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第二個技術開發里程碑成員Logi:小型技術收購兩名成員2023-04-012023-09-300001032975US-GAAP:ForexFordFord會員US-GAAP:被指定為對衝工具成員美國公認會計準則:現金流對衝會員2023-04-012023-09-300001032975US-GAAP:ForexFordFord會員US-GAAP:被指定為對衝工具成員美國公認會計準則:現金流對衝會員2023-09-300001032975US-GAAP:ForexFordFord會員US-GAAP:被指定為對衝工具成員美國公認會計準則:現金流對衝會員2023-03-310001032975US-GAAP:被指定為對衝工具成員美國公認會計準則:現金流對衝會員2023-07-012023-09-300001032975US-GAAP:被指定為對衝工具成員美國公認會計準則:現金流對衝會員2022-07-012022-09-300001032975US-GAAP:被指定為對衝工具成員美國公認會計準則:現金流對衝會員2023-04-012023-09-300001032975US-GAAP:被指定為對衝工具成員美國公認會計準則:現金流對衝會員2022-04-012022-09-300001032975登錄:外匯遠期和交換會員US-GAAP:非指定成員2023-04-012023-09-300001032975登錄:外匯遠期和交換會員US-GAAP:非指定成員2023-09-300001032975登錄:外匯遠期和交換會員US-GAAP:非指定成員2023-03-310001032975US-GAAP:商標和商標名稱會員2023-09-300001032975US-GAAP:商標和商標名稱會員2023-03-310001032975US-GAAP:基於技術的無形資產成員2023-09-300001032975US-GAAP:基於技術的無形資產成員2023-03-310001032975US-GAAP:客户關係成員2023-09-300001032975US-GAAP:客户關係成員2023-03-310001032975US-GAAP:在研研究與開發成員2023-09-300001032975US-GAAP:在研研究與開發成員2023-03-310001032975美國公認會計準則:信用額度成員2023-09-300001032975美國公認會計準則:信用額度成員2023-03-310001032975US-GAAP:賠償擔保成員2023-09-300001032975登錄:TwentyTwenty股票回購計劃會員2020-05-310001032975登錄:TwentyTwenty股票回購計劃會員2021-04-012021-04-300001032975登錄:TwentyTwenty股票回購計劃會員2021-04-300001032975登錄:TwentyTwenty股票回購計劃會員2022-07-012022-07-310001032975登錄:TwentyTwenty股票回購計劃會員2022-07-310001032975登錄:TwentyTwenty股票回購計劃會員2020-05-012023-07-270001032975登錄:TwentyTwenty股票回購計劃會員2023-04-012023-09-300001032975登錄:TwentyTwentythreeShareRepurchase回購計劃會員2023-06-012023-06-300001032975登錄:TwentyTwentythreeShareRepurchase回購計劃會員2023-06-300001032975登錄:TwentyTwentythreeShareRepurchase回購計劃會員2023-04-012023-09-300001032975登錄:TwentyTwentythreeShareRepurchase回購計劃會員2023-09-300001032975US-GAAP:累積翻譯調整成員2023-03-310001032975US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2023-03-310001032975US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-03-310001032975US-GAAP:累積翻譯調整成員2023-04-012023-09-300001032975US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2023-04-012023-09-300001032975US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-04-012023-09-300001032975US-GAAP:累積翻譯調整成員2023-09-300001032975US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2023-09-300001032975US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-09-300001032975登錄:零售遊戲會員2023-07-012023-09-300001032975登錄:零售遊戲會員2023-04-012023-09-300001032975登錄:零售鍵盤臺式機會員2023-07-012023-09-300001032975登錄:零售鍵盤臺式機會員2023-04-012023-09-300001032975登錄:零售積分設備會員2023-07-012023-09-300001032975登錄:零售積分設備會員2023-04-012023-09-300001032975登錄:零售視頻協作會員2023-07-012023-09-300001032975登錄:零售視頻協作會員2023-04-012023-09-300001032975登錄:零售網絡攝像頭會員2023-07-012023-09-300001032975登錄:零售網絡攝像頭會員2023-04-012023-09-300001032975Logi: 零售平板電腦和其他配件會員2023-07-012023-09-300001032975Logi: 零售平板電腦和其他配件會員2022-07-012022-09-300001032975Logi: 零售平板電腦和其他配件會員2023-04-012023-09-300001032975Logi: 零售平板電腦和其他配件會員2022-04-012022-09-300001032975登錄:零售耳機會員2023-07-012023-09-300001032975登錄:零售耳機會員2023-04-012023-09-300001032975登錄:其他零售產品會員2023-07-012023-09-300001032975登錄:其他零售產品會員2023-04-012023-09-300001032975SRT: AmericasMeber2023-07-012023-09-300001032975SRT: AmericasMeber2022-07-012022-09-300001032975SRT: AmericasMeber2023-04-012023-09-300001032975SRT: AmericasMeber2022-04-012022-09-300001032975美國公認會計準則:EME成員2023-07-012023-09-300001032975美國公認會計準則:EME成員2022-07-012022-09-300001032975美國公認會計準則:EME成員2023-04-012023-09-300001032975美國公認會計準則:EME成員2022-04-012022-09-300001032975SRT: 亞太地區會員2023-07-012023-09-300001032975SRT: 亞太地區會員2022-07-012022-09-300001032975SRT: 亞太地區會員2023-04-012023-09-300001032975SRT: 亞太地區會員2022-04-012022-09-300001032975國家:chUS-GAAP:地理集中度風險成員美國公認會計準則:銷售收入淨成員2023-07-012023-09-300001032975國家:chUS-GAAP:地理集中度風險成員美國公認會計準則:銷售收入淨成員2022-07-012022-09-300001032975國家:chUS-GAAP:地理集中度風險成員美國公認會計準則:銷售收入淨成員2022-04-012022-09-300001032975國家:chUS-GAAP:地理集中度風險成員美國公認會計準則:銷售收入淨成員2023-04-012023-09-300001032975SRT: AmericasMeber2023-09-300001032975SRT: AmericasMeber2023-03-310001032975美國公認會計準則:EME成員2023-09-300001032975美國公認會計準則:EME成員2023-03-310001032975SRT: 亞太地區會員2023-09-300001032975SRT: 亞太地區會員2023-03-310001032975國家:美國2023-09-300001032975國家:中國2023-09-300001032975國家:IE2023-09-300001032975國家:美國2023-03-310001032975國家:中國2023-03-310001032975國家:IE2023-03-310001032975國家:ch2023-09-300001032975國家:ch2023-03-31日誌:分段0001032975US-GAAP:員工離職會員2023-03-310001032975US-GAAP:合同終止成員2023-03-310001032975US-GAAP:員工離職會員2023-04-012023-09-300001032975US-GAAP:合同終止成員2023-04-012023-09-300001032975US-GAAP:員工離職會員2023-09-300001032975US-GAAP:合同終止成員2023-09-30 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單10-Q
(Mark One)
☒ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年9月30日
或者
☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告
在從到的過渡期內
委員會檔案編號: 0-29174
羅技國際有限公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | | | | |
| 沃州, | 瑞士 | 沒有 |
| (州或其他司法管轄區 公司或組織的) | (美國國税局僱主 證件號) |
羅技國際有限公司
洛桑聯邦理工學院-創新區
丹尼爾·博雷爾創新中心
1015 洛桑, 瑞士
c/o 羅技公司
北第一街 3930 號
聖何塞, 加利福尼亞95134
(主要行政辦公室地址和郵政編碼)
(510)795-8500
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
註冊股票 | 登錄 | SIX 瑞士交易所 |
註冊股票 | LOGI | 納斯達克全球精選市場 |
用複選標記表明註冊人(1)在過去的12個月中(或註冊人需要提交此類報告的較短期限)是否提交了1934年《證券交易法》第13或15(d)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的 ý沒有o
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類文件的較短期限)內是否以電子方式提交了根據 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有互動數據文件。 是的 ý沒有o
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
大型加速過濾器 | | ý | | 規模較小的申報公司 | ☐ |
加速過濾器 | | ☐ | | 新興成長型公司 | ☐ |
非加速過濾器 | | ☐ | | | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見該法第12b-2條)。是的 ☐ 沒有ý
截至 2023 年 10 月 12 日,有 156,783,020註冊人已發行股本的份額。
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
| | |
第一部分 | 財務信息 | |
第 1 項。 | 財務報表(未經審計) | 3 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表 | 3 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月的簡明綜合收益表 | 4 |
| 截至 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日的簡明合併資產負債表 | 5 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的六個月的簡明合併現金流量表 | 6 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月的股東權益變動簡明合併報表 | 7 |
| 簡明合併財務報表附註 | 9 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 23 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 36 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 37 |
第二部分 | 其他信息 | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 38 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 38 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 38 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 39 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 39 |
第 5 項。 | 其他信息 | 39 |
第 6 項。 | 展品索引 | 40 |
簽名 | | |
除非另有説明,否則本文檔中提及的 “公司”、“羅技”、“我們”、“我們的” 和 “我們” 均指羅技國際股份有限公司及其合併子公司。除非另有説明,否則所有提及的美元、美元或美元均指美元,即美利堅合眾國的法定貨幣。所有提及瑞士法郎的內容均指瑞士法郎,瑞士的法定貨幣。
羅技、羅技徽標和此處提及的羅技產品是羅技的商標或註冊商標。所有其他商標均為其各自所有者的財產。
我們的財政年度於3月31日結束。臨時季度通常為十三週,每個季度在每個季度的星期五結束。2024 財年的第二季度於 2023 年 9 月 29 日結束。上一財年的同一季度於2022年9月30日結束。為了便於列報,我們已表示我們的季度期限在日曆季度的最後一天結束。
“銷售額” 一詞是指淨銷售額,除非另有規定。
在我們以電子方式向美國證券交易委員會提交或提供報告後,我們在網站上免費提供10-K表年度報告、10-Q表季度報告、8-K表最新報告以及對根據經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第13(a)或15(d)條提交或提供的報告的修正案(“SEC”)。
我們的財報視頻會議以及我們與投資界成員一起參與或主辦的某些活動的錄音已發佈在我們的投資者關係網站上,網址為 https://ir.logitech.com。此外,作為投資者關係網站的一部分,我們還提供有關我們的運營和財務業績的新聞或公告通知,包括美國證券交易委員會的文件、投資者活動以及新聞和收益發布。我們打算使用我們的投資者關係網站來披露重要的非公開信息,並履行我們在FD法規下的披露義務。我們的公司治理信息也可以在我們的投資者關係網站上找到。
對我們網站的所有引用僅作為非活躍的文本參考文獻,此類網站的內容不構成本10-Q表季度報告的一部分,也無意納入本季度報告。
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表(未經審計)
羅技國際有限公司
簡明合併運營報表
(以千計,每股金額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨銷售額 | | $ | 1,057,008 | | | $ | 1,148,951 | | | $ | 2,031,507 | | | $ | 2,308,816 | |
銷售商品的成本 | | 615,403 | | | 707,026 | | | 1,211,115 | | | 1,404,246 | |
無形資產的攤銷 | | 2,983 | | | 3,145 | | | 6,128 | | | 6,187 | |
毛利 | | 438,622 | | | 438,780 | | | 814,264 | | | 898,383 | |
| | | | | | | | |
運營費用: | | | | | | | | |
營銷和銷售 | | 176,356 | | | 202,091 | | | 355,541 | | | 431,469 | |
研究和開發 | | 68,559 | | | 69,009 | | | 139,118 | | | 144,526 | |
一般和行政 | | 35,538 | | | 26,589 | | | 76,835 | | | 62,449 | |
無形資產和收購相關成本的攤銷 | | 3,318 | | | 2,873 | | | 6,003 | | | 6,242 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
重組費用(貸項),淨額 | | (1,788) | | | 10,817 | | | 1,723 | | | 10,817 | |
運營費用總額 | | 281,983 | | | 311,379 | | | 579,220 | | | 655,503 | |
| | | | | | | | |
營業收入 | | 156,639 | | | 127,401 | | | 235,044 | | | 242,880 | |
利息收入 | | 11,856 | | | 3,459 | | | 21,682 | | | 4,908 | |
其他收入(支出),淨額 | | (1,044) | | | (25,397) | | | (14,016) | | | (19,773) | |
所得税前收入 | | 167,451 | | | 105,463 | | | 242,710 | | | 228,015 | |
所得税準備金 | | 30,334 | | | 23,372 | | | 42,866 | | | 45,088 | |
淨收入 | | $ | 137,117 | | | $ | 82,091 | | | $ | 199,844 | | | $ | 182,927 | |
| | | | | | | | |
每股淨收益: | | | | | | | | |
基本 | | $ | 0.87 | | | $ | 0.50 | | | $ | 1.26 | | | $ | 1.12 | |
稀釋 | | $ | 0.86 | | | $ | 0.50 | | | $ | 1.25 | | | $ | 1.11 | |
