美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓， DC 20549
表格 10-Q
（Mark One）
☒ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
截至2023年9月30日的季度期間
或者
☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
對於 是從到的過渡期
委員會 文件編號：1-41688
STRONG 環球娛樂有限公司
（註冊人章程中規定的確切姓名 ）
| 不適用 | ||
| （州 或其他司法管轄區 | (國税局 僱主 | |
| 公司 或組織） | 身份 編號) | |
錦繡路5960號，275套房 夏洛特， 北卡羅來納州 |
||
| （主要行政辦公室地址 ） | （Zip 代碼） |
(704) 471-6784
（註冊人的 電話號碼，包括區號）
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 ：
| 每個類別的標題 | 交易 符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
用複選標記註明 註冊人是否：(1) 在過去 12 個月內（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告，並且 (2) 在過去 90 天內受此類申報要求的約束。是的 ☒ 沒有 ☐
用複選標記表明 註冊人在過去 12 個月內（或註冊人 必須提交此類文件的較短期限）是否以電子方式提交了根據 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒ 沒有 ☐
用複選標記指明 註冊人是大型加速申報者、加速申報者、非加速申報者、規模較小的申報公司 還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、 “小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型 加速過濾器 | ☐ | 加速 過濾器 | ☐ |
| ☒ | 規模較小的 報告公司 | ||
| 新興 成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☒
用勾號指明 註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐ 不 ☒
截至2023年11月8日，共有7,877,842股A類普通有表決權的股票，未流通面值。
目錄
| 第 頁 No. | ||
| 第一部分財務信息 | ||
| 項目 1. | 財務報表 | |
| 簡明合併資產負債表，2023年9月30日和2022年12月31日（未經審計） | 1 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表（未經審計） | 2 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的綜合虧損簡明合併報表（未經審計） | 3 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併權益表（未經審計） | 4 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的簡明合併現金流量表（未經審計） | 5 | |
| 簡明合併財務報表附註（未經審計） | 6 | |
| 項目 2. | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 25 |
| 項目 3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 33 |
| 項目 4. | 控制和程序 | 33 |
| 第二部分。其他信息 | 34 | |
| 項目 1. | 法律訴訟 | 34 |
| 商品 1A。 | 風險因素 | 34 |
項目 2. |
未註冊 股權證券的銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券 |
34 |
| 項目 3. | 優先證券違約 | 35 |
| 項目 4. | 礦山安全披露 | 35 |
| 項目 5. | 其他信息 | 35 |
| 項目 6. | 展品 | 35 |
| 簽名 | 36 |
| i |
第 I 部分。財務信息
項目 1.財務報表
Strong 環球娛樂公司及其子公司
簡化 合併資產負債表
（以 千計）
（未經審計）
| 2023 年 9 月 30 日 | 十二月 31, 2022 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款（扣除信貸備抵金後的淨額） | ||||||||
| 庫存，淨額 | ||||||||
| 其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產、廠房和設備，淨額 | ||||||||
| 經營租賃使用權資產 | ||||||||
| 融資租賃使用權資產 | ||||||||
| 電影和電視節目版權，網 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 應付給FG集團控股有限公司（附註17） | ||||||||
| 短期債務 | ||||||||
| 長期債務的當前部分 | ||||||||
| 經營租賃債務的當前部分 | ||||||||
| 融資租賃債務的當期部分 | ||||||||
| 遞延收入和客户存款 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 經營租賃債務，減去流動部分 | ||||||||
| 減去流動部分的融資租賃債務 | ||||||||
| 長期債務，扣除流動部分 | ||||||||
| 遞延所得税 | ||||||||
| 其他長期負債 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承諾、突發事件和集中度（注16） | ||||||||
| 股權： | ||||||||
| 普通股， 面值； 授權股份， 截至 2023 年 9 月 30 日已發行和未償還的 | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ||||||
| 累計其他綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 母公司淨投資 | ||||||||
| 權益總額 | ||||||||
| 負債和權益總額 | $ | $ | ||||||
見 隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
| 1 |
Strong 環球娛樂公司及其子公司
簡明的 合併運營報表
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三個月和九個月
（以 千計，每股數據除外）
（未經審計）
| 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 產品淨銷售額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 淨服務收入 | ||||||||||||||||
| 淨收入總額 | ||||||||||||||||
| 產品總成本 | ||||||||||||||||
| 服務總成本 | ||||||||||||||||
| 總收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 銷售和管理費用： | ||||||||||||||||
| 賣出 | ||||||||||||||||
| 行政 | ||||||||||||||||
| 銷售和管理費用總額 | ||||||||||||||||
| 處置資產的收益 | ||||||||||||||||
| 運營收入 | ||||||||||||||||
| 其他（支出）收入： | ||||||||||||||||
| 利息支出，淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 外幣交易收益（虧損） | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他收入，淨額 | ||||||||||||||||
| 其他收入總額（支出） | ( | ) | ||||||||||||||
| 所得税前收入 | ||||||||||||||||
| 所得税支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 淨收益（虧損） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 每股淨收益（虧損）： | ||||||||||||||||
| 基本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 稀釋 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 用於計算每股淨（虧損）收益的加權平均份額： | ||||||||||||||||
| 基本 | ||||||||||||||||
| 稀釋 | ||||||||||||||||
見 隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
| 2 |
Strong 環球娛樂公司及其子公司
簡明的 綜合虧損綜合報表
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三個月和九個月
（以 千計）
（未經審計）
| 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 淨（虧損）收入 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 貨幣折算調整： | ||||||||||||||||
| 期內出現的未實現淨變動 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他綜合損失總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 綜合損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
見 隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
| 3 |
Strong 環球娛樂公司及其子公司
簡明的 合併權益表
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三個月和九個月
（以 千計）
（未經審計）
| 普通股（股票） | 普通股 ($) | 額外的實收資本 | 累計赤字 | 累計其他綜合虧損 | 母公司淨投資 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 採用會計原則的累積效應（注2） | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合虧損淨額 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 淨轉賬給父母 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的餘額 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨（虧損）收入 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 其他綜合虧損淨額 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 淨轉賬給父母 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 母公司淨投資的重新分類 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 發行普通股和Landmark認股權證，扣除成本 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票的歸屬 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 淨轉賬給父母 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 母公司淨投資的重新分類 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合虧損淨額 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 限制性股票的歸屬 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 發行與收購Unbounded相關的普通股（注6） | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 普通股（股票） | 普通股 ($) | 額外的實收資本 | 累計赤字 | 累計其他綜合虧損 | 母公司淨投資 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 2021 年 12 月 31 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益淨額 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 來自父母的淨轉賬 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的餘額 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合虧損淨額 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 來自父母的淨轉賬 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的餘額 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合虧損淨額 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 來自父母的淨轉賬 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2022 年 9 月 30 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||
