美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
或者
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在過渡期內 到
委員會檔案編號：
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
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（州或其他司法管轄區 公司或組織） |
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（美國國税局僱主 識別碼） |
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（主要行政辦公室地址） |
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（郵政編碼） |
(
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題 |
交易品種 |
註冊的每個交易所的名稱 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 |
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☐ |
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☒ |
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非加速過濾器 |
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☐ |
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規模較小的申報公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的
截至 2024 年 4 月 30 日，註冊人已發行的普通股（不含面值）的數量 是
MANITEX 國際有限公司和子公司
將軍
除非另有特別説明，否則由Manitex International, Inc.提交的本10-Q表季度報告截至2024年3月31日。除非另有説明，否則Manitex International, Inc. 及其合併子公司以下稱為 “Manitex”、“註冊人”、“我們”、“我們”、“我們的” 或 “公司”。
前瞻性信息
本季度報告中的某些信息包括前瞻性陳述（根據1933年《證券法》第27A條、1934年《證券交易法》第21E條和1995年《私人證券訴訟改革法》）。除其他外，這些陳述涉及公司的預期、信念、意圖、未來戰略、未來事件或未來財務業績，涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致實際業績、活動水平、業績或成就與此類前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異。此外，當包含在本季度報告或此處以引用方式納入的文件中時，“可能”、“期望”、“應該”、“打算”、“預期”、“相信”、“計劃”、“項目”、“估計” 及其負面內容以及類似或類似的表述旨在識別前瞻性陳述。但是，沒有這些詞語並不意味着該陳述不具有前瞻性。我們的這些前瞻性陳述基於當前對未來事件的預期和預測。這些陳述並不能保證未來的表現。此類陳述本質上會受到各種風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能導致實際結果與此類前瞻性陳述中反映的結果存在重大差異。此類風險和不確定性，其中許多是我們無法控制的，包括但不限於下文所述的風險和不確定性，以及我們在截至2023年12月31日的財政年度的10-K表年度報告中題為 “第1A項” 的部分。風險因素”：
1
我們截至2023年12月31日財年的10-K表年度報告和本10-Q表季度報告中描述的風險並不是我們公司面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。如果這些風險或不確定性中的任何一個成為現實，或者如果我們的基本假設被證明不正確，則實際結果可能與我們的預測有很大差異。除非適用法律要求，否則我們不承擔也明確表示不承擔任何更新這些前瞻性信息的義務。
2
MANITEX 國際有限公司
表單 10-Q 索引
目錄
第一部分： |
|
財務信息 |
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4 |
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第 1 項： 財務報表（未經審計） |
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4 |
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截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的簡明合併資產負債表 |
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4 |
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截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併運營報表 |
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5 |
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截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明綜合收益表 |
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6 |
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截至2024年和2023年3月31日的三個月的簡明合併股東權益表 |
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7 |
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截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併現金流量表 |
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8 |
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|
簡明合併財務報表附註 |
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9 |
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第 2 項：M管理的 D討論 A和 A分析 Of F金融 C條件 A和 R結果 Of O運營 |
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25 |
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第 3 項：Q定量的 A和 Q定性 D披露 A比賽 M市場 R風險 |
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28 |
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第 4 項：C控制 A和 P程序 |
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28 |
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第二部分： |
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其他信息 |
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28 |
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第 1 項：L法律訴訟 |
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28 |
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第 1A 項：R風險 F演員們 |
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28 |
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第 2 項：U未註冊 Sales Of E公平 S證券 A和 Use Of P繼續 |
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28 |
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項目 3: D默認 Upon S前輩的 S證券 |
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28 |
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第 4 項：M葡萄酒 S安全 D披露 |
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28 |
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|||
第 5 項：O其他 I信息 |
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28 |
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項目 6: E展覽 |
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28 |
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3
第 1 部分 — 財務L 信息
第 1 項 — 財務所有聲明
MANITEX 國際有限公司和子公司
濃縮合並 B資產負債表
（以千計，股票和每股數據除外）
（未經審計）
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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資產 |
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流動資產 |
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現金 |
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$ |
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$ |
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||
現金 — 受限 |
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||
貿易應收賬款（淨額） |
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其他應收賬款 |
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庫存（淨額） |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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||
扣除累計折舊後的固定資產總額 $ |
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||
經營租賃資產 |
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無形資產（淨額） |
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善意 |
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遞延所得税資產 |
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總資產 |
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$ |
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$ |
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||
負債和權益 |
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流動負債 |
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||
應付賬款 |
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$ |
|
|
$ |
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||
應計費用 |
|
|
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|
|
||
關聯方應付賬款（淨額） |
|
|
|
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||
應付票據（淨額） |
|
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|
||
融資租賃債務的當期部分 |
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||
經營租賃債務的當前部分 |
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客户存款 |
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||
流動負債總額 |
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長期負債 |
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||
循環定期信貸額度（淨額） |
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||
應付票據（淨額） |
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||
融資租賃債務（扣除當期部分） |
