展品99.3
萊克蘭銀行公司和子公司
合併資產負債表
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| (千美元) | (未經審計) |
|
||||||
| 資產 |
||||||||
| 現金 |
$ | 203,186 | $ | 293,366 | ||||
| 應收銀行存款 |
4,433 | 27,289 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 現金和現金等價物合計 |
207,619 | 320,655 | ||||||
| 可供出售的投資證券，按公允價值計算（2024年3月31日和2023年12月31日信用損失撥備為0美元） |
914,029 | 946,282 | ||||||
| 持有至到期的投資證券（2024年3月31日公允價值為681，857美元，2023年12月31日公允價值為702，563美元，2024年3月31日和2023年12月31日信用損失撥備為146美元） |
827,107 | 836,377 | ||||||
| 股權證券，按公允價值計算 |
17,646 | 17,697 | ||||||
| 聯邦住房貸款銀行和其他會員銀行股票，按成本計算 |
52,205 | 52,517 | ||||||
| 持有待售貸款 |
564 | 664 | ||||||
| 貸款，扣除遞延費用 |
8,320,424 | 8,343,861 | ||||||
| 減去：信貸損失準備金 |
76,823 | 77,163 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 貸款總額，淨額 |
8,243,601 | 8,266,698 | ||||||
| 房舍和設備，淨額 |
51,783 | 52,846 | ||||||
| 經營租賃 使用權資產 |
15,009 | 16,008 | ||||||
| 應計應收利息 |
37,968 | 37,508 | ||||||
| 商譽 |
271,829 | 271,829 | ||||||
| 其他無形資產 |
6,623 | 7,058 | ||||||
| 銀行自營人壽保險 |
160,587 | 159,862 | ||||||
| 其他資產 |
158,314 | 152,566 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總資產 |
$ | 10,964,884 | $ | 11,138,567 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 負債與股東權益 |
||||||||
| 負債 |
||||||||
| 存款 |
$ | 8,500,438 | $ | 8,581,238 | ||||
| 根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券 |
602,956 | 714,152 | ||||||
| 聯邦住房貸款紐約銀行定期借款 |
325,000 | 325,000 | ||||||
| 次級債券 |
194,814 | 194,705 | ||||||
| 經營租賃負債 |
15,820 | 16,891 | ||||||
| 其他負債 |
146,426 | 137,212 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總負債 |
9,785,454 | 9,969,198 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 股東權益 |
||||||||
| 普通股，無面值;授權100，000，000股;於2024年3月31日發行65，285，261股股票和已發行65，154，226股股票，於2023年12月31日發行65，161，310股股票和已發行65，030，275股股票 |
859,712 | 858,857 | ||||||
| 留存收益 |
386,319 | 376,044 | ||||||
| 庫存股，按成本計算，2024年3月31日和2023年12月31日為131，035股 |
(1,452 | ) | (1,452 | ) | ||||
| 累計其他綜合損失 |
(65,149 | ) | (64,080 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總股東權益 |
1,179,430 | 1,169,369 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總負債和股東權益 |
$ | 10,964,884 | $ | 11,138,567 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
1
萊克蘭銀行公司和子公司
合併利潤表（未經審計）
| 截至3月31日的三個月內， | ||||||||
| (單位為千，每股數據除外) | 2024 | 2023 | ||||||
| 利息收入 |
||||||||
| 貸款和費用 |
$ | 114,680 | $ | 100,481 | ||||
| 出售聯邦基金和銀行生息存款 |
1,102 | 728 | ||||||
| 應納税投資證券和其他 |
11,631 | 11,554 | ||||||
| 免税投資證券 |
1,448 | 1,642 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 利息收入總額 |
128,861 | 114,405 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 利息支出 |
||||||||
| 存款 |
54,763 | 29,158 | ||||||
| 根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券 |
5,560 | 7,222 | ||||||
| 其他借款 |
5,980 | 2,100 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 利息支出總額 |
66,303 | 38,480 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 淨利息收入 |
62,558 | 75,925 | ||||||
| (收益)信貸損失準備金 |
(2,692 | ) | 7,893 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 扣除（福利）信用損失撥備後的淨利息收入 |
65,250 | 68,032 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 非利息收入 |
||||||||
| 存款賬户手續費 |
1,959 | 2,789 | ||||||
| 佣金及費用 |
1,690 | 1,925 | ||||||
| 銀行自營人壽保險收入 |
877 | 776 | ||||||
| 股權證券（損失）收益 |
(129 | ) | 148 | |||||
| 出售所持待售貸款的收益 |
305 | 430 | ||||||
| 互換收益 |
289 | 56 | ||||||
| 其他收入 |
103 | 141 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 非利息收入總額 |
5,094 | 6,265 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 非利息支出 |
||||||||
| 薪酬和員工福利 |
26,874 | 29,996 | ||||||
| 房舍和設備 |
7,886 | 7,977 | ||||||
| FDIC保險費用 |
1,393 | 963 | ||||||
| 數據處理費用 |
1,781 | 1,862 | ||||||
| 與合併相關的費用 |
68 | 295 | ||||||
| 其他費用 |
6,647 | 7,512 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 非利息支出總額 |
44,649 | 48,605 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 未計提所得税準備的收入 |
25,695 | 25,692 | ||||||
| 所得税撥備 |
5,900 | 5,887 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 淨收入 |
$ | 19,795 | $ | 19,805 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 每股普通股 |
||||||||
| 基本收入 |
$ | 0.30 | $ | 0.30 | ||||
| 攤薄後收益 |
$ | 0.30 | $ | 0.30 | ||||
| 已支付的股息 |
$ | 0.145 | $ | 0.145 | ||||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
2
萊克蘭銀行公司和子公司
綜合全面收益表（虧損）（未經審計）
| 截至3月31日的三個月內， | ||||||||
| (單位：千) | 2024 | 2023 | ||||||
| 淨收入 |
$ | 19,795 | $ | 19,805 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他綜合(虧損)收入，税後淨額： |
||||||||
| 可供出售證券的未實現（損失）收益 |
(963 | ) | 7,582 | |||||
| 重新分類為持有至到期的債務證券收益攤銷 |
(106 | ) | (126 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他綜合(虧損)收益 |
(1,069 | ) | 7,456 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 綜合收益總額 |
$ | 18,726 | $ | 27,261 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
3
萊克蘭銀行公司和子公司
股東合併變動表股東權益（未經審計）
截至2024年和2023年3月31日的三個月
| (單位為千，每股數據除外) | 普通股 | 保留 收益 |
財務處 庫存 |
累計 其他 全面 收入(虧損) |
總計 | |||||||||||||||
| 2023年1月1日 |
$ | 855,425 | $ | 329,375 | $ | (1,452 | ) | $ | (74,761 | ) | $ | 1,108,587 | ||||||||
| 淨收入 |
| 19,805 | | | 19,805 | |||||||||||||||
| 其他綜合收益，税後淨額 |
| | | 7,456 | 7,456 | |||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 |
1,725 | | | | 1,725 | |||||||||||||||
| 限制性股票的退役 |
(1,493 | ) | | | | (1,493 | ) | |||||||||||||
| 普通股現金股息每股0.145美元 |
| (9,500 | ) | | | (9,500 | ) | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 2023年3月31日 |
$ | 855,657 | $ | 339,680 | $ | (1,452 | ) | $ | (67,305 | ) | $ | 1,126,580 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 2024年1月1日 |
$ | 858,857 | $ | 376,044 | $ | (1,452 | ) | $ | (64,080 | ) | $ | 1,169,369 | ||||||||
| 淨收入 |
| 19,795 | | | 19,795 | |||||||||||||||
| 其他綜合虧損，税後淨額 |
| | | (1,069 | ) | (1,069 | ) | |||||||||||||
| 基於股票的薪酬 |
1,635 | | | | 1,635 | |||||||||||||||
| 限制性股票的退役 |
(780 | ) | | | | (780 | ) | |||||||||||||
| 普通股現金股息每股0.145美元 |
| (9,520 | ) | | | (9,520 | ) | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 2024年3月31日 |
$ | 859,712 | $ | 386,319 | $ | (1,452 | ) | $ | (65,149 | ) | $ | 1,179,430 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
4
萊克蘭銀行公司和子公司
合併現金流量表(未經審計)
| 截至3月31日的三個月， | ||||||||
| (單位：千) | 2024 | 2023 | ||||||
| 經營活動的現金流： |
||||||||
| 淨收入 |
$ | 19,795 | $ | 19,805 | ||||
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： |
||||||||
| 溢價、折扣和延期貸款費用和成本的淨攤銷 |
1,136 | 1,287 | ||||||
| 折舊及攤銷 |
1,509 | 1,011 | ||||||
| 無形資產攤銷 |
436 | 516 | ||||||
| 攤銷經營租賃 使用權資產 |
999 | 1,032 | ||||||
| (收益)信貸損失準備金 |
(2,692 | ) | 7,893 | |||||
| 用於銷售的貸款 |
(13,782 | ) | (10,341 | ) | ||||
| 出售持有以供出售的貸款所得款項 |
14,186 | 11,307 | ||||||
| 股權證券的損失(收益) |
129 | (148 | ) | |||||
| 銀行自營人壽保險收入 |
(868 | ) | (776 | ) | ||||
| 銀行擁有的人壽保險單收益 |
(24 | ) | | |||||
| 出售所持待售貸款的收益 |
(305 | ) | (430 | ) | ||||
| 其他房地產和其他收回資產的收益 |
(10 | ) | (4 | ) | ||||
| 房屋和設備銷售損失 |
37 | | ||||||
| 資產出售損失 |
| 41 | ||||||
| 基於股票的薪酬 |
1,635 | 1,725 | ||||||
| 超額税（不足）福利 |
(242 | ) | 138 | |||||
| (增加)其他資產減少 |
(5,542 | ) | 22,861 | |||||
| 其他負債增加(減少) |
8,214 | (19,156 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 經營活動提供的淨現金 |
24,611 | 36,761 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 投資活動產生的現金流： |
||||||||
| 償還收益和可供出售證券的到期日 |
33,012 | 28,151 | ||||||
| 償還收益和持有至到期證券的到期日 |
8,889 | 19,579 | ||||||
| 購買持有至到期的證券 |
(700 | ) | | |||||
| 購買股權證券 |
(77 | ) | (65 | ) | ||||
| 銀行擁有的人壽保險單的死亡福利收益 |
168 | | ||||||
| 聯邦住房貸款銀行股票贖回收益 |
62,863 | 48,022 | ||||||
| 購買聯邦住房貸款銀行股票 |
(62,550 | ) | (51,345 | ) | ||||
| 貸款淨減少(增加) |
23,830 | (85,085 | ) | |||||
| 出售其他房地產和收回資產的收益 |
10 | 1,919 | ||||||
| 購置房舍和設備 |
(825 | ) | (2,012 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 由投資活動提供(用於)的現金淨額 |
64,620 | (40,836 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 融資活動的現金流： |
||||||||
| 存款淨減少 |
(80,772 | ) | (30,471 | ) | ||||
| 根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券（減少）增加 |
(111,195 | ) | 84,531 | |||||
| 限制性股票的退役 |
(780 | ) | (1,493 | ) | ||||
| 已支付的股息 |
(9,520 | ) | (9,500 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 融資活動提供的現金淨額(用於) |
(202,267 | ) | 43,067 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 現金及現金等價物淨(減)增 |
