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目錄

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區20549  

表格10-Q

☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末2024年3月31日

或

☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

關於從到的過渡期

佣金文件編號001-11302

 

KeyCorp

章程中規定的註冊人的確切姓名：

 

俄亥俄州			34-6542451
註冊成立或組織的州或其他司法管轄區：			國税局僱主識別號：

127公共廣場，			克利夫蘭，			俄亥俄州			44114-1306
主要執行機構地址：									郵政編碼：

(216) 689-3000

註冊人的電話號碼，包括區號：

 

根據ACT第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題			交易代碼			註冊的每個交易所的名稱
普通股，1美元面值			鑰匙			紐約證券交易所
存托股份(每股相當於固定至浮動利率股份的1/40權益)			關鍵優先事項			紐約證券交易所
永久非累積優先股，E系列)
存托股份(每股相當於一股固定利率永久非			Key PrJ			紐約證券交易所
累計優先股，F系列)
存托股份(每股相當於一股固定利率永久非			密鑰PRK			紐約證券交易所
累計優先股，G系列)
存托股份(每股相當於固定利率重置股份的1/40權益永久非			密鑰PRL			紐約證券交易所
累計優先股，H系列)

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是*☒不是☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器

☒

加速的文件管理器

☐

非加速文件服務器

☐

規模較小的新聞報道公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

通過勾選標記檢查註冊人是否是空殼公司（定義見《交易法》第12 b-2條）。是的否 ☒

註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。

每股面值1美元的普通股			942,860,462股票
班級名稱			2024年4月29日未完成

1

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目錄

KeyCorp

目錄

第一部分：財務信息

						頁碼
第1項。			財務報表			50
			合併資產負債表			50
			合併損益表			51
			綜合全面收益表			52
			合併權益變動表			53
			合併現金流量表			54
			合併財務報表附註(未經審計)			55
			注1. 列報基礎和會計政策			55
			説明2. 每股普通股收益			55
			説明3. 貸款組合			56
			説明4. 資產質量			57
			説明5. 公平值計量			67
			説明6. 證券			72
			説明7. 衍生品和對衝活動			74
			説明8. 抵押服務資產			78
			説明9. 租賃			80
			説明10. 商譽			80
			注11。 可變利益實體			81
			説明12. 所得税			82
			注13。 收購和停止運營			83
			注14。 證券融資活動			83
			説明15. 僱員福利			84
			説明16. 未合併子公司發行的信託優先證券			84
			説明17. 或然負債及擔保			85
			注18。 累積其他全面收益			86
			注19。 股東權益			87
			注20。 業務分部呈報			88
			注21。 客户合約收益			89
			獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：42)			90

2

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目錄

第二項。			管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析			4
			引言			4
			術語			4
			前瞻性陳述			5
			長期財務目標			7
			戰略發展			8
			人口統計			8
			監督和監管			9
			經營成果			14
			收益概述			14
			淨利息收入			14
			信貸損失準備金			17
			非利息收入			17
			非利息支出			19
			所得税			21
			業務細分結果			21
			消費者銀行			21
			商業銀行			22
			財務狀況			23
			貸款和為出售而持有的貸款			24
			證券			29
			存款和其他資金來源			31
			資本			32
			風險管理			35
			概述			35
			市場風險管理			35
			流動性風險管理			39
			信用風險管理			42
			運營和合規風險管理			45
			GAAP對非GAAP的調整			46
			關鍵會計政策和估算			47
			會計和報告的發展			49
第三項。			關於市場風險的定量和定性披露			91
第四項。			控制和程序			91

			第二部分：其他信息
第1項。			法律訴訟			91
項目1A.			風險因素			91
第二項。			未登記的股權證券銷售和收益的使用			91
第五項。			其他信息			92
第六項。			陳列品			93
			簽名			94

3

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目錄

第一部分財務信息

項目2. 管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析

引言

本節回顧了KeyCorp及其子公司截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度期間的財務狀況和運營業績。某些表格可能包括額外的期限，以遵守披露要求或更深入地説明趨勢。當您閲讀本討論時，您還應參閲本報告中的合併財務報表和相關附註。我們引用的特定部分和註釋的頁面位置顯示在目錄中。

對“2023年10-K表格”的引用是指我們截至2023年12月31日的年度10-K表格，該表格已提交給SEC，並可在其網站（Www.sec.gov）和我們的網站（www.key.com/ir).

術語

在整個討論過程中，對“Key”、“We”、“Our”、“Us”以及類似術語的引用都是指由KeyCorp及其子公司組成的合併實體。“KeyCorp”僅指母公司控股公司，“KeyBank”僅指KeyCorp的子公司KeyBank National Association。“KeyBank(合併)”是指由KeyBank及其子公司組成的合併實體。

我們希望在開始時解釋一些特定於行業的術語，以便您能夠更好地理解接下來的討論。

•我們用這個短語持續運營在本文件中，指我們的所有業務，但我們的政府擔保和私人教育貸款業務除外，這兩項業務的會計科目為停產經營.

•我們從事於資本市場活動主要通過我們的商業銀行部門開展的業務.這些活動包括各種產品和服務。除其他外，我們作為交易商交易證券，簽訂衍生品合同(既是為了滿足客户的融資需求，也是為了緩解某些風險)，並進行外幣交易(以滿足客户的需求)。

•出於監管目的，資本分為兩類。聯邦法規目前規定，一家銀行或BHC的至少一半基於風險的資本總額必須符合以下條件一級資本。總資本和一級資本都是衡量資本充足率的基礎，資本充足率是衡量金融穩定和狀況的重要指標。銀行業監管機構評估一級資本的一個組成部分，即普通股一級股權，在監管資本規則。本報告“資本充足率”標題下的“資本”部分提供了有關總資本、一級資本和監管資本規則(包括普通股一級資本)的更多信息，並介紹了這些衡量標準的計算方法。

4

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目錄

以下縮寫詞和縮寫用於管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析以及合併財務報表（未經審計）註釋。在閲讀本報告時，您可能會發現返回本頁面很有幫助。

ABO：累積利益義務。 ALCO：資產/負債管理委員會。 ALL：貸款和租賃損失準備。 A/LM：資產負債管理。 反洗錢：反洗錢。 累計其他綜合收益(虧損)。 APBO：退休後累積福利義務。 ARRC：替代參考利率委員會。 ASC：會計準則編碼。 ASB：加速股票回購。 亞利桑那州：會計準則更新。 自動取款機：自動取款機。 BSA：銀行保密法。 BHCA：1956年修訂的《銀行控股公司法》。 BHC：銀行控股公司。 董事會：KeyCorp董事會。 CAPM：資本資產定價模型。 CARE法案：冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案。 CCAR：全面的資本分析和審查。 CECL：當前預期的信貸損失。 CFPB：消費者金融保護局，也被稱為消費者金融保護局。 CFTC：商品期貨交易委員會。 商業抵押貸款支持證券：商業抵押貸款支持證券。 CMO：抵押抵押債券。 普通股：KeyCorp普通股，面值1美元。 CVA：信用估值調整。 貼現現金流：貼現現金流。 DIF：FDIC的存款保險基金。 《多德-弗蘭克法案》：多德-弗蘭克華爾街改革與 《2010年消費者保護法》。 EAD：默認情況下曝光。 EBITDA：扣除利息、税項、折舊和 攤銷。 每股收益：每股收益。 ERISA：1974年僱員退休收入保障法。 ERM：企業風險管理。 ESG：環境、社會和治理。 伊芙：股權的經濟價值。 FASB：財務會計準則委員會。 FDIA：修訂後的《聯邦存款保險法》。 FDIC：聯邦存款保險公司。 美聯儲：美聯儲理事會 系統。 FHLB：辛辛那提聯邦住房貸款銀行。 FHLMC：聯邦住房貸款抵押公司。 FICO：公平的艾薩克公司。 FINRA：金融業監管局。 第一尼亞加拉：第一尼亞加拉金融集團。 FNMA：聯邦全國抵押貸款協會。 FSOC：金融穩定監督委員會。			FVA：員工福利計劃資產的公允價值。 公認會計原則：美國公認的會計原則。 GNMA：政府全國抵押協會。 HTC：歷史性的税收抵免。 IDI：有保險的存款機構。 美國國税局：國税局。 ISDA：國際掉期和衍生工具協會。 KBCM：KeyBanc資本市場公司 KCC：Key Capital Corporation。 KCDC：Key社區發展公司。 KCIC：Key Community Investment Capital LLC。 KEF：Key Equipment Finance。 LCR：流動性覆蓋率。 LGD：考慮到違約情況下的損失。 Libor：倫敦銀行間同業拆借利率。 LIHTC：低收入住房税收抵免。 LTV：貸款與價值之比。 穆迪：穆迪投資者服務公司 MRM：市場風險管理小組。 MRC：市場風險委員會。 不適用：不適用。 資產淨值：淨資產值。 NFA：全國期貨協會。 N/M：沒有意義。 NMTC：新的市場税收抵免。 NPR：關於擬議規則制定的通知。 NSF：資金不足。 紐約證券交易所：紐約證券交易所。 OCC：貨幣監理署。 保監處：其他綜合收益(虧損)。 奧利奧：擁有的其他房地產。 PBO：預計福利義務。 PCCR：購買的信用卡關係。 PCD：購買的信用惡化。 PD：違約概率。 PPP：工資保障計劃。 RMBS：住房抵押貸款支持證券。 S：標準普爾評級服務公司，麥格勞-希爾公司的一個部門。 美國證券交易委員會：美國證券交易委員會。 SIFI：具有系統重要性的金融機構，包括由FSOC指定接受美聯儲監管的大型、相互關聯的BHC和非銀行金融公司。 SOFR：有擔保的隔夜融資利率。 TDR：陷入困境的債務重組。 TE：應税-等值。 TROC：財政部風險監督委員會。 美國財政部：美國財政部。 VaR：風險價值。 VEBA：自願員工受益人協會。 VIE：可變利息主體。

前瞻性陳述

我們不時會根據《1995年私人證券訴訟改革法》作出或將作出前瞻性陳述。這些聲明並不嚴格地與歷史或當前事實相關。前瞻性陳述通常可以通過使用“目標”、“目標”、“計劃”、“預期”、“假設”、“預期”、“打算”、“項目”、“相信”、“估計”、“將會”、“將會”、“應該”、“可能”或其他含義相似的詞語來識別。前瞻性陳述提供我們對未來事件、情況、結果或願望的當前預期或預測。我們在本報告中披露的信息包含前瞻性陳述。我們也可能在提交給或提供給美國證券交易委員會的其他文件中做出前瞻性陳述。此外，我們可能會向分析師、投資者、媒體代表和其他人口頭髮表前瞻性聲明。

前瞻性陳述就其性質而言，受假設、風險和不確定性的影響，其中許多超出了我們的控制範圍。我們的實際結果可能與前瞻性陳述中列出的結果存在重大差異。

5

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目錄

無法保證任何風險和不確定性或風險因素列表是完整的。此外，無法保證本報告中提出的任何計劃、倡議、預測、目標、承諾、期望或前景能夠或將會實現。可能導致我們的實際結果與前瞻性陳述中描述的結果不同的因素包括但不限於：

•我們在商業和工業貸款方面的集中信貸敞口；

•商業地產市場基本面惡化；

•我方貸款客户或交易對手違約；

•信貸質量走勢的不利變化；

•資產價格下跌；

•地緣政治不穩定；

•資產質量惡化，信用損失增加；

•勞動力短缺和供應鏈制約，以及通貨膨脹的影響；

•對美國金融服務業的廣泛監管；

•關於隱私和網絡安全的複雜和不斷變化的法律和法規；

•會計政策、準則和解釋的變化；

•我們或關鍵第三方的運營或風險管理故障；

•由於技術或其他因素和網絡安全威脅導致我們的技術系統安全遭到破壞或出現故障；

•索賠、訴訟、調查或政府訴訟的負面結果；

•未能或規避我們的控制和程序；

•自然災害的發生，可能會因氣候變化而加劇；

•社會對氣候變化的反應；

•因遠程工作而增加的操作風險；

•根據適用的監管規則制定資本和流動性標準；

•擾亂美國金融體系，包括通貨膨脹和潛在的全球經濟下滑或衰退的影響；

•我們有能力從包括KeyBank在內的子公司獲得股息；

•我們流動資金狀況的意外變化，包括但不限於，我們獲得資金的機會或成本以及我們獲得替代資金來源的能力的變化；

•下調我們或KeyBank的信用評級；

•美國經濟因金融、政治或其他衝擊而惡化；

•我們預測利率變化和管理利率風險的能力；

•我們開展業務的地理區域的經濟狀況惡化；

•其他金融機構的穩健，包括金融業的不穩定；

•商譽減值；

•我們管理聲譽風險的能力，包括與ESG相關的風險；

•我們有能力及時有效地實施我們的戰略舉措；

•競爭壓力加大；

•我們有能力使我們的產品和服務符合行業標準和消費者偏好；

•我們吸引和留住有才華的高管和員工的能力；

•戰略夥伴關係或資產或業務的收購和處置的意外不利影響；以及

•我們開發和有效使用我們在業務規劃中所依賴的量化模型的能力。

我們或以我們的名義所作的任何前瞻性陳述僅在作出之日起發表，我們不承擔任何義務更新任何前瞻性陳述以反映後續事件或情況的影響，除非適用的證券法要求。在做出投資決定之前，您應該仔細考慮我們的2023年10-K表格中披露的所有風險和不確定因素，第二部分，第1A項。本報告的“風險因素”，以及Key向美國證券交易委員會提交的任何後續報告，以及我們根據1933年證券法修訂後的註冊聲明，所有這些都可以或將在提交時在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov和我們的網站www.key.com/ir上獲取。

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目錄

長期財務目標

(a)見題為“GAAP對非GAAP調整”一節，介紹了與“現金效率”相關的某些財務指標的計算。本節包括將公認會計準則業績衡量標準與相應的非公認會計原則衡量標準進行核對的表格，這為期間間的比較提供了基礎。

(a)見題為“GAAP對非GAAP調整”一節，介紹了與“有形普通股權益”有關的某些財務計量的計算。本節包括將公認會計準則業績衡量標準與相應的非公認會計原則衡量標準進行核對的表格，這為期間間的比較提供了基礎。

正經營槓桿

產生正的運營槓桿和54%至56%的現金效率比率.

2024年第一季度，與去年同期相比，我們的運營槓桿和現金效率比率都受到貸款餘額下降和融資成本上升導致的淨利息收入預期下降的影響。這一下降被非利息收入的增加略微抵消，這主要是由於投資銀行業務第一季度的創紀錄表現。正的經營槓桿仍然是一個長期的財務目標。

中等風險概況

在一個信貸週期中，通過將淨貸款沖銷與平均貸款的比率控制在0.40%至0.60%之間，保持適度的風險狀況。

我們的淨沖銷與平均貸款比率保持在接近歷史低位的水平，並繼續反映我們成熟的承銷到分發模式。我們相信，我們強大的風險管理實踐將使我們能夠繼續支持我們的客户，同時保持我們的中等風險狀況，並將使Key在所有商業週期中表現良好。

財務回報

平均有形普通股權益回報率在16%至19%之間。

我們仍然專注於努力為我們的利益相關者提供穩健的盈利增長和價值。在第一季度末，我們的CET1比率改善到10.27%，我們的有形普通股權益與有形資產比率保持穩定在5.04%，儘管利率上升的影響，反映出我們在提高資產負債表對利率變化的彈性方面所做的工作，無論是上升還是下降。

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目錄

戰略發展

我們在2024年第一季度的行動和結果支持我們在2023年Form 10-K第50頁“公司戰略”標題下的“簡介”部分所描述的公司戰略。

•我們以關係為基礎的業務模式和我們對首要地位的長期戰略承諾，即作為客户的主要銀行，繼續為我們提供良好的服務，突出表現為商業客户同比增長6%，新關係家庭淨增長同比增長2.5%。

•我們最近推出的Key Private Client幫助我們在我們的消費者基礎和我們的商業企業主中滲透到一個龐大的、不斷增長的大眾富裕階層。總體而言，我們管理的資產現已超過570億美元。

•我們宣佈建立戰略合作伙伴關係，這將幫助我們加快商業平臺的增長，這是我們如何在為客户提供同類最佳執行服務的同時，同時管理風險的又一例證。

•我們一直專注於維護我們的風險紀律，我們已經並將繼續為我們在所有商業週期中表現良好做好準備。以歷史標準衡量，淨沖銷和拖欠率仍然較低。

•本季度末，我們的普通股一級資本充足率為10.3%(a)，比一年前上升了約120個基點，這是自該行業開始跟蹤這一指標以來12個月內有機資本積累的最快速度。

本年度預期-2024年全年與2023年全年

類別						期望值
平均貸款						下跌5%至7%(b)
平均存款						持平至下跌2%
淨利息收入(TE)						下跌2%至5%(b)
非利息收入						上漲5%以上
非利息支出						相對穩定(C)(D)
淨沖銷與平均貸款之比						30至40個基點(2024財年)
實際税率						~20%(2024財年)

(a) 2024年3月31日資本比率為估計值

(b)額外指南：期末貸款：與2023年年底餘額相對穩定;淨利息收入（TE）：與23年4季度年化退出率相比上升低個位數，10%+24年4季度與23年4季度相比。

(c) 相對穩定：+/- 2%

(d)非利息費用指導不包括FDIC 1.9億美元的特別評估、1.31億美元的效率相關費用以及2023年記錄的1800萬美元的養老金結算費用。非利息費用指引不包括FDIC 2024年2900萬美元的特別評估。

人口統計

消費者銀行通過我們在15個州的分行和我們的Laurel Road數字品牌為個人和小企業提供服務，提供各種存款和投資產品、個人財務和財務健康服務、貸款、學生貸款再融資、抵押貸款和房屋淨值、信用卡、財務服務和商業諮詢服務。此外，還提供財富管理和投資服務，幫助非營利和高淨值客户滿足他們的銀行、信託、投資組合管理、慈善捐贈和相關需求。

商業銀行由商業和機構經營部門組成。商業運營部門是一個全方位服務的商業銀行平臺，主要專注於在Key的15個州的分支機構範圍內滿足中間市場客户的借款、現金管理和資本市場需求。機構運營部門在全國範圍內運營，向大型企業和機構客户提供貸款、設備融資以及銀行產品和服務。行業覆蓋和產品團隊在以下領域建立了專業知識：消費、能源、醫療保健、工業、公共部門、房地產和技術。機構運營部門也是重要的全國性商業房地產貸款機構和商業抵押貸款的第三方服務機構，以及CMBS的特殊服務機構。運營部門還包括KBCM平臺，該平臺提供廣泛的資本市場產品和服務，包括銀團融資、債務和股權資本市場、衍生品、外匯、金融諮詢、公共金融、商業支付、設備融資和商業抵押銀行業務。此外，KBCM還向投資者客户提供固定收益和股權銷售和交易服務。

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目錄

監督和監管

以下討論概述了監管的最新發展，應結合我們的2023年表格10-K中項目1.業務中的“監督和監管”標題以及項目1A中的標題“ii.合規風險”下的披露內容進行閲讀。風險因素以及第二部分第1A項中所列的披露。這份報告的“風險因素”。

監管資本要求

KeyCorp和KeyBank受監管資本要求的約束，這些要求主要基於巴塞爾III國際資本框架(“巴塞爾III”)。巴塞爾III資本框架和美國對巴塞爾III資本框架(“監管資本規則”)的實施情況將在“監管和監管-監管資本要求”標題下的項目1.我們的業務表格10-K中進行更詳細的討論。

根據監管資本規則，標準方法銀行組織，如KeyCorp和KeyBank，必須滿足下面圖1中規定的最低資本和槓桿率。在2024年3月31日，KeyCorp在完全分階段實施的監管資本規則下的比率如圖1所示。

圖1.監管資本規則下的最低資本充足率和關鍵公司資本充足率

比率(包括壓力資本緩衝)			監管最低要求			壓力資本緩衝(b)			具有壓力資本緩衝的監管最低要求			KeyCorp於2024年3月31日(c)
普通股一級股權			4.5		%	2.5		%	7.0		%	10.3		%
第1級資本			6.0			2.5			8.5			12.0
總資本			8.0			2.5			10.5			14.5
槓桿(a)			4.0			不適用			4.0			9.1

(a)作為一家標準化的銀行組織，KeyCorp不受2018年1月1日生效的3%補充槓桿率要求的約束。然而，如果下文討論的監管資本規則的擬議修訂被採納，KeyCorp將受到補充槓桿率的約束。

(b)壓力資本緩衝必須包括普通股一級資本。作為一家標準化方法的銀行組織，KeyCorp不受《監管資本規則》對高級方法銀行組織施加的高達2.5%的反週期資本緩衝的約束。然而，如果對下文討論的監管資本規則的擬議修訂被採納，KeyCorp將受到反週期資本緩衝的約束。

(c)2024年3月31日的比率是估計的，反映了CECL對監管比率的影響的五年過渡期。

經修訂的迅速糾正行動框架

FDIA下的聯邦迅速糾正行動(“PCA”)框架將FDIC保險的存款機構分為五個迅速糾正行動資本類別之一：“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“資本嚴重不足”和“資本嚴重不足”。除了在美國實施巴塞爾III資本框架外，《監管資本規則》還修訂了適用於KeyBank等FDIC保險的存管機構的PCA資本類別門檻比率，生效日期為2015年1月1日。圖2中經修訂的PCA框架表確定了PCA框架下“資本充足”和“資本充足”機構的資本類別門檻。

圖2。修訂後的PCA框架下的“資本充足”和“資本充足”資本類別比率

立即採取糾正措施						資本類別
比率						資本充裕。(a)			資本充足
普通股1級基於風險						6.5		%	4.5		%
第1級基於風險						8.0			6.0
基於總風險的						10.0			8.0
第1級槓桿(b)						5.0			4.0

(a)一家“資本充足”的機構也不應受到任何書面協議、命令或指令的約束，以滿足和維持任何資本衡量標準的特定資本水平。

(b)KeyBank作為一家“標準化做法”的銀行組織，不受2018年1月1日起生效的3%補充槓桿率要求的約束。然而，如果下文討論的監管資本規則的擬議修訂被採納，KeyCorp將受到補充槓桿率的約束。

截至2024年3月31日，KeyBank(合併)滿足了PCA框架所需的基於風險的資本和槓桿資本要求，以被視為“資本充足”。然而，投資者不應將這一決定視為KeyBank整體財務狀況或前景的代表，因為PCA框架旨在發揮有限的監督功能。此外，重要的是要注意，PCA框架不適用於像KeyCorp這樣的BHC。

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目錄

最近與監管資本相關的變化

2023年7月27日，聯邦銀行機構發佈了一項提案(資本提案)，將對適用於總資產1000億美元或以上的銀行組織及其存款機構子公司(包括KeyCorp和KeyBank)和有大量交易活動的銀行組織的《監管資本規則》進行重大修改。這項提議將實施巴塞爾III資本框架的最終要素，並對監管資本規則進行其他修改，以應對2023年發生的銀行破產事件。資本提議將建立一個適用於大型銀行組織的計算風險加權資產的新框架(“擴展風險基礎方法”)。擴大後的基於風險的方法將包括一種新的、對風險更加敏感的衡量信用風險和操作風險的標準化方法。它還將包括衡量市場風險和信用估值調整風險的新的標準化辦法，但將允許在某些情況下經監管部門批准使用市場風險的內部模型。根據資本提議，大型銀行組織將被要求在擴大的基於風險的方法和目前的標準化方法下計算其基於風險的資本比率，並將使用兩者中的較低者。所有資本緩衝要求，包括壓力緩衝資本要求，都將適用，無論是擴大的基於風險的方法還是現有的標準化方法產生較低的比率。

資本提案還將使第三類和第四類銀行組織的監管資本的計算與第一類和第二類銀行組織的監管資本的計算保持一致。KeyCorp和KeyBank是第四類銀行組織。根據該提案，第三類和第四類銀行組織將被要求將AOCI的大部分組成部分納入監管資本，包括可供出售證券的未實現淨收益和淨虧損。第三類和第四類銀行組織也將被要求適用目前適用於第一類和第二類銀行組織的相同資本扣減和少數股權待遇。此外，所有大型銀行機構將受到補充槓桿率和反週期緩衝資本要求的約束，並將被要求進行某些加強的公開披露。

擴展風險基礎方法中使用的擴展總風險加權資產計算將從2025年7月1日起分三年逐步實施。對於第三類和第四類銀行組織，在監管資本中反映AOCI的要求也將在2025年7月1日起的三年內分階段實施。計算監管資本的所有其他要素將適用於最終規則的生效日期，預計將在2025年7月1日左右。對這項提案的意見應在2024年1月16日之前提交。

關於最近監管資本相關變化的其他發展情況的討論，見項目1.我們的2023年業務表格10-K，標題為“監督和監管--最近的監管資本要求”。

資本規劃和壓力測試

作為一家每隔一年接受一次監管壓力測試的IV類銀行組織，KeyCorp在2023年不需要參加美聯儲的監管壓力測試。2023年7月27日，美聯儲確認KeyCorp要求的壓力資本緩衝(基於KeyCorp 2022年6月壓力測試的結果)為2.5%，這是KeyCorp規模的銀行組織所需的最低緩衝。這一壓力資本緩衝要求將一直有效到2024年9月30日，除非KeyCorp在該日期之前收到美聯儲更新的壓力資本緩衝要求。

