMCI | 2024 年第三季度表格 10-Q | 3
超級微型計算機有限公司
簡明的股東權益合併報表
（以千計，股票金額除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三個月 | 普通股和
額外付費
資本 | | | | 累積的 其他 綜合收益（虧損） | | 已保留
收益 | | 非控股權益 | | 總計
股東
公平 |
| 股份 | | 金額 | | | | | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | 55,917,304 | | | $ | 1,190,276 | | | | | | | $ | 657 | | | $ | 1,885,977 | | | $ | 164 | | | $ | 3,077,074 | |
| 行使股票期權 | 436,901 | | | 15,540 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 15,540 | |
| 限制性股票單位歸屬後發行普通股 | 291,428 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 因限制性股票單位歸屬的預扣税而預扣的股份 | (93,737) | | | (78,391) | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (78,391) | |
在公開發行中發行普通股，扣除發行成本
| 2,000,000 | | | 1,731,186 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 1,731,186 | |
購買扣除税款的上限看漲期權 | — | | | (109,710) | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (109,710) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | 56,107 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 56,107 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | | | | | (108) | | | — | | | — | | | (108) | |
淨收益（虧損） | — | | | — | | | | | | | — | | | 402,459 | | | (1) | | | 402,458 | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 58,551,896 | | | $ | 2,805,008 | | | | | | | $ | 549 | | | $ | 2,288,436 | | | $ | 163 | | | $ | 5,094,156 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 | 普通股和
額外付費
資本 | | | | 累積的 其他 綜合收入 | | 已保留
收益 | | 非控股權益 | | 總計
股東
公平 |
| 股份 | | 金額 | | | | | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 53,400,301 | | | $ | 514,559 | | | | | | | $ | 612 | | | $ | 1,303,506 | | | $ | 165 | | | $ | 1,818,842 | |
行使股票期權 | 452,835 | | | 9,495 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 9,495 | |
限制性股票單位歸屬後發行普通股 | 275,890 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 因限制性股票單位歸屬的預扣税而預扣的股份 | (91,935) | | | (8,938) | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (8,938) | |
| 股票回購、退休税和相關税 | (1,553,350) | | | (489) | | | | | | | — | | | (149,907) | | | — | | | (150,396) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | 13,652 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 13,652 | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | | | | | 71 | | | — | | | — | | | 71 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | | | | | — | | | 85,846 | | | 1 | | | 85,847 | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | 52,483,741 | | | $ | 528,279 | | | | | | | $ | 683 | | | $ | 1,239,445 | | | $ | 166 | | | $ | 1,768,573 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
SMCI | 2024 年第三季度表格 10-Q | 4
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的九個月 | 普通股和
額外付費
資本 | | | | 累積的 其他 綜合收益（虧損） | | 已保留
收益 | | 非控股權益 | | 總計
股東
公平 |
| 股份 | | 金額 | | | | | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 52,901,358 | | | $ | 538,352 | | | | | | | $ | 639 | | | $ | 1,433,014 | | | $ | 165 | | | $ | 1,972,170 | |
行使股票期權 | 778,310 | | | 25,114 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 25,114 | |
限制性股票單位歸屬後發行普通股 | 802,450 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 因限制性股票單位歸屬的預扣税而預扣的股份 | (245,327) | | | (119,285) | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (119,285) | |
| 在公開發行中發行普通股，扣除發行成本 | 4,315,105 | | | 2,313,990 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 2,313,990 | |
購買扣除税款的上限看漲期權 | — | | | (109,710) | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (109,710) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | 156,547 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 156,547 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | | | | | (90) | | | — | | | — | | | (90) | |
淨收益（虧損） | — | | | — | | | | | | | — | | | 855,422 | | | (2) | | | 855,420 | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 58,551,896 | | | $ | 2,805,008 | | | | | | | $ | 549 | | | $ | 2,288,436 | | | $ | 163 | | | $ | 5,094,156 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的九個月 | 普通股和
額外付費
資本 | | | | 累積的 其他 綜合收益（虧損） | | 已保留
收益 | | 非控股權益 | | 總計
股東
公平 |
| 股份 | | 金額 | | | | | |
| 截至2022年6月30日的餘額 | 52,311,014 | | | $ | 481,741 | | | | | | | $ | 911 | | | $ | 942,923 | | | $ | 172 | | | $ | 1,425,747 | |
行使股票期權 | 1,205,727 | | | 24,822 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 24,822 | |
限制性股票單位歸屬後發行普通股 | 759,893 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 因限制性股票單位歸屬的預扣税而預扣的股份 | (239,543) | | | (19,442) | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (19,442) | |
| 股票回購、退休税和相關税 | (1,553,350) | | | (489) | | | | | | | — | | | (149,907) | | | — | | | (150,396) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | 41,647 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 41,647 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | | | | | (228) | | | — | | | — | | | (228) | |
| 淨收益（虧損） | — | | | — | | | | | | | — | | | 446,429 | | | (6) | | | 446,423 | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | 52,483,741 | | | $ | 528,279 | | | | | | | $ | 683 | | | $ | 1,239,445 | | | $ | 166 | | | $ | 1,768,573 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
SMCI | 2024 年第三季度表格 10-Q | 5
超級微型計算機有限公司
簡明的合併現金流量表
（以千計）
（未經審計） | | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束
3月31日 |
| | 2024 | | 2023 |
| 經營活動： | | | |
| 淨收入 | $ | 855,422 | | | $ | 446,429 | |
淨收入與經營活動提供的淨現金（用於）的對賬： | | | |
| 折舊和攤銷 | 29,174 | | | 25,932 | |
| 股票薪酬支出 | 156,547 | | | 41,647 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
股權投資方（收益）虧損份額 | (2,347) | | | 3,253 | |
未實現的外幣匯兑收益 | (282) | | | (2,497) | |
| 遞延所得税，淨額 | (144,485) | | | (78,629) | |
| 其他 | 3,186 | | | (649) | |
| 運營資產和負債的變化： | | | |
應收賬款，淨額（包括關聯方餘額的變化）4,363和 $6,367分別在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中） | (507,870) | | | 165,883 | |
| 庫存 | (2,679,023) | | | 5,187 | |
預付費用和其他資產（包括關聯方餘額的變動 $ (2,517) 和 $ (8,573）分別在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中） | (25,673) | | | 15,088 | |
應付賬款（包括關聯方餘額的變動）13,448和 $ (11,242）分別在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中） | 309,613 | | | (9,120) | |
| 應繳所得税 | (99,824) | | | 50,855 | |
應計負債（包括關聯方餘額的變化）美元4,781和 $ (324）分別在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中） | 123,937 | | | (62,639) | |
| 遞延收入 | 132,043 | | | 76,062 | |
其他長期負債（包括關聯方餘額的變化（美元）178) 和 $ (241）分別在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中） | 5,424 | | | (3,883) | |
經營活動提供的（用於）淨現金 | (1,844,158) | | | 672,919 | |
| 投資活動： | | | |
購買不動產、廠房和設備（包括向關聯方支付的美元）9,132和 $6,325分別在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中） | (110,296) | | | (28,618) | |
| | | |
| | | |
投資股權證券 | (21,673) | | | — | |
| | | |
| 用於投資活動的淨現金 | (131,969) | | | (28,618) | |
| 融資活動： | | | |
信貸額度和定期貸款的收益 | 1,818,850 | | | 164,326 | |
償還信貸額度和定期貸款 | (1,939,590) | | | (570,446) | |
行使股票期權的收益 | 25,114 | | | 24,822 | |
| 限制性股票單位歸屬時繳納預扣税 | (119,285) | | | (19,442) | |
| 股票回購 | — | | | (146,526) | |
| 在公開發行中發行普通股，扣除發行成本 | 2,313,990 | | | — | |
2029年發行可轉換票據的收益，扣除發行成本 | 1,695,768 | | | — | |
| 購買上限通話 | (142,140) | | | — | |
| 其他 | 76 | | | (25) | |
由（用於）融資活動提供的淨現金 | 3,652,783 | | | (547,291) | |
| 匯率波動對現金的影響 | (1,634) | | | (2,269) | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增加 | 1,675,022 | | | 94,741 | |
| 期初的現金、現金等價物和限制性現金 | 440,960 | | | 268,559 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 2,115,982 | | | $ | 363,300 | |
| | | |
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| | | | | | | | | | | |
| 現金流信息的補充披露： | | | |
| 支付利息的現金 | $ | 14,813 | | | $ | 7,223 | |
| 已繳納税款的現金，扣除退款 | $ | 300,596 | | | $ | 107,054 | |
| | | |
| | | |
| 非現金投資和融資活動： | | | |
未付的不動產、廠房和設備購買（包括應付給關聯方的美元）1,492和 $1,391分別截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日） | $ | 9,345 | | | $ | 2,885 | |
| 為換取經營租賃承諾而獲得的使用權（“ROU”）資產 | $ | 24,140 | | | $ | 1,679 | |
| | | |
| 未償股票回購 | $ | — | | | $ | 3,472 | |
為換取資產而獲得的投資 | $ | 6,000 | | | $ | — | |
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參見簡明合併財務報表的附註。
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 1.重要會計政策摘要
重要會計政策和估計
沒有實質性變化已根據特拉華州法律註冊成立的公司Super Micro Computer, Inc. 及其合併實體（統稱為 “公司”）的重要會計政策制定，該政策已在2023年8月28日提交的截至2023年6月30日的10-K表年度報告中第二部分第8項附註1 “重要會計政策的組織和摘要” 中披露。管理層的估計酌情考慮了總體宏觀經濟狀況、通貨膨脹、利率變化和地緣政治事件。
演示基礎
此處包含的未經審計的簡明合併財務報表由公司根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制。根據此類細則和條例，通常包含在根據美利堅合眾國公認會計原則（“美國公認會計原則”）編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已被簡要或省略。
此處所列未經審計的簡明合併財務報表反映了所有調整，包括正常的經常性調整，管理層認為，這些調整是公允列報所列期間的合併財務狀況、經營業績和現金流所必需的。截至2024年3月31日的三個月和九個月的合併經營業績不一定代表未來季度或截至2024年6月30日的財年的預期業績。
簡明合併現金流量表中經營活動現金中的某些前一年金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。列報方式的這些變化不會影響先前報告的結果。
供應商風險的集中度
