展品99.2
合併財務報表索引
來自萊克蘭銀行股份有限公司。
獨立註冊會計師事務所報告 |
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截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表 |
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截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度的綜合收益表 |
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截至2023年12月31日、2022年12月31日、2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的綜合全面收益表 |
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截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的股東權益綜合變動表 |
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截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的合併現金流量表 |
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合併財務報表附註 |
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獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
萊克蘭銀行, 公司:
對合並財務報表的幾點看法
我們審計了Lakland Bancorp,Inc.及其子公司(本公司)截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表, 截至2023年12月31日的三年期間各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益變動表和現金流量表,以及相關附註(統稱為合併財務報表)。我們認為,綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況,以及截至2023年12月31日的三年期間的經營結果和現金流量,符合美國公認會計原則。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準,審計了截至2023年12月31日S公司的財務報告內部控制,依據內部控制綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告和我們2024年2月28日的報告 對S公司財務報告內部控制的有效性發表了無保留意見。
意見基礎
這些合併財務報表由S公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們 必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理 保證,無論是由於錯誤還是欺詐。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序(無論是由於錯誤還是欺詐),以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評估合併財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的 基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的本期綜合財務報表審計所產生的事項:(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露;(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見,我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
按集體評估的貸款信貸損失準備
如綜合財務報表附註1及附註6所述,本公司S截至2023年12月31日的貸款信用損失準備總額為7,720萬美元,其中7,490萬美元為集體評估貸款的信用損失準備(集合ACL)。具有相似風險特徵的貸款被分組到各自的 投資組合部分進行集體評估,並因此組成集體ACL。該公司採用開放式集合損失率方法,該方法考慮了有關過去和當前經濟狀況的相關信息,以及在合理和可支持的時期內的單一經濟預測。S公司的歷史損失率是根據經濟預測在合理和可支持的預測期內的變化進行調整的。預期信貸損失為 乘以公司S調整損失率乘以每項資產的攤銷成本基礎,並考慮攤銷、提前還款和違約。在合理和可支持的預測期之後,調整後的損失率將在 直線基礎上恢復到歷史損失率。為每個投資組合部分確定了合理的、可支持的和復原期。集體ACL的一部分由定性調整組成,旨在應對開放式池損失率模型中以前未涵蓋的風險 。
我們將集體ACL的評估確定為關鍵審核事項 。由於重大的測量不確定性,評估集體ACL涉及高度的審計工作,包括專業技能和知識,以及主觀和複雜的審計師判斷。具體而言,評估包括對綜合風險評估方法的評估,包括用於估計(1)調整損失率及其重要假設的方法和模型,包括經濟預測和宏觀經濟變量、包括恢復期在內的合理和可支持的預測期以及估計的預付款,以及(2)質量調整。評估還包括對開放式泳池損失率模型的概念合理性和性能進行評估。此外,還要求審計師作出判斷,以評估所獲得的審計證據的充分性。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們對設計進行了評估,並測試了與本公司S評估的整體acl估計相關的某些內部控制的運行有效性, 包括以下控制:
| 繼續使用和適當使用對集體ACL方法所做的更改 |
| 繼續使用對開放池損失率模型所作的更改是否適當 |
| 開放池損失率模型的性能監測 |
-1-
| 確定和確定用於衡量開放水池損失率模型中調整損失率的重要假設 |
| 質的調整的發展 |
| 分析彙總的ACL結果、趨勢和比率。 |
我們通過測試公司使用的某些數據、因素和假設 的來源,並考慮了這些數據、因素和假設的相關性和可靠性,對公司評估S的流程進行了評估,以制定總體的ACL評估。此外,我們還聘請了具有專門技能和知識的信用風險專業人員,他們在以下方面提供了協助:
| 評估公司S集體會計準則是否符合美國公認會計準則 |
| 通過將公司做出的與開放式池損失率模型評估相關的判斷與特定於公司的相關指標和趨勢以及適用的行業和監管實踐進行比較,來評估這些判斷 |
| 通過檢查 模型文檔以確定模型是否適合其預期用途,評估開放水池損失率模型的概念合理性和性能監測 |
| 通過將經濟預測和宏觀經濟變量的選擇與S公司的經營環境和相關行業實踐進行比較,來評估經濟預測和宏觀經濟變量的選擇 |
| 評估合理和可支持的預測期和返回期的長度,將它們與特定的投資組合風險特徵和趨勢進行比較 |
| 通過與具體的投資組合風險特徵和趨勢進行比較,評估管理層在制定預估預付款時所做的判斷。 |
| 評估用於制定定性調整的方法以及這些調整對集體ACL的影響與相關信用風險因素進行比較以及與信用趨勢的一致性。 |
我們還通過評估以下內容來評估 獲得的與集體ACL相關的審計證據的充分性:
| 審計程序的累積結果 |
| 公司會計實踐的定性方面 |
| 會計估計中的潛在偏差。 |
/s/畢馬威律師事務所
自2013年以來,我們一直擔任公司審計師 。
肖特希爾斯,新澤西州
2024年2月28日
-2-
萊克蘭銀行公司和子公司
合併資產負債表
十二月三十一日, | ||||||||
(千美元) | 2023 | 2022 | ||||||
資產 |
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現金 |
$ | 293,366 | $ | 223,299 | ||||
應收銀行存款 |
27,289 | 12,651 | ||||||
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現金和現金等價物合計 |
320,655 | 235,950 | ||||||
可供出售的投資證券,按估計公允價值計算(2023年12月31日信用損失撥備為0美元,2022年12月31日信用損失撥備為310美元) |
946,282 | 1,054,312 | ||||||
投資證券,持有至到期(2023年12月31日估計公允價值為702,563美元,2022年12月31日估計公允價值為760,455美元,2023年12月31日信用損失撥備為146美元,2022年12月31日信用損失撥備為107美元) |
836,377 | 923,308 | ||||||
股權證券,按公允價值計算 |
17,697 | 17,283 | ||||||
聯邦住房貸款銀行和其他會員股票,按成本計算 |
52,517 | 42,483 | ||||||
持有待售貸款 |
664 | 536 | ||||||
貸款,扣除遞延費用 |
8,343,861 | 7,866,050 | ||||||
減去:信貸損失準備金 |
77,163 | 70,264 | ||||||
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貸款總額,淨額 |
8,266,698 | 7,795,786 | ||||||
房舍和設備,淨額 |
52,846 | 55,429 | ||||||
經營性租賃使用權資產 |
16,008 | 20,052 | ||||||
應計應收利息 |
37,508 | 33,374 | ||||||
商譽 |
271,829 | 271,829 | ||||||
其他可識別的無形資產 |
7,058 | 9,088 | ||||||
銀行自營人壽保險 |
159,862 | 156,985 | ||||||
其他資產 |
152,566 | 167,425 | ||||||
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總資產 |
$ | 11,138,567 | $ | 10,783,840 | ||||
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負債與股東權益 |
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負債 |
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存款 |
$ | 8,581,238 | $ | 8,567,471 | ||||
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券 |
714,152 | 728,797 | ||||||
FHLB定期借款 |
325,000 | 25,000 | ||||||
次級債券 |
194,705 | 194,264 | ||||||
經營租賃負債 |
16,891 | 21,449 | ||||||
其他負債 |
137,212 | 138,272 | ||||||
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總負債 |
9,969,198 | 9,675,253 | ||||||
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股東權益 |
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普通股,無面值;授權100,000,000股;於2023年12月31日發行了65,161,310股和 已發行65,030,275股,並於2022年12月31日發行了65,002,738股和已發行64,871,703股 |
858,857 | 855,425 | ||||||
留存收益 |
376,044 | 329,375 | ||||||
庫存股,按成本計算,2023年12月31日和2022年12月31日為131,035股 |
(1,452 | ) | (1,452 | ) | ||||
累計其他綜合損失 |
(64,080 | ) | (74,761 | ) | ||||
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總股東權益 |
1,169,369 | 1,108,587 | ||||||
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總負債和股東權益 |
$ | 11,138,567 | $ | 10,783,840 | ||||
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附註是這些聲明不可分割的一部分。
-3-
萊克蘭銀行公司和子公司
合併損益表
截至十二月三十一日止的年度, | ||||||||||||
(單位為千,每股數據除外) | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
利息收入 |
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貸款和費用 |
$ | 432,038 | $ | 325,001 | $ | 237,037 | ||||||
出售聯邦基金和銀行生息存款 |
5,309 | 1,295 | 440 | |||||||||
應納税投資證券和其他 |
47,476 | 35,352 | 17,208 | |||||||||
免税投資證券 |
6,215 | 5,895 | 2,633 | |||||||||
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利息收入總額 |
491,038 | 367,543 | 257,318 | |||||||||
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利息支出 |
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存款 |
163,095 | 44,253 | 16,793 | |||||||||
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券 |
33,564 | 3,658 | 78 | |||||||||
其他借款 |
12,698 | 7,017 | 5,612 | |||||||||
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利息支出總額 |
209,357 | 54,928 | 22,483 | |||||||||
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淨利息收入 |
281,681 | 312,615 | 234,835 | |||||||||
信貸損失準備金(利益) |
13,052 | 8,514 | (10,896 | ) | ||||||||
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扣除信貸損失撥備(福利)後的淨利息收入 |
268,629 | 304,101 | 245,731 | |||||||||
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非利息收入 |
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存款賬户手續費 |
10,339 | 10,985 | 9,856 | |||||||||
佣金及費用 |
7,225 | 9,116 | 6,939 | |||||||||
銀行自營人壽保險收入 |
3,450 | 3,980 | 2,676 | |||||||||
權益證券的收益(虧損) |
110 | (1,302 | ) | (285 | ) | |||||||
貸款銷售收益 |
1,513 | 2,765 | 2,264 | |||||||||
投資證券交易收益,淨 |
| | 9 | |||||||||
互換收益 |
1,596 | 1,576 | 634 | |||||||||
其他收入 |
905 | 979 | 268 | |||||||||
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非利息收入總額 |
25,138 | 28,099 | 22,361 | |||||||||
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非利息支出 |
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薪酬和員工福利 |
108,874 | 108,167 | 82,589 | |||||||||
房舍和設備 |
31,304 | 30,882 | 24,773 | |||||||||
FDIC保險費用 |
5,294 | 2,724 | 2,341 | |||||||||
數據處理費用 |
7,563 | 6,238 | 5,454 | |||||||||
與合併相關的費用 |
864 | 8,606 | 1,782 | |||||||||
其他運營費用 |
29,075 | 31,591 | 23,818 | |||||||||
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非利息支出總額 |
182,974 | 188,208 | 140,757 | |||||||||
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未計提所得税準備的收入 |
110,793 | 143,992 | 127,335 | |||||||||
所得税撥備 |
26,053 | 36,623 | 32,294 | |||||||||
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淨收入 |
$ | 84,740 | $ | 107,369 | $ | 95,041 | ||||||
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每股普通股 |
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基本收入 |
$ | 1.29 | $ | 1.64 | $ | 1.85 | ||||||
攤薄後收益 |
$ | 1.29 | $ | 1.63 | $ | 1.85 | ||||||
支付的現金股利 |
$ | 0.58 | $ | 0.57 | $ | 0.53 |
附註是這些聲明不可分割的一部分。
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萊克蘭銀行公司和子公司
綜合全面收益表
截至12月31日止年度, | ||||||||||||
(單位:千) | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
淨收入 |
$ | 84,740 | $ | 107,369 | $ | 95,041 | ||||||
其他全面(虧損)收入(扣除税項): |
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可供出售的證券的未實現收益(虧損) |
11,159 | (77,474 | ) | (10,651 | ) | |||||||
計入淨利潤的證券收益重新分類 |
| | (6 | ) | ||||||||
證券淨收益從可供出售重新分類為持有至到期 |
| | 2,784 | |||||||||
重新分類為持有至到期的債務證券收益攤銷 |
(478 | ) | (551 | ) | (265 | ) | ||||||
衍生品未實現虧損 |
| | (25 | ) | ||||||||
養老金負債變化,淨 |
| | 30 | |||||||||
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其他全面收益(虧損) |
10,681 | (78,025 | ) | (8,133 | ) | |||||||
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綜合收入總額 |
$ | 95,421 | $ | 29,344 | $ | 86,908 | ||||||
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附註是這些聲明不可分割的一部分。
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萊克蘭銀行公司和子公司
合併股東權益變動表
截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度
(單位:千) | 普通股 | 保留收益 | 財務處 庫存 |
累計 其他 全面 收入(虧損) |
總計 | |||||||||||||||
2021年1月1日的餘額 |
$ | 562,421 | $ | 191,418 | $ | (1,452 | ) | $ | 11,397 | $ | 763,784 | |||||||||
淨收入 |
| 95,041 | | | 95,041 | |||||||||||||||
其他綜合虧損,税後淨額 |
| | | (8,133 | ) | (8,133 | ) | |||||||||||||
基於股票的薪酬 |
4,073 | | | | 4,073 | |||||||||||||||
限制性股票的退役 |
(651 | ) | | | | (651 | ) | |||||||||||||
股票期權的行使 |
19 | | | | 19 | |||||||||||||||
普通股現金股利 |
| (27,119 | ) | | | (27,119 | ) | |||||||||||||
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2021年12月31日的餘額 |
$ | 565,862 | $ | 259,340 | $ | (1,452 | ) | $ | 3,264 | $ | 827,014 | |||||||||
淨收入 |
| 107,369 | | | 107,369 | |||||||||||||||
其他綜合虧損,税後淨額 |
| | | (78,025 | ) | (78,025 | ) | |||||||||||||
發行股票 |
285,742 | | | | 285,742 | |||||||||||||||
基於股票的薪酬 |
5,777 | | | | 5,777 | |||||||||||||||
限制性股票的退役 |
(1,956 | ) | | | | (1,956 | ) | |||||||||||||
普通股現金股利 |
| (37,334 | ) | | | (37,334 | ) | |||||||||||||
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2022年12月31日的餘額 |
$ | 855,425 | $ | 329,375 | $ | (1,452 | ) | $ | (74,761 | ) | $ | 1,108,587 | ||||||||
淨收入 |
| 84,740 | | | 84,740 | |||||||||||||||
其他綜合收益,税後淨額 |
| | | 10,681 | 10,681 | |||||||||||||||
基於股票的薪酬 |
4,982 | | | | 4,982 | |||||||||||||||
限制性股票的退役 |
(1,550 | ) | | | | (1,550 | ) | |||||||||||||
普通股現金股利 |
| (38,071 | ) | | | (38,071 | ) | |||||||||||||
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2023年12月31日的餘額 |
$ | 858,857 | $ | 376,044 | $ | (1,452 | ) | $ | (64,080 | ) | $ | 1,169,369 | ||||||||
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附註是這些聲明不可分割的一部分。
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萊克蘭銀行公司和子公司
合併現金流量表
截至十二月三十一日止的年度, | ||||||||||||
(單位:千) | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
經營活動的現金流: |
||||||||||||
淨收入 |
$ | 84,740 | $ | 107,369 | $ | 95,041 | ||||||
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: |
||||||||||||
保費、折扣和延期貸款費用和成本的淨攤銷(增加) |
5,351 | 5,918 | (3,981 | ) | ||||||||
折舊及攤銷 |
5,115 | 5,138 | 5,126 | |||||||||
無形資產攤銷 |
2,029 | 2,351 | 868 | |||||||||
經營性租賃使用權資產攤銷 |
4,616 | 9,319 | 2,267 | |||||||||
信貸損失準備金(利益) |
13,052 | 8,514 | (10,896 | ) | ||||||||
基於股票的薪酬 |
4,982 | 5,777 | 4,073 | |||||||||
用於銷售的貸款 |
(51,249 | ) | (57,467 | ) | (56,956 | ) | ||||||
出售持有以供出售的貸款所得款項 |
52,634 | 66,259 | 58,612 | |||||||||
投資證券交易收益,淨 |
| | (9 | ) | ||||||||
出售所持待售貸款的收益 |
(1,513 | ) | (2,765 | ) | (2,264 | ) | ||||||
銀行自營人壽保險收入 |
(3,276 | ) | (3,124 | ) | (2,550 | ) | ||||||
銀行自有人壽保險的死亡福利收益 |
(220 | ) | (855 | ) | (126 | ) | ||||||
權益證券公允價值變動 |
(110 | ) | 1,302 | 285 | ||||||||
其他房地產和其他收回資產的收益 |
(19 | ) | (23 | ) | (32 | ) | ||||||
房屋和設備出售損失 |
42 | 872 | 281 | |||||||||
持有待售財產的損失 |
41 | | | |||||||||
長期債務貧困 |
| | 831 | |||||||||
待售財產的減損 |
| 345 | | |||||||||
遞延税金(福利)費用 |
(1,017 | ) | 2,747 | 5,422 | ||||||||
超額税收優惠(不足) |
130 | 69 | (89 | ) | ||||||||
其他資產減少(增加) |
5,942 | (68,863 | ) | 36,589 | ||||||||
(減少)其他負債增加 |
(5,665 | ) | 41,813 | (37,389 | ) | |||||||
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經營活動提供的淨現金 |
115,605 | 124,696 | 95,103 | |||||||||
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投資活動產生的現金流: |
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在收購中獲得的淨現金 |
| 326,236 | | |||||||||
償還收益和可供出售證券的到期日 |
113,299 | 135,960 | 181,706 | |||||||||
償還收益和持有至到期證券的到期日 |
94,493 | 137,241 | 66,709 | |||||||||
出售可供出售證券的收益 |
| | 4,402 | |||||||||
購買可供出售的證券 |
| (312,904 | ) | (611,589 | ) | |||||||
購買持有至到期的證券 |
(12,265 | ) | (117,233 | ) | (310,128 | ) | ||||||
購買股權證券 |
(304 | ) | (1,217 | ) | (2,959 | ) | ||||||
聯邦住房貸款銀行股票贖回收益 |
224,809 | 78,451 | 13,817 | |||||||||
購買聯邦住房貸款銀行股票 |
(234,843 | ) | (110,638 | ) | (10,887 | ) | ||||||
死亡撫卹金收益來自銀行擁有的人壽保險 |
716 | 2,005 | 470 | |||||||||
貸款淨(增)減 |
(473,341 | ) | (783,353 | ) | 35,945 | |||||||
出售先前持有用於投資的貸款的收益 |