(113,036 | ) | 38,992 | |||||
| 期初現金及現金等價物 |
320,655 | 235,950 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末現金和現金等價物 |
$ | 207,619 | $ | 274,942 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
5
萊克蘭銀行公司和子公司
合併現金流量表(未經審計)
| 截至3月31日的三個月， | ||||||||
| (單位：千) | 2024 | 2023 | ||||||
| 非現金投融資補充日程表 ： |
||||||||
| 在此期間支付的所得税現金 |
$ | 365 | $ | 257 | ||||
| 期內支付的利息現金 |
65,050 | 37,444 | ||||||
| 使用權 以新的租賃負債換取的資產 |
| 309 | ||||||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
6
萊克蘭銀行公司和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
附註1：重大會計政策
演示的基礎
本季度報告提供萊克蘭銀行及其子公司的合併財務報表，包括萊克蘭銀行(萊克蘭銀行)和萊克蘭S全資子公司(統稱為萊克蘭公司)。公司的會計和報告政策符合美國公認會計原則 (美國公認會計原則)和銀行業的主要做法。本公司未經審核的中期財務報表反映管理層認為為公平列報中期業績所需的所有調整，例如正常經常性應計項目。截至2024年3月31日的三個月的運營結果並不一定表明該公司將在2024年全年實現的結果。
在美國證券交易委員會的規則和法規允許的情況下，美國公認會計原則要求的某些信息和腳註披露已被精簡或省略。這些未經審計的中期財務報表應與已審計的綜合財務報表及附註一併閲讀，這些綜合財務報表及附註載於本公司截至2023年12月31日止年度的S年報10-K表格。
附註2：業務合併
普羅維登金融服務公司
2022年9月26日，本公司與普羅維登特金融服務公司(普羅維登斯)達成最終合併協議，根據協議，兩家公司將合併為全股票合併 。根據合併協議的條款，公司將與普羅維登斯合併，普羅維登斯為尚存的公司，萊克蘭銀行將與普羅維登斯銀行合併，普羅維登斯銀行為尚存的銀行。交易完成後，萊克蘭的股東每持有一股萊克蘭普通股，將獲得0.8319股普羅維登斯普通股。
這筆交易已得到兩家公司董事會的批准，並於2023年2月1日，兩家公司的股東批准了擬議中的合併。普羅維登特已獲得所有必要的監管批准，但須遵守某些條件和承諾(稱為監管條件)。監管條件包括但不限於： 在完成合並之前，普羅維登特必須完成發行2億美元的二級合格次級債務；在合併完成後的三年內，普羅維登斯銀行必須將監管資本比率維持在一級槓桿資本的8.50%和基於風險的總資本的11.25%或以上；普羅維登斯銀行必須將其商業房地產集中度(佔資本和儲備的百分比)維持在或低於普羅維登斯銀行向FDIC提交的預計財務預測中的水平。合併預計將在2024年第二季度完成。
2024年第一季度，該公司在與普羅維登斯的預期交易中產生的合併相關費用為68,000美元，而2023年第一季度為295,000美元。
7
附註3：每股收益
以下附表顯示了公司在所列期間的每股收益計算：
| 截至以下三個月 3月31日， |
||||||||
| (單位為千，每股數據除外) | 2024 | 2023 | ||||||
| 普通股股東可獲得的淨收入 |
$ | 19,795 | $ | 19,805 | ||||
| 減去：分配給參與證券的收益 |
187 | 196 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 分配給普通股股東的淨收入 |
$ | 19,608 | $ | 19,609 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 已發行普通股加權平均數-基本 |
65,135 | 64,966 | ||||||
| 基於股份的計劃 |
189 | 262 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 已發行普通股加權平均數--攤薄 |
65,324 | 65,228 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 基本每股收益 |
$ | 0.30 | $ | 0.30 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 稀釋後每股收益 |
$ | 0.30 | $ | 0.30 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
截至2024年和2023年3月31日的三個月內，不存在購買普通股的反稀釋期權 。
8
注4：暫停投資證券
公司可供出售資產的攤銷成本、未實現損益總額、信用損失撥備和公允價值 證券如下：
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||||||
| (單位：千) | 攤銷 成本 |
毛收入 未實現 收益 |
毛收入 未實現 損失 |
津貼： 信貸損失 |
公平 價值 |
|||||||||||||||
| 美國財政部和美國政府機構 |
$ | 324,367 | $ | 92 | $ | (19,570 | ) | $ | | $ | 304,889 | |||||||||
| 住房抵押貸款支持證券 |
314,413 | 12 | (36,346 | ) | | 278,079 | ||||||||||||||
| 抵押貸款義務，住宅 |
146,080 | | (13,874 | ) | | 132,206 | ||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券，多家庭 |
851 | | (184 | ) | | 667 | ||||||||||||||
| 抵押貸款義務，多家庭 |
45,806 | | (4,033 | ) | | 41,773 | ||||||||||||||
| 資產支持證券 |
41,313 | 8 | (412 | ) | | 40,909 | ||||||||||||||
| 國家和政治分區的義務 |
19,013 | | (605 | ) | | 18,408 | ||||||||||||||
| 公司債券 |
112,490 | 1 | (15,393 | ) | | 97,098 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 總計 |
$ | 1,004,333 | $ | 113 | $ | (90,417 | ) | $ | | $ | 914,029 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| (單位：千) | 攤銷 成本 |
毛收入 未實現 收益 |
毛收入 未實現 損失 |
津貼： 信貸損失 |
公平 價值 |
|||||||||||||||
| 美國財政部和美國政府機構 |
$ | 339,364 | $ | 99 | $ | (19,694 | ) | $ | | $ | 319,769 | |||||||||
| 住房抵押貸款支持證券 |
320,947 | 16 | (34,546 | ) | | 286,417 | ||||||||||||||
| 抵押貸款義務，住宅 |
150,726 | | (13,656 | ) | | 137,070 | ||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券，多家庭 |
856 | | (180 | ) | | 676 | ||||||||||||||
| 抵押貸款義務，多家庭 |
46,541 | | (4,045 | ) | | 42,496 | ||||||||||||||
| 資產支持證券 |
44,561 | | (868 | ) | | 43,693 | ||||||||||||||
| 國家和政治分區的義務 |
19,699 | | (571 | ) | | 19,128 | ||||||||||||||
| 公司債券 |
112,544 | | (15,511 | ) | | 97,033 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 總計 |
$ | 1,035,238 | $ | 115 | $ | (89,071 | ) | $ | | $ | 946,282 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
公司持有至到期投資證券的攤銷成本、未實現損益總額、信用損失撥備和公允價值如下：
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||||||
| (單位：千) | 攤銷 成本 |
毛收入 未實現 收益 |
毛收入 未實現 損失 |
津貼： 信貸損失 |
公平 價值 |
|||||||||||||||
| 美國政府機構 |
$ | 10,270 | $ | 6 | $ | (499 | ) | $ | | $ | 9,777 | |||||||||
| 住房抵押貸款支持證券 |
326,731 | 5 | (57,889 | ) | | 268,847 | ||||||||||||||
| 抵押貸款義務，住宅 |
12,079 | | (2,878 | ) | | 9,201 | ||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券，多家庭 |
4,126 | | (677 | ) | | 3,449 | ||||||||||||||
| 國家和政治分區的義務 |
471,047 | 25 | (82,520 | ) | (25 | ) | 388,527 | |||||||||||||
| 公司債券 |
3,000 | | (823 | ) | (121 | ) | 2,056 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 總計 |
$ | 827,253 | $ | 36 | $ | (145,286 | ) | $ | (146 | ) | $ | 681,857 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
9
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| (單位：千) | 攤銷 成本 |
毛收入 未實現 收益 |
毛收入 未實現 損失 |
津貼： 信貸損失 |
公平 價值 |
|||||||||||||||
| 美國政府機構 |
$ | 10,406 | $ | 7 | $ | (499 | ) | $ | | $ | 9,914 | |||||||||
| 住房抵押貸款支持證券 |
332,509 | 82 | (52,165 | ) | | 280,426 | ||||||||||||||
| 抵押貸款義務，住宅 |
12,243 | | (2,796 | ) | | 9,447 | ||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券，多家庭 |
4,145 | | (651 | ) | | 3,494 | ||||||||||||||
| 國家和政治分區的義務 |
474,220 | 43 | (77,379 | ) | (25 | ) | 396,859 | |||||||||||||
| 公司債券 |
3,000 | | (456 | ) | (121 | ) | 2,423 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 總計 |
$ | 836,523 | $ | 132 | $ | (133,946 | ) | $ | (146 | ) | $ | 702,563 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
下表列出了截至2024年3月31日分類為可供出售和 持有至到期的投資證券的合同到期日。抵押貸款支持證券和資產支持證券不按期限顯示，因為由於發行人的基礎貸款預付款，預期期限可能與合同期限不同。預期 到期日將與合同到期日不同，因為借款人可能有權在有或不有通知或預付罰款的情況下收回或預付債務。
| 可供出售 | 持有至到期 | |||||||||||||||
| (單位：千) | 攤銷 成本 |
公平 價值 |
攤銷 成本 |
公平 價值 |
||||||||||||
| 在一年或更短的時間內到期 |
$ | 151,972 | $ | 148,067 | $ | 25,668 | $ | 25,508 | ||||||||
| 應在一年至五年後到期 |
143,867 | 132,305 | 32,891 | 30,830 | ||||||||||||
| 在五年到十年後到期 |
106,678 | 92,296 | 111,040 | 94,807 | ||||||||||||
| 十年後到期 |
53,353 | 47,727 | 314,718 | 249,215 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 455,870 | 420,395 | 484,317 | 400,360 | |||||||||||||
| 抵押貸款支持證券和資產支持證券 |
548,463 | 493,634 | 342,936 | 281,497 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總計 |
$ | 1,004,333 | $ | 914,029 | $ | 827,253 | $ | 681,857 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
2023年第一季度，沒有出售可供出售證券。2024年第一季度 ，該公司出售了之前已沖銷的Signature Bank次級債務證券。追回金額為290萬美元。證券銷售的損益基於使用特定識別方法出售的證券的淨收益和調整後的 公允價值。
2024年3月31日和2023年12月31日，公允價值分別約為16.6億美元和15.7億美元的證券已被質押，以確保公眾存款、擴大擔保借款能力以及適用法律法規要求的其他目的。
10
下表顯示了各個證券在所示期間處於持續未實現虧損狀態的時間長度：
| 2024年3月31日 |
少於12個月 | 12個月或更長時間 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 公允價值 | 未實現 損失 |
公允價值 | 未實現 損失 |
數量 證券 |
公允價值 | 未實現 損失 |
|||||||||||||||||||||
| 可供出售 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 美國財政部和美國政府機構 |
$ | 3,515 | $ | 7 | $ | 290,930 | $ | 19,563 | 57 | $ | 294,445 | $ | 19,570 | |||||||||||||||
| 住房抵押貸款支持證券 |
212 | 1 | 276,555 | 36,345 | 130 | 276,767 | 36,346 | |||||||||||||||||||||
| 抵押貸款義務，住宅 |
| | 132,206 | 13,874 | 100 | 132,206 | 13,874 | |||||||||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券，多家庭 |
| | 667 | 184 | 1 | 667 | 184 | |||||||||||||||||||||
| 抵押貸款義務，多家庭 |
| | 41,773 | 4,033 | 18 | 41,773 | 4,033 | |||||||||||||||||||||
| 資產支持證券 |
1,532 | | 32,814 | 412 | 14 | 34,346 | 412 | |||||||||||||||||||||
| 國家和政治分區的義務 |
2,288 | 6 | 15,570 | 599 | 39 | 17,858 | 605 | |||||||||||||||||||||
| 公司債券 |
| | 94,097 | 15,393 | 45 | 94,097 | 15,393 | |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 總計 |
$ | 7,547 | $ | 14 | $ | 884,612 | $ | 90,403 | 404 | $ | 892,159 | $ | 90,417 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 持有至到期 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 美國政府機構 |
$ | | $ | | $ | 8,913 | $ | 499 | 3 | $ | 8,913 | $ | 499 | |||||||||||||||
| 住房抵押貸款支持證券 |
5,208 | 8 | 263,239 | 57,881 | 184 | 268,447 | 57,889 | |||||||||||||||||||||
| 抵押貸款義務，住宅 |
| | 9,201 | 2,878 | 10 | 9,201 | 2,878 | |||||||||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券，多家庭 |