| | | | | | | | |
用於計算每股淨收益的加權平均份額: | | | | | | | | |
基本 | | 157,911 | | | 163,186 | | | 158,385 | | | 163,937 | |
稀釋 | | 158,934 | | | 164,328 | | | 159,545 | | | 165,371 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
羅技國際有限公司
綜合收益的簡明合併報表
(以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨收入 | | $ | 137,117 | | | $ | 82,091 | | | $ | 199,844 | | | $ | 182,927 | |
其他綜合收益(虧損): | | | | | | | | |
貨幣折算損失: | | | | | | | | |
扣除税款後的貨幣折算損失 | | (10,622) | | | (18,063) | | | (12,151) | | | (39,283) | |
| | | | | | | | |
固定福利計劃: | | | | | | | | |
淨收益和先前服務成本,扣除税款 | | — | | | 28 | | | — | | | 112 | |
其他收入(支出)中包含的攤銷的重新分類,淨額 | | (244) | | | (113) | | | (248) | | | (226) | |
套期保值收益(虧損): | | | | | | | | |
扣除税款的遞延套期保值收益 | | 2,078 | | | 4,935 | | | 1,374 | | | 11,564 | |
對包含在銷售成本中的套期保值損失(收益)進行重新分類 | | 1,370 | | | (4,947) | | | 4,356 | | | (7,038) | |
其他綜合損失總額 | | (7,418) | | | (18,160) | | | (6,669) | | | (34,871) | |
綜合收入總額 | | $ | 129,699 | | | $ | 63,931 | | | $ | 193,175 | | | $ | 148,056 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
羅技國際有限公司
簡明的合併資產負債表
(以千計,每股金額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2023年3月31日 |
資產 | | | | |
流動資產: | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 1,163,904 | | | $ | 1,149,023 | |
應收賬款,淨額 | | 656,895 | | | 630,382 | |
庫存 | | 532,943 | | | 682,893 | |
其他流動資產 | | 138,482 | | | 142,876 | |
流動資產總額 | | 2,492,224 | | | 2,605,174 | |
非流動資產: | | | | |
財產、廠房和設備,淨額 | | 122,027 | | | 121,503 | |
善意 | | 461,401 | | | 454,610 | |
其他無形資產,淨額 | | 58,081 | | | 63,173 | |
其他資產 | | 291,297 | | | 316,293 | |
總資產 | | $ | 3,425,030 | | | $ | 3,560,753 | |
負債和股東權益 | | | | |
流動負債: | | | | |
應付賬款 | | $ | 492,905 | | | $ | 406,968 | |
應計負債和其他流動負債 | | 594,042 | | | 643,139 | |
流動負債總額 | | 1,086,947 | | | 1,050,107 | |
非流動負債: | | | | |
應繳所得税 | | 114,235 | | | 106,391 | |
其他非流動負債 | | 146,583 | | | 146,695 | |
負債總額 | | 1,347,765 | | | 1,303,193 | |
承付款和或有開支(注10) | | | | |
股東權益: | | | | |
註冊股票,瑞士法郎 0.25面值: | | 30,148 | | | 30,148 | |
已發行股票— 173,106在 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日 | | | | |
可能以有條件資本發行的額外股份— 50,000在 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日 | | | | |
可能以法定資本發行的額外股份— 17,311在 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日 | | | | |
額外的實收資本 | | 47,311 | | | 127,380 | |
國庫中的股份,按成本計算— 16,029在 2023 年 9 月 30 日和 13,763於 2023 年 3 月 31 日 | | (1,083,468) | | | (977,266) | |
留存收益 | | 3,190,220 | | | 3,177,575 | |
累計其他綜合虧損 | | (106,946) | | | (100,277) | |
股東權益總額 | | 2,077,265 | | | 2,257,560 | |
負債和股東權益總額 | | $ | 3,425,030 | | | $ | 3,560,753 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
羅技國際有限公司
簡明的合併現金流量表
(以千計)
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的六個月 | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | |
來自經營活動的現金流: | | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 199,844 | | | $ | 182,927 | | | | | |
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | | | | | | |
折舊 | | 34,135 | | | 37,288 | | | | | |
無形資產的攤銷 | | 11,509 | | | 12,244 | | | | | |
| | | | | | | | |
投資損失 | | 11,609 | | | 11,577 | | | | | |
| | | | | | | | |
基於股份的薪酬支出 | | 43,579 | | | 35,935 | | | | | |
遞延所得税 | | 11,108 | | | 3,040 | | | | | |
| | | | | | | | |
其他 | | 100 | | | 118 | | | | | |
扣除收購後的資產和負債變化: | | | | | | | | |
應收賬款,淨額 | | (35,362) | | | (121,909) | | | | | |
庫存 | | 146,369 | | | 21,790 | | | | | |
其他資產 | | 11,999 | | | 4,757 | | | | | |
應付賬款 | | 88,022 | | | (78,354) | | | | | |
應計負債和其他負債 | | (59,853) | | | (72,157) | | | | | |
經營活動提供的淨現金 | | 463,059 | | | 37,256 | | | | | |
來自投資活動的現金流: | | | | | | | | |
購置不動產、廠房和設備 | | (34,731) | | | (45,384) | | | | | |
投資私人控股公司 | | (356) | | | (2,275) | | | | | |
收購,扣除獲得的現金 | | (14,138) | | | (5,839) | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
購買遞延薪酬投資 | | (2,548) | | | (2,499) | | | | | |
出售遞延薪酬投資的收益 | | 2,622 | | | 2,436 | | | | | |
| | | | | | | | |
用於投資活動的淨現金 | | (49,151) | | | (53,561) | | | | | |
來自融資活動的現金流: | | | | | | | | |
現金分紅的支付 | | (182,305) | | | (158,680) | | | | | |
支付業務收購的或有對價 | | (5,002) | | | (5,954) | | | | | |
購買註冊股票 | | (188,941) | | | (237,561) | | | | | |
行使股票期權和購買權的收益 | | 15,319 | | | 12,850 | | | | | |
與限制性股票單位淨股結算相關的預扣税 | | (26,224) | | | (26,742) | | | | | |
其他籌資活動 | | (1,116) | | | — | | | | | |
用於融資活動的淨現金 | | (388,269) | | | (416,087) | | | | | |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | | (10,758) | | | (27,823) | | | | | |
現金及現金等價物的淨增加(減少) | | 14,881 | | | (460,215) | | | | | |
期初的現金和現金等價物 | | 1,149,023 | | | 1,328,716 | | | | | |
期末的現金和現金等價物 | | $ | 1,163,904 | | | $ | 868,501 | | | | | |
補充現金流披露: | | | | | | | | |
非現金投資和融資活動: | | | | | | | | |
本期內購置並列入期末負債賬户的不動產、廠房和設備 | | $ | 9,218 | | | $ | 9,436 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
為換取經營租賃負債而獲得的使用權資產 | | $ | 2,574 | | | $ | 47,408 | | | | | |
| | | | | | | | |
補充現金流信息: | | | | | | | | |
已繳所得税,淨額 | | $ | 17,408 | | | $ | 44,864 | | | | | |
| | | | | | | | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
羅技國際有限公司
股東權益變動的簡明合併報表
(以千計,每股金額除外)
(未經審計)
截至2023年9月30日的三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 額外的實收資本 | | | | | | | | 累計其他綜合虧損 | | 股東權益總額 |
| 註冊股票 | | | 國庫股 | | 留存收益 | | |
| 股份 | | 金額 | | | 股份 | | 金額 | | | |
2023年6月30日 | 173,106 | | | $ | 30,148 | | | $ | 49,734 | | | 14,484 | | | $ | (994,581) | | | $ | 3,240,302 | | | $ | (99,528) | | | $ | 2,226,075 | |
綜合收入總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 137,117 | | | (7,418) | | | 129,699 | |
購買註冊股票 | — | | | — | | | — | | | 1,895 | | | (124,096) | | | — | | | — | | | (124,096) | |
行使股票期權和購買權時出售股票 | — | | | — | | | (13,888) | | | (267) | | | 27,094 | | | — | | | — | | | 13,206 | |
限制性股票單位歸屬後發行股票 | — | | | — | | | (10,143) | | | (83) | | | 8,115 | | | — | | | — | | | (2,028) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 21,608 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 21,608 | |
現金分紅 ($)1.19每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (187,199) | | | — | | | (187,199) | |
2023年9月30日 | 173,106 | | | $ | 30,148 | | | $ | 47,311 | | | 16,029 | | | $ | (1,083,468) | | | $ | 3,190,220 | | | $ | (106,946) | | | $ | 2,077,265 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 9 月 30 日的六個月 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 額外的實收資本 | | | | | | | | 累計其他綜合虧損 | | 股東權益總額 |
| 註冊股票 | | | 國庫股 | | 留存收益 | | |
| 股份 | | 金額 | | | 股份 | | 金額 | | | |
2023年3月31日 | 173,106 | | | $ | 30,148 | | | $ | 127,380 | | | 13,763 | | | $ | (977,266) | | | $ | 3,177,575 | | | $ | (100,277) | | | $ | 2,257,560 | |
綜合收入總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 199,844 | | | (6,669) | | | 193,175 | |
購買註冊股票 | — | | | — | | | — | | | 3,502 | | | (219,172) | | | — | | | — | | | (219,172) | |
行使股票期權和購買權時出售股票 | — | | | — | | | (15,755) | | | (315) | | | 31,074 | | | — | | | — | | | 15,319 | |
限制性股票單位歸屬後發行股票 | — | | | — | | | (108,120) | | | (921) | | | 81,896 | | | — | | | — | | | (26,224) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 43,806 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 43,806 | |
現金分紅 ($)1.19每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (187,199) | | | — | | | (187,199) | |
2023年9月30日 | 173,106 | | | $ | 30,148 | | | $ | 47,311 | | | 16,029 | | | $ | (1,083,468) | | | $ | 3,190,220 | | | $ | (106,946) | | | $ | 2,077,265 | |
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 額外的實收資本 | | | | | | | | 累計其他綜合虧損 | | 股東權益總額 |
| 註冊股票 | | | 國庫股 | | 留存收益 | | |
| 股份 | | 金額 | | | 股份 | | 金額 | | | |
2022年6月30日 | 173,106 | | | $ | 30,148 | | | $ | 98,800 | | | 9,051 | | | $ | (722,273) | | | $ | 3,076,517 | | | $ | (120,834) | | | $ | 2,362,358 | |
綜合收入總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 82,091 | | | (18,160) | | | 63,931 | |
購買註冊股票 | — | | | — | | | — | | | 2,241 | | | (116,942) | | | — | | | — | | | (116,942) | |
行使股票期權和購買權時出售股票 | — | | | — | | | 1,652 | | | (268) | | | 11,198 | | | — | | | — | | | 12,850 | |
限制性股票單位歸屬後發行股票 | — | | | — | | | (5,965) | | | (81) | | | 3,367 | | | — | | | — | | | (2,598) | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 11,643 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,643 | |
現金分紅 ($)1.00每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (162,681) | | | — | | | (162,681) | |
2022年9月30日 | 173,106 | | | $ | 30,148 | | | $ | 106,130 | | | 10,943 | | | $ | (824,650) | | | $ | 2,995,927 | | | $ | (138,994) | | | $ | 2,168,561 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的六個月 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 額外的實收資本 | | | | | | | | 累計其他綜合虧損 | | 股東權益總額 |
| 註冊股票 | | | 國庫股 | | 留存收益 | | |
| 股份 | | 金額 | | | 股份 | | 金額 | | | |
2022年3月31日 | 173,106 | | | $ | 30,148 | | | $ | 129,925 | | | 7,855 | | | $ | (632,893) | | | $ | 2,975,681 | | | $ | (104,123) | | | $ | 2,398,738 | |
綜合收入總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 182,927 | | | (34,871) | | | 148,056 | |
