10-Q
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1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：現金等價物成員2023-12-310000097210US-GAAP：TransferredateDaTime2024-01-012024-03-310000097210US-GAAP：其他流動負債成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310000097210Ter：非美國子公司會員2023-04-020000097210TER：半導體測試會員TER: SOC 會員SRT: 亞太地區會員2024-01-012024-03-310000097210貨幣：臺幣2023-12-310000097210US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：存款證會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000097210TER：半導體測試會員2023-12-310000097210TER：系統測試組成員2024-03-310000097210US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-01-012024-03-310000097210美國通用會計準則：普通股成員2024-03-310000097210TER: TwothousandTwintyThreeRepurchase計劃會員2024-01-012024-03-310000097210US-GAAP：美國財政證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-3100000972102022-12-152022-12-150000097210TER：員工股票購買計劃會員SRT: 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segmentiso421:USDxbrli: 股票iso421:USD

d

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

 

 

表單 10-Q

 

 

（Mark One）

☒

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

 

在截至的季度期間 3月31日 2024

或者

☐

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

 

在從 ________ 到 ________ 的過渡時期

委員會文件編號 001-06462

 

 

TERADYNE, INC.

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

 

 

馬薩諸塞

04-2272148

（州或其他司法管轄區

公司或組織）

（美國國税局僱主

證件號）

 

河濱公園大道 600 號, 北雷丁,

馬薩諸塞

01864

（主要行政辦公室地址）

（郵政編碼）

978-370-2700

（註冊人的電話號碼，包括區號）

 

 

根據該法第12（b）條註冊的證券：

 

每個班級的標題

 

交易

符號

 

每個交易所的名稱

在哪個註冊了

普通股，面值 0.125 美元

每股

 

TER

 

納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記註明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）中是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，並且（2）在過去的90天中是否受申報要求的約束。 是的 ☒沒有 ☐

用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件 是的 ☒沒有 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義（選一項）：

 

大型加速過濾器

☒

加速過濾器

☐

非加速過濾器

☐

新興成長型公司

☐

 

規模較小的申報公司

☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐沒有 ☒

截至2024年4月29日，註冊人唯一一類普通股的已發行股票數量為 156,111,885股份。

 

 

 

TERADYNE, INC.

索引

頁號

第一部分財務信息

第 1 項。

財務報表（未經審計）：

1

 

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的簡明合併資產負債表

1

 f

 

截至2024年3月31日和2023年4月2日的三個月的簡明合併運營報表

2

 

截至2024年3月31日和2023年4月2日的三個月的簡明綜合收益表

3

 

截至2024年3月31日和2023年4月2日的三個月的股東權益簡明表

4

d

 

截至2024年3月31日和2023年4月2日的三個月的簡明合併現金流量表

5

 

簡明合併財務報表附註

6

 

第 2 項。

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

27

 

第 3 項。

關於市場風險的定量和定性披露

33

 

第 4 項。

控制和程序

33

 

第二部分。其他信息

 

 

第 1 項。

法律訴訟

34

 

第 1A 項。

風險因素

34

 

第 2 項。

未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

35

 

第 4 項。

礦山安全披露

35

 

第 5 項。

其他信息

36

 

第 6 項。

展品

37

 

 

第一部分

第 1 項： 財務報表

TERADYNE, INC.

簡明的合併資產負債表

（未經審計）

 

 

 

3月31日
2024

 

 

十二月三十一日
2023

 

 

 

（以千計，
每股金額除外）

 

資產

 

 

 

 

 

 

流動資產：

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

707,403

 

 

$

757,571

 

有價證券

 

 

41,300

 

 

 

62,154

 

應收賬款，減去信用損失備抵金美元1,947和 $1,988於 2024 年 3 月 31 日
分別是 2023 年 12 月 31 日和

 

 

426,333

 

 

 

422,124

 

庫存，淨額

 

 

314,232

 

 

 

309,974

 

預付款

 

 

537,642

 

 

 

548,970

 

其他流動資產

 

 

16,057

 

 

 

37,992

 

持有待售的流動資產

 

 

22,426

 

 

 

23,250

 

流動資產總額

 

 

2,065,393

 

 

 

2,162,035

 

財產、廠房和設備，淨額

 

 

457,248

 

 

 

445,492

 

經營租賃使用權資產，淨額

 

 

74,625

 

 

 

73,417

 

有價證券

 

 

121,905

 

 

 

117,434

 

遞延所得税資產

 

 

185,734

 

 

 

175,775

 

退休計劃資產

 

 

11,449

 

 

 

11,504

 

其他資產

 

 

45,098

 

 

 

38,580

 

收購的無形資產，淨額

 

 

30,234

 

 

 

35,404

 

善意

 

 

407,576

 

 

 

415,652

 

持有待出售的長期資產

 

 

11,458

 

 

 

11,531

 

總資產

 

$

3,410,720

 

 

$

3,486,824

 

負債

 

 

 

 

 

 

流動負債：

 

 

 

 

 

 

應付賬款

 

$

153,873

 

 

$

180,131

 

應計僱員補償金和預扣税

 

 

121,144

 

 

 

191,750

 

遞延收入和客户預付款

 

 

100,058

 

 

 

99,804

 

其他應計負債

 

 

101,275

 

 

 

114,712

 

經營租賃負債

 

 

17,400

 

 

 

17,522

 

應繳所得税

 

 

55,922

 

 

 

48,653

 

持有待出售的流動負債

 

 

4,687

 

 

 

7,379

 

流動負債總額

 

 

554,359

 

 

 

659,951

 

退休計劃負債

 

 

134,878

 

 

 

132,090

 

長期遞延收入和客户預付款

 

 

35,044

 

 

 

37,282

 

長期其他應計負債

 

 

16,653

 

 

 

19,998

 

遞延所得税負債

 

 

134

 

 

 

183

 

長期經營租賃負債

 

 

65,554

 

 

 

65,092

 

應付的長期所得税

 

 

44,331

 

 

 

44,331

 

待售長期負債

 

 

1,938

 

 

 

2,000

 

負債總額

 

 

852,891

 

 

 

960,927

 

承諾和意外開支（注Q）

 

 

 

 

 

 

股東權益

 

 

 

 

 

 

普通股，$0.125面值， 1,000,000授權股份； 153,757和 152,698已發行的股票
並分別於2024年3月31日和2023年12月31日未繳清

 

 

19,220

 

 

 

19,087

 

額外的實收資本

 

 

1,848,088

 

 

 

1,827,274

 

累計其他綜合虧損

 

 

(39,739

)

 

 

(26,978

)

留存收益

 

 

730,260

 

 

 

706,514

 

股東權益總額

 

 

2,557,829

 

 

 

2,525,897

 

負債和股東權益總額

 

$

3,410,720

 

 

$

3,486,824

 

 

隨附的附註以及泰瑞達截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註，是簡明合併財務報表的組成部分。

1

TERADYNE, INC.

簡明合併運營報表

（未經審計）

 

 

 

在這三個月裏
已結束

 

 

 

3月31日
2024

 

 

4月2日
2023

 

 

 

（以千計，每股金額除外）

 

收入：

 

 

 

 

 

 

產品

 

$

458,433

 

 

$

473,418

 

服務

 

 

141,386

 

 

 

144,111

 

總收入

 

 

599,819

 

 

 

617,529

 

收入成本：

 

 

 

 

 

 

產品成本

 

 

200,763

 

 

 

198,665

 

服務成本

 

 

59,774

 

 

 

62,444

 

總收入成本（不包括收購的無形資產）
資產攤銷情況分別如下所示）

 

 

260,537

 

 

 

261,109

 

毛利

 

 

339,282

 

 

 

356,420

 

運營費用：

 

 

 

 

 

 

銷售和管理

 

 

149,188

 

 

 

150,955

 

工程與開發

 

 

103,199

 

 

 

105,762

 

收購的無形資產攤銷

 

 

4,697

 

 

 

4,802

 

重組和其他

 

 

4,427

 

 

 

2,037

 

運營費用總額

 

 

261,511

 

 

 

263,556

 

運營收入

 

 

77,771

 

 

 

92,864

 

非營業（收入）支出：

 

 

 

 

 

 

利息收入

 

 

(7,867

)

 

 

(5,258

)

利息支出

 

 

661

 

 

 

987

 

其他（收入）支出，淨額

 

 

12,075

 

 

 

51

 

所得税前收入

 

 

72,902

 

 

 

97,084

 

所得税條款

 

 

8,705

 

 

 

13,553

 

淨收入

 

$

64,197

 

 

$

83,531

 

普通股每股淨收益：

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

0.42

 

 

$

0.54

 

稀釋

 

$

0.40

 

 

$

0.50

 

加權平均普通股——基本

 

 

153,047

 

 

 

155,904

 

加權平均普通股——攤薄

 

 

162,348

 

 

 

166,308

 

 

隨附的附註以及泰瑞達截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註，是簡明合併財務報表的組成部分。

2

TERADYNE, INC.

綜合收益的簡明合併報表

（未經審計）

 

 

 

在這三個月裏
已結束

 

 

 

3月31日
2024

 

 

4月2日
2023

 

 

 

（以千計）

 

淨收入

 

$

64,197

 

 

$

83,531

 

扣除税款的其他綜合收益（虧損）：

 

 

 

 

 

 

扣除税款的外幣折算調整0和 $0，分別地

 

 

(11,457

)

 

 

9,309

 

可供出售的有價證券：

 

 

 

 

 

 

期內產生的有價證券的未實現（虧損）收益，
扣除 $ () 的税後221) 和 $503，分別地

 

 

(902

)

 

 

2,294

 

減去：淨收入中包含的損失的重新分類調整，
扣除 $ 的税後30和 $2，分別地

 

 

106

 

 

 

5

 

 

 

(796

)

 

 

2,299

 

現金流套期保值：

 

 

 

 

 

 

期內產生的未實現收益，扣除税款 $358和 $167，分別地

 

 

1,274

 

 

 

596

 

減去:淨收入中包括 (收益) 損失的重新分類調整,
扣除 $ () 的税後500) 和 $338分別地

 

 

(1,780

)

 

 

1,200

 

 

 

(506

)

 

 

1,796

 

退休後固定福利計劃：

 

 

 

 

 

 

先前服務抵免的攤銷，扣除税款0和 $0，分別地

 

 

(2

)

 

 

(2

)

其他綜合收益（虧損）

 

 

(12,761

)

 

 

13,402

 

綜合收入

 

$

51,436

 

 

$

96,933

 

 

隨附的附註以及泰瑞達截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註，是簡明合併財務報表的組成部分。

3

TERADYNE, INC.

簡明的股東權益合併報表

（未經審計）

 

 

 

股東權益

 

 

 

常見
股票
股份

 

 

常見
股票
面值

 

 

額外
付費
資本

 

 

累積的
其他
全面
收入（虧損）

 

 

已保留
收益

 

 

總計
股東
公平

 

 

 

（以千計）

 

截至2024年3月31日的三個月

 

餘額，2023 年 12 月 31 日

 

 

152,698

 

 

$

19,087

 

 

$

1,827,274

 

 

$

(26,978

)

 

$

706,514

 

 

$

2,525,897

 

股票計劃下普通股的淨髮行量

 

 

466

 

 

 

58

 

 

 

3,758

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3,816

 

股票薪酬支出

 

 

 

 

 

 

 

 

17,158

 

 

 

 

 

 

 

 

 

17,158

 

搜查令演習

 

813

 

 

102

 

 

 

(102

)

 

 

 

 

 

 

 

 

—

 

回購普通股

 

 

(220

)

 

 

(27

)

 

 

 

 

 

 

 

 

(22,068

)

 

 

(22,095

)

現金分紅 ($)0.12每股）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(18,383

)

 

 

(18,383

)

淨收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

64,197

 

 

 

64,197

 

其他綜合收益（虧損）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(12,761

)

 

 

 

 

 

(12,761

)

餘額，2024 年 3 月 31 日

 

 

153,757

 

 

$

19,220

 

 

$

1,848,088

 

 

$

(39,739

)

 

$

730,260

 

 

$

2,557,829

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年4月2日的三個月

 

餘額，2022 年 12 月 31 日

 

 

155,759

 

 

$

19,470

 

 

$

1,755,963

 

 

$

(49,868

)

 

$

725,729

 

 

$

2,451,294

 

股票計劃下普通股的淨髮行量

 

 

579

 

 

 

73

 

 

 

(3,943

)

 

 

 

 

 

 

 

 

(3,870

)

股票薪酬支出

 

 

 

 

 

 

 

 

20,332

 

 

 

 

 

 

 

 

 

20,332

 

回購普通股

 

 

(893

)

 

 

(112

)

 

 

 

 

 

 

 

 

(97,936

)

 

 

(98,048

)

現金分紅 ($)0.11每股）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(17,179

)

 

 

(17,179

)

可轉換票據的結算

 

 

324

 

 

 

41

 

 

 

(41

)

 

 

 

 

 

 

 

 

—

 

行使可轉換票據對衝看漲期權

 

 

(324

)

 

 

(41

)

 

 

41

 

 

 

 

 

 

 

 

 

—

 

淨收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

83,531

 

 

 

83,531

 

其他綜合收益（虧損）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

13,402

 

 

 

 

 

 

13,402

 

餘額，2023 年 4 月 2 日

 

 

155,445

 

 

$

19,431

 

 

$

1,772,352

 

 

$

(36,466

)

 

$

694,145

 

 

$

2,449,462

 

 

 

隨附的附註以及泰瑞達截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註，是簡明合併財務報表的組成部分。

4

TERADYNE, INC.