| | 3,449 | 677 | 3 | 3,449 | 677 | |||||||||||||||||||||
| 國家和政治分區的義務 |
4,193 | 16 | 371,272 | 82,504 | 337 | 375,465 | 82,520 | |||||||||||||||||||||
| 公司債券 |
| | 2,177 | 823 | 1 | 2,177 | 823 | |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 總計 |
$ | 9,401 | $ | 24 | $ | 658,251 | $ | 145,262 | 538 | $ | 667,652 | $ | 145,286 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 2023年12月31日 |
少於12個月 | 12個月或更長時間 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 公允價值 | 未實現 損失 |
公允價值 | 未實現 損失 |
數量 證券 |
公允價值 | 未實現 損失 |
|||||||||||||||||||||
| 可供出售 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 美國財政部和美國政府機構 |
$ | 2,587 | $ | | $ | 308,315 | $ | 19,694 | 59 | $ | 310,902 | $ | 19,694 | |||||||||||||||
| 住房抵押貸款支持證券 |
10 | | 284,803 | 34,546 | 129 | 284,813 | 34,546 | |||||||||||||||||||||
| 抵押貸款義務，住宅 |
| | 137,070 | 13,656 | 100 | 137,070 | 13,656 | |||||||||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券，多家庭 |
| | 676 | 180 | 1 | 676 | 180 | |||||||||||||||||||||
| 抵押貸款義務，多家庭 |
| | 42,496 | 4,045 | 20 | 42,496 | 4,045 | |||||||||||||||||||||
| 資產支持證券 |
2,694 | 25 | 40,999 | 843 | 16 | 43,693 | 868 | |||||||||||||||||||||
| 國家和政治分區的義務 |
270 | | 16,353 | 571 | 36 | 16,623 | 571 | |||||||||||||||||||||
| 公司債券 |
| | 97,033 | 15,511 | 46 | 97,033 | 15,511 | |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 總計 |
$ | 5,561 | $ | 25 | $ | 927,745 | $ | 89,046 | 407 | $ | 933,306 | $ | 89,071 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 持有至到期 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 美國政府機構 |
$ | | $ | | $ | 8,956 | $ | 499 | 3 | $ | 8,956 | $ | 499 | |||||||||||||||
| 住房抵押貸款支持證券 |
285 | 2 | 274,528 | 52,163 | 183 | 274,813 | 52,165 | |||||||||||||||||||||
| 抵押貸款義務，住宅 |
| | 9,447 | 2,796 | 11 | 9,447 | 2,796 | |||||||||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券，多家庭 |
| | 3,494 | 651 | 3 | 3,494 | 651 | |||||||||||||||||||||
| 國家和政治分區的義務 |
3,691 | 2 | 380,787 | 77,377 | 341 | 384,478 | 77,379 | |||||||||||||||||||||
| 公司債券 |
| | 2,544 | 456 | 1 | 2,544 | 456 | |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 總計 |
$ | 3,976 | $ | 4 | $ | 679,756 | $ | 133,942 | 542 | $ | 683,732 | $ | 133,946 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
對於可供出售的證券，本公司評估虧損是否來自信貸或其他因素，並考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對證券評級的不利變化、證券與類似證券相比的S市場收益率以及與證券相關的不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果現金流量的現值小於攤銷成本，則存在信用損失，並計入減值準備，但以公允價值小於攤銷成本為限。2023年第一季度，本公司記錄了簽名銀行660萬美元的次級債務證券撥備和隨後的沖銷，該次級債務證券於2023年3月倒閉。2024年第一季度，本公司記錄了Signature Bank次級債務 證券的290萬美元回收。
11
對於持有至到期的證券，管理措施預計按主要證券類型的集合 基礎上的信用損失。所有抵押貸款支持證券均由美國政府機構發行，並由美國政府明示或默示擔保，獲得主要評級機構的高評級，並且具有長期的信用損失 ，因此，不付款的預期為零。一種歷史損失範圍法被用於估計抵押支持證券、抵押抵押債券以及各州和政治分區的債務的預期淨收入額。
報告的住房抵押貸款支持證券的未實現虧損總額與美國政府支持的實體(如聯邦全國抵押貸款協會和聯邦住房貸款抵押貸款公司)以及美國政府機構(如政府全國抵押貸款協會)發行的投資證券有關。上表所示的未實現虧損總額主要是由於利率和市場流動資金水平相對於購買投資證券時的變化所致，而不是由於投資證券的信用質量。
信用質量指標
信用評級每月更新一次，是估計S債券違約概率和持續監測信用質量的關鍵指標。對於美國國債以外的債券和美國政府機構發行或擔保的債券，由一個或多個國家公認的統計評級機構發佈的信用評級將與本公司S管理層的評估一起考慮。投資級反映的是信用質量達到BBB或以上。
下表顯示本公司持有的S按攤銷成本到期的投資證券的信用狀況：
| 2024年3月31日 |
AAA級 | AA型 | A | BB | 未定級 | 總計 | ||||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||||||
| 美國政府機構 |
$ | 10,270 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | 10,270 | ||||||||||||
| 住房抵押貸款支持證券 |
326,731 | | | | | 326,731 | ||||||||||||||||||
| 抵押貸款義務，住宅 |
12,079 | | | | | 12,079 | ||||||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券，多家庭 |
4,126 | | | | | 4,126 | ||||||||||||||||||
| 國家和政治分區的義務 |
151,638 | 306,444 | | | 12,965 | 471,047 | ||||||||||||||||||
| 公司債券 |
| | | 3,000 | | 3,000 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 總計 |
$ | 504,844 | $ | 306,444 | $ | | $ | 3,000 | $ | 12,965 | $ | 827,253 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 2023年12月31日 |
AAA級 | AA型 | A | BB | 未定級 | 總計 | ||||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||||||
| 美國政府機構 |
$ | 10,406 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | 10,406 | ||||||||||||
| 住房抵押貸款支持證券 |
332,509 | | | | | 332,509 | ||||||||||||||||||
| 抵押貸款義務，住宅 |
12,243 | | | | | 12,243 | ||||||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券，多家庭 |
4,145 | | | | | 4,145 | ||||||||||||||||||
| 國家和政治分區的義務 |
152,167 | 309,788 | | | 12,265 | 474,220 | ||||||||||||||||||
| 公司債券 |
| | | 3,000 | | 3,000 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 總計 |
$ | 511,470 | $ | 309,788 | $ | | $ | 3,000 | $ | 12,265 | $ | 836,523 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
按公允價值計算的股權證券
該公司擁有股權證券投資組合，主要包括對社區再投資基金的投資。截至2024年3月31日和2023年12月31日，股票投資組合的公允價值分別為1,760萬美元和1,770萬美元。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，沒有出售股票證券或社區再投資基金。該公司在2024年第一季度錄得股權證券公允價值虧損12.9萬美元，2023年第一季度錄得公允價值收益14.8萬美元。股權證券的公允價值損益計入 非利息收入。
截至2024年3月31日，本公司對S社區再投資基金的投資包括780萬美元 ，主要投資於由小企業管理局(SBA)擔保的社區發展貸款。由於資金主要由聯邦政府擔保，公允價值在不同會計期間的變動微乎其微。經基金經理批准，這些基金可在60天內按資產淨值減去未支付的管理費進行贖回。截至2024年3月31日，淨攤銷成本等於投資的公允價值。沒有與這些投資相關的資金不足的承諾。
12
截至2024年3月31日，社區再投資基金還包括對政府擔保貸款、抵押貸款支持證券、小企業貸款和其他支持經濟適用房和經濟發展的工具的投資980萬美元。本公司可按當前營業日結束時計算的資產淨值減去任何未支付的管理費贖回這些資金。除基金經理要求的通知外，對這些投資所持股份的贖回沒有任何限制。不存在與這些 投資相關的資金不足的承諾。
附註5：放款
下文闡述了S公司貸款組合的構成：
| (單位：千) | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | ||||||
| 非業主自住商業 |
$ | 2,973,652 | $ | 2,987,959 | ||||
| 業主自住商業廣告 |
1,264,061 | 1,283,221 | ||||||
| 多個家庭 |
1,405,399 | 1,408,905 | ||||||
| 非業主自住型住宅 |
202,014 | 213,986 | ||||||
| 商業、工業和其他 |
642,151 | 638,894 | ||||||
| 施工 |
317,253 | 302,745 | ||||||
| 設備融資 |
178,157 | 179,171 | ||||||
| 住宅抵押貸款 |
997,569 | 985,768 | ||||||
| 房屋淨值和消費者 |
340,168 | 343,212 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
$ | 8,320,424 | $ | 8,343,861 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
貸款按攤銷成本入賬，包括本金餘額和淨遞延貸款費用及成本。 本公司選擇將應計應收利息從攤銷成本中剔除。應計利息在綜合資產負債表中單獨列報，截至2024年3月31日的應計利息總額為2,950萬美元，於2023年12月31日的應計利息總額為2,910萬美元。貸款發放費用和某些直接貸款發放成本遞延，淨費用或成本在利息收入中確認為收益調整。遞延貸款淨費用按各自的 部門計入貸款，截至2024年3月31日總額為250萬美元，截至2023年12月31日為180萬美元。
消費貸款包括 截至2024年3月31日和2023年12月31日分別透支的存款餘額459,000美元和619,000美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，該公司分別為紐約聯邦住房貸款銀行(FHLB)的潛在借款質押了46.4億美元和45.8億美元。
信用質量指標
管理層密切和持續地監測其貸款質量，並評估其貸款信用質量所產生的數量和質量風險。萊克蘭對所有貸款和貸款承諾給予信用風險評級。信用風險評級系統是由管理層開發的，以提供一種方法，供信貸員、部門負責人和高級管理人員用來識別貸款組合中存在的各種信用風險水平。風險評級系統幫助高級管理層評估貸款組合並分析趨勢。在指定風險評級時，管理層考慮的因素包括：借款人S根據當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公開信息和當前經濟狀況等相關信息償還債務的能力。
管理層將貸款和承諾歸類為以下風險評級：
PASS：PASS？PASS資產受到債務人或擔保人(如果有)的當前淨值和支付能力或任何基礎抵押品的公允價值的良好保護。
觀察：由於收益下降、現金流緊張、槓桿增加和/或市場疲軟，觀察資產需要比平時更多的監控量。這些借款人的額外債務能力一般有限，覆蓋範圍不大，資產質量、利潤率和市場份額一般或低於平均水平。
特別提示：？特別提及的資產表現出可識別的信用薄弱環節，如果不進行檢查或糾正，可能會削弱貸款質量或在未來某個日期不能充分保護銀行的S信用狀況。
不合格：不符合標準的資產 債務人或質押抵押品(如果有)的當前健全價值和支付能力不足以提供保護。不合標準的貸款有一個或多個明確的弱點，可能會危及債務的清算。
可疑：？可疑資產表現出不合格貸款固有的所有弱點，但具有附加特徵，即這些弱點使完全不可能根據現有事實進行收集或清算。
損失：損失是對被認為無法收回的貸款或部分貸款的評級，這些貸款的價值如此之小，以至於沒有理由繼續作為可銀行貸款。
13
下表按貸款類別和年份列出了截至2024年3月31日的貸款風險類別。
| 按起始年份分列的定期貸款 | 旋轉 貸款 |
旋轉到 術語 |
總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| (單位：千) | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2020年前 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 非業主自住商業 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 經過 |
$ | 21,283 | $ | 314,967 | $ | 621,297 | $ | 366,130 | $ | 484,530 | $ | 1,019,546 | $ | 18,135 | 303 | $ | 2,846,191 | |||||||||||||||||||
| 觀看 |
| | 3,946 | | 12,129 | 50,573 | | | 66,648 | |||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 |
| 3,494 | | | | 27,084 | | | 30,578 | |||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 |
| | | | | 29,914 | 321 | | 30,235 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 總計 |
21,283 | 318,461 | 625,243 | 366,130 | 496,659 | 1,127,117 | 18,456 | 303 | 2,973,652 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 業主自住商業廣告 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 經過 |
15,707 | 58,590 | 335,849 | 162,969 | 148,880 | 391,368 | 8,535 | | 1,121,898 | |||||||||||||||||||||||||||
| 觀看 |
| | | 3,769 | 3,052 | 52,826 | 41 | | 59,688 | |||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 |