購買註冊股票 | — | | | — | | | — | | | 4,221 | | | (237,561) | | | — | | | — | | | (237,561) | |
行使股票期權和購買權時出售股票 | — | | | — | | | 1,652 | | | (268) | | | 11,198 | | | — | | | — | | | 12,850 | |
限制性股票單位歸屬後發行股票 | — | | | — | | | (61,348) | | | (865) | | | 34,606 | | | — | | | — | | | (26,742) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 35,901 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 35,901 | |
現金分紅 ($)1.00每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (162,681) | | | — | | | (162,681) | |
2022年9月30日 | 173,106 | | | $ | 30,148 | | | $ | 106,130 | | | 10,943 | | | $ | (824,650) | | | $ | 2,995,927 | | | $ | (138,994) | | | $ | 2,168,561 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
羅技國際有限公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注意事項 1 — 公司及重要會計政策及估算摘要
該公司
Logitech International S.A 及其合併子公司(“Logitech” 或 “公司”)設計、製造和銷售產品,這些產品可幫助企業蓬勃發展,並在工作、創作、遊戲和直播時將人們聚集在一起。
該公司向廣泛的國際客户網絡銷售其產品,包括通過公司的電子商務平臺向零售商、電子零售商和終端消費者直接銷售,以及通過分銷商向終端客户間接銷售。
羅技於1981年在瑞士成立,羅技國際股份有限公司自1988年以來一直是羅技的母控股公司。Logitech International S.A. 是一家瑞士控股公司,註冊辦事處位於瑞士豪特莫爾日,總部位於瑞士洛桑,通過美洲、歐洲、中東和非洲(“EMEA”)以及亞太地區的子公司開展業務。羅技國際股份公司的股票既在瑞士證券交易所上市,交易代碼為LOGN,也在納斯達克全球精選市場上市,交易代碼為LOGI。
演示基礎
簡明的合併財務報表包括羅技及其子公司的賬目。所有公司間餘額和交易均已清除。簡明合併財務報表是根據美國普遍接受的中期財務信息會計原則(“美國公認會計原則”)列報的,因此不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息。簡明合併財務報表應與公司截至2023年3月31日的財年經審計的合併財務報表一起閲讀,該財務報表包含在公司於2023年5月17日向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的10-K表年度報告中。
管理層認為,這些簡明合併財務報表包括所有調整,僅包括正常和經常性調整,這些調整是必要的,是所有重要方面的調整,以公允地列報所報告期間的經營業績、綜合收益、財務狀況、現金流和股東權益變動。截至2023年9月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表截至2024年3月31日的財年或任何未來時期的預期業績。
按產品類別分列的銷售額列報方式的變化
在2024財年第一季度,公司更改了附註12中按產品類別劃分的銷售額的列報方式,以更簡單、更清晰地瞭解公司的業務。演示方式的變化並未對先前報告的總銷售額產生影響。這些變更包括對某些商品類別之間的銷售額進行重新分類,結果如下:
•網絡攝像頭類別(以前是 PC 網絡攝像頭)現在包括 PC 網絡攝像頭和 VC 網絡攝像頭;
•頭戴式耳機是一個新類別,包括電腦耳機和VC頭戴式耳機;
•移動揚聲器類別不再是一個單獨的類別,因為銷售額已重新歸類為其他類別;
•音頻和可穿戴設備類別不再是一個單獨的類別,因為銷售額已重新分類為其他類別,如下所述。
由於這些變動,上期三個月和六個月的某些數額終了2022年9月30日已根據本期列報方式重新分類如下 (以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年9月30日的三個月 |
| | 如先前報道的那樣 | | 改敍 | | 經調整後 |
賭博 | | $ | 297,676 | | | $ | 24,352 | | (1) | $ | 322,028 | |
鍵盤和組合 | | 200,853 | | | — | | | 200,853 | |
指點設備 | | 185,200 | | | — | | | 185,200 | |
視頻協作 | | 236,180 | | | (56,981) | | (2) (3) | 179,199 | |
網絡攝像頭 (3) | | 60,166 | | | 41,852 | | (3) | 102,018 | |
平板電腦配件 | | 54,203 | | | — | | | 54,203 | |
頭戴式耳機 | | — | | | 44,750 | | (2) | 44,750 | |
其他 | | 2,207 | | | 58,493 | | (4) (5) | 60,700 | |
手機揚聲器 | | 39,195 | | | (39,195) | | (4) | — | |
音頻和可穿戴設備 | | 73,271 | | | (73,271) | | (1) (2) (5) | — | |
總銷售額 | | $ | 1,148,951 | | | $ | — | | | $ | 1,148,951 | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年9月30日的六個月 |
| | 如先前報道的那樣 | | 改敍 | | 經調整後 |
賭博 | | $ | 580,482 | | | $ | 39,467 | | (1) | $ | 619,949 | |
鍵盤和組合 | | 428,573 | | | — | | | 428,573 | |
指點設備 | | 368,483 | | | — | | | 368,483 | |
視頻協作 | | 482,422 | | | (121,591) | | (2) (3) | 360,831 | |
網絡攝像頭 (3) | | 119,552 | | | 91,728 | | (3) | 211,280 | |
平板電腦配件 | | 120,788 | | | — | | | 120,788 | |
頭戴式耳機 | | — | | | 90,693 | | (2) | 90,693 | |
其他 | | 4,294 | | | 103,925 | | (4) (5) | 108,219 | |
手機揚聲器 | | 61,505 | | | (61,505) | | (4) | — | |
音頻和可穿戴設備 | | 142,717 | | | (142,717) | | (1) (2) (5) | — | |
總銷售額 | | $ | 2,308,816 | | | $ | — | | | $ | 2,308,816 | |
| | | | | | |
(1) 將藍色麥克風從 “音頻和可穿戴設備” 重新分類為遊戲類別。
(2) 將VC頭戴式耳機和PC頭戴式耳機分別從 “視頻協作” 和 “音頻和可穿戴設備” 重新分類為新的頭戴式耳機類別。
(3) 網絡攝像頭類別包括先前報告為 “電腦攝像頭” 的金額,以及從 “視頻協作” 重新分類的風險投資網絡攝像頭的金額。
(4) 將先前在 “移動揚聲器” 中報告的所有金額重新歸類為其他類別。
(5) 將先前在 “音頻和可穿戴設備” 中報告的電腦揚聲器重新分類為其他類別。
重要會計政策的變化
有蜜蜂n 沒有材料 與截至2023年3月31日財年的10-K表年度報告中描述的重大會計政策相比,截至2023年9月30日的三個月和六個月中,公司的重大會計政策發生了變化。
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響簡明合併財務報表和附註中報告的金額的判斷、估計和假設。管理層的估計基於歷史經驗和其他各種被認為合理的假設。管理層做出的重大估計和假設涉及企業收購中獲得的商譽和無形資產的公允價值、業務收購的或有對價及其公允價值的定期重新評估、對歸類為三級公允價值層次結構的私人控股公司的投資估值、養老金債務、客户激勵應計額、合作營銷和定價計劃以及適當的相關損失、庫存估值、基於股份的薪酬支出、不確定的税收狀況,以及遞延所得税資產的估值補貼。儘管這些估計是基於管理層對當前事件和未來可能影響公司的行動的最佳瞭解,但實際結果可能與這些估計存在重大差異。
風險和不確定性
宏觀經濟和地緣政治條件對公司業務的影響
該公司的業務受到不利的宏觀經濟和地緣政治條件的影響。這些條件包括通貨膨脹、利率和外幣波動、全球經濟活動放緩以及消費者和企業支出減少。
全球和地區的經濟和政治狀況對公司產品的需求產生了不利影響。這些條件還對公司的供應商、合同製造商、物流提供商和分銷商產生了影響,導致材料成本以及運輸和運輸費率的波動,從而影響了公司產品的定價。
注意事項 2 — 每股淨收益
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月的基本和攤薄後每股淨收益的計算結果(以千計,每股金額除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨收入 | | $ | 137,117 | | | $ | 82,091 | | | $ | 199,844 | | | $ | 182,927 | |
| | | | | | | | |
計算每股淨收益時使用的股份: | | | | | | | | |
加權平均已發行股票——基本 | | 157,911 | | | 163,186 | | | 158,385 | | | 163,937 | |
潛在攤薄等價股份的影響 | | 1,023 | | | 1,142 | | | 1,160 | | | 1,434 | |
加權平均已發行股票——攤薄 | | 158,934 | | | 164,328 | | | 159,545 | | | 165,371 | |
| | | | | | | | |
每股淨收益: | | | | | | | | |
基本 | | $ | 0.87 | | | $ | 0.50 | | | $ | 1.26 | | | $ | 1.12 | |
稀釋 | | $ | 0.86 | | | $ | 0.50 | | | $ | 1.25 | | | $ | 1.11 | |
歸屬於已發行股票期權、限制性股票單位和員工股票購買計劃的股票等價物總計g 1.1百萬和 1.7截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,分別為百萬美元,以及 1.6百萬和 2.6百萬換成了 六個月已結束 分別是 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日 被排除在攤薄後的每股淨收益的計算範圍之外,因為它們的影響本來是反稀釋的。少數基於業績的限制性股票單位未包括在攤薄後的每股淨收益計算中,因為所有必要條件在相應期間結束時尚未得到滿足,如果報告期結束時業績應急期結束,則這些股票將無法發行。
注意事項 3 — 員工福利計劃
員工股票購買計劃和股票激勵計劃
截至2023年9月30日,公司提供經修訂和重述的2006年員工股票購買計劃(非美國)(“2006年ESPP”)、經修訂和重述的1996年員工股票購買計劃(美國)(“1996年ESPP”)以及經修訂和重述的2006年股票激勵計劃(“2006年計劃”)。根據這些計劃進行購買或行使而向員工發行的股票通常由持有的庫存股票發行。
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月中基於股份的薪酬支出和確認的股份獎勵的總所得税優惠(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
銷售商品的成本 | | $ | 2,462 | | | $ | 1,443 | | | $ | 3,877 | | | $ | 2,904 | |
營銷和銷售 | | 9,262 | | | 7,429 | | | 19,745 | | | 17,226 | |
研究和開發 | | 4,694 | | | 3,280 | | | 9,147 | | | 8,812 | |
一般和行政 | | 5,650 | | | 93 | | | 10,810 | | | 6,993 | |
| | | | | | | | |
基於股份的薪酬支出總額 | | 22,068 | | | 12,245 | | | 43,579 | | | 35,935 | |
所得税支出(福利) | | (2,548) | | | 102 | | | (7,866) | | | (4,220) | |
基於股份的薪酬支出總額,扣除所得税支出(福利) | | $ | 19,520 | | | $ | 12,347 | | | $ | 35,713 | | | $ | 31,715 | |
相應時期的所得税優惠主要包括與該期間基於股份的薪酬支出相關的税收優惠和實現的直接税收優惠,包括從該期間歸屬或行使的基於股份的獎勵中確認的淨超額税收優惠。
作為庫存一部分資本化的基於股份的薪酬成本是 $1.5百萬和 $1.3百萬對於 三個月已結束 分別為 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日,以及 $3.4百萬 和 $3.1截至2023年9月30日和2022年9月30日的六個月中分別為百萬美元。
固定福利計劃
公司的某些子公司贊助固定福利養老金計劃或非退休離職後福利,涵蓋幾乎所有員工。福利根據員工的服務年限和收入提供,或根據適用的員工福利法規提供。公司的做法是為足以滿足適用的員工福利和税收法規中規定的要求提供足夠的資金。美元的成本1.9百萬和美元2.8截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中分別記錄了百萬美元,以及美元3.8百萬和美元5.6在截至2023年9月30日和2022年9月30日的六個月中,分別記錄的百萬美元主要與服務成本有關。
注意事項 4 — 所得税
該公司在瑞士註冊成立,但在不同的國家開展業務,税法和税率不同。此外,公司的部分税前收入和所得税準備金(收益)是在瑞士境外產生的。
截至2023年9月30日的三個月和六個月的所得税準備金為美元30.3百萬和美元42.9百萬按有效所得税税率計算 18.1% 和 17.7分別佔税前收入的百分比。同期的所得税準備已結束 2022年9月30日是 $23.4百萬和美元45.1百萬按實際所得税税率計算 22.2% 和 19.8分別佔税前收入的百分比。
與截至2023年9月30日的同期相比,截至2023年9月30日的三個月和六個月的有效所得税税率的變化 2022年9月30日主要是由於公司運營所在的各個税收管轄區的收入和虧損混合以及基於股份的薪酬所產生的税收影響。
儘管公司已為不確定的税收狀況做好了充分準備,但隨着修訂估算的制定或基本問題的解決或以其他方式得到解決,與這些狀況相關的規定可能會發生變化。在2024財年,公司繼續審查其税收狀況,並在出現未確認的税收優惠時提供或撤銷這些優惠。在接下來的十二個月中,儘管未確認的税收優惠金額有可能大幅增加或減少,但不可能提供一系列潛在的變化。
2022年8月16日,《減少通貨膨脹法案》(H.R. 5376)(“IRA”)在美國簽署成為法律。IRA根據對某些項目進行調整的財務報表收入,制定了新的公司替代性最低税。新的最低税率對2022年12月31日之後開始的納税年度有效。預計IRA不會對公司截至2024年3月31日的納税年度的財務報表產生重大影響。
注意事項 5 — 資產負債表組成部分
下表列出了某些資產負債表資產金額的組成部分(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2023年3月31日 |
應收賬款,淨額: | | | | |
應收賬款 | | $ | 882,607 | | | $ | 851,576 | |
可疑賬款備抵金 | | (16) | | | (86) | |
銷售退貨補貼 | | (10,898) | | | (10,146) | |
合作營銷安排補貼 | | (37,781) | | | (40,495) | |
客户激勵計劃津貼 | | (63,082) | | | (71,645) | |
定價計劃補貼 | | (113,935) | | | (98,822) | |
| | $ | 656,895 | | | $ | 630,382 | |
庫存: | | | | |
原材料 | | $ | 92,083 | | | $ | 171,790 | |
成品 | | 440,860 | | | 511,103 | |
| | $ | 532,943 | | | $ | 682,893 | |
其他流動資產: | | | | |
增值税(“增值税”)應收賬款 | | $ | 51,651 | | | $ | 60,343 | |
預付費用和其他資產 | | 86,831 | | | 82,533 | |
| | $ | 138,482 | | | $ | 142,876 | |
不動產、廠房和設備,淨額: | | | | |
不動產、廠房和設備 | | $ | 510,881 | | | $ | 518,358 | |
減去:累計折舊和攤銷 | | (388,854) | | | (396,855) | |
| | $ | 122,027 | | | $ | 121,503 | |
其他資產: | | | | |
遞延所得税資產 | | $ | 163,053 | | | $ | 171,989 | |
使用權資產 | | 61,823 | | | 67,330 | |
對私人控股公司的投資 | | 31,544 | | | 33,323 | |
遞延薪酬計劃的投資 | | 28,546 | | | 28,213 | |
其他資產 | | 6,331 | | | 15,438 | |
| | $ | 291,297 | | | $ | 316,293 | |
下表列出了某些資產負債表負債金額的組成部分(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2023年3月31日 |
應計負債和其他流動負債: | | | | |
應計客户營銷、定價和激勵計劃 | | $ | 187,559 | | | $ | 206,546 | |
應計人員費用 | | 95,279 | | | 103,592 | |
庫存購買承諾的應計損失 | | 33,157 | | | 46,608 | |
應計銷售退貨負債 | | 33,906 | | | 49,462 | |
保修責任 | | 28,085 | | | 28,861 | |
應付增值税 | | 22,480 | | | 33,328 | |
應繳所得税 | | 26,354 | | | 18,788 | |
| | | | |
| | | | |
經營租賃負債 | | 14,099 | | | 12,655 | |
| | | | |
或有考慮 | | 1,700 | | | 6,629 | |
其他流動負債 | | 151,423 | | | 136,670 | |
| | $ | 594,042 | | | $ | 643,139 | |
其他非流動負債: | | | | |
經營租賃負債 | | $ | 59,673 | | | $ | 58,361 | |
員工福利計劃債務 | | 30,241 | | | 32,421 | |
遞延薪酬計劃的義務 | | 28,546 | | | 28,213 | |