| | 21,765 | |||||||||
處置和出售銀行場所和設備的收益 |
| | 278 | |||||||||
購置房舍和設備 |
(5,069 | ) | (6,432 | ) | (4,851 | ) | ||||||
出售其他房地產和其他收回資產的收益 |
1,933 | 23 | 32 | |||||||||
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投資活動所用現金淨額: |
(290,572 | ) | (651,861 | ) | (615,290 | ) | ||||||
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-7-
截至十二月三十一日止的年度, | ||||||||||||
(單位:千) | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
融資活動的現金流: |
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存款淨增(減) |
13,939 | (48,469 | ) | 510,077 | ||||||||
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券(減少)增加 |
(14,646 | ) | 622,344 | (63,107 | ) | |||||||
其他借款所得款項 |
300,000 | | | |||||||||
發行次級債所得款項淨額 |
| | 147,738 | |||||||||
次級債券的贖回 |
| | (88,330 | ) | ||||||||
股票期權的行使 |
| | 19 | |||||||||
限制性股票的退役 |
(1,550 | ) | (1,956 | ) | (651 | ) | ||||||
已支付的股息 |
(38,071 | ) | (37,334 | ) | (27,119 | ) | ||||||
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融資活動提供的現金淨額: |
259,672 | 534,585 | 478,627 | |||||||||
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現金及現金等價物淨增(減) |
84,705 | 7,420 | (41,560 | ) | ||||||||
現金和現金等價物,年初 |
235,950 | 228,530 | 270,090 | |||||||||
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現金和現金等價物,年終 |
$ | 320,655 | $ | 235,950 | $ | 228,530 | ||||||
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非現金投融資活動補充日程表: |
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在此期間支付的所得税現金 |
$ | 28,546 | $ | 37,227 | $ | 29,111 | ||||||
期內支付的利息現金 |
199,204 | 52,110 | 23,372 | |||||||||
債務證券轉讓為按公允價值持有至到期 |
| | 494,164 | |||||||||
將貸款轉移到持有以供出售的貸款 |
| | 21,689 | |||||||||
以新的租賃負債換取的使用權資產 |
573 | 1,158 | 717 | |||||||||
收購: |
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收購的非現金資產: |
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聯邦住房貸款銀行股票 |
| 1,247 | | |||||||||
可供出售的投資證券 |
| 217,774 | | |||||||||
持有至到期的投資證券 |
| 124,485 | | |||||||||
持有待售貸款 |
| 4,620 | | |||||||||
貸款 |
| 1,095,266 | | |||||||||
固定資產 |
| 13,748 | | |||||||||
經營性租賃使用權資產淨額 |
| 12,991 | | |||||||||
商譽和其他無形資產,淨額 |
| 124,570 | | |||||||||
銀行自營人壽保險 |
| 37,580 | | |||||||||
其他資產 |
| 8,820 | | |||||||||
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收購的非現金資產總額 |
| 1,641,101 | | |||||||||
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承擔的負債: |
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存款 |
| 1,650,613 | | |||||||||
次級債務 |
| 14,734 | | |||||||||
經營租賃負債 |
| 12,991 | | |||||||||
其他負債 |
| 3,257 | | |||||||||
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承擔的總負債 |
| 1,681,595 | | |||||||||
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為收購而發行的普通股 |
| 285,742 | |
附註是這些聲明不可分割的一部分。
-8-
萊克蘭銀行公司和子公司
合併財務報表附註
附註1-主要會計政策摘要
萊克蘭銀行公司(The Lakeland Bancorp,Inc.)是一家銀行控股公司,其主要活動是擁有和管理其全資子公司萊克蘭銀行(Lakeland Bank)。萊克蘭在州銀行執照下運營,並提供全面的銀行服務,作為一家州銀行,受新澤西州銀行和保險部和聯邦存款保險公司的監管。Lakeland發放商業、抵押貸款和消費貸款,並從主要位於新澤西州北部和中部以及紐約大都市區的客户那裏接受存款。萊克蘭還提供非存款產品,如證券經紀服務,包括共同基金、可變年金和保險。
萊克蘭作為一家商業銀行運營,提供各種各樣的商業貸款,在較小程度上還提供消費信貸。其主要戰略目標是在其主要市場建立中小型市場商業銀行的聲譽和市場存在 。萊克蘭主要通過向我們服務的社區中的商業企業、個人和市政當局提供活期存款、儲蓄和貨幣市場以及定期存款賬户來為其貸款提供資金。此外,它還發起住房抵押貸款,併為其他投資者擁有的此類貸款提供服務。萊克蘭還擁有一個主要為中小型企業客户提供設備融資貸款的設備金融部門,以及一個專門利用特定資產為借款人的營運資金需求提供資金的資產貸款部門。該公司還為抵押貸款銀行家提供信用倉儲額度,用於發放預售到二級抵押貸款市場的一到四個家庭住房抵押貸款,包括州和國家銀行、全國性抵押貸款銀行公司、保險公司和政府支持的企業,包括聯邦全國抵押貸款協會、聯邦住房貸款抵押貸款公司和其他機構。
本公司和萊克蘭受某些州和聯邦機構的監管,並相應地接受這些監管機構的定期審查。由於對商業銀行活動的廣泛監管,萊克蘭S的業務特別容易受到州和聯邦法律法規的影響 。
財務報表列報基礎
公司及其子公司的會計和報告政策符合美國公認會計原則 (美國公認會計原則)和銀行業的主要做法。合併財務報表包括公司、萊克蘭、萊克蘭新澤西投資公司、萊克蘭投資公司、萊克蘭股權公司和萊克蘭優先股權公司的賬户。所有重大的公司間餘額和交易都在合併中沖銷。合併財務報表中進行了某些重新分類,以符合本年度的分類 。
編制財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響財務報表之日報告的資產和負債額以及或有資產和負債的披露。這些估計數和假設也影響報告所述期間報告的收入和支出數額。實際的 結果可能與這些估計值不同。在短期內特別容易受到重大變化影響的主要估計數涉及貸款信貸損失準備。下面討論了有關此預估的政策。
本公司首席運營決策者S為其首席執行官。S公司的所有金融服務活動都是相互關聯的,每一項活動都是相互依存的,並根據公司的每一項活動對其他活動的支持程度進行評估。例如,商業貸款取決於公司通過存款和其他借款為自己融資以及管理利率和信用風險的能力。消費者和住宅按揭貸款的情況也類似。此外,該公司主要在一個市場區域經營,即新澤西州北部和中部、紐約大都會區和毗鄰地區。因此,所有重要的經營決策都是基於對公司作為一個經營部門或單位的分析。因此,本公司已確定其有一個經營部門,因此有一個報告部門。
現金和現金等價物
現金和現金等價物定義為手頭現金、收款過程中的現金項目、銀行應付金額和出售的原始到期日不超過三個月的聯邦基金。萊克蘭S的一部分手頭現金和存放在聯邦儲備銀行的現金被要求滿足監管準備金和清算要求。
證券
債務投資證券被分類為持有至到期或可供出售。管理層在購買時確定證券的適當分類。管理層有能力及意圖持有至到期日的證券投資,分類為持有至到期日及按成本列賬,按實際利息法計算的溢價攤銷及折價累加而調整。對債務證券的投資,管理層認為可能會因利率、提前還款風險、流動性要求或其他因素的變化而在到期前出售,被歸類為可供出售。此類證券的未實現淨收益和淨虧損,扣除税收影響後,作為股東權益中的其他全面收益或虧損列報,不計入淨收益的確定。處置證券的收益或損失以出售證券的淨收益和採用特定識別方法的調整後賬面金額為基礎。
對於可供出售的證券,本公司在確定減值是否與信用損失或非信用損失有關時,同時納入定性和定量信息。管理層可能會考慮公允價值低於攤餘成本的程度、評級機構對證券評級的不利變化、證券與類似證券相比的S市場收益率以及與證券相關的不利條件等因素。如果評估表明存在信用損失,則將預期從證券中收取的現金流的現值與證券的攤餘成本進行比較。如果現金流量的現值低於攤餘成本基礎,則存在信貸損失,並計入減值準備,但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。以註銷或追回形式與信貸損失部分有關的後續活動 確認為可供出售證券的信貸損失準備的一部分。
持有至到期債務證券的信貸損失準備最初在收購證券時確認, 隨後按經常性基礎重新計量。持有至到期的證券在收購時進行審查,以確定其自最初發行日期以來是否經歷了信用質量的顯著惡化,即它們是否 符合購買的信用減值資產(PCD)的定義。非PCD持有至到期日證券按成本列賬,並根據溢價攤銷或遞增折扣進行調整。持有至到期債務的預期信貸損失 在金融工具有效期內的證券被估計並確認為資產負債表上的信貸損失準備,並對當前收益進行相應的調整。預期現金流隨後的有利或不利變化將首先減少或增加信貸損失撥備。
-9-
管理措施預計持有至到期證券的信用損失按主要證券類型彙總 。持有至到期投資組合分為以下主要證券類型:美國政府機構、抵押貸款支持證券-住宅、抵押貸款債券-住宅、抵押貸款支持證券 證券-多家庭、抵押貸款債券-多家庭、州和政治部門的債務以及債務證券。所有抵押貸款支持證券都是由美國政府機構發行的,由美國政府明確擔保或默示擔保,被主要評級機構評為高評級,並且有很長一段時間沒有信用損失的歷史,因此,不付款的預期為零。
在每個報告期內,公司都會評估某一部門的證券是否繼續表現出與該部門的其他證券類似的風險特徵。如果一種證券的風險特徵發生變化,使其不再與該細分市場中的其他證券相似,本公司將評估具有更相似風險特徵的不同細分市場的證券 。一種歷史損失範圍法被用來估計抵押支持證券、抵押抵押債券以及各州和政治分區的債務的預期淨收入額。
可供出售或持有至到期的債務證券,如果利息支付逾期且未支付30天或更長時間,則被指定為非應計證券。一旦對非應計項目進行擔保,應計應收利息將被沖銷,並停止進一步確認利息收入。由於非權責發生制政策導致應收利息及時沖銷,本公司 不計入應收利息信貸損失準備。抵押品將不會恢復應計狀態,直至抵押品的利息支付已持續一段時間,即連續六個月或 兩個季度;本公司預計將償還剩餘的合同本金和利息。然而,如果擔保繼續處於延期狀態,或者公司預計不會收回剩餘的利息和合同本金,則應評估沖銷。在註銷時,撥備被註銷,損失是對證券成本基礎的永久減記。本公司選擇將證券應計應收利息 排除在信貸損失估計之外。截至2023年12月31日和2022年12月31日,投資證券的應計應收利息總額分別為810萬美元和870萬美元。
該公司擁有股權證券投資組合,其中包括對社區再投資基金的投資。此投資組合的未實現淨收益和淨虧損 通過淨收益確認。
貸款
管理層有意及有能力在可預見的未來持有的貸款,或直至到期或償還的貸款,以未償還本金計提,並扣除未賺取的貼現、未賺取的貸款費用及信貸損失撥備。本公司選擇將應計應收利息餘額從攤銷成本基礎中剔除。應收利息作為 合併資產負債表中的一個單獨項目計入。該公司還選擇不對應收利息餘額進行預估,因為該公司已制定政策,規定在 所有到期合同金額未達到預期、應計利息和未付利息被沖銷時,及時停止利息應計。
利息收入按 單利基礎應計,並根據預付款進行調整。所有與貸款有關的未攤銷費用和成本都使用利息法在貸款期限內攤銷。當管理層經考慮經濟及業務情況及催收努力後,認為借款人S的財務狀況令人懷疑能否全數收回利息及本金,則停止應計利息。當一筆貸款處於這種非權責發生制狀態時,所有累計的應計應收利息將從本期收入中沖銷。
本公司集體評估貸款的S貸款組合 包括九個投資組合,考慮了共同的貸款屬性和風險特徵,以及歷史報告指標和數據可用性。細分中考慮的貸款屬性和風險特徵包括: 借款人類型、還款來源、抵押品類型、產品類型、融資目的或性質、典型的合同到期日和還款條款、利率結構、信用管理指標、貸款政策和程序,以及負責承銷、審批、監控和催收的人員 。投資組合細分的緊密結合與信用損失的共同驅動因素(例如失業、利率、房地產價值等)是一致的。預計在不同細分市場的貸款中 。
這九個部分包括:
1. | 非所有者佔用商業地產:向投資者發放的、由非所有者佔用的商業地產擔保的永久抵押貸款,例如寫字樓、零售、工業和混合用途物業。這些貸款的主要償還來源是租金收入。這些貸款通常以長達十年的合同條款發放,其中 根據25年的時間表進行攤銷。它們通常是完全先進的,沒有資金不足的承諾。 |
2. | 業主佔用商業:永久抵押貸款延伸至企業,並由業主佔用的 商業房地產(例如辦公室、零售和工業地產)擔保。這些貸款的主要還款來源是經營現金流。這些貸款通常具有長達十年的合同期限,並根據 25年的時間表進行攤銷。它們通常是完全先進的,沒有無資金支持的承諾。 |
3. | 多户:發放給投資者的永久抵押貸款,並以多户住宅房地產作為擔保。這些貸款的主要償還來源是租金收入。這些貸款通常以長達10年的合同條款發放,按30年的時間表分期償還。它們通常是完全先進的,沒有資金不足的承諾 。 |
4. | 非所有者自住住宅:向投資者發放的永久抵押貸款,以一至四個家庭住宅房地產為抵押。這些貸款的主要償還來源是租金收入。這些貸款通常以長達10年的合同條款發放,按25年的時間表分期償還。它們通常是完全 高級的,沒有資金不足的承諾。 |
5. | 商業、工業和其他:發放給企業的商業貸款。這些貸款可以是無擔保的,也可以是由各種抵押品擔保的,例如應收賬款、庫存、設備和/或房地產。這些貸款的主要償還來源是經營現金流。這些貸款的期限一般為一至七年,可用於營運資金(即循環信貸額度)或購買固定資產(即定期貸款)。 |
-10-
6. | 建設:用於開發或建設商業或住宅物業的臨時貸款。 償還可以通過出售或再融資獲得貸款的房地產來實現。這些貸款通常期限為一至三年,只支付利息。這些貸款隨着開發或建設的進展而提前發放,通常反映貸款期限內資金不足的承諾。 |
7. | 設備融資:向企業提供定期融資。這些貸款通常用於購買機器、設備和車輛等固定資產,並以所獲得的資產為擔保。這些貸款的主要償還來源是經營現金流。這些貸款的期限一般為三至五年 ,在貸款期限內按月等額分期付款。 |
8. | 住宅:發放給消費者並由業主擔保的永久抵押貸款佔據了投資組合中持有的一到四個家庭的住宅房地產。這些貸款的主要償還來源是個人收入。這些貸款通常以15年至30年的合同條款發放,並在其期限內全額攤銷。它們在完成時完全是 先進的,沒有資金不足的承諾。 |
9. | 消費者貸款:以個人收入為主要還款來源的貸款。消費者部分包括房屋淨值信用額度、封閉式房屋淨值貸款(由第一留置權和初級留置權擔保)以及其他消費貸款,如汽車和循環信貸計劃。 |
在下列情況下,商業貸款被置於非應計制狀態,所有應計利息和未付利息均被轉回:(A)由於借款人財務狀況惡化,這些貸款以現金為基礎(這意味着在收到付款時付款,而不是按定期計劃付款),(B)預計不會全額支付利息或本金,或(C)本金和利息已拖欠90天或更長時間,除非債務擔保良好且正在收款。住宅按揭貸款及封閉式消費貸款於本金及利息已拖欠90天或以上時被置於非應計項目狀態,但如有足夠抵押品以支付拖欠本金及利息,且貸款擔保良好且處於收款過程中,則不在此限。以房地產為抵押的開放式消費貸款通常被列為非應計項目,並在本金和利息支付拖欠四個月時進行審查註銷,除非債務得到很好的擔保並處於收款過程中。此後,此類已註銷貸款的利息只有在本金全部收回後才會計入收入。作為一般規則,如果非權責發生資產的本金或利息均未到期且未支付、在一段持續的時間內(通常為六個月)收到了令人滿意的付款,或當該資產以其他方式得到很好的擔保並處於收回過程中,則可將其恢復為應計資產狀態。
在企業合併中獲得的貸款自發起以來信用質量經歷了超過顯著的惡化, 被視為PCD貸款。管理層根據以下情況對所購貸款的信用質量惡化進行評估:(A)非應計狀態;(B)問題債務重組名稱;(C)低於PASS、YOW和 的風險評級;(D)拖欠狀態。於收購日期,對具有相似風險特徵的PCD貸款組和沒有類似風險特徵的個別PCD貸款的預期信貸損失進行估計。此初步信貸損失撥備將分配給個別PCD貸款,並與購買價或收購日期的公允價值相加,以確立PCD貸款的初始攤銷成本基礎。由於最初的信貸損失準備已計入購買價格 ,因此在收購PCD貸款時不會確認信貸損失費用。PCD貸款的未償還本金餘額與攤銷成本基礎之間的任何差額被認為與非信貸因素有關,並導致貼現或溢價,該貼現或溢價在相關貸款的生命期內通過按水平收益率基礎上的利息收入確認。在採用ASU 2016-13年度之前,所有被視為購買的信用減值(PCI)貸款都在採用時轉換為PCD。
對於收購時不被視為PCD的收購貸款,初始公允價值與未償還本金之間的差額 按水平收益率在相關貸款的存續期內確認為利息收入。於收購日期,預計信貸損失的初始準備被估計並計入信貸損失費用。隨後對所有收購貸款的預期信用損失的計量與對原始貸款的預期信用損失的後續計量相同。
信貸損失準備
隨着ASU 2016-13年度的採納,信貸損失準備包括已出資部分的準備金和未出資部分的準備金,代表管理層S對S貸款組合在其預期年限內的當前預期信貸損失的估計,該預期年限是根據預期預付款和延長合同期限的選擇權調整的合同期限,我們不能無條件地取消該合同期限。管理層對S預期信貸損失的計量是基於有關過去事件、當前狀況、提前還款的相關信息以及對未來經濟狀況的合理和可支持的預測。它作為攤銷成本基礎的抵銷或在表外信貸風險情況下作為一項單獨的負債列報。對於具有相似風險特徵的集體評估貸款,本公司使用開放集合損失率法根據歷史貸款水平損失經驗計算特定機構的歷史損失率 。S公司的方法考慮了有關過去和當前經濟狀況的相關信息,以及對一段合理和可支持的時期的單一經濟預測。損失率適用於貸款的剩餘壽命,以形成基線壽命損耗。?基線壽命損耗根據合理且可支持的預測期內宏觀經濟變量的變化進行調整,包括但不限於利率、房價、GDP和失業率。在合理和可支持的預測期之後,調整後的損失率在直線基礎上恢復到歷史損失率。為每個投資組合細分市場確定了合理的、可支持的預測和返回期。考慮到攤銷、提前還款和違約,本公司通過將調整後的損失率乘以每項資產的攤銷成本基礎來計量金融資產的預期信貸損失。 任何這些因素、假設或新信息的可獲得性的變化,都可能需要在未來期間對津貼進行調整,可能是實質性的。
質的調整:公司考慮五個標準的質的一般儲備因素(質的調整):貸款的性質和數量、貸款管理、政策和程序、獨立審查和環境變化。質的調整旨在應對數量儲備(數量儲備)中未涵蓋的風險。其他定性調整或模型重疊也可能在本公司S認為標準定性準備金因素不能涵蓋所有相關風險因素的情況下,基於專家信用判斷進行記錄。使用質量準備金可能需要作出重大判斷,這可能會影響已確認的津貼數額。
-11-
當個別貸款不再表現出與本分類內其他貸款類似的信用風險特徵時,本公司會逐一評估每項貸款的預期信貸損失。所有500,000美元及以上的非權責發生制貸款和所有被指定為對遇到財務困難的借款人進行修改的貸款都將單獨進行評估 。對於抵押品依賴型貸款,本公司考慮抵押品的公允價值,扣除預期銷售成本和其他調整後的淨值。對於非抵押品依賴型個人評估貸款,減值將使用按貸款S實際利率貼現的預期未來現金流量現值計量。抵押品或現金流的短缺在確認短缺的期間予以撇賬或特別預留。沖銷由首席信貸官推薦,並經本公司董事會批准S批准。
公司在2023年第一季度採用了ASU 2022-02、問題債務重組和年份披露(ASU 2022-02)。ASU 2022-02取消了問題債務重組的確認和計量指導 (TDR),以便債權人在確定修改是否導致新的應收款或現有應收款的延續時,對所有修改適用相同的指導。ASU 2022-02將TDR的披露替換為對遇到財務困難的債務人的應收賬款修改的披露。對遇到財務困難的借款人的貸款修改可能包括降低利率、本金或利息寬恕、忍耐、延長期限,以及旨在將經濟損失降至最低或避免喪失抵押品贖回權或收回抵押品的其他行動。
為了確定符合對遇到財務困難的借款人的潛在修改的定義的貸款 ,公司確定了以下標準,用於評估貸款是否被視為合理預期的TDR:
| 風險評級為特別提及或更差的貸款; |
| 被確定為正在進行的止贖的貸款; |
| 通過審查和評估表明有可能進行修改;以及 |
| 在淨讓步/修改的基礎上批准的使客户受益的修改。 |
對於遇到財務困難的借款人,根據合理預期的修改估算預期信貸損失的方法與其他單獨評估的貸款相同。對經歷500,000美元及以上財務困難的借款人進行修改,預計將保持應計狀態,其準備金通常將使用貼現現金流法確定 ,而500,000美元以下的借款人將被納入並作為集體評估集合貸款總體的一部分進行評估。對遇到財務困難的借款人的修改,如果預計將被置於非應計狀態,將被視為依賴抵押品。
表外信貸風險敞口
該公司被要求將未來預計將提供資金的無資金承諾計入津貼計算中。 公司參與的貸款會導致資產負債表外資金不足的承付款餘額。資金承諾目前由本公司以可有條件取消的語言承保。為了確定預期剩餘資金餘額,本公司使用每個部門的歷史使用率來計算預期承諾餘額,並根據用於計算融資貸款的定量準備金的相同方法來確定預期信貸損失,該方法適用於貸款剩餘期限內的預期餘額,並考慮了攤銷、預付和違約。未提供資金的貸款承諾的信貸準備金準備計入綜合資產負債表中的其他負債,相應的準備金計入信貸損失準備。
持有待售貸款
在二級市場發放及擬供出售的按揭貸款,以總成本或估計公允價值較低者為準。 出售貸款的損益按美國公認會計原則具體確認及入賬。美國公認會計原則要求從事按揭銀行業務的實體,根據其出售或持有按揭貸款的能力及意向,將因出售而持有的按揭貸款證券化而保留的按揭支持證券或其他權益分類。
房舍和設備,淨值
房地和設備,包括租賃改進,按成本減去累計折舊列報。 折舊費用按資產估計使用年限的直線法計算。租賃改進按改進的估計使用年限或相關租賃期限中較短的時間折舊。
其他不動產所有和其他收回的資產
擁有的其他不動產和其他收回的資產,即通過止贖獲得的財產(或代替止贖的契據),按公允價值減去所獲得財產的估計處置成本列賬。與持有資產有關的成本計入費用。對OREO或其他收回資產的撥備是通過 計入費用,以公允價值減去出售的估計成本來維護物業。OREO的經營業績和其他收回的資產,包括租金收入和運營費用,計入其他費用。
抵押貸款服務
萊克蘭對他人擁有的貸款執行各種服務職能。這些服務收取的費用通常是貸款未償還本金餘額的一個百分比。截至2023年12月31日和2022年12月31日,萊克蘭分別為他人提供了約3250萬美元和3170萬美元的貸款。
萊克蘭根據一項最終計劃發起某些抵押貸款,以出售這些貸款並償還投資者擁有的貸款。在出售中轉移抵押貸款時,萊克蘭記錄保留的服務資產。Lakeland按發行之日的相對公允價值記錄按揭償還權及貸款,並於每個報告期評估按揭償還權的減值。Lakeland還發起貸款,出售給其他銀行和投資者,不保留償還權。
-12-
按揭服務權
當出售按揭貸款並保留服務時,維護權最初按公允價值入賬,損益表影響 計入貸款銷售收益。公允價值基於可比抵押貸款服務合同的市場價格(如果可用),或者基於計算估計未來淨服務收入現值的估值模型。所有類別的維修資產隨後均採用攤銷法計量,該方法要求維護權按相關貸款的估計未來淨維修收入的比例和期間攤銷為非利息收入。截至2023年12月31日和2022年12月31日,萊克蘭分別發起了14.4萬美元和14.9萬美元的抵押貸款償還權。
根據攤銷計量方法,萊克蘭隨後在每個報告日期按公允價值計量維修權,並在發生減值期間的收益中記錄任何維修性資產減值。維修權的公允價值會因估計和實際的提前還款速度和違約率的變化以及損失而出現波動。維修費收入在損益表中報告為佣金和手續費,計入為償還貸款而賺取的費用。費用基於未償還本金的合同百分比或每筆貸款的固定金額,並在賺取時記為收入。
金融資產的轉移
當對資產的控制權已經交出時,金融資產的轉移被計入銷售。在下列情況下,對轉讓資產的控制權被視為已交出:(1)資產已與公司隔離,即使處於破產或其他接管狀態,轉讓人及其債權人也無法獲得;(2)受讓人獲得權利(不受限制其利用該權利的條件的限制)質押或交換轉讓資產;以及(3)本公司未通過協議在轉讓資產到期前回購資產或使持有人單方面返還特定資產,從而保持對轉讓資產的有效控制。
衍生品
萊克蘭與貸款客户簽訂利率互換協議,以提供一種緩解各自貸款浮動利率波動的工具。這些掉期與萊克蘭與外部第三方達成的掉期相匹配。這些掉期在其他資產或其他負債中按公允價值報告。萊克蘭S掉期 符合衍生工具的資格,但不被指定為對衝工具,因此公允價值變動產生的任何淨收益或虧損在掉期收益中確認。
與客户執行的衍生品相關的信用風險與發放貸款所涉及的信用風險相似,並受正常信貸政策的約束。抵押品是根據管理層S對客户的評估而獲得的。客户衍生工具的持倉按公允價值入賬。
現金流套期保值主要用於將資產或負債的現金流或利率波動引起的預期交易的變異性降至最低。被指定為現金流量對衝的衍生品的公允價值變動在累計其他全面收益(虧損)中記錄,並重新分類到損益表中的項目中,被套期保值項目在同一時期記錄被套期保值項目影響收益。套期保值無效和在評估套期保值有效性時不包括的衍生工具組成部分的損益計入同一損益表項目。
萊克蘭-S金融衍生品的進一步討論載於合併財務報表附註20。
每股收益
每股盈利按年內已發行普通股的加權平均數計算。每股基本收益不包括攤薄,計算方法為普通股股東可用收入除以期內已發行的加權平均普通股 。稀釋每股收益考慮瞭如果證券或其他發行普通股的合同被行使並轉換為普通股時可能發生的攤薄。
員工福利計劃
該公司有覆蓋幾乎所有員工的 某些員工福利計劃。本公司應計已發生的此類成本。根據美國公認會計原則,我們承認養老金和退休後福利計劃資金過剩或資金不足的狀況。精算損益、以前的服務成本或信貸以及任何剩餘的過渡性資產或債務在扣除税收影響後被確認為累計其他全面收益(損失)的組成部分,直到它們作為淨定期收益成本的組成部分攤銷為止。
綜合收益(虧損)
除經營淨收益外,公司還報告綜合收益(虧損)。其他全面收益或虧損包括直接計入權益的項目 ,如可供出售證券的未實現收益或虧損、從可供出售證券轉移到持有至到期的淨收益以及衍生品和福利計劃記錄的未實現收益或虧損。
商譽和其他可識別的無形資產
在會計採購法下,收購產生的無形資產包括商譽和其他無形資產。根據ASU 2017-04,簡化商譽減值測試,公司評估定性因素,以確定報告單位的賬面價值是否更有可能超過其公允價值,通常稱為 定性評估或步驟零。在實際記錄商譽之日,將商譽分配給萊克蘭和S一個報告單位。
截至2023年12月31日,商譽賬面價值總計2.718億美元。本公司進行了截至2023年11月30日的年度商譽減值測試,確定本公司S單一報告單位的公允價值超過其賬面價值。本公司對當前經濟環境進行了定性評估,包括通脹狀況和地緣政治事件對宏觀經濟變量和經濟預測的估計影響,以及對S公司股價的影響,並考慮到這些因素可能如何影響其報告單位的公允價值。在考慮這些 項目後,本公司認定,截至我們的商譽減值測試日期,其報告單位的公允價值很可能高於其賬面價值。如果發生表明報告單位的公允價值低於其賬面價值的事件或情況變化,本公司將在年度測試日期之間測試商譽減值。自年度減值測試日期以來,並無發生顯示報告單位的公平 價值低於其賬面值的事件或情況變化。
-13-
銀行擁有的人壽保險
萊克蘭投資於銀行擁有的人壽保險(BOLI?)。Boli涉及Lakland為選定的員工羣體 購買人壽保險。萊克蘭是這些保單的所有者和受益人。截至2023年12月31日和2022年12月31日,萊克蘭的BOLI分別為1.599億美元和1.57億美元。截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度,BOLI的收入分別為350萬美元、400萬美元和270萬美元。2023年、2022年和2021年的收入中分別包括死亡撫卹金收入22萬美元、85.5萬美元和12.6萬美元。博利採用現金退回價值法進行會計處理,並按其可變現淨值入賬。
所得税
本公司按資產負債法核算所得税。遞延税項資產及負債 乃根據財務報表與資產及負債的税基之間的差額釐定,該差額由當該等差額撥回時生效的已制定税率計量。遞延税項支出是遞延税項資產和負債發生變化的結果。用於財務報表和納税申報表的資產和負債之間的主要差異類型包括信貸損失準備、核心存款無形資產、遞延貸款費用、未實現收益或投資證券損失、免税證券和遞延補償。
可變利息實體
管理層已確定萊克蘭銀行資本信託II、萊克蘭銀行資本信託IV和第一憲法資本信託II (統稱為這些信託)有資格成為可變利益實體。信託公司向投資者發行強制可贖回優先股,並將所得款項借給本公司。信託持有本公司發行的次級債券,作為其唯一資產。本公司並不被視為該等信託的主要受益人,因此該等信託並未於本公司S財務報表內綜合。
截至2023年12月31日,本公司對S信託的最大風險敞口為4,800萬美元,這是本公司對S信託的負債,幷包括本公司對S在信託的投資。