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||
經營租賃債務（扣除當期部分） |
|
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||
遞延所得税負債 |
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||
其他長期負債 |
|
|
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||
長期負債總額 |
|
|
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||
負債總額 |
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和突發事件 |
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公平 |
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優先股——已授權 |
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普通股— |
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額外已繳資本 |
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留存赤字 |
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( |
) |
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( |
) |
累計其他綜合虧損 |
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|
( |
) |
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( |
) |
歸屬於Manitex International, Inc.股東的權益 |
|
|
|
|
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|
||
歸屬於非控股權益的股權 |
|
|
|
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|
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||
權益總額 |
|
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|
|
|
||
負債和權益總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
所附附附註是這些財務報表的組成部分
4
MANITEX 國際有限公司
簡明合併報表運營成本
（以千計，股票和每股金額除外）
（未經審計）
|
|
三個月已結束 |
|
|||||
|
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2024 |
|
|
2023 |
|
||
淨收入 |
|
$ |
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|
$ |
|
||
銷售成本 |
|
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||
毛利 |
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運營費用 |
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研究和開發成本 |
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銷售、一般和管理費用 |
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運營費用總額 |
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營業收入 |
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其他收入（支出） |
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利息支出 |
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( |
) |
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( |
) |
利息收入 |
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- |
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外幣交易損失 |
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( |
) |
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|
( |
) |
其他收入（支出） |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
其他支出總額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
所得税前收入（虧損） |
|
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|
( |
) |
|
所得税支出 |
|
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|
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||
淨收益（虧損） |
|
|
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|
|
( |
) |
|
歸屬於非控股權益的淨收益（虧損） |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
歸屬於股東的淨收益 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
每股收益 |
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||
基本 |
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$ |
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$ |
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稀釋 |
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$ |
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|
$ |
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||
已發行普通股的加權平均值 |
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|
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|
||
基本 |
|
|
|
|
|
|
||
稀釋 |
|
|
|
|
|
|
||
所附附附註是這些財務報表的組成部分
5
MANITEX 國際有限公司
的簡明合併報表 綜合收入
（以千計）
（未經審計）
|
|
三個月已結束 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
淨收益（虧損） |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
其他綜合收入 |
|
|
|
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外幣折算收益（虧損） |
|
|
( |
) |
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|
綜合收入總額 |
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|
||
歸因於非控股權益的綜合收益（虧損） |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
歸屬於股東的綜合收益總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
所附附附註是這些財務報表的組成部分
6
MANITEX 國際有限公司
（以千計，股票金額除外）
（未經審計）
|
|
傑出 |
|
|
常見 |
|
|
APIC |
|
|
已保留 |
|
|
AOCI |
|
|
非控制性 |
|
|
總計 |
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|||||||
截至2023年12月31日的餘額 |
|
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
淨收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
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|
— |
|
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|
— |
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外幣折算損失 |
|
|
— |
|
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— |
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— |
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— |
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|
( |
) |
|
|
— |
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|
( |
) |
員工激勵計劃發放 |
|
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|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
回購以滿足預扣税的要求 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
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|
( |
) |
基於股份的薪酬 |
|
|
— |
|
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|
— |
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|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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|
$ |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
截至2022年12月31日的餘額 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
淨收益（虧損） |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
外幣折算收益 |
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— |
|
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
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|
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|
|
|
— |
|
|
|
|
||
員工激勵計劃發放 |
|
|
|
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|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
回購以滿足預扣税的要求 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
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— |
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|
— |
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|
— |
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|
— |
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|
( |
) |
基於股份的薪酬 |
|
|
— |
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— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
截至2023年3月31日的餘額 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
所附附附註是這些財務報表的組成部分
7
MANITEX 國際有限公司
簡明合併報表十億的現金流量
（以千計）
（未經審計）
|
|
截至3月31日的三個月 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
來自經營活動的現金流： |
|
|
|
|
|
|
||
淨收益（虧損） |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
為將淨收益（虧損）與經營活動提供的現金進行核對而進行的調整： |
|
|
|
|
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|
||
折舊和攤銷 |
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|
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||
信貸損失準備金的變化 |
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||