保修責任 | | 12,180 | | | 12,025 | |
遞延所得税負債 | | 2,528 | | | 2,803 | |
| | | | |
其他非流動負債 | | 13,415 | | | 12,872 | |
| | $ | 146,583 | | | $ | 146,695 | |
注意事項 6 — 公允價值測量
公允價值測量
公司將公允價值視為在計量之日市場參與者之間的有序交易中,在資產或負債的主要或最有利的市場上為轉移負債(退出價格)而獲得的資產所獲得的交易價格(退出價格)。公司利用以下三級公允價值層次結構來確定用於衡量公允價值的投入的優先級:
•級別 1 — 活躍市場中相同資產或負債的報價。
•第 2 級 — 第 1 級中包含的除報價市場價格之外的可觀察輸入,例如活躍市場中類似資產和負債的報價;非活躍市場中相同或相似資產和負債的報價;或其他可觀察到或可觀測的市場數據可以證實的輸入。
•第 3 級 — 幾乎沒有或根本沒有市場活動支持且對資產或負債的公允價值具有重要意義的不可觀察的投入。這包括某些定價模型、折扣現金流方法和使用大量不可觀察投入的類似技術。
下表列出了公司定期按公允價值核算的金融資產和負債,不包括與公司固定福利養老金計劃相關的資產,按公允價值層次結構中的級別分類(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2023年3月31日 |
| | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
資產: | | | | | | | | | | | | |
現金等價物 | | $ | 712,451 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 661,884 | | | $ | — | | | $ | — | |
其他資產中包含的遞延薪酬計劃的投資: | | | | | | | | | | | | |
現金 | | $ | 82 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 41 | | | $ | — | | | $ | — | |
普通股 | | 1,139 | | | — | | | — | | | 988 | | | — | | | — | |
貨幣市場基金 | | 10,544 | | | — | | | — | | | 9,606 | | | — | | | — | |
共同基金 | | 16,781 | | | — | | | — | | | 17,578 | | | — | | | — | |
遞延薪酬計劃的投資總額 | | $ | 28,546 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 28,213 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | |
貨幣衍生資產 包含在其他流動資產中 | | $ | — | | | $ | 2,446 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 107 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | | | | | |
應計負債和其他流動負債中包含或有對價 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,700 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,629 | |
| | | | | | | | | | | | |
貨幣衍生負債 包含在應計負債和其他流動負債中 | | $ | — | | | $ | 86 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,187 | | | $ | — | |
企業收購的或有對價
這個 以下該表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的六個月中公司或有對價餘額的變化(以千計): | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 |
時期開始 | | $ | 6,629 | | | $ | 12,259 | |
收購時或有對價的公允價值 | | — | | | 1,142 | |
或有對價的支付 | | (5,002) | | | (5,954) | |
外幣匯率變動的影響 | | 73 | | | (2,119) | |
期末 | | $ | 1,700 | | | $ | 5,328 | |
2021年5月19日的一次技術收購產生的或有對價代表了未來的潛在收益支付,最高可達 $10.0達到以下條件後以現金支付 三技術開發里程碑將於 2021 年 12 月 31 日、2022 年 6 月 30 日完成,a2023 年 6 月 30 日結束。或有對價的公允價值為 $10.0收購之日為百萬美元,這是使用概率加權的預期付款模型確定的,並按估計的債務成本進行貼現。在2022財年,公司支付了美元0.9百萬用於與第一個技術開發里程碑相關的臨時對價。在 2023 財年,公司支付了 $4.0百萬用於與第二個技術開發里程碑相關的臨時對價。D在截至2023年9月30日的六個月中,該公司支付了 $3.3百萬用於與第三個技術開發里程碑相關的臨時對價。
2021年1月4日的一次技術收購產生的或有對價代表了未來最高可達美元的潛在收益支付3.0達到以下條件後以現金支付 二技術開發里程碑將於 2021 年 12 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日完成。或有對價的公允價值是使用概率加權的預期付款模型確定的,並按估計的債務成本進行貼現。在 2023 財年,公司支付了 $2.0百萬用於與第一個技術開發里程碑相關的臨時對價。D在截至2023年9月30日的六個月中,該公司支付了 $1.0百萬用於與第二個技術開發里程碑相關的臨時對價。
遞延薪酬計劃的投資
公司遞延薪酬計劃的有價證券按公允價值入賬28.5百萬和美元28.2根據市場報價,截至2023年9月30日和2023年3月31日分別為百萬美元。報價市場價格是可觀察的投入,在公允價值層次結構中被歸類為第一級。截至止的三個月和六個月中與有價證券相關的未實現收益(虧損) 2023年9月30日和2022年9月30日並不重要,已包含在公司簡明合併運營報表中的其他收入(支出)中,遞延補償負債的淨額和相應變動包含在運營費用和銷售成本中。
權益法投資
公司在其他資產中包含某些不可出售的投資,這些投資被記作權益法投資,賬面價值為美元18.5百萬和美元20.5截至 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日,分別為百萬人。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月中,與權益法投資相關的收益(虧損)並不重要,已包含在公司簡明合併運營報表中的其他收益(支出)淨額中。
在截至2022年9月30日的三個月中,公司記錄的税前減值費用為美元21.4百萬美元用於其一項權益法投資,因為已確定該投資的賬面價值無法收回。減值費用包含在公司截至2022年9月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表中的其他收入(支出)淨額中。有 不截至2023年9月30日的三個月和六個月中,權益法投資的減值。
按非經常性公允價值計量的資產
金融資產
由於缺乏市場報價,固有的流動性不足,以及用於衡量公允價值的投入是不可觀察的,需要管理層的判斷,公司的某些股票投資沒有易於確定的公允價值。當某些事件或情況表明可能存在減值時,公司使用各種假設對投資進行重估,包括可比上市公司的財務指標和比率。賬面價值還根據同一發行人持有相同或相似證券的可觀察到的價格變化進行了調整。這些不包含在其他資產中的公允價值的股權投資金額為美元12.6截至 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日,百萬人。 在 六個月已結束2022年9月30日,公司記錄的税前未實現收益為美元6.9由於該公司發行的類似證券的價格發生了明顯的變化(二級公允價值計量),該公司投資了一傢俬營公司。有 不在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月中,對這些金融資產進行減值,但與公司在截至2022年9月30日的三個月中記錄的公允價值的其中一項投資相關的非實質性減值費用除外。
在截至2023年9月30日的六個月中,公司記錄的税前減值虧損為美元9.6百萬美元是註銷被認為已無法收回的應收票據造成的.這筆應收票據此前是與公司投資一傢俬人控股公司有關的交易所交易獲得的。減值損失包含在公司截至2023年9月30日的六個月簡明合併運營報表中的其他收入(支出)淨額中。
非金融資產
商譽、無形資產以及不動產、廠房和設備無需定期按公允價值計量。但是,如果公司需要對這些非金融資產進行減值評估,無論是由於某些觸發事件還是由於所需的年度減值測試,並且記錄了由此產生的減值以將賬面價值降至公允價值,則在此期間非金融資產將按公允價值計量。有 不在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月中,非金融資產的減值。
注意事項 7 — 衍生金融工具
根據與公司衍生合約相應交易對手簽訂的某些協議,在遵守適用的要求的前提下,允許公司以一方向另一方支付的單一淨金額對同類型的交易進行淨結算。但是,公司在截至2023年9月30日和2023年3月31日的簡明合併資產負債表中分別按其他流動資產總額以及應計和其他流動負債列報其衍生資產和衍生負債。有關截至2023年9月30日和2023年3月31日的公司衍生工具的公允價值,請參閲附註6。
現金流套期保值
公司簽訂現金流對衝合約,以防止預測的庫存購買受到匯率影響。這些套期保值合約的到期時間約為 四個月。套期保值有效部分的公允價值損益作為累計其他綜合虧損的一部分遞延到出售套期保值庫存購買後,此時收益或虧損被重新歸類為銷售商品成本。在簡明合併現金流量表中,來自此類套期保值的現金流被歸類為經營活動。當套期保值合約不再符合套期保值會計資格,或者出售、終止或行使,或者當公司取消該合約的套期保值名稱時,套期保值關係即告終止。在出售套期保值庫存購買之前,已終止套期保值有效部分的公允價值的收益和虧損將繼續以累計的其他綜合虧損形式列報,除非預測的庫存購買可能不會在最初規定的時間段結束之前或之後的兩個月內發生。
與預測庫存購買相關的未償外幣遠期合約的名義金額為美元119.2百萬和美元72.6截至 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日,分別為百萬人。該公司有 $1.8截至2023年9月30日,與其現金流套期保值相關的淨收益已計入累計的其他綜合虧損,這些虧損將在未來十二個月內重新歸類為收益。
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月中公司指定為套期保值工具的衍生工具的收益(虧損)金額及其在簡明合併運營報表和簡明合併綜合收益報表中的位置(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 |
| | 收益金額 作為累計成分的延期 其他綜合損失 | | 損失金額(收益) 從累計其他綜合虧損重新分類為 銷售商品的成本 | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
現金流套期保值 | | $ | 2,078 | | | $ | 4,935 | | | $ | 1,370 | | | $ | (4,947) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的六個月 |
| | 收益金額 作為累計成分的延期 其他綜合損失 | | 損失金額(收益) 從累計其他綜合虧損重新分類為 銷售商品的成本 | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
現金流套期保值 | | $ | 1,374 | | | $ | 11,564 | | | $ | 4,356 | | | $ | (7,038) | | | | | |
公司在同一細列項目中列出了遠期收益影響,該項目用於列報套期保值項目(即銷售成本)的收益影響,以對衝預測的庫存購買量,而此類金額並非對所有列報期限都具有重要意義。
其他衍生品
公司還簽訂遠期外幣匯兑和掉期合約,以減少貨幣匯率波動對以子公司本位幣以外貨幣計價的某些應收賬款或應付賬款的短期影響。這些合約的到期時間通常約為 一個月。使用遠期和掉期合約管理的主要風險是貨幣匯率風險。這些合約的收益或損失不是 材料幷包括在內n 基於公允價值變動的簡明合併運營報表中的其他收入(支出)淨額。截至2023年9月30日和2023年3月31日,這些未償合約的名義金額為美元121.6百萬和美元111.2分別為百萬。截至2023年9月30日,未償還的遠期外幣匯兑和掉期合約主要包括加元、巴西雷亞爾和澳元的待定合約在未來日期按預定匯率折算。
所有外幣遠期和掉期合約的公允價值都是根據可觀察到的現貨匯率和遠期匯率的市場交易確定的。在簡明合併現金流量表中,來自這些合約的現金流被歸類為經營活動。
注意事項 8 — 商譽和其他無形資產
公司每年在12月31日進行商譽減值分析,如果事實和情況的變化表明公司申報單位的公允價值很可能低於其賬面金額,則更頻繁地進行商譽減值分析。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月中,尚未發現任何影響商譽和無形資產估值的觸發事件。
下表彙總了公司商譽餘額中的活動(以千計):
| | | | | | | | |
截至2023年3月31日 | | $ | 454,610 | |
| | |
收購 | | 8,117 | |
外幣折算的影響 | | (1,326) | |
截至2023年9月30日 | | $ | 461,401 | |
公司收購的無形資產如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2023年3月31日 |
| | 總賬面金額 | | 累積的 攤銷 | | 淨賬面金額 | | 總賬面金額 | | 累積的 攤銷 | | 淨賬面金額 |
商標和商品名稱 | | $ | 35,290 | | | $ | (27,172) | | | $ | 8,118 | | | $ | 36,790 | | | $ | (26,774) | | | $ | 10,016 | |
開發的技術 | | 115,221 | | | (89,742) | | | 25,479 | | | 121,730 | | | (94,792) | | | 26,938 | |
客户合同/關係 | | 71,587 | | | (49,768) | | | 21,819 | | | 71,110 | | | (47,688) | | | 23,422 | |
過程內研發 | | 3,526 | | | — | | | 3,526 | | | 3,526 | | | — | | | 3,526 | |
外幣折算的影響 | | (1,273) | | | 412 | | | (861) | | | (1,021) | | | 292 | | | (729) | |
總計 | | $ | 224,351 | | | $ | (166,270) | | | $ | 58,081 | | | $ | 232,135 | | | $ | (168,962) | | | $ | 63,173 | |
注意事項 9 — 融資安排
該公司有幾張未承諾的、無抵押的銀行信用額度和信用證,總額為美元171.5百萬和美元181.3截至 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日,分別為百萬人。信貸額度下沒有公司必須遵守的財務契約。有 不截至2023年9月30日或2023年3月31日的信貸額度下的未償借款。截至2023年9月30日和2023年3月31日,該公司的未償銀行擔保金為美元12.2百萬和美元13.6分別是百萬。
注意事項 10 — 承付款和或有開支
產品質保
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月中,公司保修負債的變化如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
時期開始 | $ | 39,885 | | | $ | 43,841 | | | $ | 40,886 | | | $ | 46,219 | |
| | | | | | | |
規定 | 10,393 | | | 7,897 | | | 19,485 | | | 14,520 | |
定居點 | (9,838) | | | (9,098) | | | (19,756) | | | (17,379) | |
外幣折算的影響 | (175) | | | (680) | | | (350) | | | (1,400) | |
期末 | $ | 40,265 | | | $ | 41,960 | | | $ | 40,265 | | | $ | 41,960 | |
賠償
公司賠償某些供應商和客户因知識產權糾紛和產品安全缺陷等事項而造成的損失,但須遵守某些限制。這些賠償的範圍各不相同,但在某些情況下,包括損害賠償和費用,包括合理的律師費。截至2023年9月30日, 不這些賠償規定已經累計了實質性款項。根據歷史經驗和目前可用的信息,該公司認為,根據其賠償安排,不可能需要支付任何實質性款項。
公司還向其現任和前任董事以及某些現任和前任高管提供賠償。根據各種保險單,提供此類賠償所產生的某些費用可以收回。公司無法合理估計根據這些安排可以支付的最高金額,因為這些風險敞口不受限制,債務本質上是有條件的,而且任何可能出現的情況所涉及的事實和情況都是可變的。
法律訴訟
公司不時參與其正常業務過程中出現的索賠和法律訴訟。該公司目前面臨多起此類索賠和法律訴訟。該公司打算大力防範他們。管理層根據現有的最新信息,定期評估公司與這些事項相關的負債和意外開支。公司遵循ASC(“會計準則編纂”)450來確定這些突發事件的會計和披露。根據目前獲得的信息,該公司認為未決事項的解決不會對其財務狀況、現金流和經營業績產生重大不利影響。但是,訴訟存在固有的不確定性,無法保證公司的辯護會成功,也無法保證任何此類訴訟或索賠不會對公司在特定時期的業務、財務狀況、現金流和經營業績產生重大不利影響。由於辯護費用、管理和運營資源的轉移、負面宣傳和其他因素,針對公司的任何索賠或訴訟都可能產生不利影響。任何未能獲得必要的許可或其他權利,或因知識產權索賠而引起的訴訟,都可能對公司的業務產生不利影響。
注意事項 11 — 股東權益
股票回購
2020 年股票回購計劃
2020 年 5 月,公司董事會批准了 2020 年股票回購計劃,該計劃授權公司最多使用 $250.0百萬美元用於購買羅技股票以支持股權激勵計劃或潛在收購。可以通過大宗交易或其他方式不時在公開市場上回購股票。根據市場狀況和其他因素,可以隨時開始或停止購買,恕不另行通知。2021 年 4 月,公司董事會批准上調 $750.0百萬到
2020年股票回購計劃,總金額為美元1.0十億。瑞士收購委員會批准了這一增幅,並於2021年5月21日生效。 2022年7月,公司董事會批准增加美元500百萬美元用於2020年的股票回購計劃,總金額不超過美元1.5十億。 瑞士收購委員會批准了這一增幅,並於2022年8月19日生效。2020年的股票回購計劃於2023年7月27日到期。公司回購了 16.7百萬股,總成本為美元1.2根據2020年的股票回購計劃,有10億美元,其中 2.6百萬股,總成本為美元159.1在截至2023年9月30日的六個月中,回購了100萬個。
2023 年股票回購計劃