公司在產品製造中使用的某些材料可從數量有限的供應商處獲得。由於供應中斷或行業需求增加，這些材料可能會出現短缺。供應商 A 佔了上風 69.8% 和供應商 B 佔據 5.1截至2024年3月31日的三個月，佔總採購量的百分比，供應商A佔 26.9% 和供應商 B 佔據 16.9截至2023年3月31日的三個月，佔總購買量的百分比。供應商 A 佔了上風 65.8% 和供應商 B 佔據 7.1在截至2024年3月31日的九個月中，採購總額的百分比，供應商A佔 23.6% 和供應商 B 佔據 15.8在截至2023年3月31日的九個月中，佔總購買量的百分比。公司從供應商A處採購的總額集中度增加 69.8% 和 65.8在截至2024年3月31日的三個月和九個月中，分別佔總採購量的百分比來自於購買關鍵組件以為公司客户構建解決方案。從公司關聯方 Ablecom 和 Compuware 處購買的商品（見第一部分，第 1 項，附註 9，“關聯方交易”）合計 4.0% 和 8.3截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別佔總銷售成本的百分比，以及總銷售成本的百分比 4.4% 和 7.0在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中，分別佔總銷售成本的百分比。
信貸和客户風險的集中度
可能使公司面臨信用風險集中的金融工具主要包括現金和現金等價物、限制性現金和應收賬款。
客户 A 考慮了 27.9%，客户 E 佔比 18.1% 和客户 B 佔了 15.4截至2024年3月31日的淨應收賬款百分比。客户 A 佔了上風 22.9% 和客户 B 佔了 19.3應收賬款的百分比，截至 2023 年 6 月 30 日的淨值。這些應收賬款代表了公司的信用風險集中。
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簡明合併財務報表附註——（續）
（未經審計）
客户 A 考慮了 21.2% 和客户 B 佔了 16.8截至2024年3月31日的三個月淨銷售額和客户A佔淨銷售額的百分比 23.7佔截至2024年3月31日的九個月淨銷售額的百分比。客户 A 佔了上風 10.7截至2023年3月31日的三個月淨銷售額的百分比，客户C佔淨銷售額的百分比 11.8佔截至2023年3月31日的九個月淨銷售額的百分比。
尚未通過的會計聲明
2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年《分部報告（主題280）——對應報告的分部披露的改進》。該亞利桑那州立大學要求公共實體在中期和年度基礎上提供額外的細分市場披露。除非不切實際，否則本ASU中的修正應追溯適用於財務報表中列報的所有先前時期。過渡後，分部支出類別和前期披露的金額應基於採用期間確定和披露的重大分部支出類別。亞利桑那州立大學對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。允許提前收養。該公司目前正在評估該指導方針及其對財務報表披露可能產生的影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-09《所得税（主題740）：所得税披露的改進》，其中包括進一步加強所得税披露的修正案，主要是通過標準化和分解税率對賬類別和司法管轄區繳納的所得税。修正案在公司自2025年7月1日起的年度內有效，允許提前通過，並應前瞻性或回顧性地適用。該公司目前正在評估該指導方針及其對財務報表披露可能產生的影響。
注意事項 2。 收入
收入分解
公司按產品類型和地域市場對收入進行分類。服務收入低於10％，不是總收入的重要組成部分，而是按相應類別彙總的。
以下是按產品類型劃分的淨銷售額摘要（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
3月31日 | | 九個月已結束
3月31日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 服務器和存儲系統 | $ | 3,698,446 | | | $ | 1,163,723 | | | $ | 9,100,616 | | | $ | 4,537,710 | |
| 子系統和附件 | 151,620 | | | 119,573 | | | 534,046 | | | 400,911 | |
| 總計 | $ | 3,850,066 | | | $ | 1,283,296 | | | $ | 9,634,662 | | | $ | 4,938,621 | |
服務器和存儲系統構成子系統和附件以及相關服務的組裝和集成。子系統和附件由服務器主板、機箱和附件組成。
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簡明合併財務報表附註——（續）
（未經審計）
國際淨銷售額基於產品運往的國家和地理區域。以下是截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月按地理區域劃分的淨銷售額摘要（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
3月31日 | | 九個月已結束
3月31日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 美國 | $ | 2,685,213 | | | $ | 785,548 | | | $ | 6,910,312 | | | $ | 3,172,444 | |
| 亞洲 | 764,614 | | | 214,363 | | | 1,646,302 | | | 815,098 | |
| 歐洲 | 297,653 | | | 228,531 | | | 776,949 | | | 776,138 | |
| 其他 | 102,586 | | | 54,854 | | | 301,099 | | | 174,941 | |
| 總計 | $ | 3,850,066 | | | $ | 1,283,296 | | | $ | 9,634,662 | | | $ | 4,938,621 | |
合約餘額
通常，公司產品的付款條件包括 30到 60天。在某些情況下，客户可能會在交付之前預先支付產品和服務的費用。應收賬款涉及公司對部分或全部完成的履約義務的無條件對價權。
合同資產是指對價權，以換取公司向客户轉讓的商品或服務，前提是該權利以時間流逝以外的其他因素為條件。此類合約資產對公司的簡明合併財務報表來説微不足道。
合同負債由遞延收入組成，涉及向客户開具發票的金額或從客户那裏收到的預付對價，這筆款項在公司履行相關履約義務之前。公司的遞延收入主要來自預先收到的延長保修和現場服務的客户付款，因為這些履約義務會隨着時間的推移得到履行。此外，有時，遞延收入可能會因與未來產品銷售相關的不可撤銷的不可退還合同負債的預先對價的時間而波動。截至2024年3月31日的三個月和九個月中確認的收入，已包含在截至2023年6月30日的期初遞延收入餘額中，為美元304.4百萬，原為 $28.9百萬和美元104.1分別是百萬。
遞延收入增加了 $132.0與截至2023年6月30日的財政年度相比，截至2024年3月31日的財年為百萬美元。這一增長主要是由於延期支付的服務合同發票金額超過了以往各期簽訂的合同的確認收入。隨之而來的是 $24.7在公司履行預計將在未來12個月內履行的與產品銷售相關的履約義務之前，從客户那裏收到的不可取消、不可退還的預付對價或現金對價增加了100萬英鎊。
分配給剩餘履約義務的交易價格
剩餘履約義務總計指截至報告期結束時分配給未交付或僅部分交付的履約義務的交易價格金額。公司適用豁免，不披露有關原預計期限為一年或更短的合同一部分的剩餘履約義務的信息。這些履約義務通常包括服務，例如現場服務，包括合同期不超過一年的集成服務和延長保修服務，以及控制權尚未轉移的產品。截至2024年3月31日，分配給剩餘履約義務的交易價格價值約為 $436.5百萬。公司預計將確認大約 53%剩餘的履約義務作為下一年的收入 12幾個月，其餘時間在此之後。
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簡明合併財務報表附註——（續）
（未經審計）
注意事項 3.普通股每股淨收益
下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月普通股基本淨收益和攤薄後每股淨收益的計算（以千計，每股金額除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
3月31日 | | 九個月已結束
3月31日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 分子： | | | | | | | |
| 淨收入-基本 | $ | 402,459 | | | $ | 85,846 | | | $ | 855,422 | | | $ | 446,429 | |
可轉換票據利息費用，扣除税款 | 385 | | | — | | | 385 | | | — | |
淨收益-攤薄 | $ | 402,844 | | | $ | 85,846 | | | $ | 855,807 | | | $ | 446,429 | |
| | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | |
| 加權平均已發行股票——基本 | 56,478 | | | 53,280 | | | 54,562 | | | 53,011 | |
稀釋可轉換票據的影響 | 471 | | — | | | 155 | | — | |
| 稀釋性證券的影響 | 4,482 | | | 2,953 | | | 4,172 | | | 2,785 | |
| 加權平均已發行股票——攤薄 | 61,431 | | | 56,233 | | | 58,889 | | | 55,796 | |
| | | | | | | |
| 普通股每股淨收益——基本 | $ | 7.13 | | | $ | 1.61 | | | $ | 15.68 | | | $ | 8.42 | |
| 普通股每股淨收益——攤薄 | $ | 6.56 | | | $ | 1.53 | | | $ | 14.53 | | | $ | 8.00 | |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月中，公司已發行的股票期權和限制性股票單位（“RSU”）可能會稀釋未來的每股基本收益，但由於其影響本來是反稀釋的，因此被排除在所述期間的攤薄後每股淨收益的計算之外。未償股權獎勵產生的反稀釋普通股等價物是 8,804和 187,358分別在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，以及 310,463和 235,494分別在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中。
轉換我們的已發行可轉換票據後可發行的潛在稀釋性普通股是使用折算法確定的。
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（未經審計）
注意事項 4.資產負債表組成部分
下表提供了所選資產負債表項目的詳細信息（以千計）：
現金、現金等價物和限制性現金：
| | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 |
| 現金和現金等價物 | $ | 2,115,476 | | | $ | 440,459 | |
| | | |
| 限制性現金包含在其他資產中 | 506 | | | 501 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 2,115,982 | | | $ | 440,960 | |
庫存：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 |
| 成品 | $ | 2,984,698 | | | $ | 1,045,177 | |
| 工作正在進行中 | 640,525 | | | 71,874 | |
| 購買的零件和原材料 | 499,364 | | | 328,513 | |
| 庫存總額 | $ | 4,124,587 | | | $ | 1,445,564 | |
財產、廠房和設備：
| | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 |
| 土地 | $ | 149,394 | | | $ | 86,642 | |
| 建築物 | 163,510 | | | 143,496 | |
| 機械和設備 | 145,549 | | | 130,151 | |
| 建築物和租賃權改進 | 65,185 | | | 59,634 | |
| 傢俱和固定裝置 | 40,429 | | | 36,303 | |
| 軟件 | 23,935 | | | 23,098 | |
| 建築施工正在進行中 | 6,432 | | | 303 | |
| 594,434 | | | 479,627 | |
| 累計折舊和攤銷 | (208,868) | | | (189,387) | |
| 財產、廠房和設備，淨額 | $ | 385,566 | | | $ | 290,240 | |
應計負債：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 |
| 客户存款 | $ | 73,786 | | | $ | 16,577 | |
| 應計工資和相關費用 | 54,745 | | | 53,439 | |
| 合同製造商的負債 | 27,496 | | | 23,634 | |
| | | |
| 應計合作營銷費用 | 13,536 | | | 9,744 | |
| 應計保修費用 | 10,028 | | | 9,079 | |
| | | |
| 經營租賃責任 | 8,154 | | | 7,292 | |
| | | |
| | | |
| 其他 | 102,625 | | | 44,100 | |
| 應計負債總額 | $ | 290,370 | | | $ | 163,865 | |
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產品保修：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 | | 九個月已結束
3月31日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 期初餘額 | $ | 16,616 | | | $ | 13,276 | | | $ | 14,859 | | | $ | 12,136 | |
| 保修條款 | 13,176 | | | 9,419 | | | 36,220 | | | 26,969 | |
| 已使用的成本 | (12,423) | | | (8,100) | | | (33,813) | | | (25,126) | |
| 原有擔保的預計責任變更 | 273 | | | 377 | | | 376 | | | 993 | |
| 餘額，期末 | 17,642 | | | 14,972 | | | 17,642 | | | 14,972 | |
| 當前部分 | 10,028 | | | 9,704 | | | 10,028 | | | 9,704 | |
| 非流動部分 | $ | 7,614 | | | $ | 5,268 | | | $ | 7,614 | | | $ | 5,268 | |
注意事項 5.公允價值披露
公司定期按公允價值計量的金融工具包含在現金等價物、其他資產和應計負債中。該公司將其金融工具（對拍賣利率證券的投資除外）歸類為公允價值層次結構中的1級或2級，因為公司使用活躍市場的報價或使用市場可觀察到的輸入的替代定價來源和模型來確定其公允價值。
公司對拍賣利率證券的投資被歸類為公允價值等級的第三級，因為截至2024年3月31日和2023年6月30日，其公允價值的確定並非基於可觀察的輸入。公司正在使用貼現現金流法來估算每個期末拍賣利率證券的公允價值以及以下假設：（i）基於類似證券可觀測市場利率的預期收益率，（ii）每月重置的證券票面利率，（iii）預計的持有期以及（iv）流動性折扣。流動性折扣假設基於管理層對類似證券缺乏適銷性折扣的估計，並根據對金融市場長期趨勢、近期證券贖回和其他市場活動的分析來確定。
定期計量的金融工具
下表列出了公司截至2024年3月31日和2023年6月30日的金融工具，這些工具是在公允價值層次結構中按級別定期按公允價值計量的。這些是根據對公允價值衡量重要的最低投入水平進行分類的（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 資產位於
公允價值 |
| 資產 | | | | | | | |
貨幣市場基金 (1) | $ | 313 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 313 | |
| 存款證 | — | | | 489 | | | — | | | 489 | |
| 投資於有價股權證券 | 2,652 | | | — | | | — | | | 2,652 | |
| 拍賣價格安全 | — | | | — | | | 1,843 | | | 1,843 | |
| 按公允價值計量的總資產 | $ | 2,965 | | | $ | 489 | | | $ | 1,843 | | | $ | 5,297 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2023年6月30日 | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 資產位於
公允價值 |
| 資產 | | | | | | | |
貨幣市場基金 (1) | $ | 20,823 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,823 | |
| 存款證 | — | | | 462 | | | — | | | 462 | |
| 拍賣價格安全 | — | | | — | | | 1,843 | | | 1,843 | |
| 按公允價值計量的總資產 | $ | 20,823 | | | $ | 462 | | | $ | 1,843 | | | $ | 23,128 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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（未經審計）
(1) $0.1百萬和美元20.6百萬美元的貨幣市場基金包括現金和現金等價物以及美元0.2百萬和美元0.2截至2024年3月31日和2023年6月30日，數百萬美元的貨幣市場基金分別包含在簡明合併資產負債表中的限制性現金，非流動資產包含在其他資產中。
簡明合併資產負債表中報告的現金和現金等價物、應收賬款、其他資產、應付賬款和應計負債的賬面金額接近其公允價值。對有價股票證券的投資使用公共交易所的可用價值按公允價值進行記賬，並基於第一級投入。投資的未實現收益和虧損包含在收益中。截至2024年3月31日的三個月和九個月的簡明合併運營報表包括未實現虧損美元1.5百萬和美元2.3分別計入其他收入淨額的百萬元。
公司還按季度評估公司當前的預期信用損失歷史經驗、市場數據、發行人特定因素和當前經濟狀況等內幕因素。在截至2024年3月31日的三個月和九個月中，與公司投資相關的信貸損失並不嚴重。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月中，以公允價值計量的公司金融資產餘額經常出現微不足道的變動，包括對拍賣利率證券的投資，使用大量不可觀察的投入（第三級）。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三到九個月中，一級、二級或三級金融工具之間沒有轉賬。