庫存儲備的變化 |
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|
||
遞延所得税 |
|
|
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|
|
( |
) |
|
遞延債務發行成本的攤銷 |
|
|
|
|
|
|
||
債務折扣的攤銷 |
|
|
50 |
|
|
|
|
|
遠期貨幣合約的收益 |
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
出售資產的收益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
基於股份的薪酬 |
|
|
|
|
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||
調整銷售和回租的遞延收益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
運營資產和負債的變化： |
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|
|
|
|
|
||
應收賬款（增加）減少 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
其他應收賬款 (增加) 減少額 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
庫存（增加）減少 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
預付費用（增加）減少 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
其他資產（增加）減少 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
應付賬款和關聯方應付賬款增加（減少） |
|
|
|
|
|
|
||
應計費用的增加（減少） |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
其他流動負債增加（減少）增加 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他長期負債增加（減少） |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
由（用於）經營活動提供的淨現金 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
來自投資活動的現金流： |
|
|
|
|
|
|
||
購買財產和設備 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
對無形資產的投資 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
出售資產的收益 |
|
|
|
|
|
|
||
用於投資活動的淨現金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
來自融資活動的現金流： |
|
|
|
|
|
|
||
循環定期信貸額度的淨借款 |
|
|
|
|
|
|
||
營運資金設施的淨付款額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
票據付款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
回購的股票以預扣基於股份的薪酬的所得税 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融資租賃債務的付款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
由（用於）融資活動提供的淨現金 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
現金和現金等價物的淨增加（減少） |
|
|
( |
) |
|
|
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匯率變動對現金的影響 |
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年初的現金、現金等價物和限制性現金 |
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期末現金、現金等價物和限制性現金 |
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$ |
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$ |
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（補充現金流披露見附註1）
所附附附註是這些財務報表的組成部分
8
MANITEX 國際有限公司和子公司
未經審計的簡明合併財務附註財務報表
（以千計，股票和每股數據除外）
1.業務性質和列報基礎
截至2024年3月31日和2023年12月31日的未經審計的簡明合併資產負債表以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的相關簡明合併運營報表、簡明合併股東權益表和簡明合併現金流量表是根據美國證券交易委員會的規章制度編制的，反映了管理層認為的所有調整，是必要的公允列報公司中期的財務狀況、經營業績和現金流量。中期業績可能並不表示全年將要實現的業績。簡明合併財務報表應與合併財務報表及其附註以及管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析一起閲讀，這些討論和分析載於公司截至2023年12月31日財年的10-K表年度報告。截至2023年12月31日的簡明合併資產負債表源自我們的經審計的財務報表，但不包括美國普遍接受的會計原則（“GAAP”）要求的所有披露。
該公司是工程起重解決方案和設備租賃的領先提供商。該公司設計、製造和分銷各種各樣的產品，這些產品具有不同的功能，用於各種行業。在完成對Rabern的收購後，該公司報告稱
起重設備板塊
Manitex 銷售全系列的動臂卡車、卡車起重機、高空作業平臺和電動工業起重機 Manitex 的動臂卡車和起重機產品主要用於工業項目、能源勘探、能源分配和基礎設施開發，包括道路、橋樑和商業建築以及樹木護理行業。
PM and Oil and Steel S.p.A.（“PM” 或 “PM 集團”）是意大利領先的卡車式液壓折臂起重機制造商，擁有 65 年的技術和創新歷史，產品範圍超過
該公司的子公司Manitex Valla S.r.l.（“Valla”）使用電動、柴油和混合動力選項生產全系列的精密拾取和搬運工業起重機。其起重機提供輪式或履帶式、固定式或迴轉式吊臂配置，還有專門為滿足客户需求而設計的特殊應用。起重機的起重能力為
租賃設備板塊
2022年4月11日，公司與Rabern Rentals, LLC（“Rabern”）和作為其所有者的史蒂芬·伯納簽訂了會員權益購買協議（“協議”）
該公司的控股子公司Rabern主要以短期租賃方式向商業承包商租賃重型和輕型商用建築設備。拉伯恩還向房主租用設備，用於自己動手做的項目。Rabern通過商業分銷和送貨商店（分支機構）運營。拉伯恩有
9
將要實施的會計準則。2023年11月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了《2023-07年會計準則更新》（“ASU”），《分部報告（主題280）：改進可申報的分部披露》，這要求進行額外的分部報告披露，主要是通過加強對重大分部支出的披露。亞利桑那州立大學 2023-07 年要求各公司在可報告的細分市場層面上披露定期向首席運營決策者（“CODM”）提供的重大細分市場支出，以及其他細分市場的金額和構成。亞利桑那州立大學還要求各公司披露CODM的所有權和地位，以及CODM在評估業績和決定如何分配資源時如何使用報告的細分市場損益衡量標準。此外，亞利桑那州立大學要求臨時披露主題280目前要求的所有細分市場披露，包括亞利桑那州立大學中概述的增強措施。該指南對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。該公司目前正在評估該指引對其合併財務報表披露的影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-09《所得税（主題740）：改進所得税披露》，該文件要求在税率對賬表中披露有關聯邦、州和外國所得税的其他類別的信息，如果這些項目達到量化門檻，則提供有關某些類別的對賬項目的更多詳細信息。該指南還要求披露扣除退款後的已繳所得税，按年度聯邦（國家）、州和外國税收分列，並根據量化閾值按司法管轄區對信息進行分類。該指南對2024年12月15日之後開始的年度期間有效。該公司目前正在評估該指南對其披露的影響。
補充現金流信息
截至期間的交易 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的情況如下：
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截至3月31日的三個月 |
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2024 |
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2023 |
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收到的現金利息 |
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$ |
79 |
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$ |
- |
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以現金支付的利息 |
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以現金繳納所得税 |
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確認使用權資產和使用權負債 |
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592 |
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應付賬款中的固定資產購買 |
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3,174 |
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269 |
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現金、現金等價物和限制性現金的對賬至 |
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現金和現金等價物 |
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受限制的現金 |
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年底的現金、現金等價物和限制性現金 |
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2。重要會計政策
列報公司重要會計政策的摘要是為了幫助理解公司的簡明合併財務報表。財務報表和附註代表公司管理層，管理層對其完整性和客觀性負責。這些會計政策符合公認的會計原則，在編制財務報表時一貫適用。
現金和現金等價物
就現金流量表而言，公司將購買的所有到期日為三個月或更短的短期證券視為現金等價物。由於法定限額為美元，聯邦存款保險公司沒有為公司美國銀行的現金提供全額保險
限制性現金
公司的某些貸款安排要求公司在託管中存入抵押品或維持最低現金餘額。根據合同發放現金的時間，這些現金金額在資產負債表上作為流動資產列報。限制性現金總額為 $
應收賬款和信用損失備抵金
10
應收賬款按公司客户開具發票的金額列報，不計利息。公司採取了一項符合公認會計原則的政策，定期審查其應收賬款，以根據公司對賬款可收回性的評估，確定是否有必要設立信貸損失備抵金。公司設立了信用損失備抵額 $
財產、設備和折舊
對於因收購公司而購置的財產和設備，財產和設備按購置之日的成本或公允市場價值列報。用於延長財產和設備使用壽命的重大更新和改善的支出均為資本。維護和維修支出按發生的費用記作支出。財產和設備的折舊是使用直線法計算資產的估計使用壽命的。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的折舊費用是 $
應計保修
保修成本在確認收入時應計，費用記錄在簡明合併運營報表的銷售成本中。公司的產品在銷售時通常附帶保修服務，涵蓋固定期限內出現的缺陷。提供的具體保修取決於客户的期望和競爭力。
預計保修索賠的責任在銷售時累計。此類責任是根據歷史保修索賠經驗確定的。考慮到過去發生的異常或非經常性事件或未來保修索賠的預期變化，可以調整目前的準備金。如果實際索賠經驗表明需要調整，則記錄對初始保修應計額的調整。
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，應計保脩金為美元
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非控股權益
非控股權益是指不歸公司所有的合併實體的股權。根據適用協議，非控股權益根據非控股合夥人的收益（虧損）份額進行了調整。分配給此類非控股合作伙伴的收益在隨附的簡明合併運營報表中記作適用於非控股權益的收入。對非控股權益的初始確認是按公允市場價值確定的。
基於股份的薪酬
公司已選擇使用分級歸屬方法在市場條件下核算限制性股票獎勵。這種方法在運營報表中確認每批單獨歸屬的獎勵在必要服務期內的補償成本。
11
3。收入確認
公司根據物品的運送目的地或服務的提供地點，將收入歸因於不同的地理區域。
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三個月已結束 |
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2024 |
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2023 |
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美國 |
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$ |
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$ |
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意大利 |
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加拿大 |
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英國 |
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3,857 |
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1,863 |