見 隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
| 4 |
Strong 環球娛樂公司及其子公司
簡明的 合併現金流量表
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的九個 個月
（以 千計）
（未經審計）
| 截至9月30日的九個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨（虧損）收入 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 為使淨收入與經營活動中使用的淨現金相協調而進行的調整： | ||||||||
| (收回) 可疑賬款準備金 | ( | ) | ||||||
| 受益於過時的庫存 | ( | ) | ||||||
| 保修條款 | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 運營租賃的攤銷和增加 | ||||||||
| 遞延所得税 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股票薪酬支出 | ||||||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 庫存 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 當期所得税 | ||||||||
| 其他資產 | ( | ) | ||||||
| 應付賬款和應計費用 | ( | ) | ||||||
| 遞延收入和客户存款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 經營租賃義務 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 資本支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 收購編程權 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自融資活動的現金流： | ||||||||
| 短期債務的本金支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 長期債務的本金支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 信貸額度下的借款 | ||||||||
| 信貸額度下的還款 | ( | ) | ||||||
| 融資租賃債務的付款 | ( | ) | ||||||
| 首次公開募股的收益 | ||||||||
| 為股權獎勵的淨股份結算支付預扣税 | ( | ) | ||||||
| 從母公司轉入（向）的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 融資活動提供的淨現金 | ||||||||
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | ||||||||
| 現金和現金等價物及限制性現金的淨減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初的現金和現金等價物以及限制性現金 | ||||||||
| 期末的現金和現金等價物以及限制性現金 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資和融資活動的補充披露： | ||||||||
| 發行與收購Unbounded相關的普通股（注6） | $ | $ | ||||||
| 就收購項目向置地工作室集團支付的款項（注10） | $ | $ | ||||||
見 隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
| 5 |
Strong 環球娛樂公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
1. 操作性質
Strong 環球娛樂（“Strong Global Entertainment” 或 “公司”）是娛樂行業的領導者 為電影參展商和娛樂場所提供任務關鍵型產品和服務已有90多年的歷史。該公司是一家 控股公司，通過其全資運營子公司開展業務：Strong/MDI Screen Systems, Inc.（“strong/MDI”） 是全球領先的優質屏幕和投影塗料供應商；Strong Technology Services, Inc.（“STS”）提供 全面的託管服務，在全國範圍內提供全天候支持，以確保解決方案的正常運行時間和可用性；Strong Studios， Inc.（“Strong Studios”）開發和製作原創故事片和電視連續劇，並獲得了在全球發行 內容的權利。
2023 年 5 月 15 日，公司完成了其面值 的 1,000,000 股 A 類有表決權普通股（“普通股”）的首次公開募股（“IPO”），向公眾公開發行的價格為每股4.00美元。首次公開募股於2023年5月18日結束，公司完成了與FG集團控股公司（“FG集團控股公司”）的分離。扣除承保折扣和佣金以及發行成本後，從首次公開募股中籌集了約140萬美元的淨收益 。發行成本總額約為210萬美元。 Strong Global Entertainment的普通股在美國紐約證券交易所上市，股票代碼為 “SGE”。
有關公司首次公開募股和分離交易的更多詳情，請參閲 附註5。
2。 重要會計政策摘要
演示文稿的基礎
簡明合併財務報表包括公司以及所有控股的國內和國外 子公司的賬目。在合併中，所有重要的公司間餘額和交易均已清除。
這些 簡明合併財務報表是根據中期財務數據的要求列報的，因此 不包括GAAP通常要求的用於年度報告目的的所有披露，例如公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度經審計的財務報表中的披露。中期業績不一定代表整個財年的趨勢或預期結果。
2023 年 5 月，公司成為一家獨立的上市公司，其分離後的財務報表以合併 為基礎編制。分離前列報的所有時期的合併財務報表（更多信息見下文）現在也被稱為 “合併財務報表”。與 分離有關，公司的資產和負債以結轉（歷史成本）為基礎移交給公司。
公司的財政年度從所述年度的1月1日開始，並於同年12月31日結束。除非另有説明，否則 在本表10-Q季度報告中提及的 “美元” 和 “美元” 均指的是 美元，金額均以 美元列報。
對於離職前的 期
在 分離之前，公司的財務報表源自FG集團控股公司的合併財務報表和會計記錄 ，就好像Strong Global Entertainment在本報告所述期間獨立運營一樣， 是根據美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）和美國 證券交易委員會的規定編制的。歷史上，據報道，Strong Global Entertainment是FG集團控股公司 可申報板塊中的一個運營板塊，並非作為獨立公司運營。因此，FG集團控股公司歷來將Strong Global Entertainment的財務 狀況和相關的經營業績、現金流和股權變動作為FG 集團控股合併財務報表的組成部分。
| 6 |
分離之前，經營業績包括FG集團控股公司成本和支出的分配，包括 FG Group Holdings的公司職能，這些費用包括但不限於信息技術、 人力資源、會計、銷售和銷售運營、採購、行政服務、法律、企業財務和通信。
在分離之前的 期間，Strong Global Entertainment的經營業績歷來是作為應報告的 分部在FG集團控股公司的合併財務報表中披露的，從而可以確定直接歸因的交易 信息、職能部門和員工。合併資產負債表主要是參照Strong Global Entertainment交易層面的信息、職能部門或員工人數的一個或組合得出的。收入和收入成本來自 Strong Global Entertainment 產品和服務特定的交易信息。可直接歸因的運營費用 來自與強環球娛樂職能部門和員工人數相關的活動。某些額外費用， ，包括公司員工的薪酬成本，已由FG集團控股公司分配。公司職能的分配成本 包括但不限於信息技術、法律、財務和會計、人力資源、税收、財務、研究和 開發、銷售和營銷活動、共享設施和其他共享服務，這些服務不在Strong Global 娛樂層面提供。這些成本是根據收入、員工人數或其他衡量標準分配的。Strong Global Entertainment已確定 是合理的。
強大的 環球娛樂員工歷來也參與了FG集團控股的股票激勵計劃，其形式是 限制性股票單位（“RSU”）和根據FG集團控股的員工股票計劃發行的股票期權。Strong Global Entertainment根據先前授予FG 集團控股員工的獎勵和條款直接報告了基於股票的 薪酬支出。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分離前向Strong Global Entertainment提供的管理費用和企業支持服務的撥款 總額分別為30萬美元 和50萬美元，所有這些都包含在一般 和管理費用中。分離後，Strong Global Entertainment作為一家獨立的上市公司 運營，分離後的合併財務報表反映了公司作為獨立實體運營的實際管理成本 。Strong Global Entertainment的管理層認為，合併的 財務報表所依據的假設，包括對分離前分配支出的假設，合理地反映了Strong Global Entertainment在報告所述期間所提供服務的利用率或獲得的收益。儘管如此，合併的 財務報表可能無法表明Strong Global Entertainment的未來表現，不一定包括Strong Global Entertainment在歷史 時期作為獨立實體本應產生的所有 實際支出，並且可能無法反映在報告期內Strong Global Entertainment是一家獨立 公司的經營業績、財務狀況和現金流。
公司的 業務包含在合併後的美國聯邦以及FG Group Holdings提交的某些州、地方和國外所得税申報表中（如果適用）。分離前財務報表 中包含的所得税支出和其他與所得税相關的信息在單獨的申報表中列報，就好像Strong Global Entertainment已經提交了自己的納税申報表一樣。
使用 的管理估計
根據公認會計原則編制合併財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響 合併財務 報表之日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際業績以及事實和情況的變化 可能會改變此類估計，並影響未來時期的經營業績和財務狀況。
| 7 |
冠狀病毒疫情（“COVID-19”）對消費者行為和我們的客户，尤其是我們的客户 購買我們產品和服務的能力和意願產生了前所未有的影響。該公司認為，由感染 COVID-19 的風險導致的消費者對參與户外 活動的態度有所減弱，我們的客户恢復了更典型的在 COVID-19 之前的購買 行為。儘管我們認為我們的客户在從疫情中恢復方面取得了重大進展，但 COVID-19 對 通貨膨脹和供應鏈以及持續經濟復甦的影響將取決於幾個關鍵因素，包括 新電影內容的數量、已發行的新電影內容的票房表現、獨家影院上映窗口的持續時間，以及消費者在其他形式的家庭內外娛樂競爭中不斷變化的行為。無法保證 不會出現額外的公共衞生危機，包括 COVID-19 的進一步捲土重來或變種，這可能會逆轉 當前的趨勢，對公司的經營業績產生負面影響。
現金 和現金等價物
在簡明的合併資產負債表和現金流報表 中，所有 短期、高流動性金融工具均被歸類為現金等價物。通常，這些工具的到期日為自購買之日起三個月或更短。截至2023年9月30日，310萬加元現金及現金等價物中， 160萬加元存放在加拿大。
應收賬款
貿易 應收賬款按發票金額入賬，不計利息。公司根據多個因素確定預期信貸 損失備抵額，包括整體客户信貸質量、歷史註銷經驗以及 預測賬户最終可收款性的具體分析。因此，這些因素可能會隨着時間的推移而變化，導致補貼水平和 壞債務支出相應地進行調整。當我們努力收取 到期金額失敗時，逾期賬户將被註銷。
所得 税
所得 税按資產負債法計算。公司根據當時的事實和情況使用其在每個中期 期的年度有效利率的估算值，而實際有效利率是在年底計算的。遞延所得税資產 和負債是由於現有資產和負債的財務報表賬面金額 與其各自的税基以及營業虧損和税收抵免結轉之間的差異而確認的未來税收後果。遞延所得税資產 和負債是使用頒佈的税率來衡量的，預計這些税率將適用於預計收回或結算這些臨時差額 的年份的應納税所得額。税率變動對遞延所得税資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間內在 收入中確認。在評估遞延所得税資產是否可變現時，管理層會考慮 部分或全部遞延所得税資產是否更有可能無法變現。
公司的不確定税收狀況分兩步進行評估，即 1) 公司根據立場的技術優勢確定 税收狀況是否更有可能得以維持；2) 對於符合 認可門檻的税收狀況，公司將確認在最終和解時可能實現的超過百分之五十 的最大税收優惠相關的税務機關。公司將合併運營報表中與不確定税收狀況相關的 利息和罰款計為所得税支出。
股票 薪酬計劃
公司根據授予之日的估計公允價值確認所有股票支付獎勵的薪酬支出。公司 在獎勵的歸屬期內使用直線攤銷法。公司根據獎勵的公允價值衡量在 授予日的股票薪酬。股票期權的公允價值是使用Black-Scholes期權定價 模型估算的。與限制性股票單位相關的估計薪酬成本基於授予之日 公司普通股的收盤公允市場價值。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的期間，沒有將股票薪酬成本作為庫存的一部分資本化。
| 8 |
離職之前，公司的員工參與了FG Group Holdings的股票薪酬計劃。基於股票的 薪酬支出是根據先前授予FG集團控股員工的獎勵和條款分配給公司的。
電影 和電視節目版權