關於資本規劃和壓力測試要求的其他發展情況的討論，請參閲標題為“監督和監管--監管資本要求--資本規劃和壓力測試”下的項目1.我們的2023年業務表格10-K。

存款保險及評税

2022年10月18日，FDIC通過了一項適用於所有受保存款機構(包括KeyBank)的最終規則，與FDIC於2022年6月21日批准的修訂後的恢復計劃一致，將初始基本存款保險評估利率表統一提高兩個基點。FDIC表示，它採取這一行動是為了在2028年9月30日的法定截止日期之前將存款準備金率恢復到所需的1.35%的法定最低水平。根據最終規則，加息始於2023年第一個季度評估期，並將繼續有效，除非和直到存款準備金率達到或超過2%，以支持DIF的增長，朝着FDIC 2%的長期目標邁進。

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目錄

2023年3月10日和2023年3月12日，硅谷銀行(SVB)和簽名銀行(Signature)分別被加利福尼亞州和紐約州的銀行當局關閉，FDIC被任命為SVB和Signature的接收者。SVB和Signature的所有存款都被轉移到FDIC根據FDIA的最低成本測試的系統風險例外情況下建立的過渡銀行，因此兩家銀行的未投保存款以及投保存款都受到FDIC的保護。根據FDIA，因使用系統風險例外而對DIF造成的損失必須通過一項或多項特別評估予以追回。

2023年11月16日，FDIC發佈了一項最終規則，對IDIs進行特別評估，以彌補DIF因使用系統性風險例外保護SVB和Signature的未投保存款人而遭受的損失。根據最終規則，FDIC將從2024年的第一個季度評估期開始，在八個季度評估期內以約13.4個基點的年利率向IDIs收取特別評估。擬議特別評估的評估基數等於IDI截至2022年12月31日報告的估計未保險存款，並進行調整以排除IDI持有的估計未保險存款的前50億美元。由於使用系統性風險例外對DIF造成的估計損失將定期調整，並且由於所涵蓋的IDI就2022年12月31日報告期內未保險存款的報告金額提交的糾正修正案可能會導致所收集的評估總額發生變化，FDIC可能會提前停止收集特別評估，延長特別評估收集期，或實施最終短缺特別評估。

在最後一條規則中，聯邦存款保險公司指出，特別攤款是注射吸毒者的一項可扣税的業務費用，它假定對接受評估的注射吸毒者來説，特別攤款的全部金額對收入的影響將在一個季度內發生。特別評估對Key的影響約為1.9億美元的税前支出，在2023年第四季度發佈最終規則時確認了這一點。

聯邦存款保險公司表示，隨着聯邦存款保險公司(作為破產銀行的接管人)出售資產、償還負債和產生接管費用，特別評估將收回的損失估計數將定期調整。聯邦存款保險公司表示，它將在向接受特別評估的IDI發送季度存款保險評估發票時，提供有關特別評估的金額和收款期的任何最新情況。在2024年第一季度，聯邦存款保險公司宣佈增加其對保護SVB和Signature的未投保儲户的損失估計，因此增加了通過特別評估收取的金額。由於這一更新的估計，Key在2024年第一季度產生了2900萬美元的增量税前支出。

聯邦存款保險公司對上述特別評估的最終規則並不是為了彌補2023年5月第一共和銀行倒閉給DIF造成的損失（最初估計為130億美元的損失），也不是為了彌補SVB和Signature倒閉給DIF造成的與保護無保險儲户無關的損失（最初估計為27億美元的損失）。FDIC表示，目前沒有考慮進一步調整評估以彌補這些損失，但它將在未來更新DIF餘額和準備金率的預測時重新評估這一問題，以定期審查2022年通過的DIF恢復計劃。FDIC至少每半年更新一次這些預測。

關於存款保險和評估的其他發展情況的討論，見題為“監督和監管--FDIA、決議管理局和金融穩定--存款保險和評估”的項目1.我們2023年業務表10-K。

長期債務要求

2023年8月29日，聯邦銀行機構發佈了一項徵求公眾意見的提案，要求某些大型BHC和某些大型IDI發行和維持最低金額的長期債務（“LTD”）。該提案將適用於第二類、第三類和第四類BHC（包括KeyCorp）和IDI，這些公司（i）不是美國全球系統重要性銀行的合併子公司，（ii）總資產至少為1000億美元（包括KeyBank），或隸屬於總資產至少為1000億美元的IDI。根據該提案，所需的最低LTD金額將是實體總風險加權資產的6%，實體平均總合並資產的3.5%，以及實體總槓桿風險的2.5%，如果它受到補充槓桿率的影響。作為BHC的合併子公司的IDI將被要求向其母公司或合併IDI的另一個實體發行LTD。

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目錄

為滿足最低有限責任公司要求而發行的債務工具必須符合某些標準，其中包括無擔保、剩餘期限超過一年，以及除有限情況外不向持有人提供加速權。受該提案約束的BHC還必須遵守某些“清潔控股公司”的要求，例如對合格有限責任公司以外的責任設定上限，以及禁止與第三方簽訂最合格的金融合同。該提案將提供一個三年的過渡期，在此期間逐步增加所需經費。聯邦銀行機構表示，該提案將改善受保實體在破產時的可解決性，降低DIF的成本，並通過降低未受保儲户的損失風險來減輕蔓延和金融穩定風險。對該提案的意見應於2024年1月16日提交。

《社區再投資法案》

2023年10月24日，聯邦銀行機構通過了一項最終規則，以加強和更新其實施《社區再投資法案》(CRA)的法規，以更好地實現法律目的，適應銀行業的變化，並在其法規的應用方面提供清晰度和一致性。除其他事項外，最後規則(1)澄清哪些活動構成符合資格的社區發展活動，(2)採用四項新的測試，根據這些測試，將對資產超過20億美元的大型銀行(包括KeyBank)進行評估，(3)採用新的框架向銀行分配結論和評級，(4)更新劃定基於設施的評估領域的要求，(5)規定在零售貸款評估領域以及基於設施的評估領域對某些大型銀行進行評估，以及(6)施加新的數據收集和報告要求。評估大型銀行的四項新測試是零售貸款測試、零售服務和產品測試、社區發展融資測試和社區發展服務測試。在這些測試下，將應用各種指標和性能標準。最終規則的大部分條款將於2026年1月1日生效，而某些報告要求將於2027年1月1日生效。KeyBank受制於最終規則。

多個行業協會向美國德克薩斯州北區地區法院提起訴訟，要求使CRA的最終規則無效。在訴訟中，行業協會辯稱，聯邦銀行機構越權採納了CRA的最終規則。2024年3月29日，該案法院發佈了一項初步禁令，禁止聯邦銀行機構在這起訴訟解決之前執行CRA針對原告的最終規則。法院還根據CRA最終規則，逐日延長了禁令仍然有效的每一天的所有實施日期。法院的結論是，原告已經證明瞭勝訴的可能性很大，如果他們不得不為準備遵守一項後來可能被宣佈無效的規則而招致費用，他們將遭受不可彌補的損害。關鍵是監控這起案件的進展。

關於與《社區再投資法》有關的其他最新事態發展的討論，見項目1.我們的2023年業務表格10-K，標題為“監督和監管--其他監管發展--社區再投資法”。

萬事達卡交換費上限

2023年10月25日，美聯儲發佈了一項提案，徵求公眾意見，該提案旨在降低總合並資產在100億美元或以上的借記卡發行商(包括KeyBank)在借記卡交易中可以獲得的最高交換費。交換費上限目前設定為每筆交易21美分的總和，外加相當於交易價值0.05%的金額，並對滿足某些標準的發行人進行1美分的防欺詐調整。在新的提案中，美聯儲提議將上限降低到每筆交易14.4美分的總和，外加相當於交易價值0.04%的金額，以及1.3美分的防欺詐調整。美聯儲表示，它正在提議對費用上限進行此次修訂，以反映發行人成本的變化。美聯儲還提議，未來每隔一年更新一次手續費上限，方法是使用它在兩年一次的大型借記卡發行商調查中收集的數據。對該提案的評論截止日期為2024年5月12日。

與氣候變化有關的事態發展

2024年3月6日，美國證券交易委員會根據1933年證券法和1934年證券交易法通過了最終規則，要求上市公司(包括KeyCorp)在註冊聲明和定期報告中提供詳細的氣候相關信息。除其他事項外，最終規則要求上市公司披露

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目錄

與氣候有關的風險對公司的經營戰略、經營結果或財務狀況已經或可能產生實質性影響的信息；(Ii)此類風險對公司的戰略、商業模式和前景產生的實際和潛在的重大影響；(Iii)公司為緩解或適應與氣候有關的重大風險而開展的活動(如果有的話)；(Iv)董事會在監督與氣候有關的風險方面的作用以及管理層在評估和管理公司與氣候有關的重大風險方面的作用；(V)公司用來識別、評估和管理與氣候有關的材料風險的程序；(Vi)公司的範圍1温室氣體(“温室氣體”)排放(温室氣體直接排放)和範圍2温室氣體排放(購買能源產生的間接温室氣體排放)(如果此類排放是實質性的)，以及一份涵蓋此類披露的證明報告；(Vii)因惡劣天氣事件和其他自然條件(受披露門檻限制)而產生的支出、成本和損失，將在財務報表附註中披露。遵守這些要求將在幾年內分階段實施，大型加速申報機構(包括KeyCorp)將從2026年開始披露2025財年的信息。

多個組織已經提起訴訟，要求廢除美國證券交易委員會關於氣候相關信息披露的最終規則。這些挑戰美國證券交易委員會採用這些規則的權威的訴訟，已經在美國第八巡迴上訴法院合併。2024年4月4日，美國證券交易委員會發布了一項命令，暫停其最終的氣候披露規則，等待對這些訴訟的司法審查完成。關鍵是關注這些訴訟的進展。

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目錄

經營成果

收益概述

下圖提供了截至2023年3月31日止三個月與截至2024年3月31日止三個月歸屬於主要普通股股東的持續經營業務淨收入的對賬（以百萬美元計）：

淨利息收入

我們的主要收入來源之一是淨利息收入。淨利息收入是賺取資產（例如貸款和證券）獲得的利息收入和貸款相關費用收入與存款和借款支付的利息費用之間的差額。影響淨利息收入的因素有幾個，包括：

 

•收益資產和有息負債的數量、定價、組合和期限；

•無息存款、股權資本等淨無償資金的數量和價值；

•利用衍生工具管理利率風險；

•利率波動和市場競爭狀況；

•資產質量；以及

•收購收益資產和有息負債的公允價值會計。

為了更容易地比較幾個時期的結果和不同類型的盈利資產(有些應納税，有些不應納税)的收益率，我們在本討論中以“TE基礎”(即，好像所有收入都應納税並按相同的税率)列報淨利息收入。例如，100美元的免税收入將顯示為126美元，如果按21%的法定聯邦所得税税率徵税，這一數額將產生100美元。

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目錄

2024年第一季度的淨利息收入(TE)為8.86億美元，淨利差為2.02%。與2023年第一季度相比，淨利息收入(TE)減少2.2億美元，淨息差下降45個基點。雖然淨利息收入和淨息差都受益於到期利率掉期、投資和美國國債的收益再投資於更高收益的現金和掉期，但淨利息收入和淨息差的下降反映了更高的利率環境和Key的資產負債表優化努力，這導致計劃中的貸款餘額減少。較高的利率環境推動盈利資產收益率上升，但被較高的存款和借款成本所超越。此外，資產負債表的資金組合從無息存款轉向成本更高的存款和借款。

2024年第一季度的平均貸款為1110億美元，與2023年第一季度相比減少了88億美元，反映了Key計劃的資產負債表優化努力。平均貸款減少，主要是由於商業及工業貸款減少，以及商業按揭房地產貸款減少。此外，平均消費貸款減少22億美元，反映出所有消費貸款類別的普遍下降。

2024年第一季度的平均存款總額為1429億美元，與去年同期相比減少了5.27億美元。下降的原因是客户行為持續改變，反映利率上升，以及批發存款餘額下降。

圖3顯示了我們資產負債表中影響本期和上年同期利息收入和支出的各個組成部分及其各自的收益率或利率。這個數字還顯示了TE淨利息收入與那些季度根據GAAP報告的淨利息收入的對賬。淨利差是盈利資產組合盈利能力減去融資成本的指標，計算方法是將年化TE淨利息收入除以平均盈利資產。

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目錄

圖3.持續經營業務的綜合平均資產負債表、淨利息收入、收益率/利率和淨利息收入的變化(h)

			截至2024年3月31日的三個月												截至2023年3月31日的三個月												淨利息收入因以下原因發生變化
百萬美元			平均值 天平			利息：(a)			收益率/ 利率：(a)						平均值 天平			利息：(a)			收益率/ 利率：(a)						卷			收益率/比率			總計
資產
貸款(B)、(C)
商業和工業 (d)			$	55,220		$	853		6.22		%				$	60,281		$	807		5.42		%				$	(71)		$	117		$	46
房地產.商業抵押貸款			14,837			229			6.21						16,470			224			5.52						(23)			28			5
房地產--建築業			3,039			57			7.50						2,525			39			6.30						9			9			18
商業租賃融資			3,346			27			3.23						3,783			27			2.87						(3)			3			—
商業貸款總額			76,442			1,166			6.14						83,059			1,097			5.35						(88)			157			69
房地產-住宅抵押貸款			20,814			171			3.29						21,436			172			3.21						(5)			4			(1)
房屋淨值貸款			7,024			104			5.97						7,879			106			5.47						(12)			10			(2)
其他消費貸款			5,800			72			4.99						6,480			76			4.69						(8)			4			(4)
信用卡			954			36			14.93						983			32			13.37						(1)			5			4
消費貸款總額			34,592			383			4.44						36,778			386			4.23						(26)			23			(3)
貸款總額			111,034			1,549			5.61						119,837			1,483			5.01						(114)			180			66
持有待售貸款			888			14			6.15						907			13			5.86						—			1			1
可供出售的證券(B)、(E)			37,089			232			2.17						39,172			194			1.72						(11)			49			38
持有至到期證券(b)			8,423			75			3.57						8,931			74			3.32						(4)			5			1
交易賬户資產			1,110			14			5.21						1,001			12			4.86						1			1			2
短期投資			10,243			142			5.59						3,532			42			4.80						92			8			100
其他投資(e)			1,236			17			5.39						1,309			13			4.01						(1)			5			4
盈利資產總額			170,023			2,043			4.67						174,689			1,831			4.09						(37)			249			212
貸款和租賃損失準備			(1,505)												(1,336)
應計收益和其他資產			17,350												17,498
已終止的資產			329												419
總資產			$	186,197											$	191,270
負債
貨幣市場存款			$	37,659		$	264		2.82		%				$	33,853		$	78		.94		%				$	10		$	176		$	186
活期存款			56,137			357			2.56						52,365			183			1.42						14			160			174
儲蓄存款			5,253			1			.07						7,346			1			.03						—			—			—
定期存款			14,430			160			4.45						10,498			88			3.39						39			33			72
有息存款總額			113,479			782			2.77						104,062			350			1.36						63			369			432
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券			106			1			4.03						2,087			22			4.34						(19)			(2)			(21)
銀行票據及其他短期借款			3,325			46			5.63						6,597			78			4.80						(44)			12			(32)
長期債務(f)（g）			19,537			328			6.72						20,141			275			5.47						(8)			61			53
計息負債總額			136,447			1,157			3.41						132,887			725			2.20						(8)			440			432
無息存款			29,399												39,343
應計費用和其他負債			5,373												4,804
終止負債 (g)			329												419
總負債			171,548												177,453
股權
主要股東權益			14,649												13,817
非控制性權益			—												—
總股本			14,649												13,817
負債和權益總額			$	186,197											$	191,270
利差(TE)									1.26		%										1.89		%
淨利息收入(TE)和淨息差(TE)						$	886		2.02		%							$	1,106		2.47		%				$	(29)		$	(191)		(220)
TE調整 (b)						11												7
按公認會計準則計算的淨利息收入						$	875											$	1,099

(a)結果來自持續運營。利息不包括與（g）中提及的負債相關的利息，該利息使用匹配資金轉移定價方法計算。

(b)截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內，免税證券和貸款的利息收入已使用法定聯邦所得税率21%調整為應税等值基礎。

(c)在這些計算中，非應計貸款包括在平均貸款餘額中。

(d)商業和工業平均餘額包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月商業信用卡資產分別為2.11億美元和1.78億美元。

(e)收益率是在攤銷成本的基礎上計算的。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月裏，可供出售的證券的平均攤銷成本分別為427億美元和453億美元。

(f)匯率計算不包括與公允價值對衝相關的基數調整。

(g)部分長期債務和相關利息支出被分配給停產負債，這是由於我們對停產業務應用匹配資金轉移定價方法的結果。

(h)列報的平均餘額是根據各自所述期間的每日平均餘額計算的。

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目錄

信貸損失準備金

    

在截至2024年3月31日的三個月裏，Key的信貸損失準備金為1.01億美元，而截至2023年3月31日的三個月為1.39億美元。與去年同期相比的下降反映了更穩定的經濟前景和資產負債表優化努力的影響，但部分被投資組合遷移所抵消。

非利息收入

如圖4所示，2024年第一季度的非利息收入為6.47億美元，佔總收入的42%，而去年同期為6.08億美元，佔總收入的35%。

下面的討論解釋了我們的非利息收入的某些要素的組成以及導致這些要素髮生變化的因素。

圖4.非利息收入

(a)其他非利息收入包括經營租賃收入和其他租賃收益、公司服務收入、公司擁有的人壽保險收入、消費者抵押貸款收入、商業抵押貸款服務費和其他收入。見本報告項目1.財務報表中的“合併收益表”。

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目錄

信託和投資服務收入。

信託和投資服務收入包括經紀佣金、信託和資產管理費以及保險收入。*主要產生一定信託和資產管理費的管理資產如圖5所示。*截至2024年3月31日的三個月，信託和投資服務收入同比增長800萬美元，增幅6.3%。這一增長主要是由與管理資產增加相關的投資管理費推動的。

我們信託和投資服務收入的很大一部分取決於管理的資產的價值和組合。*如圖5所示，截至2024年3月31日，我們的銀行、信託和註冊投資諮詢子公司的資產管理573億美元，比2023年3月31日增長6.7%。這一增長是由市場對投資組合的影響推動的。

圖5.管理下的資產 

百萬美元			2024年3月31日			2023年12月31日			2023年9月30日			2023年6月30日			2023年3月31日
按投資類別劃分之管理之全權委託資產：
權益			$	32,369		$	30,724		$	28,866		$	30,320		$	29,139
固定收益			14,096			13,775			13,646			13,819			14,615
貨幣市場			6,177			6,187			6,308			6,094			6,490
管理的全權委託資產總額			52,642			50,686			48,820			50,233			50,244
管理的非全權資產			4,663			4,173			3,696			3,719			3,445
總計			$	57,305		$	54,859		$	52,516		$	53,952		$	53,689

    

投資銀行和債務配售費

投資銀行和債務配售費用包括銀團費用、債務和股票證券承銷費、併購和財務諮詢費、商業抵押貸款銷售收益和代理髮起費。在截至2024年3月31日的三個月裏，投資銀行和債務配售手續費比去年同期增加了2,500萬美元，漲幅17.2%。這一增長是由強勁的商業按揭和債務資本市場活動推動的。

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目錄

存款賬户手續費

與去年同期相比，截至2024年3月31日的三個月，存款賬户的服務費減少了400萬美元，降幅為6.0%。下降的主要原因是維護費的下降。

信用卡和付款收入

與去年同期相比，截至2024年3月31日的三個月，包括借記卡、預付卡、消費者和商業信用卡以及商業服務收入在內的卡和支付收入減少了400萬美元。減少的原因是商户服務及信用卡收費下降，但因自動櫃員機收費上升而略為抵銷。

其他非利息收入

其他非利息收入包括經營租賃收入和其他租賃收益，公司服務收入，

法人壽險收入、消費抵押貸款收入、商業抵押貸款服務費等收入。截至2024年3月31日的三個月，其他非利息收入比去年同期增加了1400萬美元，增幅為7.5%。這一增長主要是由於商業抵押貸款服務費用的增加以及抵押貸款銷售利潤率的增加，但略有抵消了因衍生品相關活動減少而導致的企業服務收入的下降。

非利息支出

如圖6所示，2024年第一季度的非利息支出為11億美元，而2023年第一季度的非利息支出為12億美元。

下面的討論解釋了非利息支出的某些要素的構成，以及導致這些要素髮生變化的因素。

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目錄

圖6.非利息支出 

(a)其他非利息支出包括設備、經營租賃費用、市場營銷和其他費用。見本報告項目1.財務報表中的“合併收益表”。

人員

與去年同期相比，截至2024年3月31日的三個月，人員支出減少了2700萬美元，降幅3.9%，這是我們非利息支出中最大的一類。這一下降是由於去年採取的與效率相關的行動導致員工人數減少所致。

非人事費用

非人員費用包括淨佔用費用、計算機處理費用、商業服務和專業費用、設備費用、經營租賃費用、市場營銷費用和其他雜項費用類別。截至2024年3月31日的三個月，包括額外的FDIC特別評估2900萬美元的影響在內，非人事支出比去年同期減少了600萬美元，降幅為1.3%，主要是由於大多數其他費用類別的減少。

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目錄

所得税

我們在2024年第一季度和2023年第一季度分別記錄了5900萬美元和8100萬美元的税費支出。

我們的聯邦税費和有效税率與使用聯邦法定税率計算的金額不同；主要是由於對税收優惠資產的投資，如公司擁有的人壽保險、與低收入住房投資相關的税收抵免，以及對我們的税收儲備的定期調整。

從2023年10-K表格第157頁開始的附註14(“所得税”)中包含了有關我們的税費(福利)和由此產生的實際税率的更多信息。

業務細分結果

這一部分總結了我們兩個主要業務部門(經營部門)的財務業績：消費者銀行和商業銀行。附註20(“業務分部報告”)描述各業務分部所提供的產品及服務，並提供與該等分部有關的更詳細財務資料。有關細分市場需求以及市場和業務概述的更多信息，請參閲第58頁2023年的10-K表格。圖表中的美元以百萬美元為單位。

消費者銀行

操作摘要

•2024年第一季度Key的淨收入為5500萬美元，而去年同期為8900萬美元

•與2023年第一季度相比，消費者銀行的應税等值淨利息收入減少了6300萬美元，降幅為10.3%，反映出資金組合從無息存款轉向成本更高的存款和借款，以及Key的資產負債表優化努力

•平均貸款和租賃比2023年第一季度減少26億美元，降幅為6.1%，原因是貸款類別普遍下降

•平均存款比2023年第一季度減少了3.2億美元，降幅為0.4%

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目錄

•與2023年第一季度相比，信貸損失準備金減少了6,200萬美元，原因是計劃中的資產負債表優化努力和經濟前景的改善，但淨沖銷增加部分抵消了這一影響

•與2023年第一季度相比，非利息收入減少了400萬美元，降幅為1.8%，原因是存款賬户和信用卡的服務費以及支付收入下降

•非利息支出比2023年第一季度增加了4,000萬美元，增幅為6.0%，主要反映了FDIC的特別評估費用

商業銀行

操作摘要

•2024年第一季度Key的淨收入為2億美元，而去年同期為2.55億美元

•與2023年第一季度相比，應税等值淨利息收入減少8700萬美元，反映出計息存款成本上升，資金組合轉向成本更高的存款，以及Key的資產負債表優化努力

•與2023年第一季度相比，平均貸款和租賃餘額減少62億美元，原因是商業和工業貸款下降

•與2023年第一季度相比，平均存款餘額增加了39億美元，增幅為7.4%，這是由於我們專注於商業業務存款的增長

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目錄

•與2023年第一季度相比，信貸損失準備金增加了2200萬美元，原因是投資組合轉移，部分被更穩定的經濟前景和資產負債表優化努力的影響所抵消

•非利息收入較2023年第一季度增加3400萬美元，主要受投資銀行和債務配售費用以及商業抵押貸款服務費用增加的推動

•與2023年第一季度相比，非利息支出保持不變

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目錄

財務狀況

貸款和為出售而持有的貸款

圖7.截至2024年3月31日的貸款細目

(a)消費貸款包括消費貸款和信用卡。見本報告項目1.財務報表附註3(“貸款組合”)。

截至2024年3月31日，持續運營的未償還貸款總額為1099億美元，而2023年12月31日為1126億美元。有關資產負債表案例的更多信息請參閲2023年10-K表格第107頁開始的“貸款”和“為出售而持有的貸款”標題下的附註1(“重要會計政策摘要”)。

商業貸款組合

未償還商業貸款w截至2024年3月31日，雷亞爾為757億美元，與2024年3月31日相比減少了19億美元，降幅為2.5%2023年12月31日，受商業和工業貸款以及商業房地產貸款下降的推動。