2023 年 6 月,公司董事會批准了一項新的 三年股票回購計劃,允許公司最多使用 $1.0數十億美元用於回購其股票。2023年股票回購計劃使公司能夠回購股票以供註銷,並支持股權激勵計劃或潛在的收購。瑞士收購委員會於2023年7月批准了2023年股票回購計劃,該計劃於2023年7月28日生效。在截至2023年9月30日的六個月中,公司回購了 0.9百萬股,總成本為美元60.1根據2023年股票回購計劃取消的百萬美元,其中美元30.2截至2023年9月30日,總成本中的100萬美元尚未支付。截至 2023 年 9 月 30 日, $940.0 m根據2023年股票回購計劃,有100億美元可供回購。
瑞士法律限制了公司持有或回購自有股票的能力。公司及其子公司在庫房中持有的所有股份的總面值不得超過 10公司股本的百分比,對公司而言,該百分比約相當於 17.3百萬股註冊股票。該限制不適用於回購以取消的股份,因為根據公司章程中規定的公司資本範圍,董事會有權取消股份,但上限為 10公司當前股本的百分比。截至 2023 年 9 月 30 日,該公司共有 16.0持有的百萬股庫存股,其中包括 0.9百萬股已回購以供註銷。
如果回購股票以支持股權激勵計劃或潛在收購,則在瑞士證券交易所(“SIX”)和/或納斯達克全球精選市場(“納斯達克”)的普通交易線上回購股票。以取消為目的回購的股票將在SIX的第二條交易線上回購。股票可以不時在公開市場或私下談判的交易中回購,包括根據符合經修訂的1934年《證券交易法》第10b5-1條和第10b-18條規定的計劃進行回購。根據市場狀況和其他因素,可以隨時開始或停止購買,恕不另行通知,並且該計劃不要求購買任何最低數量的股份。
分紅
在截至2023年9月30日的三個月和六個月中,公司宣佈並支付了瑞士法郎的現金分紅 1.06(美元等值美元1.19根據申報之日的匯率)每股,共計 $187.2公司已發行股份的百萬美元。在截至2022年9月30日的三個月和六個月中,公司宣佈並支付了瑞士法郎的現金分紅 0.96(美元等值美元1.00根據申報之日的匯率)每股,共計 $162.7公司已發行股份的百萬美元。
未來的任何股息都必須得到公司股東的批准。
累計其他綜合收益(虧損)
累計的其他綜合收益(虧損)如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 累積翻譯調整 | | 固定福利計劃 | | 遞延套期保值收益(虧損) | | 總計 |
2023年3月31日 | | $ | (100,869) | | | $ | 4,525 | | | $ | (3,933) | | | $ | (100,277) | |
其他綜合收益(虧損) | | (12,151) | | | (248) | | | 5,730 | | | (6,669) | |
2023年9月30日 | | $ | (113,020) | | | $ | 4,277 | | | $ | 1,797 | | | $ | (106,946) | |
注意事項 12 — 細分信息
該公司在單一運營領域開展業務,包括遊戲、個人電腦、平板電腦、視頻會議和其他數字平臺外圍設備的設計、製造和營銷。運營績效衡量標準直接提供給公司的首席執行官,後者被視為公司的首席運營決策者。首席執行官定期審查銷售和調整後營業收入(虧損)等信息,以做出業務決策。這些經營業績指標不包括重組費用(貸項)、基於股份的淨薪酬支出、無形資產的攤銷和減值、收購相關成本以及企業收購或有對價公允價值的變化。
在2024財年第一季度,公司更改了按產品類別劃分的銷售額的列報方式,以更簡單、更清晰地瞭解公司的業務。演示方式的變化並未對先前報告的總銷售額產生影響。由於這些變化,截至2022年9月30日的三個月和六個月的某些上期金額已重新分類,以符合本期的列報方式。有關演示方式變更的更多信息,請參見注釋 1。
在本報告中,截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月中,按產品類別劃分的銷售額如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
賭博 (1) | | $ | 282,104 | | | $ | 322,028 | | | $ | 548,533 | | | $ | 619,949 | |
鍵盤和組合 | | 194,914 | | | 200,853 | | | 375,769 | | | 428,573 | |
指點設備 | | 191,676 | | | 185,200 | | | 366,130 | | | 368,483 | |
視頻協作 | | 152,389 | | | 179,199 | | | 291,735 | | | 360,831 | |
網絡攝像頭 | | 88,222 | | | 102,018 | | | 163,422 | | | 211,280 | |
平板電腦配件 | | 63,677 | | | 54,203 | | | 134,013 | | | 120,788 | |
頭戴式耳機 | | 44,411 | | | 44,750 | | | 81,261 | | | 90,693 | |
其他 (2) | | 39,615 | | | 60,700 | | | 70,644 | | | 108,219 | |
總銷售額 | | $ | 1,057,008 | | | $ | 1,148,951 | | | $ | 2,031,507 | | | $ | 2,308,816 | |
(1) 遊戲包括Streamlabs產生的流媒體服務收入。
(2)其他主要包括移動揚聲器和電腦揚聲器。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月中,按地理區域(基於客户所在地)劃分的銷售額如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
美洲 | | $ | 462,406 | | | $ | 492,176 | | | $ | 907,574 | | | $ | 994,483 | |
EMEA | | 311,805 | | | 297,176 | | | 570,683 | | | 587,655 | |
亞太地區 | | 282,797 | | | 359,599 | | | 553,250 | | | 726,678 | |
總銷售額 | | $ | 1,057,008 | | | $ | 1,148,951 | | | $ | 2,031,507 | | | $ | 2,308,816 | |
向美國、德國和中國客户銷售的收入各佔本報告所述每個時期合併銷售總額的10%或以上。在本報告所述期間,沒有其他國家佔公司合併銷售總額的10%或以上。
該公司的住所國瑞士代表 3.0% 和 2.0分別佔截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月公司合併總銷售額的百分比,以及 2.0截至2023年9月30日和2022年9月30日的六個月中每個月的百分比。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月中,公司的三個客户各佔合併總銷售額的10%或以上。
按地理區域分列的不動產、廠房和設備、淨資產(不包括軟件)和使用權資產如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2023年3月31日 |
美洲 | | $ | 69,504 | | | $ | 59,183 | |
EMEA | | 32,950 | | | 38,890 | |
亞太地區 | | 58,778 | | | 69,939 | |
總計 | | $ | 161,233 | | | $ | 168,012 | |
美國、中國和愛爾蘭的不動產、廠房和設備、淨資產(不包括軟件)和使用權資產為美元69.0百萬,美元40.2百萬和美元16.6截至 2023 年 9 月 30 日,分別為百萬,以及 $58.7百萬, $48.8百萬,以及 $17.7截至 2023 年 3 月 31 日,分別為百萬。截至2023年9月30日或2023年3月31日,沒有其他國家佔公司合併不動產、廠房和設備淨值(不包括軟件)和使用權資產總額的10%以上。
公司居住國瑞士的不動產、廠房和設備、淨資產(不包括軟件)和使用權資產為美元9.9百萬和美元13.7截至 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日,分別為百萬人。
注意事項 13 — 重組
在2023財年第二季度,公司啟動了一項重組計劃,以調整其業務組和工程結構,使其進入市場戰略保持一致,以更有效地在企業市場內競爭並更好地為最終用户提供服務。 在2023財年第四季度,公司進一步承諾
採取措施刪除組織層次並簡化其營銷組織以提高效率。這些行動導致了與員工遣散費和其他解僱補助金以及合同終止和其他費用相關的費用。公司預計將在2024財年內基本完成這些重組活動。
下表彙總了與重組相關的活動在截至2023年9月30日的六個月中(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | 終止 好處 | | 合同終止及其他 | | 總計 | |
截至2023年3月31日的應計重組負債 (1) | | $ | 14,177 | | | $ | 5,357 | | | $ | 19,534 | | |
費用(貸項),淨額 | | 3,309 | | | (1,586) | | | 1,723 | | |
現金支付 | | (16,804) | | | (1,231) | | | (18,035) | | |
截至2023年9月30日的應計重組負債 (1) | | $ | 682 | | | $ | 2,540 | | | $ | 3,222 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1) 應計餘額包含在公司簡明合併資產負債表的應計負債和其他流動負債中。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
本10-Q表季度報告包含“前瞻性陳述” w根據1995年《私人證券訴訟改革法》的定義。前瞻性陳述基於截至本10-Q表季度報告提交之日我們管理層的信念。除其他外,這些前瞻性陳述包括與以下內容相關的陳述:
•我們的增長戰略、未來收入、收益、現金流、現金和其他財務業績指標的使用以及市場地位;
•我們的業務戰略和投資優先事項涉及競爭性產品和不斷變化的消費者需求趨勢,影響我們的產品和市場,當前和未來的全球地緣政治、經濟和資本市場狀況,包括貨幣匯率波動、通貨膨脹和經濟衰退;
•我們對重組工作的期望,包括重組時機;
•影響我們產品類別的長期、長期趨勢;
•收購、戰略聯盟和資產剝離活動的範圍、性質或影響
•我們對戰略收購成功的期望,包括收購的業務、產品、技術、內部控制、人事和管理團隊的整合;
•我們對有效税率、未來税收優惠、税收結算、不確定税收狀況準備金的充足性的預期;
•我們對我們潛在的賠償義務以及未決或未來的法律訴訟和税務審計結果的期望;
•我們的業務發展、產品開發和創新及其對2024財年及以後未來經營業績和預期運營成本的影響;
•增長機會以及我們執行和利用這些機會的能力,包括我們的營銷計劃和戰略以及我們對成功的期望;
•潛在的關税、其影響以及我們減輕其影響的能力;
•我們對股票回購和分紅計劃的期望;
•我們的現金和現金等價物、運營產生的現金以及銀行信貸額度下的可用借款是否足以為資本支出和營運資金需求提供資金;以及
•美國和我們開展業務的其他國家的環境和其他法律法規的影響。
除其他外,前瞻性陳述還包括包括 “預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“預測”、“打算”、“可能”、“計劃”、“項目”、“預測”、“應該”、“將” 等詞語和類似措辭。這些陳述反映了我們截至本10-Q表季度報告發布之日的觀點和假設。所有前瞻性陳述都涉及風險和不確定性,根據各種因素,這些風險和不確定性可能導致我們的實際表現與前瞻性陳述中的預期存在重大差異。有關這些因素的重要信息可以在本10-Q表季度報告中找到,其標題是 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”、“我們公司概述”、“關鍵會計估計” 以及 “流動性和資本資源” 等。可能導致或促成此類差異的因素包括但不限於第二部分第1A項 “風險因素” 中討論的因素,以及本10-Q表季度報告和我們向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的其他文件中討論的因素。提醒您不要過分依賴前瞻性陳述,這些陳述僅代表截至本10-Q表季度報告發布之日。在本文件發佈之日之後,我們沒有義務公開發布對前瞻性陳述的任何修訂或反映事件或情況。
您應閲讀以下討論內容以及未經審計的中期簡明合併財務報表和相關附註。
我們公司的概述
羅技的使命是幫助所有人以對人類和地球都有益的方式追求自己的激情。我們設計、製造和銷售的產品可幫助企業蓬勃發展,並在工作、創作、遊戲和直播時將人們聚集在一起。我們通過多個品牌銷售這些產品:羅技、羅技 G(包括 ASTRO Gaming、Streamlabs 和藍麥克風)和 Ultimate Ears。
我們的多元化產品組合包括遊戲、鍵盤和組合、指點設備、視頻協作、網絡攝像頭、平板電腦配件和耳機。我們向廣泛的國際客户網絡銷售產品,包括通過我們的電子商務平臺向零售商、電子零售商和終端消費者直接銷售,以及通過分銷商向最終客户間接銷售。
我們可能會不時尋求與那些擁有與我們的戰略方向相輔相成的產品、人員和技術的公司合作或在適當時收購這些公司。我們會根據我們的盈利目標、競爭條件、不斷變化的消費者趨勢以及消費者與數字世界之間不斷變化的界面性質來不斷審查我們的產品供應和戰略方向。
宏觀經濟和地緣政治條件對我們業務的影響
我們的業務受到了不利的宏觀經濟和地緣政治條件的影響。這些條件包括通貨膨脹、利率和外幣波動、全球經濟活動放緩以及消費者和企業支出減少。
全球和區域的經濟和政治狀況對我們產品的需求產生了不利影響。這些條件還對我們的供應商、合同製造商、物流提供商和分銷商產生了影響,導致材料成本以及運輸和運輸費率的波動,從而影響了我們產品的定價。
有關更多信息,請參閲下文的 “流動性和資本資源” 和第二部分第1A項”風險因素”。
趨勢和不確定性
幾種長期長期趨勢為羅技的產品組合提供了長期的結構性增長機會,包括隨時隨地工作和學習(混合工作和學習)、無處不在的視頻、參與者和觀眾社交遊戲的興起以及數字內容創作的民主化。我們設計、創造和銷售受益於這些長期趨勢的產品。混合工作與學習的趨勢為在家中或辦公室裝備會議室、教室和個人工作空間提供了機會。它還為提高商業和消費者對視頻會議的採用提供了機會。我們的視頻協作產品兼容各種視頻會議平臺,包括 Zoom、Microsoft Teams、Google Meet 等。從工作到娛樂,羅技遊戲和流媒體產品都受益於社交遊戲,社交遊戲通過在線遊戲、多平臺體驗和電子競技繼續受到歡迎。此外,數字內容創作的民主化為任何人提供了成為內容創作者的機會,因為按照專業標準編碼、設計、創作、製作音樂、遊戲或廣播所需的工具是可訪問的。
儘管我們相信我們將進一步受益於這些長期趨勢,但我們已經並將繼續面臨影響我們的業務和財務業績的挑戰。這些挑戰包括(i)當前的宏觀經濟環境,包括利率波動、通貨膨脹、外匯波動和某些地區的低經濟增長;(ii)消費者信心低迷和最近企業支出下降導致對我們某些產品的需求減少;(iii)企業 “重返辦公室” 戰略和時機的不確定性影響了對我們的視頻協作和其他產品的需求,以及(iv)進一步發展我們的企業對企業的時機進入市場的能力。
我們預計這些挑戰將在短期內持續下去。我們已採取措施減輕這些挑戰的影響,包括但不限於:(i)減少運營費用以維持利潤率和業務規模,以保持當前市場的利潤率和業務規模;(ii)減少庫存以更好地適應需求;(iii)繼續投資我們的企業間直銷渠道以改善業績;(iv)發佈新產品以增加我們投資組合的價值主張。
業務季節性和產品介紹
與本財年其他財季相比,我們在截至12月31日的第三財季的銷售額歷來有所增加,這主要是由於年終假日購買季消費者對我們產品的需求增加以及企業的年終支出。此外,新產品的推出和業務收購會對銷售、產品成本和運營費用產生重大影響。產品推出也會影響我們對分銷渠道的銷售,因為這些渠道在產品推出後充斥着新產品庫存,而且隨着下一個相關主要產品發佈的臨近,較早型號產品的渠道庫存通常會減少。當消費者和分銷商預計產品推出或業務環境變化時,銷售也會受到影響。但是,無論是歷史季節性模式還是產品推出的歷史模式,都不應被視為我們未來產品推出、未來銷售或財務業績模式的可靠指標。此外,本財年上半年的現金流相應較低,因為我們通常會提前為第三季度建立庫存,並在年度股東大會(通常在9月)之後支付年度股息。
財務業績摘要
與截至2022年9月30日的三個月和六個月相比,截至2023年9月30日的三個月和六個月中,我們的總銷售額分別下降了8%和12%,這得益於需求減少導致大多數產品類別的銷售下降。
與截至2022年9月30日的三個月相比,截至2023年9月30日的三個月,亞太和美洲地區的銷售額分別下降了21%和6%,歐洲、中東和非洲地區的銷售額增長了5%。與截至2022年9月30日的六個月相比,截至2023年9月30日的六個月中,亞太地區、美洲和歐洲、中東和非洲地區的銷售額分別下降了24%、9%和3%。
截至2023年9月30日的三個月和六個月中,毛利率分別為41.5%和40.1%,與截至2022年9月30日的三個月和六個月相比,分別增長了330和120個基點。與截至2022年9月30日的三個月相比,截至2023年9月30日的三個月,毛利率的增長主要是由成本改善和對加急運輸的依賴減少以及促銷減少所推動的,但不利的產品組合部分抵消了這一點。與截至2022年9月30日的六個月相比,截至2023年9月30日的六個月毛利率的增長主要是由成本改善和對加急運輸的依賴減少所推動的,但不利的產品組合部分抵消了這一增長。
截至2023年9月30日的三個月,運營費用為2.820億美元,佔銷售額的26.7%,而截至2022年9月30日的三個月,運營費用為3.114億美元,佔銷售額的27.1%。截至2023年9月30日的六個月中,運營支出為5.792億美元,佔銷售額的28.5%,而截至2022年9月30日的六個月中為6.555億美元,佔銷售額的28.4%。減少運營支出主要是由以下因素驅動的減少營銷和廣告支出。
截至2023年9月30日的三個月和六個月的淨收入為 1.371 億美元和 1.998 億美元,分別是 相比之下,截至2022年9月30日的三個月和六個月分別為8,210萬美元和1.829億美元。
關鍵會計估計
根據美國公認會計原則編制財務報表和相關披露要求我們做出假設、判斷和估計,這些假設、判斷和估計會影響報告的資產、負債、銷售和支出金額以及或有資產和負債的披露。
如果會計估算符合以下條件,則我們認為會計估算至關重要:(i)要求管理層對本質上不確定的事項做出判斷和估計;(ii)對了解我們的財務狀況和經營業績很重要。
我們的假設、判斷和估計以歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的其他各種因素為基礎。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計值存在重大差異。我們會定期評估我們的假設、判斷和估計。我們還與董事會審計委員會討論我們的關鍵會計政策和估算。
我們認為,在適當時計算客户激勵和相關損壞應計費用時所涉及的假設、判斷和估計、應計銷售回報負債、庫存估值以及
不確定的税收狀況,對我們簡明的合併財務報表的潛在影響最大。這些領域是我們經營業績的關鍵組成部分,基於複雜的規則,要求我們做出判斷和估計,因此,我們認為這些是我們的關鍵會計政策。從歷史上看,我們對關鍵會計政策的假設、判斷和估計與實際結果沒有重大區別。
與截至2023年3月31日財年的10-K表年度報告中包含的管理層財務狀況和經營業績討論與分析中披露的關鍵會計估計相比,在截至2023年9月30日的六個月中,我們的關鍵會計估計沒有重大變化。
美國的《降低通貨膨脹法案》
2022年8月16日,《減少通貨膨脹法案》(H.R. 5376)(“IRA”)在美國簽署成為法律。IRA根據經某些項目調整的財務報表收入制定了新的公司替代性最低税。新的最低税率對2022年12月31日之後開始的納税年度有效。預計IRA不會對我們的財務報表產生重大影響 截至2024年3月31日的納税年度.