美聯儲已就信託發行的信託優先證券的監管資本處理髮布了指導意見。該規則將信託優先證券目前允許的總資本的最大百分比保持在25%,但對管理信託優先證券的規則進行了其他更改,影響了它們作為被稱為受限核心資本元素的實體集合的一部分的使用。該規則允許銀行控股公司繼續將信託優先證券計入一級資本。在監管框架下,S公司的資本充足率仍被歸類為資本充裕,以便迅速採取糾正措施。根據多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法的柯林斯修正案,本公司新發行的信託優先證券將沒有資格作為監管資本。
附註2-業務合併
普羅維登金融服務公司
2022年9月26日,本公司與普羅維登特金融服務公司(普羅維登斯)達成最終合併協議,根據協議,兩家公司將以全股票合併的形式合併。根據合併協議的條款,公司將與普羅維登斯合併並併入普羅維登斯,普羅維登斯為尚存公司,萊克蘭銀行將與普羅維登斯銀行合併並併入普羅維登斯銀行,普羅維登斯銀行為尚存銀行。交易完成後,萊克蘭股東將以他們持有的每一股萊克蘭普通股換取0.8319股普羅維登普通股。
這筆交易已獲得兩家公司董事會的批准,2023年2月1日,兩家公司的股東都批准了擬議中的合併。合併的完成仍需滿足慣常的完成條件,包括收到慣常的監管批准。
本公司於2023年及2022年分別就與普羅維登斯的預期交易 產生864,000美元及400萬美元的合併相關開支。
第一憲法銀行
2022年1月6日,公司完成了對第一憲法銀行(第一憲法)的收購,這是一家總部位於新澤西州克蘭伯裏的銀行控股公司。第一憲法是第一憲法銀行的母公司,第一憲法銀行在新澤西州的卑爾根、默瑟、米德爾塞克斯、蒙茅斯、海洋和薩默塞特縣經營着25家分行。此次收購使該公司擴大了在這些國家的業務。自2022年1月6日營業結束時起,第一憲法合併為公司,第一憲法銀行合併為萊克蘭。根據合併協議,第一憲法的股東在合併生效時所擁有的第一憲法普通股的每股流通股,將獲得1.3577股萊克蘭銀行的普通股。該公司在合併中發行了14,020,495股普通股。未償還的第一憲法期權以現金支付,差額為25.55美元,平均執行價為15.95美元,現金支付總額為55.9萬美元。
收購事項按收購會計方法入賬,因此,收購事項中收購的資產及承擔的負債按收購日期的估計公允價值入賬。第一章S資產按其於2022年1月6日的初步估計公允價值入賬,第一章S自該日起經營業績已計入S綜合收益表。
-14-
收購中收購的資產及承擔的負債根據管理層S的最佳估計,使用收購日期的現有資料(包括使用第三方估值專家),按其估計公允價值入賬。商譽的計算在交易完成日期之後的一年內可能會發生變化 ,因為可以獲得與交易完成日期估計和不確定性相關的額外信息。在收購結束後的一年內沒有進行任何調整,所有會計都被視為最終會計。第一章S經營業績自2022年1月6日起計入S公司合併收益表。
下表彙總了收購日承擔的收購資產和負債的估計公允價值 第一章。
(單位:千) | ||||
收購的資產: |
||||
現金和現金等價物 |
$ | 326,236 | ||
可供出售的證券 |
217,774 | |||
持有至到期的證券 |
124,485 | |||
聯邦住房貸款銀行股票 |
1,247 | |||
持有待售貸款 |
4,620 | |||
貸款 |
1,095,266 | |||
房舍和設備 |
13,748 | |||
使用權資產、經營租賃 |
12,991 | |||
商譽 |
115,552 | |||
可識別無形資產 |
9,018 | |||
銀行自營人壽保險 |
37,580 | |||
應計利息、應收賬款和其他資產 |
8,820 | |||
|
|
|||
收購的總資產 |
1,967,337 | |||
|
|
|||
存款 |
(1,650,613 | ) | ||
次級債務 |
(14,734 | ) | ||
經營租賃負債 |
(12,991 | ) | ||
其他負債 |
(3,257 | ) | ||
承擔的總負債 |
(1,681,595 | ) | ||
|
|
|||
取得的淨資產 |
$ | 285,742 | ||
|
|
與第一次Constitution收購相關的直接成本於發生時支銷。該公司在2022年和2021年分別記錄了與第一筆Constitution收購相關的合併相關費用460萬美元和180萬美元。
注3 -每股收益
公司使用兩類法計算每股普通股收益。參與證券包括 非歸屬限制性股票和非歸屬限制性股票單位。下表列出了所列期間每股基本和稀釋盈利的計算。
截至2023年12月31日的年度 |
收入(分子) | 股票 (分母) |
每股 金額 |
|||||||||
(以千為單位,每股除外) | ||||||||||||
基本每股收益 |
||||||||||||
普通股股東可獲得的淨收入 |
$ | 84,740 | 65,039 | $ | 1.30 | |||||||
減去:分配給參與證券的收益 |
857 | | 0.01 | |||||||||
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|||||||
普通股股東可獲得的淨收入 |
83,883 | 65,039 | 1.29 | |||||||||
稀釋證券的影響 |
||||||||||||
股票期權和限制性股票 |
| 178 | | |||||||||
|
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稀釋後每股收益 |
||||||||||||
普通股股東可獲得的淨利潤加上假設的轉換 |
$ | 83,883 | 65,217 | $ | 1.29 | |||||||
|
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截至2022年12月31日的年度 |
收入 (分子) |
股票 (分母) |
每股 金額 |
|||||||||
(以千為單位,每股除外) | ||||||||||||
基本每股收益 |
||||||||||||
普通股股東可獲得的淨收入 |
$ | 107,369 | 64,624 | $ | 1.66 | |||||||
減去:分配給參與證券的收益 |
1,236 | | 0.02 | |||||||||
|
|
|
|
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|
|||||||
普通股股東可獲得的淨收入 |
106,133 | 64,624 | 1.64 | |||||||||
稀釋證券的影響 |
||||||||||||
股票期權和限制性股票 |
| 294 | 0.01 | |||||||||
|
|
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|
|||||||
稀釋後每股收益 |
||||||||||||
普通股股東可獲得的淨利潤加上假設的轉換 |
$ | 106,133 | 64,918 | $ | 1.63 | |||||||
|
|
|
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-15-
截至2021年12月31日的年度 |
收入 (分子) |
股票 (分母) |
每股 金額 |
|||||||||
(以千為單位,每股除外) | ||||||||||||
基本每股收益 |
||||||||||||
普通股股東可獲得的淨收入 |
$ | 95,041 | 50,624 | $ | 1.87 | |||||||
減去:分配給參與證券的收益 |
1,142 | | 0.02 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
普通股股東可獲得的淨收入 |
93,899 | 50,624 | 1.85 | |||||||||
稀釋證券的影響 |
||||||||||||
股票期權和限制性股票 |
| 246 | | |||||||||
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|||||||
稀釋後每股收益 |
||||||||||||
普通股股東可獲得的淨利潤加上假設的轉換 |
$ | 93,899 | 50,870 | $ | 1.85 | |||||||
|
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沒有購買普通股的反稀釋期權被排除在上述計算之外。
注4 -證券
攤銷成本、 未實現損益總額、信用損失撥備和公司可供出售投資證券的公允價值如下:
2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||
(單位:千) | 攤銷成本 | 毛收入 未實現 收益 |
毛收入 未實現 損失 |
津貼: 信貸損失 |
公平 價值 |
|||||||||||||||
美國財政部和美國政府機構 |
$ | 339,364 | $ | 99 | $ | (19,694 | ) | $ | | $ | 319,769 | |||||||||
住房抵押貸款支持證券 |
320,947 | 16 | (34,546 | ) | | 286,417 | ||||||||||||||
抵押貸款義務,住宅 |
150,726 | | (13,656 | ) | | 137,070 | ||||||||||||||
抵押貸款支持證券,多家庭 |
856 | | (180 | ) | | 676 | ||||||||||||||
抵押貸款義務,多家庭 |
46,541 | | (4,045 | ) | | 42,496 | ||||||||||||||
資產支持證券 |
44,561 | | (868 | ) | | 43,693 | ||||||||||||||
國家和政治分區的義務 |
19,699 | | (571 | ) | | 19,128 | ||||||||||||||
債務證券 |
112,544 | | (15,511 | ) | | 97,033 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|||||||||||
總計 |
$ | 1,035,238 | $ | 115 | $ | (89,071 | ) | $ | | $ | 946,282 | |||||||||
|
|
|
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|
|||||||||||
2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||
(單位:千) | 攤銷 成本 |
毛收入 未實現 收益 |
毛收入 未實現 損失 |
津貼: 信貸損失 |
公平 價值 |
|||||||||||||||
美國財政部和美國政府機構 |
$ | 383,958 | $ | 100 | $ | (28,419 | ) | $ | | $ | 355,639 | |||||||||
住房抵押貸款支持證券 |
351,355 | 6 | (40,748 | ) | | 310,613 | ||||||||||||||
抵押貸款義務,住宅 |
170,502 | | (16,444 | ) | | 154,058 | ||||||||||||||
抵押貸款支持證券,多家庭 |
1,000 | | (215 | ) | | 785 | ||||||||||||||
抵押貸款義務,多家庭 |
51,108 | | (4,775 | ) | | 46,333 | ||||||||||||||
資產支持證券 |
54,105 | | (1,710 | ) | | 52,395 | ||||||||||||||
國家和政治分區的義務 |
22,112 | | (989 | ) | (1 | ) | 21,122 | |||||||||||||
債務證券 |
124,394 | | (10,718 | ) | (309 | ) | 113,367 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
總計 |
$ | 1,158,534 | $ | 106 | $ | (104,018 | ) | $ | (310 | ) | $ | 1,054,312 | ||||||||
|
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-16-
公司持有至到期投資證券的攤銷成本、未實現損益總額、信用損失撥備和 公允價值如下:
2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||
(單位:千) | 攤銷 成本 |
毛收入 未實現 收益 |
毛收入 未實現 損失 |
津貼: 信貸損失 |
公平 價值 |
|||||||||||||||
美國政府機構 |
$ | 10,406 | $ | 7 | $ | (499 | ) | $ | | $ | 9,914 | |||||||||
住房抵押貸款支持證券 |
332,509 | 82 | (52,165 | ) | | 280,426 | ||||||||||||||
抵押貸款義務,住宅 |
12,243 | | (2,796 | ) | | 9,447 | ||||||||||||||
抵押貸款支持證券,多家庭 |
4,145 | | (651 | ) | | 3,494 | ||||||||||||||
國家和政治分區的義務 |
474,220 | 43 | (77,379 | ) | (25 | ) | 396,859 | |||||||||||||
債務證券 |
3,000 | | (456 | ) | (121 | ) | 2,423 | |||||||||||||
|
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總計 |
$ | 836,523 | $ | 132 | $ | (133,946 | ) | $ | (146 | ) | $ | 702,563 | ||||||||
|
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2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||
(單位:千) | 攤銷 成本 |
毛收入 未實現 收益 |
毛收入 未實現 損失 |
津貼: 信貸損失 |
公平 價值 |
|||||||||||||||
美國政府機構 |
$ | 11,099 | $ | 11 | $ | (725 | ) | $ | | $ | 10,385 | |||||||||
住房抵押貸款支持證券 |
360,683 | 57 | (58,128 | ) | | 302,612 | ||||||||||||||
抵押貸款義務,住宅 |
13,026 | | (2,570 | ) | | 10,456 | ||||||||||||||
抵押貸款支持證券,多家庭 |
5,094 | | (747 | ) | | 4,347 | ||||||||||||||
國家和政治分區的義務 |
530,513 | 2 | (100,400 | ) | (7 | ) | 430,108 | |||||||||||||
債務證券 |
3,000 | | (353 | ) | (100 | ) | 2,547 | |||||||||||||
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總計 |
$ | 923,415 | $ | 70 | $ | (162,923 | ) | $ | (107 | ) | $ | 760,455 | ||||||||
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下表列出了截至2023年12月31日分類為可供出售和 持有至到期的投資證券的合同到期日。預期到期日將與合同到期日不同,因為借款人可能有權在有或不有通知或預付罰款的情況下收回或預付債務。
可供出售 | 持有至到期 | |||||||||||||||
(單位:千) | 攤銷 成本 |
公平 價值 |
攤銷 成本 |
公平 價值 |
||||||||||||
在一年或更短的時間內到期 |
$ | 90,745 | $ | 88,651 | $ | 24,853 | $ | 24,696 | ||||||||
應在一年至五年後到期 |
217,816 | 204,111 | 33,733 | 32,023 | ||||||||||||
在五年到十年後到期 |
107,767 | 93,372 | 108,972 | 95,124 | ||||||||||||
十年後到期 |
55,279 | 49,796 | 320,068 | 257,353 | ||||||||||||
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|||||||||
471,607 | 435,930 | 487,626 | 409,196 | |||||||||||||
抵押貸款支持證券和資產支持證券 |
563,631 | 510,352 | 348,897 | 293,367 | ||||||||||||
|
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總計 |
$ | 1,035,238 | $ | 946,282 | $ | 836,523 | $ | 702,563 | ||||||||
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截至2023年和2022年12月31日止年度,沒有出售可供出售證券。 截至2021年12月31日止年度,證券銷售額為440萬美元,證券銷售毛收益為9,000美元,證券銷售無毛損失。證券銷售的損益基於收益淨額 和使用特定識別方法出售的證券的調整後的公允價值。
2023年12月31日和2022年12月31日,證券的表面價值分別約為15.7億美元和13.4億美元,已被質押以確保公眾存款和適用法律法規要求的其他目的。
下表顯示了各個證券在所示期間處於持續未實現虧損狀態的時間長度 。
2023年12月31日 |
少於12個月 | 12個月或更長時間 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
(千美元) | 公允價值 | 未實現 損失 |
公允價值 | 未實現 損失 |
數量 證券 |
公允價值 | 未實現 損失 |
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發售 |
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美國財政部和美國政府機構 |
$ | 2,587 | $ | | $ | 308,315 | $ | 19,694 | 59 | $ | 310,902 | $ | 19,694 | |||||||||||||||
住房抵押貸款支持證券 |
10 | | 284,803 | 34,546 | 129 | 284,813 | 34,546 | |||||||||||||||||||||
抵押貸款義務,住宅 |
| | 137,070 | 13,656 | 100 | 137,070 | 13,656 | |||||||||||||||||||||
抵押貸款支持證券,多家庭 |
| | 676 | 180 | 1 | 676 | 180 | |||||||||||||||||||||
抵押貸款義務,多家庭 |
| | 42,496 | 4,045 | 20 | 42,496 | 4,045 | |||||||||||||||||||||
資產支持證券 |
2,694 | 25 | 40,999 | 843 | 16 | 43,693 | 868 | |||||||||||||||||||||
國家和政治分區的義務 |
270 | | 16,353 | 571 | 36 | 16,623 | 571 | |||||||||||||||||||||
債務證券 |
| | 97,033 | 15,511 | 46 | 97,033 | 15,511 | |||||||||||||||||||||
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總計 |
$ | 5,561 | $ | 25 | $ | 927,745 | $ | 89,046 | 407 | $ | 933,306 | $ | 89,071 | |||||||||||||||
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持有至到期 |
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美國政府機構 |
$ | | $ | | $ | 8,956 | $ | 499 | 3 | $ | 8,956 | $ | 499 | |||||||||||||||
住房抵押貸款支持證券 |
$ | 285 | $ | 2 | $ | 274,528 | $ | 52,163 | 183 | $ | 274,813 | $ | 52,165 | |||||||||||||||
抵押貸款義務,住宅 |
| | 9,447 | 2,796 | 11 | 9,447 | 2,796 | |||||||||||||||||||||
抵押貸款支持證券,多家庭 |
| | 3,494 | 651 | 3 | 3,494 | 651 | |||||||||||||||||||||
國家和政治分區的義務 |
3,691 | 2 | 380,787 | 77,377 | 341 | 384,478 | 77,379 | |||||||||||||||||||||
債務證券 |
| | 2,544 | 456 | 1 | 2,544 | 456 | |||||||||||||||||||||
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總計 |
$ | 3,976 | $ | 4 | $ | 679,756 | $ | 133,942 | 542 | $ | 683,732 | $ | 133,946 | |||||||||||||||
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-17-
2022年12月31日 |
少於12個月 | 12個月或更長時間 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
(千美元) |
公允價值 | 未實現 損失 |
公允價值 | 未實現 損失 |
數量 證券 |
公允價值 | 未實現 損失 |
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發售 |
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美國財政部和美國政府機構 |
$ | 114,514 | $ | 5,856 | $ | 229,094 | $ | 22,563 | 67 | $ | 343,608 | $ | 28,419 | |||||||||||||||
住房抵押貸款支持證券 |
127,363 | 12,399 | 182,079 | 28,349 | 135 | 309,442 | 40,748 | |||||||||||||||||||||
抵押貸款義務,住宅 |
66,316 | 3,958 | 87,742 | 12,486 | 104 | 154,058 | 16,444 | |||||||||||||||||||||
抵押貸款支持證券,多家庭 |
| | 786 | 215 | 1 | 786 | 215 | |||||||||||||||||||||
抵押貸款義務,多家庭 |
37,407 | 2,861 | 8,926 | 1,914 | 20 | 46,333 | 4,775 | |||||||||||||||||||||
資產支持證券 |
34,871 | 977 | 17,524 | 733 | 17 | 52,395 | 1,710 | |||||||||||||||||||||
國家和政治分區的義務 |
3,771 | 276 | 16,746 | 713 | 46 | 20,517 | 989 | |||||||||||||||||||||
債務證券 |
88,489 | 7,437 | 22,880 | 3,281 | 49 | 111,369 | 10,718 | |||||||||||||||||||||
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總計 |
$ | 472,731 | $ | 33,764 | $ | 565,777 | $ | 70,254 | 439 | $ | 1,038,508 | $ | 104,018 | |||||||||||||||
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持有至到期 |
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美國政府機構 |
$ | 6,671 | $ | 336 | $ | 2,412 | $ | 389 | 3 | $ | 9,083 | $ | 725 | |||||||||||||||
住房抵押貸款支持證券 |
$ | 32,549 | $ | 2,275 | $ | 264,035 | $ | 55,853 | 182 | $ | 296,584 | $ | 58,128 | |||||||||||||||
抵押貸款義務,住宅 |
4,668 | 516 | 5,787 | 2,054 | 12 | 10,455 | 2,570 | |||||||||||||||||||||
抵押貸款支持證券,多家庭 |
2,671 | 376 | 1,676 | 371 | 4 | 4,347 | 747 | |||||||||||||||||||||
國家和政治分區的義務 |
82,459 | 3,689 | 341,076 | 96,711 | 379 | 423,535 | 100,400 | |||||||||||||||||||||
債務證券 |
| | 2,647 | 353 | 1 | 2,647 | 353 | |||||||||||||||||||||
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總計 |
$ | 129,018 | $ | 7,192 | $ | 617,633 | $ | 155,731 | 581 | $ | 746,651 | $ | 162,923 | |||||||||||||||
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對於可供出售的證券,本公司評估虧損是否來自信貸或其他因素,並考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對證券評級的不利變化、證券與類似證券相比的S市場收益率以及與證券相關的不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失,則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果現金流量的現值小於攤銷成本,則存在信用損失,並計入減值準備,但以公允價值小於攤銷成本為限。
對於持有至到期的證券,管理措施按主要證券類型預計集體信用損失。所有 抵押貸款支持證券均由美國政府機構發行,並得到美國政府的明確或默示擔保,被主要評級機構評為高評級,並且有很長一段時間沒有信用損失的歷史,因此, 不付款的預期為零。使用一系列歷史損失法估計抵押支持證券、抵押抵押債券、國家和政治部門的債務和債務證券預計可收取的淨額。
報告的住房抵押貸款支持證券的未實現虧損總額涉及投資 由美國政府支持的實體發行的證券,如聯邦全國抵押貸款協會和聯邦住房貸款抵押公司,以及美國政府機構,如政府全國抵押貸款協會。上表所示的未實現虧損總額主要是由於利率和市場流動性水平相對於購買投資證券時的變化,而不是由於投資證券的信用質量 。
信用質量指標
信用評級每月更新一次,是估計S債券違約概率和持續監測信用質量的關鍵指標。對於美國國債以外的債券和美國政府機構發行或擔保的債券,由一個或多個國家公認的統計評級機構發佈的信用評級與本公司管理層S的評估一起考慮。投資級反映的是A級或以上的信用質量。
下表顯示本公司S投資證券於報告期內按攤銷成本持有至到期日的信用狀況。
2023年12月31日 |
AAA級 | AA型 | A | BB | 未定級 | 總計 | ||||||||||||||||||
(單位:千) | ||||||||||||||||||||||||
美國財政部和美國政府機構 |
$ | 10,406 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | 10,406 | ||||||||||||
住房抵押貸款支持證券 |
332,509 | | | | | 332,509 | ||||||||||||||||||
抵押貸款義務,住宅 |
12,243 | | | | | 12,243 | ||||||||||||||||||
抵押貸款支持證券,多家庭 |
4,145 | | | | | 4,145 | ||||||||||||||||||
國家和政治分區的義務 |
152,167 | 309,788 | | | 12,265 | 474,220 | ||||||||||||||||||
債務證券 |
| | | 3,000 | | 3,000 | ||||||||||||||||||
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總計 |