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智利 |
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法國 |
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其他 |
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總收入 |
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$ |
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$ |
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按來源劃分的公司總收入
公司的收入來源彙總如下 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月。
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三個月已結束 |
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2024 |
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2023 |
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動臂卡車、折臂式起重機 |
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$ |
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空中平臺 |
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零件銷售 |
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租金 |
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服務 |
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商品銷售及其他 |
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其他設備 |
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總收入 |
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$ |
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$ |
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客户存款
有時，公司可能需要與其合同相關的預付款。在公司已收到預付存款但尚未達到收入確認標準的情況下，公司以客户存款的形式記錄合同負債，該存款在簡明合併資產負債表上被歸類為短期負債。該客户存款是指在滿足收入確認標準之前延期的收入，屆時客户存款將確認為收入。
下表彙總了截至3月31日的三個月中客户存款的變化，如下所示：
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3月31日 |
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3月31日 |
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1月1日的客户存款 |
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$ |
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$ |
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在尚未獲得收入的情況下收到的額外客户存款 |
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來自客户存款的確認收入 |
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( |
) |
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( |
) |
匯率變動的影響 |
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( |
) |
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客户存款總額 |
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$ |
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|
$ |
|
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4。公允價值測量
根據ASC 820-10的要求，金融資產和負債是根據對公允價值計量至關重要的最低投入水平對金融資產和負債進行全面分類。
12
公允價值測量
ASC 820-10 將用於衡量公允價值的輸入分為以下層次結構：
第 1 級 — 活躍市場的未經調整的報價，在計量日可獲得相同的、不受限制的資產或負債的報價；
第 2 級 — 不活躍市場的報價，或者在資產或負債的整個期限內可以直接或間接觀察到的投入物，以及
第 3 級 — 需要對公允價值計量具有重要意義且不可觀察（即由很少或根本沒有市場活動支持）的投入的價格或估值技術。
遠期貨幣合約的公允價值是在每個報告期的最後一天使用可觀察的投入確定的，這些投入由外幣交易中介機構提供給公司，屬於二級項目。
該公司有
5。衍生金融工具
公司的風險管理目標是使用我們可用的最高效、最有效的方法，最大限度地減少、消除、減少或轉移與歐元、智利比索和美元之間匯率波動相關的風險。
遠期貨幣合約
公司定期簽訂遠期貨幣兑換合約，這樣，以申報單位本位幣以外計價的資產和負債的匯兑損益將被其持有的遠期貨幣交易合約市值的變化所抵消。根據ASC 815-10，公司必須抵消以申報單位本位幣以外的現有資產和負債的遠期貨幣匯兑合約已被確定為對衝合約。公司按其市值記錄遠期貨幣兑換合約（如果適用），任何相關的損益都記入當期收益。與遠期貨幣合約相關的已實現和未實現損益均包含在當前收益中，並反映在簡明合併運營報表中其他收益（支出）部分中標題為 “外幣交易虧損” 的欄目中。以申報單位本位幣以外的其他計價項目包括公司意大利子公司到期的某些公司間應收賬款以及我們的意大利子公司及其子公司的應收賬款和應付賬款。
下表提供了衍生工具對簡明合併運營報表的影響 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月：
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樂器 |
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增益位置已識別 |
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增益位置已識別 |
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2024 |
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2023 |
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獎勵貨幣合約 |
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外幣交易收益 |
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$ |
- |
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$ |
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在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，有
6.庫存，淨額
庫存的組成部分如下：
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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原材料和購買的零件，淨額 |
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$ |
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$ |
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工作正在進行中 |
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製成品，淨額 |
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庫存，淨額 |
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$ |
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$ |
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該公司已為過時和過剩庫存設立了儲備金，金額為美元
7。商譽和其他無形資產
截至當時，無形資產由以下內容組成 2024 年 3 月 31 日：
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加權平均值 |
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格羅斯 |
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網 |
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攤銷 |
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攜帶 |
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累積的 |
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攜帶 |
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期限（以年為單位） |
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金額 |
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攤銷 |
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金額 |
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專利和非專利技術 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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客户關係 |
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( |
) |
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商品名稱和商標 |
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( |
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軟件 |
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( |
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無限期活躍的商品名稱 |
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無形資產總額，淨額 |
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$ |
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截至2023年12月31日，按類別分列的無形資產和累計攤銷額如下：
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加權平均值 |
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格羅斯 |
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網 |
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攤銷 |
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攜帶 |
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累積的 |
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攜帶 |
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期限（以年為單位） |
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金額 |
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攤銷 |
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金額 |
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專利和非專利技術 |
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$ |
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$ |
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) |
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$ |
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客户關係 |
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( |
) |
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商品名稱和商標 |