2022年3月，公司開始製作原創作品並獲得電影和電視節目的版權。電影和電視 節目版權包括公司製作或收購的處理中或開發中內容的未攤銷成本。公司的 資本化成本包括所有直接生產和融資成本、資本化利息（如果適用）和生產管理費用。在 可用的情況下，公司利用州和外國的某些政府激勵措施、計劃和其他結構（例如， 可退還的税收抵免，根據在特定司法管轄區與製作相關的支出金額計算） 為其電影和電視製作提供資金並降低財務風險。電影和電視節目版權按 攤銷成本或估計公允價值中較低者列報。
製作內容的 成本使用個人電影預測方法進行攤銷。這些成本根據截至每個報告日 本期收入與管理層估計的剩餘總收入（“最終收入”） 的比率進行攤銷，以反映最新的可用信息。參與成本是根據電影或電視節目的表現向與電影或電視節目相關的各方（包括製片人、 作家、導演或演員）支付的或有對價 ，參與的估計負債是根據當期 收入與管理層估計的剩餘總收入的比率計算的。在估算 最終收入以及每部電影或電視節目的整個生命週期中產生的成本時，需要管理層的判斷。必要時會對攤銷進行調整 ，以反映預測的最終收入的增加或減少。
對於 劇集電視連續劇，預計最終收入的期限不能超過第一集 交付之日起的十年，如果仍在製作中，則自最新劇集上映之日起（如果晚一點）五年。對於電影而言， Ultimate Revenue 包括自首次上映之日起不超過十年的估計值。
內容 資產預計將主要通過個人獲利，因此，當事件或情況變化 表明內容的預期用處或公允價值的變化可能低於未攤銷成本時，將在個人層面進行審查。
由於 對最終收入和支出進行此類估算所涉及的固有不確定性，這些估計值可能與實際結果存在重大差異。此外，在我們的正常業務過程中，一些電影和影片會比預期的更成功或更不成功 。管理層定期審查並在必要時修改其最終收入和成本估算，這可能會導致 電影成本、參與和剩餘的攤銷率發生變化和/或將電影或電視節目的 未攤銷成本的全部或部分減記為其估計的公允價值。終極收入估計值的增加通常會導致攤銷率降低，從而減少電影和電視節目的攤銷支出，而最終收入估計值的降低 通常會導致更高的攤銷率，從而增加電影和電視節目 攤銷費用，還會定期導致減值，需要將電影成本減記為影片的公允價值 。該公司沒有發生任何此類減記。
減值費用將計入未攤銷成本超過估計公允價值的金額。對未來 收入的估算涉及計量的不確定性，因此，由於管理層未來收入估算的變化，可能需要降低資本化成本的賬面價值 。
| 9 |
金融工具的公平 價值
根據截至計量之日資產或負債估值 的投入的可觀察性，按公允價值計量的資產 和負債分為公允價值層次結構。輸入廣泛指市場參與者在定價 資產或負債時使用的假設，包括風險假設。估值層次結構中的分類基於對公允價值衡量至關重要的最低 投入水平。按公允價值記賬的金融資產和負債被歸類 並按以下三個類別之一進行披露：
| ● | 1 級 — 估值技術的輸入是相同資產或負債在活躍市場的報價 | |
| ● | 級別 2 — 估值技術的輸入不是報價，但可以直接或間接地觀察到資產或負債的 | |
| ● | 3 級 — 無法觀察到資產或負債的估值技術輸入 |
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司根據公允價值層次結構 中對公允價值衡量標準進行分類的級別以公允價值計量的金融資產。
2023 年 9 月 30 日定期衡量的公平 值（以千計）：
定期計量的公允價值附表
| 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | |||||||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至2022年12月31日，定期衡量的公平 值（以千計）：
| 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | |||||||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
公司的短期債務按歷史成本入賬。由於這些工具的短期性質，所有其他金融資產和負債的賬面價值，包括 應收賬款、應付賬款、應計費用和短期債務，等於或近似 在合併資產負債表中報告的公允價值。
在某些情況下（例如，當有減值證據時），在財務報表中未按公允價值確認或披露的所有 非金融資產，包括 非金融長期資產，均按公允價值計量。
最近 採用了會計公告
2016年6月，財務會計準則委員會發布了ASU 2016-13年度的《金融工具——信用損失（主題326）：金融工具信用損失的衡量 。”該亞利桑那州立大學要求根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測，衡量在報告日持有的金融資產的所有預期信用損失，包括貿易 應收賬款。 公司採用了該亞利桑那州立大學，自 2023 年 1 月 1 日起生效。採用後，公司進行了累積效應調整，使母公司的淨投資減少了24,000美元。
3. 收入
公司使用以下步驟記入收入：
| ● | 識別 與客户簽訂的一份或多份合同； | |
| ● | 確定 合同中的履約義務； | |
| ● | 確定 交易價格； | |
| ● | 將交易價格分配給已確定的履約義務；以及 | |
| ● | 在公司履行履約義務時或在公司履行履約義務時確認 收入。 |
| 10 |
出於會計目的， 公司出於會計目的將與同一客户的合同合併為一份合同，前提是這些合同是在同一時間或幾乎同時簽訂的，合同是作為單一的商業套餐進行談判，一份合同的對價取決於另一個 合同，或者這些服務被視為單一的履行義務。如果一項安排涉及多項履約義務， 將對這些項目進行分析，以確定它們是否不同，這些物品是否具有獨立價值，以及 是否有其獨立銷售價格的客觀可靠證據。合約交易總價格根據履約義務的相對獨立銷售價格分配給已確定的 履約義務。獨立銷售價格 基於向其他同類客户出售服務的可觀察價格（如果有），或使用 成本加利潤率方法估算的銷售價格。公司根據其預期 提供的預期服務數量以及基於這些數量的合同定價，確定其預計從該安排中獲得的最可能收入金額，從而估算其預計將獲得的可變安排的合同對價總額 。只有當已確認的累計收入金額可能不會發生重大逆轉或 與可變對價相關的不確定性隨後得到解決時，公司才在 交易價格中納入部分可變對價。公司考慮了估算值的敏感性、 與客户的關係和經驗以及所提供的可變服務、可能的收入金額範圍以及總體安排中可變考慮因素的 幅度。
正如 下文更詳細地討論的那樣，當客户根據 合同條款獲得對承諾商品或服務的控制權時，收入即予以確認，並以公司為換取貨物或提供 服務而預期獲得的對價金額進行計量。公司通常沒有任何實質性的延期付款條款，因為付款應在 銷售之時或之後不久到期。與創收活動同時徵收的銷售税、增值税和其他税收不在收入中。
公司確認與已完成但尚未向客户開具發票 的服務所確認的收入相關的合同資產或未開具賬單的應收賬款。當公司擁有無條件的合同對價權時，未開票的應收賬款被記錄為應收賬款。 當公司在根據合同條款執行 相關服務之前向客户開具發票或收到現金時，合同負債被確認為遞延收入。當公司履行了相關的 履約義務時，遞延收入被確認為收入。
公司推遲收購合同的成本，包括佣金、激勵措施和工資税，前提是獲得期限超過一年的客户合同的增量且可收回的 成本。遞延合同成本在其他資產中列報，並在合同期內（通常為一至五年）攤銷 計入銷售費用。公司選擇將獲得期限少於一年的合同的增量 成本確認為發生時的銷售費用。截至2023年9月30日或2022年12月31日，公司沒有任何遞延的 合同成本。
下表按主要來源和運營部門分列了公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的收入（以千計）：
收入分解表
| 截至 2023 年 9 月 30 日 的三個月 | 三個月已結束 2022 年 9 月 30 日 | 九個月已結束 2023 年 9 月 30 日 | 九個月已結束 2022 年 9 月 30 日 | |||||||||||||
| 屏幕系統銷售 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 數字設備銷售 | ||||||||||||||||
| 延長保修期銷售 | ||||||||||||||||
| 其他產品銷售 | ||||||||||||||||
| 產品總銷售額 | ||||||||||||||||
| 現場維護和監測服務 | ||||||||||||||||
| 安裝服務 | ||||||||||||||||
| 強大的工作室服務 | ||||||||||||||||
| 其他服務收入 | ||||||||||||||||
| 服務收入總額 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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屏幕 系統銷售
公司通常在屏幕控制權移交給客户時確認其屏幕系統的銷售收入，通常是在發貨時 。但是，某些配送運輸時間較長的國際貨件在交付時確認收入 ，因為買家交付時控制權會轉移。將控制權移交給客户時 將運費和運送給客户的成本在銷售成本中確認。對於長期合同，公司認為使用 完成百分比法是適當的，因為公司有能力對 的竣工進度、合同收入和合同成本做出合理可靠的估計。根據完成百分比法，收入的記錄基於 的基於 與合同相關的實際成本與預計產生的總估計成本之比。
數字 設備銷售
公司在轉移設備控制權時確認數字設備的銷售收入，這通常發生在 從公司倉庫發貨或從第三方託運時。 客户的運費和運費在控制權移交給客户時在銷售成本中確認。
Field 維護和監控服務
公司出售服務合同，為其Strong Entertainment客户提供維護和監控服務。這些合同 的期限通常為 12 個月。與服務合同相關的收入在協議期限內按比例確認。
在 中，除了銷售服務合同外，公司還為客户進行基於時間和材料的離散維護和維修工作。 與基於時間和材料的維護和維修工作相關的收入在履行義務 得到完全履行時予以確認。
安裝 服務
公司為其客户提供安裝服務，並在安裝完成後確認收入。
強大的 工作室服務
公司開發和製作原創電影和電視連續劇，收購全球多平臺 發行內容的第三方權利，並確認電影和電視節目版權及相關知識產權的轉讓或許可收入。
延長保修期銷售
公司為其客户提供安裝服務，並在安裝完成後確認收入。
收入確認的時機
下表按截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個 和九個月內向客户轉讓商品或服務的時間分列了公司的收入（以千計）：
按商品或服務轉讓時間分列的收入明細表
| 三個月已結束 2023 年 9 月 30 日 | 三個月已結束 2022 年 9 月 30 日 | 九個月已結束 2023 年 9 月 30 日 | 九個月已結束 2022 年 9 月 30 日 | |||||||||||||
| 時間點 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 隨着時間的推移 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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截至 2023年9月30日，公司使用完成百分比 法確認收入、維護和監控服務以及以公司為主要債務人的延長保修銷售的長期項目相關的未賺收入金額為80萬美元。該公司預計將在2023年剩餘時間內確認70萬美元的未賺取收入金額，在2024年確認10萬美元 ，在2025年和2026年確認非實質性收入。
每股基本 淨虧損是根據已發行普通股的加權平均數計算得出的。在 公司報告淨虧損的時期，用於計算每股基本虧損和攤薄後虧損的平均股票之間沒有區別，因為 在這些時期納入股票期權和限制性股票單位本來會產生反稀釋作用。首次公開募股完成前期間基本和攤薄後每股淨收益（虧損）的 已發行股票的加權平均數以 於2023年5月15日（與首次公開募股相關的註冊聲明 的生效日期）的已發行普通股數量為基礎。當天，公司向公司創紀錄的 唯一股東Strong/MDI發行了5,999,999股普通股（之後Strong/MDI持有6,000,000股普通股，代表當時已發行和流通的所有普通股）。下表彙總了用於計算基本和攤薄後每股淨虧損（以千計）的加權平均份額：
| 截止三個月 9 月 30 日， | 九個月已結束 9 月 30 日， | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 已發行股票的加權平均值： | ||||||||||||||||
| 基本加權平均已發行股份 | ||||||||||||||||
| 股票期權和某些非既得限制性股票單位的稀釋效應 | ||||||||||||||||
| 攤薄後的加權平均已發行股數 | ||||||||||||||||
| 反稀釋員工股票獎勵，不包括在內 | ||||||||||||||||
5。 分離和首次公開募股
2023年5月15日，公司完成了100萬股A類有表決權普通股的首次公開募股，向公眾開放的價格為每股4.00美元。 首次公開募股於2023年5月18日結束，公司完成了與FG集團控股公司的分離。扣除承保折扣和佣金以及發行成本後，首次公開募股共籌集了約140萬澳元的淨收益。發行成本總額約為 210 萬美元。該公司的普通股在美國紐約證券交易所上市，股票代碼為 “SGE”。
在 與公司脱離FG集團控股和首次公開募股有關的，公司簽訂了主資產購買協議、 知識產權轉讓協議、FG集團控股資產轉讓協議、FG集團控股知識產權轉讓協議、Joliette 工廠租賃、股份轉讓協議和許多其他協議。根據管理服務協議，公司和 FG Group Holdings相互提供某些服務，包括信息技術、法律、財務和會計、人力 資源、税務、財政和其他服務，並根據其未來 的實際成本和支出收取費用（必要時加價，以遵守加拿大和美國税收法規中適用的轉讓定價原則）。 這些協議在分離和首次公開募股結束時生效。
| 13 |
6。 收購無界媒體公司
2023年9月12日，公司收購了獨立媒體和創意製作公司Unbounded Media Corporation及其子公司 （“Unbounded”）的所有已發行股本。在收購Unbounded方面， 該公司發行了60萬股A類有表決權普通股。
Unbounded 為廣泛的客户開發、創作和製作電影、廣告和品牌內容。在全股交易中， 與Unbounded的交易標誌着收購多學科內容和服務 公司投資組合的更廣泛戰略中的首次收購。Unbounded還計劃與Strong Studios合作，在其Fieldhouse Entertainment部門下進一步開發其原創知識產權組合，該部門目前包括利用Strong Studios長篇製作專業知識和行業 網絡的故事片。
下表彙總了收購的淨資產的公允價值以及收購Unbounded 時承擔的負債（以千計）：
| 現金 | $ | |||
| 應收賬款 | ||||