$ | 511,470 | $ | 309,788 | $ | | $ | 3,000 | $ | 12,265 | $ | 836,523 | ||||||||||||
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2022年12月31日 |
AAA級 | AA型 | A | BBB | 未定級 | 總計 | ||||||||||||||||||
(單位:千) | ||||||||||||||||||||||||
美國財政部和美國政府機構 |
$ | 11,099 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | 11,099 | ||||||||||||
住房抵押貸款支持證券 |
360,683 | | | | | 360,683 | ||||||||||||||||||
抵押貸款義務,住宅 |
13,026 | | | | | 13,026 | ||||||||||||||||||
抵押貸款支持證券,多家庭 |
5,094 | | | | | 5,094 | ||||||||||||||||||
國家和政治分區的義務 |
156,661 | 317,566 | 1,020 | | 55,266 | 530,513 | ||||||||||||||||||
債務證券 |
| | | 3,000 | | 3,000 | ||||||||||||||||||
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總計 |
$ | 546,563 | $ | 317,566 | $ | 1,020 | $ | 3,000 | $ | 55,266 | $ | 923,415 | ||||||||||||
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-18-
按公允價值計算的股權證券
該公司擁有股權證券投資組合,其中包括對社區再投資基金的投資。截至2023年12月31日和2022年12月31日,股權投資組合的公允價值分別為1,770萬美元和1,730萬美元。在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度內,該公司沒有記錄任何股權證券的銷售。本公司於截至2023年12月31日止年度錄得收益11萬美元,於截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度分別錄得權益證券公允價值虧損130萬美元及285,000美元。
截至2023年12月31日,本公司對S社區再投資基金的投資包括780萬美元,主要投資於由小企業管理局擔保的社區發展貸款。由於這些資金主要由聯邦政府擔保,因此公允價值在不同會計期間的變化很小。經基金經理批准,這些基金可在60天內按資產淨值減去未支付的管理費進行贖回。截至2023年12月31日,攤銷淨成本等於投資的公允價值。不存在與這些 投資相關的資金不足的承諾。
截至2023年12月31日,社區再投資基金還包括990萬美元的政府擔保貸款、抵押貸款支持證券、小企業貸款和其他支持經濟適用房和經濟發展的工具。本公司可按當前營業日結束時計算的資產淨值減去任何未支付的管理費贖回這些資金。除基金經理要求的通知外,對這些投資所持股份的贖回沒有任何限制。沒有與這些投資相關的資金不足的承諾。
附註5-貸款
下表 彙總了S公司貸款組合的構成。
(單位:千) | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||||||
非業主自住商業 |
$ | 2,987,959 | $ | 2,906,014 | ||||
業主自住商業廣告 |
1,283,221 | 1,246,189 | ||||||
多個家庭 |
1,408,905 | 1,260,814 | ||||||
非業主自住型住宅 |
213,986 | 218,026 | ||||||
商業、工業和其他 |
638,894 | 606,711 | ||||||
施工 |
302,745 | 380,100 | ||||||
設備融資 |
179,171 | 151,574 | ||||||
住宅抵押貸款 |
985,768 | 765,552 | ||||||
消費者 |
343,212 | 331,070 | ||||||
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總計 |
$ | 8,343,861 | $ | 7,866,050 | ||||
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貸款按攤銷成本確認,包括本金餘額和淨遞延貸款費用和成本。 本公司選擇將應計應收利息從攤銷成本中剔除。應計應收利息在綜合資產負債表中單獨列報,2023年12月31日的應計利息總額為2,910萬美元,2022年12月31日的應計利息總額為2,450萬美元。貸款發放費用和某些直接貸款發放成本遞延,淨費用或成本在利息收入中確認為收益調整。遞延貸款費用淨額按各自的 分部計入貸款,截至2023年12月31日和2022年12月31日分別為180萬美元和210萬美元。
消費貸款 包括2023年12月31日和2022年12月31日的透支存款餘額分別為619,000美元和130萬美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日,FHLB為潛在借款承諾的貸款總額分別為45.8億美元和28.9億美元。
信用質量指標
管理層密切和持續地監測其貸款質量,並評估其貸款信用質量所產生的數量和質量風險。萊克蘭對所有貸款和貸款承諾給予信用風險評級。信用風險評級系統是由管理層開發的,以提供一種方法,供信貸員、部門負責人和高級管理人員用來識別貸款組合中存在的各種信用風險水平。風險評級系統幫助高級管理層評估貸款組合並分析趨勢。在指定風險評級時,管理層考慮的因素包括:借款人S根據當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公開信息和當前經濟狀況等相關信息償還債務的能力。
管理層將貸款和承諾歸類為以下風險評級:
PASS:PASS?資產由債務人或擔保人(如果有)的當前淨值和支付能力或任何基礎抵押品的公允價值 很好地保護。
觀察:由於收益下降、現金流緊張、槓桿增加和/或市場疲軟,觀察資產需要比平時更多的監控 。這些借款人的額外債務能力一般有限,覆蓋範圍不大,資產質量、利潤率和市場份額一般或低於平均水平。
-19-
特別提示:?特別提到的資產表現出可識別的信用弱點 如果不檢查或糾正,可能會削弱貸款質量或在未來某個日期不能充分保護銀行的S信用狀況。
不合標準:不符合標準的資產沒有得到債務人或質押抵押品(如果有)的當前健全價值和支付能力的充分保護。不合標準的貸款有一個或多個明確的弱點,可能會危及債務的清算。
可疑資產:表現出不合標準貸款固有的所有弱點,但具有附加的 特徵的可疑資產,這些弱點使完全不可能根據現有事實進行收回或清算。
損失:損失是對被認為無法收回的貸款或部分貸款的評級,這些貸款或部分貸款的價值很小,以至於沒有理由繼續作為可銀行貸款。
下表按貸款類別和年份列出了截至2023年12月31日的貸款風險類別。
按起始年份分列的定期貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(單位:千) | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2019年之前 | 旋轉式貸款 | 旋轉 至期滿 |
總計 | |||||||||||||||||||||||||||
非業主自住商業 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
經過 |
$ | 315,447 | $ | 611,051 | $ | 371,828 | $ | 489,642 | $ | 266,172 | $ | 793,791 | $ | 16,498 | $ | | $ | 2,864,429 | ||||||||||||||||||
觀看 |
2,512 | 3,237 | | 7,328 | | 49,126 | | | 62,203 | |||||||||||||||||||||||||||
特別提及 |
| 740 | | 4,886 | 2,977 | 25,104 | | | 33,707 | |||||||||||||||||||||||||||
不合標準 |
| | | | | 27,325 | 295 | | 27,620 | |||||||||||||||||||||||||||
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總計 |
317,959 | 615,028 | 371,828 | 501,856 | 269,149 | 895,346 | 16,793 | | 2,987,959 | |||||||||||||||||||||||||||
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業主自住商業廣告 |
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經過 |
58,328 | 342,669 | 187,089 | 150,210 | 68,978 | 334,536 | 9,315 | | 1,151,125 | |||||||||||||||||||||||||||
觀看 |
| | 23,554 | 1,673 | 23,288 | 33,480 | 644 | | 82,639 | |||||||||||||||||||||||||||
特別提及 |
| 556 | 3,512 | 1,403 | 1,646 | 5,262 | | 960 | 13,339 | |||||||||||||||||||||||||||
不合標準 |
| | 8,643 | 19,847 | 1,836 | 5,792 | | | 36,118 | |||||||||||||||||||||||||||
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總計 |
58,328 | 343,225 | 222,798 | 173,133 | 95,748 | 379,070 | 9,959 | 960 | 1,283,221 | |||||||||||||||||||||||||||
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多個家庭 |
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經過 |
143,030 | 300,128 | 263,154 | 250,089 | 63,413 | 328,095 | 5,496 | | 1,353,405 | |||||||||||||||||||||||||||
觀看 |
| 1,383 | 8 | 29,538 | 3,783 | 6,509 | | | 41,221 | |||||||||||||||||||||||||||
特別提及 |
| | | | | 11,682 | | | 11,682 | |||||||||||||||||||||||||||
不合標準 |
| | 1,095 | | | 1,502 | | | 2,597 | |||||||||||||||||||||||||||
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總計 |
143,030 | 301,511 | 264,257 | 279,627 | 67,196 | 347,788 | 5,496 | | 1,408,905 | |||||||||||||||||||||||||||
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非業主自住型住宅 |
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經過 |
14,720 | 36,596 | 27,974 | 19,708 | 23,560 | 75,250 | 6,261 | | 204,069 | |||||||||||||||||||||||||||
觀看 |
| 2,117 | | | | 3,499 | 75 | | 5,691 | |||||||||||||||||||||||||||
特別提及 |
| | | | 494 | 1,683 | | | 2,177 | |||||||||||||||||||||||||||
不合標準 |
| | | | 531 | 1,518 | | | 2,049 | |||||||||||||||||||||||||||
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總計 |
14,720 | 38,713 | 27,974 | 19,708 | 24,585 | 81,950 | 6,336 | | 213,986 | |||||||||||||||||||||||||||
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商業、工業和其他 |
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經過 |
19,628 | 38,783 | 41,152 | 20,639 | 24,297 | 43,755 | 415,925 | 557 | 604,736 | |||||||||||||||||||||||||||
觀看 |
4,137 | 1,558 | 878 | 49 | 272 | 1,129 | 16,771 | 1,875 | 26,669 | |||||||||||||||||||||||||||
特別提及 |
90 | | | | 1 | 1,219 | 625 | | 1,935 | |||||||||||||||||||||||||||
不合標準 |
| 375 | 820 | 29 | 126 | 325 | 3,879 | | 5,554 | |||||||||||||||||||||||||||
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總計 |
23,855 | 40,716 | 42,850 | 20,717 | 24,696 | 46,428 | 437,200 | 2,432 | 638,894 | |||||||||||||||||||||||||||
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當前YTD期間: |
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總沖銷 |
| | 13 | | | 14 | | | 27 | |||||||||||||||||||||||||||
施工 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
經過 |
46,970 | 145,072 | 60,681 | 2,688 | 4,912 | 3,999 | 8,079 | 3,039 | 275,440 | |||||||||||||||||||||||||||
觀看 |
2,337 | 1,101 | 10,512 | | | | 657 | | 14,607 | |||||||||||||||||||||||||||
不合標準 |
| | | | | 12,698 | | | 12,698 | |||||||||||||||||||||||||||
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總計 |
49,307 | 146,173 | 71,193 | 2,688 | 4,912 | 16,697 | 8,736 | 3,039 | 302,745 | |||||||||||||||||||||||||||
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當前YTD期間: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
總沖銷 |
| 13 | | | | | | | 13 | |||||||||||||||||||||||||||
按起始年份分列的定期貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(單位:千) | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2019年之前 | 旋轉 貸款 |
旋轉 至期滿 |
總計 | |||||||||||||||||||||||||||
設備融資 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
經過 |
80,831 | 56,719 | 23,839 | 10,917 | 5,742 | 605 | | | 178,653 | |||||||||||||||||||||||||||
不合標準 |
76 | 219 | 126 | 32 | 65 | | | | 518 | |||||||||||||||||||||||||||
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總計 |
80,907 | 56,938 | 23,965 | 10,949 | 5,807 | 605 | | | 179,171 | |||||||||||||||||||||||||||
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當前YTD期間: |
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總沖銷 |
29 | 44 | 194 | | 31 | 9 | | | 307 | |||||||||||||||||||||||||||
住宅抵押貸款 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
經過 |
270,695 | 312,166 | 157,716 | 100,900 | 33,022 | 108,868 | | | 983,367 | |||||||||||||||||||||||||||
不合標準 |
| | 1,176 | 424 | 454 | 347 | | | 2,401 | |||||||||||||||||||||||||||
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總計 |
270,695 | 312,166 | 158,892 | 101,324 | 33,476 | 109,215 | | | 985,768 | |||||||||||||||||||||||||||
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當前YTD期間: |
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總沖銷 |
| 128 | | | | | | | 128 | |||||||||||||||||||||||||||
消費者 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
經過 |
25,790 | 40,640 | 27,989 | 7,117 | 3,445 | 18,865 | 218,035 | 99 | 341,980 | |||||||||||||||||||||||||||
不合標準 |
| | | | | 1,196 | | 36 | 1,232 | |||||||||||||||||||||||||||
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總計 |
25,790 | 40,640 | 27,989 | 7,117 | 3,445 | 20,061 | 218,035 | 135 | 343,212 | |||||||||||||||||||||||||||
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當前YTD期間: |
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總沖銷 |
$ | 237 | $ | 6 | $ | 23 | $ | 7 | $ | 1 | $ | 20 | $ | | $ | | $ | 294 | ||||||||||||||||||
貸款總額 |
$ | 984,591 | $ | 1,895,110 | $ | 1,211,746 | $ | 1,117,119 | $ | 529,014 | $ | 1,897,160 | $ | 702,555 | $ | 6,566 | $ | 8,343,861 | ||||||||||||||||||
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當前YTD期間: |
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總沖銷 |
266 | 191 | 230 | 7 | 32 | 43 | | | 769 |
-20-
下表按貸款類別和年份列出了截至2022年12月31日的貸款風險類別。
按起始年份分列的定期貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(單位:千) | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2018年之前 | 旋轉 貸款 |
旋轉 至期滿 |
總計 | |||||||||||||||||||||||||||
非業主自住商業 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
經過 |
$ | 673,235 | $ | 391,748 | $ | 495,618 | $ | 271,109 | $ | 183,971 | $ | 703,852 | $ | 19,317 | 2,502 | $ | 2,741,352 | |||||||||||||||||||
觀看 |
1,272 | | 21,720 | 26,906 | 12,099 | 48,314 | | | 110,311 | |||||||||||||||||||||||||||
特別提及 |
| | 494 | 830 | 15,586 | 16,304 | | | 33,214 | |||||||||||||||||||||||||||
不合標準 |
| | | | 133 | 21,004 | | | 21,137 | |||||||||||||||||||||||||||
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總計 |
674,507 | 391,748 | 517,832 | 298,845 | 211,789 | 789,474 | 19,317 | 2,502 | 2,906,014 | |||||||||||||||||||||||||||
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業主自住商業廣告 |
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經過 |
267,754 | 198,131 | 191,603 | 85,343 | 61,581 | 317,434 | 13,328 | | 1,135,174 | |||||||||||||||||||||||||||
觀看 |
| | 2,888 | 3,520 | 4,728 | 28,659 | 75 | | 39,870 | |||||||||||||||||||||||||||
特別提及 |
585 | 17,778 | 5,749 | 1,862 | 3,701 | 20,292 | | | 49,967 | |||||||||||||||||||||||||||
不合標準 |
| 97 | 8,876 | 1,899 | 475 | 9,831 | | | 21,178 | |||||||||||||||||||||||||||
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總計 |
268,339 | 216,006 | 209,116 | 92,624 | 70,485 | 376,216 | 13,403 | | 1,246,189 | |||||||||||||||||||||||||||
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多個家庭 |
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經過 |
312,910 | 221,306 | 265,187 | 67,072 | 95,432 | 249,021 | 5,288 | | 1,216,216 | |||||||||||||||||||||||||||
觀看 |
| 5,817 | 11,692 | | | 2,504 | | | 20,013 | |||||||||||||||||||||||||||
特別提及 |
500 | | 2,421 | | | 11,274 | | | 14,195 | |||||||||||||||||||||||||||
不合標準 |
| | | 3,864 | | 6,526 | | | 10,390 | |||||||||||||||||||||||||||
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總計 |
313,410 | 227,123 | 279,300 | 70,936 | 95,432 | 269,325 | 5,288 | | 1,260,814 | |||||||||||||||||||||||||||
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非業主自住型住宅 |
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經過 |
37,445 | 29,365 | 22,133 | 24,205 | 18,489 | 67,114 | 7,513 | 21 | 206,285 | |||||||||||||||||||||||||||
觀看 |
| | | 2,068 | | 5,244 | 75 | | 7,387 | |||||||||||||||||||||||||||
特別提及 |
| | | 507 | 822 | 1,017 | | | 2,346 | |||||||||||||||||||||||||||
不合標準 |
| | | | | 2,008 | | | 2,008 | |||||||||||||||||||||||||||
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總計 |
37,445 | 29,365 | 22,133 | 26,780 | 19,311 | 75,383 | 7,588 | 21 | 218,026 | |||||||||||||||||||||||||||
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商業、工業和其他 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
經過 |
48,719 | 51,894 | 27,644 | 57,124 | 13,936 | 39,892 | 339,040 | 245 | 578,494 | |||||||||||||||||||||||||||
觀看 |
251 | 704 | 237 | 211 | | 1,424 | 10,001 | | 12,828 | |||||||||||||||||||||||||||
特別提及 |
375 | 258 | | 179 | 36 | 378 | 4,878 | | 6,104 | |||||||||||||||||||||||||||
不合標準 |
776 | 242 | | 450 | 4,722 | 183 | 2,912 | | 9,285 | |||||||||||||||||||||||||||
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總計 |
50,121 | 53,098 | 27,881 | 57,964 | 18,694 | 41,877 | 356,831 | 245 | 606,711 | |||||||||||||||||||||||||||
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施工 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
經過 |
79,420 | 172,849 | 35,295 | 31,447 | 7,245 | 4,005 | 19,294 | | 349,555 | |||||||||||||||||||||||||||
觀看 |
1,159 | 5,480 | 10,299 | | | | 171 | | 17,109 | |||||||||||||||||||||||||||