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目錄

圖8按行業分類提供了我們在2024年3月31日和2023年12月31日的商業貸款組合。

圖8.按行業劃分的商業貸款

2024年3月31日			工商業						商業廣告 房地產						商業廣告 租賃融資						總商業 貸款						百分比： 總計
百萬美元
行業分類：
農業			$	849					$	107					$	83					$	1,039					1.4		%
美國汽車公司			2,194						793						3						2,990						3.9
*商業服務			3,367						243						110						3,720						4.9
*商業地產			7,956						12,703						8						20,667						27.3
*建築材料和承包商			2,200						281						248						2,729						3.6
日用消費品			3,734						581						244						4,559						6.0
*消費者服務			4,358						751						315						5,424						7.2
生產設備			2,364						165						154						2,683						3.5
中國金融			9,119						112						269						9,500						12.6
*醫療保健			3,110						1,356						277						4,743						6.3
材料與提取			2,459						235						149						2,843						3.8
*石油和天然氣			2,165						29						8						2,202						2.9
*公眾曝光率			2,214						8						477						2,699						3.6
IT技術、媒體和電信			819						11						71						901						1.2
交通運輸			907						97						323						1,327						1.8
*公用事業			6,291						6						388						6,685						8.8
其他			687						75						178						940						1.2
總計			$	54,793					$	17,553					$	3,305					$	75,651					100.0		%
2023年12月31日			工商業						商業廣告 房地產						商業廣告 租賃融資						總商業 貸款						百分比 總計
百萬美元
行業分類：
農業			$	925					$	114					$	74					$	1,113					1.4		%
汽車			2,153						833						4						2,990						3.9
商業服務			3,387						243						112						3,742						4.8
商業地產			8,229						13,113						8						21,350						27.5
建築材料和承包商			2,311						292						265						2,868						3.7
消費品			3,851						622						268						4,741						6.1
消費者服務			4,568						774						327						5,669						7.3
裝備			2,405						171						168						2,744						3.5
金融			8,908						104						284						9,296						12.0
醫療保健			3,222						1,456						303						4,981						6.4
材料和提取			2,402						304						152						2,858						3.7
石油和天然氣			2,212						37						12						2,261						2.9
公眾曝露			2,241						8						513						2,762						3.6
技術、媒體和電信			807						11						78						896						1.2
交通運輸			988						97						466						1,551						2.0
公用事業			6,418						6						459						6,883						8.9
其他			788						68						30						886						1.1
總計			$	55,815					$	18,253					$	3,523					$	77,591					100.0		%

商業和工業。 商業和工業貸款是我們貸款組合的最大組成部分，代表g 50% 截至2024年3月31日，佔我們總貸款組合的50%，截至2023年12月31日，佔我們總貸款組合的50%。這個投資組合大約a絕對88% 可變費率和成本貸款主要發放給大公司、中端市場和小企業客户。

截至2024年3月31日，商業和工業貸款總額為548億美元，比2023年12月31日減少10億美元，降幅為1.8%。這一下降涉及大多數行業類別，反映了競爭環境、客户需求較低以及2023年下半年我們的資產負債表優化努力的殘餘影響。

商業房地產貸款。我們的商業房地產組合包括項目貸款，主要集中在市場利率和負擔得起的多户住房貸款，業主自住的商業和工業運營公司大樓，以及社區中心雜貨商錨定的零售中心。這三個商業房地產細分市場佔我們商業房地產投資組合的75%。我們的非業主自住投資組合專注於商業房地產運營商，他們不僅使用我們的貸款產品，還利用我們更廣泛的行業重點產品和服務，併為我們的代理機構CMBS和其他長期市場外賣產品提供一致的渠道。這一重點確保我們的關係客户培養和建立具有穩定、經常性現金流的投資組合，以及充足、平衡的現金儲備，以支持我們在經濟週期中的資產負債表敞口。

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目錄

截至2024年3月31日，商業房地產貸款總額為176億美元，其中抵押貸款145億美元，建築貸款30億美元。與2023年12月31日相比，這一投資組合減少了7億美元，降幅為3.8%，這是由非所有者自住資產的減少推動的。非業主自住物業，通常指至少50%的償債能力由來自非關聯第三方的租金收入提供的物業80%佔截至2024年3月31日未償還商業房地產貸款總額的比例。

自2008年全球金融危機以來，我們限制了我們的建築業務，並將整體建築貸款從45%降至17%截至2024年3月31日的商業房地產貸款。建築貸款為最初未完全出租的物業提供資金，以支持在合同或項目期限內償還債務。截至2024年3月31日，我們79%的建設組合是多户項目貸款。我們的寫字樓風險敞口僅佔期末商業房地產貸款的5%。

如圖9所示，我們的商業房地產貸款組合包括各種資產類型和基礎抵押品的地理位置。這些貸款包括消費者銀行和商業銀行的商業抵押貸款和建設貸款。

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目錄

圖9.商業房地產貸款

			地理區域																					總計			百分比： 總計			施工			商業廣告 抵押貸款
百萬美元			西			西南			中環			中西部			東南			東北方向			全國
2024年3月31日
非所有者自住：
多樣化			$	2		$	—		$	—		$	3		$	—		$	15		$	122		$	142		.8		%	$	—		$	142
工業			47			24			82			106			231			281			20			791			4.5			131			660
土地與住宅			5			2			3			5			—			21			—			36			.2			13			23
住宿			48			—			3			4			46			65			56			222			1.3			5			217
醫務室			37			—			43			2			21			100			75			278			1.6			32			246
多個家庭			1,320			530			1,213			1,250			2,574			1,268			453			8,608			49.0			2,367			6,241
辦公室			141			1			153			75			111			277			87			845			4.8			—			845
零售			167			6			82			172			77			257			216			977			5.6			62			915
自助存儲			54			—			45			15			75			30			176			395			2.3			8			387
老年人住房			122			22			145			93			65			117			191			755			4.3			135			620
熟練護理			—			—			—			31			—			202			186			419			2.4			—			419
學生公寓			—			—			—			27			158			—			—			185			1.1			50			135
其他			1			13			8			35			35			64			139			295			1.7			—			295
非所有者自住合計			1,944			598			1,777			1,818			3,393			2,697			1,721			13,948			79.5			2,803			11,145
業主自住			1,085			1			325			695			156			1,140			203			3,605			20.5			210			3,395
總計			$	3,029		$	599		$	2,102		$	2,513		$	3,549		$	3,837		$	1,924		$	17,553		100.0		%	$	3,013		$	14,540
不良貸款			$	3		$	—		$	45		$	29		$	2		$	5		$	29		$	113		不適用			$	—		$	113
累計逾期90天或以上的貸款			5			—			—			1			—			6			—			12			不適用			—			12
累計逾期30天至89天的貸款			4			—			—			2			41			14			—			61			不適用			1			60
2023年12月31日
非所有者自住：
多樣化			$	3		$	—		$	—		$	3		$	—		$	16		$	164		$	186		1.0		%	$	—		$	186
工業			58			24			80			110			230			280			20			802			4.4			168			634
土地與住宅			5			3			3			5			3			21			—			40			.2			18			22
住宿			48			—			3			4			46			66			55			222			1.2			5			217
醫務室			37			—			42			1			21			97			75			273			1.5			27			246
多個家庭			1,237			552			1,271			1,272			2,707			1,370			444			8,853			48.5			2,389			6,464
辦公室			142			—			153			76			118			285			50			824			4.5			—			824
零售			213			6			84			183			102			297			213			1,098			6.0			75			1,023
自助存儲			62			—			45			15			72			32			171			397			2.2			4			393
老年人住房			124			22			143			88			65			120			213			775			4.2			126			649
熟練護理			—			—			—			66			—			202			215			483			2.6			—			483
學生公寓			—			—			—			27			158			—			—			185			1.0			59			126
其他			1			12			8			35			37			67			160			320			1.8			—			320
非所有者自住合計			1,930			619			1,832			1,885			3,559			2,853			1,780			14,458			79.2			2,871			11,587
業主自住			1,141			1			414			720			167			1,352			—			3,795			20.8			195			3,600
總計			$	3,071		$	620		$	2,246		$	2,605		$	3,726		$	4,205		$	1,780		$	18,253		100.0		%	$	3,066		$	15,187
不良貸款			$	1		$	—		$	46		$	1		$	9		$	5		$	38		$	100		不適用			$	—		$	100
累計逾期90天或以上的貸款			1			—			—			6			—			3			—			10			不適用			—			10
累計逾期30天至89天的貸款			3			—			12			—			7			7			—			29			不適用			—			29

西邊-			阿拉斯加、加利福尼亞州、夏威夷、愛達荷州、蒙大拿州、俄勒岡州、華盛頓州和懷俄明州
西南-			亞利桑那州、內華達州和新墨西哥州
中環-			阿肯色州、科羅拉多州、俄克拉何馬州、德克薩斯州和猶他州
中西部-			伊利諾伊州、印第安納州、愛荷華州、堪薩斯州、密歇根州、明尼蘇達州、密蘇裏州、內布拉斯加州、北達科他州、俄亥俄州、南達科他州和威斯康星州
東南方-			阿拉巴馬州、特拉華州、佛羅裏達州、佐治亞州、肯塔基州、路易斯安那州、馬裏蘭州、密西西比州、北卡羅來納州、南卡羅來納州、田納西州、弗吉尼亞州、華盛頓特區、和西弗吉尼亞
東北方向-			康涅狄格州、緬因州、馬薩諸塞州、新罕布夏州、新澤西州、紐約州、賓夕法尼亞州、羅德島州和佛蒙特州
國家--			三個或更多地區的客户

消費貸款組合

截至2024年3月31日，未償消費貸款總額為342億美元，有所減少7.81億美元，即2.2%，來自 2023年12月31日。這一下降是由所有消費貸款類別的下降推動的，反映了較高的利率環境以及我們對發放可銷售貸款的關注。

住宅抵押貸款組合由我們的消費者銀行發起的貸款組成，是截至2024年3月31日我們消費者貸款組合中最大的部分，代表婷 60%刀豆蛋白未償蘇美爾貸款。其次是我們的房屋股權投資組合， 20%截至2024年3月31日的未償消費貸款。

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目錄

我們持有第一個扣押位置大約截至2024年3月31日，該比例為住房股票投資組合的64%，截至2023年12月31日，該比例為64%。對於帶有房地產抵押品的貸款，我們每月跟蹤借款人的表現。無論抵押權狀況如何，信用指標每季度更新一次，包括最近的FICO評分以及更新的貸款與價值比率。此信息用於建立一切。我們的方法在2023年10-K表格“貸款和租賃損失備抵”標題下的註釋1（“重要會計政策摘要”）中描述。

圖10按地理位置顯示了我們的消費貸款。

圖10.各州消費貸款

百萬美元			房地產-住宅抵押貸款			房屋淨值貸款			其他消費貸款			信用卡			總計
2024年3月31日
華盛頓			$	4,439		$	996		$	220		$	85		$	5,740
俄亥俄州			2,707			986			208			187			4,088
紐約			786			1,928			756			322			3,792
科羅拉多州			2,978			269			143			30			3,420
加利福尼亞			2,275			15			483			3			2,776
俄勒岡州			1,252			572			104			41			1,969
賓夕法尼亞州			435			499			366			59			1,359
佛羅裏達州			770			41			403			12			1,226
猶他州			840			240			62			17			1,159
康涅狄格州			749			247			116			28			1,140
其他			3,473			1,112			2,829			151			7,565
總計			$	20,704		$	6,905		$	5,690		$	935		$	34,234
2023年12月31日
華盛頓			$	4,520		$	1,020		$	227		$	88		$	5,855
俄亥俄州			2,704			1,029			251			203			4,187
紐約			805			1,993			775			347			3,920
科羅拉多州			3,001			277			149			32			3,459
加利福尼亞			2,294			14			500			3			2,811
俄勒岡州			1,269			585			108			43			2,005
賓夕法尼亞州			445			517			379			63			1,404
佛羅裏達州			782			42			416			14			1,254
猶他州			851			252			64			18			1,185
康涅狄格州			765			255			113			29			1,162
其他			3,522			1,155			2,934			162			7,773
總計			$	20,958		$	7,139		$	5,916		$	1,002		$	35,015

圖11總結了截至2024年3月31日的三個月以及2023年全年的貸款銷售情況。

圖11.已出售貸款（包括持有待售貸款）  

百萬美元			商業廣告			商業廣告 房地產			商業租賃融資			住宅 房地產									總計
2024
第一季度			86			1,554			104			209									1,953
總計			$	86		$	1,554		$	104		$	209								$	1,953
2023
第四季度			$	34		$	1,735		$	21		$	340								$	2,130
第三季度			85			2,861			49			345									3,340
第二季度			118			1,431			28			283									1,860
第一季度			125			1,121			164			135									1,545
總計			$	362		$	7,148		$	262		$	1,103								$	8,875

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目錄

圖12顯示了由我們管理或服務但未記錄在資產負債表上的貸款;這包括已出售的貸款。

圖12.管理或服務的貸款  

百萬美元			2024年3月31日			2023年12月31日			2023年9月30日			2023年6月30日			2023年3月31日
商業房地產貸款			$	505,152		$	499,449		$	500,373		$	493,396		$	493,865
住宅抵押貸款			11,166			11,193			11,094			11,003			10,951
助學貸款			230			248			263			278			294
商業租賃融資			1,888			1,946			2,005			1,732			1,673
商業貸款			660			667			685			708			712
消費者直接			386			408			431			455			480
消費者間接			649			792			947			1,120			1,316
總計			$	520,131		$	514,703		$	515,798		$	508,692		$	509,291

如果借款人違約，我們將對大約即刻76億美元的5201億美元的截至2024年3月31日管理或服務的貸款。有關此追索安排的更多信息包含在“與FNMA的追索協議”標題下的註釋17（“或有負債和擔保”）中。

當保留管理或服務所出售貸款的權利時，我們從多種來源獲得收入。我們從貸款服務或管理費用中賺取非利息收入（記錄為“消費者抵押貸款收入”和“商業抵押貸款服務費”）。該費用收入因相關服務資產的攤銷而減少。此外，我們還從與償還貸款相關收取的託管存款產生的投資資金中賺取利息收入。有關我們的抵押貸款服務資產的更多信息包含在註釋8（“抵押貸款服務資產”）中。

證券

我們的證券組合旨在幫助管理整體利率風險，並提供流動性來源，包括持有用於滿足質押要求的證券。我們的證券投資組合截至2024年3月31日，總銷售額為456億美元，而2023年12月31日為458億美元。截至2024年3月31日，可供出售的證券為373億美元，而2023年12月31日為372億美元。持有至到期證券為83億美元2024年3月31日，2023年12月31日，86億美元。

如圖13所示，我們所有的抵押貸款支持證券，包括可供出售的證券和持有至到期的證券，都是由政府支持的企業或GNMA發行的，並在流動性較強的二級市場進行交易。這些證券按可供出售投資組合的公允價值和持有至到期投資組合的攤餘成本記錄在資產負債表上。有關這些證券的更多信息，請參閲我們的2023年Form 10-K表，其中附註1(“重要會計政策摘要”)位於“證券”標題下，附註6(“公允價值計量”)位於“估值技術的定性披露”標題下。此外，請參閲本報告內的附註6(“證券”)。

圖13.按發行者列出的抵押貸款支持證券 

百萬美元			2024年3月31日			2023年12月31日
FHLMC & FNMA			$	23,743		$	24,302
GNMA			12,048			11,665
總計(a)			$	35,791		$	35,967

(a)包括以公允價值記錄的可供出售投資組合中的證券和以攤銷成本記錄的持有至到期投資組合中的證券。

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目錄

可供出售的證券

我們大多數可供出售的證券組合由聯邦機構CMO和抵押貸款支持證券組成。這些CMO是由抵押貸款池或抵押貸款支持證券池擔保的債務證券。圖14顯示了我們可供出售的證券的組成、收益率和剩餘到期日。有關這些證券的更多信息，包括按證券類型劃分的未實現收益和虧損總額以及所質押的證券，請參閲附註6(“證券”)。

圖14.可供出售的證券

百萬美元			美國財政部、機構和公司						機構住宅抵押抵押貸款(a)			機構住房抵押貸款支持證券(a)			機構商業抵押貸款支持證券 (a)						總計			加權平均收益率 (b)
2024年3月31日
剩餘期限：
一年或更短時間			$	7,437					$	27		$	3		$	72					$	7,539		.52		%
一年到五年後			1,599						2,384			2,210			2,730						8,923			2.88
五到十年後			39						9,259			798			5,518						15,614			2.09
十年後			67						4,046			440			669						5,222			1.62
公允價值			$	9,142					$	15,716		$	3,451		$	8,989					$	37,298		—		%
攤銷成本			$	9,354					$	19,285		$	4,090		$	10,276					$	43,005		1.91		%
加權平均收益率(b)			1.13		%				1.92		%	1.61		%	2.70		%				1.91		%	—
加權平均到期日			1.0年						8.2年			59年			6.6年						6.0年			—
2023年12月31日
公允價值			$	9,026					$	15,478		$	3,589		$	9,092					$	37,185		—		%
攤銷成本			9,300						18,911			4,189			10,295						42,695			1.79

(a)成熟度是基於預期平均壽命，而不是合同條款。

(b)加權平均收益率根據攤銷成本計算。此類收益率已使用21%的法定聯邦所得税率調整為TE基礎。

持有至到期證券

我們持有至到期投資組合的大部分由聯邦機構CMO和抵押貸款支持證券組成。該投資組合還包括資產支持證券和外國債券。圖15顯示了這些證券的組成、收益率和剩餘期限。

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目錄

圖15.持有至到期證券

百萬美元			機構住宅抵押抵押貸款 (a)			機構住房抵押貸款支持證券 (a)			代理商業抵押貸款支持證券 (a)			資產支持證券			其他 證券			總計			加權平均收益率 (b)
2024年3月31日
剩餘期限：
一年或更短時間			$	11		$	—		$	4		$	607		$	2		$	624		2.10		%
一年到五年後			1,901			109			2,129			1			24			4,164			3.40
五到十年後			2,092			8			279			3			—			2,382			3.66
十年後			1,021			45			36			—			—			1,102			4.23
攤銷成本			$	5,025		$	162		$	2,448		$	611		$	26		$	8,272		3.49		%
公允價值			$	4,686		$	145		$	2,232		$	592		$	25		$	7,680		—		%
加權平均收益率(b)			3.79		%	2.81		%	3.25		%	2.09		%	4.17		%	3.49		%	—
加權平均到期日			6.7年			7.2年			3.8年			0.4年			2.7年			5.4年			—
2023年12月31日
攤銷成本			$	5,170		$	165		$	2,473		$	738		$	29		$	8,575		3.49		%
公允價值			4,896			152			2,270			709			29			8,056			—

(a)成熟度是基於預期平均壽命，而不是合同條款。

(b)加權平均收益率根據攤銷成本計算。此類收益率已使用21%的法定聯邦所得税率調整為TE基礎。

存款和其他資金來源

圖16. 2024年3月31日存款細目

以下是我們的存款按產品分類的記錄期間的情況。

數十億美元			2024年3月31日			2023年12月31日
貨幣市場存款			$	38.8		$	37.0
活期存款			55.4			57.7
儲蓄存款			5.3			5.4
定期存款			15.1			14.8
無息存款			29.6			30.7
總計			$	144.2		$	145.6

我們高度多元化的存款基礎是我們的主要資金來源。截至2024年3月31日，我們的存款總額為1，442億美元，比2023年12月31日減少14億美元，反映了正常的季節性存款流出。

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目錄

無保險存款的定義是美國辦事處存款賬户中超過FDIC保險限額或類似州存款保險制度的部分，以及任何其他未保險投資或存款賬户中被歸類為存款且不受任何聯邦或州存款保險制度約束的金額。 圖17顯示了上述時期的估計未保險存款，反映了KeyBank電話報告中披露的金額，該金額根據公司間存款（不是面向客户的，並在合併中消除）和應計利息進行了調整。

圖17.估計未保險存款

數十億美元			2024年3月31日			2023年12月31日			2023年9月30日			2023年6月30日			2023年3月31日
未投保存款(a)			$	62.1		$	61.5		$	61.5		$	61.6		$	63.3
總存款			144.2			145.6			144.3			145.1			144.1
未投保的存款百分比			43		%	42		%	43		%	42		%	44		%
(a)公司間存款和未投保存款除外的應計利息			$	10.0		$	9.5		$	8.7		$	8.6		$	8.3

截至2024年3月31日，約有151億美元的未投保存款由政府支持的證券擔保，而截至2023年12月31日，這一數字為131億美元。

截至2024年3月31日，由短期借款和長期債務組成的批發資金總額為237億美元，而2023年12月31日為226億美元。批發資金的增加反映了我們希望根據我們的流動性風險管理政策，保持美聯儲增加的現金水平。有關我們批發基金的更多信息，請參閲本報告“風險管理-流動性風險管理”標題下第二部分第二項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。

資本

資本管理的目標是保持與我們的風險偏好一致的資本水平，並保持足夠的金額在廣泛的經濟條件下運營。我們目前的資本水平使我們能夠很好地執行我們的資本優先事項，包括支持有機增長和支付股息。

以下各節討論了我們部署資本的某些方式。欲知詳情，請參閲綜合權益變動表及附註19(“股東權益”)。

分紅

與我們的資本計劃一致，我們在2024年第一季度支付了每股普通股0.205美元的季度股息。有關資本規劃流程和CCAR的更多信息，從我們的2023年Form 10-K表的第16頁“監督和監管”部分開始，包含在“資本規劃和壓力測試”的標題下。

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已發行普通股

我們的普通股在紐約證券交易所以代碼鍵交易，截至2024年3月31日，有28,216名登記持有人。根據2024年3月31日的9.428億股流通股計算，我們的普通股每股賬面價值為12.84美元，而根據2023年12月31日的9.366億股流通股計算，我們的普通股每股賬面價值為13.02美元。截至2024年3月31日，我們每股普通股的有形賬面價值為9.87美元，而2023年12月31日的每股普通股賬面價值為10.02美元。

圖18顯示了在過去五個季度中導致已發行普通股變化的活動。

圖18.未償還普通股變動情況 

			2024						2023
以千計			第一						第四			第三			第二			第一
期初已發行股份			936,564						936,161			935,733			935,229			933,325
公開市場股份回購			—						—			—			—			(2,550)
根據僱員補償計劃發行的股票(扣除註銷和回報)			6,212						403			428			504			4,454
期末已發行股份			942,776						936,564			936,161			935,733			935,229

如上所示，2024年第一季度，已發行普通股增加了620萬股。我們在2024年第一季度沒有完成任何公開市場股票回購。

截至2024年3月31日，我們擁有3.139億股庫存股，而截至2023年12月31日，庫存股為3.201億股。展望未來，我們預計將根據需要重新發行庫存股，與基於股票的薪酬獎勵相關，並用於其他公司目的。

關於KeyCorp回購普通股的信息包括在第二部分第2項中。本報告的“股權證券的未登記銷售和收益的使用”。

資本充足率

資本充足率是衡量金融穩定和業績的重要指標。截至2024年3月31日，我們的所有資本充足率仍高於監管要求。我們的資本和流動性水平旨在使我們能夠經受住不利的經營環境，同時繼續服務於我們客户的需求，以及滿足項目1中描述的監管資本規則。我們的2023年業務表10-K的標題為“監督和監管”。截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們的股東權益資產比率均為7.8%。截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們的有形普通股權益與有形資產的比率分別為5.0%和5.1%。見題為“GAAP對非GAAP調整”一節，介紹了與“有形普通股權益”有關的某些財務計量的計算。監管資本規則下的最低資本和槓桿比率，以及KeyCorp於2024年3月31日的比率，載於本報告第I部分第2項的“監管和監管-監管資本要求”一節。

圖19顯示了根據監管資本規則，我們在2024年3月31日和2023年12月31日的監管資本頭寸的詳細信息。關於KeyCorp銀行子公司監管資本比率的信息每年提交一次，最新信息包含在2023年10-K表格第175頁開始的附註24(“股東權益”)中。

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目錄

圖19.資本構成和風險加權資產 

			百萬美元			2024年3月31日			2023年12月31日
普通股權益1級
關鍵股東權益(GAAP)						$	14,547		$	14,637
更少：			優先股(a)			2,446			2,446
添加：			CECL調入(b)			59			118
			調整和扣除前的普通股一級資本			12,160			12,309
更少：			商譽，扣除遞延税金後的淨額			2,590			2,594
			無形資產，遞延税金淨額			43			49
			遞延税項資產			20			1
			可供出售證券的未實現淨收益(虧損)，不包括遞延税金			(4,332)			(4,296)
			現金流套期保值累計收益(虧損)，扣除遞延税金			(706)			(656)
			歸因於養老金和退休後福利成本的AOCI金額，扣除遞延税款後的淨額			(276)			(277)
			普通股一級資本總額			$	14,821		$	14,894
一級資本
普通股一級股權						$	14,821		$	14,894
額外的一級資本工具和相關盈餘						2,446			2,446
更少：			扣除額			—			—
			第1級資本總額			$	17,267		$	17,340
二級資本
第2級資本工具和相關盈餘						$	1,956		$	2,020
貸款損失準備和與貸款有關的承擔損失的責任(c)						1,761			1,668
更少：			扣除額			—			—
			第2級資本總額			3,717			3,688
			基於風險的資本總額			$	20,984		$	21,028
風險加權資產(e)
資產負債表上的風險加權資產						$	112,202		$	115,861
風險加權表外風險敞口						30,981			31,555
市場風險等值資產						1,118			1,159
總風險加權資產						144,301			148,575
更少：			貸款和租賃損失超額準備			—			—
			風險加權資產淨值			$	144,301		$	148,575
平均季度總資產						$	189,449		$	191,948
資本比率(e)
基於風險的第一級資本						11.97		%	11.67		%
基於風險的資本總額						14.54		%	14.15		%
槓桿(d)						9.11		%	9.03		%
普通股一級股權						10.27		%	10.02		%