以下是截至2024年3月31日和2023年6月30日公司對拍賣利率證券的投資摘要（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 成本基礎 | | 格羅斯
未實現
持有
收益 | | 格羅斯
未實現
持有
損失 | | 公允價值 |
| 拍賣價格安全 | $ | 1,750 | | | $ | 287 | | | $ | (194) | | | $ | 1,843 | |
沒有截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月中，拍賣利率證券的其他綜合收益中確認了收益或虧損。
公司定期衡量未償信貸額度和定期貸款的公允價值，以供披露。截至2024年3月31日和2023年6月30日，信貸額度和定期貸款總額為美元167.2百萬和美元290.3分別按攤銷成本列報了百萬美元。由於交易不活躍，該未清餘額被歸類為二級。未償信貸額度和定期貸款的攤銷成本接近公允價值。
可轉換票據
公司的估計公允價值 02029年到期的可轉換優先票據（“可轉換票據”）的百分比為美元1,911.6截至 2024 年 3 月 31 日，百萬人。公司定期衡量其可轉換票據的公允價值以供披露。可轉換票據的估計公允價值是通過考慮市場報價來確定的。可轉換票據的公允價值分為公允價值層次結構的第二級。
其他金融資產-投資於非有價股權證券
公司的非有價股權證券是對私人控股公司的投資，公允價值不易確定，金額為美元22.6百萬和美元1.7截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日，分別為 100 萬。公司按成本減去減值（如果有），加上或減去同一發行人相同或相似投資的有序交易中可觀察到的價格變動所產生的變動，對這些投資進行核算。在截至2024年3月31日的三個月和九個月中，公司進行了定性評估並確定了減值指標。該公司錄得了 $0.0百萬和美元1.8在截至2024年3月31日的三個月和九個月中，扣除簡明合併運營報表中的其他收益分別減值了100萬英鎊。該公司做到了 不在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，對非有價股票證券的賬面價值有任何減值。
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注意事項 6.信貸額度 和定期貸款
截至2024年3月31日和2023年6月30日的短期和長期貸款負債包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| | 3月31日 | | 6月30日 |
| | 2024 | | 2023 |
| 信貸額度： | | | |
| 2018 年美國銀行信貸額度 | $ | — | | | $ | — | |
| 2022年美國銀行信貸額度 | — | | | — | |
| 國泰銀行信貸額度 | — | | | 131,583 | |
2024 年 CTBC 信貸額度 | 24,994 | | | — | |
彰化銀行信貸額度 | — | | | — | |
2023 滙豐銀行信貸額度 | 8,217 | | | — | |
2022 E.SUN 銀行信貸額度 | — | | | — | |
| 超級銀行信貸額度 | 7,186 | | | — | |
| 總信貸額度 | 40,397 | | | 131,583 | |
| 定期貸款設施： | | | |
| 2026 年 10 月 15 日到期的彰化銀行信貸額度 | 20,178 | | | 26,853 | |
CTBC 定期貸款額度，於 2030 年 6 月 4 日到期 | 33,029 | | | 38,208 | |
| 2021 年 CTBC 信貸額度，2026 年 8 月 15 日到期 | 3,493 | | | 4,721 | |
| 2021 年 E.SUN 銀行信貸額度，2026 年 9 月 15 日到期 | 24,995 | | | 33,513 | |
| 2022 ESUN 銀行信貸額度，2027 年 8 月 15 日到期 | 13,877 | | | 16,756 | |
| 超級銀行信貸額度，2026年9月15日到期 | 31,243 | | | 38,668 | |
| 定期貸款總額 | 126,815 | | | 158,719 | |
信貸額度和定期貸款總額 | 167,212 | | | 290,302 | |
信貸額度和定期貸款的當期部分 | 81,566 | | | 170,123 | |
定期貸款，非流動 | $ | 85,646 | | | $ | 120,179 | |
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循環信貸額度和定期貸款下的活動
截至2024年3月31日和2023年6月30日的可用借款和利率包括以下內容（以千計，百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 |
| 可用借款 | | 利率 | | 可用借款 | | 利率 |
| 信貸額度： | | | | | | | |
| 2018 年美國銀行信貸額度 | $ | 350,000 | | | 7.06% | | $ | 350,000 | | | 6.57% |
| 2022年美國銀行信貸額度 | $ | 20,000 | | | 6.49% | | $ | 20,000 | | | 3.36% |
| 國泰銀行信貸額度 | $ | 132,000 | | | 7.50% | | $ | 417 | | | 7.08% |
2022年CTBC信貸額度 | $ | — | | | — | | $ | 105,000 | | | 3.33% |
2024 年 CTBC 信貸額度 | $ | 160,006 | | | 1.94% - 6.26% | | $ | — | | | — |
| 彰化銀行信貸額度 | $ | 20,000 | | | 6.30% | | $ | 20,000 | | | 6.58% |
2023 滙豐銀行信貸額度 | $ | 41,783 | | | 2.03% - 6.37% | | $ | 50,000 | | | 4.50% |
| | | | | | | |
| 2022 E.SUN 銀行信貸額度 | $ | 30,000 | | | 6.67% | | $ | 30,000 | | | 4.18% |
| 超級銀行信貸額度 | $ | 12,814 | | | 1.90% - 1.91% | | $ | 20,000 | | | 2.55% |
| | | | | | | |
| 定期貸款設施： | | | | | | | |
| 2026 年 10 月 15 日到期的彰化銀行信貸額度 | $ | — | | | 1.68% | | $ | — | | | 1.55% |
CTBC 定期貸款額度，於 2030 年 6 月 4 日到期 | $ | — | | | 1.33% | | $ | — | | | 1.20% |
| 2021 年 CTBC 信貸額度，2026 年 8 月 15 日到期 | $ | — | | | 1.53% | | $ | — | | | 1.40% |
2021 年 E.SUN 銀行信貸額度，2026 年 9 月 15 日到期 | $ | — | | | 1.87% | | $ | 7,734 | | | 1.75% |
| 2022 ESUN 銀行信貸額度，2027 年 8 月 15 日到期 | $ | — | | | 1.87% | | $ | — | | | 1.75% |
| 超級銀行信貸額度，2026年9月15日到期 | $ | — | | | 1.52% - 1.72% | | $ | — | | | 1.40% - 1.60% |
見 “第二部分。第 8 項。財務報表和補充數據——附註7。公司截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告中的 “短期和長期債務”，以更完整地描述公司的信貸額度。
在截至2024年3月31日的九個月中，公司簽訂了新協議，其條款如下：
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中國信託商業銀行
2024 年 CTBC 銀行信貸額度
2024年2月16日（“生效日期”），該公司的臺灣子公司與CTBC銀行簽訂了新的綜合信貸額度總協議。該協議（更改了2023年9月與CTBC銀行達成的安排）將與CTBC銀行的各種個人信貸安排下的總借款總額從美元增加105.0百萬到美元185.0百萬。此類總協議下的信貸安排現在包括先前發行的新臺幣長期和中期貸款額度 1,550.02021年和2020年輸入了100萬筆貸款（“長期和中期貸款額度”），以及（i）每筆短期貸款和擔保額度，提供高達新臺幣的信貸1,250.0百萬和新臺幣100.0分別為百萬（“新臺幣短期貸款/擔保額度”），（ii）提供高達美元的信貸額度的短期貸款40.0百萬美元（“美元短期貸款額度”），（iii）提供高達美元的信貸額度的出口/進口貸款額度105.0百萬美元用於出口，美元50.0百萬美元用於進口（“出口/進口額度”）和（iv）最高為美元的進口/貸款信貸額度80.0截至2024年8月31日，可用的額度為100萬（“增量進口額度”，以及新臺幣短期貸款/擔保額度、美元短期貸款額度和出口/進口額度，“增加的CTBC信貸額度”）。所有增加的CTBC信貸額度下的總借款上限為美元185.0百萬。
每項增加的CTBC信貸額度的利率將根據個人信貸安排確定，利率將根據某些條件的滿足情況進行調整。新臺幣短期貸款/擔保額度和美元短期貸款額度繼續由公司臺灣子公司的某些資產擔保，包括某些財產、土地和工廠。增量進口額度的期限規定有效期至2024年8月31日，最終提款日期為2024年10月30日。此類增量進口額度每季度接受一次審查，以供CTBC銀行取消，還需遵守平均使用要求和保留該額度未充分利用部分的費用。對於長期和中期貸款機制，臺灣子公司受各種財務契約的約束，包括流動比率、還本付息覆蓋率和金融債務比率要求。如果臺灣子公司不履行此類財務契約，則允許CTBC銀行，除其他外，將允許的借款總額減少到上限為美元70.0百萬美元起105.0百萬。除其他外，其他契約要求公司保留對臺灣子公司所有股本的所有權，並禁止對某些資產進行二次抵押貸款，為CTBC增加的各種信貸額度提供擔保。增加的CTBC信貸額度有慣常的違約條款，允許CTBC銀行暫停信貸延期，減少信貸額度，縮短信貸延期限，或宣佈所有本金和利息金額立即到期並應付。
該公司的臺灣子公司打算使用增加的CTBC信貸額度下的借款來為符合條件的應收賬款和應付賬款（供應商發票）融資。
截至2024年3月31日，2024年CTBC銀行信貸額度下的未償借款為美元25.0百萬。這些貸款的利率是 1.94% - 6.26截至2024年3月31日，每年百分比。
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滙豐銀行
2023 滙豐銀行信貸額度
2023年12月7日，該公司的臺灣子公司與滙豐銀行的臺灣子公司簽訂了新的融資信函。新融資信函與先前於2023年2月7日與滙豐銀行簽訂的融資信函基本相同。新融資信函允許借款，總額不超過美元50百萬美元，其中可能包括新臺幣循環貸款下的借款，次級限額為新臺幣 300百萬（“新臺幣左輪手槍”）和次級限額為美元的出口/賣方融資50百萬（“出口/賣方融資”，加上新臺幣循環資金，“滙豐銀行信貸額度”）。NTD Revolver和出口/賣方融資機制下的利息均基於滙豐銀行的基準利率加上固定利率，在某些情況下可能會進行調整。根據該協議支付的利息應按月支付，或滙豐銀行商定的其他利息期限，本金應在到期日償還。
根據新融資信函應付的款項目前沒有擔保，但受滙豐銀行的抵消權以及按需還款和要求現金保障的權利的約束。
截至2024年3月31日，滙豐銀行信貸額度下的未償借款為美元8.2百萬。這些貸款的利率是 2.03% - 6.37截至2024年3月31日，每年百分比。
信貸額度和定期貸款的本金支付情況如下（以千計）：
財政年度本金支付
| | | | | | | | |
| 2024 年的剩餘時間 | | $ | 50,690 | |
| 2025 | | 41,169 | |
| 2026 | | 41,169 | |
| 2027 | | 17,886 | |
| 2028 | | 6,033 | |
| 2029 年及以後 | | 10,265 | |
信貸額度和定期貸款總額 | | $ | 167,212 | |
公司遵守了所有未償貸款的契約。
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注意事項 7.可轉換票據
2029 年可轉換票據
2024 年 2 月，該公司發行了 $1,725.0可轉換票據本金總額為百萬元。公司從此次發行中獲得的淨收益約為 $1,695.8百萬。該公司使用了大約 $142.1淨收益中的百萬美元，用於支付下述上限看漲期權交易的費用。可轉換票據將於2029年3月1日到期。
可轉換票據不收取定期利息，可轉換票據的本金不累積。可轉換票據可由公司選擇轉換為現金、公司普通股或現金和普通股的組合，初始轉換率為每1,000美元可轉換票據本金0.7455股普通股，相當於初始轉換價格為美元1,341.38每股普通股。如可轉換票據契約（“契約”）中所述，轉換率視某些事件的慣例調整而定。在契約中描述的情況和利率下，可轉換票據將累積特別利息和額外利息。債務發行成本攤銷為利息支出。可轉換票據不包含財務維護契約。
只有在以下情況下，持有人才能選擇轉換其可轉換票據：（1）在截至2024年6月30日的日曆季度之後的任何日曆季度中，如果公司普通股上次報告的每股銷售價格超過 130至少每項的轉換價格的百分比 20期間的交易日 30連續交易日截至幷包括上一個日曆季度的最後交易日；(2) 在 五任何一個工作日之後立即連續工作日 五連續交易日期間（例如連續五個交易日期間，“計量期”），在此期間，計量期內每個交易日每1,000美元本金票據的交易價格低於 98該交易日上次公佈的公司普通股每股銷售價格的產品百分比以及該交易日的轉換率；（3）在契約中所述的公司普通股發生某些公司活動或分配時；（4）如果公司要求贖回此類票據；（5）從2028年9月1日起（含當日）至第二天預定營業結束的任何時間到期日之前的交易日。
如果公司發生根本性變化（定義見契約），則持有人可能要求公司以等於的基本變更回購價格以現金回購其可轉換票據的全部或任何部分 100在基本變更回購日之前，待回購的可轉換票據本金的百分比，加上任何應計和未付的特別利息以及額外利息（如果有）（如果有）。此外，在某些公司活動之後，或者如果公司發出贖回通知，在某些情況下，它將提高選擇轉換與此類公司活動相關的可轉換票據的持有人的轉換率，或在相關贖回期內進行兑換。
可轉換票據可在2027年3月1日或之後以及2027年3月1日當天或之前，隨時由公司選擇全部或部分（受某些限制）兑換成現金 20到期日之前的預定交易日，但前提是公司上次報告的普通股每股銷售價格超過 130指定時間段內轉換價格的百分比。贖回價格將等於待贖回票據的本金金額，加上截至但不包括贖回日的應計和未付的特別和額外利息（如果有）。
可轉換票據的習慣條款與 “違約事件”（定義見契約）的發生有關。此類違約事件的發生可能會導致可轉換票據下所有到期金額的加速到期。截至2024年3月31日，可轉換票據沒有資格轉換。沒有為可轉換票據提供償債基金。
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可轉換票據是公司的一般無抵押債務，在公司所有現有和未來債務的受付權中排在優先地位，這些債務明確從屬於可轉換票據的受付權；與公司現有和未來的所有優先無抵押債務具有同等的支付權；在擔保此類抵押品的價值範圍內，實際上從屬於公司現有和未來的任何有擔保債務債務；在結構上從屬於所有現有和未來債務公司當前或未來子公司的債務和其他負債，包括應付貿易賬款，以及（在公司未持有的情況下）優先股（如果有）。截至2024年3月31日，允許可轉換票據持有人提前轉換票據的所有條件均未得到滿足。因此，可轉換票據被歸類為長期票據。
該公司將可轉換票據的發行記作按攤銷成本計量的單一負債，因為沒有其他嵌入式功能需要分叉和確認為衍生品。
可轉換票據的賬面價值，扣除未攤銷的發行成本為美元28.7百萬，原為 $1,696.3截至 2024 年 3 月 31 日，百萬人。與債務發行成本攤銷相關的利息支出為美元0.5截至2024年3月31日的季度為百萬美元。實際利率是 0.34%.
通話上限
在發行可轉換票據方面，公司與某些金融機構（“上限看漲期權交易對手”）進行了私下協商的上限看漲期權交易（統稱為 “上限看漲期權交易”）。預計上限看漲期權交易通常會減少可轉換票據轉換後公司普通股的潛在稀釋幅度和/或抵消公司需要支付的超過可轉換票據本金的任何潛在現金支付（視情況而定），這種減少和/或抵消在每種情況下都有上限。
上限看漲交易的初始行使價為美元1,341.38每股，但須進行某些調整，相應於可轉換票據的初始轉換價格。上限看漲交易的上限價格最初為美元1,951.04每股普通股，溢價約為 100比上次報告的銷售價格 $ 高出百分比975.522024年2月22日每股普通股，根據上限看漲期權交易的條款，將進行某些調整。
出於會計目的，每筆上限看漲期權交易都是一筆單獨的交易，而不是可轉換票據條款的一部分。由於這些交易符合特定的會計標準，因此上限看漲期權交易為美元142.1百萬美元記入股東權益，不記作衍生品。只要上限看漲期權交易繼續滿足股票分類的條件，就不會對其進行重新衡量。出於税收目的，將整合可轉換票據和上限看漲期權交易。這種税收待遇的會計影響導致上限看漲期交易可以扣除，上限看漲期交易的成本符合可轉換票據期限內用於納税目的的原始發行折扣。
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注意事項8。租賃
公司租賃根據不可取消的經營租約租賃租賃的辦公室、倉庫和其他場所、車輛和某些設備。 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月的已確認的運營租賃費用和與經營租賃相關的補充現金流信息如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 | | 九個月已結束
3月31日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
運營租賃費用（包括與關聯方簽訂的租賃協議的費用）$86和 $139在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為美元363和 $422分別在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中） | $ | 2,538 | | | $ | 2,129 | | | $ | 7,076 | | | $ | 6,354 | |
經營租賃的現金支付（包括向關聯方支付的美元）75和 $134在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為美元333和 $391分別在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中） | $ | 2,469 | | | $ | 2,146 | | | $ | 6,756 | | | $ | 6,209 | |
| 為換取經營租賃負債而獲得的新經營租賃資產 | $ | 22,301 | | | $ | 655 | | | $ | 24,140 | | | $ | 1,679 | |