不合標準 |
| 95 | | | | 13,341 | | | 13,436 | |||||||||||||||||||||||||||
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|||||||||||||||||||
總計 |
80,579 | 178,424 | 45,594 | 31,447 | 7,245 | 17,346 | 19,465 | | 380,100 | |||||||||||||||||||||||||||
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設備融資 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
經過 |
74,840 | 36,087 | 20,382 | 15,738 | 3,862 | 546 | | | 151,455 | |||||||||||||||||||||||||||
不合標準 |
| | | 97 | 22 | | | | 119 | |||||||||||||||||||||||||||
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|||||||||||||||||||
總計 |
74,840 | 36,087 | 20,382 | 15,835 | 3,884 | 546 | | | 151,574 | |||||||||||||||||||||||||||
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住宅抵押貸款 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
經過 |
323,636 | 167,791 | 110,199 | 35,180 | 20,218 | 106,391 | | | 763,415 | |||||||||||||||||||||||||||
不合標準 |
| | | 490 | 341 | 1,306 | | | 2,137 | |||||||||||||||||||||||||||
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|||||||||||||||||||
總計 |
323,636 | 167,791 | 110,199 | 35,670 | 20,559 | 107,697 | | | 765,552 | |||||||||||||||||||||||||||
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消費者 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
經過 |
47,282 | 31,368 | 8,658 | 4,143 | 3,093 | 21,482 | 213,857 | | 329,883 | |||||||||||||||||||||||||||
不合標準 |
33 | | | | 23 | 853 | 278 | | 1,187 | |||||||||||||||||||||||||||
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|||||||||||||||||||
總計 |
47,315 | 31,368 | 8,658 | 4,143 | 3,116 | 22,335 | 214,135 | | 331,070 | |||||||||||||||||||||||||||
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貸款總額 |
$ | 1,870,192 | $ | 1,331,010 | $ | 1,241,095 | $ | 634,244 | $ | 450,515 | $ | 1,700,199 | $ | 636,027 | $ | 2,768 | $ | 7,866,050 | ||||||||||||||||||
|
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逾期和非應計貸款
如果截至合同到期之日尚未收到所需的本金和利息付款,則貸款被視為逾期。當貸款處於非應計狀態時,通常被視為不良貸款。如果貸款已被識別為在利息和本金的可收回性方面存在不確定性,則貸款通常在逾期90天時處於非應計狀態。逾期90天或以上的貸款,如果該貸款有良好的擔保且正在收取中,則可能會保持應計狀態。
-21-
下表按貸款類別列出了截至所述期間已記錄的逾期貸款投資的支付狀態 。
2023年12月31日 |
逾期 | |||||||||||||||||||||||
(單位:千) |
當前 | 30-59天 | 60-89天 | 大於 89天 |
總計 | 貸款總額 | ||||||||||||||||||
非業主自住商業 |
$ | 2,987,738 | $ | | $ | | $ | 221 | $ | 221 | $ | 2,987,959 | ||||||||||||
業主自住商業廣告 |
1,276,251 | 405 | | 6,565 | 6,970 | 1,283,221 | ||||||||||||||||||
多個家庭 |
1,407,309 | 1,503 | 93 | | 1,596 | 1,408,905 | ||||||||||||||||||
非業主自住型住宅 |
213,324 | 662 | | | 662 | 213,986 | ||||||||||||||||||
商業、工業和其他 |
638,493 | | | 401 | 401 | 638,894 | ||||||||||||||||||
施工 |
290,047 | | 12,698 | | 12,698 | 302,745 | ||||||||||||||||||
設備融資 |
177,657 | 249 | 928 | 337 | 1,514 | 179,171 | ||||||||||||||||||
住宅抵押貸款 |
975,408 | 7,469 | 1,660 | 1,231 | 10,360 | 985,768 | ||||||||||||||||||
消費者 |
341,827 | 662 | 231 | 492 | 1,385 | 343,212 | ||||||||||||||||||
|
|
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|||||||||||||
總計 |
$ | 8,308,054 | $ | 10,950 | $ | 15,610 | $ | 9,247 | $ | 35,807 | $ | 8,343,861 | ||||||||||||
|
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|||||||||||||
2022年12月31日 |
逾期 | |||||||||||||||||||||||
(單位:千) |
當前 | 30-59天 | 60-89天 | 大於 89天 |
總計 | 貸款總額 | ||||||||||||||||||
非業主自住商業 |
$ | 2,905,049 | $ | 346 | $ | | $ | 619 | $ | 965 | $ | 2,906,014 | ||||||||||||
業主自住商業廣告 |
1,235,134 | 2,854 | 477 | 7,724 | 11,055 | 1,246,189 | ||||||||||||||||||
多個家庭 |
1,260,135 | | 679 | | 679 | 1,260,814 | ||||||||||||||||||
非業主自住型住宅 |
217,407 | 178 | | 441 | 619 | 218,026 | ||||||||||||||||||
商業、工業和其他 |
603,731 | 55 | 3 | 2,922 | 2,980 | 606,711 | ||||||||||||||||||
施工 |
379,120 | | | 980 | 980 | 380,100 | ||||||||||||||||||
設備融資 |
150,842 | 494 | 238 | | 732 | 151,574 | ||||||||||||||||||
住宅抵押貸款 |
760,638 | 3,031 | 271 | 1,612 | 4,914 | 765,552 | ||||||||||||||||||
消費者 |
330,119 | 841 | 62 | 48 | 951 | 331,070 | ||||||||||||||||||
|
|
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|||||||||||||
總計 |
$ | 7,842,175 | $ | 7,799 | $ | 1,730 | $ | 14,346 | $ | 23,875 | $ | 7,866,050 | ||||||||||||
|
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下表列出了2023年12月31日和2022年12月31日非應計貸款的信息 。
2023年12月31日 |
||||||||||||||||
(單位:千) | 非應計項目 | 利息收入 識別日期 非權責發生制貸款 |
攤銷 貸款的成本基礎>= 逾期90天,但 仍在累積 |
攤銷 成本基礎 非權責發生制貸款 無相關 津貼 |
||||||||||||
非業主自住商業 |
$ | 769 | $ | | $ | | $ | | ||||||||
業主自住商業廣告 |
6,849 | | | 6,630 | ||||||||||||
多個家庭 |
1,096 | | | 1,095 | ||||||||||||
非業主自住型住宅 |
| | | | ||||||||||||
商業、工業和其他 |
401 | | | | ||||||||||||
施工 |
12,698 | | | 12,698 | ||||||||||||
設備融資 |
518 | | | | ||||||||||||
住宅抵押貸款 |
2,400 | | | | ||||||||||||
消費者 |
1,232 | | | | ||||||||||||
|
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|||||||||
總計 |
$ | 25,963 | $ | | $ | | $ | 20,423 | ||||||||
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|||||||||
2022年12月31日 |
||||||||||||||||
(單位:千) | 非應計項目 | 利息收入 識別日期 非權責發生制貸款 |
攤餘成本法 貸款>= 90天 逾期但仍 應計 |
攤銷成本 非基礎 應計貸款 無相關 津貼 |
||||||||||||
非業主自住商業 |
$ | 618 | $ | | $ | | $ | | ||||||||
業主自住商業廣告 |
9,439 | | | 8,859 | ||||||||||||
非業主自住型住宅 |
441 | | | 440 | ||||||||||||
商業、工業和其他 |
2,978 | | | | ||||||||||||
施工 |
980 | | | 980 | ||||||||||||
設備融資 |
114 | | | | ||||||||||||
住宅抵押貸款 |
2,011 | | | | ||||||||||||
消費者 |
781 | | | 79 | ||||||||||||
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|||||||||
總計 |
$ | 17,362 | $ | | $ | | $ | 10,358 | ||||||||
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截至2023年12月31日和2022年12月31日,沒有逾期超過89天且仍在累積的貸款 。截至2023年12月31日和2022年12月31日,該公司的住宅抵押貸款和消費者住房股權貸款分別為621,000美元和898,000美元,包括在處於止贖過程中的非應計貸款總額中。
-22-
購買的信用不良貸款
以下總結了截至2022年1月6日結束日第一筆Constitution收購中獲得的PDC貸款。
(單位:千) | ||||
毛攤銷成本基礎 |
$ | 140,300 | ||
預期現金流的利息部分(可累積差異) |
(3,792 | ) | ||
PDC貸款的信用損失備抵 |
(12,077 | ) | ||
|
|
|||
淨JD貸款 |
$ | 124,431 | ||
|
|
截至2023年12月31日,從1st Constitution獲得的淨PDC貸款總計6,950萬美元。
陷入困境的債務重組和對遇到財務困難的債務人的貸款修改
自2023年1月1日起,公司採用了ASU 2022-02、問題債務重組和年份披露(ASU 2022-02)。除其他事項外,ASU 2022-02取消了問題債務重組貸款(TDR)的確認和計量指導,以便債權人在確定修改是否導致新的應收賬款或現有應收賬款的延續時,對所有修改應用相同的指導。ASU 2022-02要求如上年份披露所示的年份總沖銷。它還用對發生財務困難的債務人的應收款修改的新披露取代了對TDR的歷史披露 。
在採用ASU 2022-02之前,在借款人遇到財務困難和Lakeland對合同條款進行某些優惠修改的情況下,貸款被歸類為TDR。重組貸款通常包括修改條款,如降低所述利率、暫停支付本金和/或以低於具有類似風險的新貸款的當前市場利率的所述利率延長到期日。
截至2023年12月31日止年度內,並無任何貸款修改符合對出現財務困難的債務人的修改定義 。截至2022年12月31日,TDR總額為260萬美元,均為應計TDR。在截至2022年12月31日的年度內,沒有重組的貸款符合TDR的定義。 隨後分別在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內,沒有重組的貸款違約。
關聯方貸款
萊克蘭已在正常業務過程中與董事、高管、主要股東和該等人士的關聯公司進行貸款交易,條款類似,包括利率和抵押品,與與萊克蘭無關的其他借款人的可比交易相同。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,向這些關聯方提供的貸款分別為6910萬美元和6750萬美元。2023年新增關聯方貸款1010萬美元,償還關聯方貸款860萬美元。
持有供出售的按揭貸款
由銀行發起並在二級市場上出售的住宅抵押貸款以成本或公平市場價值中的較低者為準。公允價值一般由個人貸款的購買承諾價值決定。損失被記錄為估值津貼並計入收益。截至2023年12月31日,萊克蘭有66.4萬美元的抵押貸款待售,而截至2022年12月31日,這一數字為53.6萬美元。
設備財務應收賬款
未來 預計2023年12月31日設備融資應收賬款的最低付款如下:
(單位:千) | ||||
2024 |
$ | 56,874 | ||
2025 |
48,231 | |||
2026 |
37,546 | |||
2027 |
24,975 | |||
2028 |
9,754 | |||
此後 |
1,791 | |||
|
|
|||
$ | 179,171 | |||
|
|
其他不動產和其他收回的資產
截至2023年12月31日和2022年12月31日,萊克蘭沒有擁有其他房地產,也沒有持有其他收回的資產。在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的 年度內,萊克蘭沒有對擁有的其他房地產進行減記。
附註6--信貸損失準備
本公司根據ASU 2016-13年度的規定,計量按攤銷成本計量的金融資產的預期信貸損失,包括貸款、投資和某些表外信貸敞口。有關S公司備抵方法的説明,請參閲附註1-主要會計政策摘要。
根據該準則,本公司確定貸款信貸損失準備的S方法基於關鍵假設,包括回顧期間、歷史淨撇賬因素、經濟預測、復原期、預付款和質量調整。當存在類似的風險特徵時,津貼是以集體或集合為基礎來衡量的。不具有共同風險特徵的貸款 將以個人為基礎進行評估,並被排除在集體評估之外。截至2023年12月31日,對總計82.5億美元的貸款進行了集體評估,這些餘額的撥備總額為7,490萬美元,個人評估的貸款總額為9,060萬美元,具體分配的信貸損失撥備總額為230萬美元。
-23-
聯邦監管機構作為其審查過程中不可或缺的一部分,審查我們的貸款和相應的信貸損失準備金。雖然我們相信我們與當前貸款組合相關的貸款信貸損失準備金足以彌補當前和預期的損失,但我們不能向您保證,我們不會 需要增加貸款信貸損失準備金,或者監管機構不會要求我們增加這一準備金。未來我們的貸款信貸損失準備金的增加可能會對我們的收益和 盈利能力產生重大不利影響。
信貸損失準備--貸款
下表彙總了信貸損失準備。
(單位:千) | 2023 | 2022 | ||||||
期初餘額 |
$ | 70,264 | $ | 58,047 | ||||
PDC貸款信用損失的初始備抵 |
| 12,077 | ||||||
PDC貸款的沖銷 |
| (7,634 | ) | |||||
沖銷 |
(769 | ) | (733 | ) | ||||
復甦 |
460 | 819 | ||||||
|
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|||||
淨(沖銷)回收 |
(309 | ) | (7,548 | ) | ||||
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|
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信用損失撥備-貸款 |
7,208 | 7,688 | ||||||
|
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期末餘額 |
$ | 77,163 | $ | 70,264 | ||||
|
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截至2023年12月31日和2022年12月31日,貸款的應計應收利息(在合併資產負債表上報告為應計應收利息的一部分)分別總計2,910萬美元和2,450萬美元。公司選擇將應計應收利息從信用損失估計中剔除。
截至2023年12月31日,信用損失撥備增加至7,720萬美元,佔貸款總額的0.92%,而截至2022年12月31日,信用損失撥備增加至7,030萬美元,佔貸款總額的0.89% ,主要是由於貸款組合的增加和環境定性因素的變化。
下表詳細介紹了截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度按投資組合分部劃分的信用損失撥備活動。
(單位:千) | 12月31日餘額, 2022 |
沖銷 | 復甦 | 規定 (好處) 信用損失- 貸款 |
餘額為 十二月三十一日, 2023 |
|||||||||||||||
非業主自住商業 |
$ | 23,462 | $ | | $ | | $ | 857 | $ | 24,319 | ||||||||||
業主自住商業廣告 |
6,696 | | 6 | (315 | ) | 6,387 | ||||||||||||||
多個家庭 |
9,425 | | | 321 | 9,746 | |||||||||||||||
非業主自住型住宅 |
2,643 | | | (243 | ) | 2,400 | ||||||||||||||
商業、工業和其他 |
8,836 | (27 | ) | 232 | 3 | 9,044 | ||||||||||||||
施工 |
2,968 | (13 | ) | | (709 | ) | 2,246 | |||||||||||||
設備融資 |
3,445 | (307 | ) | 30 | 4,353 | 7,521 | ||||||||||||||
住宅抵押貸款 |
8,041 | (128 | ) | | 2,473 | 10,386 | ||||||||||||||
消費者 |
4,748 | (294 | ) | 192 | 468 | 5,114 | ||||||||||||||
|
|
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總計 |
$ | 70,264 | $ | (769 | ) | $ | 460 | $ | 7,208 | $ | 77,163 | |||||||||
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(單位:千) | 餘額為 十二月三十一日, 2021 |
首字母 津貼: 信貸損失 在PCD上 貸款 |
沖銷 | 復甦 | 規定 (好處) 信用損失- 貸款 |
餘額為 十二月三十一日, 2022 |
||||||||||||||||||
非業主佔用商業 |
$ | 20,071 | $ | 1,312 | $ | (4 | ) | $ | 4 | $ | 2,079 | $ | 23,462 | |||||||||||
業主自住商業廣告 |
3,964 | 1,137 | (38 | ) | 351 | 1,282 | 6,696 | |||||||||||||||||
多個家庭 |
8,309 | 4 | | | 1,112 | 9,425 | ||||||||||||||||||
非業主自用住宅 |
2,380 | 175 | | 14 | 74 | 2,643 | ||||||||||||||||||
商業、工業和其他 |
9,891 | 2,413 | (1,128 | ) | 151 | (2,491 | ) | 8,836 | ||||||||||||||||
施工 |
838 | 6,843 | (6,807 | ) | 3 | 2,091 | 2,968 | |||||||||||||||||
設備融資 |
3,663 | | (184 | ) | 114 | (148 | ) | 3,445 | ||||||||||||||||
住宅抵押貸款 |
3,914 | 179 | | 48 | 3,900 | 8,041 | ||||||||||||||||||
消費者 |
5,017 | 14 | (206 | ) | 134 | (211 | ) | 4,748 | ||||||||||||||||
|
|
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|||||||||||||
總計 |
$ | 58,047 | $ | 12,077 | $ | (8,367 | ) | $ | 819 | $ | 7,688 | $ | 70,264 | |||||||||||
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-24-
下表列出了截至2023年和2022年12月31日止年度按投資組合分部記錄的貸款投資以及 相關信貸或貸款損失撥備。
2023年12月31日 |
貸款 | 信貸損失準備 | ||||||||||||||||||||||||||
(單位:千) |
單獨地 評估 |
集體地 評估 |
採集 變壞了 信用質量 |
總計 | 單獨地 評估 |
集體地 評估 |
總計 | |||||||||||||||||||||
非業主自住商業 |
$ | | $ | 2,959,469 | $ | 28,490 | $ | 2,987,959 | $ | 557 | $ | 23,762 | $ | 24,319 | ||||||||||||||
業主自住商業廣告 |
6,474 | 1,246,243 | 30,504 | 1,283,221 | 893 | 5,494 | 6,387 | |||||||||||||||||||||
多個家庭 |
1,095 | 1,402,174 | 5,636 | 1,408,905 | 6 | 9,740 | 9,746 | |||||||||||||||||||||
非業主自住型住宅 |
522 | 212,460 | 1,004 | 213,986 | 14 | 2,386 | 2,400 | |||||||||||||||||||||
商業、工業和其他 |
| 635,285 | 3,609 | 638,894 | 686 | 8,358 | 9,044 | |||||||||||||||||||||
施工 |
12,698 | 290,047 | | 302,745 | | 2,246 | 2,246 | |||||||||||||||||||||
設備融資 |
| 179,171 | | 179,171 | | 7,521 | 7,521 | |||||||||||||||||||||
住宅抵押貸款 |
| 985,398 | 370 | 985,768 | 56 | 10,330 | 10,386 | |||||||||||||||||||||
消費者 |
| 343,006 | 206 | 343,212 | 69 | 5,045 | 5,114 | |||||||||||||||||||||
|
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貸款總額 |
$ | 20,789 | $ | 8,253,253 | $ | 69,819 | $ | 8,343,861 | $ | 2,281 | $ | 74,882 | $ | 77,163 | ||||||||||||||
|
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2022年12月31日 |
貸款 | 信貸損失準備 | ||||||||||||||||||||||||||
(單位:千) |
單獨地 評估對象為 損傷 |
集體地 評估對象為 損傷 |
採集 變壞了 信用質量 |
總計 | 單獨地 評估對象為 損傷 |
集體地 評估對象為 損傷 |
總計 | |||||||||||||||||||||
非業主佔用商業 |
$ | | $ | 2,871,950 | $ | 34,064 | $ | 2,906,014 | $ | 753 | $ | 22,709 | $ | 23,462 | ||||||||||||||
業主自住商業廣告 |
12,041 | 1,202,919 | 31,229 | 1,246,189 | 983 | 5,713 | 6,696 | |||||||||||||||||||||
多個家庭 |
| 1,254,412 | 6,402 | 1,260,814 | 5 | 9,420 | 9,425 | |||||||||||||||||||||
非業主自用住宅 |
441 | 216,516 | 1,069 | 218,026 | 16 | 2,627 | 2,643 | |||||||||||||||||||||
商業、工業和其他 |
2,806 | 594,568 | 9,337 | 606,711 | 2,150 | 6,686 | 8,836 | |||||||||||||||||||||
施工 |
980 | 379,120 | | 380,100 | | 2,968 | 2,968 | |||||||||||||||||||||
設備融資 |
| 151,574 | | 151,574 | | 3,445 | 3,445 | |||||||||||||||||||||
住宅抵押貸款 |
| 764,340 | 1,212 | 765,552 | 181 | 7,860 | 8,041 | |||||||||||||||||||||
消費者 |
| 330,920 | 150 | 331,070 | 3 | 4,745 | 4,748 | |||||||||||||||||||||
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貸款總額 |
$ | 16,268 | $ | 7,766,319 | $ | 83,463 | $ | 7,866,050 | $ | 4,091 | $ | 66,173 | $ | 70,264 | ||||||||||||||
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信用損失備抵-證券
截至2023年12月31日,可供出售證券和持有至到期證券的信用損失撥備餘額分別為0美元和 146,000美元。截至2022年12月31日,該公司報告可供出售證券的信用損失撥備為310,000美元,持有至到期證券的信用損失撥備為107,000美元。
證券信用損失撥備彙總於下表中。
可供出售 |
截至12月31日止年度, | |||||||
(單位:千) | 2023 | 2022 | ||||||
期初餘額 |
$ | 310 | $ | 83 | ||||
沖銷 |
(6,640 | ) | | |||||
復甦 |
| | ||||||
淨沖銷 |
(6,640 | ) | | |||||
(福利)信貸損失費用準備 |
6,330 | 227 | ||||||
|
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|
|||||
期末餘額 |
$ | | $ | 310 | ||||
|
|
|
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|||||
持有至到期 |
截至12月31日止年度, | |||||||
(單位:千) | 2023 | 2022 | ||||||
期初餘額 |