| | 548 | 2,507 | | 6,605 | 300 | | 9,960 | |||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 |
| | 960 | 43,341 | 19,854 | 8,360 | | | 72,515 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 總計 |
15,707 | 58,590 | 337,357 | 212,586 | 171,786 | 459,159 | 8,876 | | 1,264,061 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 多個家庭 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 經過 |
18,453 | 142,805 | 297,810 | 259,825 | 243,041 | 392,509 | 3,936 | | 1,358,379 | |||||||||||||||||||||||||||
| 觀看 |
| | 6,263 | 2,477 | 14,288 | 10,255 | | | 33,283 | |||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 |
| | | | 555 | 11,611 | | | 12,166 | |||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 |
| | | 1,073 | | 498 | | | 1,571 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 總計 |
18,453 | 142,805 | 304,073 | 263,375 | 257,884 | 414,873 | 3,936 | | 1,405,399 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 非業主自住型住宅 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 經過 |
3,810 | 12,717 | 35,957 | 27,107 | 19,217 | 90,081 | 5,552 | 23 | 194,464 | |||||||||||||||||||||||||||
| 觀看 |
| | | | | 2,443 | 75 | | 2,518 | |||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 |
| | 2,102 | | | 1,161 | | | 3,263 | |||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 |
| | | | | 1,769 | | | 1,769 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 總計 |
3,810 | 12,717 | 38,059 | 27,107 | 19,217 | 95,454 | 5,627 | 23 | 202,014 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 商業、工業和其他 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 經過 |
4,913 | 20,668 | 37,220 | 33,002 | 14,374 | 66,749 | 422,265 | 386 | 599,577 | |||||||||||||||||||||||||||
| 觀看 |
279 | 2,848 | 179 | 6,695 | 1,275 | 1,094 | 22,581 | | 34,951 | |||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 |
| 404 | 1,657 | 722 | 38 | 246 | 3,527 | | 6,594 | |||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 |
| | | 542 | 23 | 349 | 115 | | 1,029 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 總計 |
5,192 | 23,920 | 39,056 | 40,961 | 15,710 | 68,438 | 448,488 | 386 | 642,151 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 施工 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 經過 |
7,704 | 57,258 | 159,684 | 62,976 | 2,706 | 8,809 | 2,817 | | 301,954 | |||||||||||||||||||||||||||
| 觀看 |
| 2,499 | 1,104 | | | | | | 3,603 | |||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 |
| | | 11,696 | | | | | 11,696 | |||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 |
| | | | | | | | | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 總計 |
7,704 | 59,757 | 160,788 | 74,672 | 2,706 | 8,809 | 2,817 | | 317,253 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 當前YTD期間： |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總沖銷 |
| | | | | 564 | | | 564 | |||||||||||||||||||||||||||
| 設備融資 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 經過 |
14,817 | 76,086 | 52,159 | 20,549 | 8,955 | 4,123 | | | 176,689 | |||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 |
| 70 | 877 | 380 | 50 | 91 | | | 1,468 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 總計 |
14,817 | 76,156 | 53,036 | 20,929 | 9,005 | 4,214 | | | 178,157 | |||||||||||||||||||||||||||
14
| 按起始年份分列的定期貸款 | 旋轉 貸款 |
旋轉到 術語 |
總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| (單位：千) | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2020年前 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅抵押貸款 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 經過 |
25,164 | 268,808 | 310,079 | 155,979 | 98,625 | 136,182 | | | 994,837 | |||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 |
| | | 1,163 | 417 | 1,152 | | | 2,732 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 總計 |
25,164 | 268,808 | 310,079 | 157,142 | 99,042 | 137,334 | | | 997,569 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 消費者 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 經過 |
3,548 | 24,618 | 39,872 | 27,283 | 6,832 | 20,921 | 215,543 | 346 | 338,963 | |||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 |
| | | 9 | | 1,157 | 39 | | 1,205 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 總計 |
3,548 | 24,618 | 39,872 | 27,292 | 6,832 | 22,078 | 215,582 | 346 | 340,168 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 當前YTD期間： |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總沖銷 |
21 | 21 | | | | 11 | | | 53 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 貸款總額 |
$ | 115,678 | $ | 985,832 | $ | 1,907,563 | $ | 1,190,194 | $ | 1,078,841 | $ | 2,337,476 | $ | 703,782 | $ | 1,058 | $ | 8,320,424 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 當前YTD期間： |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總沖銷 |
$ | 21 | $ | 21 | $ | | $ | | $ | | $ | 575 | $ | | $ | | $ | 617 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
15
下表按貸款類別和年份列出了截至2023年12月31日 的貸款風險類別。
| 按起始年份分列的定期貸款 | 旋轉 貸款 |
旋轉到 術語 |
總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| (單位：千) | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2019年之前 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 非業主自住商業 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 經過 |
$ | 315,447 | $ | 611,051 | $ | 371,828 | $ | 489,642 | $ | 266,172 | $ | 793,791 | $ | 16,498 | | $ | 2,864,429 | |||||||||||||||||||
| 觀看 |
2,512 | 3,237 | | 7,328 | | 49,126 | | | 62,203 | |||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 |
| 740 | | 4,886 | 2,977 | 25,104 | | | 33,707 | |||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 |
| | | | | 27,325 | 295 | | 27,620 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 總計 |
317,959 | 615,028 | 371,828 | 501,856 | 269,149 | 895,346 | 16,793 | | 2,987,959 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 業主自住商業廣告 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 經過 |
58,328 | 342,669 | 187,089 | 150,210 | 68,978 | 334,536 | 9,315 | | 1,151,125 | |||||||||||||||||||||||||||
| 觀看 |
| | 23,554 | 1,673 | 23,288 | 33,480 | 644 | | 82,639 | |||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 |
| 556 | 3,512 | 1,403 | 1,646 | 5,262 | | 960 | 13,339 | |||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 |
| | 8,643 | 19,847 | 1,836 | 5,792 | | | 36,118 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 總計 |
58,328 | 343,225 | 222,798 | 173,133 | 95,748 | 379,070 | 9,959 | 960 | 1,283,221 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 多個家庭 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 經過 |
143,030 | 300,128 | 263,154 | 250,089 | 63,413 | 328,095 | 5,496 | | 1,353,405 | |||||||||||||||||||||||||||
| 觀看 |
| 1,383 | 8 | 29,538 | 3,783 | 6,509 | | | 41,221 | |||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 |
| | | | | 11,682 | | | 11,682 | |||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 |
| | 1,095 | | | 1,502 | | | 2,597 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 總計 |
143,030 | 301,511 | 264,257 | 279,627 | 67,196 | 347,788 | 5,496 | | 1,408,905 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 非業主自住型住宅 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 經過 |
14,720 | 36,596 | 27,974 | 19,708 | 23,560 | 75,250 | 6,261 | | 204,069 | |||||||||||||||||||||||||||
| 觀看 |
| 2,117 | | | | 3,499 | 75 | | 5,691 | |||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 |
| | | | 494 | 1,683 | | | 2,177 | |||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 |
| | | | 531 | 1,518 | | | 2,049 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 總計 |
14,720 | 38,713 | 27,974 | 19,708 | 24,585 | 81,950 | 6,336 | | 213,986 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 商業、工業和其他 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 經過 |
19,628 | 38,783 | 41,152 | 20,639 | 24,297 | 43,755 | 415,925 | 557 | 604,736 | |||||||||||||||||||||||||||
| 觀看 |
4,137 | 1,558 | 878 | 49 | 272 | 1,129 | 16,771 | 1,875 | 26,669 | |||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 |
90 | | | | 1 | 1,219 | 625 | | 1,935 | |||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 |