固定貨幣
我們將不包括貨幣匯率波動影響的淨銷售增長率稱為 “固定貨幣” 銷售增長率。固定貨幣銷售增長百分比的計算方法是,按當期每種當地貨幣的平均匯率折算前期銷售額,然後將其與當期銷售額進行比較。
鑑於我們的全球銷售業務以及以美元報告財務業績,我們的財務業績可能會受到貨幣匯率重大變動的影響。有關貨幣匯率波動對我們銷售的影響的信息,請參閲 “經營業績”。如果美元在未來一段時間內與其他貨幣相比升值或貶值,這也將影響我們在未來時期的經營業績。
銷售參考資料
除非另有説明,否則 “銷售額” 一詞是指淨銷售額,除非另有説明,否則銷售增長討論和銷售增長率百分比均以美元為單位。
運營結果
淨銷售額
與截至2022年9月30日的三個月和六個月相比,截至2023年9月30日的三個月和六個月中,我們的銷售額分別下降了8%和12%,這主要是由於需求減少導致我們大多數產品類別的銷售下降。如果在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月中貨幣匯率保持不變,那麼我們的固定美元銷售減少率將分別為9%和12%。
以其他貨幣計價的銷售額
儘管我們的財務業績以美元報告,但我們的部分銷售額是以美元以外的貨幣產生的,例如歐元、中國人民幣、澳元、加元、日元、英鎊和新臺幣。在截至2023年9月30日的三個月中,我們約有50%的銷售額以美元以外的貨幣計價。
按地區劃分的銷售額
下表顯示了截至2023年9月30日的三個月和六個月與截至2022年9月30日的三個月和六個月相比按地區劃分的銷售額變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 銷售增長率 | | 恆定美元 銷售增長率 |
| | 三個月已結束 2023年9月30日 | | 六個月已結束 2023年9月30日 | | 三個月已結束 2023年9月30日 | | 六個月已結束 2023年9月30日 |
美洲 | | (6) | % | | (9) | % | | (6) | % | | (9) | % |
EMEA | | 5 | % | | (3) | % | | (2) | % | | (6) | % |
亞太地區 | | (21) | % | | (24) | % | | (18) | % | | (21) | % |
美洲:
下降幅度是n 上述三個月和六個月期間美洲地區的銷售額主要是由我們大多數產品類別的銷售下降推動的,但平板電腦配件銷售的增長部分抵消了這一下降。
歐洲、中東:
上述三個月期間,我們在歐洲、中東和非洲地區的銷售增長主要是由遊戲、指向設備以及鍵盤和組合的銷售增長所推動的,但網絡攝像頭銷售的下降部分抵消了這一增長。上述六個月期間,我們在歐洲、中東和非洲地區的銷售額下降主要是由視頻協作和網絡攝像頭銷售的下降所推動的,但部分被指點設備銷售的增長所抵消。
亞太地區:
在上述三個月和六個月期間,我們亞太地區的銷售額下降主要是由遊戲銷售額下降所致, 鍵盤和組合,以及 視頻協作。
按產品類別劃分的銷售額
在2024財年第一季度,我們更改了按產品類別劃分的銷售額列報方式,以更簡單、更清晰地瞭解我們的業務。演示方式的變化並未對先前報告的總銷售額產生影響。由於這些變化,截至2022年9月30日的三個月和六個月的某些上期金額已重新分類,以符合本期列報方式。有關列報方式變更的更多信息,請參閲簡明合併財務報表附註1。
在本報告中,截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月中,按產品類別劃分的銷售額如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 2023 | | 2022 | | 改變 |
賭博 (1) | | $ | 282,104 | | | $ | 322,028 | | | (12) | % | | $ | 548,533 | | | $ | 619,949 | | | (12) | % |
鍵盤和組合 | | 194,914 | | | 200,853 | | | (3) | | | 375,769 | | | 428,573 | | | (12) | |
指點設備 | | 191,676 | | | 185,200 | | | 3 | | | 366,130 | | | 368,483 | | | (1) | |
視頻協作 | | 152,389 | | | 179,199 | | | (15) | | | 291,735 | | | 360,831 | | | (19) | |
網絡攝像頭 | | 88,222 | | | 102,018 | | | (14) | | | 163,422 | | | 211,280 | | | (23) | |
平板電腦配件 | | 63,677 | | | 54,203 | | | 17 | | | 134,013 | | | 120,788 | | | 11 | |
頭戴式耳機 | | 44,411 | | | 44,750 | | | (1) | | | 81,261 | | | 90,693 | | | (10) | |
其他 (2) | | 39,615 | | | 60,700 | | | (35) | | | 70,644 | | | 108,219 | | | (35) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
總銷售額 | | $ | 1,057,008 | | | $ | 1,148,951 | | | (8) | % | | $ | 2,031,507 | | | $ | 2,308,816 | | | (12) | % |
(1) 遊戲包括Streamlabs產生的流媒體服務收入。
(2)其他主要包括移動揚聲器和電腦揚聲器。
賭博
我們的遊戲類別包括遊戲鼠標、方向盤、耳機、鍵盤、主機遊戲耳機、模擬控制器、工作室品質的 Blue 麥克風和 Streamlabs 服務。
每年的遊戲銷售額均下降了12% 三六個月結束了與 2023 年 9 月 30 日相比 截至2022年9月30日的三個月和六個月,主要由遊戲方向盤、遊戲鍵盤、遊戲鼠標和藍色麥克風的銷量下降。
鍵盤和組合
我們的鍵盤和組合類別包括電腦鍵盤和鍵盤/鼠標組合產品。
鍵盤和組合鍵的銷售s 減少了 3% f或者 三個月已結束與 2023 年 9 月 30 日相比 截至2022年9月30日的三個月,主要是 受我們的無線鍵盤銷量下降的推動,但部分被無線鍵盤/鼠標組合產品銷售的增長所抵消。在截至六個月的六個月中,鍵盤和組合的銷量下降了12% 2023年9月30日, 與截至2022年9月30日的六個月相比,這主要是由無線鍵盤銷量下降所致。
指點設備
我們的指點設備類別包括與 PC 和 Mac 相關的鼠標,包括軌跡球、觸摸板和演示工具。
與截至2022年9月30日的三個月相比,指點設備的銷售額在截至2023年9月30日的三個月中增長了3%,這主要是受無線鼠標銷售增長的推動。截至六個月的指點設備銷售額 2023年9月30日 下降了1%,相比之下的銷售額 截至2022年9月30日的六個月,主要是由於無線鼠標的銷量下降,但部分被演示工具銷售的增長所抵消。
視頻協作
我們的視頻協作類別包括羅技的會議室攝像頭,它們結合了經濟實惠的企業級音頻和高清晰度 4K 視頻,可將視頻會議帶到各種房間大小。
視頻協作銷售下降了15%和 19% 對於 三六個月結束了與 2023 年 9 月 30 日相比 三六個月結束了 2022年9月30日,分別是由於受企業支出減少的推動,我們的大多數視頻協作產品的銷售額下降。
網絡攝像頭
我們的網絡攝像頭類別包括主要針對消費者的基於 PC 的網絡攝像頭,包括流媒體攝像頭和可將任何臺式機變成即時協作空間的 VC 網絡攝像頭。
截至2023年9月30日的三個月,網絡攝像頭的銷售額與截至2022年9月30日的三個月相比下降了14%,這主要是由於我們基於電腦的網絡攝像頭的銷量下降所致,例如 作為 1080p 專業版 Stream W網絡攝像頭和 Brio 500,以及我們的 VC 網絡攝像頭,例如攝像頭 C930e。網絡攝像頭的銷量下降了23% 六個月 截止日期為 2023 年 9 月 30 日,相比之下 六個月截至2022年9月30日,主要是由我們的風險投資攝像頭銷量下降所致,例如 作為 Webcam C930e 和 Webcam C925E,以及我們基於 PC 的網絡攝像頭,例如 1080p Pro Stream 網絡攝像頭。
平板電腦配件
我們的平板電腦配件類別主要包括平板電腦鍵盤和觸控筆。
在截至2023年9月30日的三個月和六個月中,平板電腦配件的銷售額分別增長了17%和11%,與截至2022年9月30日的三個月和六個月相比,這主要是由我們的堅固型Combo 3 Touch以及2023財年第三季度推出的Combo Touch和Rugged Combo 4 Touch的銷售增長所推動的。在截至2023年9月30日的六個月中,與截至2022年9月30日的六個月相比,這些產品的銷售增長被Rugged Folio銷量的下降部分抵消。
頭戴式耳機
我們的頭戴式耳機類別包括 PC 和 VC 頭戴式耳機、入耳式耳機和優質無線耳塞。
頭戴式耳機的銷售 為了這 三個月已結束2023 年 9 月 30 日的銷售額保持穩定 截至2022年9月30日的三個月。在截至的六個月中,頭戴式耳機的銷量下降了10% 與 2023 年 9 月 30 日相比 截至2022年9月30日的六個月,主要是由風險投資頭戴式耳機和有線電腦頭戴式耳機的銷量下降所致。
其他
我們的其他類別主要包括移動揚聲器和電腦揚聲器。
其他類別的銷售額下降每個 35%e 三六個月結束了與 2023 年 9 月 30 日相比 三六個月結束了 2022年9月30日,主要受移動揚聲器銷量下降的推動。
毛利
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月的毛利如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 2023 | | 2022 | | 改變 |
淨銷售額 | | $ | 1,057,008 | | | $ | 1,148,951 | | | (8) | % | | $ | 2,031,507 | | | $ | 2,308,816 | | | (12) | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
毛利 | | $ | 438,622 | | | $ | 438,780 | | | — | % | | $ | 814,264 | | | $ | 898,383 | | | (9) | % |
毛利率 | | 41.5 | % | | 38.2 | % | | | | 40.1 | % | | 38.9 | % | | |
毛利包括銷售額、減去銷售成本(包括材料、直接人工和相關管理費用、製造設施成本、特許權使用費、從外部供應商購買組件的成本、分銷成本、保修成本、客户支持成本、運輸和裝卸成本、外部加工成本和庫存減記)以及無形資產的攤銷。
毛利率分別為41.5%和40.1% 三六個月結束了2023 年 9 月 30 日,分別增加了 330 和 120 個基點 三六個月結束了 分別是2022年9月30日。與截至2022年9月30日的三個月相比,截至2023年9月30日的三個月,毛利率的增長主要是由成本改善和對加急運輸的依賴減少以及促銷減少所推動的,但不利的產品組合部分抵消了這一點。與截至2022年9月30日的六個月相比,截至2023年9月30日的六個月毛利率的增長主要是由成本改善和對加急運輸的依賴減少所推動的,但不利的產品組合部分抵消了這一增長。
運營費用
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月的運營支出如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的六個月 | |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | |
營銷和銷售 | | $ | 176,356 | | | $ | 202,091 | | | $ | 355,541 | | | $ | 431,469 | | |
佔銷售額的百分比 | | 16.7 | % | | 17.6 | % | | 17.5 | % | | 18.7 | % | |
研究和開發 | | 68,559 | | | 69,009 | | | 139,118 | | | 144,526 | | |
佔銷售額的百分比 | | 6.5 | % | | 6.0 | % | | 6.8 | % | | 6.3 | % | |
一般和行政 | | 35,538 | | | 26,589 | | | 76,835 | | | 62,449 | | |
佔銷售額的百分比 | | 3.4 | % | | 2.3 | % | | 3.8 | % | | 2.7 | % | |
無形資產和收購相關成本的攤銷 | | 3,318 | | | 2,873 | | | 6,003 | | | 6,242 | | |
佔銷售額的百分比 | | 0.3 | % | | 0.3 | % | | 0.3 | % | | 0.3 | % | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
重組費用(貸項),淨額 | | (1,788) | | | 10,817 | | | 1,723 | | | 10,817 | | |
佔銷售額的百分比 | | (0.2) | % | | 0.9 | % | | 0.1 | % | | 0.5 | % | |
運營費用總額 | | $ | 281,983 | | | $ | 311,379 | | | $ | 579,220 | | | $ | 655,503 | | |
佔銷售額的百分比 | | 26.7 | % | | 27.1 | % | | 28.5 | % | | 28.4 | % | |
與截至2022年9月30日的三個月和六個月相比,截至2023年9月30日的三個月和六個月中,總運營支出的下降主要是由於營銷和銷售支出的減少,但被一般和管理費用的增加部分抵消。
市場營銷和銷售
營銷和銷售費用包括人事和相關的管理費用、公司和產品營銷、促銷、廣告、貿易費用操作方法、客户體驗技術支持和設施成本。
在截至2023年9月30日的三個月和六個月中,營銷和銷售費用 與截至2022年9月30日的三個月和六個月相比,分別減少了2570萬美元和7,590萬美元,這主要是由於我們減少了第三方營銷和廣告支出,以及裁員導致的人事相關成本減少。
研究和開發
研發費用包括承包商和外部顧問的人事和相關管理費用、用品和材料、設備折舊和設施費用,所有這些費用都與新產品的設計和開發以及現有產品的改進有關g 產品。
在截至2023年9月30日的三個月中,與截至2022年9月30日的三個月相比,研發費用保持相對穩定。在截至2023年9月30日的六個月中,研發費用與截至2022年9月30日的六個月相比減少了540萬美元,這主要是由外包費用減少所致。