$ | 107 | $ | 181 | ||||
(福利)信貸損失費用準備 |
39 | (74 | ) | |||||
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|
|||||
期末餘額 |
$ | 146 | $ | 107 | ||||
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可供出售證券的信貸損失費用撥備從截至2022年12月31日的年度的227,000美元增加到截至2023年12月31日的年度的630萬美元,原因是660萬美元的撥備和隨後於2023年3月倒閉的Signature Bank次級債務證券的沖銷。
-25-
應收證券利息在綜合資產負債表中列為應收利息的組成部分,於2023年12月31日和2022年12月31日分別為810萬美元和870萬美元。本公司選擇將應計應收利息從證券信貸損失估計中剔除。
信貸損失準備--表外風險
表外風險的信貸損失準備在綜合資產負債表的其他負債中列報。負債是對因信用證、擔保和無資金來源的貸款承諾等表外風險敞口而產生的預期信貸損失的估計。衡量這些風險敞口的終身預期信貸損失的過程與上文討論的貸款的過程是一致的,但需要進行額外的估計,以反映發生資金的可能性。對於可由本公司無條件註銷的表外信用風險,不確認任何責任。負債的調整被報告為信貸損失準備金的一個組成部分。
截至2023年12月31日和2022年12月31日,表外風險敞口的信貸損失準備餘額分別為250萬美元和300萬美元。該公司在截至2023年12月31日的年度中記錄了526,000美元的表外敞口收益,在截至2022年12月31日的年度中記錄了673,000美元的表外敞口信貸損失準備金。
附註7-房舍和設備
估計數 | 十二月三十一日, | |||||||||||
(單位:千) | 有用的壽命 | 2023 | 2022 | |||||||||
土地 |
不定 | $ | 13,777 | $ | 13,777 | |||||||
建築和建築改進 |
10到50年 | 48,786 | 49,626 | |||||||||
租賃權改進 |
10年至25年 | 17,101 | 15,898 | |||||||||
傢俱、固定裝置和設備 |
2到30年 | 36,449 | 33,976 | |||||||||
|
|
|
|
|||||||||
116,113 | 113,277 | |||||||||||
減去累計折舊和攤銷 |
63,267 | 57,848 | ||||||||||
|
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|
|||||||||
$ | 52,846 | $ | 55,429 | |||||||||
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截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的折舊支出分別為770萬美元、750萬美元和680萬美元。
附註8-租賃
該公司根據經營租約租賃某些房舍和設備。某些物業的部分分租期限為 至2027年。截至2023年12月31日,公司與這些租賃相關的租賃負債總額為1,690萬美元,使用權資產總額為1,600萬美元。截至2022年12月31日,公司的租賃負債總額為2,140萬美元,使用權資產總額為2,010萬美元。使用權資產和租賃負債的計算金額受租賃期限的長短和用於計算最低租賃付款現值的貼現率的影響。S公司的租賃協議通常包括一個或多個選項,可由S公司酌情續訂。如果在租賃開始時,本公司認為行使續期選擇權是合理確定的,本公司將 在計算使用權資產和租賃負債時計入延長的期限。該公司在類似期限內,以抵押為基礎,在租賃開始時使用其遞增借款利率。
截至2023年12月31日止年度,營運租賃的加權平均剩餘租約期為8.18年,用於計量營運租賃負債的加權平均貼現率為3.24%。截至2022年12月31日止年度,營運租賃的加權平均剩餘租約期為8.23年,用於計量營運租賃負債的加權平均貼現率為3.13%。
由於本公司選擇不將租賃和非租賃組成部分分開 ,而是將它們作為單一租賃組成部分進行核算,可變租賃成本主要代表公共區域維護和水電費等可變付款。租賃費用如下。
(單位:千) | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
經營租賃成本 |
$ | 4,670 | $ | 4,930 | $ | 3,154 | ||||||
短期租賃成本 |
| 18 | | |||||||||
可變租賃成本 |
58 | 62 | 67 | |||||||||
轉租收入 |
(130 | ) | (106 | ) | (121 | ) | ||||||
|
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淨租賃成本 |
$ | 4,598 | $ | 4,904 | $ | 3,100 | ||||||
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下表列出了截至12月31日止年度公司經營租賃的其他信息,
(單位:千) | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: |
||||||||||||
來自經營租賃的經營現金流 |
$ | 4,414 | $ | 4,160 | $ | 2,757 | ||||||
以新的經營租賃負債換取的使用權資產 |
573 | 1,158 | 717 |
-26-
截至2023年和2022年12月31日止年度,與 關聯方無售後回租交易、槓桿租賃或租賃交易。截至2023年和2022年12月31日,公司無尚未開始的租賃。
截至2023年12月31日,經營租賃負債的到期分析以及未貼現現金流量與經營租賃負債總額的對賬如下:
(單位:千) | ||||
一年內 |
$ | 4,287 | ||
一年後但三年內 |
6,169 | |||
三年後但五年內 |
3,339 | |||
5年後 |
5,683 | |||
|
|
|||
未貼現現金流合計 |
19,478 | |||
現金流貼現 |
(2,587 | ) | ||
|
|
|||
租賃總負債 |
$ | 16,891 | ||
|
|
注9 -存款
下表列出了存款總額的詳細信息。
(千美元) | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||||||||||||||
天平 | 佔總數的百分比 | 天平 | 佔總數的百分比 | |||||||||||||
無息需求 |
$ | 1,781,619 | 20.8 | % | $ | 2,113,289 | 24.7 | % | ||||||||
計息支票 |
3,117,358 | 36.3 | % | 3,079,249 | 35.9 | % | ||||||||||
貨幣市場 |
1,033,436 | 12.0 | % | 1,192,353 | 13.9 | % | ||||||||||
儲蓄 |
681,377 | 8.0 | % | 974,403 | 11.4 | % | ||||||||||
25萬美元以下的存款單 |
1,444,640 | 16.8 | % | 882,505 | 10.3 | % | ||||||||||
25萬美元及以上的存款單 |
522,808 | 6.1 | % | 325,672 | 3.8 | % | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
總存款 |
$ | 8,581,238 | 100.0 | % | $ | 8,567,471 | 100.0 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
於2023年12月31日,定期存款到期時間表如下:
(單位:千) | ||||
2024 |
$ | 1,794,878 | ||
2025 |
161,707 | |||
2026 |
7,904 | |||
2027 |
2,204 | |||
2028 |
755 | |||
|
|
|||
總計 |
$ | 1,967,448 | ||
|
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截至2023年12月31日和2022年12月31日,通過經紀人獲得的定期存款總額分別為1.60億美元 和3,310萬美元。
存款利息支出如下:
(單位:千) | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
支票賬户 |
$ | 76,322 | $ | 21,899 | $ | 4,591 | ||||||
貨幣市場賬户 |
22,215 | 11,084 | 6,226 | |||||||||
儲蓄 |
1,999 | 2,410 | 334 | |||||||||
存單 |
62,559 | 8,860 | 5,642 | |||||||||
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總計 |
$ | 163,095 | $ | 44,253 | $ | 16,793 | ||||||
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附註10--債務
隔夜和短期借款
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,FHLB的隔夜和短期借款總額分別為6.00億美元和7.00億美元,利率分別為5.61%和4.61%。萊克蘭可以從FHLB借款,最高可達質押抵押品的金額。此外,截至2023年12月31日,萊克蘭從代理銀行獲得了8940萬美元的隔夜和短期借款,加權利率為6.14%,截至2022年12月31日,沒有從代理銀行獲得隔夜和短期借款。截至2023年12月31日,萊克蘭擁有隔夜和短期聯邦資金額度,可以從代理銀行借入至多2.5億美元。萊克蘭也可以根據抵押抵押品的公允價值,從貼現窗口或根據紐約聯邦儲備銀行的銀行定期融資計劃借款。截至2023年12月31日或2022年12月31日,萊克蘭沒有向紐約聯邦儲備銀行借款。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的其他短期借款包括根據回購協議出售的短期證券,金額分別為2,480萬美元和2,880萬美元,加權平均利率分別為2.67%和1.48%。這些協議背後的證券由萊克蘭和S控制。截至2023年12月31日,該公司根據回購協議出售的短期證券有2,120萬美元的抵押貸款支持證券和1,470萬美元的抵押貸款債券。
-27-
聯邦住房金融局取得進展
截至2023年12月31日和2022年12月31日,FHLB定期借款總額分別為3.25億美元和2500萬美元,加權平均利率分別為4.71%和0.77%。這筆預付款是以第一抵押貸款為抵押的,並有提前還款的處罰。FHLB在2023年或2022年沒有提前還款。預付款於2023年12月31日的到期日如下:
(單位:千) | ||||
2024 |
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2025 |
25,000 | |||
2026 |
| |||
2027 |
300,000 | |||
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|||
325,000 | ||||
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次級債券
2022年1月6日,該公司收購了1800萬美元的固定利率至浮動利率次級票據,與第一次憲法收購有關,公允價值為1470萬美元。2006年5月,第一憲法成立了第一憲法資本信託二期(第一憲法資本信託二期),這是特拉華州的一家商業信託,也是第一憲法的全資子公司,其唯一目的是發行1,800萬美元的信託優先證券(資本證券)。信託II利用第一憲法投資於信託II的1800萬美元收益和55.7萬美元購買了第一憲法發行的1860萬美元浮動利率次級債券,將於2036年6月15日到期。次級債券的日期為2006年6月15日,利率為倫敦銀行同業拆借利率加165個基點,每季度重新設定,直至到期或更早贖回。資本證券的發行與大約50家其他金融機構控股公司的集合發行有關。所有首創證券 都被出售給了單一的集合工具。浮動利率次級債券是Trust II的唯一資產,其條款與資本證券類似。這些債券可在到期前全部或部分贖回。II信託有義務將贖回這些債券的所有收益分配給資本證券的持有人,無論是自願贖回還是到期贖回。本公司與資本證券及債券有關的S責任合計起來,由萊克蘭作為第一部信託II到期支付款項的責任的繼承人,以附屬方式提供全面及無條件擔保。浮動利率次級債券的利息支付通過Trust II流向集合工具。
該公司於2021年9月15日完成了價值1.5億美元的浮動利率次級票據的發行,該票據將於2031年9月15日到期。到2026年9月15日,這些票據的利率為2.875%,然後將按季度重置為當時的基準利率,預計為三個月期有擔保隔夜融資利率(SOFR)加220基點的利差。債務包括在公司的二級資本中。債券發行成本總計230萬美元,將攤銷至 到期日。次級債務在綜合資產負債表中扣除發行成本後列報。
2019年1月4日,公司 收購了與高地收購相關的附屬票據。高地於2014年5月發行了500萬美元的固定利率票據,年利率為8.00%,至2024年5月16日到期。2015年10月,高地 發行了750萬美元的固定利率票據,利率為6.94%,至2025年10月1日到期。該公司在2021年贖回了這兩種債券。
2016年9月30日,該公司完成了價值7500萬美元的固定利率至浮動利率次級票據的發售,該票據將於2026年9月30日到期。這些債券的年利率為5.125%,直至2021年9月30日,它們將按季度重新設定為當時的3個月期倫敦銀行同業拆借利率加397個基點,直至2026年9月30日到期或更早贖回。這筆債務包括在公司的二級資本中。債券發行成本總計150萬美元,正在攤銷至到期。2021年9月30日,本公司贖回了此次發行,導致未攤銷債務發行成本 加快了831,000美元。
2007年5月,公司向特拉華州的商業信託公司Lakeland Bancorp Capital Trust IV發行了2060萬美元的次級債券,2037年8月31日到期。這些證券的分配利率為5年期6.61%,此後浮動利率為倫敦銀行同業拆借利率加152個基點。債券是信託的唯一資產。該信託發行了20,000股信託優先證券,面值為1,000美元,總收益為2,000萬美元。本公司於債權證及相關文件項下的S責任合共構成本公司對優先證券項下的S信託責任的全面、不可撤銷及無條件的擔保。本公司可於2012年8月1日或之後贖回優先證券,或在禁止扣除聯邦所得税相關利息、不再被視為一級資本或出現某些其他或有事項的情況下贖回優先證券。優先證券必須在債券於2037年到期時贖回。2015年8月3日,本公司收購併清償了1,000萬美元的Lakeland Bancorp Capital Trust IV債券,並在清償債務時錄得180萬美元的收益。
2003年6月,該公司向特拉華州商業信託公司Lakeland Bancorp Capital Trust II發行了2060萬美元的次級債券,2033年6月30日到期。這些證券的分配利率為5.71%,為期5年,此後浮動利率為倫敦銀行同業拆借利率加310個基點。這些債券是信託公司的唯一資產。該信託發行了20,000股信託優先證券,面值為1,000美元,總收益為2,000萬美元。本公司在債權證及相關文件項下的S責任合計構成本公司對優先證券項下的S信託責任的全面、不可撤銷及無條件的從屬擔保。優先證券可在2008年6月30日或之後贖回,或在禁止扣除聯邦所得税相關利息、不再被視為一級資本或出現某些其他或有事項的情況下提前贖回。優先證券必須在債券於2033年到期時贖回。
-28-
注11-股東權益
2019年10月22日,萊克蘭董事會批准了一項股份回購計劃,根據該計劃,公司最多可回購2,524,458股普通股,約佔2019年9月30日已發行普通股的5%。回購可能不時通過公開市場回購和私下協商的回購相結合的方式進行。回購的具體時間、價格和數量將由本公司酌情決定,並將取決於各種因素,包括一般市場狀況、普通股的交易價格、法律和合同要求以及 本公司的財務業績。公開市場購買可根據美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)規則10b-18的限制進行。回購可根據美國證券交易委員會規則10b5-1採納的交易計劃進行,該計劃將允許在根據內幕交易法本公司可能無法回購普通股的情況下回購普通股。回購計劃並不要求本公司回購任何特定數量的股份 並可由本公司S酌情決定隨時終止回購,恕不另行通知。截至2023年12月31日,公司已回購131,035股。
附註12--所得税
所得税的構成如下:
截至十二月三十一日止的年度, | ||||||||||||
(單位:千) | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
現行税額撥備 |
$ | 27,070 | $ | 33,876 | $ | 26,872 | ||||||
遞延税項支出(福利) |
(1,017 | ) | 2,747 | 5,422 | ||||||||
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所得税撥備總額 |
$ | 26,053 | $ | 36,623 | $ | 32,294 | ||||||
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所得税撥備與本應按聯邦法定税率21%計算的所得税對賬如下。
截至十二月三十一日止的年度, | ||||||||||||
(單位:千) | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
按法定税率徵收的聯邦所得税 |
$ | 23,266 | $ | 30,238 | $ | 26,740 | ||||||
因下列原因而增加(扣減)的税款: |
||||||||||||
免税所得 |
(2,038 | ) | (2,085 | ) | (1,114 | ) | ||||||
州所得税,扣除聯邦所得税的淨額 |
3,913 | 6,942 | 6,176 | |||||||||
基於員工股份支付的超額税收(福利)費用 |
(129 | ) | (69 | ) | 89 | |||||||
不可扣除的費用 |
751 | 1,524 | | |||||||||
其他,淨額 |
290 | 73 | 403 | |||||||||
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|||||||
所得税撥備 |
$ | 26,053 | $ | 36,623 | $ | 32,294 | ||||||
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-29-
遞延所得税資產淨值包括以下各項。
十二月三十一日, | ||||||||
(單位:千) | 2023 | 2022 | ||||||
遞延税項資產: |
||||||||
信貸損失準備 |
$ | 22,422 | $ | 21,198 | ||||
基於股票的薪酬計劃 |
1,706 | 1,506 | ||||||
購買會計公平市場價值調整 |
206 | 1,111 | ||||||
非應計利息 |
599 | 470 | ||||||
遞延補償 |
3,426 | 3,371 | ||||||
股權證券損失 |
462 | 511 | ||||||
折舊及攤銷 |
37 | | ||||||
聯邦淨營業虧損結轉 |
2,065 | 3,264 | ||||||
州税淨營業虧損結轉 |
2,701 | 1,017 | ||||||
投資證券的未實現虧損 |
23,135 | 26,756 | ||||||
其他,淨額 |
369 | 531 | ||||||
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遞延税項總資產 |
57,128 | 59,735 | ||||||
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遞延税項負債: |
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來自被收購公司的無形核心存款 |
1,984 | 2,595 | ||||||
未合併用於納税申報的子公司未分配收入(REIT) |
1,535 | 1,097 | ||||||
遞延貸款成本 |
4,424 | 3,496 | ||||||
折舊及攤銷 |
| 690 | ||||||
預付費用 |
906 | 970 | ||||||
其他 |
1,104 | 1,108 | ||||||
遞延税項負債總額 |
9,953 | 9,956 | ||||||
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|||||
遞延税項淨資產 |
$ | 47,175 | $ | 49,779 | ||||
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由於於2022年收購第一憲法,本公司錄得遞延税項淨資產720萬美元。
本公司評估其遞延税項資產的變現能力,方法是檢查其盈利歷史及預期的未來盈利,並評估結轉是否更有可能無法實現。基於本公司大部分S遞延税項資產無到期日、本公司S遞延税項歷史記錄以及對未來收益的預測,本公司S管理層認為,截至2023年12月31日本公司S遞延税項資產全部變現的可能性較大。
本公司評估可能不確定的税務倉位時,採用的確認門檻為“更可能”,並使用計量屬性 評估納税申報單上所採取或預期的所有税務倉位,以便在綜合財務報表中確認該等税務倉位。於2023年12月31日或2022年12月31日,本公司並無未確認的税務優惠或相關利息或罰款。
本公司受美國聯邦所得税法以及各州司法管轄區的所得税管轄。每個司法管轄區內的税收法規以相關税收法律法規的解釋為準,需要做出重大判斷才能適用。除極少數重大例外外,本公司在2020年前不再接受美國税務機關的聯邦審查,或在2020年前不再接受州和地方税務機關的審查。
附註13-福利計劃
401(K)計劃
該公司有一項401(K)計劃,涵蓋基本上所有符合資格要求的員工。該公司將參與者為401(K)計劃貢獻的前6%的50%用於匹配。公司在2023年、2022年和2021年對S的貢獻分別為220萬美元、220萬美元和160萬美元。
補充行政人員退休計劃
2003年,公司與其前首席執行官(CEO)簽訂了一項無限制補充高管退休計劃(SERP?)協議,該協議在前任CEO年滿65歲時每年提供150,000美元的退休福利,為期15年。這位前CEO退休了,根據該計劃,他一直在領取年度退休福利,直到2023年他收到了最後一筆款項。2008年,公司與現任首席執行官簽訂了一項SERP協議,在首席執行官年滿65歲時提供15年150,000美元的年度退休福利。同樣在2008年,本公司與前區域人員總裁簽訂了一項戰略企業資源計劃,在其年滿65歲後,每年提供90,000美元的退休福利,為期十年。2016年,本公司與一名前區域總裁簽訂了戰略資源規劃,在他年滿66歲時,他每年提供84,500美元,為期15年。兩位前區域主席均根據計劃領取年度退休福利。
2013年被本公司收購的Somerset Hills Bank與其前首席執行官和首席財務官(CFO)簽訂了SERP,使他們有權在退休或去世較早的15年後每年分別獲得48,000美元和24,000美元的福利。根據該計劃,這位前首席執行官和首席財務官的受益人目前正在接受支付。
本公司擬通過增加銀行擁有的人壽保險保單的現金退保額,為其在遞延補償安排下的義務提供資金。2023年,公司記錄的補償費用為104,000美元;2022年,公司記錄的收益為262,000美元,2021年,公司記錄的這些計劃的補償費用為163,000美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度,這些計劃的累計負債分別為300萬美元和320萬美元。
-30-
遞延補償協議
於二零一五年,本公司與其行政總裁訂立遞延補償協議,根據該協議,本公司將每月向遞延 賬户供款16,500美元,該遞延賬户將按本公司S前一年的股本回報率年率賺取利息,惟本公司的股本回報率須維持在0%至15%之間。本公司已同意從2015年2月至2022年12月31日期間,在CEO積極受僱的每個月 作出此類貢獻。2023年、2022年和2021年發生的費用分別為241 000美元、45萬美元和331 000美元,2023年12月31日和2022年12月31日的應計負債分別為260萬美元和240萬美元。在首席執行官S退休後,他將連續180個月分期付款。
任選延期計劃
2015年,公司為符合條件的高管設立了選擇性延期計劃,高管可選擇將其基本工資和獎金的一部分存入延期賬户,只要股本回報率保持在0%至15%之間,該賬户將獲得公司上一年股本回報率的75%的利率。公司在2023年、2022年和2021年分別記錄了372,000美元、346,000美元和183,000美元的費用,並於2023年12月31日和2022年12月31日分別記錄了540萬美元 和450萬美元的負債。
董事退休計劃
本公司維持經修訂及重訂的董事遞延薪酬計劃,該計劃適用於2009年1月1日前獲委任為S公司董事會成員的董事。這項不合格的固定福利計劃規定,參加者在服務滿五年後可退休,並根據計入貸記的服務年限,每年領取5,000美元至17,500美元不等的福利金,為期十年。該計劃沒有資金,也沒有持有任何資產。
於2023年、2023年及2022年12月31日,董事遞延薪酬計劃的已記錄負債分別為618,000美元及627,000美元。截至2023年12月31日或2022年12月31日,養老金項目的累計其他全面收入中未確認餘額。
定期計劃費用淨額包括下列組成部分。
截至十二月三十一日止的年度, | ||||||||||||
(單位:千) | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
服務成本 |
$ | | $ | | $ | 22 | ||||||
利息成本 |
| | 16 | |||||||||
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$ | | $ | | $ | 38 | |||||||
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2023年、2022年和2021年的計劃估值分別假設貼現率為4.70%、4.91%和2.49%, 。由於福利金額不取決於薪酬水平,計劃估值中沒有采用薪酬假設的增加率。本公司預計其於2024年對董事退休計劃的供款為29,000美元。
預計在今後五年內每年以及之後五年內總計支付的福利如下:
(單位:千) | ||||
2024 |
$ | 38 | ||
2025 |
37 | |||
2026 |
27 | |||
2027 |
55 | |||
2028 |
33 | |||
2029-2033 |
215 |
附註14--基於股票的薪酬
S公司2018年綜合股權激勵計劃授權向本公司及其子公司的高級管理人員、員工和非員工董事以及顧問和顧問授予激勵性股票期權、補充股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位(RSU)、其他基於股票的獎勵和基於現金的獎勵。該計劃授權發行至多200萬股公司普通股。根據該計劃,沒有未償還的股票期權。
限制性股票
以下是本公司S於截至2023年12月31日止年度的限制性股票活動摘要。
共享數量 | 加權 平均值 價格 |
|||||||
突出,年初 |
17,722 | $ | 19.74 | |||||
授與 |
18,520 | 17.95 | ||||||
既得 |
(17,722 | ) | 19.74 | |||||
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|||||
未完成,年終 |
18,520 | $ | 17.95 | |||||
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-31-
於2023年,本公司根據S公司2018年綜合股權激勵計劃,於授出日期向非僱員董事授予18,520股限制性股票,公平價值為每股17.95美元。限制性股票自授予之日起一年內授予。此受限制股票的薪酬支出預計在一年內為332,000美元。於2022年,本公司根據S公司2018年綜合股權激勵計劃,於授出日期向非僱員董事授予17,722股限制性股票,公平價值為每股19.74美元。這些股票在一年內歸屬,總計補償費用為350,000美元。於2021年,本公司根據公司S 2018年綜合股權激勵計劃,於授出日期向非僱員董事授予16,028股限制性股票,公平價值為每股13.72美元。這些股票在一年內歸屬,總計22萬美元的補償費用。
在截至2023年12月31日的年度內,歸屬的受限股票的總公允價值約為350,000美元。2023年、2022年和2021年確認的限制性股票補償支出分別為33.2萬美元、35萬美元和33萬美元。截至2023年12月31日,沒有未確認的 與限制性股票授予相關的補償費用。
限售股單位
以下是S公司在截至2023年12月31日的年度內的業務摘要。
數量 RSU |
加權 平均值 價格 |
|||||||
突出,年初 |
589,420 | $ | 17.21 | |||||
授與 |
269,070 | 19.15 | ||||||
既得 |
(230,957 | ) | 16.31 | |||||
被沒收 |
(52,015 | ) | 18.26 | |||||
|
|
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|