簡明的合併現金流量表

（未經審計）

 

 

 

在這三個月裏
已結束

 

 

 

3月31日
2024

 

 

4月2日
2023

 

 

 

（以千計）

 

來自經營活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

64,197

 

 

$

83,531

 

為調節運營淨收入與經營活動提供的淨現金而進行的調整：

 

 

 

 

 

 

折舊

 

 

23,354

 

 

 

22,680

 

基於股票的薪酬

 

 

15,758

 

 

 

18,885

 

為多餘和過時庫存編列經費

 

 

6,177

 

 

 

5,610

 

攤銷

 

 

4,766

 

 

 

4,926

 

遞延税

 

 

(9,669

)

 

 

(7,634

)

投資損失（收益）

 

 

10,466

 

 

 

(2,238

)

其他

 

 

787

 

 

 

108

 

經營資產和負債的變化

 

 

 

 

 

 

應收賬款

 

 

(8,055

)

 

 

37,204

 

庫存

 

 

(6,932

)

 

 

(23,697

)

預付款和其他資產

 

 

11,089

 

 

 

(15,380

)

應付賬款和其他負債

 

 

(105,548

)

 

 

(83,208

)

遞延收入和客户預付款

 

 

(1,444

)

 

 

(32,705

)

退休計劃繳款

 

 

(1,421

)

 

 

(1,234

)

所得税

 

 

3,754

 

 

 

12,488

 

經營活動提供的淨現金

 

 

7,279

 

 

 

19,336

 

來自投資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

購置不動產、廠房和設備

 

 

(44,023

)

 

 

(41,444

)

購買有價證券

 

 

(16,042

)

 

 

(69,276

)

有價證券到期的收益

 

 

14,438

 

 

 

7,468

 

出售有價證券的收益

 

 

20,734

 

 

 

7,929

 

保險收益

 

 

873

 

 

 

460

 

用於投資活動的淨現金

 

 

(24,020

)

 

 

(94,863

)

來自融資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

回購普通股

 

 

(22,117

)

 

 

(93,308

)

股息支付

 

 

(18,370

)

 

 

(17,165

)

可轉換債務本金的支付

 

 

—

 

 

 

(15,155

)

與員工股票薪酬獎勵淨結算相關的款項

 

 

(13,115

)

 

 

(19,870

)

根據股票購買和股票期權計劃發行普通股

 

 

16,934

 

 

 

15,997

 

用於融資活動的淨現金

 

 

(36,668

)

 

 

(129,501

)

匯率變動對現金和現金等價物的影響

 

 

3,241

 

 

 

(537

)

現金和現金等價物減少

 

 

(50,168

)

 

 

(205,565

)

期初的現金和現金等價物

 

 

757,571

 

 

 

854,773

 

期末的現金和現金等價物

 

$

707,403

 

 

$

649,208

 

非現金投資活動：

 

 

 

 

 

 

已發生但尚未支付的資本支出：

 

$

3,086

 

 

$

3,823

 

 

隨附的附註以及泰瑞達截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註，是簡明合併財務報表的組成部分。

5

TERADYNE, INC.

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

A. 公司

Teradyne, Inc.（“Teradyne”）是全球領先的自動化測試設備和機器人解決方案供應商。Teradyne 設計、開發、製造和銷售自動化測試系統和機器人產品。Teradyne的自動化測試系統用於測試許多行業的半導體、無線產品、數據存儲和複雜的電子系統，包括消費電子、無線、汽車、工業、計算、通信以及航空航天和國防工業。Teradyne的機器人產品包括協作式機械臂、自主移動機器人和先進的機器人控制軟件，供全球製造、物流和工業客户用於提高質量、提高製造和物料搬運效率以及降低製造和物流成本。Teradyne的自動化測試設備和機器人產品及服務包括：

•
半導體測試（“半導體測試”）系統；
•
存儲和系統級測試（“存儲測試”）系統、國防/航空航天（“國防/航空航天”）測試儀器和系統以及電路板測試和檢查（“生產板測試”）系統（這些產品統稱為 “系統測試”）；
•
無線測試（“無線測試”）系統；以及
•
機器人（“機器人”）產品。

B. 會計政策

演示基礎

合併的中期財務報表包括泰瑞達及其全資子公司的賬目。所有重要的公司間餘額和交易均已清除。這些中期財務報表未經審計，反映了管理層認為公允列報此類中期財務報表所必需的所有正常經常性調整。2023年12月31日的簡明合併資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括美利堅合眾國公認會計原則（“美國公認會計原則”）要求的完整財務報表的所有披露。隨附的財務信息應與泰瑞達於2024年2月22日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀.

財務報表的編制和估算的使用

編制合併財務報表要求管理層做出估算和判斷，以影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有負債的相關披露。管理層持續評估其估計，包括與庫存、投資、商譽、無形資產和其他長期資產、應收賬款、所得税、遞延所得税資產和負債、養老金、擔保、或有對價負債和意外損失相關的估計。管理層的估計基於歷史經驗以及據信在當時情況下合理的適當和習慣假設，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源看不出來。截至本10-Q表季度報告發布之日，管理層不知道有任何需要更新其估計值或判斷或修訂其資產或負債賬面價值的具體事件或情況。隨着新事件的發生和獲得的額外信息，這些估計值可能會發生變化。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值有顯著差異。

C. 最近發佈的會計公告

2023年11月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了第2023-07號會計準則更新（“ASU”）， “分部報告（主題 280）：對可報告的分部披露的改進”，這將要求Teradyne每年和中期披露首席運營決策者（“CODM”）使用的重大細分市場支出和其他細分市場項目，並在過渡期內提供目前每年要求的有關應申報細分市場的損益和資產的所有披露。此外，泰瑞達將被要求披露CODM的標題和地位。新標準對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效，允許提前採用。該亞利桑那州立大學不會對經營業績、現金流或財務狀況產生任何影響。隨後

6

通過後，Teradyne將把本亞利桑那州立大學的修正案追溯應用於財務報表中列報的所有前期披露。

2023 年 12 月，FASB 發佈了 ASU 2023-09 —“所得税（主題 740）：所得税披露的改進”，這要求擴大與税率對賬、已繳所得税、所得税支出（福利）和所得税支出（福利）之前的收入（虧損）和所得税支出（福利）有關的披露，要求對每種支出的信息進行更多分類。亞利桑那州立大學2023-09年的規定對2024年12月15日之後開始的財政年度有效。本更新中的修正應在預期的基礎上適用，但允許追溯性應用。該亞利桑那州立大學不會對經營業績、現金流或財務狀況產生任何影響。

D. 收入

收入分解

下表按收入確認時間、主要地域市場和主要產品線提供了有關分類收入的信息。

 

 

 

半導體測試

 

 

系統測試

 

 

機器人

 

 

無線測試

 

 

 

 

 

 

系統
片上的

 

 

記憶

 

 

 

 

 

通用
機器人

 

 

手機
工業
機器人

 

 

 

 

 

總計

 

 

（以千計）

 

在截至2024年3月31日的三個月中 (1)

 

收入確認時間

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

時間點

 

$

229,592

 

 

$

102,436

 

 

$

58,073

 

 

$

65,893

 

 

$

19,290

 

 

$

20,914

 

 

$

496,198

 

隨着時間的推移

 

 

72,716

 

 

 

7,510

 

 

 

17,249

 

 

 

1,868

 

 

 

603

 

 

 

3,675

 

 

 

103,621

 

總計

 

$

302,308

 

 

$

109,946

 

 

$

75,322

 

 

$

67,761

 

 

$

19,893

 

 

$

24,589

 

 

$

599,819

 

地域市場

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

亞太地區

 

$

270,567

 

 

$

95,606

 

 

$

25,781

 

 

$

11,625

 

 

$

2,954

 

 

$

17,141

 

 

$

423,674

 

美洲

 

 

22,551

 

 

 

9,052

 

 

 

36,594

 

 

 

20,005

 

 

 

14,625

 

 

 

5,824

 

 

 

108,651

 

歐洲、中東和非洲

 

 

9,190

 

 

 

5,288

 

 

 

12,947

 

 

 

36,131

 

 

 

2,314

 

 

 

1,624

 

 

 

67,494

 

總計

 

$

302,308

 

 

$

109,946

 

 

$

75,322

 

 

$

67,761

 

 

$

19,893

 

 

$

24,589

 

 

$

599,819

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年4月2日的三個月 (1)

 

收入確認時間

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

時間點

 

$

273,275

 

 

$

61,258

 

 

$

56,857

 

 

$

70,029

 

 

$

15,959

 

 

$

35,363

 

 

$

512,741

 

隨着時間的推移

 

 

73,559

 

 

 

6,917

 

 

 

17,774

 

 

 

2,008

 

 

 

1,218

 

 

 

3,312

 

 

 

104,788

 

總計

 

$

346,834

 

 

$

68,175

 

 

$

74,631

 

 

$

72,037

 

 

$

17,177

 

 

$

38,675

 

 

$

617,529

 

地域市場

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

亞太地區

 

$

283,259

 

 

$

63,695

 

 

$

39,590

 

 

$

13,217

 

 

$

1,502

 

 

$

23,231

 

 

$

424,494

 

美洲

 

 

41,568

 

 

 

2,944

 

 

 

28,980

 

 

 

20,447

 

 

 

11,806

 

 

 

12,846

 

 

 

118,591

 

歐洲、中東和非洲

 

 

22,007

 

 

 

1,536

 

 

 

6,061

 

 

 

38,373

 

 

 

3,869

 

 

 

2,598

 

 

 

74,444

 

總計

 

$

346,834

 

 

$

68,175

 

 

$

74,631

 

 

$

72,037

 

 

$

17,177

 

 

$

38,675

 

 

$

617,529

 

 

(1)
包括s $0.9百萬和美元1.3在截至2024年3月31日的三個月和截至2023年4月2日的三個月中，分別為100萬英鎊，用於租賃未經會計準則編纂（“ASC”）606認可的泰瑞達系統 “與客户簽訂合同的收入。”

合約餘額

在截至2024年3月31日和2023年4月2日的三個月中，Teradyne確認了美元28.2百萬和美元50.7在本期開始時，分別包含在遞延收入和客户預付款餘額中。該收入主要與未交付的硬件、延長保修期、培訓、應用程序支持和合同後支持有關。每一項都代表着不同的履約義務。截至 2024 年 3 月 31 日，泰瑞達有 $1,075.2數百萬未履行的履約義務。Teradyne 預計能識別出大約 90%接下來的剩餘履約義務的百分比 12幾個月，剩餘的時間在 1-3年份。

 

 

 

 

7

遞延收入和客户預付款包括以下內容，幷包含在資產負債表上的短期和長期遞延收入和客户預付款中：

 

 

 

3月31日
2024

 

 

十二月三十一日
2023

 

 

 

（以千計）

 

維護、服務和培訓

 

$

61,404

 

 

$

66,458

 

客户預付款、未交付的內容等

 

 

39,189

 

 

 

35,731

 

延長保修期

 

 

34,509

 

 

 

34,897

 

遞延收入和客户預付款總額

 

$

135,102

 

 

$

137,086

 

應收賬款

在截至2024年3月31日和2023年4月2日的三個月中，Teradyne根據保理協議在無追索權基礎上向第三方金融機構出售了某些貿易應收賬款。在截至2024年3月31日和2023年4月2日的三個月中，根據保理協議出售的貿易應收賬款總額為美元23.4百萬和美元34.2分別為百萬。應收賬款銷售的保理費記作利息支出，並不重要。Teradyne將這些交易記作應收賬款的銷售，並在合併現金流量表中將現金收益列為經營活動提供的現金。

E. 持有待售資產

2023年11月7日，泰瑞達簽訂了最終協議，將泰瑞達的設備接口解決方案（“DIS”）業務（半導體測試板塊的一部分）以美元的價格出售給Technoprobe S.p.A.（“Technoprobe”）85.0百萬現金。因此，截至2023年12月31日，相關資產和負債符合標準，在泰瑞達的合併資產負債表中被列為待售資產。該交易不符合已終止業務處理所需的戰略轉變資格，預計將於2024年第二季度完成，但尚待監管部門的批准。

截至目前，待售資產包括以下內容 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日：

 

 

 

3月31日
2024

 

 

十二月三十一日
2023

 

 

 

（以千計）

 

流動資產：

 

 

 

 

 

 

庫存，淨額

 

$

19,276

 

 

$

17,952

 

預付款

 

 

3,150

 

 

 

5,298

 

持有待售的流動資產總額

 

 

22,426

 

 

 

23,250

 

財產、廠房和設備，淨額

 

 

8,994

 

 

 

8,986

 

經營租賃使用權資產，淨額

 

 

2,464

 

 

 

2,545

 

待售資產總額

 

$

33,884

 

 

$

34,781

 

 

 

 

 

 

 

 

流動負債：

 

 

 

 

 

 

應付賬款

 

$

3,954

 

 

$

6,356

 

其他應計負債

 

 

323

 

 

 

552

 

經營租賃負債

 

 

410

 

 

 

471

 

待售流動負債總額

 

 

4,687

 

 

 

7,379

 

長期經營租賃負債

 

 

1,938

 

 

 

2,000

 

待售負債總額

 

$

6,625

 

 

$

9,379

 

待售淨資產

 

$

27,259

 

 

$

25,402

 

 

8

F. 庫存

庫存，淨額包括以下各項 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日：

 

 

 

3月31日
2024

 

 

十二月三十一日
2023

 

 

 

（以千計）

 

原材料

 

$

243,871

 

 

$

258,422

 

在處理中工作

 

 

39,870

 

 

 

26,851

 

成品

 

 

30,491

 

 

 

24,701

 

總庫存，淨額 (1)

 

$

314,232

 

 

$

309,974

 

 

(1)
庫存，淨額為 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日不包括 $19.3百萬和 $18.0百萬分別是主要在制庫存，淨額歸類為待售資產。有關其他信息，請參見附註E：“待售資產”。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，庫存儲備為美元136.0百萬和美元136.0分別是百萬。