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) |
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軟件 |
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( |
) |
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無限期活躍的商品名稱 |
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— |
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無形資產總額，淨額 |
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$ |
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無形資產的攤銷費用為 $
截至2024年12月31日的九個月以及未來四年及以後的十二個月的估計攤銷費用如下：
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金額 |
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2024 |
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$ |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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以及隨後 |
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目前待攤銷的無形資產總額 |
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壽命無限期的無形資產未攤銷 |
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無形資產總額 |
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$ |
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商譽的變化 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月，情況如下：
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2024 |
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2023 |
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1月1日餘額 |
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$ |
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$ |
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收購 Rabern 的商譽 |
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- |
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匯率變動的影響 |
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( |
) |
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餘額3月31日， |
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$ |
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|
$ |
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截至2023年12月31日，公司進行了減值評估。在截至2024年3月31日的季度中，尚未發現任何觸發事件 .
14
8。應計費用
|
|
3月31日 |
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十二月三十一日 |
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應計工資和福利 |
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$ |
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$ |
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應計假期 |
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應計所得税和其他税款 |
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應計保修 |
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應計法律和解 |
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應計費用——其他 |
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應計費用總額 |
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$ |
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9。累積保修
預計保修索賠的負債在出售時應計，費用記錄在銷售成本簡明合併運營報表中。責任是根據歷史保修索賠經驗確定的。考慮到過去發生的異常或非經常性事件或未來保修索賠的預期變化，可以調整目前的準備金。如果實際索賠經驗表明需要進行調整，則記錄對保修應計額的調整。對保修準備金進行審查，以確保針對可能影響潛在保修責任的已知事件更新關鍵假設。
下表彙總了產品保修責任的變化：
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在結束的三個月裏 |
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3月31日 |
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2024 |
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2023 |
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1月1日餘額 |
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$ |
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$ |
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年內發放的保修準備金 |
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提供的保修服務 |
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外幣折算 |
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( |
) |
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餘額3月31日， |
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$ |
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$ |
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10. 信貸額度和債務
債務彙總如下：
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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美國信貸額度 |
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$ |
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美國定期貸款 |
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意大利集團短期營運資金借款 |
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意大利團體定期貸款 |
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其他 |
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債務總額 |
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減去：債務發行成本 |
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( |
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( |
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債務，扣除發行成本 |
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$ |
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美國信貸額度和定期貸款
2022年4月11日，公司與公司、公司國內子公司和阿馬裏洛國家銀行簽訂了商業信貸協議（“信貸協議”）。信貸協議規定了 $
15
長期應付票據
循環信貸額度的未使用餘額產生
信貸協議要求公司的還本付息覆蓋率至少維持在
PM Group 短期營運資金借款
截至2024年3月31日和2023年12月31日，PM集團已在2024年3月31日和2023年12月31日建立了活期信貸和透支額度，PM Group最多可以借到21美元
在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，PM集團未償還的營運資金借款為14,833美元和美元
Valla 短期營運資金借款
在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，Valla分別建立了活期信貸和透支額度
PM 集團定期貸款
在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，PM 集團分別有一個 $
在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，PM集團的無抵押借款總額分別為美元
PM集團定期貸款包含超額現金轉移條款，因此，如果該年度的淨金融負債與息税折舊攤銷前利潤的比率達到一定門檻，則PM必須向貸款機構額外支付現金，以適用於本金和利息。在截至2023年12月31日的年度中，門檻已經達到，總理必須支付約70萬美元的本金，這筆款項將在2024年9月30日之前支付。
截至 2024 年 3 月 31 日PM集團在羅馬尼亞有一筆金額為美元的貸款
16
11。租賃
公司租賃某些倉庫、辦公空間、機械、車輛和設備。初始期限為12個月或更短的租賃不記錄在資產負債表上；公司在適用的租賃期限內以直線方式確認這些租賃的租賃費用。
公司不知道租賃施加的任何可變租賃付款、剩餘價值擔保、契約或限制。
17
如果租約中有明確的折扣率，則使用這種折扣率。對於那些沒有明確或隱含利率的租約，使用了增量借款利率。運營租賃和融資租賃的加權平均剩餘使用壽命為
租賃 |
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分類 |
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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資產 |
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經營租賃資產 |
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經營租賃資產 |
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$ |
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$ |
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融資租賃資產 |
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租賃資產總額 |
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$ |
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負債 |
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當前 |
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正在運營 |
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流動負債 |
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融資 |
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流動負債 |
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非當前 |
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正在運營 |
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非流動負債 |
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融資 |
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非流動負債 |
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租賃負債總額 |
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$ |
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|