2024 年 1 月 31 日，公司簽訂了大約 260,000加利福尼亞州聖何塞的平方英尺空間，任期為 79月。該公司於2024年3月開始支付租金，並接受了用作倉庫空間的場所。租約下的總付款約為 $0.3每月一百萬，但每年增長幅度為 3%。2024年2月9日，公司以美元的價格完成了對某些房地產的購買80.0加利福尼亞州聖何塞有百萬人。此類購買的房地產以前是租賃的，導致相關ROU資產的美元被取消承認7.9百萬美元和租賃負債為美元8.3百萬。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月中，公司與房地產和非房地產資產短期租賃安排相關的成本並不重要。在截至2024年3月31日的三個月和九個月中，非租賃可變付款項支出為美元0.6百萬和美元1.6分別為百萬。在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，非租賃可變付款項支出為美元0.5百萬和美元1.3分別是百萬。
截至2024年3月31日，運營租賃的加權平均剩餘租賃期限為 4.8年，加權平均貼現率為 5.0%. 截至2024年3月31日，不可取消的經營租賃安排下的經營租賃負債的到期日如下（以千計）：
| | | | | | | | |
| 財政年度： | | 經營租賃的到期日 |
| 2024 年的剩餘時間 | | $ | 2,165 | |
| 2025 | | 10,692 | |
| 2026 | | 7,628 | |
| 2027 | | 6,013 | |
| 2028 | | 5,001 | |
| 2029 年及以後 | | 9,139 | |
| 未來租賃付款總額 | | 40,638 | |
| 減去：估算利息 | | (4,215) | |
| 經營租賃負債的現值 | | $ | 36,423 | |
該公司已與關聯方簽訂了租賃協議。有關進一步的討論，請參見第一部分第1項，附註9，“關聯方交易”。
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（未經審計）
註釋 9.關聯方交易
該公司與Ablecom和Compuware有各種業務關係。Ablecom 和 Compuware 都是臺灣公司。Ablecom是公司的主要合同製造商之一；Compuware既是公司產品的分銷商，也是公司的合同製造商。Ablecom的首席執行官史蒂夫·樑是公司總裁、首席執行官兼董事會主席查爾斯·樑的兄弟。Steve Liang 和他的家人擁有大約 36.0Ablecom 股票的百分比，Charles Liang 及其配偶 Sara Liu（也是公司的高級管理人員兼董事）共同持有大約 10.5截至 2024 年 3 月 31 日，Ablecom 股本的百分比。Bill Liang 是 Charles Liang 和 Steve Liang 的兄弟，是 Ablecom 的董事會成員。比爾·樑還是Compuware的首席執行官、Compuware董事會成員和Compuware大量股權的持有人。Steve Liang還是Compuware董事會成員，也是Compuware的股東。Charles Liang和Sara Liu均不擁有Compuware的任何股本，該公司也不擁有Ablecom或Compuware的任何股本。此外，Yih-Shyan（Wally）Liaw的兄弟姐妹是我們業務開發高級副總裁兼董事，擁有大約 11.7Ablecom 股本的百分比和 8.7Compuware 股本的百分比。
與 Ablecom 的交易
該公司已與Ablecom簽訂了一系列協議，包括多項產品開發、生產和服務協議、產品製造協議、製造服務協議和倉庫空間租賃協議。
根據這些協議，公司將部分設計活動、服務器機箱製造的很大一部分以及其他組件的非實質性部分外包給Ablecom。Ablecom 製造了大約 95.2% 和 96.3在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司銷售的產品中分別包含底盤的百分比，以及 92.7% 和 93.0在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中，公司銷售的產品中分別包含底盤的百分比。在設計活動方面，Ablecom普遍同意根據公司的規格設計某些商定的產品，並進一步同意製造製造產品所需的工具。該公司向Ablecom支付設計和工程服務費用，並進一步同意向Ablecom支付模具費用。公司保留因設計這些產品和工具而產生的任何知識產權的全部所有權。
在關係的製造方面，Ablecom從第三方購買製造底盤所需的大部分材料，公司通過寄售或銷售交易向Ablecom提供製造過程中使用的某些組件（例如電源）。Ablecom 使用這些材料和組件製造成品底盤，然後將其賣回給公司。對於從公司購買的組件，Ablecom將組件賣回給公司，其價格等於公司向Ablecom出售組件的價格。該公司和Ablecom經常審查和談判公司從Ablecom購買的底盤的價格。除了購買庫存外，公司還承擔與Ablecom提供的設計服務、工具和其他雜項費用相關的其他費用。
公司因參與Ablecom而遭受的財務損失僅限於在公司產品的市場價格和/或需求出現不可預見的下跌導致公司在銷售中蒙受損失或無法出售產品的情況下其採購訂單的潛在損失。2024 年 3 月 31 日，公司向 Ablecom 提交的未完成的可取消和不可取消的採購訂單為美元113.7百萬和美元48.4分別為百萬美元，2023年6月30日公司向Ablecom發出的未完成的可取消和不可取消的採購訂單為美元37.4百萬和美元23.7分別為百萬美元，實際上代表了財務損失的敞口。公司不直接或間接為Ablecom的任何義務或Ablecom的股東可能遭受的任何損失提供擔保。由於Ablecom幾乎生產公司產品中包含的所有底盤，如果Ablecom突然無法為公司生產底盤，如果該公司無法迅速獲得能夠以可接受的價格向公司提供高質量底盤的替代供應商的資格，則公司的業務可能會受到影響。
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（未經審計）
與 Compuware 的交易
該公司已與Compuware簽訂了分銷協議，根據該協議，公司指定Compuware為公司產品在臺灣、中國和澳大利亞的非獨家分銷商。如果需要，Compuware有責任在終端客户所在地安裝公司的產品，並管理客户支持，以換取公司標準購買價格的折扣。
該公司還與Compuware簽訂了一系列協議，包括多項產品開發、生產和服務協議、產品製造協議和辦公空間租賃協議。
根據這些協議，公司將其部分設計活動、很大一部分的電源製造以及非物質部分的其他組件外包給Compuware。在設計活動方面，Compuware普遍同意根據公司的規格設計某些商定的產品，並進一步同意製造製造產品所需的工具。該公司向Compuware支付設計和工程服務的費用，並進一步同意向Compuware支付工具費用。公司保留因設計這些產品和工具而產生的任何知識產權的全部所有權。在關係的製造方面，Compuware從外部市場購買了製造電源所需的大部分材料，並使用這些材料製造產品，然後將這些產品出售給公司。該公司和Compuware經常審查和談判公司從Compuware購買的電源的價格。
Compuware還為公司生產用於印刷電路板的主板、背板和其他組件。該公司向Compuware出售製造上述產品所需的大部分組件。Compuware使用這些組件製造產品，然後以等於公司向Compuware出售組件的價格的購買價格將產品賣回公司，外加 “製造增值” 費用和其他雜項材料費用和成本，包括管理費用和人工費。公司和Compuware經常審查和協商 “製造增值” 費的金額，該費用將包含在公司從Compuware購買的產品的價格中。除了庫存購買外，公司還承擔與設計服務、模具資產和雜項成本相關的成本。
公司因參與Compuware而遭受的財務損失僅限於在公司產品的市場價格和/或需求出現不可預見的下跌導致公司在銷售中蒙受損失或無法出售產品的情況下其採購訂單的潛在損失。2024年3月31日，公司向Compuware提交的未清可取消和不可取消的採購訂單為美元147.7百萬和美元52.1分別為百萬美元，2023年6月30日公司向Compuware提交的未清可取消和不可取消的採購訂單為美元156.2百萬和美元46.8分別為百萬美元，實際上代表了財務損失敞口。公司不直接或間接擔保Compuware的任何義務或Compuware股權持有人可能遭受的任何損失。
處理企業投資事宜
2016年10月，公司簽訂了協議，根據該協議，公司出資了某些技術權利，涉及對一家位於中國的私人控股公司（“企業合資企業”）的投資，以擴大公司在中國的業務。企業風險投資是 30% 由公司持有，以及 70% 由中國另一家公司持有。該交易於2017年第三財季完成，投資使用權益法進行核算。因此，企業風險投資也是關聯方。
公司監督投資中是否存在可能出現減值的事件或情況，如果確定需要收取減值費用，則適當降低賬面價值。對該企業的股權投資的賬面價值為美元5.1百萬和美元2.0截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日，分別為 100 萬。公司認為，截至2024年3月31日和2023年6月30日，股權投資賬面價值沒有減值。 沒有記錄了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月的減值費用。
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（未經審計）
該公司出售了價值 $ 的產品4.3百萬和美元6.4在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，分別向企業風險投資注資100萬美元，以及美元16.5百萬和美元23.6在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中，分別向企業風險投資提供了100萬英鎊。截至2024年3月31日和2023年6月30日，公司在企業合資企業仍未出售的產品的實體內部利潤份額已被扣除，並降低了公司對該企業投資的賬面價值。如果取消實體內部利潤將投資餘額減少到零以下，則此類金額記入應計負債。該公司有 $0.8百萬和美元1.9截至2024年3月31日和2023年6月30日的淨應收賬款分別來自公司合資企業的百萬美元。
截至2024年3月31日和2023年6月30日，公司與關聯方交易相關的餘額如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Ablecom | | 康波軟件 | | 企業創業 | | | 總計 |
| 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 | | 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 | | 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 | | | | 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應收賬款 | $ | 3 | | | $ | 2 | | | $ | 268 | | | $ | 3,528 | | | $ | 839 | | | $ | 1,943 | | | | | $ | 1,110 | | | $ | 5,473 | |
其他應收賬款 (1) | $ | 1,819 | | | $ | 2,841 | | | $ | 28,430 | | | $ | 24,891 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 30,249 | | | $ | 27,732 | |
| 應付賬款 | $ | 54,191 | | | $ | 35,711 | | | $ | 48,391 | | | $ | 53,423 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 102,582 | | | $ | 89,134 | |
應計負債 (2) | $ | 692 | | | $ | 1,230 | | | $ | 18,106 | | | $ | 12,787 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 18,798 | | | $ | 14,017 | |
| | |
| (1) 其他應收款包括預付資產和其他流動資產中包含的供應商應收款。 |
| (2) 包括其他流動負債中包含的經營租賃負債的流動部分。 |
|
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司與關聯方的交易業績各如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Ablecom | | 康波軟件 | | 企業創業 | | | 總計 |
| 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的三個月 | | | 截至3月31日的三個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 21,501 | | | $ | 2,826 | | | $ | 4,301 | | | $ | 6,360 | | | | | $ | 25,804 | | | $ | 9,188 | |
| 採購-庫存 | $ | 65,933 | | | $ | 33,637 | | | $ | 64,464 | | | $ | 54,095 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 130,397 | | | $ | 87,732 | |
| 採購-其他雜項物品 | $ | 4,401 | | | $ | 2,329 | | | $ | 343 | | | $ | 541 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 4,744 | | | $ | 2,870 | |
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在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中，公司與關聯方的交易業績各如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Ablecom | | 康波軟件 | | 企業創業 | | | 總計 |
| 截至3月31日的九個月 | | 截至3月31日的九個月 | | 截至3月31日的九個月 | | | 截至3月31日的九個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 8 | | | $ | 6 | | | $ | 42,498 | | | $ | 30,699 | | | $ | 16,474 | | | $ | 23,611 | | | | | $ | 58,980 | | | $ | 54,316 | |
| 採購-庫存 | $ | 163,131 | | | $ | 128,198 | | | $ | 192,817 | | | $ | 154,812 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 355,948 | | | $ | 283,010 | |
| 採購-其他雜項物品 | $ | 12,616 | | | $ | 9,855 | | | $ | 1,092 | | | $ | 1,078 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 13,708 | | | $ | 10,933 | |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中，公司與關聯方的交易對現金流的影響各如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Ablecom | | 康波軟件 | | 企業創業 | | | 總計 |
| 截至3月31日的九個月 | | 截至3月31日的九個月 | | 截至3月31日的九個月 | | | 截至3月31日的九個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應收賬款變動 | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | 3,260 | | | $ | 293 | | | $ | 1,104 | | | $ | 6,074 | | | | | $ | 4,363 | | | $ | 6,367 | |
| 其他應收賬款的變動 | $ | 1,022 | | | $ | 627 | | | $ | (3,539) | | | $ | (9,200) | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | (2,517) | | | $ | (8,573) | |
| 應付賬款的變動 | $ | 18,480 | | | $ | (14,094) | | | $ | (5,032) | | | $ | 2,852 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 13,448 | | | $ | (11,242) | |
| 應計負債的變化 | $ | (538) | | | $ | (1,734) | | | $ | 5,319 | | | $ | 1,410 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 4,781 | | | $ | (324) | |
| 其他長期負債的變化 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (178) | | | $ | (241) | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | (178) | | | $ | (241) | |
| 購置不動產、廠房和設備 | $ | 8,935 | | | $ | 6,129 | | | $ | 197 | | | $ | 196 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 9,132 | | | $ | 6,325 | |
| 未付的財產、廠房和設備 | $ | 1,492 | | | $ | 1,369 | | | $ | — | | | $ | 22 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 1,492 | | | $ | 1,391 | |
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（未經審計）
注意事項 10.股票薪酬和股東權益
股權激勵計劃
2020年6月5日，公司股東批准了2020年股權和激勵性薪酬計劃（“最初的2020年計劃”）。根據最初的2020年計劃，最大可用股票數量為 5,000,000加 1,045,000在通過最初的2020年計劃時，根據2016年股權激勵計劃（“2016年計劃”）仍可用於未來獎勵的普通股。 沒有根據2016年計劃，可以授予其他獎勵，以及 7,246,000在通過最初的2020年計劃時，普通股仍保留用於根據最初的2016年計劃發行的未償還獎勵。2022年5月18日，公司股東批准了對最初的2020年計劃的修正和重述，該計劃除其他外，將2020年計劃下可供獎勵的股票數量又增加了兩倍 2,000,000股份。