G. 金融工具

現金等價物

Teradyne將所有在收購之日到期日為三個月或更短的高流動性投資視為現金等價物。

有價證券

Teradyne的股票和債務共同基金被歸類為1級，可供出售的債務證券被歸類為2級。絕大多數二級證券是由第三方定價供應商定價的固定收益證券。這些定價供應商利用最新的可觀察市場信息對這些證券進行定價，或者，如果沒有具體價格，則使用其他可觀察的輸入，例如涉及相同或可比證券的市場交易。

在截至2024年3月31日和2023年4月2日的三個月中，沒有一級、二級或三級金融工具的轉入或轉出。

截至2024年3月31日和2023年4月2日的三個月中記錄的已實現收益為美元1.0百萬和美元0.3分別為百萬。截至2024年3月31日和2023年4月2日的三個月中記錄的已實現虧損為美元0.2百萬和美元0.1分別為百萬。已實現收益和虧損包含在其他（收入）支出中，淨額。

截至2024年3月31日和2023年4月2日的三個月中，股票證券的未實現收益為美元2.6百萬和美元2.0分別為百萬。權益證券的未實現收益和虧損計入其他（收益）支出，淨額。

可供出售債務證券的未實現收益和虧損包含在資產負債表上的累計其他綜合收益（虧損）中。

出售證券的成本基於平均成本。

9

下表按公允價值層次結構列出了Teradyne自那時起定期按公允價值計量的金融資產和負債 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。

 

 

 

2024年3月31日

 

 

 

報價
處於活動狀態
的市場
相同
樂器
（第 1 級）

 

 

意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）

 

 

意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）

 

 

總計

 

 

 

（以千計）

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金

 

$

278,229

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

278,229

 

現金等價物

 

 

428,675

 

 

 

499

 

 

 

—

 

 

 

429,174

 

可供出售證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國國債

 

 

—

 

 

 

40,068

 

 

 

—

 

 

 

40,068

 

公司債務證券

 

 

—

 

 

 

35,845

 

 

 

—

 

 

 

35,845

 

存款證和定期存款

 

 

—

 

 

 

21,706

 

 

 

—

 

 

 

21,706

 

債務共同基金

 

 

10,007

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

10,007

 

美國政府機構證券

 

 

—

 

 

 

3,863

 

 

 

—

 

 

 

3,863

 

商業票據

 

 

—

 

 

 

1,689

 

 

 

—

 

 

 

1,689

 

非美國政府證券

 

 

—

 

 

 

798

 

 

 

—

 

 

 

798

 

股權證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

共同基金

 

 

49,229

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

49,229

 

 

$

766,140

 

 

$

104,468

 

 

$

—

 

 

$

870,608

 

衍生資產

 

 

—

 

 

 

4,251

 

 

 

—

 

 

 

4,251

 

總計

 

$

766,140

 

 

$

108,719

 

 

$

—

 

 

$

874,859

 

負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生負債

 

 

—

 

 

 

936

 

 

 

—

 

 

$

936

 

總計

 

$

—

 

 

$

936

 

 

$

—

 

 

$

936

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

報告如下：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（第 1 級）

 

 

（第 2 級）

 

 

（第 3 級）

 

 

總計

 

 

 

（以千計）

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

706,904

 

 

$

499

 

 

$

—

 

 

$

707,403

 

有價證券

 

 

—

 

 

 

41,300

 

 

 

—

 

 

 

41,300

 

長期有價證券

 

 

59,236

 

 

 

62,669

 

 

 

—

 

 

 

121,905

 

預付款

 

 

—

 

 

 

4,251

 

 

 

—

 

 

 

4,251

 

總計

 

$

766,140

 

 

$

108,719

 

 

$

—

 

 

$

874,859

 

負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他流動負債

 

$

—

 

 

$

936

 

 

$

—

 

 

$

936

 

總計

 

$

—

 

 

$

936

 

 

$

—

 

 

$

936

 

 

10

 

 

 

2023年12月31日

 

 

 

報價
處於活動狀態
的市場
相同
樂器
（第 1 級）

 

 

意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）

 

 

意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）

 

 

總計

 

 

 

（以千計）

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金

 

$

298,156

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

298,156

 

現金等價物

 

 

453,298

 

 

 

6,117

 

 

 

—

 

 

 

459,415

 

可供出售證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司債務證券

 

 

—

 

 

 

52,734

 

 

 

—

 

 

 

52,734

 

美國國債

 

 

—

 

 

 

41,808

 

 

 

—

 

 

 

41,808

 

存款證和定期存款

 

 

—

 

 

 

21,772

 

 

 

—

 

 

 

21,772

 

債務共同基金

 

 

8,773

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8,773

 

美國政府機構證券

 

 

—

 

 

 

4,892

 

 

 

—

 

 

 

4,892

 

商業票據

 

 

—

 

 

 

1,667

 

 

 

—

 

 

 

1,667

 

非美國政府證券

 

 

—

 

 

 

810

 

 

 

—

 

 

 

810

 

股權證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

共同基金

 

 

47,132

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

47,132

 

 

$

807,359

 

 

$

129,800

 

 

$

—

 

 

$

937,159

 

衍生資產

 

 

—

 

 

 

18,746

 

 

 

—

 

 

 

18,746

 

總計

 

$

807,359

 

 

$

148,546

 

 

$

—

 

 

$

955,905

 

負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生負債

 

 

—

 

 

 

2,545

 

 

 

—

 

 

 

2,545

 

總計

 

$

—

 

 

$

2,545

 

 

$

—

 

 

$

2,545

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

報告如下：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（第 1 級）

 

 

（第 2 級）

 

 

（第 3 級）

 

 

總計

 

 

 

（以千計）

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

751,454

 

 

$

6,117

 

 

$

—

 

 

$

757,571

 

有價證券

 

 

—

 

 

 

62,154

 

 

 

—

 

 

 

62,154

 

長期有價證券

 

 

55,905

 

 

 

61,529

 

 

 

—

 

 

 

117,434

 

預付款

 

 

—

 

 

 

18,746

 

 

 

—

 

 

 

18,746

 

總計

 

$

807,359

 

 

$

148,546

 

 

$

—

 

 

$

955,905

 

負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他流動負債

 

$

—

 

 

$

2,545

 

 

$

—

 

 

$

2,545

 

總計

 

$

—

 

 

$

2,545

 

 

$

—

 

 

$

2,545

 

 

泰瑞達金融工具的賬面金額和公允價值為 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，情況如下：

 

 

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

 

 

賬面價值

 

 

公允價值

 

 

賬面價值

 

 

公允價值

 

 

 

（以千計）

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

707,403

 

 

$

707,403

 

 

$

757,571

 

 

$

757,571

 

有價證券

 

 

163,205

 

 

 

163,205

 

 

 

179,588

 

 

 

179,588

 

衍生資產

 

 

4,251

 

 

 

4,251

 

 

 

18,746

 

 

 

18,746

 

負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生負債

 

 

936

 

 

 

936

 

 

 

2,545

 

 

 

2,545

 

 

應收賬款、淨額和應付賬款的公允價值由於這些工具的短期性質而接近賬面價值。

11

下表彙總了可供出售的有價證券的構成 2024 年 3 月 31 日：

 

 

 

2024年3月31日

 

 

 

可供出售

 

 

 

成本

 

 

未實現
獲得

 

 

未實現
（損失）

 

 

公平
市場
價值

 

 

公平市場
的價值
投資
使用 “未實現”
損失

 

 

 

（以千計）

 

公司債務證券

 

$

39,946

 

 

$

89

 

 

$

(4,190

)

 

$

35,845

 

 

$

31,461

 

美國國債

 

 

44,519

 

 

 

1

 

 

 

(4,452

)

 

 

40,068

 

 

 

38,914

 

存款證和定期存款

 

 

21,706

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

21,706

 

 

 

—

 

債務共同基金

 

 

10,363

 

 

 

—

 

 

 

(356

)

 

 

10,007

 

 

 

3,303

 

美國政府機構證券

 

 

3,883

 

 

 

—

 

 

 

(20

)

 

 

3,863

 

 

 

3,863

 

商業票據

 

 

1,670

 

 

 

19

 

 

 

—

 

 

 

1,689

 

 

 

—

 

非美國政府證券

 

 

798

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

798

 

 

 

—

 

 

$

122,885

 

 

$

109

 

 

$

(9,018

)

 

$

113,976

 

 

$

77,541

 

 

報告如下：

 

 

 

成本

 

 

未實現
獲得

 

 

未實現
（損失）

 

 

公平
市場
價值

 

 

公平市場
的價值
投資
使用 “未實現”
損失

 

 

 

（以千計）

 

有價證券

 

$

41,308

 

 

$

19

 

 

$

(27

)

 

$

41,300

 

 

$

17,657

 

長期有價證券

 

 

81,577

 

 

 

90

 

 

 

(8,991

)

 

 

72,676

 

 

 

59,884

 

 

$

122,885

 

 

$

109

 

 

$

(9,018

)

 

$

113,976

 

 

$

77,541

 

 

下表彙總了可供出售的有價證券的構成 2023 年 12 月 31 日：

 

 

 

2023年12月31日

 

 

 

可供出售

 

 

 

成本

 

 

未實現
獲得

 

 

未實現
（損失）

 

 

公平
市場
價值

 

 

公平市場
的價值
投資
使用 “未實現”
損失

 

 

 

（以千計）

 

公司債務證券

 

$

56,458

 

 

$

201

 

 

$

(3,925

)

 

$

52,734

 

 

$

44,263

 

美國國債

 

 

45,725

 

 

 

14

 

 

 

(3,931

)

 

 

41,808

 

 

 

35,080

 

存款證和定期存款

 

 

21,772

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

21,772

 

 

 

—

 

債務共同基金

 

 

9,081

 

 

 

—

 

 

 

(308

)

 

 

8,773

 

 

 

3,303

 

美國政府機構證券

 

 

4,898

 

 

 

—

 

 

 

(6

)

 

 

4,892

 

 

 

4,892

 

商業票據

 

 

1,633

 

 

 

34

 

 

 

—

 

 

 

1,667

 

 

 

—

 

非美國政府證券

 

 

810

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

810

 

 

 

—

 

 

$

140,377

 

 

$

249

 

 

$

(8,170

)

 

$

132,456

 

 

$

87,538

 

 

報告如下：

 

 

 

成本

 

 

未實現
獲得

 

 

未實現
（損失）

 

 

公平
市場
價值

 

 

公平市場
的價值
投資
使用 “未實現”
損失

 

 

 

（以千計）

 

有價證券

 

$

62,385

 

 

$

36

 

 

$

(267

)

 

 

62,154

 

 

$

34,844

 

長期有價證券

 

 

77,992

 

 

 

213

 

 

 

(7,903

)

 

 

70,302

 

 

 

52,694

 

 

$

140,377

 

 

$

249

 

 

$

(8,170

)

 

$

132,456

 

 

$

87,538

 

 

12

 

截至2024年3月31日，未實現虧損少於一年且超過一年的投資的公允市場價值總額為美元36.2百萬和美元41.4分別為百萬。截至2023年12月31日，未實現虧損少於一年且超過一年的投資的公允市場價值總額為美元22.3百萬和美元65.2分別是百萬。

Teradyne審查其投資，以確定和評估可能出現減值跡象的投資。根據這項審查，泰瑞達確定，截至2024年3月31日和2023年12月31日，與這些投資相關的未實現虧損只是暫時的。

持有的可供出售證券投資的合同到期日 2024 年 3 月 31 日，情況如下：

 

 

 

2024年3月31日

 

 

 

成本

 

 

公平市場
價值

 

 

 

（以千計）

 

一年內到期

 

$

41,308

 

 

$

41,300

 

1 年至 5 年後到期

 

 

26,360

 

 

 

25,819

 

5 年至 10 年後到期

 

 

7,760

 

 

 

7,405

 

10 年後到期

 

 

37,094

 

 

 

29,445

 

總計

 

$

112,522

 

 

$

103,969

 

 

截至2024年3月31日持有的可供出售證券投資的合同到期日，不包括公允市場價值為美元的債務共同基金10.0百萬，因為他們沒有合同到期日.