(a)扣除資本盈餘後的淨額。

(b)金額反映了我們採用CECL過渡性條款的決定。

(c)根據監管規定，二級資本中包括的ALL不得超過該機構標準化總風險加權資產(不包括其標準化市場風險加權資產)的1.25%。ALL包括分別於2024年3月31日和2023年12月31日在資產負債表上被歸類為“停產資產”的1,500萬美元和1,600萬美元撥備。

(d)這一比率是一級資本除以美聯儲定義的平均季度總資產：(I)商譽，(Ii)不允許的無形和遞延税項資產，以及(Iii)用於槓桿資本目的的資產中的其他扣除。

(e)2024年3月31日資本充足率和風險加權資產為預估值。

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目錄

風險管理

概述

與所有金融服務公司一樣，我們從事業務活動並承擔相關風險。我們面臨的最重大風險是信用、合規、運營、流動性、市場、聲譽、戰略和模式風險。我們的風險管理活動專注於確保我們正確識別、衡量和管理整個企業的此類風險，以維護安全和穩健，並實現盈利最大化。我們對風險管理的定義、理念和方法與《風險管理》開頭標題下的討論相比沒有實質性的改變第74頁2023年的10-K表格。

市場風險管理

市場風險是指市場風險因素的變動，包括利率、匯率、股票價格、大宗商品價格、信貸利差和波動性，將減少Key的收入和其投資組合的價值。這些因素會影響與該工具相關的預期收益率、價值或價格。我們在交易和非交易活動中都面臨市場風險，其中包括資產和負債管理活動。有關我們的公允價值政策、程序和方法的信息載於附註1(“主要會計政策摘要”)，標題為“公允價值計量”。第111頁本報告中的2023年Form 10-K和附註5(“公允價值計量”)。

交易市場風險

Key主要是在我們的投資銀行和資本市場業務中，因用於支持客户便利化和對衝活動的交易活動而招致市場風險。Key對各種風險因素有風險敞口，包括利率、股票價格、匯率、信用利差和大宗商品價格，以及相關的隱含波動性和利差。我們的初級市場風險敞口是衍生品和固定收益市場交易和對衝活動的結果，包括證券化敞口。截至2024年3月31日，我們沒有任何再證券化頭寸。我們保持適度的交易庫存，以促進客户流動，做好證券市場，並對衝某些風險，包括但不限於信用風險和利率風險。與這些活動相關的風險根據市場風險對衝政策得到緩解。我們的大部分頭寸是在活躍的市場上交易的。

市場風險管理是Key風險文化不可或缺的一部分。本局的風險委員會負責監管交易市場風險。企業風險管理委員會和市場風險委員會定期審查和討論由我們的市場風險管理機構準備的市場風險報告，這些報告包含我們的市場風險敞口和監測活動的結果。市場風險政策和程序已經確定，並考慮到我們對風險的容忍度和對商業環境的考慮。有關監控交易頭寸和與市場風險規則合規性相關的活動的更多信息，請參閲《市場風險管理》入門G，第76頁2023年的10-K表格。

VaR和強調VaR。VaR是在規定的置信度範圍內，在給定的時間間隔內，由於不利的市場狀況而對一種工具或投資組合造成的最大損失金額的估計。強調的VaR用於評估我們的交易組合中的市場風險的極端情況。MRM每天計算VaR和壓力VaR，並將結果分發給適當的管理層。VaR和壓力VaR的結果也提供給我們的監管機構，並用於監管資本計算。

我們使用歷史模擬VaR模型來衡量利率、匯率、股票價格和信用利差的變化對我們的擔保頭寸和其他非擔保頭寸的公允價值的潛在不利影響。我們按投資組合分析市場風險，不按風險類型單獨衡量和監控我們的投資組合。歷史情景是為特定頭寸定製的，計算中納入了眾多風險因素。此外，還考慮了風險因素，以估計包含期權和可取消條款等期權特徵的風險敞口。VaR是根據一年時間範圍內的每日觀察來計算的，接近95%的置信度。但從統計上看，這意味着我們預計每100個交易日中有5個交易日，或每個季度三到四次，我們預計會發生大於VaR的損失。我們還計算VaR，並強調VaR在99%的置信度水平。有關我們的VaR模型、治理和假設的更多信息，請參閲“市場風險管理”。第76頁2023年的10-K表格。

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目錄

在截至2024年3月31日的季度內，覆蓋投資組合的實際虧損不超過每日VaR總額，在截至2023年3月31日的季度內，實際虧損不超過每日VaR總額。MRM每天都會對我們的VaR模型進行反向測試，以評估其預測能力。該測試將99%置信度水平下的VaR模型結果與每日持有的損益進行比較。回測結果將提供給市場風險委員會。當交易損失超過VaR時，就會出現回溯測試例外。我們不從事相關性交易，也不利用內部模型方法來衡量違約和信用轉移風險。我們的淨VaR方法納入了多元化，但我們的VaR計算不包括交易對手風險和我們自己的信用利差對衍生品的影響。

截至2024年3月31日和2023年3月31日，所有備兑頭寸在99%置信度水平下一天持有期的VaR合計為130萬美元，2023年3月31日為170萬美元。圖20彙總了截至2024年3月31日和2023年3月31日止三個月的99%置信度水平和一天持有期的備兑頭寸重大投資組合的VaR。

圖20.有擔保頭寸的重要投資組合的VaR 

			2024															2023
			截至3月31日的三個月，															截至3月31日的三個月，
百萬美元			高			低			平均			3月31日，						高			低			平均			3月31日，
交易賬户資產：
固定收益			$	1.1		$	.4		$	.8		$	.9					$	1.3		$	.4		$	.8		$	1.1
衍生品：
利率			$	.4		$	.2		$	.3		$	.3					$	.7		$	.3		$	.4		$	.4

壓力VAR是通過在市場風險委員會批准的預定壓力期運行投資組合來計算的，並使用與一般VAR相同的模型和假設在99%的置信水平下計算的。截至2024年3月31日，所有承保頭寸的總壓力風險值為370萬美元，截至2023年3月31日，總壓力風險值為230萬美元。圖21總結了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內，我們在99%信心水平下的壓力VAR，持有期為一天。壓力風險值的增加是由於我們固定收益庫存的規模和組成發生了變化。

圖21.針對已承保頭寸的重大投資組合強調VAR 

			2024															2023
			截至3月31日的三個月，															截至3月31日的三個月，
百萬美元			高			低			平均			3月31日，						高			低			平均			3月31日，
交易賬户資產：
固定收益			$	4.1		$	1.6		$	2.6		$	3.0					$	2.2		$	.9		$	1.6		$	1.6
衍生品：
利率			$	.4		$	.2		$	.3		$	.4					$	.8		$	.2		$	.5		$	.5

內部資本充足性評估。市場風險是我們內部資本充足率評估的一個組成部分。我們的風險加權資產包括市場風險等值資產額，它由VaR組成部分組成，強調VaR組成部分，a極小的風險敞口金額，以及包括證券化頭寸在內的特定風險附加項。根據市場風險規則的定義，截至2024年3月31日，證券化頭寸的總市值為1,900萬美元，均為抵押貸款支持證券頭寸。特定風險是指個別金融工具的價格風險，不以廣義市場風險因素的變化來計算，並通過標準化方法衡量。市場風險加權資產，包括特定風險計算，由MRM根據市場風險規則按季度運行，並經首席市場風險官批准。

非交易市場風險

我們的大部分非交易市場風險來自利率波動及其對我們傳統貸款和存款產品的影響，以及投資、對衝關係、長期債務和某些短期借款。利率風險是銀行業固有的，是通過淨利息收入和前夕波動的可能性來衡量的。這種波動可能是由於利率的變化以及計息資產和計息負債的重新定價和到期日特徵的差異造成的。我們根據我們的風險偏好和董事會批准的ERM政策管理淨利息收入和EVE變動的風險敞口。

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目錄

利率風險頭寸受到多種因素的影響，包括客户對貸款和存款產品的偏好所產生的資產負債表頭寸、經濟狀況、我們市場內的競爭環境、影響客户活動的市場利率變化，以及我們的對衝、投資、融資和資本頭寸。利率風險敞口的主要組成部分包括重新定價風險、基差風險、收益率曲線風險和期權風險。

•“重新定價風險”指對利率水平變化的風險敞口，當有息負債量和它們提供資金的生息資產(例如，用於貸款的存款)的數量沒有同時到期或重新定價時發生。

•“基差風險”是指對利率指數不對稱變化的敞口，當浮動利率資產和浮動利率負債同時重新定價時，但對不同的市場因素或指數做出反應。

•“收益率曲線風險”是指收益率曲線斜率的非平行變化(收益率曲線描述了特定類型證券的收益率與其期限到到期日之間的關係)，當有息負債和它們所投資的計息資產沒有定價或重新定價到收益率曲線上的相同期限點時發生。

•“期權風險”是指客户或交易對手有能力利用利率環境，在合同到期前終止或重新定價我們的一項資產、負債或表外工具，而不會受到懲罰。期權風險發生在對客户和交易對手提前提款或提前付款的風險敞口沒有通過抵消頭寸或適當補償來緩解時。

非交易市場風險的管理集中在公司金庫內。董事會風險委員會負責監督非交易市場風險。ERM委員會、ALCO和財政部風險監督委員會(“TROC”)審查有關上述利率風險敞口的報告。此外，ALCO還審查與利率風險相關的壓力測試和敏感性分析報告。這些委員會負有與管理非交易市場風險相關的各種責任，包括建議、批准和監控將風險頭寸維持在批准的容忍範圍內的戰略。A/LM政策為利率風險的監督和管理提供了框架，由ALCO管理。而MRM作為第二道防線，提供了額外的監督。

淨利息收入模擬分析。我們用來衡量利率風險的主要工具是模擬分析。為了進行這項分析，我們根據我們表內和表外頭寸的當前和預計構成來估計我們的淨利息收入，考慮到客户活動最近和預期的趨勢。分析還納入了對當前和預計的利率環境的假設，以及基於最可能的宏觀經濟觀點的資產負債表增長預測。該模型結合了與管理層期望的利率風險定位一致的投資組合和掉期組合餘額。該模擬模型通過模擬利率在未來12個月內從當前水平逐漸上升或下降(市場利率下限為零)時淨利息收入的變化來估計面臨風險的淨利息收入。

圖22顯示了2024年3月31日和2023年3月31日的模擬分析結果。在2024年3月31日，我們對利率變化的模擬影響很低。由於資產負債表組合的變化，對利率下降的敞口已從2023年3月31日的1.37%變化到2024年3月31日的(1.21%)。風險管理的容忍水平需要制定補救計劃，以將剩餘風險保持在容忍範圍內，如果模擬模擬表明，在未來12個月內逐步、平行地加息200個基點或降低200個基點將對同期淨利息收入造成5.5%以上的不利影響。目前的模型暴露在董事會批准的公差範圍內。如果違反了耐受性水平，並被確定為與風險偏好不一致，則需要制定補救計劃，將風險暴露降回可承受範圍內。

圖22.淨利息收入模擬變化

			2024年3月31日						2023年3月31日
基點變動假設			-200			+200			-200			+200
假設市場利率下限(以基點為單位)			—			不適用			—			不適用
上升率貝塔			不適用			50多歲			不適用			45歲左右
容差水平			(5.50)		%	(5.50)		%	(5.50)		%	(5.50)		%
利率風險評估			(1.21)		%	(0.76)		%	1.37		%	(3.27)		%

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目錄

+200 NII處於風險貝塔敏感期			2024年3月31日
貝塔假設			60多歲			60歲左右			55歲左右			最高40華氏度
利率風險評估			(3.42)		%	(2.09)		%	0.53		%	1.78		%

模擬分析根據模型中的假設輸入，對利率風險敞口進行了複雜的估計。假設是為特定的利率環境量身定做的，並定期進行驗證。然而，實際結果可能與模擬分析中得出的結果不同，原因是資產負債表構成、客户行為、產品定價、市場利率、管理層期望的利率風險定位、投資、融資和對衝活動的變化或外部事件的影響的意外變化.

定期對模型輸入進行壓力測試和敏感性分析，這可能會對所產生的風險評估產生實質性的影響。評估是使用不同的收益率曲線形狀進行的，包括曲線變陡或變平、市場利率的即時變化以及貨幣市場利率關係的變化。還根據以下假設的變化進行評估：貸款和存款餘額、無合同到期日存款的定價、貸款利差的變化、貸款和證券的預付款、投資、融資和對衝活動以及流動性和資本管理戰略。

額外評估的結果表明，淨利息收入可能會在圖22所示的基本模擬結果的基礎上增加或減少。淨利息收入高度依賴於利率變化的時間、幅度、頻率和路徑，以及與存款重新定價關係、貸款利差和交易賬户餘額行為相關的假設。如果固定利率資產增加10億美元，或固定利率負債減少10億美元，那麼利率上升的潛在好處將減少約27個基點。如果計息存款貝塔假設增加或減少5個百分點(例如，60%至65%或55%)，則利率上升的潛在好處將減少或增加約133個基點。

根據競爭環境和客户行為，當前的利率風險狀況可能會波動到更高或更低的風險水平，這些環境和客户行為可能會影響貸款和存款流動的實際數量、組合、期限和重新定價特徵。與融資、投資和對衝相關的公司財務可自由支配活動也可能因客户業務流程的變化或管理層期望的利率風險定位的變化而發生變化。隨着資產負債表的結構和經濟前景的變化，管理層主動評估可能改變利率風險狀況的對衝機會。

還進行了模擬，以衡量在三年期限的第二年和第三年市場利率變化的影響。這些模擬的進行方式與基於12個月期限的模擬類似。為了獲取更長期的風險敞口，按照下一節所討論的方法計算EVE的變化。

股權模型的經濟價值。EVE是對淨利息收入模擬分析的補充，因為它估計了12個月、24個月和36個月期限以外的風險敞口。EVE模型衡量資產、負債和表外工具的經濟價值可能在多大程度上因利率波動而變化。EVE是通過使資產負債表的利率立即上升或下降，衡量由此產生的資產、負債和表外工具的價值變化，並將這些金額與當前利率環境的基本情況進行比較來計算的。EVE政策限制是根據+200個基點/政策下降情景來衡量的。在政策下降情景下，由此產生的利率等於當前聯邦基金目標和零中的較大者。截至2024年3月31日，政策下行情景為負200個基點。這一分析高度依賴於適用於非合同到期日的資產和負債的假設。這些假設是基於歷史行為和前瞻性預期的。如果分析表明，Eve將因利率的瞬時上升或下降而下降15%或更多，則類似地制定補救計劃。截至2024年3月31日，該職位符合這些指導方針。

利率敞口管理。*各種利率風險分析的結果被用來制定A/LM戰略，以實現所需的風險概況，同時管理資本充足率和流動性風險敞口的目標。具體地説，風險頭寸是通過購買證券、發行浮動或固定利率的定期債券以及使用衍生品來管理的。利率互換和期權主要用於調整某些資產和負債的利率特徵。

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目錄

圖23顯示了為A/LM目的持有的所有掉期頭寸。這些頭寸用於將商定的資產和負債數額(即名義數額)的合同利率指數轉換為另一個利率指數。例如，固定利率債務通過“接收固定/支付可變”利率互換轉換為浮動利率。投資組合掉期的數量、期限和組合經常變化，以反映更廣泛的A/LM目標和要對衝的資產負債表頭寸。有關利率互換如何用於管理風險狀況的更多信息，請參見附註7(“衍生品和對衝活動”)。

圖23。按利率風險管理策略劃分的投資組合掉期 

			2024年3月31日
												加權平均												2023年12月31日
百萬美元			概念上的 金額			公平 價值						成熟性 (年)			收納 費率			付錢 費率						概念上的 金額			公平 價值
接受固定/可變薪酬--常規貸款			$	17,250		$	(784)					2.1			2.2		%	5.4		%				$	15,000		$	(641)
接受固定/支付變動--常規債務			10,388			(572)						4.1			2.6			5.4						8,976			(395)
接受固定/支付可變遠期貸款			2,000			(26)						2.5			3.6			5.0						4,000			(27)
接收固定/支付可變遠期債務			950			5						9.9			3.8			4.4						1,411			(40)
支付固定/接收可變-常規債務			50			1						4.3			5.6			3.6						50			1
支付固定/接收可變-證券			9,405			20						3.8			5.3			3.7						8,655			(152)
投資組合掉期總額			$	40,043		$	(1,356)		(a)			3.2			3.1		%	4.9		%				$	38,092		$	(1,254)		(a)
樓層-遠期購買			$	3,250		$	8					1.9			—		%	—		%				$	3,250		$	26
樓層-遠期售出			3,250			(3)						1.9			—			—						3,250			(11)
總樓層數			$	6,500		$	5					—			—		%	—		%				$	6,500		$	15

(a)不包括2024年3月31日的應計利息5400萬美元和2023年12月31日的5800萬美元的應計利息。

流動性風險管理

流動性風險是銀行業固有的風險，衡量的是我們以合理成本、及時和無不良後果地適應債務到期日和存款提取、履行合同義務和為新業務機會提供資金的能力。流動性管理涉及保持充足和多樣化的資金來源，以適應正常和不利條件下資產和負債的計劃和意外變化。

治理結構

我們在綜合的基礎上管理我們所有附屬公司的流動性。這一辦法考慮了每個實體可用的資金來源，以及每個實體應對不利條件的能力。該辦法還認識到，不利的市場狀況或其他可能對流動資金的可獲得性或成本產生不利影響的事件將影響所有附屬公司獲得足夠的批發資金。

綜合流動性風險的管理集中在公司金庫內。監督和治理由董事會、機構風險管理委員會、行政執法辦公室、反腐敗委員會和首席風險官提供。資產負債管理政策為流動性風險的監督和管理提供了框架，並由法律顧問辦公室管理。MRM內的企業財務監督小組作為第二道防線，提供了額外的監督。我們目前的流動性風險管理做法符合聯邦儲備委員會增強的審慎標準。

這些委員會定期審查流動性和資金摘要、流動性趨勢、同行比較、差異分析、流動性預測、內部流動性壓力測試和目標跟蹤報告。這些審查產生了對流動性風險的立場、趨勢和指令的討論，並塑造了我們的許多決定。當流動性壓力增加時，頭寸會受到更密切的監控，報告也會更頻繁。為了確保發現新出現的問題，我們還每天與公司內外的個人進行溝通。

影響流動性的因素

我們的流動性可能會受到直接和間接事件的不利影響。直接事件的一個例子是評級機構下調我們的公共信用評級。可能損害我們獲得流動性的間接事件(與我們無關的事件)的例子是恐怖主義或戰爭、自然災害、全球流行病、政治事件，或者大公司、共同基金或對衝基金的違約或破產。同樣，市場投機或關於我們或整個銀行業的謠言可能會對正常資金來源的成本和可用性產生不利影響。關於可能影響我們流動性的某些風險的討論，見第II部分，第1A項。“風險”

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目錄

有關近期流動資金活動的更多信息，請參閲下面本報告標題“我們的流動資金狀況和近期活動”。

我們在2024年3月31日的信用評級如圖24所示。雖然我們相信，在資本市場的正常條件下，這些信用評級將使KeyCorp或KeyBank能夠向投資者發行固定收益證券，但我們信用評級的下調可能會增加我們的資金成本，引發額外的抵押品或融資要求，並減少願意向我們放貸的投資者和交易對手的數量。

圖24。信用評級 

2024年3月31日

短期 借款

長期的 存款(a)

高年級 長期的 債務

從屬的 長期的 債務

資本 證券

擇優 庫存

KeyCorp

標準普爾

A-2

不適用

BBB

BBB-

BB

BB

穆迪

P-2

不適用

Baa2

Baa2

Baa3

BA1

惠譽評級公司

F2

不適用

BBB+

不適用

BB

BB

DBRS，Inc.

R-1(低)

不適用

A

A(低)

A(低)

BBB

密鑰庫

標準普爾

A-2

不適用

BBB+

BBB

不適用

不適用

穆迪

P-2

P-1/A2

Baa1

Baa2

不適用

不適用

惠譽評級公司

F2

F2/A-

BBB+

BBB

不適用

不適用

DBRS，Inc.

R-1(中間)

A(高)

A(高)

A

不適用

不適用

(a)穆迪給予的P-1評級是針對KeyBank的短期銀行存款評級。惠譽評級公司指定的F2特定於KeyBank的短期存款評級。

管理流動性風險

我們的大部分流動性風險來自我們的商業模式，其中包括吸收存款，其中許多存款可以隨時提取，並以非流動性貸款資產的形式將其借出。對流動性風險的評估是在正常運營條件的假設下以及在壓力環境下進行的。我們根據我們的風險偏好並在董事會批准的政策範圍內管理這些風險敞口。

我們定期監測我們的流動性狀況和資金來源，並衡量我們在各種假設情景下獲得資金的能力，以努力保持可用資金和負擔得起的資金的適當組合。在正常的業務過程中，我們每月對KeyCorp和KeyBank進行內部壓力測試。當我們感覺到或發現可能使流動性緊張的新情況時，我們可能會更頻繁地進行內部流動性壓力測試，並使用假設來反映變化的市場環境。我們的測試結合了基於我們的歷史研究對貸款和存款壽命的估計。內部流動性壓力測試分析各種資金限制和時間段下的潛在流動性情景。最終，它們決定了重大直接和間接事件對我們進入融資市場的機會和我們為正常運營提供資金的能力所產生的週期性影響。為了補償這些假定的流動性壓力的影響，我們考慮了不同時間段的其他流動性來源和到期日，以預測如何管理資金需求。

KeyBank的主要資金來源是客户存款，綜合貸存比為 截至2024年3月31日，為77%。如果支持經營和投資活動所需的現金流不能通過存款餘額來滿足，我們就依賴批發融資或表內流動儲備。相反，經營、投資和存款活動產生的多餘現金可用於償還未償債務或投資於流動資產。我們維持一個應急資金計劃，該計劃概述瞭解決流動性危機的流程。作為計劃的一部分，我們維持表內流動儲備，即我們的流動資產組合，由高質量的流動資產組成。在問題期間，這筆準備金可以用作資金來源，為制定和執行較長期戰略提供時間。圖25顯示了我們在2024年3月31日和2023年12月31日可用的或有流動性。2024年第一季度，我們的有擔保定期借款總額為98億美元，與2023年第四季度持平。

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目錄

圖25。可用或有流動資金

數十億美元			2024年3月31日			2023年12月31日
可用的或有流動性：
無抵押證券			$	20.9		$	7.5
出售的聯邦基金淨餘額和我們的聯邦儲備賬户餘額			13.1			10.7
克利夫蘭聯邦儲備銀行未使用的擔保借款能力			39.3			54.7
FHLB未使用的有抵押借款能力			12.0			13.6
總計			$	85.3		$	86.5

流動性計劃

我們有幾個流動性計劃，在我們的2023年10-K表格第169頁開始的附註20(“長期債務”)中描述了這些計劃，旨在使KeyCorp和KeyBank能夠在公共和私人債務市場籌集資金。這些項目的大部分收益可用於一般企業用途，包括收購。董事會會不時檢討該等流動資金計劃，並在有需要時予以更新及更換。在這些計劃中，沒有任何限制性的財務契約。

KeyCorp的流動性：

KeyCorp流動性的主要來源是子公司股息，主要來自KeyBank。KeyCorp有足夠的流動性，當它可以償還債務;支持常規的企業運營和活動（包括收購）;支持子公司的義務在與第三方交易中以合理的成本，及時，沒有不利後果的偶爾擔保;並以股息和股票回購的形式為資本分配提供資金。

我們使用母公司現金覆蓋月數作為評估母公司流動性的主要指標。母公司現金覆蓋月數指標衡量未來幾個月後，預計債務可以用目前的流動資金數量來償還。我們通常發行定期債券來補充KeyBank的股息，以管理我們的流動性狀況達到或高於我們的目標水平。母公司KeyCorp通常保持足夠的現金和短期投資，以滿足至少未來24個月的預期債務到期日。截至2024年3月31日，KeyCorp持有34億美元的CAH，我們預計足以履行我們的預計債務，包括在我們的風險承受能力規定的期限內償還我們即將到期的債務。

典型的Y，KeyCorp通過KeyBank的定期股息和定期債務來滿足其流動性要求。聯邦銀行法限制了銀行在沒有事先監管批准的情況下可以向其控股公司進行的資本分配量。一家全國性銀行的股息支付能力受到幾個因素的影響，包括前兩個日曆年和截至宣佈股息之日的本年度的淨利潤(根據法規的定義)。KeyCorp在2024年第一季度發行了10億美元的債務。2024年第一季度，KeyBank向KeyCorp支付了2.5億美元的現金股息。截至2024年3月31日，KeyBank有監管能力在沒有事先監管批准的情況下向KeyCorp支付23億美元的股息。

我們的流動資金狀況和最近的活動

在過去一個季度，我們的流動資產組合(包括隔夜和短期投資，以及為防範一系列潛在流動性壓力而持有的無擔保、高質量流動證券)增加，主要是由於Key的現金頭寸增加。流動資產組合繼續超過我們估計的在不良流動性事件中管理所需的金額，因為它提供了足夠的時間來開發和執行較長期的解決方案。

KeyCorp或KeyBank可能會不時通過現金購買、私下協商交易或其他方式尋求註銷、回購或交換未償債務、資本證券、優先股或普通股。有關KeyCorp回購普通股的更多信息包括在我們的2023年10-K表格第46頁和本報告第二部分第2項開始的第二部分第五項：註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券。此類交易取決於當時的市場狀況、我們的流動性和資本要求、合同限制、監管要求和其他因素。所涉及的金額可能是實質性的，無論是單獨的還是集體的。

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目錄

現金流量表按活動類型彙總了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間的現金來源和使用情況。

有關流動性治理結構、KeyBank和KeyCorp的流動性風險管理、長期流動性戰略和其他流動性計劃的更多信息，請參閲《流動性風險管理》Beginni第82頁的Ng我們的2023年表格10-K以及第二部分第1A項中包含的披露。這份報告的“風險因素”。

信用風險管理

信用風險是指債務人不能或不能履行合同付款或履約條款而產生的損失風險。與其他金融服務機構一樣，我們發放貸款、發放信貸、分散信用風險、購買證券、提供金融和支付產品、簽訂金融衍生品合同，所有這些都存在相關的信用風險。

信貸政策、審批和評估

我們通過一個多方面的計劃來管理信用風險敞口。信用風險委員會批准管理信用政策，並向企業風險管理委員會、KeyBank董事會和KeyCorp董事會的風險委員會推薦重要的信用政策以供批准。這些政策在整個組織內傳達，以促進一致的授信方法.