| 其他流動資產 | ||||
| 無形資產 | ||||
| 購置的可識別資產總額 | ||||
| 應付賬款和應計費用 | ||||
| 循環信貸額度 | ||||
| 承擔的負債總額 | ||||
| 收購的淨可識別資產 | ||||
| 善意 | ||||
| 收購的淨資產 | $ |
公司正在最終確定某些無形資產的收購購買價格和估值；因此， 無形資產和商譽的臨時衡量標準可能會發生變化。本次 收購的預計經營業績尚未公佈，因為這對淨收入和淨（虧損）收入的影響對 公司的歷史合併財務報表並不重要。
7。 庫存
清單 包括以下內容（以千計）：
庫存清單
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 原材料和組件 | $ | $ | ||||||
| 工作正在進行中 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 14 |
庫存餘額分別扣除截至2023年9月30日和2022年12月31日的約40萬美元和50萬美元的儲備金。庫存儲備主要與公司的製成品庫存有關。截至2023年9月30日的九個月內 庫存儲備的向前滾動情況如下（以千計）：
庫存儲備表
| 截至 2022 年 12 月 31 日的庫存儲備餘額 | $ | |||
| 2023 年期間的庫存註銷 | ( | ) | ||
| 2023 年庫存儲備準備金 | ( | ) | ||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的庫存儲備餘額 | $ |
8。 其他流動資產
截至2023年9月30日和2022年12月31日，其他 流動資產包括以下資產（以千計）：
其他 流動資產一覽表
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 預付費用 | $ | $ | ||||||
| 來自 Safehaven 2022, Inc. 的應收款 | ||||||||
| 與首次公開募股相關的當期成本 | ||||||||
| 未開票的應收賬款 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
9。 財產、廠房和設備，淨額
截至2023年9月30日和2022年12月31日，財產、 廠房和設備的淨額包括以下內容（以千計）：
財產、廠房和設備附表
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 土地 | $ | $ | ||||||
| 建築物和裝修（注12） | ||||||||
| 機械和其他設備 | ||||||||
| 辦公室傢俱和固定裝置 | ||||||||
| 在建工程 | ||||||||
| 房產總數，成本 | ||||||||
| 減去：累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產、廠房和設備，淨額 | $ | $ | ||||||
10。 電影和電視節目版權所有，網絡
截至2023年9月30日和2022年12月31日，電影 和電視節目版權淨包括以下內容（以千計）：
電影和電視節目版權附表
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 電視連續劇正在製作中 | $ | $ | ||||||
| 正在製作的電影 | ||||||||
| 電影和節目版權總數 | ||||||||
| 累計攤銷 | ( | ) | ||||||
| 電影和節目版權總數，淨額 | $ | $ | ||||||
| 15 |
在截至2023年9月30日的九個月中， 電影和電視節目版權的淨向前滾動情況如下（以千計）：
《向前滾動電影和節目版權》附表
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | |||
| 在建項目的支出 | ||||
| 獲得分銷權 | ||||
| 電影和節目版權的攤銷 | ( | ) | ||
| 與收購 Unbounded 相關的項目正在進行中 | ||||
| 調整向Landmark發行的認股權證的公允價值 | ( | ) | ||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | $ |
2022年3月，Strong Studios從Landmark Studios Group LLC（“Landmark”）手中收購了原創故事片和電視連續劇的版權， 包括轉讓第三方對全球多平臺發行內容的權利。該交易涉及收購 某些處於不同開發階段的項目，其中一個項目截至2023年9月30日已產生收入。對於此類轉讓和收購，Strong Studios同意分四次向Landmark支付約170萬美元，其中30萬美元是在交易完成時支付的。170萬美元的收購價格分配給了 開發中的三個項目：100萬美元分配給Safehaven，30萬美元分配給Flagrant，40萬美元分配給葡萄園中的陰影。 公司還同意在Strong Global Entertainment完成首次公開募股後的10天內向Landmark發行一份認股權證 ，用於購買至多150,000股Strong Global Entertainment普通股，自首次公開募股完成後六個月起行使三年，行使價等於強環球娛樂在首次公開募股 中普通股的每股發行價（“Landmark認股權證”）。Landmark認股權證允許在某些有限的情況下進行無現金行使，並規定了此類認股權證股份的某些註冊權。
作為 簽訂AA協議的先決條件，Strong Studios同意與Screen Media Ventures, LLC（“SMV”）簽訂Safehaven 和Flagrant的分銷協議（“AA分銷協議”）。根據 AA的分銷協議，SMV同意在每個項目交付後以650萬美元的價格購買Safehaven的全球分銷權，並以250萬美元的價格購買Flagrant 的全球分銷權。2023年1月，Strong Studios修改了與SMV的協議，導致Strong Strong Studios保留了Flagrant系列的全球發行權，並解除了SMV購買該系列發行權的義務。2023年6月30日，Strong Studios修訂了與SMV簽訂的Safehaven AA協議，結果Strong Strong Studios保留了Safehaven系列的全球發行權，並解除了SMV購買該系列發行權的義務。
在 2022年第二季度，成立了Safehaven 2022公司（“Safehaven 2022”），負責管理Safehaven的生產和融資 。Strong Studios擁有2022年Safehaven49％的股份，其餘51％由Unbounded Services, LLC（“無界服務”）擁有。 Strong Studios 將 Landmark 發行協議分配給 Safehaven 2022，Landmark 發行協議作為 Safehaven 2022 製作融資的抵押品 。自2023年6月23日起，該公司將其在Safehaven 2022的所有權從49％ 增加到100％，Safehaven 2022成為Strong Studios的全資子公司。
| 16 |
在 於2023年6月收購Safehaven 2022的100％股權之前，Strong Studios審查了其在Safehaven 2022中的所有權，並得出結論，其在Safehaven 2022年擁有重大的 影響力，但不是控股權，因為其所有權不到50％，而且在Safehaven 2022的董事會中有三位 代表中的一位。Strong Studios還審查了其本來是否有權做出對Safehaven 2022經濟表現產生重大影響的決策 ，並得出結論，它沒有控制該實體，也不是 的主要受益者。因此，公司在2023年6月30日之前對其在Safehaven 2022的股權持有采用權益會計方法，當時公司將其在Safehaven 2022的所有權權益從49％增加到100％，並開始將 Safehaven 2022合併為Strong Studios的全資子公司。截至 2023 年 9 月 30 日，Safehaven 2022 資產負債表摘要如下（以千計）：
資產負債表信息附表
| 現金 | $ | |||
| 電視節目版權 | ||||
| 其他資產 | ||||
| 總資產 | $ | |||
| 應付賬款和應計費用 | $ | |||
| 歸功於強大的工作室 | ||||
| 債務 | ||||
| 公平 | ||||
| 負債和權益總額 | $ |
自2023年6月30日起，Safehaven 2022年與SMV簽訂了購買協議（“購買協議”），以購買SMV在Safehaven的所有 權利、所有權和權益。根據購買協議的條款，Ravenwood-Productions, LLC（“Ravenwood”）全額支付了根據Safehaven AA分銷協議向希望銀行支付的最低擔保金額 ，從而滿足了Safehaven 2022應付的收購價格 。SMV無權獲得與Safehaven系列有關的進一步付款， 前提是，在Strong Studios收到1,500萬美元的總收入後，應向SMV支付相當於淨收益百分之五 （5％）的款項，最高為40萬美元。
自 2023 年 6 月 30 日起，公司與 Ravenwood 簽訂了管理協議（“管理協議”），根據該協議：
| ● | 拉文伍德
預付了應付給希望銀行的款項，以滿足該銀行的最低擔保 避風港約為 $ 的分銷協議
| |
| ● | Safehaven 2022、Strong Studios和Ravenwood將與一家代理機構簽訂銷售代理協議，以代理和出售 Safehaven 系列。 | |
| ● | Ravenwood 和 Strong Studios 的每個
將獲得的管理佣金為 | |
| ● | 所有
總收入（根據管理協議的定義）應根據商定的瀑布進行分配，
的餘額將支付給指定的參與者，包括Strong Studios，後者將支付 | |
| ● | Safehaven
2022 向拉文伍德傳遞了不可分割的空間 |
Safehaven 2022使用個人電影預測方法確認收入和銷售成本，該方法基於當期 收入與管理層估計的剩餘總收入之比。在截至2023年6月30日的季度中，Safehaven 2022確認了與出售部分知識產權相關的640萬美元收入，總計 的支出為540萬美元，其中包括200萬美元的電影和節目版權無形資產攤銷以及340萬美元 的應計參與成本。
| 17 |
11。 應計費用
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，應計 支出包括以下內容（以千計）：
應計費用附表
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 與員工相關 | $ | $ | ||||||
| 保修義務 | ||||||||
| 利息和税收 | ||||||||
| 法律和專業費用 | ||||||||
| 應計參與費用 | ||||||||
| 電影和電視節目版權 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
12。 債務
截至2023年9月30日和2022年12月31日，短期 債務和長期債務包括以下各項（以千計）：
短期債務和長期債務表
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 短期債務： | ||||||||
| Strong/MDI 20 年期分期貸款 | $ | $ | ||||||
| Strong/MDI 5 年期設備貸款 | ||||||||
| Strong/MDI 循環信貸額度 | ||||||||
| 避風港生產債務 | ||||||||
| 保險債務 | ||||||||
| 短期債務總額 | $ | $ | ||||||
| 減去：遞延債務發行成本，淨額 | ||||||||
| 短期債務總額，扣除發行成本 | $ | $ | ||||||
| 長期債務： | ||||||||
| 租户改善貸款 | $ | $ | ||||||
| 無限循環信貸額度 | ||||||||
| 長期債務總額 | $ | $ | ||||||
| 減去：當前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 長期債務，扣除流動部分 | $ | $ | ||||||
| 18 |
strong/MDI 分期貸款和循環信貸額度
2017年9月5日，該公司的加拿大子公司strong/MDI與加拿大帝國商業銀行（“CIBC”）簽訂了經修訂和重述的活期信貸協議，該協議包括高達350萬加元的循環信貸額度（視借款基礎要求而定）、最高600萬加元的20年期分期貸款和5年期分期貸款 br {} 最高可達50萬加元。2021年6月7日，Strong/MDI簽訂了活期信貸協議（“2021年信貸協議”）， 該協議修訂並重申了截至2017年9月5日的活期信貸協議。2021年的信貸協議包括最高200萬加元的循環信貸額度 ，視借款基礎要求而定；20年期分期貸款，最高510萬加元 ；以及最高50萬加元的5年期分期貸款。信貸額度下的未償金額應按需支付，並按加拿大帝國商業銀行規定的最優惠利率支付 利息。分期貸款下的未償金額按加拿大帝國商業銀行的最優惠利率 加0.5％計息，並在各自的借款期內按月分期支付，包括利息。加拿大帝國商業銀行還可能隨時要求 償還分期貸款。Strong/MDI信貸額度由Strong/MDI的魁北克、 加拿大貸款以及Strong/MDI的幾乎所有資產的留置權擔保。2021年信貸協議要求Strong/MDI將 負債與 “有效權益”（有形股東權益，減去關聯公司應收金額和股權 方法持有的股權）的比率保持在不超過2.5比1，流動比率（不包括關聯方應付的金額）至少為1.3比1，以及最低 “有效權益” 為400萬加元。
2023年1月，Strong/MDI和加拿大帝國商業銀行簽訂了活期信貸協議（“2023年信貸協議”），該協議修訂並重申了2021年信貸協議。2023年信貸協議包括最高500萬加元的循環信貸額度和最高310萬加元的 20年期分期貸款。根據2023年信貸協議：（i）信貸額度 下的未償金額應按需支付，按貸款人最優惠利率加1.0％計息；（ii）分期貸款 的未償金額按貸款人的最優惠利率加0.5％計息，並在 各自的借款期內按月分期支付，包括利息。貸款人也可以隨時要求償還分期貸款。2023年信貸協議由Strong/MDI在加拿大魁北克的設施以及Strong/MDI的幾乎所有資產的留置權擔保。2023年信貸協議 要求Strong/MDI將負債與 “有效權益”（有形股東權益，減去關聯公司和股權持有的應收金額 ）的比率維持在不超過2.5比1的比率以及不低於扣除利息、所得税、折舊和攤銷前收益 的1.1倍的固定費用覆蓋率。與簽署 2023年信貸協議相關的5年期分期付款已全額支付。與首次公開募股有關，20年期分期付款票據並未轉讓給該公司。截至2023年9月30日，strong/MDI 遵守了其債務契約。2023年5月，Strong/MDI和加拿大帝國商業銀行簽署了對 2023年信貸協議的修正案，將循環信貸額度下的可用金額減少至340萬加元，加拿大帝國商業銀行向Strong/MDI做出 承諾，解除加拿大帝國商業銀行在某些資產中的擔保權益，該資產將轉讓給與首次公開募股相關交易相關的子公司。截至2023年9月30日，循環信貸額度有310萬加元，約合230萬加元，約合230萬美元，其可變利息率為8.2％。