衍生品

Teradyne在不同的國家開展業務，某些交易以當地貨幣計價。因此，Teradyne面臨與外幣匯率變動相關的風險。Teradyne的外幣風險管理目標是最大限度地減少與調整以外幣計價的貨幣資產和負債相關的匯率波動的影響，以及可歸因於某些外幣計價收入預測現金流量的現金流入變化的影響。

為了最大限度地減少與調整以外幣計價的貨幣資產和負債相關的匯率波動的影響，Teradyne簽訂了外幣遠期合約。這些衍生品公允價值的變化直接記錄在收益中，用於抵消以外幣計價的貨幣資產和負債價值的變化。

Teradyne還簽訂被指定為現金流套期保值的外幣遠期和期權合約，以對衝因外幣匯率變動而導致的現金流入變化的風險。現金流套期保值的到期日不到六個月，在某些積壓的產品和服務的收入確認期內到期，預計將在未來一段時間內確認。Teradyne根據關鍵條款匹配方法，從一開始就評估現金流套期保值的有效性。套期保值預計不會造成任何失效，但是每季度都會對有效性進行定性評估，以確定關鍵條款匹配方法是否仍然適合使用。合約公允價值的變化記錄在累計的其他綜合收益（虧損）中，並重新歸類為到期日的收益。

Teradyne不將衍生金融工具用於投機目的。

13

在 2024年3月31日和2023年12月31日，Teradyne簽訂了以下合約，以美元和其他非美國貨幣買入和賣出名義金額的非美國貨幣：

 

 

 

淨名義價值

 

 

 

3月31日
2024

 

 

十二月三十一日
2023

 

 

 

（單位：百萬）

 

貨幣對衝（買入/賣出）

 

 

 

 

 

 

美元/日元

 

$

57.5

 

 

$

11.0

 

美元/丹麥克朗

 

 

28.4

 

 

 

36.0

 

美元/臺幣

 

 

20.1

 

 

 

42.7

 

美元/韓元

 

 

6.6

 

 

 

7.2

 

美元/英鎊

 

 

1.0

 

 

 

1.5

 

歐元/美元

 

 

25.8

 

 

 

25.3

 

新加坡元/美元

 

 

17.6

 

 

 

16.6

 

菲律賓比索/美元

 

 

9.9

 

 

 

10.1

 

中國元/美元

 

 

0.6

 

 

 

1.0

 

丹麥克朗/美元

 

 

0.6

 

 

 

0.7

 

總計

 

$

168.1

 

 

$

152.1

 

 

未平倉合約的公允價值為淨虧損美元0.1百萬美元，淨虧損美元1.8截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為百萬人。

外幣遠期合約的未實現收益和虧損以及貨幣資產和負債的外幣調整損益計入其他（收益）支出，淨額。

在 2024年3月31日和2023年12月31日，泰瑞達持有以下現金流對衝合約，以美元買入和賣出名義金額的非美國貨幣：

 

 

 

淨名義價值

 

 

 

3月31日
2024

 

 

十二月三十一日
2023

 

 

 

（單位：百萬）

 

貨幣對衝（買入/賣出）

 

 

 

 

 

 

美元/日元

 

$

—

 

 

$

35.5

 

總計

 

$

—

 

 

$

35.5

 

 

截至2024年3月31日，沒有未償還的現金流對衝合約。未償還的現金流對衝合約的公允價值為收益 $0.6截至 2023 年 12 月 31 日，百萬美元。

外幣現金流對衝合約的未實現損益包含在累計的其他綜合收益（虧損）中。到期時，與現金流對衝合約相關的收益或損失記入收入。

2023 年 11 月 7 日，根據我們的收購協議 10對Technoprobe S.p.A的投資百分比我們購買了看漲期權進行購買 481.0百萬歐元。該期權的到期日是 2024年4月26日。2024 年 4 月 12 日，Teradyne 簽訂了遠期買入協議 481.0百萬歐元即將到期 2024年5月23日。在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，未償合同的公允價值為 $3.4百萬和 $17.4百萬，分別地。在截至2024年3月31日的三個月中，未實現虧損為 $13.9百萬計入其他（收入）支出，淨額。

14

下表彙總了截至目前衍生工具的公允價值 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日：

 

 

 

資產負債表地點

 

3月31日
2024

 

 

十二月三十一日
2023

 

 

 

 

 

（以千計）

 

未被指定為對衝工具的衍生品：

 

外匯遠期合約

 

其他流動資產

 

$

805

 

 

$

733

 

外匯期權合約

 

其他流動資產

 

 

3,446

 

 

 

17,364

 

外匯遠期合約

 

其他流動負債

 

 

(936

)

 

 

(2,545

)

被指定為對衝工具的衍生品：

 

外匯遠期合約

 

其他流動資產

 

 

—

 

 

 

648

 

衍生品總數

 

 

 

$

3,315

 

 

$

16,200

 

 

下表彙總了運營報表中確認的衍生工具的影響 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 4 月 2 日的三個月：

 

 

 

 

 

在這三個月裏
已結束

 

 

 

（收益）虧損的位置
聲明中認可
的運營

 

3月31日
2024

 

 

4月2日
2023

 

 

 

 

 

（以千計）

 

未被指定為對衝工具的衍生品：

 

外匯遠期合約 (1)

 

其他（收入）支出，淨額

 

$

(1,699

)

 

$

1,259

 

外匯期權合約

 

其他（收入）支出，淨額

 

 

13,918

 

 

 

—

 

被指定為對衝工具的衍生品：

 

外匯遠期合約和期權合約

 

收入

 

 

(2,280

)

 

 

1,538

 

衍生品總額

 

 

 

$

9,939

 

 

$

2,797

 

 

(1)
該表未反映重新計量以外幣計價的貨幣資產和負債所產生的相應損益。對於 截至2024年3月31日和2023年4月2日的三個月，調整以外幣計價的貨幣資產和負債造成的淨虧損為美元2.7百萬和美元0.4分別是百萬。

見附註H：與可轉換優先票據相關的衍生品的 “債務”。

H. 債務

可轉換優先票據

2016 年 12 月 12 日，Teradyne 完成了美元的私募發行460.0百萬本金總額為 1.25可轉換優先無擔保票據（“票據”）的百分比，扣除發行成本後獲得的淨收益約為美元450.8百萬，美元33.0其中百萬美元用於支付可轉換票據對衝交易的淨成本，美元50.1其中一百萬美元用於回購 2.0Teradyne根據其現有股票回購計劃，通過與票據發行定價同時進行的初始購買者之一或其關聯公司進行的私下談判交易，從票據購買者那裏獲得100萬股普通股。這些票據的利率為 1.25每年百分比 每半年於每年六月十五日及十二月十五日派息一次。《票據》的到期日是 2023年12月15日.

在發行票據的同時，Teradyne與初始購買者或其關聯公司（“期權交易對手”）進行了可轉換票據對衝交易（“票據對衝交易”）。票據對衝交易涵蓋作為票據基礎的普通股數量，但須遵守慣例的反稀釋調整。在票據定價的同時，Teradyne還與期權交易對手進行了認股權證交易（“認股權證交易”），向期權交易對手出售淨股結算（或在某些條件下選擇以現金結算的）認股權證。這些交易已計入對我們股東權益的調整。認股權證交易，已開始到期 2024年3月18日並將持續到期 2024年7月10日，目前涵蓋的範圍約為 13.8百萬股普通股。在截至2024年3月31日的三個月中， 0.8百萬份認股權證到期。截至 2024年3月31日，認股權證的行使價約為美元39.37每股。在某些情況下，行使價可能會有所調整。認股權證交易 c將導致泰瑞達普通股的額外發行，只要根據認股權證交易條款衡量的泰瑞達普通股每股市場價格超過認股權證的適用行使價。

15

Teradyne優先票據的利息支出 截至2023年4月2日的三個月情況如下：

 

 

 

在這三個月裏
已結束

 

 

 

3月31日
2024

 

 

4月2日
2023

 

 

 

（以千計）

 

票據的合同利息支出

 

$

—

 

 

$

138

 

認定為利息支出的債務發行費的攤銷

 

 

—

 

 

 

113

 

可轉換債務的利息支出總額

 

$

—

 

 

$

251

 

循環信貸額度

2020年5月1日，泰瑞達與作為行政代理人和抵押代理人的信託銀行及其貸款方簽訂了信貸協議（“信貸協議”）。信貸協議規定了 三年, 優先擔保循環信貸額度為美元400.0百萬（“信貸額度”）。

2021年12月10日，信貸協議進行了修訂，將信貸額度的到期日延長至2026年12月10日。2022年10月5日，修訂了信貸協議，將信貸額度金額增加到美元750.0百萬美元起400.0百萬。

信貸協議規定，在遵守慣例條件的前提下，Teradyne可以尋求從現有或新的貸款機構那裏獲得信貸額度下的可用增量金額，不超過美元（以較高者為準）200.0百萬或 15佔合併息税折舊及利潤的百分比。 根據Teradyne的選擇，適用於信貸額度貸款的利率等於基準利率加上利率，範圍從 0.00% 至 0.75每年百分比或 SOFR 加上利潤率範圍從 1.10% 至 1.85每年百分比，基於泰瑞達的合併槓桿率。此外，Teradyne將為信貸額度下承諾的未使用部分支付承諾費，金額從 0.15% 至 0.25每年百分比，基於當時適用的合併槓桿比率。

除某些慣例例外情況外，Teradyne無需在到期前償還信貸額度下的任何貸款。允許Teradyne在到期前預付信貸額度下的全部或任何部分貸款，除了慣常的SOFR破損費用外，無需支付溢價或罰款。

信貸協議包含違約、陳述、擔保以及肯定和否定承諾等慣常事件，這些事件限制了Teradyne出售資產、授予資產留置權、承擔其他有擔保債務以及進行某些投資和限制性付款的能力，所有這些都受信貸協議中規定的例外情況的限制。信貸協議還要求Teradyne滿足截至每個財政季度末衡量的兩個財務比率：合併槓桿率和利息覆蓋率。

信貸額度由泰瑞達的某些國內子公司提供擔保，並由泰瑞達及此類子公司的資產作為抵押，包括質押 65某些外國子公司股本的百分比。

截至2024年5月3日，信貸協議尚未簽訂，Teradyne遵守了信貸協議下的所有契約。

I. 預付款

預付款包括以下內容：

 

 

 

3月31日
2024

 

 

十二月三十一日
2023

 

 

 

（以千計）

 

合同製造商和供應商預付款

 

$

491,512

 

 

$

502,257

 

預付費維護和其他服務

 

 

21,894

 

 

 

17,592

 

預付税款

 

 

14,335

 

 

 

16,083

 

其他預付款

 

 

9,901

 

 

 

13,038

 

預付款總額 (1)

 

$

537,642

 

 

$

548,970

 

 

(1)
排除s $3.2百萬和 $5.3百萬在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日分別是合同製造商和供應商的預付款, 歸類為待售資產.有關其他信息，請參見附註E：“待售資產”。

16

 

J. 產品保修

Teradyne通常為其產品提供一年的保修，保修期從安裝、驗收或發貨時開始。根據歷史經驗，一筆準備金在收入確認時記入收入成本，用於估算的保修費用。 相關費用在發生時計入保修應計金額。以下餘額包含在其他應計負債中。

 

 

 

在這三個月裏
已結束

 

 

 

3月31日
2024

 

 

4月2日
2023

 

 

 

（以千計）

 

期初餘額

 

$

15,698

 

 

$

14,181

 

在此期間發放的保修應計費用

 

 

3,259

 

 

 

4,117

 

與先前存在的保修相關的應計費用

 

 

(683

)

 

 

(405

)

在此期間達成的和解協議

 

 

(2,950

)

 

 

(4,992

)

期末餘額

 

$

15,324

 

 

$

12,901

 

 

當Teradyne獲得超過一年的延期保修收入時，將在合同期內延期並按直線方式確認。 相關費用在發生時記作支出。以下餘額包含在短期和長期遞延收入和客户預付款中。

 

 

 

在這三個月裏
已結束

 

 

 

3月31日
2024

 

 

4月2日
2023

 

 

 

（以千計）

 

期初餘額

 

$

34,897

 

 

$

56,180

 

延期新的延長保修期收入

 

 

6,914

 

 

 

4,413

 

確認延期保修期遞延收入

 

 

(7,302

)

 

 

(11,250

)

期末餘額

 

$

34,509

 

 

$

49,343

 

 

K. 基於股票的薪酬

2023年2月1日（“退休日期”），馬克·賈吉拉以泰瑞達首席執行官和泰瑞達董事會成員的身份退休，泰瑞達與賈吉拉先生簽訂了一項協議（“退休協議”）。根據退休協議，Jagiela先生在退休日期之前授予的未歸屬時間限制性股票單位和股票期權進行了修改，允許繼續歸屬；在此期間歸屬的任何既得期權或期權都可以在適用的期權期限的剩餘時間內行使。在截至2023年4月2日的三個月中，Teradyne記錄的股票薪酬支出為美元5.9百萬與《退休協議》有關。

根據泰瑞達的股票薪酬計劃，泰瑞達授予基於時間的限制性股票單位、基於績效的限制性股票單位和股票期權，員工有資格通過其員工股票購買計劃（“ESPP”）購買泰瑞達的普通股。

向員工發放的基於服務的限制性股票單位獎勵按年等額分期支付 四年。授予非僱員董事的限制性股票單位獎勵歸屬 一年 週期，與 100在（a）授予日一週年或（b）次年年度股東大會之日授予獎勵的百分比，以較早者為準。Teradyne將限制性股票單位獎勵的成本支出，但須按時間歸屬，即授予之日股票的公允市場價值，按限制措施失效期間的比例計算。

授予泰瑞達執行官的基於績效的限制性股票單位（“PRSU”）的績效指標可能基於相對股東總回報率（“TSR”）。Teradyne's 三年股東總回報率表現是根據紐約證券交易所（“NYSE”）綜合指數衡量的。歸屬的 TSR PRSU 的最終數量將根據達到的績效水平而有所不同 0% 至 200% 的目標股份。TSR PRSU將在授予之日三週年之際歸屬。使用蒙特卡羅仿真模型對 TSR PRSU 進行估值。根據TSR市場狀況的實現情況，預計將獲得的單位數量計入授予日期蒙特卡羅估值。補償支出按三年服務期或從補助金到下文退休條款所述日期這段時間中較短的時間內按直線確認。在撥款日期之前滿足退休規定的執行官的薪酬支出得到確認

17

期間 補助金髮放後的第二年。只要執行官在三年期結束時仍是員工，則無論根據市場狀況最終獲得多少單位，薪酬支出均予以確認。如果執行官在三年服務期內的任何時候不再是員工，則薪酬支出將被撤銷，但須遵守下述退休和解僱資格條款。

授予泰瑞達執行官的減貧戰略單位也可能採用基於三年累計非公認會計準則利潤（“PBIT”）佔泰瑞達收入百分比的績效指標。非公認會計準則PBIT是一項財務指標，等於GAAP運營收入減去重組和其他淨收入；收購無形資產的攤銷；收購和剝離相關費用或貸項；養老金精算損益；非現金可轉換債務利息支出；以及其他非經常性收益和費用。歸屬的PBIT PRSU的最終數量將根據達到的績效水平而有所不同 0% 至 200目標股的百分比。PBIT PRSU將在授予之日三週年之際歸屬。在三年服務期或從補助金之日起至下文退休條款所述日期這段時間內，以直線方式確認薪酬支出。在撥款日期之前滿足退休規定的執行官的薪酬支出在補助金髮放後的下一年度內予以確認。薪酬支出是根據三年期泰瑞達PBIT獲得的單位數量作為泰瑞達收入的百分比來確認的，前提是執行官在三年期結束時仍是員工，但須遵守下述退休和解僱資格條款。

如果PRSU領取者在年滿六十歲及至少，因為（1）永久性殘疾或死亡或（2）非因故退休或解僱而在績效百分比確定之前終止工作 十年服務方面，則接受者的全部或部分PRSU（基於確定日期達到的實際績效百分比）將在績效百分比確定之日歸屬。除非前一句中另有規定，否則如果執行官在年底不再是員工，則不會賦予任何PRSU 三年時期。購買泰瑞達普通股的股票期權 100授予日公允市場價值的百分比按年等額分期付款 四年自授予之日起，最長期限為 七年.