| 375 | 820 | 29 | 126 | 325 | 3,879 | | 5,554 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 總計 |
23,855 | 40,716 | 42,850 | 20,717 | 24,696 | 46,428 | 437,200 | 2,432 | 638,894 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 當前YTD期間： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總沖銷 |
| | 13 | | | 14 | | | 27 | |||||||||||||||||||||||||||
| 施工 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 經過 |
46,970 | 145,072 | 60,681 | 2,688 | 4,912 | 3,999 | 8,079 | 3,039 | 275,440 | |||||||||||||||||||||||||||
| 觀看 |
2,337 | 1,101 | 10,512 | | | | 657 | | 14,607 | |||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 |
| | | | | 12,698 | | | 12,698 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 總計 |
49,307 | 146,173 | 71,193 | 2,688 | 4,912 | 16,697 | 8,736 | 3,039 | 302,745 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 當前YTD期間： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總沖銷 |
| 13 | | | | | | | 13 | |||||||||||||||||||||||||||
| 設備融資 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 經過 |
80,831 | 56,719 | 23,839 | 10,917 | 5,742 | 605 | | | 178,653 | |||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 |
76 | 219 | 126 | 32 | 65 | | | | 518 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 總計 |
80,907 | 56,938 | 23,965 | 10,949 | 5,807 | 605 | | | 179,171 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 當前YTD期間： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總沖銷 |
29 | 44 | 194 | | 31 | 9 | | | 307 | |||||||||||||||||||||||||||
16
| 按起始年份分列的定期貸款 | 旋轉 貸款 |
旋轉到 術語 |
總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| (單位：千) | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2019年之前 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅抵押貸款 |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 經過 |
270,695 | 312,166 | 157,716 | 100,900 | 33,022 | 108,868 | | | 983,367 | |||||||||||||||||||||||||||
| 觀看 |
| | | | | | | | | |||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 |
| | | | | | | | | |||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 |
| | 1,176 | 424 | 454 | 347 | | | 2,401 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 總計 |
270,695 | 312,166 | 158,892 | 101,324 | 33,476 | 109,215 | | | 985,768 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 當前YTD期間： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總沖銷 |
| 128 | | | | | | | 128 | |||||||||||||||||||||||||||
| 消費者 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 經過 |
25,790 | 40,640 | 27,989 | 7,117 | 3,445 | 18,865 | 218,035 | 99 | 341,980 | |||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 |
| | | | | 1,196 | | 36 | 1,232 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 總計 |
25,790 | 40,640 | 27,989 | 7,117 | 3,445 | 20,061 | 218,035 | 135 | 343,212 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 當前YTD期間： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總沖銷 |
237 | 6 | 23 | 7 | 1 | 20 | | | 294 | |||||||||||||||||||||||||||
| 貸款總額 |
$ | 984,591 | $ | 1,895,110 | $ | 1,211,746 | $ | 1,117,119 | $ | 529,014 | $ | 1,897,160 | $ | 702,555 | $ | 6,566 | $ | 8,343,861 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 當前YTD期間： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總沖銷 |
$ | 266 | $ | 191 | $ | 230 | $ | 7 | $ | 32 | $ | 43 | $ | | $ | | $ | 769 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
17
逾期和非應計貸款
如果截至合同到期之日尚未收到所需的本金和利息付款，則貸款被視為逾期。當貸款處於非應計狀態時，通常被視為不良貸款。如果貸款已被確定在利息和本金的可收回性方面存在不確定性，則貸款通常在逾期90天時處於非應計狀態。逾期90天或以上的貸款如果有良好的擔保且正在收取中，則 可能會保持應計狀態。
下表按貸款類別列出了截至所述期間記錄的逾期貸款投資的付款狀態。
| 2024年3月31日 |
逾期 | |||||||||||||||||||||||
| (單位：千) | 當前 | 30-59天 | 60 - 89天 | 大於 89天 |
總計 | 貸款總額 | ||||||||||||||||||
| 非業主自住商業 |
$ | 2,973,184 | $ | 256 | $ | | $ | 212 | $ | 468 | $ | 2,973,652 | ||||||||||||
| 業主自住商業廣告 |
1,256,517 | 352 | 423 | 6,769 | 7,544 | 1,264,061 | ||||||||||||||||||
| 多個家庭 |
1,404,901 | 405 | | 93 | 498 | 1,405,399 | ||||||||||||||||||
| 非業主自住型住宅 |
201,040 | 457 | | 517 | 974 | 202,014 | ||||||||||||||||||
| 商業、工業和其他 |
641,850 | | 1 | 300 | 301 | 642,151 | ||||||||||||||||||
| 施工 |
317,253 | | | | | 317,253 | ||||||||||||||||||
| 設備融資 |
176,169 | 1,254 | 77 | 657 | 1,988 | 178,157 | ||||||||||||||||||
| 住宅抵押貸款 |
988,884 | 5,734 | 2,010 | 941 | 8,685 | 997,569 | ||||||||||||||||||
| 消費者 |
338,579 | 1,135 | 17 | 437 | 1,589 | 340,168 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 總計 |
$ | 8,298,377 | $ | 9,593 | $ | 2,528 | $ | 9,926 | $ | 22,047 | $ | 8,320,424 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 2023年12月31日 |
逾期 | |||||||||||||||||||||||
| (單位：千) | 當前 | 30 - 59天 | 60 - 89天 | 大於 89天 |
總計 | 貸款總額 | ||||||||||||||||||
| 非業主自住商業 |
$ | 2,987,738 | $ | | $ | | $ | 221 | $ | 221 | $ | 2,987,959 | ||||||||||||
| 業主自住商業廣告 |
1,276,251 | 405 | | 6,565 | 6,970 | 1,283,221 | ||||||||||||||||||
| 多個家庭 |
1,407,309 | 1,503 | 93 | | 1,596 | 1,408,905 | ||||||||||||||||||
| 非業主自住型住宅 |
213,324 | 662 | | | 662 | 213,986 | ||||||||||||||||||
| 商業、工業和其他 |
638,493 | | | 401 | 401 | 638,894 | ||||||||||||||||||
| 施工 |
290,047 | | 12,698 | | 12,698 | 302,745 | ||||||||||||||||||
| 設備融資 |
177,657 | 249 | 928 | 337 | 1,514 | 179,171 | ||||||||||||||||||
| 住宅抵押貸款 |
975,408 | 7,469 | 1,660 | 1,231 | 10,360 | 985,768 | ||||||||||||||||||
| 消費者 |
341,827 | 662 | 231 | 492 | 1,385 | 343,212 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 總計 |
$ | 8,308,054 | $ | 10,950 | $ | 15,610 | $ | 9,247 | $ | 35,807 | $ | 8,343,861 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
18
下表列出了2024年3月31日和2023年12月31日 非應計貸款的信息：
2024年3月31日
| (單位：千) | 非應計項目 | 利息收入 識別日期 非權責發生制貸款 |
攤餘成本法 貸款> 89天 逾期但仍 應計 |
攤餘成本法 非應計貸款 無相關 津貼 |
||||||||||||
| 非業主自住商業 |
$ | 745 | $ | | $ | | $ | | ||||||||
| 業主自住商業廣告 |
7,018 | | | 6,703 | ||||||||||||
| 多個家庭 |
1,167 | | | 1,073 | ||||||||||||
| 非業主自住型住宅 |
517 | | | 517 | ||||||||||||
| 商業、工業和其他 |
323 | | | | ||||||||||||
| 施工 |
| | | | ||||||||||||
| 設備融資 |
1,147 | | | | ||||||||||||
| 住宅抵押貸款 |
2,732 | | | | ||||||||||||
| 消費者 |
1,204 | | | | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總計 |
$ | 14,853 | $ | | $ | | $ | 8,293 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
2023年12月31日
| (單位：千) | 非應計項目 | 利息收入 識別日期 非權責發生制貸款 |
攤餘成本法 貸款> 89天 逾期但仍 應計 |
攤餘成本法 非應計貸款 無相關 津貼 |
||||||||||||
| 非業主自住商業 |
$ | 769 | $ | | $ | | $ | | ||||||||
| 業主自住商業廣告 |
6,849 | | | 6,630 | ||||||||||||
| 多個家庭 |
1,096 | | | 1,095 | ||||||||||||
| 非業主自住型住宅 |
| | | | ||||||||||||
| 商業、工業和其他 |
401 | | | | ||||||||||||
| 施工 |
12,698 | | | 12,698 | ||||||||||||
| 設備融資 |
518 | | | | ||||||||||||
| 住宅抵押貸款 |
2,400 | | | | ||||||||||||
| 消費者 |
1,232 | | | | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總計 |
$ | 25,963 | $ | | $ | | $ | 20,423 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
截至2024年3月31日和2023年12月31日，沒有逾期超過89天且仍在累積的貸款。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司分別有659,000美元和621,000美元的住宅抵押貸款和消費貸款計入非應計項目，並處於止贖過程中。
購買的信用惡化(PCD？)貸款
以下彙總了截至2022年1月6日結束日期的第一次憲法收購中獲得的PCD貸款。
| (單位：千) | PCD貸款 | |||
| 毛攤銷成本基礎 |
$ | 140,300 | ||
| 預期現金流的利息部分（可累積差異） |
(3,792 | ) | ||
| PDC貸款的信用損失備抵 |
(12,077 | ) | ||
|
|
|
|||
| 淨JD貸款 |
$ | 124,431 | ||
|
|
|
|||
截至2024年3月31日，從第一憲法獲得的PCD淨貸款總額為6840萬美元。
19
問題債務重組和對陷入財務困難的債務人的貸款修改
自2023年1月1日起，該公司採用了會計準則更新2022-02、問題債務重組 和年份披露(ASU 2022-02)。除其他事項外，ASU 2022-02取消了問題債務重組貸款(TDR)的確認和計量指南 ，以便債權人在確定修改是否導致新的應收款或現有應收款的延續時，對所有修改應用相同的指導。ASU 2022-02要求如上年份披露所示的年份總沖銷。它還用對經歷財務困難的債務人的應收賬款修改的新披露取代了對TDR的歷史披露。
在採用ASU 2022-02之前，在借款人遇到財務困難和Lakeland對合同條款進行某些優惠修改的情況下，貸款被 歸類為TDR。重組貸款通常包括修改條款，如降低所述利率、暫停支付本金和/或以低於具有類似風險的新貸款的當前市場利率的所述利率延長到期日。
於截至二零二四年三月三十一日止三個月及截至二零二三年三月三十一日止三個月內，並無任何貸款修改符合對經歷財務困難的債務人的修改定義。截至2023年12月31日，沒有任何貸款的修改符合對經歷財務困難的債務人的修改的定義。
附註6--信貸損失準備
根據ASU 2016-13年度的規定，公司按攤餘成本計量金融資產的預期信貸損失，包括貸款、投資和某些表外信貸敞口。有關本公司S會計方法的説明，請參閲截至2023年12月31日的10-K表格年度報告中的附註1-公司重大會計政策摘要。
根據該標準，本公司確定貸款信貸損失準備的S方法是基於關鍵假設，包括回顧期間、歷史淨沖銷因素、經濟預測、返還期間、預付款和質量調整。當存在類似的風險特徵時，津貼是以集體或集合為基礎衡量的。不具有共同風險特徵的貸款將在個人基礎上進行評估，並被排除在集體評估之外。截至2024年3月31日，對總計82.4億美元的貸款進行了集體評估，對這些餘額的撥備總額為7,450萬美元，對貸款總額為7,730萬美元的貸款進行了單獨評估，並對信貸損失撥備進行了具體分配，總計230萬美元。以個人為基礎評估的貸款包括6870萬美元的PCD貸款，這些貸款有230萬美元的特定信貸損失準備金。本公司選擇將應計利息 從信貸損失估計中剔除。