租户 改善貸款
在 2021年第四季度，公司簽訂了位於內布拉斯加州奧馬哈的合併辦公室和倉庫的租約。為了完成新的合併辦公和倉庫設施的擴建，該公司共花費了約40萬美元的 成本。房東已同意為大約 50% 的擴建費用提供資金，並且公司必須在2027年2月初始租賃期結束之前按月等額的 分期償還房東資助的部分。到2021年底，公司為建造該設施共花費了大約 20萬美元的總成本，其中約10萬美元由房東出資。該公司在2022年第一季度完成了 擴建，並額外承擔了20萬澳元的總成本來完成擴建，其中 約10萬美元由房東資助。
無界 信貸額度
2023年4月，Unbounded和Signature Bank簽訂了高達30萬美元的循環信貸額度（“無界信貸 額度”）。無界信貸額度由幾乎所有無界資產擔保，將於2025年5月全額到期。公司不是無界信貸 融資機制下的借款人或擔保人，Unbounded是無界信貸額度下的唯一借款人和擔保人。無界信貸額度下的 未償還金額按最優惠利率計息，2023年9月30日為8.5％。截至2023年9月30日，Unbounded 遵守了其債務契約。
Safehaven 生產債務
Safehaven 2022年與希望銀行簽訂了貸款和擔保協議（“貸款協議”），為Safehaven的製作提供臨時製作 融資。根據貸款協議，公司不是借款人或擔保人，Safehaven 2022是貸款協議下的唯一借款人和擔保人。貸款協議的到期日是（i）希望銀行因違約事件加快付款的 日或（ii）2024年3月15日，以較早者為準。截至2023年6月30日， Safehaven 2022已在該設施下借款990萬美元，用於支付當時產生的生產成本。2023年7月，拉文伍德支付了約640萬美元的未償生產債務（註釋10）。2023年7月，在收到 因在加拿大拍攝Safehaven系列而獲得的生產税退税和激勵措施後，貸款協議的剩餘餘額已得到滿足。剩餘的40萬美元餘額是拉文伍德預付的營運資金，預計將作為Safehaven許可所得 收益分配的一部分予以償還。
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保險 債務
公司維持某些商業保險單，包括管理責任和其他通常由上市公司 持有的保單。公司選擇為部分年度保費提供資金，該保費將在 2024 年 1 月 之前按月分期償還。該融資協議的固定利息約為10％。
合同 本金付款
截至2023年9月30日，合同 要求的公司長期債務本金支付情況如下（以千計）：
合同本金付款時間表
| 2023 年的剩餘時間 | $ | ||||
| 2024 | |||||
| 2025 | |||||
| 2026 | |||||
| 2027 | |||||
| 此後 | |||||
| 總計 | $ |
13。 租賃
公司及其子公司根據將於 2038 年到期的運營和融資租約租賃廠房和辦公設施及設備。 公司在合同開始或修改時確定合同是否是或包含租約。如果合同傳達了在一段時間內控制已識別資產的使用以換取對價的權利，則該合同就是或包含租約 。對 使用已識別資產的控制意味着承租人既有（a）從 使用該資產中獲得幾乎所有經濟利益的權利，（b）有權指導資產的使用。
使用權 資產和負債是根據開始日期 之日預期租賃期內未來最低租賃付款的現值確認的。某些租賃包含延期期權；但是，該公司未將此類期權列為其使用權 資產和租賃負債的一部分，因為它預計不會延長租約。公司根據租賃中隱含的折扣率（如果已知）來衡量和記錄使用權資產和 租賃負債。如果租賃中隱含的貼現率未知 ，則公司使用折現率來衡量使用權資產和租賃負債，貼現率等於公司對具有類似抵押品和期限的貸款的估計 增量借款利率。
公司選擇不對所有類別標的資產的租賃 適用會計準則編纂主題842 “租賃” 的確認要求，這些資產在開始之日租賃期限為12個月或更短，不包括購買承租人合理確定會行使的標的資產的期權 。取而代之的是，此類短期租賃 的租賃付款在租賃期限內以直線方式在運營中確認，可變租賃付款在發生這些付款的債務 的期限內確認。
作為承租人， 公司選擇不將所有類別的標的資產分開，改為 將每個單獨的租賃部分以及與該租賃部分相關的非租賃部分作為單一租賃組成部分來考慮。
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下表顯示了公司的租賃成本和其他租賃信息（千美元）：
租賃費用表和其他租賃信息
| 租賃成本 | 三個月已結束 | 九個月已結束 | ||||||||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | |||||||||||||
| 融資租賃成本： | ||||||||||||||||
| 使用權資產的攤銷 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 租賃負債的利息 | ||||||||||||||||
| 運營租賃成本 | ||||||||||||||||
| 短期租賃成本 | ||||||||||||||||
| 淨租賃成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他信息 | 三個月已結束 | 九個月已結束 | ||||||||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | |||||||||||||
| 為計量租賃負債所含金額支付的現金： | ||||||||||||||||
| 來自融資租賃的運營現金流 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 來自經營租賃的運營現金流 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 為來自融資租賃的現金流融資 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 為換取新的融資租賃負債而獲得的使用權資產 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至截至 2023年9月30日 | ||||
| 加權平均剩餘租賃期限-融資租賃（年） | ||||
| 加權平均剩餘租賃期限-經營租賃（年） | ||||
| 加權平均貼現率-融資租賃 | % | |||
| 加權平均折扣率——經營租賃 | % | |||
下表顯示了截至2023年9月30日公司運營和融資租賃負債的到期日分析（以千計）：
運營和融資租賃負債表
| 經營租賃 | 融資租賃 | |||||||
| 2023 年的剩餘時間 | $ | $ | ||||||
| 2024 | ||||||||
| 2025 | ||||||||
| 2026 | ||||||||
| 2027 | ||||||||
| 此後 | ||||||||
| 租賃付款總額 | ||||||||
| 減去：代表利息的金額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 租賃付款的現值 | ||||||||
| 減去：當前到期日 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 租賃債務，減去流動部分 | $ | $ | ||||||
14。 所得税和其他税收
在 評估遞延所得税資產的可變現性時，公司會考慮遞延所得税資產的部分或全部 是否更有可能無法變現。遞延所得税資產的最終實現取決於 未來應納税所得額的產生。在進行評估時，公司會考慮按計劃撤銷應納税臨時差額、預計的未來應納税所得額 和税收籌劃策略。近年來，特定税務管轄區的累積損失是難以克服的可實現性的重要證據。根據現有的客觀證據，包括 最近對產生收入的税收管轄區的最新情況，公司得出結論，應將估值補貼記入公司截至2023年9月30日和2022年12月31日的所有美國税務管轄區遞延所得税資產。
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税法的變化 可能會影響已記錄的遞延所得税資產和負債以及我們未來的有效税率。2020年3月，頒佈了《冠狀病毒 援助、救濟和經濟安全法（CARES法案），並對聯邦税法進行了重大修改，包括某些可追溯至2019納税年度的修改 。這些變化的影響與遞延所得税資產和淨營業虧損有關；所有 都被估值補貼所抵消。這項頒佈的立法對這些財務報表的報告期 沒有重大所得税後果。
在2020至2022財年期間， 公司可能要接受尚未啟動的聯邦審查。公司 也可能因州和地方目的接受檢查。在大多數情況下，根據特定司法管轄區的訴訟時效，州和地方司法管轄區 的這些考試仍然開放。
公司根據預計的授予日期公允價值確認所有股票支付獎勵的薪酬支出。股票薪酬 費用包含在銷售和管理費用中。
公司的2023年股票薪酬計劃（“計劃”）已獲得董事會薪酬委員會的批准 ，該委員會有權酌情授予股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、績效股票、 績效單位以及其他股票獎勵和現金獎勵。授予條款因公司的 “控制權變更” 而異，可能需要歸屬 。截至2023年9月30日，根據該計劃，大約有50萬股股票可供發行 。
股票 期權
在截至2023年9月30日的九個月中， 公司共授予了15.6萬份期權，所有這些期權均於2023年6月5日授予。 購買普通股的期權被授予，其行使價等於授予之日普通股的公允價值。2023年6月5日授予的股票期權的加權平均授予日公允價值為1.86美元。授予的每隻股票 期權的公允價值是使用Black-Scholes估值模型和以下加權平均假設在授予之日估算的：
公允價值估值模型表
| 授予之日的預期股息收益率 | % | |||
| 無風險利率 | % | |||
| 預期的股價波動 | % | |||
| 期權的預期壽命（以年為單位） |
股票期權摘要
| 期權數量 | 加權平均每股行使價 | 加權平均剩餘合同期限（年） | 總內在價值（以千計） | |||||||||||||
| 截至 2022 年 12 月 31 日已發行 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||||||
| 已鍛鍊 | ||||||||||||||||
| 被沒收 | ||||||||||||||||
| 已過期 | ||||||||||||||||
| 截至2023年9月30日未付清 | $ | $ | ||||||||||||||
| 可在 2023 年 9 月 30 日行使 | $ | $ | ||||||||||||||
上表中的 總內在價值表示如果所有價內 期權在指定日期行使和賣出，期權持有人將獲得的總內在價值。
截至 2023 年 9 月 30 日，有 156,000 個股票期權獎勵未歸屬。與非既得股票期權 相關的未確認薪酬成本約為30萬美元，預計將在4.7年的加權平均期內予以確認。
限制 庫存單位
公司根據 授予之日標的普通股的收盤價估算限制性股票獎勵的公允價值。下表彙總了截至2023年9月30日的九個月的限制性股票單位活動：
| 限制性股票單位數量 | 加權平均撥款日期公允價值 | |||||||
| 截至 2022 年 12 月 31 日為非既得 | $ | |||||||
| 已授予 | ||||||||
| 既得股份 | ( | ) | ||||||
| 被沒收的股票 | ||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日，未歸屬 | $ | |||||||
截至2023年9月30日 ，與非歸屬限制性股票單位獎勵相關的未確認薪酬成本總額約為 50萬美元，預計將在2.4年的加權平均時間內予以確認。
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16。 承諾、突發事件和集中度
訴訟
公司在正常業務過程中不時捲入某些法律糾紛。預計此類爭議，無論是單個 還是總體而言，都不會對公司的業務或財務狀況產生實質性影響。
FG Group Holdings因涉嫌接觸含石棉材料而被指定為人身傷害訴訟的被告。大多數 案例涉及產品責任索賠，主要基於對過去分銷的含有 線路可能含有石棉的商業照明產品的指控。除FG集團控股公司外，每起案件還列舉了數十名公司被告。根據FG Group Holdings的經驗，此類索賠中有很大一部分從未得到證實，已被 法院駁回。FG Group Holdings在與石棉索賠有關的初審法庭訴訟中沒有遭受任何不利裁決，並打算 繼續為這些訴訟辯護。根據FG集團控股公司的資產購買協議，公司同意賠償FG集團控股公司 的未來損失，如果與分離期間業務業務在美國銷售或分銷 的產品所產生的當前產品責任或人身傷害索賠有關，總額不超過每年 25萬美元，並賠償FG集團控股公司的所有費用 (包括律師費), 與此類索賠的辯護有關. 截至2023年9月30日，公司的損失應急準備金約為30萬美元，這是公司 對其與未決案件結算相關的潛在損失的估計。在2022年和2023年的九個月中，FG集團控股公司 和解了三起案件，付款總額為53,000美元。在適當的情況下，FG集團控股公司將來可能會解決其他索賠 。公司預計這些案件的解決不會對其合併財務 狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
獲得應急資金
該公司多年來一直為其一名員工投保關鍵人壽保險。受保員工在 2023 年第三季度去世。該公司於2023年10月完成並向該保險公司提交了250萬美元的索賠。 該索賠已於 2023 年第四季度被接受並全額支付。
濃度
在截至2023年9月 30日的九個月中， 公司的前十名客户約佔合併淨收入的43％。截至2023年9月30日，來自這些客户的貿易應收賬款約佔合併應收賬款淨額的43％。在截至2023年9月30日的九個月中，該公司的一位客户佔其合併淨收入和截至2023年9月30日的合併應收賬款淨額的10％以上。儘管該公司認為與這些 客户的關係是穩定的，但大多數安排都是通過採購訂單做出的，任何一方都可以隨意終止。公司重要客户的業務大幅減少 或業務中斷可能會對公司的 業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。公司還可能受到外匯 匯率變化以及公司銷售產品的每個國家疲軟的經濟和政治狀況等因素的不利影響。