研發費用佔銷售額的百分比分別從截至2022年9月30日的三個月和六個月的6.0%和6.3%增加到截至2023年9月30日的三個月和六個月的6.5%和6.8%,這反映了我們對創新的持續投資。
一般和行政
一般和管理費用主要包括財務、信息系統、高管、人力資源等基礎設施職能的人事和相關管理費用、信息技術和設施成本 合法的。
在截至2023年9月30日的三個月和六個月中,與截至2022年9月30日的三個月和六個月相比,一般和管理費用分別增加了890萬美元和1,440萬美元,這主要是由於人事相關成本的增加,主要是由於基於績效的薪酬應計額增加。
無形資產和收購相關成本的攤銷
無形資產的攤銷包括收購的無形資產的攤銷,包括客户關係、商標和商品名稱。與收購相關的成本包括法律費用、盡職調查費用以及企業收購產生的其他專業費用。
在截至2023年9月30日的三個月和六個月中,與截至2022年9月30日的三個月和六個月相比,無形資產的攤銷和收購相關成本保持相對平穩。
重組費用(貸項),淨額
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月的淨重組費用(貸項)與我們在2023財年啟動的重組計劃所產生的成本有關。我們預計將在2024財年內基本完成這項重組計劃。
有關更多信息,請參閲我們的簡明合併財務報表附註13。
利息收入
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月的利息收入如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
利息收入 | | $ | 11,856 | | | $ | 3,459 | | | $ | 21,682 | | | $ | 4,908 | |
我們投資於在購買之日原始到期日為三個月或更短的高流動性工具,這些工具被歸類為現金等價物。在截至2023年9月30日的三個月和六個月中,利息收入與截至2022年9月30日的三個月和六個月相比分別增加了840萬美元和1,680萬美元,這主要是受利率上升的推動。
其他收入(支出),淨額
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月的其他收入(支出)淨額如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
與遞延薪酬計劃相關的投資收益(虧損) | | $ | (324) | | | $ | (762) | | | $ | 700 | | | $ | (4,148) | |
匯兑損失,淨額 | | (1,712) | | | (2,052) | | | (4,798) | | | (5,012) | |
投資收益(虧損),淨額 | | 214 | | | (22,934) | | | (11,609) | | | (11,577) | |
非服務成本淨養老金收入及其他 | | 778 | | | 351 | | | 1,691 | | | 964 | |
總計 | | $ | (1,044) | | | $ | (25,397) | | | $ | (14,016) | | | $ | (19,773) | |
與遞延薪酬計劃相關的投資收益(虧損)是指與我們的一家子公司提供的遞延薪酬計劃相關的有價證券的收益、收益和虧損。與截至2022年9月30日的三個月和六個月相比,截至2023年9月30日的三個月和六個月的投資收益或虧損主要與標的證券的市場表現變化有關。
淨匯兑虧損涉及我們子公司以本位幣以外的貨幣計價的餘額,以及貨幣的出售以及遠期貨幣合約中確認的收益或虧損。我們不對貨幣頭寸進行投機,但我們對最大限度地提高貨幣匯兑收益和最小化貨幣匯兑損失的機會保持警惕。截至2023年9月30日的三個月的虧損主要是由於瑞士法郎兑美元貶值。截至2022年9月30日的三個月虧損主要是由於澳元和巴西雷亞爾兑美元的疲軟被瑞士法郎的漲勢所抵消。截至2023年9月30日的六個月的虧損主要是由於日元兑美元疲軟。截至2022年9月30日的六個月的虧損主要是由於巴西雷亞爾、澳元和日元的疲軟,但被中國人民幣兑美元疲軟所產生的收益所抵消。
淨投資收益(虧損)包括投資公允價值變動產生的未實現收益(虧損)、股票法投資的收益(虧損)和報告期內的投資減值(視情況而定)。截至2023年9月30日的六個月淨投資虧損主要是減值虧損造成的,這是註銷被認為無法收回的應收票據造成的。這筆應收票據此前是與我們投資一傢俬人控股公司有關的交易所交易獲得的。的損失 三六個月結束了2022年9月30日主要是由於與我們的一項權益法投資相關的減值費用。截至2022年9月30日的六個月的虧損被與我們的一項權益法投資相關的未實現收益部分抵消,該收益因可觀的價格變動而沒有易於確定的公允價值。有關更多信息,請參閲我們的簡明合併財務報表附註6。
所得税準備金
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月的所得税和有效所得税税率準備金如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
所得税準備金 | | $ | 30,334 | | | $ | 23,372 | | | $ | 42,866 | | | $ | 45,088 | |
有效所得税税率 | | 18.1 | % | | 22.2 | % | | 17.7 | % | | 19.8 | % |
實際所得税税率的變化 三六個月結束了與截至2022年9月30日的三個月和六個月相比,2023年9月30日的主要原因是我們運營所在的各個税收管轄區的收入和虧損混合以及基於股份的薪酬產生的税收影響。
流動性和資本資源
現金餘額、可用借款和資本資源
截至2023年9月30日,我們的現金及現金等價物為11.639億美元,而截至2023年3月31日為11.49億美元。 我們的現金和現金等價物包括銀行活期存款和短期定期存款,其中ich 65% 在瑞士持有,12% 在中國(包括香港)持有.我們預計不會產生任何重大的不利税收影響,除非我們開展業務的任何國家已經承認或受到我們開展業務的任何國家的嚴重限制,例如將資金匯回我們的居住國瑞士。
截至2023年9月30日,我們的營運資金為14.053億美元,而截至2023年3月31日為15.551億美元。這一下降是由庫存減少和應付賬款增加所致,但部分被應計負債和其他流動負債的減少以及應收賬款的增加所抵消。
截至2023年9月30日,我們有幾筆未承諾的無抵押銀行信用額度和信用證,總額為1.715億美元。這些信貸額度下沒有任何我們必須遵守的財務契約。
截至2023年9月30日,信貸額度下沒有未償借款。截至2023年9月30日,我們在這些信貸額度下有1,220萬美元的未償銀行擔保。
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的部分財務信息和統計數據(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日, | |
| | 2023 | | 2022 | |
應收賬款,淨額 | | $ | 656,895 | | | $ | 772,731 | | |
應付賬款 | | $ | 492,905 | | | $ | 546,563 | | |
庫存 | | $ | 532,943 | | | $ | 879,979 | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | |
| | 2023 | | 2022 | |
應收賬款(“DSO”)銷售天數(天數)(1) | | 56 | | | 61 | | |
應付賬款未付天數(“DPO”)(天數)(2) | | 72 | | | 69 | | |
庫存週轉率 (“ITO”) (x)(3) | | 4.6 | | | 3.2 | | |
(1) DSO是根據期末應收賬款(截至最近一個季度末的淨額)和最近一個季度的銷售額來確定的。
(2) DPO是使用截至最近一個季度末的期末應付賬款和最近一個季度的銷售成本來確定的。
(3)ITO是根據期末庫存和年化銷售成本(基於最新的季度銷售商品成本)確定的。
截至2023年9月30日的三個月,DSO減少了5天至56天,而截至2022年9月30日的三個月,DSO減少了61天,這主要是由於該季度的銷售時機所致。
截至2023年9月30日的三個月,DPO增加了3天,達到72天,而截至2022年9月30日的三個月為69天,這主要是由於需求疲軟,但被庫存購買和營銷支出的減少所抵消。
ITO 的三個月已結束 與截至2022年9月30日的三個月的3.2%相比,2023年9月30日增長了1.4%,這主要是由於為適應需求疲軟而進行集中庫存管理導致截至2023年9月30日的庫存減少。
如果我們未能成功推出和分階段推出新產品,或者市場競爭加劇,或者我們無法按計劃價格銷售新產品,則可能會對我們的銷售、毛利率、包括運營現金流在內的經營業績和未來的庫存週轉率產生重大影響。
下表彙總了我們的簡明合併現金流量表(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 |
經營活動提供的淨現金 | | $ | 463,059 | | | $ | 37,256 | |
用於投資活動的淨現金 | | (49,151) | | | (53,561) | |
用於融資活動的淨現金 | | (388,269) | | | (416,087) | |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | | (10,758) | | | (27,823) | |
現金及現金等價物的淨增加(減少) | | $ | 14,881 | | | $ | (460,215) | |
在截至的六個月中 2023年9月30日,經營活動提供的淨現金為4.631億美元,淨收入為1.998億美元,加回總額為1.121億美元的非現金支出以及1.512億美元的運營資產和負債淨變動帶來了有利影響。非現金支出主要與基於股份的薪酬支出以及折舊和攤銷有關。應收賬款淨額的增加主要是由銷售額增加所推動的。 庫存減少的主要原因是我們努力管理庫存水平。應付賬款的增加是由於為假日季做準備時機購買庫存所致。應計負債和其他負債的減少主要是由與我們的客户營銷、定價和激勵計劃相關的應計負債以及與渠道庫存減少相關的銷售回報負債減少所致。
在截至的六個月中 2023年9月30日,用於投資活動的淨現金為4,920萬美元,主要來自3,470萬美元的不動產、廠房和設備購買以及1,410萬美元的收購付款(扣除收購的現金)。
在截至的六個月中 2023年9月30日,用於融資活動的淨現金為3.883億美元,主要來自於支付回購1.889億美元的註冊股票和支付1.823億美元的現金分紅。
在截至的六個月中 2023年9月30日,匯率對現金和現金等價物的影響造成了1,080萬美元的損失,這主要是由於瑞士法郎、歐元和人民幣兑美元的匯率波動以及我們在此期間的現金交易時機造成的。在截至2022年9月30日的六個月中,貨幣折算匯率效應造成的損失主要是由於歐元、中國人民幣、瑞士法郎、澳元、新臺幣和日元兑美元的疲軟。
現金展望
我們的主要流動性來源是我們的現金和現金等價物、運營產生的現金流,在較小程度上還有資本市場和借款。我們未來的營運資金要求和資本支出可能會增加,以支持對產品創新和增長機會的投資,或者收購或投資互補性業務、產品、服務和技術。當前宏觀經濟和地緣政治環境推動的市場波動可能會增加我們的資本成本,並以其他方式對我們的業務、經營業績、財務狀況和流動性產生不利影響。
在2024財年,我們支付的現金分紅為1.691 億瑞士法郎 (美元金額 1.823 億美元根據付款日的匯率)從2023財年留存收益中扣除。 在 2023 財年,我們支付了瑞士法郎的現金分紅 1.561 億(按付款當日的匯率計算,金額為1.587億美元),來自2022財年的留存收益。在2022財年,我們支付了瑞士法郎的現金分紅 1.47 億(金額為1.594億美元)來自2021財年的留存收益。
2020 年 5 月,我們董事會批准了 2020 年股票回購計劃,該計劃授權我們最多投資 2.5 億美元購買自有股票,以支持股權激勵計劃或潛在收購。2021 年 4 月,我們董事會批准將 2020 年的股票回購計劃增加 7.5 億美元,總金額達到 10 億美元。瑞士收購委員會批准了這一增幅,並於2021年5月21日生效。2022年7月,我們董事會批准將2020年的股票回購計劃增加5億美元,總金額高達15億美元。瑞士收購委員會批准了這一增幅,並於2022年8月19日生效。2020年的股票回購計劃於2023年7月27日到期。根據2020年的股票回購計劃,我們回購了1,670萬股股票,總成本為12億美元,其中260萬股股票是在截至2023年9月30日的六個月中回購的,總成本為1.591億美元。
2023 年 6 月,我們董事會批准了一項新的為期三年的股票回購計劃,該計劃允許我們使用高達 10 億美元回購股票。2023 年的股票回購計劃使我們能夠回購股票以供取消,並支持股權激勵計劃或潛在的收購。瑞士收購委員會於2023年7月批准了2023年股票回購計劃,該計劃於2023年7月28日生效。在截至2023年9月30日的六個月中,我們根據2023年股票回購計劃回購了90萬股股票,總成本為6,010萬美元,以取消股票,其中3,020萬股截至2023年9月30日尚未支付。截至 2023 年 9 月 30 日, $940.0 m根據2023年股票回購計劃,有100億美元可供回購。
瑞士法律限制了公司持有或回購自有股票的能力。我們和我們的子公司在國庫中持有的所有股份的總面值不得超過我們股本的10%,相當於
約1730萬股註冊股票。該限制不適用於回購以取消的股份,因為董事會有權根據公司章程中規定的資本範圍取消股份,但不得超過我們當前股本的10%。截至2023年9月30日,我們共持有1,600萬股庫存股,其中包括已回購取消的90萬股股票。
儘管我們不時制定系統回購的交易計劃(例如10b5-1交易計劃),但我們的2023年股票回購計劃為我們提供了在有利的市場條件下進行機會性回購的機會,預計將在2026年7月27日之前的三年內持續有效。如果回購股票以支持股權激勵計劃或潛在收購,則在瑞士交易所(“SIX”)和/或納斯達克全球精選市場(“納斯達克”)的普通交易線上回購股票。以取消為目的回購的股票通過SIX的第二條交易線回購。機會性購買可能隨時開始或停止,恕不另行通知,具體取決於市場狀況和其他因素。
如果我們沒有產生足夠的運營現金流來支持我們的運營和未來的計劃現金需求,我們的業務可能會受到損害,我們獲得信貸額度的渠道可能會受到限制或取消。但是,我們認為,我們的歷史現金流產生趨勢、我們對未來運營的預測以及我們的可用現金餘額將提供足夠的流動性,至少為未來12個月的運營提供資金。
經營租賃義務
我們根據經營租賃租賃租賃設施,其中某些租賃要求我們繳納財產税、保險和維護費用。設施的運營租賃通常可以由我們選擇續訂,通常包括與通貨膨脹相關的升級條款.正如我們之前在截至2023年3月31日的10-K表年度報告中披露的那樣,我們的合同義務沒有重大變化。我們不可取消的經營租賃的剩餘條款將在2033年的不同年份到期。