信貸損失準備--貸款
貸款信貸損失準備彙總如下：
| 截至以下三個月 3月31日， |
||||||||
| (單位：千) | 2024 | 2023 | ||||||
| 期初餘額 |
$ | 77,163 | $ | 70,264 | ||||
| 沖銷 |
(617 | ) | (139 | ) | ||||
| 復甦 |
38 | 65 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 淨沖銷 |
(579 | ) | (74 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 信用損失撥備-貸款 |
239 | 1,213 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末餘額 |
$ | 76,823 | $ | 71,403 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
與2023年第一季度相比，2024年第一季度貸款信用損失撥備減少，原因包括未償貸款減少和宏觀經濟因素改善的影響。
20
下表詳細介紹了截至2024年和2023年三個月 投資組合分部的貸款信用損失撥備活動：
| (單位：千) | 餘額為 2023年12月31日 |
沖銷 | 復甦 | 規定 （好處） 信用損失 |
餘額為 2024年3月31日 |
|||||||||||||||
| 非業主自住商業 |
$ | 24,319 | $ | | $ | | $ | (831 | ) | $ | 23,488 | |||||||||
| 業主自住商業廣告 |
6,387 | | | (137 | ) | 6,250 | ||||||||||||||
| 多個家庭 |
9,746 | | | 518 | 10,264 | |||||||||||||||
| 非業主自住型住宅 |
2,400 | | | (158 | ) | 2,242 | ||||||||||||||
| 商業、工業和其他 |
9,044 | | 20 | (682 | ) | 8,382 | ||||||||||||||
| 施工 |
2,246 | (564 | ) | | 1,819 | 3,501 | ||||||||||||||
| 設備融資 |
7,521 | | | (612 | ) | 6,909 | ||||||||||||||
| 住宅抵押貸款 |
10,386 | | | 18 | 10,404 | |||||||||||||||
| 消費者 |
5,114 | (53 | ) | 18 | 304 | 5,383 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 總計 |
$ | 77,163 | $ | (617 | ) | $ | 38 | $ | 239 | $ | 76,823 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| (單位：千) | 餘額為 2022年12月31日 |
沖銷 | 復甦 | 規定 （好處） 信用損失 |
餘額為 2023年3月31日 |
|||||||||||||||
| 非業主佔用商業 |
$ | 23,462 | $ | | $ | | $ | 819 | $ | 24,281 | ||||||||||
| 業主自住商業廣告 |
6,696 | | | (638 | ) | 6,058 | ||||||||||||||
| 多個家庭 |
9,425 | | | (415 | ) | 9,010 | ||||||||||||||
| 非業主自用住宅 |
2,643 | | | (50 | ) | 2,593 | ||||||||||||||
| 商業、工業和其他 |
8,836 | | 35 | (760 | ) | 8,111 | ||||||||||||||
| 施工 |
2,968 | | | 137 | 3,105 | |||||||||||||||
| 設備融資 |
3,445 | (61 | ) | 15 | 1,049 | 4,448 | ||||||||||||||
| 住宅抵押貸款 |
8,041 | | | 903 | 8,944 | |||||||||||||||
| 消費者 |
4,748 | (78 | ) | 15 | 168 | 4,853 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 總計 |
$ | 70,264 | $ | (139 | ) | $ | 65 | $ | 1,213 | $ | 71,403 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
21
下表列出了2024年3月31日和2023年12月31日按投資組合分部記錄的貸款投資以及 相關信用損失撥備：
| 2024年3月31日 |
貸款 | 信貸損失準備 | ||||||||||||||||||||||||||
| (單位：千) | 單獨地 評估對象為 損傷 |
集體地 評估對象為 損傷 |
採集 變壞了 信用質量 |
總計 | 單獨地 評估對象為 損傷 |
集體地 評估對象為 損傷 |
總計 | |||||||||||||||||||||
| 非業主自住商業 |
$ | | $ | 2,945,935 | $ | 27,717 | $ | 2,973,652 | $ | 549 | $ | 22,939 | $ | 23,488 | ||||||||||||||
| 業主自住商業廣告 |
6,474 | 1,227,477 | 30,110 | 1,264,061 | 859 | 5,391 | 6,250 | |||||||||||||||||||||
| 多個家庭 |
1,073 | 1,398,737 | 5,589 | 1,405,399 | 5 | 10,259 | 10,264 | |||||||||||||||||||||
| 非業主自住型住宅 |
1,039 | 199,986 | 989 | 202,014 | 10 | 2,232 | 2,242 | |||||||||||||||||||||
| 商業、工業和其他 |
| 638,432 | 3,719 | 642,151 | 781 | 7,601 | 8,382 | |||||||||||||||||||||
| 施工 |
| 317,253 | | 317,253 | | 3,501 | 3,501 | |||||||||||||||||||||
| 設備融資 |
| 178,157 | | 178,157 | | 6,909 | 6,909 | |||||||||||||||||||||
| 住宅抵押貸款 |
| 997,202 | 367 | 997,569 | 43 | 10,361 | 10,404 | |||||||||||||||||||||
| 消費者 |
| 339,964 | 204 | 340,168 | 69 | 5,314 | 5,383 | |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 貸款總額 |
$ | 8,586 | $ | 8,243,143 | $ | 68,695 | $ | 8,320,424 | $ | 2,316 | $ | 74,507 | $ | 76,823 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 2023年12月31日 |
貸款 | 信貸損失準備 | ||||||||||||||||||||||||||
| (單位：千) | 單獨地 評估對象為 損傷 |
集體地 評估對象為 損傷 |
採集 變壞了 信用質量 |
總計 | 單獨地 評估對象為 損傷 |
集體地 評估對象為 損傷 |
總計 | |||||||||||||||||||||
| 非業主自住商業 |
$ | | $ | 2,959,469 | $ | 28,490 | 2,987,959 | $ | 557 | $ | 23,762 | $ | 24,319 | |||||||||||||||
| 業主自住商業廣告 |
6,474 | 1,246,243 | 30,504 | 1,283,221 | 893 | 5,494 | 6,387 | |||||||||||||||||||||
| 多個家庭 |
1,095 | 1,402,174 | 5,636 | 1,408,905 | 6 | 9,740 | 9,746 | |||||||||||||||||||||
| 非業主自住型住宅 |
522 | 212,460 | 1,004 | 213,986 | 14 | 2,386 | 2,400 | |||||||||||||||||||||
| 商業、工業和其他 |
| 635,285 | 3,609 | 638,894 | 686 | 8,358 | 9,044 | |||||||||||||||||||||
| 施工 |
12,698 | 290,047 | | 302,745 | | 2,246 | 2,246 | |||||||||||||||||||||
| 設備融資 |
| 179,171 | | 179,171 | | 7,521 | 7,521 | |||||||||||||||||||||
| 住宅抵押貸款 |
| 985,398 | 370 | 985,768 | 56 | 10,330 | 10,386 | |||||||||||||||||||||
| 消費者 |
| 343,006 | 206 | 343,212 | 69 | 5,045 | 5,114 | |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 貸款總額 |
$ | 20,789 | $ | 8,253,253 | $ | 69,819 | $ | 8,343,861 | $ | 2,281 | $ | 74,882 | $ | 77,163 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
信用損失備抵-證券
於2024年3月31日和2023年12月31日，可供出售和持有至到期證券的信用損失撥備餘額分別為0美元和146，000美元。
22
證券信用損失撥備彙總於下表：
| 可供出售 |
截至3月31日的三個月， | |||||||
| (單位：千) | 2024 | 2023 | ||||||
| 期初餘額 |
$ | | $ | 310 | ||||
| 沖銷 |
| (6,640 | ) | |||||
| 復甦 |
2,860 | | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 淨回收(沖銷) |
2,860 | (6,640 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| (福利)信貸損失費用準備 |
(2,860 | ) | 6,490 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末餘額 |
$ | | $ | 160 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 持有至到期 |
截至3月31日的三個月， | |||||||
| (單位：千) | 2024 | 2023 | ||||||
| 期初餘額 |
$ | 146 | $ | 107 | ||||
| (福利)信貸損失費用準備 |
| 50 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末餘額 |
$ | 146 | $ | 157 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
可供出售證券的信貸損失費用撥備從截至2023年3月31日的三個月的650萬美元變為截至2024年3月31日的三個月的收益290萬美元，原因是一筆660萬美元的撥備和隨後於2023年3月倒閉的Signature Bank次級債務證券的沖銷，以及隨後於2024年3月出售和收回Signature Bank次級債務證券。
證券應收利息在綜合資產負債表中作為應計利息的組成部分進行報告，截至2024年3月31日和2023年12月31日的應計利息總額分別為820萬美元和810萬美元。本公司選擇將應計應收利息從證券信貸損失估計中剔除。
信貸損失準備--表外風險
資產負債表外風險的信貸損失準備在綜合資產負債表的其他負債中列報。負債是對錶外風險敞口(如信用證、擔保和無資金支持的貸款承諾)所產生的預期信貸損失的估計。衡量這些風險敞口的終身預期信貸損失的過程與上文討論的貸款過程一致，但需要進行額外的估計，以反映發生資金的可能性。對於可由本公司無條件註銷的資產負債表外信貸風險，本公司不會確認任何責任。負債的調整被報告為信貸損失準備金的一個組成部分。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，資產負債表外敞口的信貸損失準備金餘額分別為240萬美元和250萬美元。截至2024年3月31日止三個月及截至2023年3月31日止三個月，本公司分別就表外風險計提信貸損失72,000美元及計提表外風險計提信貸損失準備金140,000美元。
注7租賃
本公司以營運租約形式租賃若干樓宇及設備。某些房產的部分條款將分租至2025年。截至2024年3月31日，公司的租賃負債總額為1,580萬美元，使用權與這些租賃相關的資產總額為1,500萬美元。截至2023年12月31日，公司的租賃負債總額為1,690萬美元，使用權資產總額為1600萬美元。計算出的使用權資產和租賃負債受租期長短和用於計算最低租賃付款現值的貼現率的影響。S公司的租賃協議通常包括一個或多個選項，可由S公司酌情續訂。如果在租賃開始時，公司認為行使續期選擇權是合理確定的，公司將把延長的期限計入 使用權資產和租賃負債。該公司在類似期限內，以抵押為基礎，在租賃開始時使用其遞增借款利率。
23
於2024年3月31日，經營租賃的加權平均剩餘租期為8.24年，用於計量經營租賃負債的加權平均貼現率為3.27%。於2023年12月31日，經營性租賃的加權平均剩餘租賃期為8.18年，用於計量經營性租賃負債的加權平均貼現率為3.24%。
由於本公司選擇不將租賃和非租賃組成部分分開，而是將它們作為一個單獨的租賃組成部分進行核算，可變租賃成本主要是指公共區域維護和水電費等可變付款。租賃成本如下 ：
| 截至3月31日的三個月， | ||||||||
| (單位：千) | 2024 | 2023 | ||||||
| 經營租賃成本 |
$ | 1,127 | $ | 1,190 | ||||
| 短期租賃成本 |
| | ||||||
| 可變租賃成本 |
14 | 15 | ||||||
| 轉租收入 |
(26 | ) | (32 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 淨租賃成本 |
$ | 1,115 | $ | 1,173 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
下表列出了截至2024年3月31日及2023年3月31日止三個月的S經營租約的其他資料：
| 截至3月31日的三個月， | ||||||||
| (單位：千) | 2024 | 2023 | ||||||
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： |
||||||||
| 來自經營租賃的經營現金流 |
$ | 1,071 | $ | 1,113 | ||||
| 使用權 以新的經營租賃負債換取的資產 |
| 309 | ||||||
截至2024年3月31日或2023年3月31日的三個月內，不存在售後回租交易、槓桿租賃或與關聯方的租賃交易 。截至2024年3月31日，公司無尚未開始的租賃。
2024年3月31日，經營租賃負債的到期分析以及未貼現現金流量與經營租賃負債總額的對賬 如下：
| (單位：千) | ||||
| 一年內 |
$ | 4,030 | ||
| 一年後但三年內 |
5,771 | |||
| 三年後但五年內 |
3,096 | |||
| 五年後 |
5,381 | |||
|
|
|
|||
| 未貼現現金流合計 |
18,278 | |||
| 現金流貼現 |
(2,458 | ) | ||
|
|
|
|||
| 經營租賃負債總額 |
$ | 15,820 | ||
|
|
|
|||
24
注8 -存款
下表列出了存款總額的詳細信息：
| (千美元) | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | ||||||||||||||
| 無息需求 |
$ | 1,679,033 | 19.8 | % | $ | 1,781,619 | 20.8 | % | ||||||||
| 計息支票 |
3,092,054 | 36.4 | % | 3,117,358 | 36.3 | % | ||||||||||
| 貨幣市場 |
1,039,553 | 12.2 | % | 1,033,436 | 12.0 | % | ||||||||||
| 儲蓄 |
659,027 | 7.8 | % | 681,377 | 8.0 | % | ||||||||||
| 25萬美元以下的存款單 |
1,496,741 | 17.5 | % | 1,444,640 | 16.8 | % | ||||||||||
| 25萬美元及以上的存款單 |
534,030 | 6.3 | % | 522,808 | 6.1 | % | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總存款 |