可能使公司面臨信用風險集中的金融 工具主要包括應收賬款。公司 向許多不同地理區域的大量客户銷售產品。為了最大限度地降低信用風險，公司對客户的財務狀況進行持續的 信用評估。
17。 關聯方交易
相關 方交易
在 與首次公開募股有關的 中，我們和FG集團控股公司簽訂了一項管理服務協議，為我們與FG集團控股公司持續的 關係提供了框架。FG Group Holdings及其子公司以及我們和我們的子公司相互提供某些服務 ，包括信息技術、法律、財務和會計、人力資源、税務、財政和其他服務。根據 《管理服務協議》，這些服務的收費通常基於其實際成本基礎。
公司在加拿大魁北克省蒙特利爾附近一座佔地約80,000平方英尺的工廠中生產屏幕，該工廠歸Strong/MDI所有。 公司與Strong/MDI簽訂了長期租賃協議，涵蓋公司繼續使用該設施。
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與首次公開募股相關的成本
分離之前，公司承擔了100萬美元的與首次公開募股相關的費用，這些費用由FG集團控股公司支付。在 2022年期間，公司決定在完成首次公開募股後向FG集團控股公司償還款項。因此，截至2023年9月30日，公司 已在合併資產負債表上記錄了應付給FG集團控股公司的100萬美元。隨後 至 2023 年 9 月 30 日，公司向 FG 集團控股公司償還了與首次公開募股相關的費用。
正在向 Safehaven 2022 注資
正如 在附註10中討論的那樣，Safehaven 2022已收到70萬美元的營運資金預付款，其中60萬美元由FG集團 控股公司資助。Strong Studios預計，Safehaven 2022將在未來十二個月內償還營運資金預付款。截至2023年9月30日，公司 已在合併資產負債表 中記錄了向FG集團控股公司償還的60萬美元款項。2023年9月30日之後，公司向FG集團控股公司償還了營運資金預付款。 Safehaven 2022年應付給Strong Studios的公司間應收賬款以及Strong Studio從Safehaven 2022年支付的公司間應收賬款已在合併中消除 。
具有里程碑意義的 交易
正如 在註釋10中所討論的那樣，Strong Studios從Landmark手中收購了原創故事片和電視連續劇的版權，並已被分配給第三方對全球多平臺發行內容的版權。就此類轉讓和收購而言，Strong Strong Studios同意向Landmark支付約170萬美元，其中60萬美元已由FG集團控股公司支付，剩餘的約100萬美元將在2025年10月之前按季度分期償還給Landmark。在截至2023年9月30日的季度中，公司向FG集團控股公司償還了支付給Landmark的60萬美元中的30萬美元，剩餘的30萬美元 計入截至2023年9月30日的合併資產負債表上的 “應付給FG集團控股公司”。2023年9月30日之後，公司向FG集團控股公司償還了剩餘的30萬美元。
18。後續活動
2023年11月3日，
公司與創新影院解決方案有限責任公司（“ICS”）簽訂了資產購買協議，該公司是一家為全國連鎖電影院提供
技術服務和解決方案的全方位服務提供商。ICS的業務將納入STS。收購價格包括
20萬美元現金，美元
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項目 2.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下 的討論和分析應與本報告其他地方的簡明合併財務報表及其附註 一起閲讀。除歷史信息外，本表10—Q季度報告，包括管理層的 討論和分析，還包含經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的前瞻性陳述。 非歷史陳述是前瞻性的，反映了對公司未來業績的預期。前瞻性陳述 可以通過使用 “可能”、“將”、“預測”、“估計”、 “項目”、“打算”、“計劃”、“期望”、“應該”、“相信” 和 其他預測或表明未來事件或趨勢或非歷史問題陳述的類似表達方式來識別。這些前瞻性 陳述僅基於我們當前對業務未來、未來計劃和 戰略、預測、預期事件和趨勢、經濟和其他未來狀況的信念、預期和假設，僅代表截至該陳述發佈之日。對於這些陳述，公司要求為1995年 私人證券訴訟改革法案中包含的前瞻性陳述提供安全港保護。
前瞻性 陳述涉及許多風險和不確定性，包括但不限於截至2023年9月30日的本10-Q表季度報告第1A項中的 “風險因素” 部分中討論的風險和不確定性，以及以下 風險和不確定性：公司維持和擴大收入來源以彌補對 公司數字影院產品和安裝服務的需求減少的能力；潛在的中斷供應商關係或更高的價格 收取的費用供應商；公司成功競爭和推出增強功能和新功能以獲得市場 認可並與技術發展保持同步的能力；公司維護其品牌和聲譽以及留住 或更換其重要客户的能力；與公司漫長銷售週期相關的挑戰；充滿挑戰的全球 經濟環境或市場低迷的影響；影響業務的經濟、公共衞生和政治條件的影響 和消費者信心以及支出，包括利率上升、通貨膨脹加劇和市場不穩定時期、任何高度傳染性或傳染性疾病（例如 COVID-19 及其變種或其他健康流行病或流行病）的爆發，以及武裝 衝突，例如烏克蘭持續的軍事衝突和相關制裁；在 國外銷售產品的經濟和政治風險（包括關税）；不遵守美國和外國法律法規的風險、潛在的銷售税收徵收 和未繳金額的索賠；網絡安全風險和信息技術系統損壞和中斷的風險； 公司留住管理層關鍵成員和成功整合新高管的能力；公司 以可接受的 條件完成收購、戰略投資、進入新業務領域、資產剝離、合併或其他交易的能力；經濟、公共衞生和政治條件對公司持股公司的影響； 公司利用或維護其知識的能力產權、自然災害和其他災難性 事件的影響，無論是自然的、人為的還是其他的（例如任何高度傳染性或傳染性疾病的爆發或武裝衝突）； 以及公司保險的充足性。鑑於風險和不確定性，讀者不應過分依賴任何 前瞻性陳述，並應認識到這些陳述是對未來業績的預測，可能不會如預期的那樣發生。 影響消費者信心和支出的經濟、公共衞生（例如，COVID-19 疫情捲土重來 ）和政治狀況（例如烏克蘭的軍事衝突）的影響已經並且可能進一步加劇了上述許多風險， 尤其是在電影、娛樂和公司持有 股權的公司經營的其他行業，以及惡化的情況經濟環境。由於此處描述的風險和不確定性以及其他目前未預期的風險和不確定性，實際業績可能與前瞻性 陳述中的預期和歷史業績存在重大差異。新的 風險因素不時出現，管理層無法預測所有這些風險因素，也無法評估所有這些因素對我們業務的影響 ，也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績 與任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。除非法律要求，否則公司沒有義務更新前瞻性陳述以反映實際業績或影響此類前瞻性陳述的因素或假設的變化。
概述
Strong 環球娛樂有限公司（“Strong Global Entertainment”、“公司”、“我們”、 和 “我們”）是娛樂行業的領導者，80多年來一直為電影參展商 和娛樂場所提供關鍵任務產品和服務。該公司生產和分銷優質的大幅面投影屏幕，提供 全面的管理服務、技術支持及相關產品和服務，主要面向電影參展商、主題公園、教育 機構和類似場所。除了傳統的投影屏幕外，該公司還製造和分銷其Eclipse 曲線屏幕，這些屏幕專為主題公園、沉浸式展覽和模擬應用而設計。它 還向影院運營商提供維護、維修、安裝、網絡支持服務和其他服務，主要是美國 州的影院運營商。該公司還擁有Strong Studios，該公司開發和製作原創故事片和電視連續劇。
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2023年9月12日，我們收購了獨立媒體和創意製作公司Unbounded Media Corporation及其子公司 （“Unbounded”）的所有已發行股本。Unbounded 為廣泛的客户開發、創作和製作電影、 廣告和品牌內容。在全股交易中，與Unbounded的交易標誌着收購多學科內容和服務公司投資組合的更廣泛戰略中的第一次 收購。Unbounded 還將與 Strong Studios 合作 在其Fieldhouse Entertainment部門 下進一步發展其原創知識產權組合，該產品組合目前包括利用Strong Studios長篇製作專業知識和行業 網絡的故事片。
2023年11月3日，我們與 Innovative Cinema Solutions, LLC（“ICS”）簽訂了資產購買協議，後者是一家為全國連鎖電影院提供技術服務和解決方案的全方位服務提供商。 ICS 的業務將合併到 STS 中。
我們 計劃增加市場份額和有機收入並改善經營業績，目的是擴大 業務的最終估值。此外，我們可能會收購其他業務，這些業務可能位於我們現有市場之內或之外。
COVID-19 疫情的影響
冠狀病毒疫情（“COVID-19”）對消費者行為和我們的客户，尤其是我們的客户 購買我們產品和服務的能力和意願產生了前所未有的影響。該公司認為，由感染 COVID-19 的風險導致的消費者對參與户外 活動的態度有所減弱，我們的客户恢復了更典型的在 COVID-19 之前的購買 行為。儘管我們認為我們的客户在從疫情中恢復方面取得了重大進展，但 COVID-19 對 通貨膨脹和供應鏈以及持續經濟復甦的影響將取決於幾個關鍵因素，包括 新電影內容的數量、已發行的新電影內容的票房表現、獨家影院上映窗口的持續時間，以及消費者在其他形式的家庭內外娛樂競爭中不斷變化的行為。無法保證 不會出現額外的公共衞生危機，包括 COVID-19 的進一步捲土重來或變種，這可能會逆轉 當前的趨勢，對公司的經營業績產生負面影響。我們在未來時期的經營業績可能繼續受到通貨膨脹壓力和全球供應鏈問題以及對全球經濟 狀況的其他負面影響的不利影響。
操作結果
下表列出了我們在指定時期內的經營業績：
| 截至9月30日的三個月 | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | $ Change | % 變化 | |||||||||||||
| （以千美元計） | ||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | 10,920 | $ | 9,903 | $ | 1,017 | 10.3 | % | ||||||||
| 收入成本 | 8,098 | 7,532 | 566 | 7.5 | % | |||||||||||
| 毛利 | 2,822 | 2,371 | 451 | 19.0 | % | |||||||||||
| 毛利百分比 | 25.8 | % | 23.9 | % | ||||||||||||
| 銷售和管理費用 | 2,639 | 1,866 | 773 | 41.4 | % | |||||||||||
| 運營收入 | 183 | 505 | (322 | ) | (63.8 | )% | ||||||||||
| 其他收入 | 56 | 498 | (442 | ) | (88.8 | )% | ||||||||||
| 所得税前收入 | 239 | 1,003 | (764 | ) | (76.2 | )% | ||||||||||
| 所得税支出 | (205 | ) | (233 | ) | 28 | (12.0 | )% | |||||||||
| 淨收入 | $ | 34 | $ | 770 | $ | (736 | ) | (95.6 | )% | |||||||
| 截至9月30日的九個月 | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | $ Change | % 變化 | |||||||||||||
| （以千美元計） | ||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | 38,709 | $ | 28,446 | $ | 10,263 | 36.1 | % | ||||||||
| 收入成本 | 26,358 | 21,771 | 4,587 | 21.1 | % | |||||||||||
| 毛利 | 12,351 | 6,675 | 5,676 | 85.0 | % | |||||||||||
| 毛利百分比 | 31.9 | % | 23.5 | % | ||||||||||||
| 銷售和管理費用 | 11,635 | 5,861 | 5,774 | 98.5 | % | |||||||||||
| 處置資產的收益 | 1 | - | 1 | N/M | ||||||||||||
| 運營收入 | 717 | 814 | (97 | ) | (11.9 | )% | ||||||||||
| 其他（支出）收入 | (373 | ) | 579 | (952 | ) | (164.4 | )% | |||||||||
| 所得税前收入 | 344 | 1,393 | (1,049 | ) | (75.3 | )% | ||||||||||
| 所得税支出 | (349 | ) | (417 | ) | 68 | (16.3 | )% | |||||||||
| 淨（虧損）收入 | $ | (5 | ) | $ | 976 | $ | (981 | ) | (100.5 | )% | ||||||
截至2023年9月30日的三個月 個月與截至2022年9月30日的三個月相比
收入
收入 從2022年第三季度的990萬美元增長了10.3％，至2023年第三季度的1,090萬美元。與上一年相比 年度的增長是由於產品銷售收入增加了30萬美元，服務收入增加了70萬美元。
產品收入的增長主要是由於屏幕系統的銷售額增長了16％ ，整個行業都在持續升級 ，以及新項目導致我們的Eclipse產品線收入增加，但數字設備銷售的略有下降部分抵消了這一增長。我們預計，從氙到激光 的升級將在整個2023年加速，並至少持續到未來幾年。
在 影院服務方面，收入增長的主要驅動力來自安裝服務以及現場維護和監控 服務，兩者均比去年第三季度增長了30萬美元，原因是我們擴大了產品範圍 以更好地支持我們的客户並增加電影服務的市場份額，包括為某些客户進行的電影屏幕安裝工作 。
總利潤
2023年第三季度 的總利潤為280萬美元，佔收入的25.8％，而2022年第三季度為240萬美元，佔23.9％。
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2023年第三季度產品銷售總利潤為220萬美元，佔收入的27.3％，而2022年第三季度為210萬美元，佔收入的27.9％。