2024年1月22日，公司股東批准了對最初的2020年計劃（不時修訂和重述的 “2020年計劃”）的進一步修正和重述，除其他外，該計劃進一步增加了2020年計劃下可供授予的股票數量 1,500,000股份。
根據2020年計劃，公司可以授予股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、績效股票、績效單位、股息等價物以及某些其他獎勵，包括以公司普通股計價或支付或以其他方式基於公司普通股的獎勵。向持有超過以下股份的員工授予的激勵性股票期權的每股行使價 10授予時公司已發行有表決權股票的百分比不能低於 110授予日標的股票公允價值的百分比。授予所有其他人的非合格股票期權和激勵性股票期權的價格不低於 100公允價值的百分比。期權通常會過期 十年在授予之日之後。股票期權和限制性股票單位通常歸屬 四年; 25一年結束時的百分比，此後每季度十六分之一。
截至 2024 年 3 月 31 日，該公司已經 1,668,086根據2020年計劃，可供未來發行的授權股票。
普通股發行
2023 年 12 月 5 日，公司完成了股票的公開發行 2,415,805公司普通股的股價為美元262.00每股， 2,315,105本公司出售的股份以及 100,700賣出股東出售的股票。
公司收到的淨收益約為 $582.8百萬，扣除承保折扣和佣金以及公司應付的發行費用。該公司沒有從出售普通股的股東出售普通股中獲得任何收益。
2024 年 3 月 22 日，公司完成了股票的公開發行 2,000,000公司普通股的股價為美元875.00每股。公司收到了淨收益 $1,731.5百萬，扣除承保折扣和佣金以及公司應付的發行費用。
普通股回購和退休
2022年8月3日，在先前的股票回購計劃於2022年7月31日到期後，公司董事會正式授權的小組委員會批准了一項新的股票回購計劃，以最高美元的價格回購公司普通股200按公開市場現行價格計算，百萬美元。根據普通股回購計劃，可以不時通過公開市場交易、大宗交易、根據《證券交易法》第10b5-1條制定的計劃或其他方式購買股票。購買的股票數量和購買的時機取決於營運資金需求、市場和總體商業狀況以及其他因素，包括另類投資機會。
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在截至2024年3月31日的三個月和九個月中，沒有根據股票回購計劃回購任何股票。股票回購計劃有效期至2024年1月31日，屆時該計劃的剩餘未使用部分到期。
確定公允價值
公司的限制性股票單位的公允價值 以授予之日公司普通股的收盤市場價格為基礎。該公司使用Black-Scholes-Option定價模型估算授予的股票期權的公允價值。然後，該公允價值將在獎勵的必要服務期（通常是歸屬期）內按比例攤銷。使用布萊克·斯科爾斯-期權定價模型的關鍵輸入如下：
預期期限—公司的預期期限代表公司股票獎勵預計將兑現的時期，該期限是根據公司的歷史經驗確定的。
預期波動率——預期波動率基於公司的隱含波動率和歷史波動率。
預期股息——Black-Scholes估值模型要求將單一預期股息收益率作為輸入，公司沒有支付股息的計劃。
無風險利率——Black-Scholes估值方法中使用的無風險利率基於授予時有效的美國國債零息票發行，期限與預期期權期限相對應。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月的股票期權授予的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估算的，其假設如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
3月31日 | | 九個月已結束
3月31日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 無風險利率 | 4.01% - 4.09% | | 3.52% | | 4.01% - 4.78% | | 2.81% - 4.25% |
| 預期期限 | 3.00年份- 5.99年份 | | 6.07年份 | | 3.00年份- 5.99年份 | | 6.07年份 |
| 股息收益率 | —% | | —% | | —% | | —% |
| 波動率 | 59.74% - 64.55% | | 51.61% | | 56.87% - 64.55% | | 50.62% - 51.68% |
期權的加權平均公允價值 | $290.08 | | $41.50 | | $205.79 | | $35.06 |
下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月的簡明合併運營報表中包含的股票薪酬支出總額（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
3月31日 | | 九個月已結束
3月31日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 銷售成本 | $ | 3,221 | | | $ | 1,215 | | | $ | 12,680 | | | $ | 3,585 | |
| 研究和開發 | 24,856 | | | 8,097 | | | 86,005 | | | 23,549 | |
| 銷售和營銷 | 4,993 | | | 1,214 | | | 14,998 | | | 3,471 | |
| 一般和行政 | 23,037 | | | 3,126 | | | 42,864 | | | 11,042 | |
| 税前股票薪酬支出 | 56,107 | | | 13,652 | | | 156,547 | | | 41,647 | |
| 所得税影響 | (47,023) | | | (3,444) | | | (72,641) | | | (8,165) | |
| 股票薪酬支出，淨額 | $ | 9,084 | | | $ | 10,208 | | | $ | 83,906 | | | $ | 33,482 | |
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截至2024年3月31日，美元95.9與股票期權相關的未確認薪酬成本預計將在加權平均時間內得到確認 3.25年和 $309.0預計將在加權平均時間內確認與未歸屬的限制性股票單位相關的百萬美元未確認的薪酬成本 2.72年份。 如下所述，有 不截至2024年3月31日，與2021年首席執行官績效股票期權相關的未確認薪酬成本。此外，$36.9與2023年首席執行官績效股票期權相關的數百萬美元未確認的薪酬成本預計將在一段時間內得到確認 2.5年份。
股票期權活動
2021 年首席執行官績效獎
2021 年 3 月，公司董事會薪酬委員會（“薪酬委員會”）批准了股票期權獎勵的授予 1,000,000公司首席執行官的普通股（“2021年首席執行官績效股票期權”）。 截至2024年3月31日，2021年首席執行官績效股票期權已根據運營和股價里程碑的實現情況進行了全額歸屬，具體如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年化收入里程碑（以十億計） | | 成就狀態 | | 股價里程碑 | | 成就狀態 | | |
| $4.0 | | 已實現 | | $45 | | 已實現 (1) | | |
| $4.8 | | 已實現 | | $60 | | 已實現 (2) | | |
| $5.8 | | 已實現 | | $75 | | 已實現 (3) | | |
| $6.8 | | 已實現 | | $95 | | 已實現 (4) | | |
| $8.0 | | 已實現 | | $120 | | 已實現 (5) | | |
| | | | | | | | |
(1)第一批的歸屬 200,0002021年首席執行官績效股票期權下的期權股佔該獎勵的五分之一，已於2022年8月獲得公司薪酬委員會的認證。
(2)第二批的歸屬 200,0002021年首席執行官績效股票期權下的期權股佔該獎勵的五分之一，已於2022年10月獲得公司薪酬委員會的認證。
(3)第三批的歸屬 200,0002021年首席執行官績效股票期權下的期權股佔該獎勵的五分之一，已於2023年1月獲得公司薪酬委員會的認證。
(4)第四批的歸屬 200,0002021年首席執行官績效股票期權下的期權股佔該獎勵的五分之一，已於2023年9月獲得公司薪酬委員會的認證。
(5)第五批的歸屬 200,0002021年首席執行官績效股票期權下的期權股佔該獎勵的五分之一，已於2024年2月獲得公司薪酬委員會的認證。
在截至2024年3月31日的三個月和九個月中，公司確認了與2021年首席執行官績效股票期權相關的薪酬支出0.0百萬和美元0.7分別為百萬。在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，公司確認了與2021年首席執行官績效股票期權相關的薪酬支出0.5百萬和美元3.8分別為百萬。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日，該公司有 $0 百萬和 $0.7與2021年首席執行官績效股票期權相關的未確認薪酬成本分別為百萬美元。
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2023 年首席執行官績效獎
2023 年 11 月，薪酬委員會批准了授予股票期權獎勵 500,000公司首席執行官的普通股（“2023年首席執行官績效股票期權”）。2023 年首席執行官績效股票期權有 五完全根據運營里程碑（業績條件）和市場條件的實現情況，向部分股權賦予歸屬時間表，前提是（1）繼續擔任首席執行官或以公司首席執行官與董事會商定的身份任職，（2）在每個歸屬日期之前任職。每一個 五2023年首席執行官績效股票期權的部分歸屬將在薪酬委員會認證（i）該批次的市價里程碑（起價為美元）後歸屬450.00第一批每股收益，最高可增加至美元1,100.00此後每股（基於 60交易日平均股價），已經達到，以及（ii）以下任何一項 五根據美國公認會計原則，過去四個財季已經實現了以總收入為重點的運營里程碑。在歸屬和行使時，包括支付的行使價為美元450.00每股股票，在2026年11月14日之前，公司首席執行官必須持有其收購的股份，直至2026年11月14日，但根據無現金方式出售的股票除外，在無現金交易中，同時出售股票以支付行使價和任何所需的預扣税。
截至2024年3月31日，運營和股價里程碑的成就狀況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
年化收入里程碑（以十億計）(1) | | 成就狀態 | | 股價里程碑(1) | | 成就狀態 |
| $13.0 | | 很可能 | | $450 | | 已實現 (2) |
| $15.0 | | 很可能 | | $600 | | 已實現 (3) |
| $17.0 | | 很可能 | | $750 | | 已實現 (4) |
| $19.0 | | 很可能 | | $900 | | 已實現 (5) |
| $21.0 | | 不太可能 | | $1,100 | | 未滿足 |
(1)根據2023年首席執行官績效股票期權的條款，上表中規定的年化收入里程碑和股價里程碑必須分別在2028年12月31日和2029年3月31日之前實現。
(2)2024 年 3 月 2 日，薪酬委員會對美元的成就進行了認證450股價里程碑基於 60從 2023 年 11 月 29 日到 2024 年 2 月 26 日的交易日平均股價。
(3)2024 年 4 月 1 日，薪酬委員會對美元的成就進行了認證600股價里程碑基於 602023 年 12 月 15 日至 2024 年 3 月 13 日的交易日平均股價。
(4)2024 年 4 月 1 日，薪酬委員會對美元的成就進行了認證750股價里程碑基於 602024 年 1 月 4 日至 2024 年 4 月 1 日的交易日平均股價。
(5)這個 60從 2024 年 1 月 31 日到 2024 年 4 月 25 日，交易日平均股價為美元903.10。美元的成就900股價里程碑尚未獲得公司薪酬委員會的認證。
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在截至2024年3月31日的三個月和九個月中，公司確認了與2023年首席執行官績效股票期權相關的薪酬支出16.9百萬和美元19.4分別為百萬。截至 2024 年 3 月 31 日，該公司有 $36.9與2023年首席執行官績效股票期權相關的未確認薪酬成本為百萬美元。截至2024年3月31日，未確認的薪酬成本預計將在以下時間內得到確認 2.5年份。
在2021年首席執行官績效獎和2023年首席執行官績效獎的相應授予日期，使用蒙特卡羅模擬來確定每個獎項的每一部分（i）該批次的固定支出金額，以及（ii）該批次預計實現市場價格里程碑的未來時間，或其 “預期市場價格里程碑實現時間”。另外，根據對公司未來財務業績的主觀評估，公司將在每個季度使用蒙特卡羅模擬來確定以前未實現或被認為可能實現的每個運營里程碑是否有可能實現，如果是，則確定公司預計實現該運營里程碑的未來時間或 “預期的運營里程碑實現時間”。當公司首次確定有可能實現運營里程碑時，公司將在撥款日期和當時適用的 “預期歸屬時間” 之間的季度內分配相關部分的全部費用。任何給定時間的 “預期歸屬時間” 是（i）預期運營里程碑實現時間（如果尚未實現相關的運營里程碑）和（ii）預期市場價格里程碑實現時間（如果尚未實現相關的市場價格里程碑）中較晚者。公司將立即確認從相應撥款日到首次認為可能實現運營里程碑的季度的所有累計支出的補繳費用。此後的每個季度，公司將根據該季度與當時適用的預期歸屬時間之間的季度數確認該部分當時剩餘支出的按比例分攤的部分，但歸屬一部分後，該部分的所有剩餘支出將立即得到確認。
下表彙總了截至2024年3月31日的九個月中所有計劃下的股票期權活動： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 選項
傑出 | | 加權
平均值
運動
每人價格
分享 | | 加權
平均值
剩餘的
合同的
期限（年） | | |
| 截至2023年6月30日的餘額 | | 3,302,533 | | | $ | 40.47 | | | | | |
| 已授予 | | 953,005 | | | $ | 404.50 | | | | | |
| 已鍛鍊 | | (778,310) | | | $ | 32.54 | | | | | |
| 被沒收/已取消 | | (10,874) | | | $ | 129.36 | | | | | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | | 3,466,354 | | | $ | 142.08 | | | 7.17 | | |
| | | | | | | | |
| 期權於 2024 年 3 月 31 日歸屬和可行使 | | 1,914,265 | | | $ | 40.26 | | | 5.67 | | |
RSU 活動
下表彙總了截至2024年3月31日的九個月中所有計劃下RSU的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於時間的 RSU
傑出 | | 加權
平均值
授予日期每股公允價值 | | | | | |
| 截至2023年6月30日的餘額 | 2,042,986 | | | $ | 55.94 | | | | | | |
| 已授予 | 955,912 | | | $ | 346.51 | | | | | | |
| 已發佈 | (802,450) | | | $ | 112.25 | | | | | | |
| 被沒收 | (66,515) | | | $ | 137.91 | | | | | | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 2,129,933 | | | $ | 162.57 | | | | | | |
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注意事項 11.所得税
公司記錄的所得税補助金為美元20.0為期三個月的百萬美元，並撥備了美元61.7在截至2024年3月31日的九個月中，分別為百萬美元。公司記錄的所得税準備金為美元10.9百萬和美元79.4在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。有效税率為 (5.2)% 和 6.7截至2024年3月31日的三個月和九個月分別為百分比，以及 11.1% 和 15.0截至2023年3月31日的三個月和九個月分別為百分比。截至2024年3月31日的三個月和九個月的有效税率均低於截至2023年3月31日的三個月和九個月的有效税率，這主要是由於股票補償税減免和研發税收抵免的大幅增加。
2017年的《減税和就業法》取消了在發生當年扣除研發（“研發”）費用的選項，而是要求納税人將研發費用（包括軟件開發成本）資本化，然後在五年內為在美國開展的研發活動攤銷此類費用，從公司2023財年開始在美國境外進行的研發活動攤銷十五年。儘管國會已經考慮了推遲、修改和廢除資本化和攤銷要求的立法，但無法保證該條款會被推遲、廢除或以其他方式修改。
該公司認為，它已經為所有不確定的税收狀況提供了充足的儲備金；但是，税務機關申報的金額可能高於或少於公司目前的狀況。因此，隨着修訂估算的制定或基本事項的解決或以其他方式得到解決，公司關於未來記錄的聯邦、州和外國税務相關事項的規定可能會發生變化。
總的來説，聯邦訴訟時效對截至2020年6月30日至2023年的納税年度仍然開放。在截至2019年6月30日至2023年的納税年度，各州的訴訟時效總體上仍然開放。在截至2018年6月30日至2023年的納税年度內，主要外國司法管轄區的某些時效法規仍然開放。公司的未確認税收優惠總額有可能減少約美元3.2由於訴訟時效的到期，在接下來的12個月內將達到百萬英鎊。這些調整如果得到承認，將對公司的有效税率產生積極影響，並將被視為額外的税收優惠。
註釋 12.承付款和或有開支
法律訴訟和賠償
公司不時參與因正常業務活動而產生的各種法律訴訟。截至2024年3月31日及以往任何時期，任何此類事項的解決均未對公司的合併財務狀況、經營業績或流動性產生重大影響。
該公司已與其現任和前任董事和執行官簽訂了賠償協議。
根據這些協議，公司已同意在法律允許的最大範圍內對這些個人進行賠償，使其免受因董事或高級管理人員身份而產生的責任，並預付這些個人在相關法律訴訟中產生的費用。由於先前賠償索賠的歷史有限，而且每項索賠都涉及獨特的事實和情況，因此無法確定公司根據這些協議可能需要支付的最大潛在付款金額。但是，公司維持董事和高級管理人員責任保險，以減少其承擔此類義務的風險。
購買承諾— 該公司已達成協議，主要在未來12個月內購買庫存和非庫存物品。截至 2024 年 3 月 31 日，剩餘的不可取消承諾為 $2.9十億美元，包括美元100.4關聯方為百萬美元。
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註釋 13.分部報告
該公司在以下地區運營 一運營部門，基於創新、模塊化和開放標準架構開發和提供高性能服務器和存儲解決方案。公司的首席運營決策者是首席執行官。
以下是財產、廠房和設備淨額（以千計）摘要：
| | | | | | | | | | | |
| | 3月31日 | | 6月30日 |
| 2024 | | 2023 |
| 長期資產： | | | |
| 美國 | $ | 265,341 | | | $ | 183,485 | |
| 亞洲 | 117,785 | | | 104,094 | |
| 歐洲 | 2,440 | | | 2,661 | |
| $ | 385,566 | | | $ | 290,240 | |