$ |
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||
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|
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|
截至3月31日的三個月 |
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|||||
租賃成本 |
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分類 |
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2024 |
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2023 |
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運營租賃成本 |
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經營租賃資產 |
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$ |
|
|
$ |
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||
融資租賃成本 |
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租賃資產的攤銷 |
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攤銷 |
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租賃負債的利息 |
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利息支出 |
|
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租賃成本 |
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|
$ |
|
|
$ |
|
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截至3月31日的三個月 |
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其他信息 |
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2024 |
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2023 |
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為所含金額支付的現金 |
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來自運營的運營現金流 |
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$ |
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$ |
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來自財務的運營現金流 |
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通過融資為現金流融資 |
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在截至3月31日期間，未來五年及以後的未來最低租賃本金額為：
|
|
經營租賃 |
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融資租賃 |
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2024 |
|
$ |
|
|
$ |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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2029 |
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- |
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以及隨後 |
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- |
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未貼現的租賃付款總額 |
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減少利息 |
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( |
) |
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( |
) |
負債總額 |
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減少當前到期日 |
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( |
) |
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( |
) |
非流動租賃負債 |
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$ |
|
|
$ |
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18
陷入困境中隨着我們對Rabern的收購，該公司成為HTS Management LLC（“HTS”）四個地點的承租人。HTS Management LLC（“HTS”）是一家由Rabern管理層的重要成員史蒂芬·伯納控制的實體。HTS是一家房地產控股公司，也是Rabern商業用物業的單一出租人租賃公司。HTS在收購Rabern之前和之後的持續活動涉及融資、購買、租賃和持有租賃給Rabern的財產。
12。所得税
在截至2024年3月31日的三個月中，該公司記錄的所得税準備金為美元
截至2024年3月31日的三個月的有效税率是所得税條款
13。普通股每股淨收益
每股基本淨收益的計算方法是將淨收入除以該期間已發行普通股的加權平均數。計算詳情如下：
|
|
三個月已結束 |
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2024 |
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|
2023 |
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淨收益（虧損） |
|
$ |
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|
$ |
( |
) |
|
歸屬於非控股權益的淨收益（虧損） |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
歸屬於股東的淨收益（虧損） |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
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每股收益 |
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基本 |
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淨收入 |
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$ |
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- |
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歸屬於股東的淨收益 |
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$ |
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|
|
- |
|
|
稀釋 |
|
|
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|
|
|
||
淨收入 |
|
$ |
|
|
|
- |
|
|
歸屬於股東的淨收益 |
|
$ |
|
|
|
- |
|
|
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|
|
|
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||
已發行普通股的加權平均值 |
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基本 |
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稀釋 |
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|
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||
基本 |
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||
限制性股票單位和股票期權的稀釋作用 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
稀釋的 |
|
|
|
|
|
|
||
19
|
|
3月31日 |
|
|||||
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|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
未歸屬的限制性股票單位 |
|
|
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||
購買普通股的期權 |
|
|
— |
|
|
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|
|
|
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|
|
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||
14。股權
向員工和董事發行的股票
公司向員工和董事發行普通股，作為根據公司2019年激勵計劃背心發行的限制性股票單位。發行後，記錄了增加普通股和減少已支付資本的條目，金額如下所示。
發行日期 |
|
員工或 |
|
已發行股票 |
|
|
的價值 |
|
||
2024年1月2日 |
|
董事 |
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|
|
|
$ |
|
||
2024年1月12日 |
|
員工 |
|
|
|
|
|
|
||
2024年2月1日 |
|
員工 |
|
|
|
|
|
|
||
2024年3月7日 |
|
董事 |
|
|
|
|
|
|
||
2024年3月7日 |
|
員工 |
|
|
|
|
|
|
||
2024年3月8日 |
|
員工 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
||
股票回購
公司以購買當日的收盤價向某些員工購買普通股。向員工購買股票是為了履行與上述股票發行相關的員工預扣税義務。
購買日期 |
|
股份 |
|
|
收盤價 |
|
||
2024年3月7日 |
|
|
|
|
$ |
|
||
2024年3月8日 |
|
|
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
限制性股票獎勵
下表包含有關限制性股票單位的信息 2024 年 3 月 31 日：
|
|
3月31日 |
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|
2024 年 1 月 1 日未到期 |
|
|
|
|
在此期間發放的單位 |
|
|
|
|
已歸屬並已發行 |
|
|
( |
) |
歸屬發放和回購以預扣所得税 |
|
|
( |
) |
被沒收 |
|
|
( |
) |
2024 年 3 月 31 日未到期 |
|
|
|
|
限制性股票的價值將計入歸屬期內的補償費用。薪酬支出包括與限制性股票單位相關的費用（美元）
20
受市場條件限制的股票獎勵
2022年5月3日，由於J.Michael Coffey自2022年4月11日起被任命為公司首席執行官，他獲得了批准
附帶市場和表現條件的限制性股票獎勵
2022年5月3日，由於他的任命，科菲先生也獲得了批准
股票期權
2022年5月3日，由於他的任命，科菲先生也獲得了批准
|
|
授予日期 |
|
|
授予日期 |
|
||
股息收益率 |
|
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— |
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|
— |
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預期波動率 |
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% |
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% |
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無風險利率 |
|
|
% |
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|
% |
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預期壽命（年） |
|
|
|
|
|
|
||
授予的期權的公允價值 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
15。法律訴訟和其他突發事件
公司參與了各種法律訴訟，包括產品責任、僱傭相關問題以及正常運營過程中出現的工傷補償事宜。公司有產品責任保險，自保保留率從 $
當可能蒙受了損失並且有可能對公司在這些事項上的責任做出合理估計時，將記錄此類估計金額的準備金，以估算最有可能發生的金額範圍。某些案例尚處於初步階段，無法估計這些案件給公司帶來的任何費用的金額或時間。但是，公司認為這些突發事件總體上不會對公司產生重大不利影響。
在多起與石棉相關的產品責任訴訟中，該公司被指定為被告。在其餘案件中，原告迄今未能證實原告對公司產品有任何風險。公司對這些索賠沒有保險，但認為不會對這些索賠承擔任何重大責任。
開啟
21
產品責任索賠的估計儲備金有可能在下一年內發生變化