我們的信用風險管理團隊和我們業務範圍內的某些個人負責信貸審批，他們被授予了有限的信用授權。具有指定信用權限的個人被授權授予信用政策的例外。在緩解情況需要時，對既定政策作出例外並不少見，然而，已經建立了公司一級的容忍，以基於投資組合和經濟考慮將例外保持在可接受的水平。

我們的信用風險管理團隊使用風險模型來評估消費貸款。這些被稱為記分卡的模型預測了申請者嚴重拖欠和違約的可能性。記分卡嵌入到應用程序處理系統中，允許對我們的許多產品進行實時評分和自動決策。我們定期驗證貸款評分流程。

我們維持積極的集中度管理計劃，以降低我們信貸組合中的集中度風險。對於個別債務人，我們採用了一種可滑動的風險敞口比例，稱為持有限制，這取決於貸款類型和借款人的實力。

貸款和租賃損失準備

我們最少每季度估計一次合乎時宜的合乎時宜的合約額水平。所使用的方法載於2023年10-K表格第109頁“貸款和租賃損失準備”標題下的附註1(“重要會計政策摘要”)。簡而言之，ALL估計使用了基於我們的歷史損失經驗、當前借款人特徵、當前經濟狀況、合理和可支持的預測以及其他相關因素的各種模型和估計技術。2024年3月31日的ALL代表了我們對該日期貸款組合中固有的終身預期信貸損失的最佳估計。

如圖26所示，與2023年12月31日相比，我們的持續運營ALL增加了3,400萬美元，增幅為2.3%。從2023年12月31日到2024年3月31日，商業ALL增加了7100萬美元，增幅為6.7%。從2023年12月31日到2024年3月31日，我們的消費者ALL減少了3700萬美元，降幅為8.3%。請參閲注4(“資產質量“)，以便進一步討論ALL的變化。

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目錄

圖26。貸款和租賃損失準備的分配

			2024年3月31日												2023年12月31日
百萬美元			金額			百分比 免税額至 總免税額			百分比： 貸款類型為 貸款總額						金額			百分比 免税額至 總免税額			百分比 貸款類型為 貸款總額
工商業			$	653		42.3		%	49.9		%				$	556		36.9		%	49.6		%
商業地產：
商業抵押貸款			389			25.2			13.2						419			27.8			13.5
施工			61			4.0			2.7						52			3.4			2.7
商業房地產貸款總額			450			29.2			15.9						471			31.2			16.2
商業租賃融資			28			1.8			3.0						33			2.2			3.1
商業貸款總額			1,131			73.3			68.8						1,060			70.3			68.9
房地產-住宅抵押貸款			121			7.9			18.8						162			10.7			18.6
房屋淨值貸款			79			5.1			6.3						86			5.7			6.4
其他消費貸款			133			8.6			5.2						122			8.1			5.2
信用卡			78			5.1			0.9						78			5.2			0.9
消費貸款總額			411			26.7			31.2						448			29.7			31.1
ALLL總計-持續運營 (a)			$	1,542		100.0		%	100.0		%				$	1,508		100.0		%	100.0		%

(a)不包括與教育貸款業務停止運營相關的ALLL撥款，2024年3月31日為1500萬美元，2023年12月31日為1600萬美元。

淨貸款沖銷

圖27顯示了按貸款類型劃分的貸款淨沖銷趨勢，而按貸款類型劃分的貸款沖銷和收回的組成如圖29所示。圖28顯示了按貸款類別劃分的淨沖銷佔各自平均貸款餘額的百分比。

截至2024年3月31日的三個月淨貸款沖銷比去年同期增加了3600萬美元。

圖27.持續經營的淨貸款沖銷 (a) 

			2024						2023
百萬美元			第一						第四			第三			第二			第一
工商業			$	54					$	38		$	52		$	27		$	27
房地產-商業抵押			5						23			1			8			5
房地產-建築			—						(1)			—			—			—
商業租賃融資			(2)						(1)			(1)			(1)			(2)
商業貸款總額			57						59			52			34			30
房地產-住宅抵押貸款			(1)						(1)			(1)			—			(1)
房屋淨值貸款			—						(2)			—			1			—
其他消費貸款			14						13			12			10			8
信用卡			11						7			8			7			8
消費貸款總額			24						17			19			18			15
貸款淨額沖銷總額			$	81					$	76		$	71		$	52		$	45
淨貸款沖銷與平均貸款之比			.29		%				.26		%	.24		%	.17		%	.15		%
非持續經營業務的貸款淨撇賬--教育貸款業務			$	1					$	1		$	—		$	1		$	1

(a)貸方數額表明，回收超過了註銷。

圖28.淨貸款沖銷與持續經營平均貸款 (a)

			2024						2023
百萬美元			第一						第四			第三			第二			第一
工商業			0.39		%				0.27		%	0.35		%	0.18		%	0.18		%
房地產.商業抵押貸款			0.14						0.59			0.03			0.20			0.12
房地產--建築業			—						(0.13)			—			—			—
商業租賃融資			(0.24)						(0.11)			(0.11)			(0.11)			(0.21)
商業貸款總額			0.30						0.30			0.25			0.16			0.14
房地產-住宅抵押貸款			(0.02)						(0.02)			(0.02)			—			(0.02)
房屋淨值貸款			—						(0.11)			—			0.05			—
其他消費貸款			0.97						0.86			0.77			0.57			0.56
信用卡			4.64						2.81			3.20			2.85			3.26
消費貸款總額			0.28						0.19			0.21			0.20			0.16
貸款淨額沖銷總額			0.29		%				0.26		%	0.24		%	0.17		%	0.15		%

(a)貸方數額表明，回收超過了註銷。

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圖29.持續經營的貸款和租賃損失經驗總結

			截至3月31日的三個月，
百萬美元			2024			2023
平均未償還貸款			$	111,034		$	119,837
期初貸款和租賃損失準備			1,508			1,337
已註銷的貸款：
工商業			62			35
房地產.商業抵押貸款			5			5
房地產--建築業			—			—
商業租賃融資			—			(1)
商業貸款總額			67			39
房地產-住宅抵押貸款			1			—
房屋淨值貸款			1			1
其他消費貸款			16			11
信用卡			12			9
消費貸款總額			30			21
已註銷的貸款總額			97			60
恢復：
工商業			8			8
房地產.商業抵押貸款			—			—
房地產--建築業			—			—
商業租賃融資			2			1
商業貸款總額			10			9
房地產-住宅抵押貸款			2			1
房屋淨值貸款			1			1
其他消費貸款			2			3
信用卡			1			1
消費貸款總額			6			6
總回收率			16			15
淨貸款沖銷			(81)			(45)
貸款和租賃損失準備金(貸方)			115			88
期末貸款和租賃損失備抵			$	1,542		$	1,380
年初表外風險的信用損失負債			296			225
表外風險損失撥備（抵免）			(14)			51
其他			(1)			—
期末表外風險的信用損失負債(a)			$	281		$	276
期末信用損失撥備總額			$	1,823		$	1,656
淨貸款沖銷與平均貸款總額之比			.29		%	.15		%
為期末貸款計提貸款和租賃損失準備			1.40			1.15
為期末貸款計提信貸損失準備			1.66			1.38
貸款準備和不良貸款租賃損失準備			234.3			331.7
不良貸款信貸損失準備			277.1			398.1
停產業務--教育貸款業務：
貸款被註銷			$	1		$	1
復甦			—			—
淨貸款沖銷			$	(1)		$	(1)

(a)計入資產負債表上的“應計費用和其他負債”。

44

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目錄

不良資產

圖30顯示了我們不良資產的構成。如圖30所示，2024年3月31日不良資產較2023年12月31日增加了8300萬美元。

請參閲2023年10-K表格中“不良貸款”、“受損貸款”和“貸款和租賃損失備抵”標題下的註釋1（“重要會計政策摘要”），瞭解我們的未應計和沖銷政策摘要。

圖30.持續經營不良資產和逾期貸款彙總 

百萬美元			2024年3月31日			2023年12月31日			2023年9月30日			2023年6月30日			2023年3月31日
工商業			$	360		$	297		$	214		$	188		$	170
房地產.商業抵押貸款			113			100			63			65			59
房地產--建築業			—			—			—			—			—
商業房地產貸款總額(a)			113			100			63			65			59
商業租賃融資			1			—			1			1			1
商業貸款總額(b)			474			397			278			254			230
房地產-住宅抵押貸款			79			71			72			73			75
房屋淨值貸款			95			97			97			97			104
其他消費貸款			4			4			4			4			4
信用卡			6			5			4			3			3
消費貸款總額			184			177			177			177			186
不良貸款總額			658			574			455			431			416
奧利奧			16			17			16			15			13
持有待售的不良貸款			—			—			—			16			18
其他不良資產			—			—			—			—			—
不良資產總額			$	674		$	591		$	471		$	462		$	447
累計逾期90天或以上的貸款			$	119		$	107		$	52		$	73		$	55
累計逾期30天至89天的貸款			242			222			178			139			164
非持續經營產生的不良資產--教育貸款業務			2			3			2			2			3
不良貸款到期末投資組合貸款			.60		%	.51		%	.39		%	.36		%	.35		%
不良資產與期末組合貸款加上奧利奧和其他不良資產			.61			.52			.41			.39			.37

(a)有關我們的商業房地產貸款組合相關的更多信息，請參閲圖9和“貸款和待售貸款”部分中的相應討論。

(b)有關我們商業貸款組合相關的更多信息，請參閲圖8和“貸款和待售貸款”部分中的相應討論。

圖31顯示了過去五個季度每個季度導致不良貸款餘額變化的活動。

圖31.持續經營不良貸款變動彙總

			2024						2023
百萬美元			第一						第四			第三			第二			第一
期初餘額			$	574					$	455		$	431		$	416		$	387
以非應計項目狀態發放的貸款			243						297			159			169			143
沖銷			(97)						(95)			(87)			(76)			(60)
已售出貸款			(5)						(9)			(4)			(23)			(2)
付款			(35)						(56)			(25)			(20)			(31)
轉接至OREO			(2)						(2)			(3)			(2)			(2)
貸款恢復權責發生制狀態			(20)						(16)			(16)			(33)			(19)
期末餘額			$	658					$	574		$	455		$	431		$	416

運營和合規風險管理

與所有企業一樣，我們也面臨操作風險，這是由於人為錯誤或瀆職、內部流程和系統不完善或失敗以及外部事件造成的損失風險。這些事件包括對我們網絡安全的威脅，因為我們依賴信息系統和互聯網來開展我們的商業活動。運營風險與合規風險相交，合規風險是指違反或不遵守法律、規則和法規、規定做法和道德標準而造成損失的風險。*根據《多德-弗蘭克法案》，像KEY這樣的大型金融公司必須遵守更嚴格的審慎標準和監管。這種更高水平的監管增加了我們的運營風險。雖然運營風險和合規風險在KeyCorp的ERM框架中是單獨的風險學科，但損失和/或額外的監管合規成本包括在運營損失報告中，可能採取明確收費、增加運營成本或損害我們聲譽的形式。

45

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目錄

我們尋求通過識別和衡量風險，使業務戰略與風險偏好和容忍度保持一致，以及建立內部控制和報告制度來降低運營風險。我們不斷努力加強內部控制體系，以改進對操作風險的監督，並確保遵守法律、規則和法規。例如，運營事件數據庫跟蹤運營風險和損失的金額和來源。這一跟蹤機制有助於識別弱點並突出採取糾正措施的必要性。我們還依賴旨在幫助評估運營風險和監控我們的控制程序的軟件程序。這項技術增強了向高級管理層和董事會報告我們控制的有效性。

操作風險管理計劃提供了結構、治理、角色和責任以及內容的框架，以管理關鍵業務的操作風險。合規風險管理計劃在管理KEY的合規風險方面具有相同的功能。操作風險委員會和合規風險委員會通過確定早期預警事件和趨勢、升級新出現的風險以及討論前瞻性評估來支持機構風險管理委員會。操作風險委員會和合規風險委員會都包括來自三條防線的與會者。管理和監督內部控制機制的主要責任在於我們各業務部門的經理。運營風險委員會和合規風險委員會是高級管理委員會，負責監督我們的運營和合規風險水平，並指導和支持我們的運營和合規基礎設施及相關活動。這些委員會以及操作風險管理和合規風險管理職能是我們ERM計劃不可或缺的一部分。我們的風險審查功能定期評估我們的操作風險管理和合規風險管理計劃以及我們的內部控制系統的整體有效性。風險審查向高級管理層和審計委員會報告內部控制和制度審查的結果，並酌情向風險委員會通報與監督這些控制有關的事項的最新情況。

網絡安全

有關我們的網絡安全風險管理和治理做法的信息，請參閲項目1C。從我們的2023年10-K表格第42頁開始的網絡安全。

GAAP對非GAAP的調整

非公認會計準則財務措施具有固有的侷限性，不需要統一應用，也不

審計過了。儘管這些非公認會計準則財務指標經常被投資者用來評估一家公司，

它們作為分析工具有其侷限性，不應孤立地加以考慮，也不應作為分析的替代品。

根據公認會計準則報告的結果。

有形普通股權益比率和有形普通股權益回報率一直是一些投資者關注的焦點，管理層認為，這些比率可能有助於投資者分析Key的資本狀況，而不考慮無形資產和優先股的影響。由於分析師和銀行監管機構可能會使用有形普通股權益來評估我們的資本充足率，我們認為讓投資者能夠在同樣的基礎上評估我們的資本充足率是有用的。

46

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目錄

						截至三個月
百萬美元						3/31/2024			12/31/2023			9/30/2023			6/30/2023			3/31/2023
期末有形普通股權益與有形資產之比
關鍵股東權益(GAAP)						$	14,547		$	14,637		$	13,356		$	13,844		$	14,322
更少：			無形資產 (a)			2,799			2,806			2,816			2,826			2,836
			優先股：(b)			2,446			2,446			2,446			2,446			2,446
			有形普通股權益(非公認會計準則)			$	9,302		$	9,385		$	8,094		$	8,572		$	9,040
總資產(GAAP)						$	187,485		$	188,281		$	187,851		$	195,037		$	197,519
更少：			無形資產 (a)			2,799			2,806			2,816			2,826			2,836
			有形資產(非公認會計準則)			$	184,686		$	185,475		$	185,035		$	192,211		$	194,683
			有形普通股權益與有形資產比率(非公認會計準則)			5.0		%	5.1		%	4.4		%	4.5		%	4.6		%
平均有形普通股權益
平均關鍵股東權益(GAAP)						$	14,649		$	13,471		$	13,831		$	14,412		$	13,817
更少：			無形資產（平均） (c)			2,802			2,811			2,821			2,831			2,841
			優先股(平均)			2,500			2,500			2,500			2,500			2,500
			平均有形普通股權益(非公認會計準則)			$	9,347		$	8,160		$	8,510		$	9,081		$	8,476
持續經營的平均有形普通股權益回報率
歸屬於主要普通股股東的持續經營淨利潤（虧損）（GAAP）						$	183		$	30		$	266		$	250		$	275
平均有形普通股權益(非公認會計準則)						9,347			8,160			8,510			9,081			8,476
持續經營的平均有形普通股權益回報率(非公認會計準則)						7.9		%	1.5		%	12.4		%	11.0		%	13.2		%
綜合有形普通股權益平均回報率
主要普通股股東應佔淨收益(虧損)(GAAP)						$	183		$	30		$	267		$	251		$	276
平均有形普通股權益(非公認會計準則)						9,347			8,160			8,510			9,081			8,476
綜合平均有形普通股權益回報率(非公認會計準則)						7.9		%	1.5		%	12.4		%	11.1		%	13.2		%

(a)截至2024年3月31日、2023年12月31日、2023年9月30日、2023年6月30日和2023年3月31日的三個月，無形資產分別不包括期末購買的100萬美元、100萬美元、100萬美元、100萬美元、100萬美元和100萬美元期末購買信用卡應收賬款。

(b)扣除資本盈餘後的淨額。

(c)截至2024年3月31日、2023年12月31日、2023年9月30日、2023年6月30日和2023年3月31日的三個月，平均無形資產分別不包括100萬美元、100萬美元、100萬美元、100萬美元、100萬美元和100萬美元的平均購買信用卡應收賬款。

現金效率比率是兩個非GAAP績效指標的比率，即調整後的非利息支出和應税等值收入總額。因此，沒有可直接比較的公認會計準則業績衡量標準。現金效率比率將無形資產攤銷的影響排除在計算之外。我們相信，這一比率提供了我們與同行銀行業績之間更大的一致性和可比性。此外，在制定收益預測和同業銀行分析時，分析師和投資者使用這一比率來評估管理層在創造收入時控制非利息支出的有效性。

						截至三個月
百萬美元						3/31/2024			12/31/2023			9/30/2023			6/30/2023			3/31/2023
現金效率比率
非利息支出(GAAP)						$	1,143		$	1,372		$	1,110		$	1,076		$	1,176
更少：			無形資產攤銷			8			10			9			10			10
調整後的非利息支出(非公認會計原則)						$	1,135		$	1,362		$	1,101		$	1,066		$	1,166
淨利息收入(GAAP)						$	875		$	921		$	915		$	978		$	1,099
另外：			應税等值調整			11			7			8			8			7
			非利息收入(GAAP)			647			610			643			609			608
應税等值收入總額（非GAAP）						$	1,533		$	1,538		$	1,566		$	1,595		$	1,714
現金效率比率(非公認會計原則)						74.0		%	88.6		%	70.3		%	66.8		%	68.0		%

關鍵會計政策和估算

我們的業務是動態和複雜的。因此，我們必須在選擇和應用會計政策和方法時作出判斷。這些選擇至關重要--它們不僅是遵守公認會計準則所必需的，也反映了我們對記錄和報告我們整體財務業績的適當方式的看法。所有會計政策都是重要的，從2023年10-K表格第107頁開始的附註1(“重要會計政策摘要”)中描述的所有政策都應該得到審查，以更好地瞭解我們如何記錄和報告我們的財務業績。還應審查本報告附註1(“列報依據和會計政策”)，以獲得關於在該期間通過的會計準則的更多信息。

在我們看來，一些會計政策比其他政策更有可能對我們的財務業績產生關鍵影響，並使這些業績面臨潛在的更大波動性。這些政策適用於業務重要性相對較大的領域，或要求我們作出判斷，做出影響財務報表中報告金額的假設和估計。由於這些假設和估計是基於當前情況，它們可能被證明是不準確的，或者我們可能會發現有必要改變它們。

我們在很大程度上依賴於判斷、假設和估計的使用來做出一些核心決策，包括對全部債務的會計處理；或有負債、擔保和所得税；衍生品和相關對衝。

47

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目錄

活動；以及涉及估值方法的資產和負債。此外，我們可能會聘請外部估值專家協助我們確定某些資產和負債的公允價值。淺談這三個方面的應用頁面上的ARS我們2023年表格10-K中的90到95個。在截至2024年3月31日的三個月內，我們沒有顯著改變我們應用關鍵會計政策或制定相關假設和估計的方式。

商譽

從2024年第一季度起，我們將房地產資本業務從商業銀行報告部門重新調整為機構銀行報告部門。這一舉措是為了使基於產品的團隊與他們服務的面向客户的企業保持一致，目標是降低管理費用和複雜性，並創造更好的客户體驗。這一調整被確認為商譽減值測試的觸發事件。因此，第一季度進行了中期商譽減值測試，反映了緊接調整之前和緊接調整後的報告單位，這兩項測試均未導致減值。此外，商譽從我們的商業銀行報告部門重新分配到我們的機構銀行報告部門，這與基於轉讓業務的相對公允價值的重新調整有關。反映調整的減值測試結果顯示，消費者、商業和機構三個報告單位的公允價值均超過各自的賬面價值10%以上。此外，我們監測了截至2024年3月31日的事件和情況，包括宏觀經濟因素、行業和銀行業事件、關鍵的具體業績指標，以及中期定量測試結果對2024年3月31日之前假設變化的敏感性。基於這些考慮，我們得出結論，截至2024年3月31日，一個或多個報告單位的公允價值不太可能低於其各自的賬面價值

有關用於商譽減值測試的估值方法的更多信息，請參閲Key的2023年Form 10-K。有關調整和重新分配商譽金額的更多信息，請參閲本報告附註10(“商譽”)。

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目錄

會計和報告的發展

會計準則將於2024年3月31日生效

標準			需要採用的產品			描述			對財務報表的影響或 其他重大事項
ASU 2023-05 業務 組合-關節 風險投資組織 (小主題805-60)			2025年1月1日 早期採用是 允許的。			本指導意見要求合資企業在最初成立時採用新的會計基礎。通過這樣做，合資企業在成立時將按公允價值確認和初步計量其資產和負債，但某些例外情況除外。現有的合資企業只要有足夠的信息，就可以選擇追溯適用這一新的指導方針。			預計該指導不會對Key ' s產生任何影響 財務狀況或經營結果。
ASU 2023-06 披露 改進			SEC刪除相關披露的日期 S條例-X或 S-K條例生效。 早期採用是 禁止。			本指南澄清並改進了各種主題的披露要求。 修正案應具有前瞻性地適用。			該指導預計不會對 Key的披露。
ASU 2023-07 細分市場報告 (話題280)			開始之年度期間 2024年1月1日 開始的過渡期 2025年1月1日 早期採用是 允許的。			該指南要求在年度和中期期間披露某些分部。它還澄清，如果首席運營決定，公司可以報告額外措施 製造商在評估分部業績和決定如何分配資源時使用一種以上的分部損益衡量標準。 該指南應在追溯的基礎上適用。			我們仍在評估對Key披露的影響。
亞利桑那州立大學2023-09收入 税收（主題740）			2025年1月1日 早期採用是 允許的。			該指南要求披露與利率調節和所付所得税相關的某些税務。 應在前瞻性或追溯性基礎上適用指導意見。			我們仍在評估對Key披露的影響。
ASO 2024-01補償-股票補償 (話題718)			2025年1月1日 早期採用是 允許的。			本指南添加了説明性示例，澄清了如何核算利潤利息獎勵。 應在前瞻性或追溯性基礎上適用指導意見。			預計該指導不會對Key的財務狀況或經營業績產生重大影響。
亞利桑那州立大學2024-02編碼實施-修正案 刪除對 概念陳述			2025年1月1日 早期採用是 允許的。			本指南通過刪除對概念聲明的引用來簡化法典。 應在前瞻性或追溯性基礎上適用指導意見。			預計該指導不會對Key的財務狀況或經營業績產生重大影響。

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目錄

項目1.財務報表

合併資產負債表

百萬美元，每股數據除外			3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
			(未經審計)
資產
現金和銀行到期款項			$	1,247		$	941
短期投資			13,205			10,817
交易賬户資產			1,171			1,142
可供出售的證券			37,298			37,185
持有至到期證券(公允價值：#美元7,680及$8,056)			8,272			8,575
其他投資			1,247			1,244
貸款，扣除非勞動收入#美元323及$356			109,885			112,606
減：貸款和租賃損失備抵			(1,542)			(1,508)
淨貸款			108,343			111,098
持有待售貸款(a)			228			483
房舍和設備			650			661
商譽			2,752			2,752
其他無形資產			48			55
法人人壽保險			4,392			4,383
應計收益和其他資產			8,314			8,601
已終止的資產			318			344
總資產			$	187,485		$	188,281
負債
在國內辦事處的存款：
計息存款			$	114,593		$	114,859
無息存款			29,638			30,728
總存款			144,231			145,587
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券			27			38
銀行票據及其他短期借款			2,896			3,053
應計費用和其他負債			5,008			5,412
長期債務			20,776			19,554
總負債			172,938			173,644
股權
優先股			2,500			2,500
普通股，$1面值；授權2,100,000,000股份；已發行1,256,702,081股票			1,257			1,257
資本盈餘			6,164			6,281
留存收益			15,662			15,672
庫存股，按成本計算(313,926,505和320,138,094股份)			(5,722)			(5,844)
累計其他綜合收益(虧損)			(5,314)			(5,229)
總股本			14,547			14,637
負債和權益總額			$	187,485		$	188,281