|||||
未完成,年終 |
575,518 | $ | 18.38 | |||||
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於2023年,本公司根據S 2018年綜合股權激勵計劃,按加權平均授出日公平價值每股19.15美元,授予269,070個RSU 。RSU在兩到三年的範圍內授予。根據限制性股票單位協議中的某些業績條件,這些RSU的一部分將被授予。補償計劃中也有某些條款規定,如果持有RSU的人達到一定的年齡和服務年限,此人當時實際上已經賺取了RSU的一部分。2023年授予的RSU的補償費用預計在三年內平均每年約為170萬美元。
於2022年,本公司根據S公司2018年綜合股權激勵計劃,按加權平均授出日期公允價值每股17.98美元,授予316,419個RSU。這些RSU在兩到三年的範圍內授予,預計在三年內平均每年約為190萬美元 。於2021年,本公司根據S公司2018年綜合股權激勵計劃,按加權平均授出日公允價值每股17.21美元,授予376,966個RSU。這些RSU的薪酬支出預計在三年內平均為每年220萬美元。
2023年、2022年和2021年,限制性股票單位的薪酬支出分別為460萬美元、540萬美元和370萬美元。2022年,該公司加快了對幾名高管的RSU授權,並確認了772,000美元的薪酬支出。截至2023年12月31日,與RSU相關的未確認補償支出約為480萬美元,預計將在1.00年內確認。
2023年和2022年,股票薪酬的超額税收優惠分別為13萬美元和6.9萬美元,而2021年的超額税收缺口為8.9萬美元。
附註15-收入確認
S公司的主要收入來源是貸款和投資證券產生的利息收入。 除非確定交易對手無法繼續支付利息,否則利息收入在貸款或投資證券的有效期內根據金融工具協議的條款確認。利息收入 還包括來自商業客户的預付利息費用,這與預付貸款餘額上放棄的利息大致相同。
本公司S的額外收入來源,亦稱非利息收入,主要來自存款相關費用、交換費、貸款費、商户費、貸款銷售及其他雜項收入,主要來自與客户簽訂的合同。在這些情況下,公司通過將產品或服務的控制權轉讓給客户來履行履行義務時確認收入。本公司將客户視為本公司將向其提供屬於本公司一般活動的產品或服務以換取對價的任何一方。與客户的合同收入幾乎沒有季節性,所有公司間收入在公司合併S財務報表時消除。
一般而言,本公司與短期客户訂立合約,履行履約義務的同時處理付款。這些例子包括與商户費用、交換費和投資服務收入有關的收入。此外,存款賬户等現有客户關係產生的收入也被視為短期收入,因為關係可能隨時終止,付款在履行履約義務時處理。因此,公司沒有合同資產、合同負債或與客户合同相關的應收賬款。在可收款性令人擔憂的情況下,公司不記錄收入。
一般來説,公司與每個客户之間的交易定價是(I)在雙方之間具有法律效力的 合同中確定的,就像貸款銷售一樣,或者(Ii)在特定的時間點向客户披露,就像開設存款賬户或承銷新貸款之前的情況一樣。費用通常固定在特定金額或交易金額的百分比。管理層不需要任何判斷或估計來記錄與這些交易相關的收入,這些合同中明確規定了定價。
-32-
該公司主要在一個地理區域運營,即新澤西州北部和中部、紐約州大都市區和鄰近地區。因此,所有重要的經營決策都是基於對公司作為一個經營部門或單位的分析。
我們按合同類型和收入確認時間對我們與客户的合同收入進行分類,因為我們認為它最好地描述了我們收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性如何受到經濟因素的影響。在本公司的一般業務活動中,非利息收入並非來自客户,主要涉及抵押貸款服務權利、出售投資證券的損益、出售所擁有的其他房地產的損益、出售物業、廠房及設備的損益,以及銀行擁有的人壽保險收入。
下表列出了截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的非利息收入構成。
(單位:千) | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
與存款有關的費用及收費 |
||||||||||||
借記卡轉賬收入 |
$ | 5,527 | $ | 6,686 | $ | 6,213 | ||||||
透支費 |
3,366 | 3,167 | 2,476 | |||||||||
自動櫃員機服務費 |
768 | 796 | 660 | |||||||||
活期存款費用及收費 |
588 | 255 | 446 | |||||||||
儲蓄服務費 |
90 | 81 | 61 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
與存款有關的費用及收費總額 |
10,339 | 10,985 | 9,856 | |||||||||
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|||||||
佣金和費用 |
||||||||||||
貸款手續費 |
2,035 | 2,836 | 1,858 | |||||||||
電匯費用 |
1,851 | 1,944 | 1,533 | |||||||||
投資服務收入 |
1,165 | 2,257 | 1,837 | |||||||||
商户費用 |
1,257 | 1,163 | 984 | |||||||||
支票銷售佣金 |
356 | 350 | 301 | |||||||||
安全存款收入 |
420 | 360 | 320 | |||||||||
其他收入 |
115 | 176 | 189 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
佣金及費用總額 |
7,199 | 9,086 | 7,022 | |||||||||
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|||||||
貸款銷售收益 |
1,513 | 2,765 | 2,264 | |||||||||
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|||||||
其他收入 |
||||||||||||
客户掉期交易收益 |
1,596 | 1,576 | 634 | |||||||||
產權保險收入 |
19 | 58 | 109 | |||||||||
其他收入 |
835 | 1,416 | 404 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
其他收入合計 |
2,450 | 3,050 | 1,147 | |||||||||
收入並非來自與客户的合同 |
3,637 | 2,213 | 2,072 | |||||||||
|
|
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|
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|||||||
非利息收入總額 |
$ | 25,138 | $ | 28,099 | $ | 22,361 | ||||||
|
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收入確認的時機 |
||||||||||||
在某個時間點轉移的產品和服務 |
$ | 21,501 | $ | 25,886 | $ | 20,266 | ||||||
隨時間推移轉移的產品和服務 |
| | 23 | |||||||||
收入並非來自與客户的合同 |
3,637 | 2,213 | 2,072 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
非利息收入總額 |
$ | 25,138 | $ | 28,099 | $ | 22,361 | ||||||
|
|
|
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注16 -其他運營費用
下表列出了所示期間其他業務費用的主要組成部分。
(單位:千) | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
諮詢及顧問局費用 |
$ | 3,590 | $ | 4,535 | $ | 2,856 | ||||||
自動取款機和借記卡費用 |
2,964 | 2,754 | 2,528 | |||||||||
電信費 |
2,369 | 2,210 | 2,099 | |||||||||
營銷費用 |
2,236 | 2,523 | 1,642 | |||||||||
巖心礦藏無形攤銷 |
2,029 | 2,351 | 868 | |||||||||
其他擁有的不動產和其他收回的資產費用 |
5 | 1 | | |||||||||
長期債務清償成本 |
| | 831 | |||||||||
其他運營費用 |
15,882 | 17,217 | 12,994 | |||||||||
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|||||||
其他運營費用合計 |
$ | 29,075 | $ | 31,591 | $ | 23,818 | ||||||
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附註17—承付款及意外開支
訴訟
除在正常業務過程中發生的訴訟外,不存在涉及公司或萊克蘭的未決法律訴訟。管理層並不預期該等法律程序所產生的潛在責任(如有)會對本公司及萊克蘭合併後的財務狀況或經營業績產生重大影響。此前披露的所有針對本公司及其董事提起的與普羅維登特合併有關的訴訟均被駁回,未支付任何款項或達成任何和解。
-33-
司法部和解局
2022年9月28日,萊克蘭銀行宣佈已與美國司法部(DoJ)達成和解,以解決有關該行在新澤西州紐瓦克地鐵部門違反公平貸款法的指控。
從2022年9月28日開始的五年期間,世行將在新澤西州埃塞克斯、莫里斯、薩默塞特、蘇塞克斯和聯合縣(紐瓦克借貸區)的黑人和西班牙裔多數人口普查地區(MBHCT)提供1200萬美元的貸款補貼,在紐瓦克貸款區額外營銷抵押貸款服務和產品750,000美元,400,000美元用於社區發展合作伙伴關係,為紐瓦克貸款區的這些MBHCT提供服務,並在MBHCTS內建立兩個分支機構,包括一個在新澤西州紐瓦克和一個在紐瓦克貸款區。萊克蘭還將為從事住宅房地產相關業務的房地產經紀人和經紀人、開發商以及公共或私人實體舉辦20場外展活動,並額外指派四名信貸員來支持這些承諾。本公司認為,萊克蘭銀行完全遵守和解協議。
表外風險與信用風險集中的金融工具
為了滿足客户的融資需求,本公司是正常業務過程中存在表外風險的交易的一方,幷包括提供信貸的承諾。這些交易在不同程度上涉及超過隨附的綜合資產負債表中確認的金額的信貸和利率風險。 延期信貸承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件,並且通常有固定的到期日或其他終止條款,並且可能需要支付費用,就向客户提供貸款的協議。由於許多承諾額預計將到期而不動用,因此承諾額總額不一定代表未來的現金需求。萊克蘭會逐一評估S的每一位客户的信譽。如果萊克蘭認為有必要延長信貸期限,獲得的抵押品金額將基於管理層對借款人S的信用評估。截至2023年12月31日和2022年12月31日,萊克蘭分別有16.6億美元和15.5億美元的承諾用於發放貸款,包括未使用的信貸額度。
Lakeland簽發金融備用信用證和履約信用證 這些信用證是Lakeland出具的有條件承諾,以保證客户向第三方付款或履行義務。簽發信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。萊克蘭持有存款賬户、住宅或商業房地產、應收賬款、庫存和設備作為抵押品,以支持那些被認為需要抵押品的承諾。根據管理層對S的信用評估,為這些承諾持有的抵押品範圍有所不同。萊克蘭S在這些信用證下的風險敞口將因實際業績、受益人隨後終止以及萊克蘭清算貸款抵押品而獲得的任何收益而減少,具體金額因客户而異。截至2023年12月31日和2022年12月31日,這些信用證未來支付的最大潛在未貼現金額分別為3,050萬美元和2,010萬美元,它們將在2027年到期。截至2023年12月31日,萊克蘭和S對金融備用信用證的負債的公允價值微不足道。
截至2023年12月31日,沒有承諾向在問題債務重組中修改條款的借款人提供額外資金 。截至2022年12月31日,沒有此類放貸額外資金的承諾。
注18 -綜合收益(損失)
除經營淨利潤外,公司還報告全面收益或虧損。綜合收益是一種更具包容性的財務 報告方法,其中包括披露歷史上未在淨利潤計算中確認的某些財務信息。
下表顯示了所列期間其他全面收益(虧損)各組成部分餘額的變化 。
截至2023年12月31日的年度 | ||||||||||||
(單位:千) | 税前金額 | 税收優惠 (費用) |
淨額 税額 |
|||||||||
可供出售證券的未實現淨收益 |
$ | 14,956 | $ | (3,797 | ) | $ | 11,159 | |||||
債務證券收益的攤銷從可供出售重新分類為持有至到期 |
(654 | ) | 176 | (478 | ) | |||||||
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|||||||
其他綜合收益 |
$ | 14,302 | $ | (3,621 | ) | $ | 10,681 | |||||
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截至2022年12月31日的年度 | ||||||||||||
(單位:千) | 在此之前 税額 |
税收優惠 (費用) |
淨額 税額 |
|||||||||
期內產生的可供出售證券未實現持有損失 |
$ | (105,262 | ) | $ | 27,788 | $ | (77,474 | ) | ||||
債務證券收益的攤銷從可供出售重新分類為持有至到期 |
(747 | ) | 196 | (551 | ) | |||||||
|
|
|
|
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|||||||
其他綜合損失 |
$ | (106,009 | ) | $ | 27,984 | $ | (78,025 | ) | ||||
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-34-
截至2021年12月31日的年度 | ||||||||||||
(單位:千) | 在此之前 税額 |
税收優惠 (費用) |
淨額 税額 |
|||||||||
期內產生的可供出售證券未實現持有損失 |
$ | (15,117 | ) | $ | 4,466 | $ | (10,651 | ) | ||||
淨利潤中包含的證券收益的重新分類調整 |
(9 | ) | 3 | (6 | ) | |||||||
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可供出售證券的未實現持有損失 |
(15,126 | ) | 4,469 | (10,657 | ) | |||||||
證券淨收益從可供出售重新分類為持有至到期 |
3,814 | (1,030 | ) | 2,784 | ||||||||
債務證券收益的攤銷從可供出售重新分類為持有至到期 |
(383 | ) | 118 | (265 | ) | |||||||
衍生品未實現虧損 |
143 | (168 | ) | (25 | ) | |||||||
養老金負債變化,淨 |
43 | (13 | ) | 30 | ||||||||
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|||||||
其他綜合損失 |
$ | (11,509 | ) | $ | 3,376 | $ | (8,133 | ) | ||||
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下表列出了截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度累計其他全面(虧損)收入(扣除税後)組成部分的變化(單位:千):
(單位:千) | 未實現 收益 (虧損) 可用- 待售 證券 |
攤銷 之收益 債務 證券 重新分類 到持有到 成熟性 |
未實現 收益 (虧損) 淺談導數 |
養老金 項目 |
總計 | |||||||||||||||
2021年1月1日的餘額 |
$ | 11,402 | $ | | $ | 25 | $ | (30 | ) | $ | 11,397 | |||||||||
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|||||||||||
從可供出售重新分類為持有至到期的證券未實現淨收益 |
(2,784 | ) | 2,784 | | | | ||||||||||||||
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|||||||||||
分類前其他綜合收益(虧損) |
(7,867 | ) | (265 | ) | (25 | ) | 30 | (8,127 | ) | |||||||||||
從累積的其他全面收益中重新分類的金額 |
(6 | ) | | | | (6 | ) | |||||||||||||
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|||||||||||
本期其他綜合(虧損)收入淨額 |
(7,873 | ) | (265 | ) | (25 | ) | 30 | (8,133 | ) | |||||||||||
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|||||||||||
2021年12月31日的餘額 |
$ | 745 | $ | 2,519 | $ | | $ | | $ | 3,264 | ||||||||||
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|||||||||||
本期其他綜合(虧損)收入淨額 |
(77,474 | ) | (551 | ) | | | (78,025 | ) | ||||||||||||
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2022年12月31日的餘額 |
$ | (76,729 | ) | $ | 1,968 | $ | | $ | | $ | (74,761 | ) | ||||||||
本期淨其他綜合收益(虧損) |
11,159 | (478 | ) | | | 10,681 | ||||||||||||||
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2023年12月31日的餘額 |
$ | (65,570 | ) | $ | 1,490 | $ | | $ | | $ | (64,080 | ) | ||||||||
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附註19-金融工具的公允價值計量和公允價值
公允價值計量
與公允價值計量相關的會計準則定義了公允價值,提供了計量公允價值的框架,並確立了相關的披露要求。公允價值廣義定義為於計量日期在市場參與者之間有秩序地交易一項資產或負債時,在本金或最有利的市場上為該資產或負債轉讓負債而收取或支付的價格。美國公認會計準則建立了一個公允價值層次結構,將用於衡量公允價值的估值技術的輸入劃分為三個大的級別,對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先級(級別1衡量),對不可觀察到的投入(級別3衡量)給予最低級別優先。
公允價值層次的三個層次如下:
級別1-活躍市場上相同資產或負債的未調整報價;包括活躍在場外市場交易的美國國債和其他美國政府機構證券;活躍在場外市場交易的股票證券和共同基金。
第2級-活躍市場中類似資產或負債的報價;不太活躍市場中相同或類似資產或負債的報價 ;或資產或負債中可觀察到的報價以外的其他投入,包括收益率曲線、波動性和預付款速度。
第3級-反映本公司的資產或負債的不可觀察的投入反映了S自己對市場參與者將在資產或負債定價中使用的假設的假設,因此這些假設不是基於市場活動,而是基於特定的估值技術。
-35-
本公司按公允價值經常性計量的S資產為其可供出售的投資證券、股權證券及其利率互換。該公司使用第三方服務機構提供的信息來獲取其證券的公允價值。如果證券報價在活躍的 市場中可用,則這些證券被歸類為1級證券。該公司擁有被歸類為1級證券的美國國庫券。二級證券主要由美國機構債券、抵押貸款支持證券、州和政治部門的債務以及公司證券組成。公允價值主要是通過獲得活躍市場中類似資產的報價或通過使用有市場數據支持的定價模型來估計的。標準輸入包括基準收益率、報告的交易、經紀-交易商報價、發行人利差、買入和賣出。本公司每季度審核從本公司S第三方定價服務收到的定價信息。本審查包括與不具約束力的第三方報價的比較。
由SBA擔保的社區發展基金的公允價值按成本計價,因為公允價值的變化很小。其餘基金的公允價值按基金資產淨值按日計價。
衍生工具的公允價值乃根據採用現行市場條款(包括利率及費用)、協議餘下條款及交易對手於計量日期(第2級)的信譽的估值模型而釐定。
經常性公允價值計量
下表載列本公司S於公允價值體系內按層級列示的期間內按公允價值經常性會計處理的金融資產。截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度,本公司並無在經常性第1級公允價值計量與經常性第2級公允價值計量之間作出任何轉移。3級測量沒有調入或調出。金融資產和負債根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行整體分類。
2023年12月31日 |
非活躍市場報價 對於相同的 資產(1級) |
意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級) |
意義重大 看不見 輸入量 (3級) |
總公平 價值 |
||||||||||||
(單位:千) | ||||||||||||||||
資產: |
||||||||||||||||
投資證券,可供出售 |
||||||||||||||||
美國財政部和政府機構 |
$ | 147,484 | $ | 172,285 | $ | | $ | 319,769 | ||||||||
住房抵押貸款支持證券 |
| 286,417 | | 286,417 | ||||||||||||
抵押貸款義務,住宅 |
| 137,070 | | 137,070 | ||||||||||||
抵押貸款支持證券,多家庭 |
| 676 | | 676 | ||||||||||||
抵押貸款義務,多家庭 |
| 42,496 | | 42,496 | ||||||||||||
資產支持證券 |
| 43,693 | | 43,693 | ||||||||||||
國家和政治分區的義務 |
| 19,128 | | 19,128 | ||||||||||||
公司債務證券 |
| 97,033 | | 97,033 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
可供出售的證券總額 |
147,484 | 798,798 | | 946,282 | ||||||||||||
股權證券,按公允價值計算 |
| 17,697 | | 17,697 | ||||||||||||
衍生資產 |
| 87,566 | | 87,566 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
總資產 |
$ | 147,484 | $ | 904,061 | $ | | $ | 1,051,545 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
負債: |
||||||||||||||||
衍生負債 |
$ | | $ | 87,570 | $ | | $ | 87,570 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
總負債 |
$ | | $ | 87,570 | $ | | $ | 87,570 | ||||||||
|
|
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|||||||||
2022年12月31日 |
報價在 活躍的市場 對於相同的 資產(1級) |
意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級) |
意義重大 看不見 輸入量 (3級) |
總公平 價值 |
||||||||||||
(單位:千) | ||||||||||||||||
資產: |
||||||||||||||||
投資證券,可供出售 |
||||||||||||||||
美國財政部和政府機構 |
$ | 162,438 | $ | 193,201 | $ | | $ | 355,639 | ||||||||
抵押貸款支持證券 |
| 310,613 | | 310,613 | ||||||||||||
抵押抵押債券 |
| 154,058 | | 154,058 | ||||||||||||
抵押貸款支持證券,多家庭 |
| 785 | | 785 | ||||||||||||
抵押貸款義務,多家庭 |
| 46,333 | | 46,333 | ||||||||||||
資產支持證券 |
| 52,395 | | 52,395 | ||||||||||||
國家和政治分區的義務 |
| 21,122 | | 21,122 | ||||||||||||
公司債務證券 |
| 113,367 | | 113,367 | ||||||||||||
|
|
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|
|||||||||
可供出售的證券總額 |
162,438 | 891,874 | | 1,054,312 | ||||||||||||
股權證券,按公允價值計算 |
| 17,283 | | 17,283 | ||||||||||||
衍生資產 |
| 97,848 | | 97,848 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
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|
|
|||||||||
總資產 |
$ | 162,438 | $ | 1,007,005 | $ | | $ | 1,169,443 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
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|
|||||||||
負債: |
||||||||||||||||
衍生負債 |
$ | | $ | 97,848 | $ | | $ | 97,848 | ||||||||
|
|
|
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|
|
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|||||||||
總負債 |
$ | | $ | 97,848 | $ | | $ | 97,848 | ||||||||
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-36-
非經常性公允價值計量
該公司擁有持有待售貸款組合,其中包括在二級市場出售的住宅抵押貸款。本公司 以成本或公允價值較低的價格記錄這些抵押貸款。公允價值一般由購買承諾的價值決定。
如果貸款的風險特徵與報告的部分不相似,則必須對其進行單獨評估,以確定適當的 津貼。管理層已經確定了確定貸款是否應單獨評估以計算預期信貸損失的標準和程序。如果貸款被確定為滿足任何標準,則被視為具有獨特的風險 特徵,並將從池中分離出來。這些被認為具有獨特風險特徵的貸款隨後將接受個人免税額評估,評估方法是抵押品的公允價值減去估計銷售成本(如果依賴抵押品)或貼現現金流量法。
其他擁有的房地產(OREO)和其他被收回的資產,即通過止贖或代替止贖的契據獲得的財產,按公允價值減去所收購財產的估計處置成本列賬。擁有的其他房地產的公允價值以抵押品的評估價值為基礎,採用貼現率或資本化率,與單獨評估的估值中使用的貼現率或資本化率類似。其他收回資產的公允價值是通過確認的估值資源進行查詢來估計的。
-37-
用於估計公允價值的假設或方法的變化可能對估計金額產生重大影響 。地方或國家經濟狀況的變化可能會影響單獨評估的貸款、OREO和其他被收回資產的估計金額的價值。
下表彙總了本公司S按公允價值非經常性計量的金融資產。資產根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行整體分類。
2023年12月31日 |
(1級) | (2級) | (3級) | 總公允價值 | ||||||||||||
(單位:千) | ||||||||||||||||
資產: |
||||||||||||||||
個人評估貸款 |
$ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
2022年12月31日 |
(1級) | (2級) | (3級) | 總公允價值 | ||||||||||||
(單位:千) | ||||||||||||||||
資產: |
||||||||||||||||
個人評估貸款 |