16。公司與關聯方之間的交易
在開展業務的過程中，公司進行了某些關聯方交易。
PM 是起重機制造商。2024 年，PM 向公司的大股東多田野出售了起重機、零件和配件。
Rabern 主要以短期租賃方式向商業承包商租用重型和輕型商用建築設備。
該公司成為HTS Management LLC（“HTS”）四棟建築的承租人，該實體由伯納先生控制，伯納先生是拉伯恩管理層的重要成員。HTS作為房地產控股公司運營，作為Rabern商業用途物業的單一承租人租賃公司運營。HTS在收購Rabern之前和之後的持續活動涉及融資、購買、租賃和持有租賃給Rabern的財產。基於這些活動，HTS將面臨與持有房地產作為投資相關的利率風險和房地產投資定價風險。這些風險代表了轉嫁給利息持有人時應考慮的潛在可變性。儘管我們通過與伯納先生的關係擁有可變利息，但這種可變性並未在安排中傳遞給拉伯恩，因此拉伯恩不是VIE的主要受益人。此外，HTS重大活動的所有風險和收益均直接轉移給伯納先生，對Rabern不構成直接或間接的義務。
截至 2024年3月31日和2023年12月31日，公司與關聯方的應付賬款如下所示：
|
|
|
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
應付賬款 |
|
多田野 (2) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
以下是表腳註所述期間內可歸於某些關聯方交易的金額彙總：
|
|
|
|
三個月已結束 |
|
|||||
|
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
已付租金： |
|
拉伯恩設施 (3) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
銷售至： |
|
特雷克斯 (1) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
多田野 (2) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
總銷售額 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
從以下渠道購買： |
|
特雷克斯 (1) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
|
多田野 (2) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
總購買量 |
|
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
22
注意事項 17.區段信息
公司基於 “管理” 方法報告細分市場信息。管理方法將首席執行官（也是公司的首席運營決策者）在做出資源分配決策和評估業績時使用的內部報告指定為公司應報告的運營部門的來源。
該公司是工程起重解決方案和設備租賃的領先提供商。該公司的運營地址為
起重設備板塊
起重設備部門是工程起重解決方案的領先提供商。該公司生產全系列的動臂卡車、鉸接式起重機、汽車起重機和標誌起重機。該公司還是專業越野起重機和物料搬運產品的製造商。通過公司的兩家意大利子公司PM和Valla，該公司生產安裝在卡車上的液壓折臂起重機和使用電動、柴油和混合動力選項的全系列精密抓取和搬運工業起重機。
租賃設備板塊
該公司的租賃設備部門主要以短期租賃方式向商業承包商租賃重型和輕型商用建築設備。該公司還向房主出租設備，用於自己動手做的項目。
以下是我們兩個運營部門的財務信息：起重設備和租賃設備：
|
|
三個月已結束 |
|
|||||
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|
2024 |
|
|
2023 |
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淨收入 |
|
|
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起重設備 |
|
$ |
|
|
$ |
|
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設備租賃 |
|
|
|
|
|
|
||
總收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
營業收入（虧損） |
|
|
|
|
|
|
||
起重設備 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
設備租賃 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
總營業收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
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總資產 |
|
|
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||
起重設備 |
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$ |
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|
$ |
|
||
設備租賃 |
|
|
|
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|
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||
總資產 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
折舊和攤銷 |
|
|
|
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||
起重設備 |
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$ |
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|
$ |
|
||
設備租賃 |
|
|
|
|
|
|
||
折舊和攤銷總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
資本支出 |
|
|
|
|
|
|
||
起重設備 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
設備租賃 |
|
|
|
|
|
|
||
資本支出總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
23
|
|
三個月已結束 |
|
|||||||||
|
|
起重 |
|
|
租金 |
|
|
總計 |
|
|||
各國淨銷售額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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美國 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
意大利 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
加拿大 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
英國 |
|
|
3,857 |
|
|
|
|
|
|
3,857 |
|
|
智利 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
法國 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
總計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
三個月已結束 |
|
|||||||||
|
|
起重 |
|
|
租金 |
|
|
總計 |
|
|||
各國淨銷售額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
美國 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
意大利 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
加拿大 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
法國 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
智利 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
總計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
註釋 18.不動產、廠房和設備
財產和設備按購置之日的成本或公允市場價值列報。用於延長財產和設備使用壽命的重大更新和改善的支出均為資本。維護和維修支出按發生的費用記作支出。財產和設備的折舊是使用直線法計算資產的估計使用壽命的。截至2024年3月31日的三個月的折舊費用而 2023 年是 $
財產、廠房和設備包括以下內容 分別是 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日：
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
租賃艦隊 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
機械和設備 |
|
|
|
|
|
|
||
建築物 |
|
|
|
|
|
|
||
融資租賃-建築 |
|
|
|
|
|
|
||
土地 |
|
|
|
|
|
|
||
租賃權改進 |
|
|
|
|
|
|
||
機動車輛 |
|
|
|
|
|
|
||
在建工程 |
|
|
|
|
|
|
||
計算機設備 |
|
|
|
|
|
|
||
傢俱和固定裝置 |
|
|
|
|
|
|
||
總計 |
|
|
|
|
|
|
||
減去：累計折舊 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
減去：累計折舊-融資租賃 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
淨財產和設備 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
24
項目2：管理層的討論和分析財務狀況和經營業績
最近的事態發展
業務概述
以下管理層對財務狀況和持續經營業績的討論和分析應與公司財務報表和附註以及本10-Q表季度報告中其他地方包含的其他信息一起閲讀。
待辦事項
截至2024年3月31日和2023年12月31日，該公司的積壓量分別約為1.54億美元和1.7億美元。
簡明合併經營業績
MANITEX 國際有限公司
（以千計）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
三個月已結束 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
淨收入 |
|
$ |
73,343 |
|
|
$ |
67,871 |
|
|
$ |
5,472 |
|
|
|
8.1 |
% |
銷售成本 |
|
|
56,460 |
|
|
|
53,461 |
|
|
|
2,999 |
|
|
|
5.6 |
|
毛利 |
|
|
16,883 |
|
|
|
14,410 |
|
|
|
2,473 |
|
|
|
17.2 |
|
運營費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究和開發成本 |
|
|
854 |
|
|
|
814 |
|
|
|
40 |
|
|
|
4.9 |
|
銷售、一般和管理費用 |
|
|
11,119 |
|
|
|
11,031 |
|
|
|
88 |
|
|
|
0.8 |
|
運營費用總額 |
|
|
11,973 |
|
|
|
11,845 |
|
|
|
128 |
|
|
|
1.1 |
|
營業收入 |
|
|
4,910 |
|
|
|
2,565 |
|
|
|
2,345 |
|
|
|
91.4 |
|
其他收入（支出） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息支出 |
|
|
(1,872 |
) |
|
|
(1,765 |
) |
|
|
(107 |
) |
|
|
6.1 |
|
利息收入 |
|
|
79 |
|
|
|
— |
|
|
|
79 |
|
|
n/m |
|
|
外幣交易損失 |
|
|
(476 |
) |
|
|
(55 |
) |
|
|
(421 |
) |
|
n/m |
|
|
其他收入（支出） |
|
|
34 |
|
|
|
(758 |
) |
|
|
792 |
|
|
n/m |
|
|
其他支出總額 |
|
|
(2,235 |
) |
|
|
(2,578 |
) |
|
|
343 |
|
|
|
(13.3 |
) |
所得税前收入（虧損） |
|
|
2,675 |
|
|
|
(13 |
) |
|
|
2,688 |
|
|
n/m |
|
|
所得税支出 |
|
|
244 |
|
|
|
13 |
|
|
|
231 |
|
|
n/m |
|
|
淨收益（虧損） |
|
|
2,431 |
|
|
|
(26 |
) |
|
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2,457 |
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n/m |
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歸屬於非控股權益的淨收益（虧損） |
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148 |
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(79 |
) |
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227 |
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(287.3 |
) |
歸屬於股東的淨收益 |
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$ |
2,283 |
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$ |
53 |
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$ |
2,230 |
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n/m |
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n/m = 沒有意義
截至2024年3月31日的三個月，與截至2023年3月31日的三個月相比
淨收入和毛利-截至2024年3月31日的三個月，淨收入增長了550萬美元，達到7,330萬美元，增長了8.1％，而2023年同期為6,780萬美元。收入的增長主要是由於直桅杆式起重機銷售的增長以及拉伯恩業務的温和增長，但底盤銷售的減少部分抵消了這一增長。