2024 年 1 月 22 日，董事會頒佈了限制性股票單位和期權歸屬的高管退休政策（“退休政策”）。根據退休政策，年滿65歲且截至退休生效之日已服務10年或更長時間的執行官將有資格繼續歸屬其未歸屬的基於時間的限制性股票單位和在退休日期之前授予的股票期權。

在截至2024年3月31日和2023年4月2日的三個月中，泰瑞達批准了 0.5百萬和 0.5在加權平均授予日的公允價值為 $ 時，向員工發放了數百萬份基於服務的限制性股票單位獎勵94.28和 $102.36，分別地。

在截至2024年3月31日和2023年4月2日的三個月中，泰瑞達批准了 0.1百萬和 0.1百萬個PBIT PRSU，授予日公允價值為 $94.01和 $102.23，分別地。

在截至2024年3月31日和2023年4月2日的三個月中，泰瑞達批准了 0.1百萬和 0.1百萬的TSR PRSU, 授予日公允價值為 $100.87和 $137.64，分別地。 公允價值是使用蒙特卡羅模擬模型估算的，假設如下：

 

 

 

在這三個月裏
已結束

 

 

 

3月31日
2024

 

 

4月2日
2023

 

無風險利率

 

 

3.9

%

 

 

3.9

%

泰瑞達波動率-歷史

 

 

42.4

%

 

 

50.2

%

紐約證券交易所綜合指數波動率-歷史

 

 

15.6

%

 

 

24.8

%

股息收益率

 

 

0.5

%

 

 

0.4

%

 

預期波動率基於最近三年泰瑞達股票和紐約證券交易所綜合指數的歷史波動率。無風險利率是使用授予時有效的美國國債收益率曲線確定的。股息收益率基於估計的年度股息金額 $0.48每股除以Teradyne在授予日的股價 $95.14用於 2024 年的補助金，預計年度分紅金額為 $0.44每股除以Teradyne在授予日的股價 $103.44用於 2023 年的補助金。

在截至2024年3月31日和2023年4月2日的三個月中，泰瑞達批准了 0.1百萬和 0.1在加權平均授予日向執行官提供數百萬份基於服務的股票期權公允價值為 $37.50和 $40.90，分別地。

18

股票期權的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估算的，假設如下：

 

 

 

在這三個月裏
已結束

 

 

 

3月31日
2024

 

 

4月2日
2023

 

預期壽命（年）

 

 

4.0

 

 

 

4.0

 

無風險利率

 

 

4.0

%

 

 

3.7

%

波動率-歷史

 

 

46.3

%

 

 

46.7

%

股息收益率

 

 

0.5

%

 

 

0.4

%

 

Teradyne根據執行官的歷史行使數據、執行官的年齡和股票期權授予的條款確定了股票期權的預期壽命。波動率是使用等於預期壽命的時間段內的歷史波動率確定的。無風險利率是使用授予時有效的美國國債收益率曲線確定的。股息收益率基於估計的年度股息金額 $0.48每股除以Teradyne在授予日的股價 $95.142024年的補助金和預計的年度股息金額為美元0.44每股除以Teradyne在授予日的股價 $103.44用於 2023 年的補助金。

L. 累計的其他綜合收益（虧損）

扣除税款的累計其他綜合收益（虧損）的變化包括以下內容：

 

 

 

國外
貨幣
翻譯
調整

 

 

未實現
（虧損）收益
可銷售
證券

 

 

現金流套期保值的未實現（虧損）收益

 

 

退休
之前的計劃
服務
信用

 

 

總計

 

 

 

（以千計）

 

截至2024年3月31日的三個月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至 2023 年 12 月 31 日的餘額，扣除税款後為 $0, $(1,728),
  $142, $(1,132），分別是

 

$

(22,442

)

 

$

(6,194

)

 

$

506

 

 

$

1,152

 

 

$

(26,978

)

重新分類前的其他綜合（虧損）收益，
扣除 $ 的税後0, $(221), $358, $0，分別地

 

 

(11,457

)

 

 

(902

)

 

 

1,274

 

 

 

—

 

 

 

(11,085

)

從累積的其他綜合款中重新分類的數額
收入（虧損），扣除税款為美元0, $30, $(500), $0，分別地

 

 

—

 

 

 

106

 

 

 

(1,780

)

 

 

(2

)

 

 

(1,676

)

扣除税款的本期其他綜合虧損淨額
為 $0, $(191), $(142), $0，分別地

 

 

(11,457

)

 

 

(796

)

 

 

(506

)

 

 

(2

)

 

 

(12,761

)

截至 2024 年 3 月 31 日的餘額，扣除税款 $0, $(1,919),
   $0, $(1,132），分別是

 

$

(33,899

)

 

$

(6,990

)

 

$

—

 

 

$

1,150

 

 

$

(39,739

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至 2023 年 4 月 2 日的三個月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至 2022 年 12 月 31 日的餘額，扣除税款後的金額為 $0, $(2,308),
   ($708), $(1,130），分別是

 

$

(39,849

)

 

$

(8,661

)

 

$

(2,517

)

 

$

1,159

 

 

$

(49,868

)

改敍前的其他綜合收益
扣除 $ 的税後0, $503, $167, $0，分別地

 

 

9,309

 

 

 

2,294

 

 

 

596

 

 

 

—

 

 

 

12,199

 

從累積的其他綜合款中重新分類的數額
收入（虧損），扣除税款為美元0, $2, $338, $0，分別地

 

 

—

 

 

 

5

 

 

 

1,200

 

 

 

(2

)

 

 

1,203

 

本期淨其他綜合收益（虧損），扣除税款
為 $0, $505, $505, $0，分別地

 

 

9,309

 

 

 

2,299

 

 

 

1,796

 

 

 

(2

)

 

 

13,402

 

2023 年 4 月 2 日的餘額，扣除税款後的金額為 $0, $(1,803),
   $(203), $(1,130），分別是

 

$

(30,540

)

 

$

(6,362

)

 

$

(721

)

 

$

1,157

 

 

$

(36,466

)

 

19

將累計的其他綜合收益（虧損）重新歸類為運營報表 截至2024年3月31日和2023年4月2日的三個月，情況如下：

 

有關累計其他綜合收益（虧損）成分的詳細信息

 

在這三個月裏
已結束

 

 

受影響的單項商品
在聲明中
的運營

 

 

3月31日
2024

 

 

4月2日
2023

 

 

 

 

 

（以千計）

 

 

 

可供出售的有價證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

未實現的虧損，扣除税款 (30), $(2），分別是

 

$

(106

)

 

$

(5

)

 

其他（收入）支出，淨額

現金流套期保值：

 

 

 

 

 

 

 

 

扣除税款後的未實現（虧損）收益500, $(338），分別是

 

 

1,780

 

 

 

(1,200

)

 

收入

固定福利養老金和退休後計劃：

 

 

 

 

 

 

 

 

先前服務抵免的攤銷，扣除税款0, $0,
分別地

 

 

2

 

 

 

2

 

 

(a)

扣除税款後的改敍總額470, $(340），分別是

 

$

1,676

 

 

$

(1,203

)

 

淨收入

(a)
先前服務抵免的攤銷包含在定期淨退休後福利成本的計算中。參見附註 P：“退休計劃”。

M. 商譽和收購的無形資產

善意

泰瑞達根據ASC 350-10的規定進行年度商譽減值測試， “無形資產——商譽和其他”除非存在中期減值指標，否則在每個財政年度的12月31日。在截至2024年3月31日的三個月中，沒有中期減值指標。當申報單位的賬面淨值超過其估計公允價值時，商譽被視為減值。

按應申報分部劃分的商譽賬面金額的變化 截至2024年3月31日的三個月，情況如下：

 

 

 

機器人

 

 

無線
測試

 

 

半導體
測試

 

 

系統
測試

 

 

總計

 

 

 

（以千計）

 

截至2023年12月31日的餘額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

善意

 

$

395,463

 

 

$

361,819

 

 

$

262,237

 

 

$

158,699

 

 

$

1,178,218

 

累計減值損失

 

 

—

 

 

 

(353,843

)

 

 

(260,540

)

 

 

(148,183

)

 

 

(762,566

)

商譽總額

 

 

395,463

 

 

 

7,976

 

 

 

1,697

 

 

 

10,516

 

 

 

415,652

 

外幣折算調整

 

 

(7,962

)

 

 

—

 

 

 

(114

)

 

 

—

 

 

 

(8,076

)

截至 2024 年 3 月 31 日的餘額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

善意

 

$

387,502

 

 

$

361,819

 

 

$

262,123

 

 

$

158,699

 

 

 

1,170,142

 

累計減值損失

 

 

—

 

 

 

(353,843

)

 

 

(260,540

)

 

 

(148,183

)

 

 

(762,566

)

商譽總額

 

$

387,502

 

 

$

7,976

 

 

$

1,583

 

 

$

10,516

 

 

$

407,576

 

 

20

無形資產

每當事件或業務環境變化表明資產的賬面金額可能無法完全收回或這些資產的使用壽命不再合適時，Teradyne就會審查長期資產的減值情況。

可攤銷的無形資產包括以下內容，幷包含在資產負債表上的無形資產淨額中：

 

 

 

格羅斯
攜帶
金額

 

 

累積的
攤銷

 

 

國外
貨幣
翻譯
調整

 

 

網
攜帶
金額

 

 

 

（以千計）

 

截至 2024 年 3 月 31 日的餘額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

開發的技術

 

$

267,706

 

 

$

(246,266

)

 

$

(5,635

)

 

$

15,805

 

客户關係

 

 

52,109

 

 

 

(48,278

)

 

 

203

 

 

 

4,034

 

商標和商標

 

 

59,007

 

 

 

(47,231

)

 

 

(1,381

)

 

 

10,395

 

無形資產總額

 

$

378,822

 

 

$

(341,775

)

 

$

(6,813

)

 

$

30,234

 

截至2023年12月31日的餘額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

開發的技術

 

$

267,706

 

 

$

(243,191

)

 

$

(5,343

)

 

$

19,172

 

客户關係

 

 

52,109

 

 

 

(47,850

)

 

 

232

 

 

 

4,491

 

商標和商標

 

 

59,007

 

 

 

(46,021

)

 

 

(1,245

)

 

 

11,741

 

無形資產總額

 

$

378,822

 

 

$

(337,062

)

 

$

(6,356

)

 

$

35,404

 

無形資產攤銷費用總額為 $4.7百萬和美元4.8截至2024年3月31日和2023年4月2日的三個月，分別為百萬美元。

連續五個財政年度及以後的每個財政年度估計的無形資產攤銷費用如下：

 

年

 

攤銷
開支

 

 

 

（以千計）

 

2024

 

$

14,010

 

2025

 

 

11,290

 

2026

 

 

2,364

 

2027

 

 

1,148

 

2028

 

 

1,066

 

此後

 

 

356

 

 

N. 普通股每股淨收益

下表列出了每股普通股基本和攤薄後淨收益的計算方法：

 

 

 

在這三個月裏
已結束

 

 

 

3月31日
2024

 

 

4月2日
2023

 

 

 

（以千計，每股金額除外）

 

基本和攤薄後每股淨收益的淨收益

 

$

64,197

 

 

$

83,531

 

加權平均普通股-基本

 

 

153,047

 

 

 

155,904

 

潛在攤薄普通股的影響：

 

 

 

 

 

 

可轉換票據對衝權證股 (1)

 

 

8,862

 

 

 

8,983

 

假定轉換可轉換票據產生的增量份額 (2)

 

 

—

 

 

 

914

 

限制性庫存單位

 

 

419

 

 

 

453

 

股票期權

 

 

16

 

 

 

48

 

員工股票購買計劃

 

 

4

 

 

 

6

 

稀釋性潛在普通股

 

 

9,301

 

 

 

10,404

 

攤薄後的加權平均普通股

 

 

162,348

 

 

 

166,308

 

普通股每股淨收益-基本

 

$

0.42

 

 

$

0.54

 

攤薄後每股普通股淨收益

 

$

0.40

 

 

$

0.50

 

 

21

(1)
可轉換票據對衝權證份額是使用該期間泰瑞達的平均股票價格與認股權證價格之間的差額乘以認股權證數量計算得出的。計算結果代表認股權證的總內在價值，除以該期間泰瑞達的平均股價。
(2)
假定轉換可轉換票據的增量份額是使用該期間泰瑞達的平均股票價格與轉換價格之間的差額乘以可轉換票據的數量計算得出的。計算結果表示可轉換票據的總內在價值，除以該期間泰瑞達的平均股價。

截至2024年3月31日和2023年4月2日的三個月的攤薄後每股普通股淨收益的計算不包括潛在歸屬的影響 0.4百萬和 0.5分別為百萬的限制性股票單位，因為這種影響本來會產生反稀釋作用。

O. 重組等

在截至2024年3月31日的三個月中，Teradyne 創下了 $2.2與Technoprobe交易相關的百萬美元收購和資產剝離費用，以及美元2.0數百萬美元的遣散費主要與機器人和半導體測試中的裁員有關，其中包括與滿足特定條件的員工自願提前退休計劃相關的費用。