$ | | $ | | $ | 4,489 | $ | 4,489 |
某些金融工具的公允價值
估計公允價值已由本公司利用現有最佳數據及適用於每類金融工具的估計方法釐定。管理層感到關切的是,由於沒有活躍的市場,允許的假設和方法範圍很廣,各機構之間可能沒有合理的可比性。這種不統一 導致在估計金融工具公允價值時存在高度的主觀性。
2023年12月31日和2022年12月31日使用的估計方法、估計的公允價值和記錄的賬面餘額概述如下。
本摘要及下表不包括賬面價值接近公允價值的金融資產及負債。對於金融資產,包括現金和現金等價物。對於金融負債,包括不計息的活期存款、儲蓄和計息交易賬户以及出售的聯邦基金和根據回購協議出售的證券。活期、儲蓄和計息交易賬户的估計公允價值為報告日的即期應付金額。之所以使用賬面價值,是因為這些賬户沒有規定的到期日,客户有能力立即提取資金。此外,如上文所述,按公允價值經常性記錄的金融工具也不包括在本摘要和下表中。
持有至到期日的投資證券的公允價值是使用與可供出售的投資證券相同的第三方服務機構提供的信息來計量的,方法與上文討論的方法相同。
FHLB股票是一種股權,可以按面值出售給發行FHLB的FHLB、其他FHLB或其他成員銀行。由於這些證券的所有權受到限制,它們沒有易於確定的公允價值。因此,本公司S FHLB股按成本或面值入賬,並在每個報告期內根據投資的最終可回收性而非暫時性價值下降進行減值評估。公司對S的評價主要包括對流動性、資本化、經營業績、承諾以及監管或立法事件的評價。
淨貸款組合使用退出價格法進行估值,該方法採用累積貼現率計算,使用根據信用風險、服務成本、流動性溢價和提前還款溢價進行調整的掉期 利率。
就定期存款證而言,公允價值乃根據貼現現金流量的現值估計,並採用目前為類似剩餘期限存款提供的利率。應計應付利息的賬面金額接近其公允價值。
長期債務的公允價值以合同現金流的貼現價值為基礎。該公司使用 類似借款安排目前提供的利率來估算貼現率。次級債券的公允價值基於經紀商對類似類型工具的買入/賣出價格。
提供信用證和備用信用證的承諾的公允價值是根據簽訂類似協議時目前收取的費用估算的,同時考慮到協議的剩餘條款和交易對手目前的信譽。對於固定利率貸款承諾,公允價值還考慮當前利率水平與承諾利率之間的差異。擔保和信用證的公允價值是根據目前對類似協議收取的費用或在報告日期終止這些協議或以其他方式與交易對手清償債務的估計成本計算的。提供信用證和備用信用證的承諾的公允價值被視為無關緊要。
下表 彙總了S金融工具截至2023年12月31日和2022年12月31日的賬面價值、公允價值和在公允價值體系中的配置。
-38-
2023年12月31日 |
攜帶 價值 |
公允價值 | 報價 處於活動狀態 市場: 相同的資產 (1級) |
意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級) |
意義重大 看不見 輸入量 (3級) |
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(單位:千) | ||||||||||||||||||||
金融資產: |
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持有至到期的投資證券 |
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美國財政部和美國政府機構 |
$ | 10,406 | $ | 9,914 | $ | | $ | 9,914 | $ | | ||||||||||
住房抵押貸款支持證券 |
332,509 | 280,426 | | 280,426 | | |||||||||||||||
抵押貸款義務,住宅 |
12,243 | 9,447 | | 9,447 | | |||||||||||||||
抵押貸款支持證券,多家庭 |
4,145 | 3,494 | | 3,494 | | |||||||||||||||
國家和政治分區的義務 |
474,195 | 396,859 | | 396,859 | | |||||||||||||||
公司債券 |
2,879 | 2,423 | | 2,423 | | |||||||||||||||
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持有至到期的投資證券總額,淨值 |
836,377 | 702,563 | | 702,563 | | |||||||||||||||
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聯邦住房貸款和其他會員銀行股票 |
52,517 | 52,517 | | 52,517 | | |||||||||||||||
貸款,扣除信貸損失準備後的淨額 |
8,266,698 | 7,714,736 | | | 7,714,736 | |||||||||||||||
財務負債: |
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存單 |
1,967,448 | 1,953,446 | | 1,953,446 | | |||||||||||||||
其他借款 |
325,000 | 333,878 | | 333,878 | | |||||||||||||||
次級債券 |
194,705 | 149,063 | | | 149,063 | |||||||||||||||
2022年12月31日 |
攜帶 價值 |
公平 價值 |
報價 處於活動狀態 市場: 相同的資產 (1級) |
意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級) |
意義重大 看不見 輸入量 (3級) |
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(單位:千) | ||||||||||||||||||||
金融資產: |
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持有至到期的投資證券 |
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美國財政部和美國政府機構 |
$ | 11,099 | $ | 10,385 | $ | | $ | 10,385 | $ | | ||||||||||
住房抵押貸款支持證券 |
360,683 | 302,612 | | 302,612 | | |||||||||||||||
抵押貸款義務,住宅 |
13,026 | 10,456 | | 10,456 | | |||||||||||||||
抵押貸款支持證券,多家庭 |
5,094 | 4,347 | | 4,347 | | |||||||||||||||
國家和政治分區的義務 |
530,506 | 430,108 | | 428,635 | 1,473 | |||||||||||||||
公司債券 |
2,900 | 2,547 | | 2,547 | | |||||||||||||||
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持有至到期的投資證券總額,淨值 |
923,308 | 760,455 | | 758,982 | 1,473 | |||||||||||||||
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聯邦住房貸款和其他會員銀行股票 |
42,483 | 42,483 | | 42,483 | | |||||||||||||||
貸款,扣除信貸損失準備後的淨額 |
7,795,786 | 7,561,997 | | | 7,561,997 | |||||||||||||||
財務負債: |
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存單 |
1,208,177 | 1,174,230 | | 1,174,230 | | |||||||||||||||
其他借款 |
25,000 | 23,001 | | 23,001 | | |||||||||||||||
次級債券 |
194,264 | 160,933 | | | 160,933 |
-39-
附註20--衍生工具
萊克蘭是未被指定為對衝工具的利率衍生品的一方。萊克蘭與商業貸款客户 執行利率互換,以促進他們各自的風險管理策略。與客户的這些利率互換同時被萊克蘭與第三方執行的利率互換所抵消,因此萊克蘭將此類交易產生的淨風險敞口降至最低。由於這些利率掉期不符合嚴格的對衝會計要求,客户掉期和抵銷掉期的公允價值變化直接在 收益中確認。掉期的公允價值變動相互抵消,但交易對手的信用風險除外,交易對手的信用風險是考慮到所有交易對手違約的風險評級、違約概率和損失而確定的。截至2023年12月31日和2022年12月31日,萊克蘭沒有任何證券作為其利率掉期的抵押品。
2016年6月,該公司進行了兩次現金流對衝,以對衝與其浮動利率次級債券相關的可變現金流出。具體情況見本公司S合併財務報表附註10。這些對衝的名義價值為3000萬美元。本公司使用現金流對衝的目的是增加利息支出的穩定性,並管理其對利率變動的風險敞口。本公司使用被指定為現金流對衝的利率掉期,其中包括從交易對手收取可變金額,以換取本公司在協議有效期內支付固定利率付款,而不交換相關名義金額。在這些特殊的對衝中,該公司向第三方平均支付1.10%,以換取3個月LIBOR的付款。被指定並符合現金流量對衝資格的衍生工具的公允價值變動的有效部分計入累計其他全面收益,隨後重新分類為被對衝的預測交易影響收益期間的收益。2021年6月30日,掉期的名義價值為2000萬美元到期,2021年8月1日,剩餘的1000萬美元到期。本公司於2023年或2022年並無訂立任何對衝合約。於截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度內,本公司並無錄得任何對衝無效。本公司於2023年或2022年期間並無確認任何已重新分類為利息支出的累計其他綜合費用,並確認於2023年或2022年期間已重新分類為利息支出的累計其他綜合費用為0美元。
下表列出了所列期間有關這些衍生品的摘要信息(以千美元為單位)。
2023年12月31日 |
名義金額 | 平均成熟度(年) | 加權平均 指定利率 |
加權平均 可變利率 |
公允價值 | |||||||||||||||
分類為其他資產: |
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第三方利率互換 |
$ | 946,843 | 6.6 | 3.79 | % | 1個月。SOFR + 1.98 | $ | 81,309 | ||||||||||||
客户利率掉期 |
266,607 | 5.2 | 6.26 | % | 1個月。SOFR + 2.07 | 6,257 | ||||||||||||||
分類為其他負債: |
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客户利率掉期 |
$ | 946,843 | 6.6 | 3.79 | % | 1個月。SOFR + 1.98 | $ | (81,313 | ) | |||||||||||
第三方利率互換 |
266,607 | 5.2 | 6.26 | % | 1個月。SOFR + 2.07 | (6,257 | ) | |||||||||||||
2022年12月31日 |
名義金額 | 平均值 到期日(年) |
加權平均 指定利率 |
加權平均 可變利率 |
公允價值 | |||||||||||||||
分類為其他資產: |
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第三方利率互換 |
$ | 918,758 | 7.5 | 3.70 | % | 1個月。SOFR + 2.00 | $ | 94,800 | ||||||||||||
第三方利率互換 |
$ | 48,497 | 1.5 | 3.40 | % | 1個月。倫敦銀行間拆借利率+2.52 | $ | 1,841 | ||||||||||||
客户利率掉期 |
51,864 | 8.5 | 5.60 | % | 1個月。SOFR + 1.95 | 1,207 | ||||||||||||||
分類為其他負債: |
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客户利率掉期 |
$ | 918,758 | 7.5 | 3.70 | % | 1個月。SOFR + 2.00 | $ | (94,800 | ) | |||||||||||
客户利率掉期 |
$ | 48,497 | 1.5 | 3.40 | % | 1個月。倫敦銀行間拆借利率+2.52 | (1,841 | ) | ||||||||||||
第三方利率互換 |
51,864 | 8.5 | 5.60 | % | 1個月。SOFR + 1.95 | (1,207 | ) |
注21 -監管事項
1956年的《銀行控股公司法》限制了公司可以支付的股息數額。因此,根據定義,股息通常只應從當前收益中支付。1948年的《新澤西州銀行法》限制了新澤西州特許銀行的股息支付額度。因此,此類銀行不得就其股本支付股息 ,除非在支付股息後,萊克蘭的股本不會受到損害,並且:(1)萊克蘭將有不低於其股本50%的盈餘,或者,如果不是,(2)支付此類股息 不會減少萊克蘭的盈餘。根據這些限制,截至2023年12月31日,萊克蘭公司向公司支付股息的金額約為9.863億美元。
該公司和萊克蘭受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本金要求可能會引發監管機構採取某些強制性和可能的額外酌情決定行動,如果採取這些行動,可能會對本公司S和萊克蘭S的合併財務報表產生直接重大影響 。根據資本充足率指引和迅速採取糾正行動的監管框架,本公司必須滿足具體的資本指引,該指引涉及本公司S和萊克蘭S按照監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。本公司的S和S的資本額和分類也受到監管機構關於 組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。
法規為確保資本充足性而建立的量化措施要求公司和萊克蘭保持總資本和一級資本(如法規定義)與風險加權資產以及一級資本與平均資產的最低金額和比率(見下表)。管理層相信,截至2023年12月31日,本公司和萊克蘭滿足其應遵守的所有資本充足率要求。
-40-
截至2023年12月31日,FDIC的最新通知將萊克蘭湖歸類為監管框架下的資本,以便迅速採取糾正行動。要被歸類為資本充足,萊克蘭必須保持下表所述的基於總風險、基於一級風險、普通股一級資本和一級槓桿的最低比率。自該通知發出以來,管理層認為沒有任何條件或事件改變了機構的S類別。
截至2023年12月31日和2022年12月31日,公司和萊克蘭根據當時的現行法規擁有以下資本比率。
(千美元) |
實際 | 以資本需求為目的 保護緩衝區 |
資本充足 及時糾正 訴訟條款 |
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2023年12月31日 |
金額 | 比率 | 金額 | 比率 | 金額 | 比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
總資本(與風險加權資產之比) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公司 |
$ | 1,226,628 | 14.11 | % | > | $ | 912,780 | > | 10.50 | % | 不適用 | 不適用 | ||||||||||||||||||||||||||||
萊克蘭 |
1,166,090 | 13.43 | % | 911,908 | 10.50 | % | > | $ | 868,484 | > | 10.00 | % | ||||||||||||||||||||||||||||
第一級資本(風險加權資產) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公司 |
$ | 1,000,886 | 11.51 | % | > | $ | 738,917 | > | 8.50 | % | 不適用 | 不適用 | ||||||||||||||||||||||||||||
萊克蘭 |
1,088,605 | 12.53 | % | 738,211 | 8.50 | % | > | $ | 694,787 | > | 8.00 | % | ||||||||||||||||||||||||||||
普通股一級資本(風險加權資產) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公司 |
$ | 956,233 | 11.00 | % | > | $ | 608,520 | > | 7.00 | % | 不適用 | 不適用 | ||||||||||||||||||||||||||||
萊克蘭 |
1,088,605 | 12.53 | % | 607,939 | 7.00 | % | > | $ | 564,514 | > | 6.50 | % | ||||||||||||||||||||||||||||
一級資本(相對於平均資產) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公司 |
$ | 1,000,886 | 9.27 | % | > | $ | 432,091 | > | 4.00 | % | 不適用 | 不適用 | ||||||||||||||||||||||||||||
萊克蘭 |
1,088,605 | 10.09 | % | 431,765 | 4.00 | % | > | $ | 539,707 | > | 5.00 | % |
-41-
(千美元) |
實際 | 對於資本 與資本合作的目的 保護緩衝區 |
資本充足 立即採取糾正措施 條文 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日 |
金額 | 比率 | 金額 | 比率 | 金額 | 比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
總資本(與風險加權資產之比) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公司 |
$ | 1,167,429 | 13.83 | % | > | $ | 886,420 | > | 10.50 | % | 不適用 | 不適用 | ||||||||||||||||||||||||||||
萊克蘭 |
1,109,089 | 13.15 | % | 885,667 | 10.50 | % | > | $ | 843,492 | > | 10.00 | % | ||||||||||||||||||||||||||||
第一級資本(風險加權資產) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公司 |
$ | 948,970 | 11.24 | % | > | $ | 717,578 | > | 8.50 | % | 不適用 | 不適用 | ||||||||||||||||||||||||||||
萊克蘭 |
1,038,661 | 12.31 | % | 716,968 | 8.50 | % | > | $ | 674,794 | > | 8.00 | % | ||||||||||||||||||||||||||||
普通股一級資本(風險加權資產) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公司 |
$ | 904,532 | 10.71 | % | > | $ | 590,946 | > | 7.00 | % | 不適用 | 不適用 | ||||||||||||||||||||||||||||
萊克蘭 |
1,038,661 | 12.31 | % | 590,444 | 7.00 | % | > | $ | 548,270 | > | 6.50 | % | ||||||||||||||||||||||||||||
一級資本(相對於平均資產) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公司 |
$ | 948,970 | 9.16 | % | > | $ | 414,485 | > | 4.00 | % | 不適用 | 不適用 | ||||||||||||||||||||||||||||
萊克蘭 |
1,038,661 | 10.03 | % | 414,212 | 4.00 | % | > | $ | 517,765 | > | 5.00 | % |
附註22--商譽和其他無形資產
該公司報告截至2023年12月31日和2022年12月31日的商譽為2.718億美元。本公司於2022年1月在第一次章程合併中錄得1156百萬美元的商譽,詳情請參閲本年度報告Form 10-K的綜合財務報表附註2。本公司每年審查其商譽和無形資產,時間為 11月30日,或在條件允許時更頻繁地審查其減值。在測試商譽減值時,本公司將其報告單位的估計公允價值與包括商譽在內的賬面金額進行比較。公司已 確定其有一個報告單位。在截至2023年12月31日的年度內,並無任何觸發事件極有可能令我們的一個報告單位的公允價值低於其賬面值。截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度內,並無確認商譽減值。
核心無形存款在2023年12月31日為710萬美元,而2022年12月31日為910萬美元。2023年、2022年和2021年,核心存款無形資產的攤銷總額分別為200萬美元、240萬美元和86.8萬美元。在截至12月31日的後續五年中,預計未來每一年的攤銷費用如下:
(單位:千) | ||||
2024 |
$ | 1,737 | ||
2025 |
1,465 | |||
2026 |
1,193 | |||
2027 |
955 | |||
2028 |
724 |
-42-
附註23-簡明財務信息-僅母公司
簡明資產負債表
十二月三十一日, | ||||||||
(單位:千) | 2023 | 2022 | ||||||
資產 |
||||||||
現金和銀行到期款項 |
$ | 47,664 | $ | 47,362 | ||||
對子公司的投資 |
1,303,062 | 1,244,037 | ||||||
其他資產 |
15,431 | 13,422 | ||||||
|
|
|
|
|||||
總資產 |
$ | 1,366,157 | $ | 1,304,821 | ||||
|
|
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|||||
負債與股東權益 |
||||||||
其他負債 |
$ | 2,083 | $ | 1,970 | ||||
次級債券 |
194,705 | 194,264 | ||||||
股東權益總額 |
1,169,369 | 1,108,587 | ||||||
|
|
|
|
|||||
總負債和股東權益 |
$ | 1,366,157 | $ | 1,304,821 | ||||
|
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簡明損益表
截至十二月三十一日止的年度, | ||||||||||||
(單位:千) | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
收入 |
||||||||||||
來自子公司的股息 |
$ | 48,299 | $ | 52,988 | $ | 50,648 | ||||||
其他收入(虧損) |
142 | 79 | 34 | |||||||||
|
|
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|||||||
總收入 |
48,441 | 53,067 | 50,682 | |||||||||
|
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|||||||
費用 |
||||||||||||
次級債權證利息 |
8,528 | 6,825 | 5,419 | |||||||||
非利息支出 |
565 | 542 | 1,498 | |||||||||
|
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|||||||
總開支 |
9,093 | 7,367 | 6,917 | |||||||||
|
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|||||||
所得税福利前收入 |
39,348 | 45,700 | 43,765 | |||||||||
所得税優惠 |
(2,030 | ) | (1,530 | ) | (1,445 | ) | ||||||
|
|
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|||||||
子公司未分配收入中的權益前收益 |
41,378 | 47,230 | 45,210 | |||||||||
子公司未分配收入中的權益 |
43,362 | 60,139 | 49,831 | |||||||||
|
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|
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|||||||
普通股股東可獲得的淨收益 |
$ | 84,740 | $ | 107,369 | $ | 95,041 | ||||||
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現金流量表簡明表
截至十二月三十一日止的年度, | ||||||||||||
(單位:千) | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
經營活動的現金流 |
||||||||||||
淨收入 |
$ | 84,740 | $ | 107,369 | $ | 95,041 | ||||||
將淨利潤與經營活動提供(用於)的淨現金進行調節的調整 : |
||||||||||||
次級債務成本攤銷 |
441 | 487 | 547 | |||||||||
長期債務清償成本 |
| | 831 | |||||||||
超額税收優惠(不足) |
130 | 69 | (89 | ) | ||||||||
其他資產增加 |
(2,139 | ) | (1,571 | ) | (1,443 | ) | ||||||
其他負債增加 |
113 | 142 | 149 | |||||||||
子公司未分配收入中的權益 |
(43,362 | ) | (60,139 | ) | (49,831 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
經營活動提供的淨現金 |
39,923 | 46,357 | 45,205 | |||||||||
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|
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|||||||
投資活動產生的現金流 |
||||||||||||
用於收購的現金淨額 |
| 67 | | |||||||||
對子公司的貢獻 |
| | (65,000 | ) | ||||||||
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|||||||
投資活動提供(用於)的現金淨額 |
| 67 | (65,000 | ) | ||||||||
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|||||||
融資活動產生的現金流 |
||||||||||||
普通股支付的現金股利 |
(38,071 | ) | (37,334 | ) | (27,119 | ) | ||||||
發行次級債務的收益,淨額 |
| | 147,738 | |||||||||
次級債券贖回,淨值 |
| | (88,330 | ) | ||||||||
限制性股票的退役 |
(1,550 | ) | (1,956 | ) | (651 | ) | ||||||
股票期權的行使 |
| | 19 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
融資活動提供的現金淨額(用於) |
(39,621 | ) | (39,290 | ) | 31,657 | |||||||
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|
|||||||
現金及現金等價物淨增(減) |
302 | 7,134 | 11,862 | |||||||||
現金和現金等價物,年初 |
47,362 | 40,228 | 28,366 | |||||||||
|
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|
|
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|||||||
現金和現金等價物,年終 |
$ | 47,664 | $ | 47,362 | $ | 40,228 | ||||||
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-43-