公司的收入在第一部分第1項附註2 “收入” 中按產品類型和地域市場分類列報。
註釋 14. 後續事件
2024年4月17日，該公司的臺灣子公司續訂了與兆豐銀行的信貸協議，該協議將信用額度從美元上調了20百萬到美元50百萬。這筆新貸款是有息的，無抵押的，公司不作為擔保人。
2024年4月19日，該公司的臺灣子公司與玉山銀行簽訂了信貸協議，該協議的有效期為2024年3月14日至2025年3月14日。這包括一美元60百萬美元進出口貿易融資，無擔保，有息且不受公司擔保。
2024年4月26日，該公司的臺灣子公司與彰化銀行簽訂了新的信貸額度，從2021年10月起更新了先前的條款，將合併的信用額度定為美元20百萬加上額外的新臺幣300百萬。該貸款沒有抵押和計息，也沒有公司擔保。
2024 年 4 月 26 日，該公司的臺灣子公司簽訂了一項$30與第一商業銀行股份有限公司簽訂的百萬美元貸款協議。該循環貸款的有效期為2024年2月17日至2025年2月17日，有息且無抵押。公司不充當這筆貸款的擔保人。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
本節和本季度報告的其他部分包含1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的 “前瞻性陳述”，涉及風險和不確定性。這些報表與未來事件或我們未來的財務業績有關。在某些情況下，您可以通過術語來識別前瞻性陳述，包括 “將”、“可能”、“將”、“應該”、“期望”、“打算”、“預測”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”、“可能取得成就” 或 “繼續”，這些術語或其他類似術語的否定值。在評估這些陳述時，您應特別考慮各種因素，包括本文件第二部分第1A項 “風險因素” 中討論的風險。這些因素可能導致我們的實際業績與前瞻性陳述中的預期或暗示結果存在重大差異。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。我們無法保證未來的結果、活動水平、表現或成就。
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本季度報告其他部分所列的簡明合併財務報表和相關腳註一起閲讀，這些腳註包含在截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告（“2023 10-K”）中，其中包括我們截至2023年6月30日和2022年6月30日的財年的簡明合併財務報表。
概述
我們是一家總部位於硅谷的加速計算平臺提供商，這些平臺由應用程序優化的高性能和高效服務器和存儲系統組成，適用於各種市場，包括企業數據中心、雲計算、人工智能（“AI”）、5G和邊緣計算。我們的整體IT解決方案包括完整的服務器、存儲系統、模塊化刀片服務器、刀片式服務器、工作站、全機架規模解決方案、網絡設備、服務器子系統、服務器管理和安全軟件。我們還提供全球支持和服務，幫助我們的客户安裝、升級和維護其計算基礎設施。
我們於1993年開始運營，自成立以來每年都盈利。為了增加我們的銷售額和利潤，我們認為我們必須繼續開發定製和應用程序優化的服務器和存儲解決方案，並率先推出新功能和新產品。隨着我們越來越關注大型企業客户，我們將繼續擴展我們的軟件、客户服務和支持服務。我們根據各種指標來衡量我們的財務成功，包括淨銷售額的增長、毛利率和營業利潤率。衡量我們成功的關鍵非財務指標之一是我們能夠快速推出新產品並提供最新的應用程序優化服務器和存儲解決方案。在這方面，我們與微處理器、GPU 和其他關鍵組件供應商密切合作，以便在新技術推出時充分利用這些技術。從歷史上看，我們快速推出新產品的能力使我們能夠從技術轉型中受益，例如引入新的微處理器、加速器和存儲技術，因此，我們密切而仔細地監控英特爾公司、NVIDIA公司、先進微設備有限公司、三星電子有限公司、美光科技公司和其他公司的產品推出週期。這也影響了我們的研發支出，因為我們將繼續增加對當前和未來的產品開發工作的投資。
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財務要聞
以下是我們2024財年第三季度的財務亮點摘要：
•淨銷售額增長了 200.0%在截至2024年3月31日的三個月中，與截至2023年3月31日的三個月相比。
•毛利率 de摺痕到 15.5%在截至2024年3月31日的三個月中，高於截至2023年3月31日的三個月的17.6％。
•運營費用與截至2023年3月31日的三個月相比，增長了72.1％，分別相當於截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月淨銷售額的5.6％和9.9％。
•截至2024年3月31日的三個月，有效税率從截至2023年3月31日的三個月的11.1％降至截至2024年3月31日的三個月中（5.2％）。
•發行了16.958億美元的可轉換票據，並以17.315億美元的價格發行了2,000,000股普通股，為我們的業務增長提供資金。
關鍵會計政策與估計
我們對財務狀況和經營業績的討論和分析以我們的簡明合併財務報表為基礎，這些財務報表是根據美國公認的會計原則編制的。編制這些簡明的合併財務報表要求我們做出影響報告的資產、負債、淨銷售額和支出金額的估計和假設。我們根據a) 歷史經驗和 b) 我們認為在當前情況下是合理的、從其他來源看不出來的假設來持續評估我們的估計，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎。由於這些估計值可能因情況而異，因此實際結果可能與這些估計值有所不同。對未來事件做出估計和判斷本質上是不可預測的，並且存在重大的不確定性，其中一些不確定性是我們無法控制的。如果這些估計和假設有任何變化或被證明不正確，都可能對我們的經營業績、財務狀況和現金流量表產生重大影響。
與2023年10-K中披露的相比，我們的關鍵會計政策和估算沒有實質性變化。有關我們的關鍵會計政策和估算的描述，請參閲本季度報告簡明合併財務報表附註中的第一部分第1項附註1 “重要會計政策摘要”。
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運營結果
下表列出了以收入百分比表示的簡明合併運營報表的某些項目。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
3月31日 | | 九個月已結束
3月31日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 淨銷售額 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| 銷售成本 | 84.5 | % | | 82.4 | % | | 84.3 | % | | 81.5 | % |
| 毛利 | 15.5 | % | | 17.6 | % | | 15.7 | % | | 18.5 | % |
運營費用： | | | | | | | |
研究和開發 | 2.9 | % | | 6.0 | % | | 3.4 | % | | 4.5 | % |
銷售和營銷 | 1.3 | % | | 2.0 | % | | 1.4 | % | | 1.7 | % |
一般和行政 | 1.4 | % | | 1.9 | % | | 1.3 | % | | 1.5 | % |
| 運營費用總額 | 5.6 | % | | 9.9 | % | | 6.1 | % | | 7.7 | % |
| 運營收入 | 9.9 | % | | 7.7 | % | | 9.6 | % | | 10.8 | % |
其他收入，淨額 | 0.3 | % | | — | % | | 0.1 | % | | — | % |
| 利息支出 | (0.2) | % | | (0.1) | % | | (0.2) | % | | (0.1) | % |
| 所得税準備金前的收入 | 10.0 | % | | 7.6 | % | | 9.5 | % | | 10.7 | % |
所得税優惠（準備金） | 0.5 | % | | (0.8) | % | | (0.6) | % | | (1.6) | % |
股權投資者的收入（虧損）份額，扣除税款 | 0.0 | % | | (0.1) | % | | 0.0 | % | | (0.1) | % |
| 淨收入 | 10.5 | % | | 6.7 | % | | 8.9 | % | | 9.0 | % |
淨銷售額
淨銷售額包括我們的服務器和存儲解決方案的銷售，包括系統和相關服務以及子系統和附件。我們的服務器和存儲系統的價格差異很大，具體取決於配置以及 CPU、GPU、固態硬盤和內存等關鍵組件的集成水平。根據客户是購買電源、服務器主板、機箱還是其他配件，我們的子系統和配件的價格也會有很大差異。
與大多數基於電子產品的生命週期一樣，在推出採用最新技術的新產品時，平均銷售價格通常最高，並且隨着此類產品在市場上成熟並被下一代產品所取代，平均銷售價格往往會隨着時間的推移而下降。此外，為了在所有行業週期中保持競爭力，我們積極調整單位銷售價格，以應對CPU、GPU、固態硬盤和內存等關鍵組件成本的變化。
下表按產品類型列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月的淨銷售額（百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 改變 | | 截至3月31日的九個月 | | 改變 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 服務器和存儲系統 | $ | 3,698.5 | | | $ | 1,163.7 | | | $ | 2,534.8 | | | 217.8 | % | | $ | 9,100.7 | | | $ | 4,537.7 | | | $ | 4,563.0 | | | 100.6 | % |
| 佔總淨銷售額的百分比 | 96.1 | % | | 90.7 | % | | | | | | 94.5 | % | | 91.9 | % | | | | |
| 子系統和附件 | $ | 151.6 | | | $ | 119.6 | | | $ | 32.0 | | | 26.8 | % | | $ | 534.0 | | | $ | 400.9 | | | $ | 133.1 | | | 33.2 | % |
| 佔總淨銷售額的百分比 | 3.9 | % | | 9.3 | % | | | | | | 5.5 | % | | 8.1 | % | | | | |
| 淨銷售總額 | $ | 3,850.1 | | | $ | 1,283.3 | | | $ | 2,566.8 | | | 200.0 | % | | $ | 9,634.7 | | | $ | 4,938.6 | | | $ | 4,696.1 | | | 95.1 | % |
服務器和存儲系統構成子系統和附件及相關服務的組裝和集成。子系統和附件由服務器主板、機箱和附件組成。
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截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的比較
我們的服務器和存儲系統的淨銷售額同比增長主要是由客户對GPU服務器、高性能計算（“HPC”）和機架級解決方案的需求增加所推動的，這些解決方案通常更復雜，價值更高，從而導致平均銷售價格（“ASP”）的上漲。我們預計，由於採用更先進的技術，客户對這些解決方案的需求持續增加，淨銷售額和ASP將在不久的將來繼續增長，尤其是在美國和亞洲 包括但不限於液體冷卻解決方案.
我們的子系統和配件的淨銷售額同比增長主要是由於購買了更多的配件和備件，再加上完整系統和服務器的強勁銷售，對出售給數據中心客户的配件的需求增加。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月的比較
我們的服務器和存儲系統的淨銷售額同比增長主要是由客户對GPU服務器、HPC和機架級解決方案的需求增加所推動的，這些解決方案通常更復雜，價值更高，從而導致ASP的增加。我們預計，由於採用更先進的技術，客户對這些解決方案的需求持續增加，淨銷售額和ASP將在不久的將來繼續增長，尤其是在美國和亞洲 包括但不限於液體冷卻解決方案.
我們的子系統和配件的淨銷售額同比增長主要是由於購買了更多的配件和備件，再加上完整系統和服務器的強勁銷售，對出售給數據中心客户的配件的需求增加。
這個下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月按地理區域劃分的淨銷售額（百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 改變 | | 改變 | | 截至3月31日的九個月 | | 改變 | | 改變 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 美國 | $ | 2,685.2 | | | $ | 785.5 | | | $ | 1,899.7 | | | 241.8 | % | | $ | 6,910.3 | | | $ | 3,172.5 | | | $ | 3,737.8 | | | 117.8 | % |
| 佔總淨銷售額的百分比 | 69.7 | % | | 61.2 | % | | | | | | 71.7 | % | | 64.2 | % | | | | |
| 亞洲 | $ | 764.6 | | | $ | 214.4 | | | $ | 550.2 | | | 256.6 | % | | $ | 1,646.3 | | | $ | 815.1 | | | $ | 831.2 | | | 102.0 | % |
| 佔總淨銷售額的百分比 | 19.9 | % | | 16.7 | % | | | | | | 17.1 | % | | 16.5 | % | | | | |
| 歐洲 | $ | 297.7 | | | $ | 228.5 | | | $ | 69.2 | | | 30.3 | % | | $ | 777.0 | | | $ | 776.1 | | | $ | 0.9 | | | 0.1 | % |
| 佔總淨銷售額的百分比 | 7.7 | % | | 17.8 | % | | | | | | 8.1 | % | | 15.7 | % | | | | |
| 其他 | $ | 102.6 | | | $ | 54.9 | | | $ | 47.7 | | | 86.9 | % | | $ | 301.1 | | | $ | 174.9 | | | $ | 126.2 | | | 72.2 | % |
| 佔總淨銷售額的百分比 | 2.7 | % | | 4.3 | % | | | | | | 3.1 | % | | 3.6 | % | | | | |
| 淨銷售總額 | $ | 3,850.1 | | | $ | 1,283.3 | | | | | | | $ | 9,634.7 | | | $ | 4,938.6 | | | | | |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的比較
整體淨銷售額的同比增長是由客户對具有更高ASP的GPU服務器、HPC和機架級解決方案的需求增加所推動的，特別是對於來自美國和亞洲銷售額大幅增長的大型企業和數據中心客户而言。亞洲、歐洲和其他地區的淨銷售額同比增長主要是由於新加坡、臺灣、德國和南非的淨銷售額增加。
截至2024年3月31日的三個月，客户A佔淨銷售額的21.2％，客户B佔淨銷售額的16.8％。截至2023年3月31日的三個月，客户A佔淨銷售額的10.7％。我們預計，未來幾個季度的客户將繼續超過淨銷售額的10％。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月的比較
SMCI | 2024 年第三季度表格 10-Q | 36
整體淨銷售額的同比增長是由客户對具有更高ASP的GPU服務器、HPC和機架級解決方案的需求增加所推動的，尤其是對於來自美國的大型企業和數據中心客户。亞洲和其他地區的淨銷售額同比增長主要是由於臺灣、新加坡、加拿大和南非的淨銷售額增加。
截至2024年3月31日的九個月中，客户A佔淨銷售額的23.7％。C在截至2023年3月31日的九個月中，客户C佔淨銷售額的11.8％。我們預計，未來幾個季度的客户將繼續超過淨銷售額的10％。
銷售成本和毛利率
銷售成本主要包括製造我們產品的成本，包括：材料成本、合同製造、運輸、人員開支（工資、福利、庫存薪酬和激勵獎金）、設備和設施費用、保修成本和庫存儲備費用。影響我們銷售成本的主要因素是銷售產品的組合、組件成本的變化、物流成本的變化、工資和福利的變化以及與生產相關的管理成本，以及我們工廠產量增加所帶來的規模經濟。如果我們的成本變化與ASP的相應變化不匹配，則銷售成本佔淨銷售額的百分比可能會隨着時間的推移而增加或減少。我們的銷售成本佔淨銷售額的百分比也受到我們增加製造能力並能夠有效利用的時間和範圍的影響。由於我們通常沒有長期的固定供應協議，因此我們的銷售成本會根據材料的可用性和其他市場條件經常發生變化。我們預計庫存水平將繼續增加，以支持我們業務的未來增長。我們產品製造中使用的某些材料可從數量有限的供應商處獲得，我們預計這種趨勢將在未來持續下去。
我們聘請多家供應商和合同製造商根據我們的規格設計和製造子系統，大多數總裝和測試通常在我們銷售產品的同一地區的製造工廠進行。我們與Ablecom合作，Ablecom是我們的主要合同製造商之一，也是關聯方，以優化我們的底盤和某些其他組件的模塊化設計。我們還將部分設計活動和某些組件（尤其是電源）的很大一部分製造外包給Compuware（也是關聯方）。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月的銷售成本和毛利率如下（百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 改變 | | 截至3月31日的九個月 | | 改變 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 銷售成本 | $ | 3,252.7 | | | $ | 1,056.9 | | | $ | 2,195.8 | | | 207.8 | % | | $ | 8,119.3 | | | $ | 4,027.3 | | | $ | 4,092.0 | | | 101.6 | % |
| 毛利 | $ | 597.4 | | | $ | 226.4 | | | $ | 371.0 | | | 163.9 | % | | $ | 1,515.4 | | | $ | 911.3 | | | $ | 604.1 | | | 66.3 | % |
| 毛利率 | 15.5 | % | | 17.6 | % | | | | (2.1) | % | | 15.7 | % | | 18.5 | % | | | | (2.8) | % |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的比較
銷售成本的同比增長主要歸因於材料成本和合同製造費用增加了21.727億美元，這主要與淨銷售量的增加、庫存儲備費用增加940萬美元、管理費用增加850萬美元以及運費增加520萬美元有關。
毛利率百分比的同比下降主要是由於具有競爭力的定價贏得了新的設計勝利、產品和客户組合，但製造運營成本效率的提高在一定程度上抵消了這一點。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月的比較
銷售成本的同比增長主要歸因於材料成本和合同製造費用增加了40.905億美元，這主要與淨銷售量的增加有關，管理費用增加1,010萬美元，被供應鏈改善導致的運費減少530萬美元以及庫存儲備費用減少330萬美元所部分抵消。