在截至2023年4月2日的三個月中，Teradyne 記錄的費用為 $2.0數百萬美元的遣散費主要與裁員有關，主要涉及半導體測試、機器人和企業領域。

P. 退休計劃

ASC 715，“薪酬—退休福利”，要求擁有固定福利計劃或其他退休後福利計劃的僱主在其資產負債表上確認ASC 715所定義的計劃資金過剩或資金不足的資產或負債。養老金資產或負債代表養老金計劃資產的公允價值與截至12月31日的預計福利義務之間的差額。Teradyne的所有計劃均使用12月31日的測量日期。

固定福利養老金計劃

Teradyne制定了涵蓋部分家庭僱員和某些非美國子公司的僱員的福利養老金計劃。這些計劃下的福利基於員工的服務年限和薪酬。Teradyne的資助政策是根據當地法律為這些計劃繳款，並在此類繳款可以免税的範圍內。美國合格養老金計劃的資產主要包括固定收益和股票證券。此外，Teradyne在美國還有一項沒有資金的補充高管固定福利計劃，其提供的退休金超過了《就業退休收入保障法》（“ERISA”）和《美國國税法》（“IRC”）允許的水平，以及沒有資金的合格外國計劃。

在截至2024年3月31日和2023年4月2日的三個月中，Teradyne捐款了美元0.8百萬和美元0.8分別向美國補充高管固定福利養老金計劃存入百萬美元，以及美元0.3百萬和美元0.2分別向非美國子公司的某些合格養老金計劃提供百萬美元。

對於 截至2024年3月31日和2023年4月2日的三個月，泰瑞達的定期淨養老金成本包括以下內容：

 

 

 

在已結束的三個月中

 

 

 

2024年3月31日

 

 

2023年4月2日

 

 

 

聯合的
國家

 

 

國外

 

 

聯合的
國家

 

 

國外

 

 

 

（以千計）

 

服務成本

 

$

231

 

 

$

117

 

 

$

272

 

 

$

109

 

利息成本

 

 

1,647

 

 

 

246

 

 

 

1,711

 

 

 

262

 

計劃資產的預期回報率

 

 

(1,268

)

 

 

(16

)

 

 

(1,285

)

 

 

(9

)

定期養老金淨成本總額

 

$

610

 

 

$

347

 

 

$

698

 

 

$

362

 

 

22

退休後福利計劃

除了領取養老金福利外，自解僱之日起符合提前退休資格要求的美國泰瑞達員工還可以參加泰瑞達的福利計劃，其中包括65歲以下的醫療和牙科福利。死亡撫卹金為退休人員的遺屬提供固定金額，所有退休人員均可領取。幾乎所有泰瑞達目前的美國僱員都有資格獲得這些福利，而現有的福利義務主要與這些員工有關。在截至2024年3月31日的三個月中，Teradyne記錄了與自願提前退休計劃相關的特殊解僱補助金費用。

對於 截至2024年3月31日和2023年4月2日的三個月，泰瑞達的淨定期退休後福利成本包括以下內容：

 

 

 

在這三個月裏
已結束

 

 

 

3月31日
2024

 

 

4月2日
2023

 

 

 

（以千計）

 

服務成本

 

$

10

 

 

$

9

 

利息成本

 

 

73

 

 

 

61

 

先前服務抵免的攤銷

 

 

(2

)

 

 

(2

)

特別解僱補助金

 

 

292

 

 

 

—

 

定期退休後福利淨成本總額

 

$

373

 

 

$

68

 

 

Q. 承諾和突發事件

購買承諾

截至 2024 年 3 月 31 日, Teradyne已承諾購買某些部件和材料.協議所涵蓋的購買承諾總額約為美元428.8百萬，其中 $404.7百萬的期限不到一年。

法律索賠

Teradyne面臨在正常業務過程中產生的各種法律訴訟和索賠，例如但不限於專利、就業、商業和環境問題。Teradyne認為，它對所有懸而未決的索賠都有合理的辯護，並打算對這些索賠提出激烈的質疑。儘管無法預測或確定任何待處理索賠的結果，也無法提供可能產生的損失範圍，但泰瑞達認為，與所有這些行動相關的潛在損失不太可能對其業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。

擔保和賠償義務

在法律允許的範圍內，Teradyne應Teradyne的要求向其高級職員、董事、僱員和代理人以此類身份任職期間因某些事件或事件而產生的責任提供賠償。Teradyne可以與其某些高管和董事簽訂賠償協議。在收購方面，Teradyne根據被收購公司的章程和章程向被收購公司的現任和前任董事、高級職員和僱員提供賠償或承擔賠償義務。實際上，Teradyne維持了董事和高級管理人員責任保險，包括對被收購公司的董事和高級管理人員的保險。

Teradyne在正常業務過程中與客户、經銷商、分銷商、集成商和供應商簽訂協議。這些協議中的大多數要求泰瑞達針對第三方就泰瑞達產品提出的知識產權侵權索賠為另一方進行辯護和/或賠償。Teradyne還會不時賠償客户和業務合作伙伴因使用泰瑞達產品和服務或因泰瑞達及其員工、授權代理或分包商的行為或不作為而造成的人身傷害、個人財產損失、產品責任、違反保密義務和環境索賠可能遭受或承擔的損害、損失和責任。有時，除了下述保修外，Teradyne還會就其產品的交付和性能向客户提供擔保。

作為正常業務流程，Teradyne保證其產品將基本按照交付時有效的標準發佈規格運行。大多數保修期為一年，從

23

安裝。根據歷史經驗，一筆準備金在收入確認時記入收入成本，用於估算的保修費用。當Teradyne獲得超過標準期限的延期保修收入時，收入將在合同期內延期並按直線方式確認。相關費用在發生時記作支出。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，Teradyne 的產品保修累積為 $15.3百萬和 $15.7百萬美元分別包含在與延長擔保相關的其他應計負債和收入延期中 $34.5百萬和 $34.9分別包含在短期和長期遞延收入和客户預付款中，百萬美元。

此外，在正常業務過程中，Teradyne向某些供應商提供最低購買擔保，以確保供應與市場需求相比的連續性。儘管其中一些擔保規定了因市場需求減少而取消和/或修改購買承諾的罰款，但大多數擔保不是。因此，隨着市場需求的減少，Teradyne會重新評估這些擔保，並確定應記錄哪些費用（如果有）。

關於其涵蓋產品、業務或實體資產剝離和收購的協議，Teradyne向買方提供某些陳述、擔保和承諾，並同意賠償此類購買者免受違反此類陳述、擔保和承諾的行為造成的損害。許多賠償索賠都有明確的到期日期，而有些則無限期有效。關於其收購，Teradyne可能會不時對收購之日之前發生的某些事件或事件承擔責任。

在正常業務過程中，Teradyne偶爾會為其子公司的某些債務提供擔保，僅限於向金融機構借款、對某些供應商的購買承諾和對房東的租賃承諾。

基於截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的歷史經驗和信息，除產品保修外，Teradyne沒有記錄任何與這些擔保和義務相關的負債，因為金額並不重要。

R. 所得税

美國聯邦法定公司税率與Teradyne有效税率的對賬情況如下：

 

 

 

在這三個月裏
已結束

 

 

 

3月31日
2024

 

 

4月2日
2023

 

美國法定聯邦税率

 

 

21.0

%

 

 

21.0

%

税收抵免

 

 

(3.1

)

 

 

(2.5

)

與不確定税收狀況儲備金相關的離散福利

 

 

(3.1

)

 

 

—

 

2017年美國減税和就業法案的國際條款

 

 

(2.2

)

 

 

(3.2

)

外國税

 

 

(2.1

)

 

 

(0.6

)

與股權補償相關的離散福利

 

 

(0.9

)

 

 

(3.3

)

其他，淨額

 

 

2.3

 

 

 

2.6

 

有效税率

 

 

11.9

%

 

 

14.0

%

 

Teradyne每季度評估各司法管轄區遞延所得税資產的可變現性，並評估估值補貼的需求。截至2024年3月31日，Teradyne認為，它最終將實現簡明合併資產負債表中記錄的遞延所得税資產。但是，如果泰瑞達認為遞延所得税資產不可能變現，那麼在泰瑞達認定不可能變現的時期，税收準備金將增加。Teradyne在評估遞延所得税資產的可變現性時考慮了未來應納税所得額和歷史盈利能力的可能性以及其他因素。

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，泰瑞達有 $15.9百萬和美元18.6分別為不確定的税收狀況儲備了100萬英鎊。這美元2.7不確定税收狀況儲備金淨減少100萬美元與審計結算有關。

Teradyne估計，截至2024年3月31日，未確認的税收優惠餘額可能會減少約美元0.8由於時效的失效，在接下來的十二個月內將達到百萬美元。估計的減少與美國聯邦和州的研發信貸有關。

Teradyne將與所得税事項相關的利息和罰款認定為所得税支出。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，美元0.7百萬和美元1.3由於不確定的税收狀況，分別應計了100萬美元的利息和罰款。在截至2024年3月31日和2023年4月2日的三個月中，福利金為美元0.6百萬美元和支出 $0.1與所得税項目相關的利息和罰款分別記錄了100萬英鎊。

24

通過滿足與新加坡經濟發展局達成的協議的要求，Teradyne有資格在新加坡享受免税期，根據該協議，必須滿足某些員工人數和支出要求。截至2024年3月31日的三個月，由於免税期而節省的税款為美元1.1百萬，或 $0.01攤薄後每股。在截至2023年4月2日的三個月中，由於免税期而節省的税款為美元0.2百萬，或 $0.0攤薄後每股。2020年11月，Teradyne與新加坡經濟發展局簽訂了一項協議，根據與2020年12月31日到期的協議基本相似的條款，延長了我們的新加坡免税期。新的免税期計劃於2025年12月31日到期。

2022年8月16日，《2022年通貨膨脹削減法》（“IRA”）簽署成為法律。愛爾蘭共和軍推出了 15基於某些大公司（“CAMT”）財務報表收入的替代性最低税百分比，自2023年1月1日起生效。泰瑞達目前預計CAMT不會對其財務業績產生重大影響。

2022年12月15日，歐盟（“歐盟”）成員國正式通過了歐盟的第二支柱指令，該指令通常規定的最低有效税率為 15%，由經濟合作與發展組織（“經合組織”）第二支柱框架確定。歐盟第二支柱指令的生效日期為2024年1月1日和2025年1月1日，該指令的不同方面。2023年7月17日，經合組織發佈了《行政指南》，提出了某些安全港規則，這些規則實際上將某些生效日期延長至2027年1月1日。Teradyne擁有合法業務的某些歐盟成員國最近已將該指令和行政指導納入其當地税收立法。此外，Teradyne擁有合法存在的歐盟以外的國家在當地税收立法中頒佈了與歐盟成員國類似的措辭。Teradyne正在密切關注這些事態發展，並評估對所得税支出的潛在財務影響。Teradyne預計從2024年3月31日起，它將滿足大多數司法管轄區的安全港要求，在截至2024年12月31日的年度中，該規則規定的任何剩餘税款都應不重要。

S. 區段信息

泰瑞達有 四可報告的細分市場（半導體測試、系統測試、無線測試和機器人）。每個應報告的分部都代表一個單獨的運營部門。

半導體測試部門包括與半導體測試產品和服務的設計、製造和營銷相關的業務。系統測試部分包括與存儲和系統級測試、國防/航空航天儀器測試和電路板測試產品和服務的設計、製造和營銷相關的業務。無線測試部門包括與無線測試產品和服務的設計、製造和營銷相關的業務。機器人領域包括與協作機械臂、自主移動機器人和高級機器人控制軟件的設計、製造和營銷相關的業務。每個運營部門都有一名分部經理，該經理對Teradyne的首席運營決策者（泰瑞達首席執行官）負責並定期簽訂合同，討論該細分市場的運營活動、財務業績、預測和計劃。

Teradyne根據多個因素評估業績，其中主要財務指標是業務板塊所得税前收入（虧損）。各業務部門的會計政策與泰瑞達截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中附註B：“會計政策” 中所述的相同。

的區段信息 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 4 月 2 日的三個月，情況如下：

 

 

 

半導體
測試

 

 

系統
測試

 

 

機器人

 

 

無線
測試

 

 

細分市場總計

 

 

企業
和
淘汰

 

 

合併

 

 

 

（以千計）

 

截至2024年3月31日的三個月

 

收入

 

$

412,254

 

 

$

75,322

 

 

$

87,654

 

 

$

24,589

 

 

$

599,819

 

 

$

—

 

 

$

599,819

 

所得税前收入（虧損）(1) (2)

 

 

79,414

 

 

 

18,391

 

 

 

(14,047

)

 

 

(893

)

 

$

82,865

 

 

 

(9,963

)

 

$

72,902

 

總資產 (3)

 

 

1,348,829

 

 

 

181,803

 

 

 

721,318

 

 

 

69,519

 

 

$

2,321,469

 

 

 

1,089,251

 

 

$

3,410,720

 

截至 2023 年 4 月 2 日的三個月

 

收入

 

$

415,009

 

 

$

74,631

 

 

$

89,214

 

 

$

38,675

 

 

$

617,529

 

 

$

—

 

 

$

617,529

 

所得税前收入（虧損）(1) (2)

 

 

96,185

 

 

 

15,275

 

 

 

(18,490

)

 

 

9,352

 

 

$

102,322

 

 

 

(5,238

)

 

$

97,084

 

總資產 (3)

 

 

1,386,851

 

 

 

173,669

 

 

 

676,092

 

 

 

87,875

 

 

$

2,324,487

 

 

 

1,058,920

 

 

$

3,383,407

 

 

(1)
公司和清算中包括：利息收入、利息支出、淨外匯收益（虧損）、公司間沖銷、遣散費、養老金、收購和剝離相關費用，以及修改未償股權獎勵的費用。
(2)
税前收入（虧損）中包括與重組和其他相關的費用、修改未償股權獎勵的費用以及庫存費用。

25

(3)
總資產歸屬於每個分部。半導體測試包括是 $33.9百萬 of 歸類為待售資產的總資產。有關其他信息，請參見附註E：“待售資產”。公司資產包括現金和現金等價物、有價證券和某些其他資產。

每個分部中都包括運營報表中以下細列項目中的費用和貸項：

 

 

 

在這三個月裏
已結束

 

 

 

3月31日
2024

 

 

4月2日
2023

 

 

 

（以千計）

 

半導體測試：

 

 

 

 

 

 

收入成本—庫存費用

 

$

4,956

 

 

$

3,768

 

重組和其他——員工離職

 

 

983

 

 

 

794

 

系統測試：

 

 

 

 

 

 

收入成本—庫存費用

 

$

—

 

 

$

675

 

機器人：

 

 

 

 

 

 

收入成本—庫存費用

 

$

—

 

 

$

782

 

公司和淘汰賽：

 

 

 

 

 

 

重組和其他——收購和資產剝離相關費用

 

 

2,214

 

 

 

—

 

出售和管理 — 權益修改

 

 

1,469

 

 

 

5,889

 

重組和其他——員工離職

 

$

—

 

 

$

659

 

 

T. 股東權益

股票回購計劃

2023 年 1 月，Teradyne 董事會取消了 2021 年 1 月的回購計劃，並批准了一項新的回購計劃，金額不超過 $2.0十億股普通股。自2023年1月1日起，超過發行量的股票回購受以下條件的約束 1消費税百分比，作為收購股票成本基礎的一部分。Teradyne打算最多回購美元90.0根據市場狀況，2024年將有100萬股普通股。

在截至2024年3月31日的三個月中，泰瑞達回購了 0.2百萬股普通股，總成本為美元22.1百萬，平均價格為 $100.31每股。截至2023年1月回購計劃下的累計回購量 2024年3月31日是 4.1百萬股普通股，價格為美元422.6百萬，每股平均價格為美元102.35.