$ | 8,500,438 | 100.0 | % | $ | 8,581,238 | 100.0 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
截至2024年3月31日和2023年12月31日，通過經紀商獲得的存單總額分別為1.2億美元和1.6億美元。經紀存款包括在上表中250,000美元以下的存單。
附註9--借款
隔夜和短期借款
截至2024年3月31日，公司從聯邦住房金融局獲得5.75億美元隔夜和短期借款，截至2023年12月31日有6.00億美元 。截至2024年3月31日，萊克蘭擁有隔夜和短期聯邦資金額度，可以從代理銀行借入至多2.5億美元。截至2024年3月31日，萊克蘭沒有從代理銀行借入隔夜貸款，截至2023年12月31日，代理銀行的隔夜或短期借款為8940萬美元。萊克蘭還可以根據質押抵押品的公允價值從紐約聯邦儲備銀行的貼現窗口借款。截至2024年3月31日或2023年12月31日，萊克蘭沒有向紐約聯邦儲備銀行借款。
2024年3月31日和2023年12月31日的餘額中還包括根據回購協議出售的短期證券，分別為2,800萬美元和2,480萬美元。根據回購協議出售的證券是與我們客户的隔夜清掃安排賬户。截至2024年3月31日，該公司根據回購協議出售的證券有2070萬美元的抵押貸款支持證券和1420萬美元的抵押貸款債券。
有時，根據回購協議出售的以我們的證券為抵押的證券的公允價值可能會由於利率的變化而下降，並可能需要我們的貸款人發出追加保證金通知，要求萊克蘭抵押額外的抵押品以滿足追加保證金要求。
聯邦住房金融局取得進展
截至2024年3月31日和2023年12月31日，本公司從FHLB獲得的預付款總額為3.25億美元，加權平均利率為4.71%。這些預付款以第一抵押貸款為抵押，並有提前還款的處罰。截至2024年3月31日的預付款到期日如下：
| (單位：千) | ||||
| 一年內 |
$ | 25,000 | ||
| 一年後，但在兩年內 |
| |||
| 兩年後，但在三年內 |
| |||
| 三年後，但在四年內 |
300,000 | |||
|
|
|
|||
| $ | 325,000 | |||
|
|
|
|||
附註10：基於股份的薪酬
公司S 2018年綜合股權激勵計劃授權向公司及其子公司的高級管理人員、員工和非員工董事以及顧問和顧問授予激勵性股票期權、補充股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位(RSU)、其他基於股票的獎勵和基於現金的獎勵。
25
限制性股票
以下是截至2024年3月31日止三個月內公司限制性股票活動的摘要：
| 數量 股票 |
加權 平均值 價格 |
|||||||
| 傑出，2024年1月1日 |
18,520 | $ | 17.95 | |||||
| 授與 |
| | ||||||
| 既得 |
(18,520 | ) | 17.95 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 優秀，2024年3月31日 |
| $ | | |||||
|
|
|
|
|
|||||
公司2024年第一季度未授予任何限制性股票。2023年前三個月，公司向非僱員董事授予了18，520股限制性股票，授予日期公允價值為每股17.95美元。限制性股票自授予之日起一年後歸屬，在此期間 補償費用為332，000美元。
該公司在2024年和2023年第一季度分別確認了0美元和83，000美元的限制性股票的股份薪酬費用。截至2024年3月31日，不存在與未歸屬限制性股票相關的未確認補償成本。
限售股單位
以下是 截至2024年3月31日止三個月內公司註冊RSU活動的摘要：
| 數量 股票 |
加權 平均值 價格 |
|||||||
| 傑出，2024年1月1日 |
575,518 | $ | 18.38 | |||||
| 授與 |
345,661 | 12.46 | ||||||
| 既得 |
(203,931 | ) | 16.57 | |||||
| 被沒收 |
(1,065 | ) | 17.84 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 優秀，2024年3月31日 |
716,183 | $ | 16.04 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
於二零二四年首三個月，本公司根據該計劃授予345,661個RSU，加權平均授出日期公允價值為每股12.46美元。這些單位的歸屬期限為2至3年。根據適用的RSU協議中的某些性能條件，這些RSU的一部分將被授予。補償方案中也有某些條款規定，如果領取RSU的人達到一定的年齡和服務年限，此人當時實際上已經獲得了RSU的一部分。這些RSU的薪酬支出預計在三年內平均每年約為140萬美元。於2023年首三個月，本公司根據該計劃授予269,070個RSU，加權平均授出日期公平值為每股19.15美元。這些RSU的薪酬支出預計在三年內平均每年約為170萬美元。
在2024年和2023年第一季度，本公司分別確認了基於股份的RSU薪酬支出為160萬美元和160萬美元。截至2024年3月31日，與RSU相關的未確認補償支出約為740萬美元，該成本預計將在1.66年內確認。
股票期權
截至2024年3月31日和2023年12月31日，該計劃下沒有未償還的股票期權。在2024年或2023年的前三個月，分別沒有授予股票期權 。在2024年或2023年的前三個月，沒有行使股票期權。
26
附註11收入確認
S公司的主要收入來源是貸款和投資證券產生的利息收入。利息收入根據金融工具協議的條款在貸款或投資擔保的有效期內確認 ，除非確定交易對手無法繼續支付利息。利息收入還包括來自商業客户的預付利息費用，這大約是預付貸款餘額上放棄的利息。
S公司的其他收入來源，也稱為非利息收入，主要來自存款相關費用、交換費、貸款費用、商户費用、貸款銷售、投資服務和其他雜項收入，主要基於與客户的合同 。在這些情況下，當公司通過將產品或服務的控制權轉移給客户來履行履行義務時，公司將確認收入。本公司將客户視為本公司將 提供屬於本公司一般活動成果的商品或服務以換取對價的任何一方。與客户的合同收入幾乎沒有季節性，當公司合併S財務報表時，公司間的所有收入都將被消除。
一般而言，本公司與短期客户訂立合約，履行履約義務的同時處理付款。這些例子包括與商户費用、交換費和投資服務收入有關的收入。此外， 現有客户關係(如存款賬户)產生的收入也被視為短期收入，因為關係可能隨時終止，付款在履行履約義務時處理。因此，公司不存在與客户簽訂合同的合同資產、合同負債或相關應收賬款。在可收款性令人擔憂的情況下，公司不記錄收入。
一般來説，公司與每個客户之間的交易定價是(I)在雙方之間具有法律效力的 合同中確定的，就像貸款銷售一樣，或者(Ii)在特定的時間點向客户披露，就像開立存款賬户或承銷新貸款之前的情況一樣。費用通常固定在特定的金額或交易金額的百分比。管理層不需要任何判斷或估計來記錄與這些交易相關的收入，這些合同中明確規定了定價。
該公司主要在一個地理區域經營，即新澤西州北部和中部以及毗連地區。因此，所有重要的 運營決策都基於對公司作為一個運營部門或單位的分析。
我們按合同類型和收入確認時間對我們與客户的合同收入進行分類，因為我們認為這最好地描述了我們收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性如何受到經濟因素的影響。本公司在S日常經營活動中未產生於客户的非利息收入主要涉及銀行擁有的人壽保險收入、出售投資證券的損益、出售所擁有的其他房地產的損益、出售 物業、廠房設備和抵押貸款服務權的損益。
27
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的非利息收入構成：
| 截至3月31日的三個月， | ||||||||
| (單位：千) | 2024 | 2023 | ||||||
| 與存款有關的費用及收費 |
||||||||
| 借記卡轉賬收入 |
$ | 672 | $ | 1,610 | ||||
| 透支費 |
900 | 840 | ||||||
| 自動櫃員機服務費 |
170 | 178 | ||||||
| 活期存款費用及收費 |
192 | 139 | ||||||
| 儲蓄服務費 |
25 | 22 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 與存款有關的費用及收費總額 |
1,959 | 2,789 | ||||||
| 佣金及費用 |
||||||||
| 貸款手續費 |
431 | 547 | ||||||
| 電匯費用 |
440 | 432 | ||||||
| 投資服務收入 |
289 | 429 | ||||||
| 商户費用 |
303 | 291 | ||||||
| 支票銷售佣金 |
90 | 88 | ||||||
| 安全存款收入 |
105 | 103 | ||||||
| 其他收入 |
26 | 31 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 佣金及費用總額 |
1,684 | 1,921 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 出售所持待售貸款的收益 |
305 | 430 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他收入 |
||||||||
| 客户掉期交易收益 |
289 | 56 | ||||||
| 產權保險收入 |
| 19 | ||||||
| 其他收入 |
100 | 133 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他收入合計 |
389 | 208 | ||||||
| 收入並非來自與客户的合同 |
757 | 917 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 非利息收入總額 |
$ | 5,094 | $ | 6,265 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 收入確認時間： |
||||||||
| 在某個時間點轉移的產品和服務 |
4,337 | 5,348 | ||||||
| 收入並非來自與客户的合同 |
757 | 917 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 非利息收入總額 |
$ | 5,094 | $ | 6,265 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
注12 -其他運營費用
下表列出了所示期間其他運營費用的主要組成部分：
| 截至3月31日的三個月， | ||||||||
| (單位：千) | 2024 | 2023 | ||||||
| 諮詢及顧問局費用 |
$ | 825 | $ | 1,001 | ||||
| 自動取款機和借記卡費用 |
718 | 724 | ||||||
| 電信費 |
572 | 657 | ||||||
| 營銷費用 |
484 | 511 | ||||||
| 無形資產攤銷 |
436 | 516 | ||||||
| 其他擁有的不動產和其他收回的資產費用 |
22 | | ||||||
| 其他運營費用 |
3,590 | 4,103 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他運營費用合計 |
$ | 6,647 | $ | 7,512 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
28
注13綜合收益（損失）
其他全面收益（損失）的組成部分如下：
| 截至以下三個月 | ||||||||||||||||||||||||
| 2024年3月31日 | 2023年3月31日 | |||||||||||||||||||||||
| (單位：千) | 在此之前 税額 |
税收優惠 | 淨額 税額 |
在此之前 税額 |
税收 (費用)福利 |
淨額 税額 |
||||||||||||||||||
| 期內產生的可供出售證券未實現（損失）收益 |
$ | (1,348 | ) | $ | 385 | $ | (963 | ) | $ | 10,298 | $ | (2,716 | ) | $ | 7,582 | |||||||||
| 債務證券收益的攤銷從可供出售重新分類為持有至到期 |
(145 | ) | 39 | (106 | ) | (172 | ) | 46 | (126 | ) | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 其他綜合(虧損)收入，淨額 |
$ | (1,493 | ) | $ | 424 | $ | (1,069 | ) | $ | 10,126 | $ | (2,670 | ) | $ | 7,456 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 截至2024年3月31日的三個月 | ||||||||||||
| (單位：千) | 未實現 虧損發生在 可供出售 證券 |
收益攤銷 債務證券 重新分類為持有 成熟性 |
總計 | |||||||||
| 期初餘額 |
$ | (65,570 | ) | $ | 1,490 | $ | (64,080 | ) | ||||
| 本期其他綜合損失淨額 |
(963 | ) | (106 | ) | (1,069 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 期末餘額 |
$ | (66,533 | ) | $ | 1,384 | $ | (65,149 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 截至2023年3月31日的三個月 | ||||||||||||
| (單位：千) | 未實現收益 (虧損) 可供出售 證券 |
收益攤銷 債務證券 重新分類為持有 成熟性 |
總計 | |||||||||
| 期初餘額 |
$ | (76,729 | ) | $ | 1,968 | $ | (74,761 | ) | ||||
| 本期其他綜合收益淨額 |
7,582 | (126 | ) | 7,456 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 期末餘額 |
$ | (69,147 | ) | $ | 1,842 | $ | (67,305 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
29
附註14：衍生工具
萊克蘭是未被指定為對衝工具的利率衍生品的一方。萊克蘭與商業貸款客户 執行利率互換，以促進他們各自的風險管理策略。與客户的這些利率互換同時被萊克蘭與第三方金融機構執行的利率互換所抵消，如 萊克蘭將此類交易產生的淨風險敞口降至最低。由於利率掉期不符合對衝會計要求，客户掉期和抵銷掉期的公允價值變動直接在收益中確認 。掉期的公允價值變動相互抵消，但交易對手的信用風險除外，交易對手的信用風險是考慮到所有交易對手違約的風險評級、違約概率和損失而確定的。截至2024年3月31日和2023年12月31日，萊克蘭與金融機構的利率掉期沒有可供出售的投資證券作為抵押品。
下表列出了所列期間有關這些衍生品的摘要信息(以千美元為單位)：
| 2024年3月31日 |
名義金額 | 平均值 到期日(年) |
加權平均 固定費率 |
加權平均 |
公平 價值 |
|||||||||||||
| 分類為其他資產： |
||||||||||||||||||
| 第三方利率互換 |
$ | 1,002,032 | 6.4 | 3.90 | % | 1個月。SOFR + 1.98 | $ | 95,366 | ||||||||||
| 客户利率掉期 |
247,694 | 4.5 | 6.46 | % | 1個月。SOFR + 2.14 | 2,371 | ||||||||||||
| 分類為其他負債： |
||||||||||||||||||
| 客户利率掉期 |
$ | 1,002,032 | 6.4 | 3.90 | % | 1個月。SOFR + 1.98 | $ | (95,370 | ) | |||||||||
| 第三方利率互換 |
247,694 | 4.5 | 6.46 | % | 1個月。SOFR + 2.14 | (2,371 | ) | |||||||||||
| 2023年12月31日 |
名義金額 | 平均值 到期日(年) |
加權平均 固定費率 |
加權平均 |
公平 價值 |
|||||||||||||
| 分類為其他資產： |
||||||||||||||||||
| 第三方利率互換 |
$ | 946,843 | 6.6 | 3.79 | % | 1個月。SOFR + 1.98 | $ | 81,309 | ||||||||||
| 客户利率掉期 |
266,607 | 5.2 | 6.26 | % | 1個月。SOFR + 2.07 | 6,257 | ||||||||||||
| 分類為其他負債： |
||||||||||||||||||
| 客户利率掉期 |
$ | 946,843 | 6.6 | 3.79 | % | 1個月。SOFR + 1.98 | (81,313 | ) | ||||||||||
| 第三方利率互換 |
266,607 | 5.2 | 6.26 | % | 1個月。SOFR + 2.07 | (6,257 | ) | |||||||||||
附註15-商譽和其他無形資產