(a)待售貸款總額包括房地產-待售住宅抵押貸款，公允價值為美元73截至2024年3月31日，百萬美元512023年12月31日為100萬人。

請參閲合併財務報表附註（未經審計）。

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目錄

合併損益表

百萬美元，每股金額除外			截至3月31日的三個月，
(未經審計)			2024			2023
利息收入
貸款			$	1,538		$	1,476
持有待售貸款			14			13
可供出售的證券			232			194
持有至到期證券			75			74
交易賬户資產			14			12
短期投資			142			42
其他投資			17			13
利息收入總額			2,032			1,824
利息支出
存款			782			350
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券			1			22
銀行票據及其他短期借款			46			78
長期債務			328			275
利息支出總額			1,157			725
淨利息收入			875			1,099
信貸損失準備金			101			139
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			774			960
非利息收入
信託和投資服務收入			136			128
投資銀行和債務配售費			170			145
信用卡和付款收入			77			81
存款賬户手續費			63			67
企業服務收入			69			76
商業按揭服務費			56			46
企業法人壽險收入			32			29
消費抵押貸款收入			14			11
經營租賃收入和其他租賃收益			24			25
其他收入			6			—
非利息收入總額			647			608
非利息支出
人員			674			701
淨佔用率			67			70
計算機處理			102			92
商業服務和專業費用			41			45
裝備			20			22
經營租賃費用			17			20
營銷			19			21
其他費用			203			205
總非利息支出			1,143			1,176
所得税前持續經營業務收入（虧損）			278			392
所得税			59			81
持續經營的收入(虧損)			219			311
非持續經營的收益(虧損)			—			1
淨收益(虧損)			219			312
減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)			—			—
應歸屬於關鍵字的淨收入（損失）			$	219		$	312
主要普通股股東應佔持續經營業務收入（虧損）			$	183		$	275
歸屬於主要普通股股東的淨收益（虧損）			183			276
每股普通股：
主要普通股股東應佔持續經營業務收入（虧損）			$	.20		$	.30
非持續經營所得(虧損)，税後淨額			—			—
歸屬於主要普通股股東的淨利潤（虧損） (a)			.20			.30
每股普通股-假設稀釋：
主要普通股股東應佔持續經營業務收入（虧損）			$	.20		$	.30
非持續經營所得(虧損)，税後淨額			—			—
歸屬於主要普通股股東的淨利潤（虧損） (a)			.20			.30
加權平均已發行普通股(000股)			929,692			926,490
普通股期權及其他股票獎勵的效力			7,319			7,314
加權平均普通股和潛在普通股（000） (b)			937,011			933,804

(a)由於四捨五入，EPS可能不是腳步。

(b)假設轉換普通股期權和其他股票獎勵和/或可轉換優先股(如適用)。

請參閲合併財務報表附註（未經審計）。

51

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目錄

綜合全面收益表

百萬美元			截至3月31日的三個月，
(未經審計)			2024			2023
淨收益(虧損)			$	219		$	312
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
可供出售證券的未實現淨收益（損失），扣除所得税美元47和$(181)			(151)			575
衍生金融工具的未實現淨收益(虧損)，扣除所得税淨額(20)和$(77)			65			245
養卹金和退休後福利費用淨額，扣除所得税淨額#美元0及$0			1			1
扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計			(85)			821
可歸因於密鑰的全面收益(虧損)			$	134		$	1,133

請參閲合併財務報表附註（未經審計）。

52

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目錄

合併權益變動表

			大股東權益
百萬美元，每股金額除外 (未經審計)			擇優 股票 傑出的 (000)			普普通通 股票 傑出的 (000)			擇優 庫存			普普通通 股票			資本 盈餘			保留 收益			財務處 股票， 按成本計算			累計 其他 全面 收入(虧損)						股東權益總額
2023年12月31日餘額			1,996			936,564			$	2,500		$	1,257		$	6,281		$	15,672		$	(5,844)		$	(5,229)					$	14,637
淨收益(虧損)																		219												219
其他全面收益(虧損)																								(85)						(85)
遞延補償															(4)															(4)
宣佈的現金股利
普通股($.205每股)																		(193)												(193)
D系列優先股($12.50每股存托股份)																		(7)												(7)
E系列優先股($.382813每股存托股份)																		(8)												(8)
F系列優先股($.353125每股存托股份)																		(6)												(6)
G系列優先股($.351563每股存托股份)																		(6)												(6)
H系列優先股($.387500每股存托股份)																		(9)												(9)
員工股權補償計劃普通股回購						(1,859)									—						(26)									(26)
為股票期權和其他員工福利計劃重新發行(返還)的普通股						8,071									(113)						148									35
2024年3月31日餘額			1,996			942,776			$	2,500		$	1,257		$	6,164		$	15,662		$	(5,722)		$	(5,314)					$	14,547

			大股東權益
百萬美元，每股金額除外 (未經審計)			擇優 股票 傑出的 (000)			普普通通 股票 傑出的 (000)			擇優 庫存			普普通通 股票			資本 盈餘			保留 收益			財務處 股票， 按成本計算			累計 其他 全面 收入(虧損)						股東權益總額
2022年12月31日的餘額			1,996			933,325			$	2,500		$	1,257		$	6,286		$	15,616		$	(5,910)		$	(6,295)					$	13,454
淨收益(虧損)																		312												312
其他全面收益(虧損)																								821						821
遞延補償															(6)															(6)
宣佈的現金股利
普通股($.205每股)																		(192)												(192)
D系列優先股($12.50每股存托股份)																		(7)												(7)
E系列優先股($.382813每股存托股份)																		(8)												(8)
F系列優先股($.353125每股存托股份)																		(6)												(6)
G系列優先股($.351563每股存托股份)																		(6)												(6)
H系列優先股($.387500每股存托股份)																		(9)												(9)
公開市場普通股回購						(2,550)															(38)									(38)
員工股權補償計劃普通股回購						(1,783)									—						(34)									(34)
為股票期權和其他員工福利計劃重新發行(返還)的普通股						6,237									(73)						114									41
2023年3月31日的餘額			1,996			935,229			$	2,500		$	1,257		$	6,207		$	15,700		$	(5,868)		$	(5,474)					$	14,322

請參閲合併財務報表附註（未經審計）。

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目錄

合併現金流量表

百萬美元			截至3月31日的三個月，
(未經審計)			2024			2023
經營活動
淨收益(虧損)			$	219		$	312
將淨收益(虧損)與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：
信貸損失準備金			101			139
折舊、攤銷和增值，淨額			24			41
增加法人擁有的人壽保險的現金退保額			(28)			(26)
基於股票的薪酬費用			26			34
遞延所得税(福利)			3			75
出售持有以供出售的貸款所得款項			1,920			1,534
為出售而持有的貸款的來源，扣除償還後的淨額			(1,742)			(1,779)
出售待售貸款的淨損失（收益）			(28)			(15)
租賃設備淨虧損(收益)			(6)			(1)
證券和其他投資淨虧損(收益)			3			—
固定資產銷售淨虧損(收益)			—			12
淨變動率：
交易賬户資產			(29)			(289)
應計收益和其他資產			287			691
應計費用和其他負債			(404)			(260)
其他經營活動，淨額			13			250
經營活動提供(使用)的現金淨額			359			718
投資活動
短期投資淨減少(增加)，不包括收購			(2,388)			(5,978)
購買可供出售的證券			(1,465)			(200)
出售可供出售的證券所得款項			637			—
可供出售的證券的預付款和到期日的收益			515			563
持有至到期證券的提前還款和到期日收益			306			333
購買持有至到期的證券			—			(1,179)
其他投資淨減少（增加）			(4)			(286)
貸款淨減少（增加），不包括收購、銷售和轉讓			2,613			(613)
出售證券組合貸款所得款項			151			25
公司擁有的人壽保險收益			20			22
購買辦公場所、設備和軟件			(12)			(24)
出售房舍和設備所得收益			1			1
投資活動提供(用於)的現金淨額			374			(7,336)
融資活動
存款淨增(減)			(1,356)			1,553
短期借款淨增(減)			(168)			1,972
發行長期債務的淨收益			1,350			4,490
償還長期債務			(1)			(1,201)
公開市場普通股回購			—			(38)
員工股權補償計劃普通股回購			(26)			(34)
普通股再發行淨收益			3			1
支付的現金股利			(229)			(228)
融資活動提供(使用)的現金淨額			(427)			6,515
現金淨增(減)及銀行應繳款項			306			(103)
期初銀行的現金和到期款項			941			887
期末現金和銀行到期款項			$	1,247		$	784
與現金流相關的其他披露：
支付的利息			$	990		$	426
已繳納(退還)的所得税			20			46
非現金項目：
減少有抵押借款和相關抵押品			$	1		$	2
從持作出售轉入組合的貸款			105			17
從組合轉入持作出售的貸款			—			4
已轉移至OREO的貸款			2			3
CMBS風險自留			—			52
ABS風險自留額			—			8

請參閲合併財務報表附註（未經審計）。

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目錄

合併財務報表附註(未經審計)

1.列報依據和會計政策

合併財務報表包括KeyCorp及其子公司的賬目。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易都已取消。以前報告的一些數額已在現金流量表中從“其他業務活動淨額”重新歸類為“應計收入和其他資產”或“應計費用和其他負債”的淨變化，以與更新的列報保持一致。

綜合財務報表包括我們擁有控股權的任何投票權實體。根據適用的合併會計指引，在以下情況下，我們將合併VIE：(I)在VIE中擁有可變權益；(Ii)有權指導VIE的活動，從而對VIE的經濟表現產生最大影響；以及(Iii)有義務吸收VIE的損失或有權從VIE獲得可能對VIE產生重大影響的利益(即，我們被視為主要受益人)。可變權益可以包括股權、次級債務、衍生合同、租賃、服務協議、擔保、備用信用證、貸款承諾以及其他合同、協議和金融工具。有關我們參與VIE的信息，請參閲附註11(“可變利益實體”)。

如果我們對實體的經營和融資決策有重大影響，我們使用權益法對投票權實體或VIE的未合併投資進行核算(通常定義為20%至50%的投票權或經濟權益，但不是控股權)。吾等擁有少於20%投票權或經濟權益的投票權實體或VIE的未合併投資，按成本計量替代方案或按公允價值列賬。本公司註冊經紀自營商及投資公司附屬公司(主要投資機構及房地產資本業務)持有的投資均按公允價值列賬。

未經審核的綜合中期財務報表反映了正常經常性的所有調整和為公平列報中期業績所必需的披露。臨時期間的業務結果不一定表明預計全年的業務結果。中期財務報表應與我們的2023年Form 10-K中包括的經審計的綜合財務報表和相關附註一起閲讀。

在編制這些財務報表時，通過發佈財務報表的時間對後續事件進行了評估。當財務報表廣泛分發給所有股東和其他財務報表使用者或在美國證券交易委員會備案時，即被視為已發佈。

2024年通過的會計準則

標準			領養日期			描述			對財務報表的影響或 其他重大事項
ASU 2022-03，公允價值計量- 公允價值 測量 股權證券 受制於合同 限售 (主題820)			2024年1月1日 早期採用是 允許的。			修正案澄清，對出售股權擔保的合同限制不被視為股權擔保會計單位的一部分，也不在計量公允價值時考慮。 實體不能作為單獨的記賬單位承認和衡量合同銷售限制。 修訂要求披露受合同限制的股權證券，包括：資產負債表中反映的受合同銷售限制的股權證券的公允價值、限制的性質和剩餘期限(S)以及可能導致限制失效的情況(S)。 該指南應前瞻性地適用，並對通過在收益中確認並在通過之日披露的修正案所作的任何調整。			該指引對Key的財務狀況或運營業績沒有任何影響。

2.普通股每股收益

基本每股收益是指報告期內每股已發行普通股可獲得的收益(經優先股宣佈的股息調整)。稀釋每股收益是指報告期內每股已發行普通股可獲得的收益金額，經調整以包括潛在攤薄普通股的影響。潛在攤薄普通股包括股票期權和其他基於股票的獎勵。潛在攤薄普通股不包括在影響將是反攤薄的期間的稀釋每股收益的計算中。

55

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目錄

我們的基本和稀釋後每股普通股收益計算如下：

			截至3月31日的三個月，
百萬美元，每股金額除外			2024			2023
收益
持續經營的收入(虧損)			$	219		$	311
減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)			—			—
可歸因於KEY的持續運營收益(虧損)			219			311
減去：優先股股息			36			36
主要普通股股東應佔持續經營業務收入（虧損）			183			275
非持續經營所得(虧損)，税後淨額			—			1
歸屬於主要普通股股東的淨收益（虧損）			$	183		$	276
加權平均普通股
加權平均已發行普通股(000股)			929,692			926,490
普通股期權及其他股票獎勵的效力			7,319			7,314
加權平均普通股和潛在普通股（000） (a)			937,011			933,804
普通股每股收益
主要普通股股東應佔持續經營業務收入（虧損）			$	.20		$	.30
非持續經營所得(虧損)，税後淨額			—			—
主要普通股股東應佔淨收益(虧損)(b)			.20			.30
主要普通股股東應佔持續經營的收益(虧損)--假設攤薄			$	.20		$	.30
非持續經營的收入(虧損)，税後淨額--假設攤薄			—			—
主要普通股股東應佔淨收益(虧損)-假設攤薄(b)			.20			.30

(a)假設轉換普通股期權和其他股票獎勵和/或可轉換優先股(如適用)。

(b)由於四捨五入，EPS可能不是腳步。

3.貸款組合

按投資組合分部和應收融資分類的貸款組合 (a)

百萬美元			2024年3月31日			2023年12月31日
商業和工業 (b)			$	54,793		$	55,815
商業地產：
商業抵押貸款			14,540			15,187
施工			3,013			3,066
商業房地產貸款總額			17,553			18,253
商業租賃融資(c)			3,305			3,523
商業貸款總額			75,651			77,591
住宅優質貸款：
房地產-住宅抵押貸款			20,704			20,958
房屋淨值貸款			6,905			7,139
住宅優質貸款總額			27,609			28,097
其他消費貸款			5,690			5,916
信用卡			935			1,002
消費貸款總額			34,234			35,015
貸款總額 (d)			$	109,885		$	112,606

(a)應計利息#美元508百萬美元和美元5222024年3月31日和2023年12月31日分別在合併資產負債表“應計收入和其他資產”中列示的百萬不包括在本表披露的攤銷成本基礎中。

(b)貸款餘額包括$214百萬美元和美元207截至2024年3月31日和2023年12月31日，商業信用卡餘額分別為百萬美元。

(c)商業和工業包括作為有擔保借款的抵押品持有的應收賬款美元349截至2024年3月31日，百萬美元。商業租賃融資包括作為美元有擔保借款抵押品持有的應收賬款6百萬美元和美元72024年3月31日和2023年12月31日分別為100萬。本金減少是基於從這些相關應收賬款收到的現金付款。與這種擔保借款有關的其他信息包括在我們的2023年10-K表格第165頁開始的附註20(“長期債務”)中。

(d)貸款總額不包括#美元的貸款313截至2024年3月31日，百萬美元339截至2023年12月31日，與教育貸款業務的停止運營有關的費用為100萬美元。這些數額包括在合併資產負債表上的“停產資產”內。

56

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目錄

4.資產質量

全部都是

我們最少每季度估計一次合乎時宜的合乎時宜的合約額水平。從我們的2023年10-K表格第109頁開始，在“貸款和租賃損失準備”標題下的附註1(“重要會計政策摘要”)中説明瞭這一方法。

2024年3月31日的ALL代表我們目前對該日期貸款組合中固有的終身信貸損失的估計。按貸款類別劃分的所有貸款總額在所示期間的變化如下：

截至2024年3月31日的三個月：

百萬美元			2023年12月31日			規定						沖銷			復甦			2024年3月31日
工商業			$	556		$	151					$	(62)		$	8		$	653
商業地產：
房地產.商業抵押貸款			419			(25)						(5)			—			389
房地產--建築業			52			9						—			—			61
商業房地產貸款總額			471			(16)						(5)			—			450
商業租賃融資			33			(7)						—			2			28
商業貸款總額			1,060			128						(67)			10			1,131
房地產-住宅抵押貸款			162			(42)						(1)			2			121
房屋淨值貸款			86			(7)						(1)			1			79
其他消費貸款			122			25						(16)			2			133
信用卡			78			11						(12)			1			78
消費貸款總額			448			(13)						(30)			6			411
ALLL總計--持續運行			1,508			115			(a)			(97)			16			1,542
停產經營			16			—						(1)			—			15
全部合計--包括停產業務			$	1,524		$	115					$	(98)		$	16		$	1,557

(a)不包括貸款相關承諾損失的抵免美元14百萬美元。

截至2023年3月31日的三個月：

百萬美元			2022年12月31日			規定						沖銷			復甦			2023年3月31日
工商業			$	601		$	31					$	(35)		$	8		$	605
商業地產：
房地產.商業抵押貸款			203			20						(5)			—			218
房地產--建築業			28			—						—			—			28
商業房地產貸款總額			231			20						(5)			—			246
商業租賃融資			32			(1)						1			1			33
商業貸款總額			864			50						(39)			9			884
房地產-住宅抵押貸款			196			15						—			1			212
房屋淨值貸款			98			(2)						(1)			1			96
其他消費貸款			113			12						(11)			3			117
信用卡			66			13						(9)			1			71
消費貸款總額			473			38						(21)			6			496
ALLL總計--持續運行			1,337			88			(a)			(60)			15			1,380
停產經營			21			(1)						(1)			—			19
全部合計--包括停產業務			$	1,358		$	87					$	(61)		$	15		$	1,399

(a)不包括與貸款有關的承付款損失準備金#美元51百萬美元。

如附註1(“主要會計政策摘要”)所述，在2023年10-K表格第109頁開始的“貸款及租賃損失撥備”標題下，我們使用來自內部和外部來源的相關可用信息，與過去的事件、當前的經濟和投資組合狀況以及合理和可支持的預測有關，來估計ALL。在我們對預期信貸損失的估計中，我們對所有產品使用了兩年的合理和可支持的期限。在為所有建模貸款組合生成可支持的預測的兩年期間之後，我們通過將宏觀經濟變量(模型投入)恢復到長期平均水平，將預期的信貸損失恢復到與我們的歷史信息一致的水平。對於較小的投資組合，我們採用不太複雜的估計方法，恢復到歷史損失率。用20年固定長度的回顧週期來計算宏觀經濟變量的長期平均值。使用四個季度的迴歸期，即宏觀經濟變量在兩年的合理和可支持的期間之後線性恢復到其長期平均水平。

57

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目錄

我們使用相關數據，包括但不限於經濟產出、失業率、房地產價值和其他與金融資產信貸損失相關的因素的變化，來制定合理和可支持的預測。一些宏觀經濟變量適用於所有投資組合，而其他變量則更具體地適用於投資組合。下表列出了每個貸款組合的關鍵宏觀經濟變量。

細分市場			投資組合			關鍵宏觀經濟變量(a)
商業廣告			工商業			BBB公司債券利率（利差）、固定投資、企業破產、GDP、工業生產、失業率和生產者價格指數
			商業地產			房地產和房地產價格指數、失業率、企業破產、GDP和SOFR
			商業租賃融資			BBB公司債券利率(利差)、GDP和失業率
消費者			房地產-住宅抵押貸款			GDP、房價指數、失業率、三年期和30年期抵押貸款利率
			房屋淨值			房價指數、失業率和30年期抵押貸款利率
			其他消費者			失業率與美國家庭收入
			信用卡			失業率與美國家庭收入
			停產經營			失業率

(a)變量包括所有轉換以及與其他風險驅動因素的交互。此外，在經濟週期的不同階段，變量可能會產生不同的影響。

除了宏觀經濟驅動因素外，投資組合屬性，如剩餘期限、未償還餘額、風險評級、利用率、FICO、LTV和違約率也推動所有貸款總額的變化。我們的ALL模型旨在捕捉經濟和投資組合變化之間的相關性。因此，孤立地評估單個投資組合屬性和宏觀經濟變量的變化，可能不能預示過去或未來的表現。

經濟展望

截至2024年3月31日，經濟不確定性依然較高。失業率保持在相對較低的水平，但就業增長正在放緩。美國的通貨膨脹比預期的更持久，但隨着限制性貨幣政策和更高的利率產生了影響，通貨膨脹已經緩解。商業地產價值仍面臨壓力，寫字樓是最脆弱的資產類別。我們利用穆迪2024年2月的普遍預測作為我們的基線預測，以估計截至2024年3月31日的預期信貸損失。我們認為，考慮到季度末所有可獲得的信息，這一預測是對經濟前景的合理看法。

基準情景反映了仍然存在的弱點，預計經濟將在2024年之前放緩。預計2024年和2025年美國GDP的年增長率分別約為2.0%和1.6%，低於2023年的2.5%。預計到2024年第四季度，全國失業率將達到4.3%；到2025年，預測值將保持在4%或更高。美國消費者物價指數2024年的年化增長率預計為2.7%，預計2025年將回到美聯儲2%的目標。預計2024年全國住房價格指數將保持總體穩定，而商業房地產價格指數預計將在2024年下降約6%。

在一定程度上，我們確定了第三方經濟預測沒有包括的信用風險考慮因素，我們通過管理層對ALL的質量調整來解決風險。由於當前的經濟不確定性，我們對未來損失的估計可能與2024年3月31日的假設有很大差異。

商業貸款組合

來自商業部門持續運營的全部收益增加了#美元。71百萬美元，或6.7%，前我是2023年12月31日。商業津貼的總體增加是由投資組合活動的波動推動的，但部分被經濟變化和收入增加所抵消。資產負債表優化努力的影響。

考慮到較高利率的延長時期和當前的通脹環境，準備金水平繼續反映出投資組合的轉移。較上一季度增加的外匯儲備集中在商業和工業投資組合，反映出評級下調和更高的批評水平。這一增長被商業房地產投資組合準備金的減少所抵消，這是受房地產價格指數經濟預測變化的推動。

58

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目錄

消費貸款組合

來自消費者部門持續運營的ALL減少了#美元37百萬美元，或8.3%，自2023年12月31日起。消費者津貼的總體減少是由經濟預測的改善推動的，但大流行後信貸質量正常化部分抵消了這一影響。

外匯儲備的變動在很大程度上反映了季度間房價經濟前景的有利變化。

信用風險概況

商業貸款和消費貸款的普遍風險特徵是債務人不能或不能滿足合同付款或履約條件而產生的損失風險。對這一風險的評估是通過分配給商業貸款組合的貸款風險評級等級和分配給消費貸款組合的更新的FICO分數來分層和監測的。分配給貸款的內部風險等級遵循我們對合格和批評的定義，這與已公佈的監管風險分類定義一致。合格評級的貸款是指那些沒有在我們的信用評級等級上分類的貸款，因為已經確定了最小的信用風險。批評貸款是指那些要麼具有值得管理層密切關注的潛在弱點，要麼具有明確界定的弱點，可能會使全部合同現金流處於風險之中的貸款。借款人FICO分數提供了有關我們消費貸款組合的信用質量的信息，因為它們提供了債務人償還債務的可能性的指示。這些分數是從一家國家認可的消費者評級機構獲得的，並在下表中列出了所顯示的日期。

大多數信貸延期都要進行貸款評級或評分。貸款等級是在發起時分配的，由信用風險管理核實，然後定期重新評估。這種風險評級方法將我們的判斷與定量建模相結合。商業貸款通常被賦予兩個內部風險評級。第一個評級反映了借款人違約的可能性；第二個評級反映了信貸安排的預期回收率。違約概率是根據借款人的財務實力、對借款人管理層的評估、借款人在其行業內的競爭地位以及我們對行業風險的總體經濟前景的看法來確定的。風險敞口的類型、交易結構和抵押品，包括信用風險緩釋劑，都會影響預期的回收評估。

59

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目錄

商業信用風險敞口

按資信類別和年份劃分的信用風險概況(A)(B)

截至2024年3月31日			定期貸款																		循環貸款攤銷成本基礎			循環貸款轉為定期貸款攤銷成本法
			按起始年度和內部風險評級劃分的攤餘成本基礎
百萬美元			2024			2023			2022			2021			2020			之前									總計
工商業
風險評級：
經過			$	1,131		$	3,722		$	9,183		$	5,411		$	2,329		$	5,282		$	23,724		$	127		$	50,909
批評(累積)			39			221			639			517			304			376			1,409			19			3,524
批評(非應計)			—			19			68			65			2			94			112			—			360
工商業合計			1,170			3,962			9,890			5,993			2,635			5,752			25,245			146			54,793
本期核銷總額			—			4			10			24			—			1			23			—			62
房地產.商業抵押貸款
風險評級：
經過			85			792			3,470			2,729			711			3,715			927			48			12,477
批評(累積)			3			65			796			476			70			521			16			3			1,950
批評(非應計)			—			—			3			29			3			47			31			—			113
房地產總額--商業抵押貸款			88			857			4,269			3,234			784			4,283			974			51			14,540
本期核銷總額			—			—			—			—			—			4			1			—			5
房地產--建築業
風險評級：
經過			8			508			1,156			812			93			103			22			2			2,704
批評(累積)			—			10			87			65			73			74			—			—			309
批評(非應計)			—			—			—			—			—			—			—			—			—
房地產總額--建築業			8			518			1,243			877			166			177			22			2			3,013
本期核銷總額			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業租賃融資
風險評級：
經過			52			550			749			491			318			1,027			—			—			3,187
批評(累積)			—			30			47			8			13			19			—			—			117
批評(非應計)			—			—			—			—			—			1			—			—			1
商業租賃融資總額			52			580			796			499			331			1,047						—			3,305
本期核銷總額			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業貸款總額			$	1,318		$	5,917		$	16,198		$	10,603		$	3,916		$	11,259		$	26,241		$	199		$	75,651
商業貸款當期沖銷總額			$	—		$	4		$	10		$	24		$	—		$	5		$	24		$	—		$	67