在截至2023年4月2日的三個月中，泰瑞達回購了 0.9百萬股普通股，價格為美元93.7百萬，平均價格為 $104.88每股。

收購股票的總成本包括佣金和相關的消費税，並記作留存收益的減少。

分紅

泰瑞達普通股的持有人有權在泰瑞達董事會宣佈時獲得股息。

2024 年 1 月和 2023 年 1 月，泰瑞達董事會宣佈季度現金分紅為 $0.12每股和 $0.11分別為每股。的股息支付 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 4 月 2 日的三個月，均為 $18.4百萬和 $17.2百萬，分別地。

26

項目2：管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

本10-Q表季度報告中非歷史事實的陳述，即所謂的 “前瞻性陳述”，是根據經修訂的1934年《證券交易法》第21E條的安全港條款作出的。提醒投資者，所有前瞻性陳述都涉及風險和不確定性，包括我們向美國證券交易委員會提交的文件中詳述的風險和不確定性。另請參閲本10-Q表季度報告的第二部分第1A項和截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中的第一部分第1A項 “風險因素”。提醒讀者不要過分依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅反映管理層截至本文發佈之日的分析。除非法律要求，否則我們沒有義務更新這些前瞻性陳述以反映實際業績或影響前瞻性陳述的因素或假設的變化。

概述

我們是全球領先的自動化測試設備和機器人產品供應商。我們設計、開發、製造和銷售自動測試系統和機器人產品。我們的自動測試系統用於測試許多行業的半導體、無線產品、數據存儲和複雜的電子系統，包括消費電子、無線、汽車、工業、計算、通信、航空航天和國防行業。我們的機器人產品包括協作式機械臂和自主移動機器人（“AMR”），供全球製造、物流和工業客户用於提高質量、提高製造和物料搬運效率以及降低製造和物流成本。我們的自動測試設備和機器人產品與服務包括：

•
半導體測試（“半導體測試”）系統；
•
存儲和系統級測試（“存儲測試”）系統、國防/航空航天（“國防/航空航天”）測試儀器和系統以及電路板測試和檢查（“生產板測試”）系統（這些產品統稱為 “系統測試”）；
•
無線測試（“無線測試”）系統；以及
•
機器人（“機器人”）產品。

我們的測試產品市場集中在數量有限的重要客户中，佔測試設備購買的很大一部分。一些客户通過直接銷售和銷售給客户的供應合作伙伴，推動了對我們測試產品的巨大需求。我們預計，在可預見的將來，我們的測試產品的銷售將繼續集中在數量有限的重要客户身上。

在2024年第一季度，人工智能應用（“AI”）使半導體測試的表現超出了我們的計劃，尤其是在存儲器方面。我們預計，到2024年第二季度，人工智能將繼續推動有意義的需求，這有助於抵消智能手機移動測試市場的疲軟需求。我們預計出行率將有所回升，而這種回升可能要到2025年才能實現。

我們的機器人部門包括協作機械臂的領先供應商環球機器人A/S（“UR”）和工業自動化AMR的領先製造商移動工業機器人A/S（“MiR”）。我們的機器人細分市場產品的市場取決於全球大型製造商和中小型企業（“SME”）對新的自動化技術的採用。2024年第一季度的機器人業績與我們的預測一致，這使我們有望實現全年增長，這要歸因於新產品的提供、原始設備製造商（“OEM”）和大型客户渠道的擴張，以及通過服務和軟件產品提供的經常性收入增加。

2023年11月7日，Teradyne和探針卡設計和生產領域的領導者Technoprobe S.p.A（“Technoprobe”）宣佈建立戰略合作伙伴關係，旨在加速兩家公司的增長，為全球客户提供更高性能的半導體測試接口。作為合作伙伴關係的一部分，泰瑞達同意投資4.81億歐元，以換取對Technoprobe的10％的股權投資，Technoprobe同意收購泰瑞達設備接口解決方案（“DIS”）業務的100％，以換取8,500萬美元。該交易預計將在2024年第二季度完成，但尚待監管部門的批准。

我們的財務報表以美元計價。雖然我們的大部分收入以美元計算，但從歷史上看，我們的機器人收入中約有70％是以外幣計價的。美元走強將對2024年的機器人收入增長產生負面影響。

27

我們的企業戰略繼續側重於通過推出差異化產品，在測試業務中盈利地獲得市場份額，這些產品旨在擴大細分市場，並通過持續投資我們的機器人業務來加速增長。我們計劃在通過股票回購和分紅向股東返還資本與使用資本進行機會主義增值收購之間平衡資本配置，同時執行我們的戰略。

關鍵會計政策與估計

我們已經確定了對了解我們的業務和經營業績至關重要的政策。在截至2024年3月31日的三個月中，管理層在截至2023年12月31日財年的10-K表年度報告中作為我們的關鍵會計政策和估計披露的項目沒有重大變化，但下文所述的除外。

關鍵會計估算很複雜，可能需要管理層做出重大判斷。基本假設的變化可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響。隨着新事件的發生和獲得的額外信息，這些估計值可能會發生變化。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值有很大差異。

財務報表的編制和估算的使用

編制合併財務報表要求管理層做出影響財務報表中報告的金額的估計和判斷。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值有顯著差異。

精簡合併中的選定關係

運營聲明

 

 

 

在這三個月裏
已結束

 

 

 

3月31日
2024

 

 

4月2日
2023

 

收入百分比：

 

 

 

 

 

 

收入：

 

 

 

 

 

 

產品

 

 

76

%

 

 

77

%

服務

 

 

24

 

 

 

23

 

總收入

 

 

100

 

 

 

100

 

收入成本：

 

 

 

 

 

 

產品成本

 

 

33

 

 

 

32

 

服務成本

 

 

10

 

 

 

10

 

總收入成本（不包括收購的無形資產）
資產攤銷情況分別如下所示）

 

 

43

 

 

 

42

 

毛利

 

 

57

 

 

 

58

 

運營費用：

 

 

 

 

 

 

銷售和管理

 

 

25

 

 

 

24

 

工程與開發

 

 

17

 

 

 

17

 

收購的無形資產攤銷

 

 

1

 

 

 

1

 

重組和其他

 

 

1

 

 

 

—

 

運營費用總額

 

 

44

 

 

 

43

 

運營收入

 

 

13

 

 

 

15

 

非營業（收入）支出：

 

 

 

 

 

 

利息收入

 

 

(1

)

 

 

(1

)

利息支出

 

 

—

 

 

 

—

 

其他（收入）支出，淨額

 

 

2

 

 

 

—

 

所得税前收入

 

 

12

 

 

 

16

 

所得税條款

 

 

1

 

 

 

2

 

淨收入

 

 

11

%

 

 

14

%

 

 

28

運營結果

2024 年第一季度與 2023 年第一季度比較

收入

按我們的應報告細分市場劃分的收入如下：

 

 

 

在這三個月裏
已結束

 

 

 

 

 

 

3月31日
2024

 

 

4月2日
2023

 

 

美元
改變

 

 

 

（單位：百萬）

 

半導體測試

 

$

412.3

 

 

$

415.0

 

 

$

(2.7

)

系統測試

 

 

75.3

 

 

 

74.6

 

 

 

0.7

 

機器人

 

 

87.7

 

 

 

89.2

 

 

 

(1.5

)

無線測試

 

 

24.6

 

 

 

38.7

 

 

 

(14.1

)

 

$

599.8

 

 

$

617.5

 

 

$

(17.7

)

 

半導體測試收入下降270萬美元，下降0.7％，這主要是由汽車應用測試儀銷售下降所致，但被DRAM晶圓類別的存儲器測試銷售額所抵消。系統測試收入增長70萬美元，增長0.9％，主要是由於國防/航空航天銷售額的增加，但部分被系統級測試器存儲測試銷售額的下降所抵消。無線測試收入下降1410萬美元，下降36.4％，主要是由於連接和超寬帶測試產品的減少。

按國家劃分的收入佔總收入的百分比如下（1）：

 

 

 

在這三個月裏
已結束

 

 

 

3月31日
2024

 

 

4月2日
2023

 

韓國

 

 

28

%

 

 

12

%

美國

 

 

17

 

 

 

18

 

臺灣

 

 

12

 

 

 

18

 

日本

 

 

11

 

 

 

9

 

歐洲

 

 

11

 

 

 

12

 

中國

 

 

7

 

 

 

10

 

新加坡

 

 

3

 

 

 

8

 

馬來西亞

 

 

3

 

 

 

3

 

菲律賓

 

 

2

 

 

 

5

 

泰國

 

 

2

 

 

 

3

 

世界其他地區

 

 

4

 

 

 

2

 

 

 

 

100

%

 

 

100

%

 

(1)
歸屬於某個國家/地區的收入取決於客户所在地的位置。

毛利

我們的毛利潤如下：

 

 

 

在這三個月裏
已結束

 

 

 

 

 

 

3月31日
2024

 

 

4月2日
2023

 

 

美元/點
改變

 

 

 

（單位：百萬）

 

毛利

 

$

339.3

 

 

$

356.4

 

 

$

(17.1

)

佔總收入的百分比

 

 

56.6

%

 

 

57.7

%

 

 

(1.2

)

 

毛利佔收入的百分比下降了1.2個百分點，這主要是由於產品組合和銷量減少。

29

銷售和管理

銷售和管理費用如下：

 

 

 

在這三個月裏
已結束

 

 

 

 

 

 

3月31日
2024

 

 

4月2日
2023

 

 

美元
改變

 

 

 

（單位：百萬）

 

銷售和管理

 

$

149.2

 

 

$

151.0

 

 

$

(1.8

)

佔總收入的百分比

 

 

24.9

%

 

 

24.4

%

 

 

 

 

銷售和管理費用減少180萬美元的主要原因是機器人技術支出減少，但部分被半導體測試支出的增加所抵消。

工程與開發

工程和開發費用如下：

 

 

 

在這三個月裏
已結束

 

 

 

 

 

 

3月31日
2024

 

 

4月2日
2023

 

 

美元
改變

 

 

 

（單位：百萬）

 

工程與開發

 

$

103.2

 

 

$

105.8

 

 

$

(2.6

)

佔總收入的百分比

 

 

17.2

%

 

 

17.1

%

 

 

 

 

工程和開發費用減少260萬美元的主要原因是機器人支出減少。

重組及其他

在截至2024年3月31日的三個月中，我們記錄了220萬美元的收購和剝離相關成本以及200萬美元的遣散費，主要與半導體測試和機器人領域的裁員有關。

在截至2023年4月2日的三個月中，我們記錄了200萬美元的遣散費，主要涉及半導體測試、機器人和企業領域的裁員。

利息及其他

 

 

 

在這三個月裏
已結束

 

 

 

 

 

 

3月31日
2024

 

 

4月2日
2023

 

 

美元
改變

 

 

 

（單位：百萬）

 

利息收入

 

$

(7.9

)

 

$

(5.3

)

 

$

(2.6

)

利息支出

 

 

0.7

 

 

 

1.0

 

 

$

(0.3

)

其他（收入）支出，淨額

 

 

12.1

 

 

 

0.1

 

 

$

12.0

 

 

其他（收入）支出淨額增加了1,200萬美元，這主要是由於我們購買的看漲期權的價值發生了變化，這與預期的收購Technoprobe有關。

30

所得税前收入（虧損）

 

 

 

在這三個月裏
已結束

 

 

 

 

 

 

3月31日
2024

 

 

4月2日
2023

 

 

美元
改變

 

 

 

（單位：百萬）

 

半導體測試

 

$

79.4

 

 

$

96.2

 

 

$

(16.8

)

系統測試

 

 

18.4

 

 

 

15.3

 

 

 

3.1

 

無線測試

 

 

(0.9

)

 

 

9.4

 

 

 

(10.3

)

機器人

 

 

(14.0

)

 

 

(18.5

)

 

 

4.5

 

公司與淘汰 (1)

 

 

(10.0

)

 

 

(5.2

)

 

 

(4.8

)

 

$

72.9

 

 

$

97.1

 

 

$

(24.2

)