2023年第三季度 的服務收入總利潤為60萬美元，佔收入的21.8％，而2022年第三季度為20萬美元，佔收入的10.0％。由於 電影服務的整體毛利率提高，毛利百分比比上年有所增加。由於我們受益於 從第三方屏幕安裝成本向內部勞動力的過渡，我們的安裝服務的毛利率也比上年有所提高。
運營收入
2023年第三季度的運營收入 為20萬美元，而2022年第三季度為50萬美元。隨着收入和業務活動的增加， 的毛利增長被銷售和管理支出（包括營銷、旅行和娛樂 支出）的增加部分抵消。2023 年 5 月分離後，我們還承擔了更多與 作為獨立上市公司運營有關的一般和管理費用。
其他 金融項目
2023年第三季度 其他收入總額為10萬美元，主要包括10萬美元的外幣交易調整， 部分被10萬美元的利息支出所抵消。2022年第三季度50萬美元的其他收入總額包括50萬美元的外幣交易調整，部分被31,000美元的利息支出所抵消。
在2023年第三季度和2022年第三季度，所得 的税收支出均為20萬美元。我們的所得税支出主要包括國外收入的所得税 。
截至2023年9月30日的九個月 個月與截至2022年9月30日的九個月相比
收入
收入 從2022年前九個月的2840萬美元增長了36.1％，至2023年前九個月的3,870萬美元。與去年 相比的增長是由於產品銷售收入增加了150萬美元，服務收入增加了870萬美元，其中包括出售Safehaven系列所有權所產生的640萬美元 。與Strong Studios的 項目相關的確認收入將因時期而異，並將取決於項目獲利的時機。不包括與Safehaven相關的收入，2023年前九個月的總收入比上年增長了13.7％，服務收入增長了36.9％。
產品收入的增長主要是由於傳統電影屏幕的銷售額增加了80萬美元，以及數字設備銷售增加了70萬美元 。我們預計，從氙氣到激光的升級將在整個2023年加速，並至少在未來幾年內持續下去 。
在 影院服務方面，收入增長的主要驅動力來自安裝服務，安裝服務較去年增加130萬美元，原因是我們擴大了產品範圍，以更好地支持我們的客户並增加電影院 服務的市場份額，包括為某些客户完成的電影屏幕安裝工作。
總利潤
2023年前九個月， 的總利潤為1,240萬美元，佔收入的31.9％，而2022年前九個月為670萬美元，佔23.5％。2023年前九個月的毛利包括出售 Safehaven所有權的約440萬美元。與Strong Studios項目相關的實現毛利將因時期而異，並將取決於 項目獲利的時機。不包括與Safehaven相關的毛利潤， 2023年前九個月的總毛利將佔收入的24.6％。
| 27 |
2023年前九個月， 的產品銷售總利潤為600萬美元，佔收入的25.5％，而2022年前九個月的產品銷售總利潤為580萬美元，佔收入的26.5％。產品銷售的毛利百分比略有下降主要是由於 產品組合，因為利潤率較低的數字設備銷售收入的增長速度略快於利潤率較高的傳統 電影屏幕。
2023年前九個月， 的服務收入總利潤為630萬美元，佔收入的41.9％，而2022年前九個月為80萬美元，佔收入的13.1％。由於出售了Safehaven系列的 所有權，毛利百分比比上年有所增加。不包括與Safehaven相關的毛利潤，2023年前九個月的服務收入 毛利將佔收入的22.0％。我們預計，隨着我們繼續加入和使用內部安裝團隊，安裝服務的利潤率將繼續提高 。
運營收入
2023年前九個月的運營收入 為70萬美元，而2022年前九個月的運營收入為80萬美元。我們記錄了與完成首次公開募股有關的 約120萬美元的成本，以及與出售Safehaven系列所有權有關的 340萬美元的生產參與成本。此外，2023年前九個月的銷售和管理費用、營銷 以及差旅和娛樂費用均有所增加，原因是本期收入和業務活動的增加，包括 與去年同期相比增加了Strong Studios，以及作為上市公司運營， 被毛利增長所抵消。
其他 金融項目
2023年前九個月， 其他支出總額為40萬美元，主要包括20萬美元的外幣交易 調整和20萬美元的利息支出。2022年第三季度其他收入總額為60萬美元，其中包括60萬美元 的外幣交易調整，部分被10萬美元的利息支出所抵消。
在2023年和2022年的前九個月中，所得 的税收支出分別為30萬美元和40萬美元。我們的所得税支出 主要包括國外收入的所得税。
流動性 和資本資源
在過去的幾年中，我們主要通過運營現金流和信貸額度、 以及首次公開募股來滿足我們的營運資金和資本資源需求。我們的主要現金需求包括運營費用、營運資金、資本支出、 和其他一般公司活動。截至2023年第三季度，我們的現金及現金等價物總額為310萬美元，而截至2022年12月31日， 為360萬美元。
為應對 COVID-19 疫情以及電影院、主題公園和娛樂場所的相關關閉，我們採取了果斷行動， 節省現金、減少運營支出、推遲資本支出和管理營運資金。
我們 認為，我們現有的流動性來源，包括現金和現金等價物、運營現金流、信貸額度、應收賬款 和其他資產，將足以滿足我們至少未來十二個月的預計資本需求。但是，我們 繼續滿足現金需求的能力將取決於我們實現預期收入和 運營現金流水平的能力、成功管理成本和營運資金的能力、電影院、主題 公園和其他娛樂場所（例如經歷過 COVID-19 的娛樂場所）的任何不可預見的中斷以及必要時融資的持續可用性。 由於當前經濟環境的可變性和不可預測性，我們無法保證用於估算流動性需求的假設將保持準確。如果市場持續惡化或淨銷售額下降或 其他事件，我們可能需要額外的流動性，這將要求我們評估可用的替代方案並採取適當的行動。 我們可能會根據各種因素，包括籌資的市場條件、無面值的A類有表決權普通股（“普通股”）的交易價格以及任何收益的使用機會，進行額外的公開或私人 股權或債務證券發行，以增加我們的資本資源。但是，金融和經濟狀況可能會限制我們獲得信貸的機會，削弱我們在需要時以可接受的條件或根本沒有籌集資金的能力，並且我們無法保證 我們將能夠以可接受的條件獲得任何額外的融資或流動性來源，甚至根本無法提供任何保證。有關我們截至2023年9月30日的債務的描述，請參閲本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表附註12。
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債務
strong/MDI 分期貸款和循環信貸額度
2021年6月7日，Strong/MDI與加拿大帝國銀行 of Commerce（“CIBC”）簽訂了活期信貸協議（“2021年信貸協議”），該協議修訂並重申了截至2017年9月5日的活期信貸協議。2021年信貸 協議包括最高200萬加元的循環信貸額度，但需滿足借款基本要求，20年期分期貸款，最高510萬加元，以及最高50萬加元的5年期分期貸款。這些借款是應貸款人的要求到期的。 2023年1月，Strong/MDI簽訂了活期信貸協議（“2023年信貸協議”），該協議修訂並重申了 2021年信貸協議。2023年信貸協議包括最高500萬加元的循環信貸額度和最高310萬加元的20年期分期貸款 。根據2023年信貸協議：（i）信貸額度下的未償金額按需支付 ，按貸款機構最優惠利率加1.0％計息；（ii）分期貸款下的未償金額按貸款機構最優惠利率加0.5％計息 ，並在各自的借款 期內按月分期支付，包括利息。貸款人也可以隨時要求償還分期貸款。2023年信貸協議由 strong/MDI在加拿大魁北克的設施以及Strong/MDI的幾乎所有資產的留置權擔保。2023年信貸協議要求strong/MDI 保持負債與 “有效權益”（有形股東權益，減去從 關聯公司應收賬款和持有的股權）的比率不超過2.5比1，固定費用覆蓋率不低於扣除利息、 所得税、折舊和攤銷前收益的1.1倍。循環信貸額度下的借款應貸款人的要求到期，截至2023年9月30日，總額為 230萬美元，約合310萬加元。2023年5月，Strong/MDI和加拿大帝國商業銀行簽署了對2023年信貸協議的 修正案，將循環信貸額度下的可用金額減少至340萬加元，加拿大帝國商業銀行向Strong/MDI承諾，解除加拿大帝國商業銀行在與我們的首次公開募股（“首次公開募股”）交易有關的 某些資產中的擔保權益。
來自經營活動的現金 流量
2023年前九個月用於經營活動的淨 現金為90萬美元，而2022年前九個月為180萬美元。運營現金的增加是由於營運資金的改善，包括收取應收賬款 和客户存款，但向供應商支付的款項和其他應計費用的增加部分抵消了這一點。
來自投資活動的現金 流量
2023年前九個月用於投資活動的淨 現金為80萬美元，其中包括30萬美元的資本支出 和與收購電影和電視節目版權相關的50萬美元流出。2022年前九個月用於投資活動 的淨現金為60萬美元，其中包括20萬美元的資本支出和與收購電影和電視節目版權相關的40萬美元流出 。
來自融資活動的現金 流量
2023年前九個月，融資活動提供的淨 現金為110萬美元，主要包括我們首次公開募股的240萬美元淨收益和加拿大帝國商業銀行循環信貸額度下的230萬美元淨借款，部分抵消了向FG集團控股公司轉移的300萬美元 以及50萬美元的債務和融資租賃本金。2022年前九個月，融資活動 提供的淨現金為100萬美元，主要包括從FG集團控股公司轉移的130萬美元，由20萬美元的債務本金部分抵消。
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使用 的非 GAAP 衡量標準
我們 根據美國公認會計原則（“GAAP”）編制合併財務報表。 除了披露根據公認會計原則編制的財務業績外，我們還披露了有關調整後息税折舊攤銷前利潤的信息， 與常用的息税折舊攤銷前利潤一詞不同。除了調整淨收益（虧損）以排除所得税、利息以及 折舊和攤銷外，調整後的息税折舊攤銷前利潤還不包括基於股份的薪酬、減值費用、遣散費、外幣 交易收益（虧損）、交易收益和支出、保險追回收益以及其他現金和非現金費用和收益。
息税折舊攤銷前利潤 和調整後的息税折舊攤銷前利潤不是根據公認會計原則定義的業績衡量標準。但是，調整後的息税折舊攤銷前利潤用於內部規劃 和評估我們的經營業績。因此，管理層認為，這些指標的披露可以讓投資者、銀行家 和其他利益相關者對我們的運營有更多的瞭解，再加上公認會計原則業績，可以更全面地瞭解我們的財務業績。
不應將息税折舊攤銷前利潤 和調整後息税折舊攤銷前利潤視為衡量經營業績或流動性的淨收益（虧損）或經營活動淨現金的替代方案。我們對息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的計算可能無法與其他公司使用的類似標題的衡量標準進行比較，而且這些衡量標準不包括某些人可能認為對評估我們的業績很重要的財務信息。
息税折舊攤銷前利潤 和調整後息税折舊攤銷前利潤作為分析工具存在侷限性，您不應孤立地考慮它們，也不能將其作為根據公認會計原則對業績進行分析 的替代品。其中一些限制是（i）它們不反映我們的現金支出或資本支出或合同承諾的未來要求 ，（ii）它們不反映我們的營運資金 需求的變化或現金需求，（iii）息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤不反映利息支出或償還債務利息或本金所需的現金需求，（iv）儘管折舊和攤銷是非現金費用，折舊和攤銷的資產將來通常必須更換 ，並且息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤不反映此類替代品的任何現金需求，(v) 它們不針對我們現金流量表中反映的所有非現金收入或支出項目進行調整，(vii) 它們不反映 因我們認為不代表我們持續經營的事項而產生的收益或收費的影響，以及 (vii) 我們行業的其他 公司可能以不同的方式計算這些指標我們確實如此，這限制了它們作為比較衡量標準的用處。
我們 認為，息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤通過隔離某些 項目的影響來促進不同時期的經營業績比較，這些項目因時期而異，與核心經營業績沒有任何關聯，或者同類公司之間差異很大。 這些潛在差異可能是由資本結構（影響利息支出）、税收狀況（例如 有效税率變動或淨營業虧損對期限或公司的影響）以及設施 和設備的年齡和賬面折舊（影響相對摺舊費用）的變化造成的。我們還公佈息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤，是因為（i）我們認為證券分析師、投資者和其他利益相關方經常使用這些指標 來評估我們行業的公司，（ii）我們相信 投資者會發現這些指標對評估我們的償還能力或承擔債務的能力很有用，並且（iii）我們在內部使用息税折舊攤銷前利潤和調整後 息税折舊攤銷前利潤作為基準來評估我們的經營業績或進行比較我們的表現與競爭對手相當。
| 30 |
下表列出了GAAP下的淨收益與息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤（以千計）的對賬情況：
三個月已結束 九月三十日 | 九個月已結束 九月三十日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 淨（虧損）收入 | $ | 34 | $ | 770 | $ | (5 | ) | $ | 976 | |||||||
| 利息支出，淨額 | 88 | 31 | 206 | 82 | ||||||||||||
| 所得税支出 | 205 | 233 | 349 | 417 | ||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 129 | 154 | 2,438 | 521 | ||||||||||||
| EBITDA | 456 | 1,188 | 2,988 | 1,996 | ||||||||||||
| 股票薪酬支出 | 124 | 25 | 890 | 97 | ||||||||||||
| 首次公開募股相關費用 | - | - | 475 | - | ||||||||||||
| 無限制的收購相關費用 | 42 | - | 42 | - | ||||||||||||
| 外幣交易（收益）損失 | (126 | ) | (518 | ) | 183 | (646 | ) | |||||||||
| 遣散費和其他 | 7 | - | 7 | - | ||||||||||||
| 調整後 EBITDA | $ | 503 | $ | 695 | $ | 4,585 | $ | 1,447 | ||||||||
對衝 和交易活動
我們 受外幣波動影響的主要風險與我們在加拿大的子公司有關。在某些情況下，我們可能會簽訂外國 交易合約來管理部分風險。我們沒有任何交易活動包括按公允價值計算的非交易所交易合約 。
季節性
通常， 我們的收入和收益在每個季度之間波動適度。隨着我們在當前市場的銷售額增加，隨着我們將 擴展到不同地區的新市場，我們的業務可能會遇到不同的季節性模式。因此， 截至2023年9月30日的九個月的經營業績不一定代表整個財年的預期業績 。