毛利率百分比的同比下降主要是由於具有競爭力的定價贏得了新的設計勝利、產品和客户組合，但製造運營成本效率的提高在一定程度上抵消了這一點。
SMCI | 2024 年第三季度表格 10-Q | 37
運營費用
研發費用包括人員開支，包括我們的研發人員的工資、福利、股票薪酬和激勵獎金，以及產品開發成本，例如材料和用品、諮詢服務、第三方測試服務以及與我們的研發活動相關的設備和設施費用。所有研發費用均在發生時記作支出。我們偶爾會從某些供應商和客户那裏獲得非經常性工程資金，用於聯合開發。根據這些安排，作為與供應商和客户共同開發工作的一部分，我們將獲得某些研發費用補償。這些報銷的費用抵消了部分相關的研發費用，並減少了我們報告的研發費用。
銷售和營銷費用主要包括人事開支，包括薪水、福利、銷售和營銷人員的股票薪酬和激勵獎金、展會費用、獨立銷售代表費和營銷計劃。我們會不時地從某些供應商那裏獲得市場開發資金。根據這些安排，我們在聯合推廣我們的產品和供應商的產品時產生的某些營銷費用將獲得補償。這些報銷的費用抵消了部分相關費用，並減少了我們報告的銷售和營銷費用。這些計劃的時機、規模和預計使用量可能會導致報告的銷售和營銷費用在不同時期出現顯著差異。合作營銷支出由我們的供應商報銷，通常會隨着供應商發佈新產品而增加。
一般和管理費用主要包括一般公司成本，包括人事支出，例如我們的一般和行政人員的工資、福利、股票薪酬和激勵獎金、財務報告、信息技術、公司治理與合規、外部法律、審計、税費、保險和應收賬款壞賬準備金。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月的運營支出如下（百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 改變 | | 截至3月31日的九個月 | | 改變 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 研究和開發 | $ | 116.2 | | | $ | 77.5 | | | $ | 38.7 | | | 49.9 | % | | $ | 336.1 | | | $ | 222.4 | | | $ | 113.7 | | | 51.1 | % |
| 佔總淨銷售額的百分比 | 2.9 | % | | 6.0 | % | | | | | | 3.4 | % | | 4.5 | % | | | | |
| 銷售和營銷 | $ | 49.7 | | | $ | 25.3 | | | $ | 24.4 | | | 96.4 | % | | $ | 133.8 | | | $ | 83.1 | | | $ | 50.7 | | | 61.0 | % |
| 佔總淨銷售額的百分比 | 1.3 | % | | 2.0 | % | | | | | | 1.4 | % | | 1.7 | % | | | | |
| 一般和行政 | $ | 53.1 | | | $ | 24.5 | | | $ | 28.6 | | | 116.7 | % | | $ | 123.2 | | | $ | 71.4 | | | $ | 51.8 | | | 72.5 | % |
| 佔總淨銷售額的百分比 | 1.4 | % | | 1.9 | % | | | | | | 1.3 | % | | 1.3 | % | | | | |
| 運營費用總額 | $ | 219.1 | | | $ | 127.3 | | | $ | 91.8 | | | 72.1 | % | | $ | 593.1 | | | $ | 376.9 | | | $ | 216.2 | | | 57.4 | % |
| 佔總淨銷售額的百分比 | 5.6 | % | | 9.9 | % | | | | | | 6.1 | % | | 7.6 | % | | | | |
SMCI | 2024 年第三季度表格 10-Q | 38
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的比較
研究和開發費用。研發費用同比增長的原因是員工相關成本增加了3,620萬美元，這主要是由於股票薪酬增加了1,680萬美元，隨着我們擴大員工隊伍和投資關鍵人才，工資增加以及員工人數增加，支持下一代產品和技術開發的產品開發成本增加了360萬美元，被某些供應商和客户提供的110萬美元研發信貸增加所抵消。我們認為，隨着我們繼續擴大員工隊伍和投資關鍵人才，以保持在下一代產品和技術開發的最前沿，研發費用將繼續增加。
銷售和營銷費用。銷售和營銷費用同比增長是由員工相關成本增加1,950萬美元推動的，這主要是由於股票薪酬增加了380萬美元，隨着我們擴大員工隊伍和投資關鍵人才，工資增加和員工人數增加，廣告和其他費用增加了610萬美元，收到的營銷發展資金減少了120萬美元。我們相信，隨着我們繼續擴大員工隊伍和投資關鍵人才，銷售和營銷費用將繼續增加。
一般和管理費用。一般和管理費用同比增長是由員工相關成本增加2320萬美元推動的，這主要是由於股票薪酬增加了1,990萬美元，隨着我們擴大員工隊伍和投資關鍵人才，工資增加和員工人數增加，以及專業和服務費及其他費用增加了540萬美元。我們認為，隨着我們繼續擴大員工隊伍和投資關鍵人才，一般和管理費用將繼續增加。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月的比較
研究和開發費用。研發費用同比增長是由員工相關成本增加1.088億美元推動的，這主要是由於股票薪酬增加了6,250萬美元，隨着我們擴大員工隊伍和投資關鍵人才，工資增加以及員工人數增加，支持下一代產品和技術開發的產品開發成本增加了550萬美元，被某些供應商和客户提供的60萬美元研發信貸增加所抵消。我們認為，隨着我們繼續擴大員工隊伍和投資關鍵人才，以保持在下一代產品和技術開發的最前沿，研發費用將繼續增加。
銷售和營銷費用。銷售和營銷費用同比增長是由員工相關成本增加4,350萬美元推動的，這主要是由於股票薪酬增加了1150萬美元，隨着我們擴大員工隊伍和投資關鍵人才，工資增加和員工人數增加，廣告和其他費用增加了960萬美元，收到的營銷發展資金減少了240萬美元。我們相信，隨着我們繼續擴大員工隊伍和投資關鍵人才，銷售和營銷費用將繼續增加。
一般和管理費用。一般和管理費用同比增長是由員工相關成本增加3,960萬美元推動的，這主要是由於股票薪酬增加了3,180萬美元，隨着我們擴大員工隊伍和投資關鍵人才，工資增加和員工人數增加，以及專業和服務費及其他費用增加了1,220萬美元。我們認為，隨着我們繼續擴大員工隊伍和投資關鍵人才，一般和管理費用將繼續增加。
利息支出和其他收入（支出），淨額
其他淨收入主要包括我們的投資和現金餘額所得利息以及外匯損益。
利息支出代表我們的定期貸款和信貸額度的利息支出。
SMCI | 2024 年第三季度表格 10-Q | 39
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月的淨利息支出和其他收入如下（百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 | | 改變 | | 九個月已結束
3月31日 | | 改變 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
其他收入（支出），淨額 | $ | 10.0 | | | $ | (0.1) | | | $ | 10.1 | | | (10,100) | % | | $ | 8.8 | | | $ | 1.6 | | | $ | 7.2 | | | 450.0 | % |
| 利息支出 | (6.2) | | | (1.3) | | | (4.9) | | | 376.9 | % | | (16.2) | | | (6.9) | | | (9.3) | | | 134.8 | % |
利息支出和其他收入（支出），淨額 | $ | 3.8 | | | $ | (1.4) | | | $ | 5.2 | | | (371.4) | % | | $ | (7.4) | | | $ | (5.3) | | | $ | (2.1) | | | 39.6 | % |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的比較
淨利息支出和其他收入（支出）增加520萬美元，主要歸因於美元堅挺導致外幣匯兑收益增加770萬美元，使其他收入（支出）增加了1,010萬美元，利息收入增加了390萬美元，但被有價證券的150萬美元投資損失和該期間借款增加的490萬美元利息支出所抵消。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月的比較
淨利息支出和其他收入（支出）減少210萬美元，主要是由於該期間借款增加導致利息支出增加930萬美元，但利息收入和其他收入增加720萬美元所抵消，利息收入和其他收入（支出）增加720萬美元，美元堅挺導致的外幣匯兑收益增加440萬美元，被410萬美元的投資損失所抵消在有價證券中。
所得税（福利）準備金
我們的所得税（福利）準備金基於我們在經營所在司法管轄區（主要包括美國、臺灣和荷蘭）產生的應納税收入。我們的有效税率與法定税率的不同主要是由於研發税收抵免、某些不可扣除的支出、來自國外無形收入的税收優惠和股票薪酬。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月的所得税（福利）準備金和有效税率如下（百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 | | 改變 | | 九個月已結束
3月31日 | | 改變 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
所得税（福利）準備金 | $ | (20.0) | | | $ | 10.9 | | | $ | (30.9) | | | (283.5) | % | | $ | 61.7 | | | $ | 79.4 | | | $ | (17.7) | | | (22.3) | % |
| 佔總淨銷售額的百分比 | (0.5) | % | | 0.8 | % | | | | | | 0.6 | % | | 1.6 | % | | | | |
| 有效税率 | (5.2) | % | | 11.1 | % | | | | | | 6.7 | % | | 15.0 | % | | | | |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的比較
我們的季度有效所得税税率基於預計的年度所得税税率預測以及該期間確認的離散税項。截至2024年3月31日的三個月的有效税率低於截至2023年3月31日的三個月的有效税率，這主要是由於股票補償税減免和研發税收抵免的大幅增加。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月的比較
我們的季度有效所得税税率基於估計的年度所得税率預測以及該期間確認的離散税項。截至2024年3月31日的九個月的有效税率低於截至2023年3月31日的九個月的有效税率，這主要是由於股票補償税減免和研發税收抵免的大幅增加。
SMCI | 2024 年第三季度表格 10-Q | 40
股權投資者的收入（虧損）份額，扣除税款
股權投資者的收入（虧損）份額，扣除税款，代表我們在公司合資企業的收入（虧損）中所佔的份額，我們擁有30％的所有權。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月中，股權投資者的扣除税款後的收入（虧損）份額如下（百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
3月31日 | | 改變 | 九個月已結束
3月31日 | | 改變 |
| | 2024 | | 2023 | | $ | | % | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
股權投資者的收入（虧損）份額，扣除税款 | $ | 0.4 | | | $ | (1.0) | | | $ | 1.4 | | | n/m (1) | | $ | 2.3 | | | $ | (3.3) | | | $ | 5.6 | | | n/m (1) |
| 佔總淨銷售額的百分比 | — | % | | (0.1) | % | | | | | | — | % | | (0.1) | % | | | | |
(1) n/m-沒有意義
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的比較
扣除税款後，股票投資者的收入份額同比增長了140萬美元，這主要是由於企業企業盈利能力的提高。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月的比較
扣除税款後，股票投資者的收入份額同比增長了560萬美元，這主要是由於企業企業盈利能力的提高。
流動性和資本資源
除了利用借貸便利和出售普通股外，我們還主要通過運營產生的資金為增長提供資金。我們最近的流動性變化的驅動因素包括營運資金需求的增加，這是由於收入增長所需的庫存水平增加，以及在較小程度上，某些關鍵組件的供應鏈交貨時間延長。截至2024年3月31日和2023年6月30日，我們的現金和現金等價物分別為21.155億美元和4.405億美元。我們在國外的現金和現金等價物 是 2.621 億美元 a截至2024年3月31日和2023年6月30日，分別為1.923億美元。
在美國境外持有的金額通常用於支持非美國的流動性需求。從美國聯邦税收的角度來看，遣返通常無需納税，但可能需要繳納州所得税或外國預扣税。如果當地限制阻礙了有效的公司間資金轉移，我們的意圖是將現金餘額保持在美國境外，並通過運營現金流、外部借款或兩者兼而有之來滿足流動性需求。我們預計，在美國境外持有的款項匯回所產生的限制或潛在税收不會對我們的整體流動性、財務狀況或經營業績產生重大影響。
我們認為，我們目前的現金、現金等價物、信貸額度中可用的借貸能力以及內部產生的現金流將足以支持我們的運營業務以及在提交本10-Q表季度報告後的12個月內的到期債務和利息支付。我們將繼續評估支持我們業務增長可能需要的融資方案。
2023年12月5日，我們以每股262.00美元的價格完成了2415,805股普通股的公開發行，其中2315,105股由我們出售，100,700股由賣出股東出售。
扣除承保折扣和佣金以及我們應付的發行費用後，我們獲得了約5.828億美元的淨收益。我們沒有從出售普通股的股東出售普通股中獲得任何收益。我們打算將所得款項用於支持我們的運營，包括營運資金需求、產能擴張和增加研發投資。
SMCI | 2024 年第三季度表格 10-Q | 41
2024年2月16日，我們的臺灣子公司與中國信託銀行簽訂了新的綜合信貸額度總協議，該協議不時將與CTBC銀行的各種個人信貸安排下的借款總額從1.05億美元增加到1.85億美元。我們的臺灣子公司打算使用增加的CTBC信貸額度下的借款來為符合條件的應收賬款和應付賬款（供應商發票）融資。
2024年2月27日，我們以私募方式發行了本金總額為17.25億美元的2029年到期的0.00％的可轉換優先票據（“可轉換票據”）。可轉換票據是我們的優先無抵押債務，將於2029年3月1日到期。在該日期之前，可以根據其條款進行回購、兑換或轉換。可轉換票據不收取定期利息，可轉換票據的本金不會累積。發行可轉換票據的淨收益為15.537億美元，扣除2920萬美元的債務發行成本和1.421億美元的相關上限看漲期權交易。第一部分第1項附註7 “可轉換票據” 進一步討論了可轉換票據和上限看漲期權交易。截至2024年3月31日，允許可轉換票據持有人提前轉換票據的所有條件均未得到滿足。
2024年3月22日，我們以每股875.00美元的價格完成了2,000,000股普通股的公開發行。扣除承保折扣和佣金以及我們應付的發行費用後，我們獲得了約17.3億美元的淨收益。
我們的主要現金流指標如下（百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束
3月31日 | | 改變 | | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
經營活動提供的（用於）淨現金 | $ | (1,844.2) | | | $ | 672.9 | | | $ | (2,517.1) | | | | |
用於投資活動的淨現金 | $ | (132.0) | | | $ | (28.6) | | | $ | (103.4) | | | | |
由（用於）融資活動提供的淨現金 | $ | 3,652.8 | | | $ | (547.3) | | | $ | 4,200.1 | | | | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增加 | $ | 1,675.0 | | | $ | 94.7 | | | $ | 1,580.3 | | | | |
運營活動
與截至2023年3月31日的九個月相比，截至2024年3月31日的九個月中，經營活動提供的淨現金減少了25.171億美元。下降的主要原因是製造產品所需的淨營運資金增加29.788億美元，以滿足客户需求和支持預期的業務增長，以及非現金項目減少了6,220萬美元。淨收入增長4.090億美元和股票薪酬支出1.149億美元部分抵消了這些下降。淨營運資金29.788億美元的主要變化包括庫存增加26.528億美元，應收賬款增加7.052億美元，被應付賬款增加3.187億美元所抵消。
投資活動
與截至2023年3月31日的九個月相比，截至2024年3月31日的九個月中，用於投資活動的淨現金增加了1.034億美元，這主要是由於在截至2024年3月31日的九個月中購買的不動產、廠房和設備增加了8,200萬美元，以及截至2024年3月31日的九個月中投資增加了2140萬美元。不動產、廠房和設備的增加主要與以8000萬美元的價格收購加利福尼亞州聖何塞先前租賃的房地產有關。
融資活動
與截至2023年3月31日的九個月相比，截至2024年3月31日的九個月中，融資活動提供的淨現金增加了42.01億美元。增長的主要原因是扣除發行成本後，我們的普通股發行收益為23.140億美元， 在截至2023年3月31日的九個月中，出售可轉換票據的收益為16.958億美元，扣除債務發行成本後的借款收益增加了2.854億美元，股票回購額為1.465億美元，被與2029年可轉換票據相關的上限看漲期權交易的1.421億美元以及九年中股權薪酬相關活動的預扣税額增加9,950萬美元所抵消截至 2024 年 3 月 31 日的月份。
SMCI | 2024 年第三季度表格 10-Q | 42
影響流動性和資本資源的其他因素
有關我們未償銀行債務的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中簡明合併財務報表附註中的第一部分第1項附註6 “信貸額度和定期貸款”。
資本支出要求
我們預計，2024財年剩餘時間的資本支出將在5,500萬美元至6,500萬美元之間，主要與我們的製造能力相關的成本，包括新產品模具、新信息技術投資以及設施升級和擴建。在2023財年第二季度，我們簽訂了一份諒解備忘錄，在馬來西亞收購土地以擴大我們的製造業務。隨後於2023年1月簽訂了在各種條件下收購此類土地的最終協議。我們在收購之前獲得了此類土地的搶先使用權，我們預計在2024財年剩餘時間內，此類舉措的額外資本支出為2,400萬美元（包含在上述範圍內）ve。此外，2024年2月，我們完成了房地產的購買，其中包括約19.72英畝的土地和293,906平方英尺的建築物和改善設施，“按原樣” 位於加利福尼亞州聖何塞的公司總部空間，總收購價為8000萬美元。W我們還將繼續評估新的商機和新市場。因此，我們在現有業務中的未來增長或新的機遇和市場可能決定需要額外的設施和資本支出來支持這種增長。我們根據各種因素評估資本支出項目，包括預期的戰略影響（例如對收入增長、生產率、支出、服務水平和客户保留率的預測影響）和我們的預期投資回報率。