 

(1)
公司和清算中包括：利息收入、利息支出、淨外匯收益（虧損）、公司間沖銷、遣散費、養老金、收購和剝離相關費用以及修改未償股權獎勵的費用

半導體測試所得税前收入的下降主要是由產品組合導致的利潤率下降以及類似銷售水平的運營支出增加所推動的。無線測試所得税前收入的下降主要是由於連接和超寬帶測試產品的銷售下降。機器人所得税前收入的增長主要是由類似銷售的運營支出減少所推動的。公司和清算所得税前的虧損主要是由於股票證券的未實現收益/虧損以及與我們對Technoprobe的預期投資相關的看漲期權的變化。

所得税

截至2024年3月31日和2023年4月2日的三個月，有效税率分別為11.9％和14.0％。有效税率從截至2023年4月2日的三個月下降到截至2024年3月31日的三個月，這主要是由於不確定税收狀況的減少以及收入地域分配預計發生變化的好處。與股權薪酬相關的福利減少部分抵消了這些福利。

合同義務

正如我們在截至2023年12月31日的10-K表年度報告中披露的那樣，在正常業務過程之外，我們的合同義務沒有任何變化。

流動性和資本資源

在截至2024年3月31日的三個月中，我們的現金、現金等價物和有價證券餘額減少了6,660萬美元，至8.706億美元。

在截至2024年3月31日的三個月中，經營活動提供了730萬美元的現金。由於運營資產增加了390萬美元，運營負債減少了1.047億美元，運營資產和負債的變化使用了1.086億美元的現金。

運營資產的增加主要是由於應收賬款和存貨分別增加了810萬美元和690萬美元，但部分被其他資產減少的1,110萬美元所抵消。

運營負債的減少是由於應計員工薪酬減少了7,020萬美元，應付賬款減少了2,840萬美元，應計其他減少了700萬美元，遞延收入和客户預付款減少了140萬美元，退休計劃繳款減少了140萬美元，但被所得税增加的380萬美元部分抵消。

在截至2024年3月31日的三個月中，投資活動使用了2,400萬美元的現金用於購買不動產、廠房和設備，1,600萬美元用於購買有價證券，分別被2,070萬美元和1,440萬美元出售到期日和有價證券的收益以及90萬美元的人壽保險收益所抵消。

31

在截至2024年3月31日的三個月中，融資活動使用了3,670萬美元的現金，其中2,210萬美元用於以平均每股100.31美元的價格回購20萬股普通股，1,840萬美元用於支付股息，1,310萬美元用於支付員工股票薪酬獎勵的淨結算，部分抵消了根據員工股票購買和股票期權計劃發行普通股的1,690萬美元。

在截至2023年4月2日的三個月中，經營活動提供了1,930萬美元的現金。由於運營資產增加了190萬美元，運營負債減少了1.047億美元，運營資產和負債的變化使用了1.065億美元的現金。

運營資產的增加是由於庫存增加了2370萬美元，由於向合同製造商預付款，預付款和其他資產增加了1,540萬美元，但部分被應收賬款減少的3,720萬美元所抵消。

運營負債的減少是由於應計員工薪酬減少了9,310萬美元，遞延收入和客户預付款減少了3,270萬美元，退休計劃繳款120萬美元，但部分被所得税增加1,250萬美元、應計其他負債增加960萬美元以及應付賬款增加30萬美元所抵消。

2024 年 1 月和 2023 年 1 月，泰瑞達董事會宣佈季度現金分紅分別為每股 0.12 美元和每股 0.11 美元。截至2024年3月31日和2023年4月2日的三個月，股息支付額分別為1,840萬美元和1,720萬美元。

2023 年 1 月，我們的董事會取消了 2021 年的回購計劃，並批准了一項針對高達 20 億美元普通股的新回購計劃。

在截至2024年3月31日的三個月中，我們以2,210萬美元的價格回購了20萬股普通股，其中不包括相關的消費税，平均價格為每股100.31美元。我們打算在2024年回購多達9,000萬美元的普通股，但要視市場情況而定。截至2024年3月31日，2023年回購計劃下的累計回購量為410萬股普通股，價格為4.194億美元，其中不包括相關消費税，平均每股價格為102.35美元。在截至2023年4月2日的三個月中，我們以9,330萬美元的價格回購了90萬股普通股，其中不包括相關的消費税，平均價格為每股104.88美元。

儘管我們之前已經宣佈了季度現金分紅並批准了股票回購計劃，但未來我們可能會減少或取消現金分紅或股票回購計劃。現金分紅和股票回購由董事會酌情決定，董事會將考慮我們的收益、資本要求和財務狀況等。

2020年5月1日，我們簽訂了一項信貸協議，提供為期三年的4億美元優先擔保循環信貸額度。2021年12月10日，對信貸協議進行了修訂，將優先擔保循環信貸額度延長至2026年12月10日。2022年10月5日，對信貸協議進行了修訂，將信貸額度從4億美元增加到7.5億美元。截至2024年5月3日，我們還沒有在信貸額度下借入任何資金。

我們認為，我們的現金、現金等價物、有價證券和優先擔保循環信貸額度將足以支付我們的季度股息，滿足至少未來十二個月的營運資本和支出需求。通貨膨脹並未對收益產生重大的長期影響。

股權補償計劃

除了我們在2023年10-K表年度報告中註釋Q：“股票薪酬” 中討論的1996年員工股票購買計劃外，我們還有2006年的股權和現金薪酬激勵計劃（“2006年股權計劃”）。

1996年員工股票購買計劃的目的是鼓勵泰瑞達所有符合條件的員工持股。2006年股權計劃的目的是為我們的員工、高級管理人員和董事提供Teradyne的股權所有權和薪酬機會。這兩個計劃都得到了股東的批准。

最近發佈的會計公告

2023年11月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了第2023-07號會計準則更新（“ASU”）， “分部報告（主題 280）：對可報告的分部披露的改進”，這將要求我們披露

32

首席運營決策者（“CODM”）在年度和中期基礎上使用的重大細分市場支出和其他細分項目，並在中期提供有關應申報細分市場的損益和資產的所有披露，這些信息目前需要每年進行披露。此外，我們將被要求披露CODM的標題和職位。新標準對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效，允許提前採用。該亞利桑那州立大學不會對我們的經營業績、現金流或財務狀況產生任何影響。通過後，我們將追溯地將本ASU中的修正案適用於財務報表中列報的所有前期披露。

2023 年 12 月，FASB 發佈了 ASU 2023-09 —“所得税（主題 740）：所得税披露的改進”，這要求擴大與税率對賬、已繳所得税、所得税支出（福利）和所得税支出（福利）之前的收入（虧損）和所得税支出（福利）有關的披露，要求對每種支出的信息進行更多分類。亞利桑那州立大學2023-09年的規定對2024年12月15日之後開始的財政年度有效。本更新中的修正應在預期的基礎上適用，但允許追溯性應用。該亞利桑那州立大學不會對經營業績、現金流或財務狀況產生任何影響。

項目 3：關於市場風險的定量和定性披露

有關影響泰瑞達的 “市場風險的定量和定性披露”，請參閲我們於2024年2月22日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中的第2部分第7A項 “市場風險的定量和定性披露”。與截至2023年12月31日財年的10-K表年度報告相比，我們的市場風險敞口沒有實質性變化。

 

項目 4：控制和程序

截至本報告所涉期末，我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，根據《交易法》頒佈的第13a-15（b）條或第15d-15（f）條評估了我們的披露控制和程序的有效性。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本報告所涉期末，我們的披露控制和程序有效地確保了我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的重要信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告，包括確保收集此類重要信息並將其傳達給包括首席執行官在內的管理層酌情為執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。

在截至2024年3月31日的三個月中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。

33

第二部分。其他信息

項目 1：法律訴訟

我們面臨在正常業務過程中產生的各種法律訴訟和索賠，例如但不限於專利、就業、商業和環境事務。Teradyne認為，它對所有懸而未決的索賠都有合理的辯護，並打算對這些索賠提出激烈的質疑。儘管無法預測或確定任何待處理索賠的結果，也無法提供可能產生的損失範圍，但泰瑞達認為，與所有這些行動相關的潛在損失不太可能對其業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。

第 1A 項：風險因素

除了本10-Q表中列出的其他信息（包括下文討論的風險）外，您還應仔細考慮截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告第一部分 “第1A項：風險因素” 中討論的因素，這些因素可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。我們在10-K表年度報告中描述的風險因素仍然適用於我們的業務。

我們在10-K表年度報告中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。

34

項目 2：未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

2023 年 1 月，泰瑞達董事會取消了 2021 年的回購計劃，並批准了一項針對高達 20 億美元普通股的新回購計劃。在截至2024年3月31日的三個月中，我們回購了20萬股普通股，總成本為2,210萬美元，平均價格為每股100.31美元。我們按成本記錄股票回購，其中包括經紀人佣金和相關的消費税。在截至2023年4月2日的三個月中，我們以9,370萬美元的價格回購了90萬股普通股，平均價格為每股104.88美元。

下表包含有關我們在截至2024年3月31日的三個月內回購普通股的信息（以千計，每股價格除外）：

 

時期

 

總計
的數量
股份
（或單位）
已購買

 

 

 

平均值
每人支付的價格
份額（或單位）

 

 

 

的總數
股份（或單位）
作為其中的一部分購買
公開宣佈
計劃或計劃

 

 

最大數量
（或近似美元
股份（或）的價值
可能還存在的單位）
在
計劃或計劃 (2)

 

2024 年 1 月 1 日-2024 年 1 月 28 日

 

 

22

 

 

 

$

110.59

 

 

 

 

—

 

 

$

1,599,497

 

2024 年 1 月 29 日-2024 年 2 月 25 日

 

 

229

 

 

 

$

101.92

 

 

 

 

130

 

 

$

1,586,608

 

2024 年 2 月 26 日-2024 年 3 月 31 日

 

 

92

 

 

 

$

102.51

 

 

 

 

90

 

 

$

1,577,380

 

 

 

343

 

(1)

 

 

102.65

 

(1)

 

 

220

 

 

 

 

(1)
包括為繳納税款而向員工預扣的大約十二萬二千股股票，平均價格為106.86美元。
(2)
自2023年1月1日起，根據《通貨膨脹減少法》，扣除股票發行後的股票回購需繳納1％的消費税。產生的消費税作為回購股票的成本基礎的一部分包含在可轉換普通股和股東權益簡明合併報表中。

我們通過自動從發行的股票中預扣一些在歸屬和轉換之日具有總公允市場價值且滿足最低預扣金額的股票，來履行美國聯邦和州在歸屬和將限制性股票轉換為普通股時應繳的最低預扣税義務。

項目 4：礦山安全披露

不適用

 

35

 

項目 5：其他信息

10b 5-1 交易計劃

我們的官員（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第16a-1（f）條）（“第16條官員”）和董事會不時簽訂購買或出售我們證券的合同、指示或書面計劃，這些合同、指示或書面計劃旨在滿足《交易法》第10b5-1（c）條規定的條件，以此為基礎對證券交易責任進行肯定辯護重要的非公開信息。我們將這些合約、指令和書面計劃稱為 “規則10b5-1交易計劃”，並將每份合約、説明和書面計劃稱為 “規則10b5-1交易計劃”。在截至2024年3月31日的財政季度中，以下第16條高級管理人員或董事通過了、修改或終止了第10b5-1條的交易計劃：

理查德·伯恩斯，半導體測試總裁

理查德·伯恩，我們的 主席，半導體測試，進入了一個新的 規則10b5-1 交易計劃開啟 2024年2月15日。第10b5-1條交易計劃規定，伯恩斯先生通過經紀人行事，總共可以出售（i）10,759個（總額）限制性股票單位歸屬產生的（淨）股份的50％（淨股數已扣除預扣税），以及（ii）行使最多8,700股股票期權所得的（淨）股份的100％（淨股數扣除股票期權行使價格）。根據價格限制，伯恩斯根據第10b5-1條交易計劃進行的第一筆交易定於2024年5月20日進行。伯恩斯先生的計劃定於 終止上 2025年2月28日，但如果出售受計劃約束的所有股份，伯恩斯先生或經紀人終止計劃，或計劃中另有規定，則可提前終止。

梅賽德斯·約翰遜，董事

梅賽德斯·約翰, a 我們董事會成員，進入了一個新的 規則10b5-1 交易計劃開啟 2024年2月2日。第10b5-1條交易計劃規定，約翰遜女士通過經紀人行事，最多可以賣出總額為 7,500股份。根據價格限制，約翰遜女士的第10b5-1條交易計劃下的第一筆交易定於2024年6月3日進行。約翰遜女士的計劃定於 終止上 2025年4月30日，但如果出售受本計劃約束的所有股份、約翰遜女士或經紀人終止計劃或計劃中另有規定，則可提前終止。

36

項目 6：展品

 

展覽

數字

 

描述

 

10.1

 

經修訂的2006年股權和現金薪酬激勵計劃下執行官基於時間的限制性股票單位協議表格*（隨函提交）

 

 

 

10.2

 

經修訂的2006年股權和現金薪酬激勵計劃下的執行官股票期權協議表格*（隨函提交）

 

 

 

31.1

 

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》第13a-14（a）條對首席執行官的認證（隨函提交）

 

31.2

 

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條對首席財務官的認證（隨函提交）

 

32.1

 

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官的認證（隨函提供）

 

32.2

 

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官的認證（隨函提供）

 

101.INS

 

內聯 XBRL 實例文檔

 

101.SCH

 

帶有嵌入式 Linkbase 文檔的內聯 XBRL 分類擴展架構

 

104

 

封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）

 

37

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

 

 

TERADYNE, INC.

 

註冊人

 

 

/s/ S安傑 METHA

 

桑傑·梅塔

副總統，

首席財務官兼財務主管

（經正式授權的官員

和首席財務官）

2024年5月3日

 

38