截至2024年3月31日和2023年12月31日，該公司的商譽分別為2.718億美元。本公司每年於11月30日審核其商譽及無形資產，或在條件許可下更頻密地審核減值。在測試商譽減值時，本公司將其報告單位的估計公允價值與其賬面價值進行比較， 包括商譽。該公司已確定它有一個報告單位。在截至2024年3月31日的三個月內，並無任何觸發事件極有可能令我們的一個報告單位的公允價值低於其賬面值。在截至2024年和2023年3月31日的三個月內，沒有確認商譽減值。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司的核心存款無形資產分別為660萬美元和710萬美元。2024年和2023年第一季度的核心存款無形資產攤銷總額分別為436,000美元和516,000美元。2024年剩餘時間以及截至12月31日的隨後五年每年的未來攤銷費用估計數如下(以千計)：
| 截至該年度為止 |
||||
| 2024 |
$ | 1,301 | ||
| 2025 |
1,465 | |||
| 2026 |
1,193 | |||
| 2027 |
955 | |||
| 2028 |
724 | |||
| 2029 |
492 | |||
30
附註16-金融工具的公允價值計量和公允價值
公允價值計量
公允價值定義為於計量日期於市場參與者之間有秩序地交易一項資產或一項負債而在本金或最有利市場上轉讓一項負債而收取或支付的價格。美國《公認會計原則》(GAAP)建立了一個公允價值等級，將用於計量公允價值的估值技術的輸入劃分為三個大的級別，對相同資產或負債的活躍市場中未調整的報價給予最高優先(1級衡量)，對不可觀察到的投入(3級衡量)給予最低優先級。下文描述了公允價值層次的三個層次：
級別1相同資產或負債在活躍市場的未調整報價；包括美國國庫券和其他活躍交易的美國政府機構證券非處方藥市場；積極進行交易的股票證券和共同基金非處方藥市場。
二級定價在活躍的市場中為類似的資產或負債報價；或在不活躍的市場中為相同或類似的資產或負債報價；或在資產或負債中可觀察到的報價以外的投入，包括收益率曲線、波動性和預付款速度。
第三級-反映本公司的資產或負債的不可觀察的投入，S對市場參與者將在資產或負債定價中使用的假設作出假設，因此這些假設不是基於市場活動而是基於特定的估值技術。
S公司按公允價值經常性計量的資產包括其可供出售的投資證券、股權證券及其利率互換。該公司使用第三方服務機構提供的信息來獲取其證券的公允價值。如果在活躍的市場上有證券的報價，則這些證券被歸類為 1級證券。該公司擁有被歸類為1級證券的美國國庫券。二級證券主要由美國機構債券、抵押貸款支持證券、州和政治部門的債務以及公司證券組成。公允價值主要通過獲得活躍市場中類似資產的報價或通過使用有市場數據信息支持的定價模型來估計。標準輸入包括 基準收益率、報告的交易、經紀-交易商報價、發行人利差、買入和要約。本公司每季度審核一次從本公司S第三方定價服務收到的定價信息。此審核可能包括 與非約束性第三方報價的比較。
衍生工具的公允價值乃根據第三方使用現行市場條款(包括利率及費用)、協議餘下條款及交易對手於計量日期(第2級)的信用狀況的估值模型而釐定。
31
經常性公允價值計量
下表載列本公司S於按公允價值層級列示的期間 按公允價值經常性會計處理的金融資產。於截至2024年3月31日止三個月及於2023年期間，本公司並無在公允價值架構內的任何級別之間作出任何轉移。金融資產和負債根據對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平進行整體分類：
| 2024年3月31日 |
報價在 活躍的市場 對於相同的 資產 (1級) |
意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級) |
意義重大 看不見 輸入量 (3級) |
總計 公允價值 |
||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 資產： |
||||||||||||||||
| 投資證券，可供出售 |
||||||||||||||||
| 美國財政部和政府機構 |
$ | 135,076 | $ | 169,813 | $ | | $ | 304,889 | ||||||||
| 住房抵押貸款支持證券 |
| 278,079 | | 278,079 | ||||||||||||
| 抵押貸款義務，住宅 |
| 132,206 | | 132,206 | ||||||||||||
| 抵押貸款支持證券，多家庭 |
| 667 | | 667 | ||||||||||||
| 抵押貸款義務，多家庭 |
| 41,773 | | 41,773 | ||||||||||||
| 資產支持證券 |
| 40,909 | | 40,909 | ||||||||||||
| 國家和政治分區的義務 |
| 18,408 | | 18,408 | ||||||||||||
| 公司債券 |
| 97,098 | | 97,098 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 可供出售的投資證券總額 |
135,076 | 778,953 | | 914,029 | ||||||||||||
| 股權證券 |
| 17,646 | | 17,646 | ||||||||||||
| 衍生資產 |
| 97,737 | | 97,737 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總資產 |
$ | 135,076 | $ | 894,336 | $ | | $ | 1,029,412 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 負債： |
||||||||||||||||
| 衍生負債 |
$ | | $ | 97,741 | $ | | $ | 97,741 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總負債 |
$ | | $ | 97,741 | $ | | $ | 97,741 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 2023年12月31日 |
報價在 活躍的市場 對於相同的 資產 (1級) |
意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級) |
意義重大 看不見 輸入量 (3級) |
總計 公允價值 |
||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 資產： |
||||||||||||||||
| 投資證券，可供出售 |
||||||||||||||||
| 美國財政部和政府機構 |
$ | 147,484 | $ | 172,285 | $ | | $ | 319,769 | ||||||||
| 住房抵押貸款支持證券 |
| 286,417 | | 286,417 | ||||||||||||
| 抵押貸款義務，住宅 |
| 137,070 | | 137,070 | ||||||||||||
| 抵押貸款支持證券，多家庭 |
| 676 | | 676 | ||||||||||||
| 抵押貸款義務，多家庭 |
| 42,496 | | 42,496 | ||||||||||||
| 資產支持證券 |
| 43,693 | | 43,693 | ||||||||||||
| 國家和政治分區的義務 |
| 19,128 | | 19,128 | ||||||||||||
| 公司債券 |
| 97,033 | | 97,033 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 可供出售的投資證券總額 |
147,484 | 798,798 | | 946,282 | ||||||||||||
| 股權證券 |
| 17,697 | | 17,697 | ||||||||||||
| 衍生資產 |
| 87,566 | | 87,566 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總資產 |
$ | 147,484 | $ | 904,061 | $ | | $ | 1,051,545 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 負債： |
||||||||||||||||
| 衍生負債 |
$ | | $ | 87,570 | $ | | $ | 87,570 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總負債 |
$ | | $ | 87,570 | $ | | $ | 87,570 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
32
非經常性公允價值計量
該公司擁有持有待售貸款組合，其中包括在二級市場出售的住宅抵押貸款。本公司 以成本或公允價值較低的價格記錄這些抵押貸款。公允價值一般由購買承諾的價值決定。
如果貸款的風險特徵與報告的部分不相似，則必須對其進行單獨評估，以確定適當的 津貼。管理層已經確定了確定貸款是否應單獨評估以計算預期信貸損失的標準和程序。如果貸款被確定為滿足任何標準，則被視為具有獨特的風險 特徵，並將從池中分離出來。這些被認為具有獨特風險特徵的貸款隨後將接受個人免税額評估，評估方法是抵押品的公允價值減去估計銷售成本(如果依賴抵押品)或貼現現金流量法。
其他擁有的房地產(OREO)和其他被收回的資產，即通過止贖或代替止贖的契據獲得的財產，按公允價值減去所收購財產的估計處置成本列賬。擁有的其他房地產的公允價值以抵押品的評估價值為基礎，採用與減值貸款估值類似的貼現率或資本化率。其他收回資產的公允價值是通過確認的估值資源進行查詢來估計的。於2024年3月31日及2023年12月31日，本公司並無OREO或其他收回資產。
用於估計公允價值的假設或方法的變化可能會對估計金額產生重大影響。地方或國家經濟狀況的變化可能會影響單獨評估的貸款、OREO和其他被收回資產的估計金額的價值。截至2024年3月31日或2023年12月31日，公司沒有按非經常性基礎計量的 金融資產。
某些金融工具的公允價值
估計公允價值已由本公司利用現有最佳數據及適用於每類金融工具的估計方法 確定。管理層感到關切的是，由於沒有活躍的市場，允許的假設和方法範圍很廣，各機構之間可能沒有合理的可比性。這種不統一的情況導致在估計金融工具公允價值時存在高度的主觀性。
使用的估計方法、2024年3月31日和2023年12月31日的估計公允價值和記錄的賬面餘額概述如下。
本摘要及下表不包括賬面價值接近公允價值的金融資產及負債。對於金融資產，包括現金和現金等價物。對於金融負債，包括無息活期存款、儲蓄和有息交易賬户以及根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券。活期、儲蓄和計息交易賬户的估計公允價值為報告日的即期應付金額。使用賬面價值是因為這些賬户沒有規定的到期日，而且客户有能力立即提取資金。如前所述，按公允價值經常性記錄的金融工具也不包括在本摘要和下表中。
持有至到期日的投資證券的公允價值是使用用於投資的同一第三方服務機構提供的信息來計量的 可供出售的證券使用上述相同的方法。
FHLB股票是可以按面值出售給發行FHLB、其他FHLB或其他成員銀行的股權。由於這些證券的所有權受到限制，它們的公允價值不容易確定。因此，本公司S FHLB股按成本或面值入賬 ，並在每個報告期內根據投資的最終可回收性而不是暫時的價值下降進行減值評估。公司對S的評估主要包括對流動性、資本化、經營業績、承諾以及監管或立法事件的評估。
淨貸款組合採用退出價格 方法進行估值，該方法採用累積貼現率計算，使用根據信用風險、服務成本、流動性溢價和預付款溢價調整後的掉期利率。
就定期存款證而言，公允價值以貼現現金流量的現值為基礎，並採用目前為類似剩餘期限的存款提供的利率 。應計應付利息的賬面金額接近其公允價值。
長期債務的公允價值以合同現金流的貼現價值為基礎。該公司使用 類似借款安排目前提供的利率來估算貼現率。次級債券的公允價值基於經紀商對類似類型工具的買入/賣出價格。
提供信用證和備用信用證的承諾的公允價值是根據簽訂類似協議時目前收取的費用估算的，同時考慮到協議的剩餘條款和交易對手目前的信譽。對於固定利率貸款承諾，公允價值還考慮當前利率水平與承諾利率之間的差異。擔保和信用證的公允價值是根據目前對類似協議收取的費用或在報告日期終止這些協議或以其他方式與交易對手清償債務的估計成本計算的。提供信用證和備用信用證的承諾的公允價值被認為無關緊要。
33
下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日，S公司未按公允價值列賬的金融工具的賬面價值、公允價值和在公允價值層次中的配置：
| 2024年3月31日 |
攜帶 價值 |
公平 價值 |
報價在 活躍的市場 對於相同的 資產 (1級) |
意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級) |
意義重大 看不見 輸入量 (3級) |
|||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||
| 金融資產： |
||||||||||||||||||||
| 投資證券，持有至到期 |
||||||||||||||||||||
| 美國政府機構 |
$ | 10,270 | $ | 9,777 | $ | | $ | 9,777 | $ | | ||||||||||
| 住房抵押貸款支持證券 |
326,731 | 268,847 | | 268,847 | | |||||||||||||||
| 抵押貸款義務，住宅 |
12,079 | 9,201 | | 9,201 | | |||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券，多家庭 |
4,126 | 3,449 | | 3,449 | | |||||||||||||||
| 國家和政治分區的義務 |
471,022 | 388,527 | | 388,527 | | |||||||||||||||
| 公司債券 |
2,879 | 2,056 | | 2,056 | | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 持有至到期的投資證券總額 |
$ | 827,107 | $ | 681,857 | $ | | $ | 681,857 | $ | | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 聯邦住房貸款銀行和其他會員銀行股票 |
52,205 | 52,205 | | 52,205 | | |||||||||||||||
| 貸款，扣除貸款損失準備後的淨額 |
8,243,601 | 7,730,750 | | | 7,730,750 | |||||||||||||||
| 財務負債： |
||||||||||||||||||||
| 存單 |
2,030,771 | 2,015,847 | | 2,015,847 | | |||||||||||||||
| FHLB的長期進展 |
325,000 | 329,757 | | 329,757 | | |||||||||||||||
| 次級債券 |
194,814 | 151,092 | | | 151,092 | |||||||||||||||
34
| 2023年12月31日 |
攜帶 價值 |
公平 價值 |
報價在 活躍的市場 對於相同的 資產 (1級) |
意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級) |
意義重大 看不見 輸入量 (3級) |
|||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||
| 金融資產： |
||||||||||||||||||||
| 投資證券，持有至到期 |
||||||||||||||||||||
| 美國政府機構 |
$ | 10,406 | $ | 9,914 | $ | | $ | 9,914 | $ | | ||||||||||
| 住房抵押貸款支持證券 |
332,509 | 280,426 | | 280,426 | | |||||||||||||||
| 抵押貸款義務，住宅 |
12,243 | 9,447 | | 9,447 | | |||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券，多家庭 |
4,145 | 3,494 | | 3,494 | | |||||||||||||||
| 國家和政治分區的義務 |
474,195 | 396,859 | | 396,859 | | |||||||||||||||
| 公司債券 |
2,879 | 2,423 | | 2,423 | | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 持有至到期的投資證券總額 |
836,377 | 702,563 | | 702,563 | | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 聯邦住房貸款銀行和其他會員銀行股票 |
52,517 | 52,517 | | 52,517 | | |||||||||||||||
| 貸款，扣除貸款損失準備後的淨額 |
8,266,698 | 7,714,736 | | | 7,714,736 | |||||||||||||||
| 財務負債： |
||||||||||||||||||||
| 存單 |
1,967,448 | 1,953,446 | | 1,953,446 | | |||||||||||||||
| FHLB的長期進展 |
325,000 | 333,878 | | 333,878 | | |||||||||||||||
| 次級債券 |
194,705 | 149,063 | | | 149,063 | |||||||||||||||
35