購買承諾
截至2023年9月30日,我們有3.915億美元的不可取消的購買承諾,用於在正常業務過程中向原始設計製造商、合同製造商和其他供應商購買庫存,其中大部分預計將在未來12個月內兑現。對於超過預期需求或符合我們對過剩和過時庫存估值的可變現淨值的確定的、不可取消的和未套期保值的庫存購買承諾,我們會記錄負債。截至2023年9月30日,這些收購承諾的負債為3320萬美元,記入簡明合併資產負債表中的應計負債和其他流動負債。
我們有1,070萬美元的固定收購承諾,用於資本支出,主要與新產品和現有產品的工具和設備承諾有關。我們預計未來將繼續進行資本支出,以支持產品開發活動以及持續和擴大的業務。儘管公開購買承諾被視為可執行且具有法律約束力,但這些條款通常允許我們在交付商品或履行服務之前根據業務需求重新安排或調整我們的要求。
其他合同義務和承諾
有關我們的合同義務和承諾的更多詳細信息,請參閲我們截至2023年3月31日財年的10-K表年度報告。
賠償
我們會賠償某些供應商和客户因知識產權糾紛和產品安全缺陷等問題而造成的損失,但須遵守某些限制。這些賠償的範圍各不相同,但在某些情況下包括損害賠償和費用,包括合理的律師費。截至2023年9月30日,賠償條款尚未累積任何重大金額。根據歷史經驗和目前可用的信息,我們認為,根據我們的賠償安排,不可能需要支付任何實質性款項。
我們還向我們的現任和前任董事以及某些現任和前任高管提供補償。根據各種保險單,提供此類賠償所產生的某些費用可以收回。我們無法合理估計根據這些安排可以支付的最高金額,因為這些
風險敞口沒有上限,義務本質上是有條件的,任何可能出現的情況所涉及的事實和情況都是可變的。
法律訴訟
我們不時參與正常業務過程中出現的索賠和法律訴訟。有關法律訴訟的更多信息,請參閲截至2023年9月30日的10-Q表季度報告的第二部分第1項法律訴訟。
第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露
市場風險
市場風險是指由於金融工具公允價值的不利變化而可能造成的損失。作為一家在全球開展業務的公司,我們面臨着匯率和利率不利變動的風險。隨着業務慣例的發展,這些風險敞口可能會隨着時間的推移而發生變化,並可能對我們的財務業績產生重大不利影響。
貨幣匯率
我們以美元報告業績。當我們非美國子公司的財務報表折算成美元時,與美元相比的貨幣匯率變化可能會對我們的業績產生重大影響。我們業務的本位幣主要是美元。某些業務使用瑞士法郎或該國的當地貨幣作為其功能貨幣。因此,將以其他貨幣計價的淨資產或負債折算成美元而產生的未實現貨幣收益或虧損累計為股東權益累計其他綜合收益(虧損)(“AOCI”)的累計折算調整部分。
當我們以多種貨幣進行業務交易時,我們面臨貨幣匯率風險,包括與預期銷售、預期購買以及以美元以外貨幣計價的資產和負債相關的風險。我們在全球範圍內以大約30種貨幣進行業務交易,其中對運營最重要的貨幣是歐元、中國人民幣、澳元、加元、日元、英鎊和新臺幣。在截至2023年9月30日的三個月中,我們約有50%的銷售額以非美國計價貨幣計算,23%的銷售額以歐元計價。我們的商品銷售成本和按貨幣劃分的運營支出的組合與我們的銷售組合有很大不同,其中較大部分以美元計價,而以歐元和其他貨幣計價的比例則較少。與對我們的銷售成本和運營開支的有利影響相比,美元走強對我們的銷售產生更不利的影響,從而對我們的經營業績產生不利影響。
我們簽訂遠期貨幣和互換合約,以減少貨幣波動對以子公司本位幣以外的貨幣計價的某些應收賬款或應付賬款的短期影響。這些合同通常在年內到期大約一個月。這些合同的收益或虧損根據公允價值的變動確認為收益。
如果在資產負債表日對以本位貨幣以外貨幣計價的總貨幣資產和負債進行10%的負面外幣匯率變動,則將對截至2023年9月30日和2023年3月31日的所得税前收入分別產生約1,090萬美元和1,700萬美元的不利影響。截至2023年9月30日和2023年3月31日的不利影響是考慮了截至該日已生效的外匯合約分別產生的約940萬美元和810萬美元的抵消效應。
我們簽訂現金流對衝合約,以防止預測的庫存購買受到匯率影響。這些套期保值合約在大約四個月。套期保值有效部分的公允價值收益和虧損作為AOCI的一部分遞延到出售套期保值庫存購買後,此時收益或虧損將重新歸類為銷售商品成本。
如果美元貶值10%,那麼截至2023年9月30日和2023年3月31日,AOCI中記錄的與我們在税收影響前的外匯合約相關的金額將分別減少約1190萬美元和730萬美元。預計AOCI中記錄的公允價值的變化將是
抵消了出售套期保值庫存購買時銷售成本的相應外幣變化。
第 4 項。控制和程序
披露控制和程序
羅技管理層在首席執行官(“首席執行官”)和首席財務官(“CFO”)的參與下,評估了截至本表10-Q季度報告所涉期末我們的披露控制和程序(定義見交易法第13a-15(e)條)的有效性。根據這項評估,首席執行官和首席財務官得出結論,截至該日,我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
披露控制的定義
披露控制是旨在合理確保公司根據《交易法》提交的報告(例如本10-Q表季度報告)中要求披露的信息在SEC規則和表格規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告。披露控制還旨在合理地確保收集此類信息並酌情傳達給公司管理層,包括首席執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。公司的披露控制包括其財務報告內部控制的組成部分,其中包括控制流程,旨在合理保證其財務報告的可靠性,以及根據美國公認的會計原則編制財務報表。只要公司財務報告內部控制的組成部分包含在其披露控制範圍內,它們就包含在公司的年度控制評估範圍內。
對控制有效性的限制
公司的管理層,包括首席執行官和首席財務官,預計公司的披露控制或財務報告的內部控制不會防止所有錯誤和所有欺詐行為。控制系統,無論設計和操作多麼精良,只能為實現控制系統的目標提供合理而非絕對的保證。此外,控制系統的設計必須反映資源限制這一事實,並且必須考慮控制的效益與其成本的關係。由於所有控制系統固有的侷限性,任何控制措施評估都無法絕對保證公司內部的所有控制問題和欺詐事件(如果有)都已被發現。這些固有的侷限性包括這樣的現實,即決策中的判斷可能是錯誤的,而崩潰可能是由於簡單的錯誤或錯誤造成的。也可以通過某些人的個人行為、兩人或更多人的串通或管理層無視控制來規避控制。任何控制系統的設計都部分基於對未來事件可能性的某些假設,無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標。隨着時間的推移,由於條件的變化或對政策或程序的遵守程度下降,控制措施可能會變得不足。由於具有成本效益的控制系統固有的侷限性,由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生而無法被發現。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年9月30日的財政季度中,公司對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這些變化對公司財務報告的內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
公司不時參與其正常業務過程中出現的索賠和法律訴訟。該公司目前面臨多起此類索賠和法律訴訟。該公司打算大力防範他們。管理層根據現有的最新信息,定期評估公司與這些事項相關的負債和意外開支。公司遵循ASC(“會計準則編纂”)450來確定這些突發事件的會計和披露。根據目前獲得的信息,該公司認為未決事項的解決不會對其財務狀況、現金流和經營業績產生重大不利影響。但是,訴訟存在固有的不確定性,無法保證公司的辯護會成功,也無法保證任何此類訴訟或索賠不會對公司在特定時期的業務、財務狀況、現金流和經營業績產生重大不利影響。由於辯護費用、管理和運營資源的轉移、負面宣傳和其他因素,針對公司的任何索賠或訴訟都可能產生不利影響。任何未能獲得必要的許可或其他權利,或因知識產權索賠而引起的訴訟,都可能對公司的業務產生不利影響。
第 1A 項。風險因素
公司的業務、聲譽、經營業績、財務狀況和股票價格可能會受到許多因素的影響,無論是目前已知的還是未知的,包括2023年10-K表格第一部分第1A項 “風險因素” 下描述的因素。當其中任何一項或多項風險不時出現時,公司的業務、聲譽、經營業績、財務狀況和股票價格都可能受到重大和不利影響。在2024財年第二季度,公司10-K表中披露的風險因素沒有重大變化,該風險因素在截至2023年6月30日的季度10-Q表季度報告中進行了更新。
第 2 項。未經登記的股權證券銷售和所得款項的使用
股票回購
在2024財年第二季度,已批准的股票回購計劃如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
股票回購計劃 | | 已批准的股份 | | 批准的金額 |
2020 年 5 月 (1) | | 17,311 | | | $ | 1,500,000 | |
2023 年 7 月 (2) | | 17,311 | | | $ | 1,000,000 | |
(1) 2020年的股票回購計劃於2023年7月27日到期。有關更多信息,請參閲簡明合併財務報表附註11。
(2)2023 年 6 月,我們董事會批准了一項新的三年期股票回購計劃。瑞士收購委員會於 2023 年 7 月批准了 2023 年的股票回購計劃,該計劃於 2023 年 7 月 28 日生效。有關更多信息,請參閲簡明合併財務報表附註11。
下表列出了與羅技根據2020年和2023年股票回購計劃購買其股權證券相關的某些信息(以千計,每股金額除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票總數 已回購 | | 每股加權平均支付價格 | | 可能還剩餘的金額 根據計劃回購 (1) |
在截至2023年9月30日的三個月中 | | | 瑞士法郎(登錄) | | 美元(登錄) | |
第 1 個月 | | | | | | | | |
2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 28 日 | | | | | | | | |
六 | | 1,034 | | (2) | 54.01 | | | 不適用 | | $ | 1,000,000 | |
納斯達 | | — | | | 不適用 | | $ | — | | | 1,000,000 | |
第 2 個月 | | | | | | | | |
2023 年 7 月 29 日至 2023 年 8 月 25 日 | | | | | | | | |
六 | | — | | | — | | | 不適用 | | 1,000,000 | |
納斯達 | | — | | | 不適用 | | $ | — | | | 1,000,000 | |
第 3 個月 | | | | | | | | |
2023 年 8 月 26 日至 2023 年 9 月 29 日 | | | | | | | | |
六 | | 861 | | (3) | 63.37 | | | 不適用 | | 940,000 | |
納斯達 | | — | | | 不適用 | | $ | — | | | 940,000 | |
| | 1,895 | | | 58.26 | | | | | $ | 940,000 | |
(1)2020年的股票回購計劃於2023年7月27日到期。2023 年的股票回購計劃於 2023 年 7 月 28 日生效。
(2)根據2020年股票回購計劃在普通交易線上回購的股票,以支持股權激勵計劃或潛在的收購。
(3)根據2023年股票回購計劃,在第二條交易線上回購的股票以供取消。
第 3 項。優先證券違約
不適用。
第 4 項。礦山安全披露
沒有。
第 5 項。其他信息
董事和執行官的證券交易計劃
在2024財年的第二季度, 根據第16a-1 (f) 條的定義,任何董事或高級管理人員均未採用或終止 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”,” 每項定義見法規 S-K 第 408 項。
.
第 6 項。展品
展品索引
| | | | | | | | | |
展品編號 | | 描述 | |
| | | |
3.1 | | 經修訂的公司章程 | |
| | | |
3.2 | | 經修訂的組織條例 | |
| | | |
10.1 | ** | 羅技公司與臨時首席執行官蓋伊·蓋希特之間的僱傭協議 | |
| | | |
31.1 | | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席執行官的認證。 | |
| | | |
31.2 | | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席財務官的認證。 | |
| | | |
32.1 | * | 第 1350 條首席執行官和首席財務官認證。 | |
| | | |
101.INS | | XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中 | |
| | | |
101.SCH | | XBRL 分類擴展架構文檔 | |
| | | |
101.CAL | | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
| | | |
101.LAB | | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
| | | |
101.PRE | | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 | |
| | | |
101.DEF | | XBRL 分類法定義鏈接庫文檔 | |
| | | |
104 | | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中) | |
* 本展品隨函提供,但就經修訂的1934年《證券交易法》第18條而言,不視為 “已歸檔”,也未根據該節承擔責任。除非我們明確以引用方式將其納入根據《證券法》或《交易法》提交的任何文件,否則此類認證將不被視為以提及方式納入其中。
** 表示管理層的補償計劃、合同或安排。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
| | | | | | | | | | | |
| | | 羅技國際有限公司 |
| | | |
| | | |
2023年10月26日 | | /s/ Guy Gecht |
日期 | | 蓋伊·蓋希特 |
| | | 臨時首席執行官 |
| | | |
| | | |
| | | |
2023年10月26日 | | /s/ 查爾斯·博因頓 |
日期 | | 查爾斯·博因頓 |
| | | 首席財務官 |
| | | |
| | | |