截至2024年3月31日的三個月，毛利從2023年同期的1,440萬美元增長了250萬美元，至1,690萬美元。2024年毛利的增長歸因於Manitex和Rabern收入的增加、公司PM業務定價的提高和商品成本的降低。截至2024年3月31日的三個月，毛利率為23.0％，而去年同期為21.2％。毛利百分比的增加主要是由定價上漲、粉末冶金業務銷售成本降低、Rabern業務銷售額增加、產品組合和底盤銷售下降所產生的利潤率提高所推動的。
研究和開發— 截至2024年3月31日的三個月，研發費用為90萬美元，而2023年同期為80萬美元。公司的研發支出反映了我們的持續
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承諾開發和推出新產品，特別是PM和Valla業務部門產生的成本，這為公司提供了競爭優勢。
銷售、一般和管理費用— 截至2023年3月31日的三個月，銷售和收購支出為1,110萬美元，而2023年同期為1,100萬美元。銷售和收購費用包括2024年展會費用和股票補償的減少，但被保險費用、工資和工資支出以及財產税的增加所抵消。
利息支出—截至2024年3月31日的三個月，利息支出為190萬美元，而2023年同期為180萬美元。利息支出增加，這是由於貸款債務的利用率提高以及2024年利率的上升。
外幣交易損失— 在截至2024年3月31日的三個月中，該公司的外幣虧損為50萬美元，而2023年同期的虧損為10萬美元。損失的很大一部分與智利和阿根廷比索的變動有關。
其他收入（支出）— 截至2024年3月31日的三個月，其他支出不到10萬美元，而2023年同期的其他支出為80萬美元。2023年的支出涉及與終止工會成員提供的服務有關的50萬美元養老金結算義務和30萬美元的法律和解費用。
所得税— 在截至2024年3月31日的三個月中，公司記錄的所得税準備金為20萬美元，其中包括40萬澳元的離散所得税準備金。截至2024年3月31日的三個月的總所得税準備金的計算主要包括國內和國外税收，由離散的所得税優惠抵消，該優惠旨在減少與外國司法管轄區訴訟時效到期和外國所得税審計結算相關的未確認税收優惠。在截至2023年3月31日的三個月中，公司記錄的所得税準備金低於10萬美元。截至2023年3月31日的三個月的總所得税準備金的計算主要包括與未確認的税收優惠相關的應計利息的離散所得税支出。
截至2024年3月31日的三個月，税前收入為270萬美元的所得税準備金為9.1％，而前一同期税前虧損低於10萬美元的所得税準備金為100％。截至2024年3月31日的三個月，有效税率與美國21％的法定税率不同，這主要是由於國內外司法管轄區按不同的税率徵税的收入、永久差異和外國税收抵免、我們與子公司投資相關的遞延所得税負債的變化、在美國和意大利的部分估值補貼以及某些外國司法管轄區的估值補貼，以及減少未確認的税收優惠的離散所得税優惠與到期有關外國司法管轄區的訴訟時效和外國所得税審計的結算。
流動性和資本資源
總體而言，全球經濟，尤其是我們的客户和供應商，正受到多種因素的重大影響，包括通貨膨脹、高利率和總體經濟不確定性。儘管目前無法合理估計這些因素將對我們的經營業績和流動性狀況產生的潛在負面財務影響，但此類影響可能是重大的。在這些不確定的條件下，我們正在積極管理業務，以維持現金流，並確保我們有足夠的流動性來應對各種情況。我們認為，這種戰略將使我們能夠滿足預期的資金需求。
2022年4月11日，公司與阿馬裏洛國家銀行簽訂了8500萬澳元的信貸額度，其中包括由Manitex美國企業資產擔保的4000萬美元營運資本額度、由拉伯恩資產擔保的3000萬美元營運資本額度以及1500萬美元的定期貸款額度。這項新的銀行融資為收購拉伯恩提供了資金，也為美國Manitex和Rabern業務提供了營運資本便利。截至2024年3月31日，PM集團已與五家意大利銀行、一家西班牙銀行、十二家南美銀行和一家羅馬尼亞銀行建立了營運資金設施。在這些貸款下，PM集團可以用訂單、發票和信用證借款2000萬美元。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，現金、現金等價物和限制性現金分別為510萬美元和950萬美元。截至2023年3月31日，根據其營運資金安排下的現金餘額和可用性，該公司的全球流動性約為3000萬美元。未來的預付款取決於是否有可用的抵押品。
如果我們的收入將來大幅增加，那麼限制應收賬款和庫存借款的規定將限制未來的借款。如果發生這種情況，我們將嘗試與銀行就更高的庫存上限進行談判。但是，無法保證銀行會同意提高上限。
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公司預計，運營產生的現金流以及當前循環信貸和營運資金安排下的現有可用性將足以為未來的運營提供資金。如果將來我們確定需要額外資金，我們認為可以獲得額外資金。但是，無法保證此類資金能夠到位，如果有的話，也無法保證條件可以接受。
截至2023年3月31日和2023年12月31日，沒有任何客户佔公司應收賬款的10％或以上。
截至2024年3月31日的三個月的現金流與截至2023年3月31日的三個月的現金流相比
運營活動- 在截至2024年3月31日的三個月中，經營活動提供的現金流為60萬美元，而去年同期用於經營活動的現金為150萬美元。截至2024年3月31日的三個月，營運資金使用的現金為310萬美元，而去年同期營運資金使用的現金為530萬美元。2024年3月營運資金使用的現金是由於應收賬款和庫存的增加被應付賬款的增加部分抵消。
投資活動- 2024年前三個月，用於投資活動的現金為110萬美元，而去年同期用於投資活動的現金為240萬美元。投資活動中使用的現金主要與購買房地產和設備的現金支付有關，以支持租賃業務。
融資活動- 截至2024年3月31日的三個月，用於融資活動的現金為290萬美元，其中包括淨減少280萬美元的營運資本額度和80萬美元的票據付款，但部分被美國左輪手槍借款淨增加的90萬美元所抵消。在截至2023年3月31日的三個月中，融資活動提供的現金流入了520萬美元，其中包括循環信貸額度的借款增加770萬美元，但營運資本額度減少了150萬美元，部分抵消了這些資金的減少，主要用於購買庫存以滿足不斷增加的積壓庫存和支持租賃部門的固定資產。
關鍵會計政策
自公司提交截至2023年12月31日財年的10-K表年度報告以來，公司的關鍵會計政策沒有發生重大變化。有關公司關鍵會計政策的討論，請參閲公司截至2023年12月31日財年的10-K表年度報告中的第7項 “管理層對經營業績和財務狀況的討論和分析”。
項目3—有關市場風險的定量和定性披露
小型申報公司不需要。
第 4 項 — 控制和程序
披露控制和程序
在首席執行官（首席執行官）和首席財務官（首席財務官）的參與下，在董事會審計委員會的監督下，我們管理層對截至2024年3月31日的《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條所定義的披露控制和程序的設計和運作效果進行了評估。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2024年3月31日，我們的披露控制和程序是有效的，併合理地保證了我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，並酌情收集此類信息並傳達給管理層，以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
公司管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制，該術語在《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條中定義。在本報告所涉期間，公司沒有做出任何對其財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能對財務報告內部控制產生重大影響的變更。
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第二部分——其他信息
第 1 項-法律 訴訟程序
本10-Q表季度報告第一部分第1項 “財務報表” 所附簡明合併財務報表附註15（法律訴訟和其他突發事件）中列出的信息以引用方式納入此處。
項目 1A—Ri天空因子
截至本文件提交之日，與公司在截至2023年12月31日的財年提交的10-K表年度報告中披露的風險因素沒有重大變化。
第 2 項 — 未註冊的股權出售y 證券和收益的使用。
公司與阿馬裏洛國家銀行（“阿馬裏洛”）的信貸協議直接限制了公司未經阿馬裏洛同意申報或支付股息的能力。此外，根據公司與阿馬裏洛的信貸協議，公司的美國子公司必須將償債覆蓋率維持在至少1. 25:1.00，美國實體的淨資產至少為8000萬美元，以每個日曆季度的最後日期計算，即從2022年6月30日開始。
發行人購買股票證券
時期 |
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(a) 共計 |
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(b) 平均值 |
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(c) 共計 |
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(d) 最大值 |
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2024 年 1 月 1 日至 1 月 31 日 |
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$ |
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— |
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$ |
- |
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2024 年 2 月 1 日至 2 月 28 日 |
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2024 年 3 月 1 日至 3 月 31 日 |
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8,841 |
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6.40 |
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— |
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56,603 |
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8,841 |
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$ |
6.40 |
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— |
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$ |
56,603 |
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第 3 項-默認值為n 高級證券
沒有。
物品 4—地雷安全tey 披露
不適用。
第 5 項-其他信息
沒有。
第 6—E 項展覽
有關本10-Q表季度報告中包含的展品清單，請參閲下文所列的展品索引。
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展覽索引
展覽 數字 |
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展品描述 |
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31.1* |
首席執行官根據經2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條進行認證。 |
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31.2* |
首席財務官根據經2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條進行認證。 |
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32.1** |
首席執行官和首席財務官根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18篇第1350條進行認證。 |
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101.INS* |
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內聯 XBRL 實例文檔-實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。 |
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101.SCH* |
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帶有嵌入式 Linkbase 文檔的內聯 XBRL 分類擴展架構 |
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104 |
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封面交互式數據文件-封面交互式數據文件不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。 |
* 隨函提交
** 隨函提供
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信號圖雷斯
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
2024年5月2日
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來自： |
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/s/邁克爾·科菲 |
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邁克爾·科菲 |
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首席執行官 |
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（首席執行官） |
2024年5月2日
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來自： |
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/s/ 約瑟夫·杜蘭 |
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約瑟夫·杜蘭 |
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首席財務官 （首席財務和會計官） |
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