最近 發佈的會計公告
有關最近發佈的會計聲明的描述，請參閲 表10-Q季度報告中包含的簡明合併財務報表附註2 “重要會計政策摘要”。
關鍵 會計政策和估計
在 根據美國公認的會計原則編制合併財務報表時，管理層必須做出 各種影響報告金額和相關披露的決策。這些決策包括選擇適用 會計原則以及會計估算所依據的假設。在做出這些決策時，管理層 根據其對相關情況的理解和分析以及我們的歷史經驗來作出判斷。
我們的 會計政策和估算對我們的經營業績和財務狀況的列報最為關鍵，以及需要管理層最大限度地使用判斷和估計的 被指定為我們的關鍵會計政策。
收入 確認
公司使用以下步驟記入收入：
| ● | 識別 與客户簽訂的一份或多份合同； | |
| ● | 確定 合同中的履約義務； | |
| ● | 確定 的交易價格； | |
| ● | 將交易價格分配給已確定的履約義務；以及 | |
| ● | 在公司履行履約義務時或在公司履行履約義務時確認 收入。 |
| 31 |
出於會計目的，我們 將與同一個客户的合同合併為一份合同，前提是這些合同是在同一時間或附近簽訂的，合同是作為單一的商業套餐進行談判，一份合同的對價取決於另一份合同， 或者這些服務被視為單一的履行義務。如果一項安排涉及多項履約義務，則對項目 進行分析，以確定單獨的會計單位，這些項目是否具有獨立的價值，以及其獨立銷售價格是否有客觀的 和可靠證據。合約交易總價格根據履約義務的相對獨立銷售價格分配給確定的績效 義務。獨立銷售價格基於 出售給其他同類客户的服務的可觀測價格（如果有），或使用成本加 利潤率方法估算的銷售價格。我們根據預期提供的服務數量和基於這些數量的 合同定價，確定 我們最有可能從該安排中獲得的收入來估算我們預計將獲得的合同對價總額。只有在 確認的累計收入金額可能不會發生重大逆轉，或者 與可變對價相關的不確定性隨後得到解決時，我們才將部分或部分可變對價納入交易價格。我們會考慮估算值的敏感性、我們與客户的關係和經驗 以及所提供的可變服務、可能的收入金額範圍以及可變考慮因素 對整體安排的幅度。
正如 下文更詳細地討論的那樣，當客户根據 合同條款獲得對承諾商品或服務的控制權時，收入即予以確認，並以公司為換取貨物或提供 服務而預期獲得的對價金額進行計量。我們通常沒有任何實質性的延期付款條款，因為付款應在銷售之時或之後不久到期。與創收活動同時徵收的銷售税、 增值税和其他税收不在收入中。
我們 確認與已完成但尚未向客户開具發票的服務確認收入相關的合同資產或未開票應收賬款。 當我們擁有無條件的合同對價權時，未開票的應收賬款被記錄為應收賬款。當我們在根據合同條款 提供相關服務之前向客户開具發票或收到現金時，合同負債 被確認為遞延收入。當我們履行了相關的履約義務時，遞延收入被確認為收入。
我們 推遲收購合同的成本，包括佣金、激勵措施和工資税，前提是獲得期限超過一年的客户合同的增量和可收回成本 。遞延合同成本在其他資產中列報，並在合同期內（通常為一至五年）攤銷 計入銷售費用。公司選擇將獲得期限少於一年的合同的增量 成本確認為發生時的銷售費用。截至2023年9月30日或2022年12月31日，我們沒有任何延期合同 成本。
電影 和電視節目版權
從 2022 年 3 月開始，我們開始製作原創作品並獲得電影和電視節目的版權。電影和電視 節目版權包括我們製作或收購的處理中或開發中內容的未攤銷成本。我們的資本化 成本包括所有直接生產和融資成本、資本化利息（如果適用）和生產管理費用。電影和電視 節目版權以攤銷成本或估計公允價值中較低者列報。公允價值是使用折現現金流 方法和現金流假設來確定的。貼現現金流方法中採用的關鍵輸入包括對最終 收入（定義見下文）和成本的估計，以及貼現率。估值中使用的折現率基於公司的加權 平均資本成本加上代表與收購電影和電視節目 版權相關的風險溢價。
製作內容的 成本使用個人電影預測方法進行攤銷。這些成本根據截至每個報告日 本期收入與管理層估計的剩餘總收入（“最終收入”） 的比率進行攤銷，以反映最新的可用信息。在估算Ultimate 收入以及每部電影或電視節目的整個生命週期中產生的成本時，需要管理層的判斷。必要時會對攤銷進行調整 ，以反映預測的最終收入的增加或減少。
| 32 |
對於 劇集電視連續劇，預計最終收入的期限不能超過第一集 交付之日起的十年，如果仍在製作中，則自最新劇集上映之日起（如果晚一點）五年。對於電影而言， Ultimate Revenue 包括自首次上映之日起不超過十年的估計值。
內容 資產預計將主要通過個人獲利，因此，當事件或情況變化 表明內容的預期用處或公允價值的變化可能低於未攤銷成本時，將在個人層面進行審查。
由於 對最終收入和支出進行此類估算時存在固有的不確定性，因此這些估計值可能與實際 結果有所不同。此外，在我們的正常業務過程中，一些電影和影片將比預期的更成功或不那麼成功。 管理層定期審查並在必要時修改其最終收入和成本估算，這可能會導致電影成本、參與和剩餘分攤的 攤銷率發生變化和/或將電影或電視節目的全部或部分未攤銷成本 減記為其估計的公允價值。最終收入估計值的增加通常會導致 的攤銷率降低，從而減少電影和電視節目的攤銷支出，而最終收入的估計 的降低通常會導致更高的攤銷率，從而增加電影和電視節目的攤銷 支出，還會定期導致減值，需要將電影成本減記為影片的公允價值。我們 尚未發生任何此類減記。
減值費用將計入未攤銷成本超過估計公允價值的金額。對未來 收入的估算涉及測量的不確定性，因此，由於管理層未來收入估計的變化，可能需要降低電影圖書館成本的賬面價值 。
成本 分配
我們在首次公開募股之前的 歷史合併財務報表是根據美國公認會計原則 獨立編制的，源自FG Group Holdings的合併財務報表和會計記錄，使用歸因於我們運營的 運營和資產負債的歷史業績，包括來自FG集團控股公司的支出分配。FG Group Holdings繼續向我們提供某些服務，與這些職能相關的成本已在之前的 期財務報表中分配給我們。分配包括與企業服務相關的成本，例如執行管理、信息技術、 法律、財務和會計、人力資源、税收、財政和其他服務。這些成本是根據收入、 員工人數或我們認為合理的其他衡量標準分配的。股票薪酬包括歸屬於我們員工的費用 也由 FG 集團控股公司分配。這些分配反映在我們 業務合併報表中的運營費用中。管理層認為，分配支出的依據合理地反映了在本報告所述期間向我們提供的服務的使用情況或我們獲得的收益。但是，這些分配不一定 表示我們作為獨立公司在首次公開募股之前會產生的實際開支，也不一定表示我們作為獨立公司承擔的額外 成本。
項目 3.關於市場風險的定量和定性披露
不適用 ，因為我們是 S-K 法規第 229.10 (f) (1) 項定義的 “小型申報公司”。
項目 4.控制和程序
公司在包括公司 首席執行官（首席執行官）和首席財務官（首席財務官兼首席會計 官）在內的公司管理層的監督和參與下，對根據《交易所 法》第13a-15條和第15d-15條設計和運作的公司披露控制和程序的有效性進行了評估。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本報告所涉期末，公司的披露控制和程序（定義見S-K法規第240.13a-15（e）條或240.15d-15（e）節）可有效確保公司 根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息（1) 積累並與包括公司首席執行官 官和首席財務官在內的管理層進行了溝通，以便及時有關必要披露的決定，以及 (2) 在美國證券交易委員會（“SEC”）規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總 和報告。
在本報告所涵蓋的財政季度中， 公司對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對財務報告的內部控制產生了重大影響，或者合理地可能對財務報告的內部控制產生了重大影響。
| 33 |
第 第二部分。其他信息
項目 1.法律訴訟
在我們的正常業務運營過程中，我們不時捲入某些法律糾紛。FG Group Holdings因涉嫌接觸含石棉材料而被指定為人身傷害訴訟的被告 。大多數案例涉及 產品責任索賠，主要基於對過去分銷的含有 可能含有石棉線路的商業照明產品的指控。除FG集團控股公司外，每起案件還列舉了數十名公司被告。根據FG Group Holdings的 經驗，此類索賠中有很大一部分從未得到證實，並已被法院駁回。FG Group Holdings在與石棉索賠有關的初審法庭訴訟中遭到任何不利裁決，並打算繼續為這些 訴訟辯護。根據FG Group Holdings資產購買協議，我們同意賠償FG集團控股公司的未來損失（如果有 與當前產品責任或分銷的產品在分離期間向我們轉讓的業務在美國銷售或分銷的產品引起的人身傷害索賠，總額不超過每年的25萬美元），並賠償 FG Group Holdings的所有費用（包括律師費）與此類索賠的辯護有關。截至2023年9月30日，我們的 損失應急準備金約為30萬美元，這是我們對與未決案件結算 相關的潛在損失的估計。在2022年和2023年的前九個月中，FG集團控股公司和解了三起案件，最終付款總額為53,000美元。在適當的情況下，FG集團控股公司將來可能會解決其他索賠。我們預計這些案件的解決 不會對我們的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
商品 1A。風險因素
截至本10-Q表季度報告發布之日 ，我們根據《證券法》第424（b）（5）條於2023年5月16日向美國證券交易委員會提交的最終招股説明書 中披露的風險因素沒有重大變化，這些風險因素與我們在S-1表格上的 註冊聲明有關。我們可能會在未來向美國證券交易委員會提交的文件中不時披露這些因素的變化或披露其他因素。
項目 2。未註冊的股權證券銷售，所得款項的使用 和發行人購買股權證券
未註冊 出售股權證券
沒有。
使用 普通股首次公開募股的收益
2021 年 10 月 26 日，美國證券交易委員會宣佈我們的 S-1 表格（文件編號：333-264165）註冊聲明對我們普通股 的首次公開募股生效。我們的普通股於2023年5月16日在紐約證券交易所美國證券交易所開始交易，首次公開募股於2023年5月18日結束。在我們的 首次公開募股中，我們以每股4.00美元的價格發行和出售了總計1,000,000股普通股。公司還授予承銷商 45天的期權以相同的條款和條件購買公司最多15萬股普通股，目的是 支付與首次公開募股相關的任何超額配股。2023年5月18日，我們還向承銷商的代表或 其指定人發行了認股權證，購買總額為50,000股普通股，行使價為每股5.00美元。扣除承保折扣和佣金後，在發行 成本之前，首次公開募股共籌集了約140萬澳元的淨收益。預計發行成本約為210萬美元。
正如我們在2023年5月 16日根據第424（b）條向美國證券交易委員會提交的最終招股説明書中所述， 首次公開募股收益的計劃用途沒有實質性變化。
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發行人 購買股票證券
下表顯示了有關我們在截至2023年9月30日的季度中購買普通股的信息。 表反映了為履行與2023年股票補償計劃（“計劃”）授予股票相關的某些納税義務而向員工預扣的股份。該計劃規定預扣股份以履行納税義務。它沒有 指定為此目的可以預扣的最大股票數量。為履行預扣税款 義務而預扣的普通股可能被視為 “發行人購買” 根據本項目需要披露的股票。
| 時期 | 購買的股票總數 | 每股支付的平均價格 | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | 根據計劃或計劃仍可購買的最大股票數量 | ||||||||||||
| 2023 年 7 月 | - | $ | - | - | - | |||||||||||
| 2023 年 8 月 | 6,588 | 1.85 | 6,588 | - | ||||||||||||
| 2023 年 9 月 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 截至2023年9月30日的季度 | 6,588 | $ | 1.85 | 6,588 | - | |||||||||||
項目 3.優先證券違約
沒有。
項目 4.礦山安全披露
不適用。
項目 5.其他信息
沒有。
項目 6.展品
| 通過引用合併 | ||||||||||
| 附錄
數字 |
文檔 描述 | 表單 | 展覽 | 備案 日期 |
已失敗
隨函附上 | |||||
| 31.1 | 規則 13a-14 (a) 首席執行官的認證。 | X | ||||||||
| 31.2 | 規則 13a-14 (a) 首席財務官的認證。 | X | ||||||||
| 32.1 | 18《美國法典》第 1350 條首席執行官認證。 | X | ||||||||
| 32.2 | 18《美國法典》第 1350 條首席財務官認證。 | X | ||||||||
| 101 | 以下材料來自Strong Global Entertainment, Inc.截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告，格式為ixBRL（在線可擴展業務報告語言）：(i) 簡明合併資產負債表（未經審計）； (ii) 簡明合併運營報表（未經審計）；（iii）綜合虧損簡明合併報表（未經審計）；(iv) 簡明合併股東權益表（未經審計）；（v）簡明合併 現金流量表（未經審計）；以及（vi）簡明合併財務報表附註（未經審計）。 | X | ||||||||
| 104 | XBRL 封面交互式數據文件（嵌入在內聯 XBRL 文檔中）。 | X | ||||||||
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簽名
根據 1934 年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人經正式授權的 代表其簽署本報告。
| STRONG 環球娛樂有限公司 | ||||
| 來自： | /s/ 馬克·羅伯森 | 來自： | /s/ TODD R. MAJOR | |
馬克 D. Roberson 主管 執行官 （主要 執行官）
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Todd R. 主要首席財務官 （主要 財務官和 校長 會計主任） |
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| 日期： | 2023 年 11 月 9 日 | 日期： | 2023 年 11 月 9 日 | |
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