截至2023年12月31日			定期貸款																		循環貸款攤銷成本基礎			循環貸款轉為定期貸款攤銷成本法
			按起始年度和內部風險評級劃分的攤餘成本基礎
百萬美元			2023			2022			2021			2020			2019			之前									總計
工商業
風險評級：
經過			$	4,020		$	10,145		$	6,141		$	2,539		$	2,064		$	3,534		$	24,395		$	123		$	52,961
批評(累積)			84			361			427			233			127			170			1,140			15			2,557
批評(非應計)			14			49			50			2			28			70			84			—			297
工商業合計			4,118			10,555			6,618			2,774			2,219			3,774			25,619			138			55,815
本期核銷總額			1			7			35			8			11			21			105			—			188
房地產.商業抵押貸款
風險評級：
經過			1,084			3,664			2,922			804			1,545			2,507			1,017			66			13,609
批評(累積)			6			646			411			15			186			193			20			1			1,478
批評(非應計)			—			—			1			3			7			55			34			—			100
房地產總額--商業抵押貸款			1,090			4,310			3,334			822			1,738			2,755			1,071			67			15,187
本期核銷總額			—			1			1			11			2			21			3			—			39
房地產--建築業
風險評級：
經過			401			1,185			912			157			62			48			31			8			2,804
批評(累積)			10			40			60			64			41			47			—			—			262
批評(非應計)			—			—			—			—			—			—			—			—			—
房地產總額--建築業			411			1,225			972			221			103			95			31			8			3,066
本期核銷總額			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業租賃融資
風險評級：
經過			520			878			575			352			307			808			—			—			3,440
批評(累積)			11			30			9			9			8			16			—			—			83
批評(非應計)			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業租賃融資總額			531			908			584			361			315			824			—			—			3,523
本期核銷總額			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—
商業貸款總額			$	6,150		$	16,998		$	11,508		$	4,178		$	4,375		$	7,448		$	26,721		$	213		$	77,591
商業貸款當期沖銷總額			$	1		$	8		$	36		$	19		$	13		$	42		$	108		$	—		$	227

(a)應計利息st $368百萬aND$383截至2024年3月31日和2023年12月31日，合併資產負債表上的其他資產中分別列示的百萬，不包括在這些表格中披露的攤銷成本基礎中。

(b)截至2024年3月31日止三個月和截至2023年12月31日止十二個月的年初至今總核銷信息呈列。

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目錄

消費信貸風險敞口

按FICO評分和年份劃分的信用風險概況(A)(B)

截至2024年3月31日			定期貸款																		循環貸款攤銷成本基礎			循環貸款轉為定期貸款攤銷成本法
			按起始年度和FICO分數列出的攤銷成本基礎
百萬美元			2024			2023			2022			2021			2020			之前									總計
房地產-住宅抵押貸款
FICO得分：
750及以上			$	13		$	708		$	5,958		$	7,553		$	2,380		$	1,661		$	—		$	—		$	18,273
660至749			9			138			685			736			222			313			—			—			2,103
少於660			—			16			65			57			21			146			—			—			305
沒有得分			—			2			1			1			1			17			1			—			23
房地產總額--住宅按揭			22			864			6,709			8,347			2,624			2,137			1			—			20,704
本期核銷總額			1			—			—			—			—			—			—			—			1
房屋淨值貸款
FICO得分：
750及以上			8			36			154			842			673			813			1,973			310			4,809
660至749			3			23			61			216			143			219			840			101			1,606
少於660			—			4			14			39			27			93			279			28			484
沒有得分			—			—			—			—			—			2			4			—			6
房屋淨值貸款總額			11			63			229			1,097			843			1,127			3,096			439			6,905
本期核銷總額			—			—			—			—			—			1			—			—			1
其他消費貸款
FICO得分：
750及以上			18			179			1,268			1,345			632			306			87			—			3,835
660至749			11			137			333			322			154			134			189			—			1,280
少於660			1			26			64			64			31			32			56			—			274
沒有得分			6			24			30			17			8			20			196			—			301
消費直接貸款總額			36			366			1,695			1,748			825			492			528			—			5,690
本期核銷總額			—			1			4			3			2			2			4			—			16
信用卡
FICO得分：
750及以上			—			—			—			—			—			—			442			—			442
660至749			—			—			—			—			—			—			381			—			381
少於660			—			—			—			—			—			—			111			—			111
沒有得分			—			—			—			—			—			—			1			—			1
信用卡合計			—			—			—			—			—			—			935			—			935
本期核銷總額			—			—			—			—			—			—			12			—			12
消費貸款總額			$	69		$	1,293		$	8,633		$	11,192		$	4,292		$	3,756		$	4,560		$	439		$	34,234
消費貸款本期註銷總額			$	1		$	1		$	4		$	3		$	2		$	3		$	16		$	—		$	30

61

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目錄

截至2023年12月31日			定期貸款																		循環貸款攤銷成本基礎			循環貸款轉為定期貸款攤銷成本法
			按起始年度和FICO分數列出的攤銷成本基礎
百萬美元			2023			2022			2021			2020			2019			之前									總計
房地產-住宅抵押貸款
FICO得分：
750及以上			$	680		$	5,992		$	7,785		$	2,392		$	586		$	923		$	—		$	—		$	18,358
660至749			180			739			780			248			90			240			—			—			2,277
少於660			15			58			56			22			17			130			—			—			298
沒有得分			2			1			1			1			—			18			2			—			25
房地產總額--住宅按揭			877			6,790			8,622			2,663			693			1,311			2			—			20,958
本期核銷總額			—			—			—			—			—			1			—			—			1
房屋淨值貸款
FICO得分：
750及以上			—			85			1,575			435			114			378			2,034			331			4,952
660至749			24			65			229			152			66			164			886			107			1,693
少於660			3			13			38			27			17			77			281			31			487
沒有得分			2			—			—			—			—			1			4			—			7
房屋淨值貸款總額			29			163			1,842			614			197			620			3,205			469			7,139
本期核銷總額			(1)			—			—			—			—			2			—			1			2
其他消費貸款
FICO得分：
750及以上			185			1,187			1,455			660			277			112			97			—			3,973
660至749			150			365			342			171			83			60			199			—			1,370
少於660			24			64			65			32			17			16			57			—			275
沒有得分			30			33			17			11			10			12			185			—			298
消費直接貸款總額			389			1,649			1,879			874			387			200			538			—			5,916
本期核銷總額			1			12			10			6			5			3			14			—			51
信用卡
FICO得分：
750及以上			—			—			—			—			—			—			489			—			489
660至749			—			—			—			—			—			—			400			—			400
少於660			—			—			—			—			—			—			112			—			112
沒有得分			—			—			—			—			—			—			1			—			1
信用卡合計			—			—			—			—			—			—			1,002			—			1,002
本期核銷總額			—			—			—			—			—			—			37			—			37
消費貸款總額			$	1,295		$	8,602		$	12,343		$	4,151		$	1,277		$	2,131		$	4,747		$	469		$	35,015
消費者本期毛核銷總額			$	—		$	12		$	10		$	6		$	5		$	6		$	51		$	1		$	91

(a)應計利息st $140百萬及$139截至2024年3月31日和2023年12月31日，合併資產負債表中其他資產中分別列出的百萬，不包括在本表披露的攤銷成本基礎中。

(b)截至2024年3月31日止三個月和截至2023年12月31日止十二個月的年初至今總核銷信息呈列。

不良貸款和逾期貸款

我們確定逾期貸款、將貸款列為非應計貸款、對非應計貸款應用付款以及恢復商業和消費貸款組合利息的政策已在註釋1（“重要會計政策摘要”）“不良貸款”標題下披露，從2023年表格10-K第108頁開始。

62

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目錄

以下對截至2024年3月31日和2023年12月31日的逾期和流動貸款的賬齡分析提供了有關Key信用風險的更多信息。

貸款組合的年齡分析(a)

截至2024年3月31日			當前 (b)			30-59 過去的幾天 到期(b)			60-89 過去的幾天 到期(b)			90和 更大 過去的幾天 到期(b)			不良資產 貸款			過去合計 到期和 不良資產 貸款(b)			總計 貸款(c)
百萬美元
貸款類型
工商業			$	54,247		$	54		$	50		$	82		$	360		$	546		$	54,793
商業地產：
商業抵押貸款			14,355			34			26			12			113			185			14,540
施工			3,012			1			—			—			—			1			3,013
商業房地產貸款總額			17,367			35			26			12			113			186			17,553
商業租賃融資			3,303			—			—			1			1			2			3,305
商業貸款總額			$	74,917		$	89		$	76		$	95		$	474		$	734		$	75,651
房地產-住宅抵押貸款			$	20,610		$	9		$	6		$	—		$	79		$	94		$	20,704
房屋淨值貸款			6,776			24			6			4			95			129			6,905
其他消費貸款			5,655			14			8			9			4			35			5,690
信用卡			908			5			5			11			6			27			935
消費貸款總額			$	33,949		$	52		$	25		$	24		$	184		$	285		$	34,234
貸款總額			$	108,866		$	141		$	101		$	119		$	658		$	1,019		$	109,885

(a)表中金額為攤銷成本，不包括待售貸款。

(b)應計國際最少$508百萬磅合併資產負債表中“應計收益和其他資產”中的不滿不包括在本表披露的攤餘成本基礎中。

(c)扣除未賺取收入、遞延費用和成本以及未攤銷折扣和保費後的淨額。

截至2023年12月31日			當前(b)			30-59 過去的幾天 到期(b)			60-89 過去的幾天 到期(b)			90和 更大 過去的幾天 到期(b)			不良資產 貸款			過去合計 到期和 不良資產 貸款(b)						總計 貸款(c)
百萬美元
貸款類型
工商業			$	55,354		$	62		$	30		$	72		$	297		$	461					$	55,815
商業地產：
商業抵押貸款			15,049			25			3			10			100			138						15,187
施工			3,065			1			—			—			—			1						3,066
商業房地產貸款總額			18,114			26			3			10			100			139						18,253
商業租賃融資			3,520			2			1			—			—			3						3,523
商業貸款總額			$	76,988		$	90		$	34		$	82		$	397		$	603					$	77,591
房地產-住宅抵押貸款			$	20,863		$	17		$	7		$	—		$	71		$	95					$	20,958
房屋淨值貸款			7,001			27			10			4			97			138						7,139
其他消費貸款			5,877			16			10			9			4			39						5,916
信用卡			974			6			5			12			5			28						1,002
消費貸款總額			$	34,715		$	66		$	32		$	25		$	177		$	300					$	35,015
貸款總額			$	111,703		$	156		$	66		$	107		$	574		$	903					$	112,606

(a)表中金額為攤銷成本，不包括待售貸款。

(b)應計利息#美元522合併資產負債表中“應計收入和其他資產”中列出的百萬不包括在本表披露的攤銷成本基礎中。

(c)扣除未賺取收入、遞延費用和成本以及未攤銷折扣和保費後的淨額。

於2024年3月31日，我們未償還商業不良貸款的大致賬面值代表 80%在其原始合同欠款中，未償不良貸款總額 84%其原合同所欠金額的，不良資產總額為 87%其原始合同欠款的金額。

不良貸款使預期利息收入減少了$13百萬截至2024年3月31日的三個月內，d $8萬截至2023年3月31日的三個月。

未計提信貸損失撥備的非應計項目不良貸款的攤餘成本基礎為#美元。245截至2024年3月31日，百萬美元3012023年12月31日為100萬人。截至2024年3月31日，48我們的不良貸款中有%是合同當期的，而不是51截止日期百分比2023年12月31日。

抵押品依賴型金融資產

當借款人遇到財務困難時，我們將金融資產歸類為抵押品依賴型資產，我們預計還款將主要通過抵押品的運營或出售來提供。我們的商業貸款有抵押品，包括現金、應收賬款、存貨、商業機械、商業物業、商業地產建設項目、企業價值以及借款中的股權或所有權權益。

63

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目錄

實體。在適當的時候，我們也會考慮借款人的企業價值作為抵押品依賴型貸款的還款來源。我們的消費貸款有抵押品，包括住宅房地產、汽車、船隻和房車。

在…2024年3月31日和2023年3月31日，在喪失抵押品贖回權的過程中，消費者住房抵押貸款和房屋淨值貸款的記錄投資約為$133百萬美元和美元156分別為100萬美元。

於截至三個月止三個月內，抵押品為依賴抵押品的金融資產提供擔保的程度並無重大變化。2024年3月31日.

對遇到經濟困難的借款人的貸款修改

為遇到財務困難的借款人修改的貸款的ALL是根據Key的ALL政策確定的，如我們2023年Form 10-K的註釋1(“重要會計政策摘要”)中所述。

針對遇到財務困難的借款人的修改

我們與商業借款人合作的策略是讓他們有時間通過修改貸款來改善其財務狀況。根據監管定義被評為低於標準或更差的商業借款人，或無法按照市場條款和條件進行重組的商業借款人，被視為正在經歷財務困難。貸款的修改須遵守其他新的和現有的類似信貸擴展的正常承保標準和流程。對修改後的貸款進行評估，以確定它是新貸款還是先前貸款的延續。

消費者貸款中，借款人需要修改作為其財務狀況的負面變化或避免違約的結果，通常表明借款人正在經歷財務困難。對消費貸款的主要修改是攤銷，到期日和利率變化。被確定為遇到財務困難的消費者借款人通常無法通過我們的正常發起渠道或通過其他獨立來源再融資。

下表顯示了過去12個月內或自2023年報告期採用ASO 2022-02以來修改給遇到財務困難的借款人的貸款在上述報告期末的攤銷成本基礎。 這些表格不包括那些僅導致輕微付款延遲的修改。該表不包括仍在試用修改期內的消費貸款。如果在永久貸款修改之前提供了試用付款計劃期，則可以對消費者借款人進行試用修改。截至2024年3月31日，已有 79貸款共計$11試用修改期內百萬美元。截至2023年3月31日，已有 136貸款共計$17在試驗修改期間。

向有財政困難而貸款額有所調整的借款人提供額外貸款的承擔額，48百萬美元和美元232024年3月31日和2023年3月31日分別為百萬。

截至2024年3月31日			降息			期限延長			其他			組合			總計
百萬美元			攤餘成本法						攤餘成本法						攤餘成本法						攤餘成本法						攤餘成本法			佔總貸款類型的百分比
貸款類型
工商業			$	—					$	173					$	48					$	33					$	254		0.46		%
商業地產：
商業抵押貸款			28						22						1						—						51			0.35
施工			—						19						—						—						19			0.63
商業房地產貸款總額			28						41						1						—						70			0.40
商業租賃融資			—						—						—						—						—			—
商業貸款總額			$	28					$	214					$	49					$	33					$	324		0.43		%
房地產-住宅抵押貸款			1						—						—						12						13			0.06
房屋淨值貸款			2						1						1						7						11			0.16
其他消費貸款			—						1						—						2						3			0.05
信用卡			—						—						—						4						4			0.43
消費貸款總額			3						2						1						25						31			0.09
貸款總額			$	31					$	216					$	50					$	58					$	355		0.32		%

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目錄

截至2023年3月31日			降息			期限延長			其他			組合			總計
百萬美元			攤餘成本法						攤餘成本法						攤餘成本法						攤餘成本法						攤餘成本法			佔總貸款類型的百分比
貸款類型
工商業			$	—					$	79					$	1					$	4					$	84		0.14		%
商業地產：
商業抵押貸款			—						4						—						—						4			0.02
施工			—						—						—						—						—			—
商業房地產貸款總額			—						4						—						—						4			0.02
商業租賃融資			—						—						—						—						—			—
商業貸款總額			$	—					$	83					$	1					$	4					$	88		0.11		%
房地產-住宅抵押貸款			—						—						—						1						1			—
房屋淨值貸款			—						—						—						2						2			0.03
其他消費貸款			—						—						—						1						1			0.02
信用卡			—						—						—						1						1			0.10
消費貸款總額			—						—						—						5						5			0.01
貸款總額			$	—					$	83					$	1					$	9					$	93		0.08		%

組合修改主要包括降低利率和延長期限的修改貸款。

修改對陷入財務困境的借款人的財務影響

下表總結了指定時期特定貸款的貸款修改的財務影響。

截至2024年3月31日的三個月			加權平均利率變動			加權平均期限延長(年)
貸款類型
工商業			(6.40)		%	0.33
商業抵押貸款			(1.91)		%	0.39
施工			—		%	1.00
房地產-住宅抵押貸款			(1.53)		%	7.62
房屋淨值貸款			(2.78)		%	5.74
其他消費貸款			(1.43)		%	0.70
信用卡			(14.11)		%	0.25

截至2023年3月31日的三個月			加權平均利率變動			加權平均期限延長(年)
貸款類型
工商業			—		%	1.03
商業抵押貸款			—		%	1.42
房地產-住宅抵押貸款			(1.33)		%	6.68
房屋淨值貸款			(3.72)		%	2.90

後來違約的修改貸款的攤銷成本基礎

有一筆美元51 截至2024年3月31日的三個月期間，為遇到財務困難的借款人修改了數百萬筆商業和工業貸款，這些借款人獲得了期限延長和其他修改，隨後違約。

有一筆美元4 截至2023年3月31日的三個月期間，為遇到財務困難的借款人修改了數百萬筆商業和工業貸款，這些借款人獲得了期限延長和其他修改，隨後違約。

Key密切監測為遇到財務困難的借款人修改的貸款的業績，以瞭解其修改努力的有效性。下表描述了過去12個月內為遇到財務困難的借款人修改的貸款的表現。

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目錄

截至2024年3月31日			當前			30-89 過去的幾天 到期						90和 更大 過去的幾天 到期			總計
百萬美元
貸款類型
工商業			$	184		$	16					$	54		$	254
商業地產
商業抵押貸款			29			22						—			51
施工			19			—						—			19
商業房地產貸款總額			232			38						54			324
商業租賃融資			—			—						—			—
商業貸款總額			232			38						54			324
房地產-住宅抵押貸款			11			2						—			13
房屋淨值貸款			9			1						1			11
其他消費貸款			3			—						—			3
信用卡			4			—						—			4
消費貸款總額			$	27		$	3					$	1		$	31
貸款總額			$	259		$	41					$	55		$	355

下表描述了自2023年1月1日採用ASO 2022-02以來至2023年3月31日，為遇到財務困難的借款人修改的貸款表現。

截至2023年3月31日			當前			30-89 過去的幾天 到期						90和 更大 過去的幾天 到期			總計
百萬美元
貸款類型
工商業			$	80		$	3					$	1		$	84
商業地產
商業抵押貸款			4			—						—			4
施工			—			—						—			—
商業房地產貸款總額			84			3						1			88
商業租賃融資			—			—						—			—
商業貸款總額			84			3						1			88
房地產-住宅抵押貸款			1			—						—			1
房屋淨值貸款			2			—						—			2
其他消費貸款			1			—						—			1
信用卡			1			—						—			1
消費貸款總額			$	5		$	—					$	—		$	5
貸款總額			$	89		$	3					$	1		$	93

表外風險敞口的信貸損失負債

表外風險敞口的信貸損失負債計入資產負債表上的“應計費用和其他負債”。這包括與根據Fannie Mae委託承銷和服務計劃出售的貸款相關的追索權的信用風險，以及與無資金的貸款有關的承諾所固有的信用損失，如信用證和無資金的貸款承諾，以及某些財務擔保。

表外風險敞口的信貸損失負債變動情況摘要如下：

			截至3月31日的三個月，
百萬美元			2024			2023
期初餘額			$	296		$	225
表外敞口損失準備金(貸方)			(14)			51
其他			(1)			—
期末餘額			$	281		$	276

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目錄

5.公允價值計量

根據公認會計原則，關鍵資本按公允價值計量某些資產和負債。公允價值被定義為在資產或負債的主要市場中的市場參與者之間進行有序交易時出售資產或轉移負債的價格。有關我們確定公允價值的會計政策的更多信息，請參見我們2023年10-K表格中“公允價值計量”標題下的附註6(“公允價值計量”)和附註1(“重要會計政策摘要”)。

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目錄

按公允價值經常性計量的資產和負債

根據公認會計原則，某些資產和負債按公允價值按經常性基礎計量。有關用於衡量經常性按公允價值報告的資產和負債類別的估值技術的更多信息，以及估值層次結構中每種資產和負債的分類，請參閲附註6(我們2023年Form 10-K中的“公允價值計量”)。下表顯示了2024年3月31日和2023年12月31日的這些資產和負債。

			2024年3月31日												2023年12月31日
			第1級			2級			第三級			總計			第1級			2級			第三級			總計
百萬美元
按經常性基礎計量的資產
交易賬户資產：
美國財政部、機構和企業			$	—		$	771		$	—		$	771		$	—		$	685		$	—		$	685
國家和政治分區			—			103			—			103			—			93			—			93
其他抵押貸款支持證券			—			284			—			284			—			340			—			340
其他證券			—			10			—			10			—			21			—			21
交易賬户證券總額			—			1,168			—			1,168			—			1,139			—			1,139
商業貸款			—			3			—			3			—			3			—			3
交易賬户總資產			—			1,171			—			1,171			—			1,142			—			1,142
可供出售的證券：
美國財政部、機構和企業			—			9,142			—			9,142			—			9,026			—			9,026
機構住房抵押貸款債券			—			15,716			—			15,716			—			15,478			—			15,478
機構住房抵押貸款支持證券			—			3,451			—			3,451			—			3,589			—			3,589
機構商業抵押貸款支持證券			—			8,989			—			8,989			—			9,092			—			9,092
其他證券			—			—			—			—			—			—			—			—
可供出售的證券總額			—			37,298			—			37,298			—			37,185			—			37,185
其他投資：
本金投資：
直接			—			—			—			—			—			—			—			—
間接(以淨資產淨值衡量)(a)			—			—			—			17			—			—			—			17
本金投資總額			—			—			—			17			—			—			—			17
股權投資：
直接			—			—			2			2			—			—			2			2
直接(以資產淨值衡量)(a)			—			—			—			41			—			—			—			40
間接(以淨資產淨值衡量)(a)			—			—			—			4			—			—			—			4
股權投資總額			—			—			2			47			—			—			2			46
其他投資總額			—			—			2			64			—			—			2			63
扣除非勞動收入後的貸款淨額(住宅)			—			—			9			9			—			—			9			9
持有待售貸款(住宅)			—			73			—			73			—			51			—			51
衍生資產：
利率			—			122			—			122			—			175			(2)			173
外匯			77			15			—			92			74			15			—			89
商品			—			709			—			709			—			721			—			721
信用			—			—			—			—			—			—			—			—
其他			—			4			1			5			—			14			2			16
衍生資產			77			850			1			928			74			925			—			999
淨值調整(b)			—			—			—			(723)			—			—			—			(818)
衍生工具資產總額			77			850			1			205			74			925			—			181
按公允價值計算的經常性總資產			$	77		$	39,392		$	12		$	38,820		$	74		$	39,303		$	11		$	38,631
按經常性基礎計量的負債
鈔票和其他短期借款：
空頭頭寸			$	21		$	625		$	—		$	646		$	30		$	774		$	—		$	804
衍生負債：
利率			—			1,122			—			1,122			—			985			—			985
外匯			60			14			—			74			58			15			—			73
商品			—			686			—			686			—			698			—			698
信用			—			1			—			1			—			1			—			1
其他			—			4			—			4			—			20			—			20
衍生負債			60			1,827			—			1,887			58			1,719			—			1,777
淨值調整(b)			—			—			—			(495)			—			—			—			(473)
衍生負債總額			60			1,827			—			1,392			58			1,719			—			1,304
按公允價值計算的經常性負債總額			$	81		$	2,452		$	—		$	2,038		$	88		$	2,493		$	—		$	2,108

(a)使用每股資產淨值（或其同等物）實際權宜方法按公允價值計量的某些投資尚未分類到公允價值層級中。本表中呈列的公允價值金額旨在允許將公允價值等級與綜合資產負債表中呈列的金額進行對賬。

(b)淨額調整指根據適用的會計指引，將衍生工具資產及負債從毛數基礎轉換為淨基礎而記錄的金額。淨額基準考慮了雙邊抵押品和總淨額結算協議的影響，這些協議允許我們以淨額基準結算與單一交易對手的所有衍生品合約，並用相關的現金抵押品抵消淨衍生品頭寸。衍生品資產和負債總額包括這些淨額調整。

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目錄

下表列出了我們於2024年3月31日的直接和間接主要投資以及相關無資金承諾的公允價值，以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月提供的財務支持。

												所提供的財政支持
												截至3月31日的三個月，
			2024年3月31日									2024									2023
百萬美元			公平 價值			無資金支持 承諾						資金支持 承諾			資金支持 其他						資金支持 承諾			資金支持 其他
投資類型
直接投資			$	—		$	—					$	—		$	—					$	—		$	—
間接投資(按資產淨值計算)(a)			17			1						—			—						—			—
總計			$	17		$	1					$	—		$	—					$	—		$	—

(一)我們的間接投資包括買斷基金、創業投資基金和基金的基金。這些投資通常是不可贖回的。取而代之的是，通過清算基金的基礎投資獲得分配。對上述任何一隻基金的投資，通常只有在獲得該基金普通合夥人的批准後才能出售。截至2024年3月31日，尚未向Key通報標的投資的重大清算。為我們對這些投資的資本承諾提供資金的目的是允許基金進行額外的後續投資並支付基金費用，直到基金解散。我們以及基金的所有其他投資者有義務根據我們及其各自的持股百分比為我們對基金的資本承諾提供全額資金，如適用的有限合夥協議中所述。