我們打算在2024財年繼續集中資本支出，以支持我們的業務增長。我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括我們的增長率、支持開發工作的支出時間和範圍、銷售和營銷活動的擴大、新的和增強的軟件和服務的推出以及對辦公設施和信息技術系統基礎設施的投資。
最近的會計公告
有關近期會計公告的描述，包括預計採用日期和預計對我們簡明合併財務報表的影響（如果有），請參閲本10-Q表季度報告中簡明合併財務報表的第一部分第1項，附註1，“重要會計政策摘要”。
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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
利率風險
我們投資活動的主要目標是在不顯著增加風險的情況下保持本金、提供流動性和實現收入最大化。我們投資的某些證券受市場風險影響。這意味着現行利率的變化可能導致投資的公允價值波動。為了最大限度地降低這種風險，我們維持貨幣市場基金和存款證的現金等價物和短期投資組合，所有這些基金和存款證都用於交易以外的目的。由於這些證券缺乏流動性市場，我們對拍賣利率證券的投資被歸類為非流動證券。由於我們的經營業績不依賴於投資，因此與利率波動相關的風險僅限於我們的投資組合，我們認為10％的利率變動不會對我們的經營業績產生重大影響。截至2024年3月31日，我們的投資是貨幣市場基金、存款證和拍賣利率證券。
由於我們在定期貸款和循環信貸額度下進行借款，我們面臨利率變動的影響。2024年3月31日，定期貸款和循環信貸額度的利率在1.3％至7.5％之間，在2023年6月30日為1.20％至7.08％之間。根據截至2024年3月31日信貸額度下1.672億美元的未償本金債務，我們認為10％的利率變動不會對我們的經營業績產生重大影響。
外幣風險
迄今為止，我們的國際客户和供應商協議主要以美元計價，因此，我們對客户協議中外幣匯率波動的風險有限，目前不進行外幣套期保值交易。我們在荷蘭和臺灣的子公司的本位貨幣是美元。但是，這些實體的某些貸款和交易是以美元以外的貨幣計價的，因此，我們受到與重新計量美元相關的外幣匯率波動的影響。截至2024年3月31日的三個月，已實現和未實現的外匯收益為650萬美元，截至2024年3月31日的九個月的已實現和未實現收益為410萬美元。截至2023年3月31日的三個月，已實現和未實現的外匯虧損為120萬美元，截至2023年3月31日的九個月的已實現和未實現虧損為40萬美元。
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第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
在包括首席執行官（“首席執行官”）和首席財務官（“CFO”）在內的管理層的監督和參與下，我們評估了截至2024年3月31日經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條規定的披露控制和程序的有效性。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2024年3月31日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上有效。
財務報告內部控制的變化
根據適用的美國證券交易委員會規則（《交易法》第13a-15（d）條和第15d-15（d）條），管理層必須在我們的首席執行官和首席財務官的參與下，評估每個財季發生的對財務報告內部控制產生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的任何變化。在截至2024年3月31日的季度中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，也沒有合理地可能產生重大影響。
對控制有效性的固有限制
任何財務報告內部控制制度的有效性都受到固有的限制，包括在設計、實施、運作和評估控制和程序時行使判斷力，以及無法完全消除不當行為。因此，任何財務報告內部控制制度只能為實現其目標提供合理而非絕對的保證。此外，對未來時期任何有效性評估的預測都可能面臨這樣的風險：由於條件的變化，控制措施可能變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能下降。我們打算在業務必要或適當時繼續監測和升級我們的內部控制，但我們無法保證此類改進足以為我們提供對財務報告的有效內部控制。
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第二部分:其他信息
第 1 項。法律訴訟
本項目所要求的信息是參照本季度報告中包含的簡明合併財務報表附註第一部分第1項 “承付款和意外開支” 附註12 “承付款和意外開支” 中 “法律訴訟和賠償” 標題下所列信息納入本項目的。
由於法律訴訟固有的不確定性，我們目前無法預測訴訟結果，也無法保證訴訟不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
第 1A 項。風險因素
我們的2023 10-K第一部分第1A項 “風險因素” 中描述了可能影響我們的運營和財務業績，或者可能導致業績或事件與當前預期不同的重要風險因素。 除下文所述外，此類文件中描述的我們的風險因素沒有實質性變化。以下補充風險因素是我們在2024年2月完成的可轉換票據發行的結果。
我們的負債和負債可能會限制可用於運營的現金流，使我們面臨風險，這些風險可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響，並損害我們履行票據義務的能力。
截至2024年3月31日，我們的合併負債約為380萬美元，其中包括2024年2月因發行可轉換票據而產生的17.25萬美元本金額外債務。我們還可能承擔額外的債務以滿足未來的融資需求。除其他外，我們的債務可能會對我們的證券持有人和我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大的負面影響：
–增加我們對不利經濟和工業條件的脆弱性；
–限制我們獲得額外融資的能力；
–要求將運營現金流的很大一部分用於償還債務，這將減少可用於其他用途的現金金額
–限制了我們規劃或應對業務變化的靈活性；
–轉換可轉換票據後發行普通股，從而稀釋現有股東的利益；以及
–這使我們在槓桿率低於我們或更容易獲得資本的競爭對手面前處於競爭劣勢。
我們的業務可能無法產生足夠的資金，否則我們可能無法維持足夠的現金儲備，無法支付包括可轉換票據在內的應付債務，而且我們的現金需求在未來可能會增加。此外，我們在各家銀行提供的現有貸款額度，尤其是美國銀行的信貸額度，包含金融和其他限制性契約，限制了我們經營業務、籌集資金或根據其他債務還款的能力，我們可能產生的任何未來債務都可能包含這些契約。如果我們不遵守這些契約或在到期時根據債務還款，我們將違約，這反過來又可能導致該債務和其他債務立即全額償還。
發生根本變化後，我們可能無法籌集必要的資金以現金回購可轉換票據，也無法支付轉換時到期的任何現金金額，而我們的其他債務限制了我們回購可轉換票據或在轉換後支付現金的能力。
票據持有人可能要求我們在發生根本性變化（定義見此類票據的契約）後回購其可轉換票據，現金回購價格通常等於待回購的可轉換票據的本金，外加應計和未付的特別和額外利息（如果有）。此外，轉換後，我們將以現金履行部分或全部轉換義務，除非我們選擇僅以普通股進行轉換。當我們需要回購可轉換票據或支付轉換時到期的任何現金金額時，我們可能沒有足夠的可用現金或無法獲得融資。此外，適用的法律、監管機構和管理我們其他債務的協議可能會限制我們回購可轉換票據或支付轉換時到期的任何現金金額的能力。
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我們未能在需要時回購可轉換票據或支付轉換時到期的任何現金金額，將構成契約下的違約。契約下的違約或根本性變化本身也可能導致管理我們其他債務的協議違約，這可能導致其他債務立即全額償還。我們可能沒有足夠的資金來支付其他債務和可轉換票據下的所有到期金額。
契約中的條款可能會推遲或阻止對我們的本來有利的收購。
可轉換票據和契約中的某些條款可能會使第三方試圖收購我們的努力變得更加困難或昂貴。例如，如果收購構成根本性變化，則票據持有人將有權要求我們以現金回購其可轉換票據。此外，如果收購構成了根本性的變化（如契約中所定義），那麼我們可能需要暫時提高轉換率。無論哪種情況，在其他情況下，我們在可轉換票據和契約下的義務都可能增加收購我們的成本，或者以其他方式阻礙第三方收購我們或罷免現有管理層，包括在票據持有人或普通股持有人可能認為有利的交易中。
與發行可轉換票據有關的上限看漲期權交易可能會影響我們的普通股。
在發行可轉換票據方面，我們與上限看漲期權交易對手進行了私下協商的上限看漲期權交易。預計上限看漲期權交易通常會減少可轉換票據轉換後對普通股的潛在稀釋和/或抵消我們需要支付的超過轉換後的可轉換票據本金的任何潛在現金支付（視情況而定），此類減少和/或抵消有上限。上限看漲期權交易對手或其各自的關聯公司可以通過在可轉換票據到期之前在二級市場交易中開立或平倉與我們的普通股相關的各種衍生品和/或在二級市場交易中購買或出售我們的普通股或其他證券來修改其對衝頭寸（並且很可能會在與可轉換票據轉換相關的任何觀察期內或在我們回購可轉換票據之後這樣做，但以我們選擇解除上限的相應部分為限）通話與此類回購有關的交易）。這種活動還可能導致或避免我們普通股市場價格的上漲或下跌。
此外，如果有任何上限看漲期權交易對手或其各自的關聯公司平倉對我們普通股的套期保值，可能會對我們普通股的價值產生不利影響。對於上述交易可能對我們普通股價格產生的任何潛在影響的方向或程度，我們不作任何陳述或預測。此外，我們不聲明上限看漲期權交易對手將參與這些交易，或者這些交易一旦開始，將不會在未經通知的情況下終止。
在上限看漲期權交易方面，我們面臨交易對手風險，上限看漲期權交易可能無法按計劃進行。
上限看漲期權交易對手是或是金融機構的關聯公司，根據上限看漲期權交易，我們將面臨他們可能違約的風險。我們對上限看漲期權交易對手的信用風險敞口將不受任何抵押品的擔保。全球經濟狀況不時導致許多金融機構出現實際或感知的倒閉或財務困難。如果上限看漲期權對手進入破產程序，我們將成為這些程序中的無擔保債權人，其債權等於我們當時與該上限看漲期權對手的交易所承擔的風險。我們的風險敞口將取決於許多因素，但總的來説，我們敞口的增加將與市場價格的上漲或普通股的波動性相關。此外，如果上限看漲期權交易對手違約，我們可能遭受不利的税收後果，並且普通股的稀釋幅度可能超出我們目前的預期。我們無法保證任何上限看漲期權交易對手的財務穩定性或可行性。
此外，上限看漲期權交易很複雜，可能無法按計劃進行。例如，如果發生某些公司或其他交易，上限看漲期權交易的條款可能會受到調整、修改或在某些情況下重新協商。因此，如果由於未來的交易或意想不到的事態發展可能對上限看漲期權交易的運作產生不利影響，我們需要調整這些交易的條款，則這些交易可能無法按我們的預期運作。
轉換我們的可轉換票據可能會削弱現有股東的所有權權益，也可能以其他方式壓低我們普通股的價格。
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儘管進行了上限看漲期權交易，但部分或全部可轉換票據的轉換，如果我們在轉換後交割股票，將削弱現有股東的所有權權益。在公開市場上出售可轉換票據或可轉換票據轉換後可發行的普通股，都可能對我們普通股的現行市場價格產生不利影響。此外，可轉換票據的存在可能會鼓勵市場參與者的賣空，因為可轉換票據的轉換可用於滿足空頭頭寸，或者預期將可轉換票據轉換為普通股可能會壓低我們的普通股的價格。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
近期未註冊證券的銷售
沒有。
發行人購買股票證券
在截至2024年3月31日的三個月和九個月中，我們沒有回購普通股。
2022年8月3日，在先前的股票回購計劃於2022年7月31日到期後，我們董事會正式授權的小組委員會批准了一項新的股票回購計劃，在公開市場上以高達2億美元的價格回購我們的普通股。 股票回購計劃有效期至2024年1月31日。根據該計劃，我們在截至2023年6月30日的財政年度中以1.5億美元的價格回購了1553,350股普通股，在該計劃於2024年1月31日到期時，剩餘的可用量為5,000萬美元。
第 3 項。優先證券違約
不適用。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
規則 10b5-1 交易計劃
在截至2024年3月31日的三個月中，公司沒有任何執行官或董事 已輸入根據經修訂的1934年《證券交易法》第10b5-1（c）條的規定，在交易計劃中，沒有任何旨在滿足第10b5-1（c）條平權辯護條件的交易計劃 終止或經公司執行官和董事修改，公司的執行官和董事均未採納、修改或終止其他不符合第10b5-1（c）條平權抗辯條件的書面交易安排。
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第 6 項。展品
(a) 展品。
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展覽
數字 | | 描述 | | |
| 4.1 | | 作為受託人的超級微電腦公司與美國銀行信託公司全國協會於2024年2月27日簽訂的契約（參照公司於2024年2月28日向美國證券交易委員會提交的8-K最新報告（委員會文件編號001-33383）中的附錄4.1納入） | | |
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| 4.2 | | 超級微電腦公司與作為受託人的美國銀行信託公司全國協會之間的票據表格（包含在附錄4.1中） | | |
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| 10.1 | | 臺灣超微電腦股份有限公司與中國信託銀行股份有限公司於2024年2月16日簽訂的綜合信貸額度總協議（參考公司於2024年2月20日向美國證券交易委員會提交的8-K最新報告（委員會文件編號001-33383）中的附錄10.1納入） | | |
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| 10.2 | | 截至2024年1月23日的短期信貸額度摘要（參照公司於2024年2月20日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告（委員會文件編號001-33383）中的附錄10.3納入） | | |
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| 10.3 | | 《貸款和擔保協議第七修正案》於2024年2月21日生效，由本公司作為借款人、貸款方當事人和作為貸款人管理代理人的北卡羅來納州美國銀行簽署。（參照公司於2024年2月22日向美國證券交易委員會提交的8-K最新報告（委員會文件編號001-33383）中的附錄10.1納入） | | |
| | | | |
| 10.4 | | 的形式 [基地][額外]上限通話確認（參照公司於2024年2月28日向美國證券交易委員會提交的8-K最新報告（委員會文件編號001-33383）中的附錄10.1納入） | | |
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| 10.5 | | 經進一步修訂和重述的超級微電腦公司2020年股權和激勵性薪酬計劃，自2024年1月22日起生效（參照公司於2024年1月25日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告（委員會文件編號001-33383）中的附錄10.1納入） | | |
| | | | |
| 10.6 | | Caracol Property Owner LLC和Super Micro Computer, Inc.簽訂的截至2024年1月26日的購銷協議 （參考公司於2024年2月1日向美國證券交易委員會提交的8-K最新報告（委員會文件編號001-33383）中的附錄10.1納入） | | |
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| 31.1+ | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》通過的第302條，對註冊人總裁兼首席執行官Charles Liang進行認證 | | |
| | | | |
| 31.2+ | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》通過的第302條，對註冊人首席財務官大衞·韋根的認證 | | |
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| 32.1+ | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》通過的第906條對註冊人總裁兼首席執行官Charles Liang進行認證 | | |
| | | | |
| 32.2+ | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》通過的第906條對註冊人首席財務官大衞·韋根的認證 | | |
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| 101.INS+ | | XBRL 實例文檔 | | |
| | | | |
| 101.SCH+ | | XBRL 分類擴展架構文檔 | | |
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| 101.CAL+ | | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | | |
| | | | |
| 101.DEF+ | | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | | |
| | | | |
| 101.LAB+ | | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | | |
| | | | |
| 101.PRE+ | | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 | | |
| | | | |
| 104+ | | 這份 10-Q 表季度報告的封面採用了 Inline XBRL 格式 | | |
+ 隨函提交
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簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
超級微型計算機有限公司
| | | | | | | | | | | |
| 日期： | 2024年5月3日 | | /s/ 查爾斯·樑 |
| | | 查爾斯·樑
總裁、首席執行官兼董事長
板
（首席執行官） |
| | | | | | | | | | | |
| 日期： | 2024年5月3日 | | /s/ 大衞·韋根 |
| | | 大衞·韋根
高級副總裁、首席財務官
（首席財務和會計官） |
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