第3級公允價值計量的變動

下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，我們的3級金融工具的公允價值變動的組成部分，按公允價值經常性計量。

百萬美元			期初餘額			計入其他全面收益的損益			計入年度收益的收益(虧損)						購買			銷售額			聚落			轉接其他			轉到3級						轉出級別3						期末餘額			未實現收益（損失）包含在收益中
截至2024年3月31日的三個月
其他投資
股權投資
直接(a)			2			—			—						—			—			—			—			—						—						2			—
扣除非勞動收入後的貸款淨額(住宅)			9			—			—						—			—			—			—			—						—						9			—
衍生工具(b)
利率			(2)			—			(4)			(c)			1			—			—			—			2			(d)			3			(d)			—			—
信用			—			—			—			(c)			—			—			—			—			—						—						—			—
其他(e)			2			—			—			(c)			—			—			—			(1)			—						—						1			—

百萬美元			期初餘額			計入其他全面收益的損益			收益中包含的收益（損失）						購買			銷售額			聚落			轉接其他			轉到3級						轉出級別3						期末餘額			未實現收益（損失）包含在收益中
截至2023年3月31日的三個月
其他投資
本金投資
直接 (a)			$	1		$	—		$	—					$	—		$	—		$	—		$	—		$	—					$	—					$	1		$	—
股權投資
直接 (a)			2						—						—			—			—			—			—						—						2			—
扣除非勞動收入後的貸款淨額(住宅)			9			—			—						—			—			—			—			—						—						9			—
衍生工具(b)
利率			2			—			6			(c)			18			(1)			—			—			(8)			(d)			(4)			(d)			13			—
信用			(2)			—			1			(c)			—			—			—			—			—						—						(1)			—
其他(e)			—			—			—			(c)			—			—			—			1			—						—						1			—

(a)主要投資和其他股權投資的已實現和未實現損益在利潤表的“其他收入”中報告。

(b)金額為3級衍生資產減去3級衍生負債。

(c)衍生工具的已實現和未實現損益在損益表上的“公司服務收入”和“其他收入”中列報。

(d)由於第3級不可觀察輸入變得重要，之前分類為第2級的某些工具已轉移至第3級。由於第3級不可觀察輸入數據變得不那麼重要，先前分類為第3級的某些衍生品已轉移至第2級。

(e)金額代表3級利率鎖定承諾。

按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債

根據GAAP，某些資產和負債按非經常性公允價值計量。對公允價值的調整通常是由於應用會計指導而產生的，該指導要求資產和負債以成本或公允價值中的較低者記錄，或進行減損評估。有關用於衡量按非經常性公平價值計量的資產和負債類別的估值技術的更多信息，請參閲2023年表格10-K中的註釋6（“公平價值計量”）。有 不是2024年3月31日和2023年12月31日，按非經常性公允價值計量的負債。

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目錄

下表列出了我們於2024年3月31日和2023年12月31日按非經常性公允價值計量的資產：

			2024年3月31日															2023年12月31日
百萬美元			第1級			二級			第三級			總計						第1級			二級			第三級			總計
按非經常性基礎計量的資產
抵押品依賴型貸款			$	—		$	—		$	207		$	207					$	—		$	—		$	104		$	104
應計收益和其他資產			—			—			25			25						—			—			29			29
按公允價值按非經常性基礎計算的總資產			$	—		$	—		$	232		$	232					$	—		$	—		$	133		$	133

我們對股權證券的其他投資不具有易於確定的公允價值，並且不符合使用每股淨資產價值衡量投資的實際權宜方法。我們選擇以成本減去減損加上或減去因可觀察有序交易而產生的調整來衡量這些證券。當有證據表明投資的預期公允價值已降至低於記錄成本時，則記錄損失。在每個報告期，我們評估這些投資是否繼續符合此衡量替代方案的資格。2024年3月31日和2023年12月31日，該方法下的股權投資的公允價值為美元359百萬美元和美元339分別為100萬美元。不是截至2024年3月31日的三個月內記錄了調整或減損。

關於第3級公允價值計量的量化信息

用於公允價值我們的重大不可觀察輸入數據的範圍和加權平均值3級

2024年3月31日和2023年12月31日的經常性和非經常性資產以及估值

所使用的技術如下表所示：

			3級資產(負債)：						估值： 技術			意義重大 無法觀察到的輸入			範圍（加權平均） (A)、(B)
美元 以百萬計			2024年3月31日			2023年12月31日									2024年3月31日			2023年12月31日
反覆出現
扣除非勞動收入後的貸款淨額(住宅)			$	9		$	9		市場可比定價			可比性因素			62.67 - 89.60% (70.84%)			62.67-89.60% (70.83%)
衍生工具：
利率			—			2			貼現現金流			違約概率			.02 - 100% (6.90%)			.02 - 100% (5.30%)
												違約造成的損失			0 - 1 (.500)			0 - 1 (.477)
不重大的第3級資產，扣除負債(c)			3			4
非複發性
抵押品依賴型貸款			207			104			抵押品公平價值			信貸和流動性折扣			0 - 90.00% (16.00%)			0 - 10.00% (5.00%)
應計收入和其他資產：
奧利奧和其他3級資產 (d)			16			21			評估價值			評估價值			不適用			不適用

(a)重大不可觀察投入的加權平均值是使用相對於公允價值的加權計算的。

(b)對於沒有範圍的重大不可觀測的輸入，報告一個數字來表示所使用的單一量化因素。

(c)代表按經常性公平價值計量的第三級資產和負債的總額，這些資產和負債單獨和總體上均不重大。該金額包括某些股權投資以及某些金融衍生資產和負債。

(d)不包括$91000萬美元和300萬美元8 分別與截至2024年3月31日和2023年12月31日按公允價值計量的抵押貸款服務資產相關的百萬美元。有關這些資產的重大不可觀察輸入，請參閲註釋8（“抵押服務資產”）。

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目錄

金融工具的公允價值披露

下表顯示了2024年3月31日和2023年12月31日我們金融工具的公允價值層級以及相關的公允價值等級。資產和負債按計量類別進一步排列。

			2024年3月31日
						公允價值
百萬美元			攜帶 金額			1級			2級			3級			測量的 在資產淨值			編織成網 調整，調整						總計
資產(按計量類別)
公允價值--淨收益
交易賬户資產(b)			$	1,171		$	—		$	1,171		$	—		$	—		$	—					$	1,171
其他投資(b)			1,247			—			—			1,186			61			—						1,247
扣除非勞動收入後的貸款淨額(住宅)(d)			9			—			—			9			—			—						9
持有待售貸款(住宅)(b)			73			—			73			—			—			—						73
衍生資產--交易(b)			205			77			842			1			—			(715)			(f)			205
公允價值-其他全面收益
可供出售的證券(b)			37,298			—			37,298			—			—			—						37,298
衍生資產-對衝 (B)(G)			—			—			8			—			—			(8)			(f)			—
攤銷成本
持有至到期證券(c)			8,272			—			7,680			—			—			—						7,680
貸款，扣除非勞動收入 (d)			108,334			—			—			103,566			—			—						103,566
持有待售貸款(b)			155			—			—			155			—			—						155
其他
現金和其他短期投資 (a)			14,452			14,452			—			—			—			—						14,452
負債（按計量類別）
公允價值--淨收益
衍生負債-交易 (b)			$	1,392		$	60		$	1,824		$	—		$	—		$	(492)		(f)			$	1,392
公允價值-其他全面收益
衍生負債-套期保值 (B)(G)			—			—			3			—			—			(3)			(f)			—
攤銷成本
定期存款(e)			15,075			—			15,259			—			—			—						15,259
短期借款(a)			2,923			21			2,902			—			—			—						2,923
長期債務(e)			20,776			12,192			8,041			—			—			—						20,233
其他
無指定到期日的存款 (a)			129,156			—			129,156			—			—			—						129,156

			2023年12月31日
						公允價值
百萬美元			攜帶 金額			1級			2級			3級			測量的 在資產淨值			編織成網 調整，調整						總計
資產(按計量類別)
公允價值--淨收益
交易賬户資產(b)			$	1,142		$	—		$	1,142		$	—		$	—		$	—					$	1,142
其他投資(b)			1,244			—			—			1,183			61			—						1,244
扣除非勞動收入後的貸款淨額(住宅)(d)			9			—			—			9			—			—						9
持有待售貸款(住宅)(b)			51			—			51			—			—			—						51
衍生資產--交易(b)			168			$	74		886			—			—			(792)			(f)			168
公允價值-其他全面收益
可供出售的證券(b)			37,185			—			37,185			—			—			—						37,185
衍生資產-對衝 (B)(G)			13			—			39			—			—			(26)			(f)			13
攤銷成本
持有至到期證券(c)			8,575			—			8,056			—			—			—						8,056
貸款，扣除非勞動收入 (d)			111,089			—			—			105,950			—			—						105,950
持有待售貸款(b)			432			—			—			432			—			—						432
其他
現金和其他短期投資 (a)			11,758			11,758			—			—			—			—						11,758
負債（按計量類別）
公允價值--淨收益
衍生負債-交易 (b)			$	1,304		$	58		$	1,707		$	—		$	—		$	(461)		(f)			$	1,304
公允價值-其他全面收益
衍生負債-套期保值 (B)(G)			—			—			12			—			—			(12)			(f)			—
攤銷成本
定期存款(e)			14,776			—			14,911			—			—			—						14,911
短期借款(a)			3,091			30			3,061			—			—			—						3,091
長期債務(e)			19,554			11,288			7,720			—			—			—						19,008
其他
無指定到期日的存款 (a)			130,811			—			130,811			—			—			—						130,811

71

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目錄

估值方法和假設

(a)公允價值等於或近似於賬面值。沒有規定到期日的存款的公允價值不計入核心存款無形資產的價值。

(b)與我們衡量這些資產和負債公允價值的方法有關的信息包含在我們2023年表格10-K註釋6（“公允價值測量”）中題為“估值技術的定性披露”和“非經常性按公允價值計量的資產和負債”的部分中。按成本法（或根據某些股權投資的可觀察價格變化調整的成本減去減損）核算的投資被分類為第三級資產。這些投資在公開市場上交易並不活躍，因為此類投資的銷售很少。如果按成本列賬的投資被認為是非暫時性的（或由於同一發行人就符合減成本評估替代方案的股權投資進行的可觀察有序交易），則按價值下降進行調整。這些調整包括在利潤表的“其他收入”中。

(c)持有至到期證券的公允價值是通過使用基於特定證券細節以及相關行業和經濟因素的模型來確定的。這些輸入中最重要的是報價市場價格、相關基準證券的利差和某些提前還款假設。我們審查從模型得出的估值，以確保它們是合理的，並與二級市場上交易的類似證券的價值一致。

(d)貸款的公允價值以預期現金流的現值為基礎。預計的現金流量以貸款的合同條款為基礎，根據預付款進行調整，並根據現金流的相對風險使用貼現率進行調整，同時考慮到貸款類型、貸款期限、流動性風險、服務成本以及所需的債務和資本回報。此外，對某些貸款應用遞增流動性貼現，以類似經濟條件期間貸款的歷史銷售為基準。貸款的公允價值包括按賬面總額計算的租賃融資應收賬款，相當於其公允價值。

(e)分類為第二級的定期存款和長期債務的公允價值是基於利用相關市場投入的貼現現金流量。

(f)淨額調整指根據適用的會計指引，將衍生工具資產及負債從毛數基礎轉換為淨基礎而記錄的金額。淨額基準考慮了雙邊抵押品和總淨額結算協議的影響，這些協議允許我們以淨額基準結算與單一交易對手的所有衍生品合約，並用相關的現金抵押品抵消淨衍生品頭寸。衍生品資產和負債總額包括這些淨額調整。

(g)衍生資產--套期保值和衍生負債--套期保值包括現金流和公允價值套期保值。關於我們的現金流量和公允價值套期保值會計政策的更多信息，從我們的2023年10-K報表第112頁開始，在附註1(“重要會計政策摘要”)的“衍生工具和對衝”標題下提供。

停產資產--教育貸款業務.*我們的停產資產包括通過我們的教育貸款業務產生的政府擔保和私人教育貸款，該業務於2009年9月停產。這一投資組合由按賬面價值記錄的貸款和適當的估值儲備組成。所有這些貸款都不包括在上表中，如下所示：

 

•扣除津貼後賬面價值為#美元的貸款313百萬(美元)235按公允價值計算)2024年3月31日，和美元339百萬(美元)264按公允價值計算)，於2023年12月31日。

這些貸款和證券被歸類為3級，因為我們在確定公允價值時依賴不可觀察的投入，因為沒有可觀察到的市場數據。

6.證券

可供出售的證券和持有至到期證券的攤銷成本、未實現損益和大約公允價值如下表所示。未實現損益總額代表資產負債表上證券截至所示日期的攤餘成本和公允價值之間的差額。因此，這些損益的金額可能會隨着市場狀況的變化而在未來發生變化。

			2024年3月31日															2023年12月31日
百萬美元			攤銷 成本(a)			未實現收益總額			未實現虧損總額			公平 價值						攤銷 成本(b)			未實現收益總額			未實現虧損總額			公平 價值
可供出售的證券
美國財政部、機構和公司			$	9,354		$	1		$	213		$	9,142					$	9,300		$	6		$	280		$	9,026
機構住房抵押貸款債券			19,285			6			3,575			15,716						18,911			4			3,437			15,478
機構住房抵押貸款支持證券			4,090			—			639			3,451						4,189			—			600			3,589
機構商業抵押貸款支持證券			10,276			—			1,287			8,989						10,295			—			1,203			9,092
可供出售的證券總額			$	43,005		$	7		$	5,714		$	37,298					$	42,695		$	10		$	5,520		$	37,185
持有至到期證券
機構住房抵押貸款債券			$	5,025		$	2		$	341		$	4,686					$	5,170		$	9		$	283		$	4,896
機構住房抵押貸款支持證券			162			—			17			145						165			—			13			152
機構商業抵押貸款支持證券			2,448			—			216			2,232						2,473			1			204			2,270
資產支持證券(c)			611			—			19			592						738			—			29			709
其他證券			26			—			1			25						29			—			—			29
持有至到期證券總額			$	8,272		$	2		594			$	7,680					$	8,575		$	10		$	529		$	8,056

(a)攤銷成本金額不包括應計利息t應收賬款，記錄在資產負債表上的其他資產中。於2024年3月31日，可供出售證券和持有至到期證券的應計應收利息總計 $69百萬和$24百萬，分別為。

(b)攤銷成本金額不包括應計利息t應收賬款，記錄在資產負債表上的其他資產中。截至2023年12月31日，可供出售證券和持有至到期證券的應計應收利息總計為美元641000萬美元和$25萬，分別為。

(c)主要由美元組成606 截至2024年3月31日，百萬證券和美元731 截至2023年12月31日，有100萬美元的證券，與從以出售的間接汽車貸款為抵押的證券化中購買優先票據有關。

72

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目錄

下表總結了截至2024年3月31日和2023年12月31日尚未記錄信用損失撥備的未實現虧損頭寸的證券。

			未實現虧損持續期
			少於12個月									12個月或更長時間									總計
百萬美元			公平 價值			毛收入 未實現 損失						公平 價值			毛收入 未實現 損失						公平 價值			毛收入 未實現 損失
2024年3月31日
可供出售的證券：
美國財政部、機構和公司			$	960		$	5					$	7,939		$	208					$	8,899		$	213
機構住房抵押貸款債券			200			1						14,471			3,574						14,671			3,575
機構住房抵押貸款支持證券			—			—						3,448			639						3,448			639
機構商業抵押貸款支持證券			836			62						8,153			1,225						8,989			1,287
持有至到期證券：
機構住房抵押貸款債券			716			16						3,563			325						4,279			341
機構住房抵押貸款支持證券			—			—						145			17						145			17
機構商業抵押貸款支持證券			23			—						2,162			216						2,185			216
資產支持證券			—			—						592			19						592			19
其他證券			10			—						10			1						20			1
未實現虧損的證券總額			$	2,745		$	84					$	40,483		$	6,224					$	43,228		$	6,308
2023年12月31日
可供出售的證券：
美國財政部、機構和公司			$	—		$	—					$	8,532		$	280					$	8,532		$	280
機構住房抵押貸款債券			—			—						14,979			3,437						14,979			3,437
機構住房抵押貸款支持證券			24			—						3,562			600						3,586			600
機構商業抵押貸款支持證券			891			49						8,201			1,154						9,092			1,203
持有至到期證券：
機構住房抵押貸款債券			1,123			30						3,070			253						4,193			283
機構住房抵押貸款支持證券			—			—						152			13						152			13
機構商業抵押貸款支持證券			—			—						2,199			204						2,199			204
資產支持證券			—			—						709			29						709			29
其他證券			17			—			(a)			12			—						29			—
未實現虧損的證券總額			$	2,055		$	79					$	41,416		$	5,970					$	43,471		$	6,049

    

(a)截至2023年12月31日，持有至到期、虧損期限低於12個月的其他證券的未實現虧損總額不到10億美元。

根據我們在2024年3月31日的評估，沒有記錄信貸損失準備金，也沒有將未實現損失確認為收入。該等證券的發行人具有高信貸質素，並無信貸損失的歷史，管理層並不打算出售該等證券，而管理層很可能不會被要求在其預期收回前出售該等證券，而公允價值下降主要歸因於利率及其他市況的變化。發行人繼續按時支付本金和利息。

在.期間截至2024年3月31日的三個月，我們認識到不是已實現收益總額和$2.8百萬出售可供出售的證券產生的已實現虧損總額。對於截至2023年3月31日的三個月， 我們有過不是出售可供出售的證券的已實現收益或損失。

截至2024年3月31日，可供出售的證券和持有至到期的證券總計 $23.810億美元Re承諾確保根據回購協議出售的證券的安全，確保公共和信託存款的安全，促進獲得有擔保的資金，以及用於法律要求或允許的其他目的。

下表按2024年3月31日的剩餘到期日顯示了我們的證券。CMO、可供出售投資組合和持有至到期投資組合中的其他抵押貸款支持證券和資產支持證券根據其預期平均壽命列出。可供出售投資組合和持有至到期投資組合中的剩餘證券根據其剩餘合同到期日列出。實際到期日可能與預期或合同到期日不同，因為借款人有權在有或沒有預付罰款的情況下提前償還債務。

2024年3月31日			可供出售的證券						持有至到期證券
百萬美元			攤銷成本			公允價值			攤銷成本			公允價值
在一年或更短的時間內到期			$	7,707		$	7,539		$	624		$	604
在一到五年後到期			9,648			8,923			4,164			3,916
在五年到十年後到期			18,828			15,614			2,382			2,145
十年後到期			6,822			5,222			1,102			1,015
總計			$	43,005		$	37,298		$	8,272		$	7,680

73

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目錄

7.衍生工具和對衝活動

我們是各種衍生工具的參與者，主要通過我們的子公司KeyBank。我們使用的主要衍生品是利率掉期、上限、下限、遠期和期貨；外匯合約；大宗商品衍生品；以及信用衍生品。通常，這些工具幫助我們管理利率風險敞口，緩解貸款組合中固有的信用風險，對衝外幣匯率變化，並促進客户融資和對衝需求。

截至2024年3月31日，在考慮到雙邊抵押品和主淨額結算協議的影響後，我們有不到$1百萬美元的衍生品資產和不到1與被指定為套期保值工具的合同有關的衍生品負債。由於雙邊抵押品和總淨額結算協議在交易對手層面適用，我們可能會將公允價值為負的衍生品合約計入衍生品資產，將公允價值為正的合約計入與我們有對衝和交易衍生品交易的交易對手相關的衍生品負債。截至同日，在計入雙邊抵押品和總淨額結算協議的影響以及未來潛在虧損準備金後，我們的衍生資產為#美元。205百萬美元和衍生品負債$1.4未被指定為對衝工具的10億美元。這些頭寸主要由為客户通融目的而訂立的衍生合約組成。

有關衍生品會計政策的更多信息，從2023年Form 10-K第112頁開始，在附註1(“重要會計政策摘要”)的“衍生品和對衝”標題下提供。我們的衍生品戰略和相關風險管理目標在2023年10-K表格第142頁開始的附註8(“衍生品和對衝活動”)中進行了描述。

與衍生工具相關的公允價值、交易量和損益信息

下表彙總了我們的衍生工具截至2024年3月31日和2023年12月31日的毛值和淨值。對衍生品總資產和負債進行調整，以考慮法律上可執行的主淨額結算協議的影響，該協議允許我們以淨額基礎與單一交易對手結算所有衍生品合同，並用相關的現金抵押品抵消淨衍生品頭寸。與合法可執行的主淨額結算協議相關的證券抵押品不會在資產負債表上抵銷。我們的衍生品工具計入綜合資產負債表的“應計收入和其他資產”或“應計費用和其他負債”，具體如下：

			2024年3月31日												2023年12月31日
						公允價值(a)												公允價值(a)
百萬美元			概念上的 金額			導數 資產			導數 負債						概念上的 金額			導數 資產			導數 負債
指定為對衝工具的衍生工具：
利率			$	41,472		$	8		$	3					$	44,621		$	39		$	12
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率			74,930			114			1,119						78,051			134			973
外匯			6,356			92			74						6,034			89			73
商品			11,247			709			686						11,611			721			698
信用			113			—			1						121			—			1
其他(b)			1,539			5			4						2,683			16			20
未指定為對衝工具的衍生品總額：			94,185			920			1,884						98,500			960			1,765
淨值調整(c)			—			(723)			(495)						—			(818)			(473)
資產負債表中的淨衍生工具			135,657			205			1,392						143,121			181			1,304
其他抵押品(d)			—			(12)			(3)						—			(1)			(18)
淨衍生金額			$	135,657		$	193		$	1,389					$	143,121		$	180		$	1,286

    

(a)吾等考慮雙邊抵押品及總淨額結算協議，使吾等可按淨額結算與單一交易對手持有的所有衍生工具合約，並在確認衍生資產及負債時以相關現金抵押品抵銷衍生工具淨頭寸。因此，我們可以將公允價值為負的衍生品合約計入衍生品資產，將公允價值為正的合約計入衍生品負債。

(b)其他衍生品包括與我們的住宅和商業銀行活動相關的利率鎖定承諾、與我們的住宅抵押貸款銀行活動相關的遠期銷售承諾、由與“待宣佈”證券和發行時證券相關的合同承諾組成的遠期買賣合同，以及其他定製衍生品合同。

(c)淨值調整指根據適用的會計指南將我們的衍生資產和負債從毛額轉換為淨額而記錄的金額。截至2024年3月31日，尚未抵消淨衍生工具頭寸的超額抵押品總計美元185 百萬現金抵押品和美元291百萬美元的證券抵押品以及14 百萬現金抵押品和美元108持有的證券抵押品達百萬美元。截至2023年12月31日，尚未抵銷衍生工具淨頭寸的超額抵押品總額為$161百萬美元的現金抵押品和269百萬美元的證券抵押品以及16 百萬現金抵押品和美元212持有的證券抵押品達百萬美元。

(d)其他抵押品是指根據適用的會計指引，不能用來抵銷我們的衍生資產和負債的總額。其他抵押品由證券組成，並根據雙邊抵押品和允許我們用相關抵押品抵消淨衍生頭寸的主淨額淨額協議進行交換。其他抵押品的運用不能將淨衍生頭寸減少到零以下。因此，其他抵押品(如果有的話)不會在上文中反映。

74

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目錄

公允價值對衝。於截至2024年3月31日止三個月內，吾等並無將任何部分公允價值對衝工具排除於對衝效果評估之外。

下表彙總了截至2024年3月31日和2023年12月31日資產負債表上記錄的與公允價值對衝累計基礎調整相關的金額。

			2024年3月31日
百萬美元			包括對衝項目的資產負債表行項目			套期保值項目的賬面價值(a)			對衝會計基礎調整(b)
利率合約			長期債務			$	10,738		$	(566)
利率合約			可供出售的證券(c)			9,369			20
			2023年12月31日
			包括對衝項目的資產負債表行項目			套期保值項目的賬面價值(a)			對衝會計基礎調整(b)
利率合約			長期債務			$	9,919		$	(437)
利率合約			可供出售的證券(c)			8,655			(152)

(a)賬面金額代表被指定為對衝項目的資產或負債部分。

(b)與不再符合公允價值對衝資格的取消指定對衝項目相關的基礎調整減少了對衝會計基礎調整恩恩t以$5百萬aND$5百萬分別於2024年3月31日和2023年12月31日。

(c)在投資組合分層法下，某些數額被設計為公允價值對衝。賬面金額是指用於指定套期保值關係的預付金融資產的攤餘成本基礎，在該套期保值關係中被套期保值項目為L最後一層預計將在關係結束時保留。2024年3月31日和2023年12月31日，這些對衝關係中封閉投資組合的攤銷成本是$12.63億美元和3,000美元12.830億美元，其中7.2在兩個期間結束的投資組合層對衝關係中指定了10億美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，與這些金額相關的累計基數調整總額為美元1百萬美元和$(147)分別為100萬。

現金流對衝。在截至2024年3月31日的三個月期間，我們沒有將現金流對衝工具的任何部分排除在對衝有效性的評估之外。

考慮到截至2024年3月31日的利率、收益率曲線和名義金額，我們預計將重新分類估計為438被指定為現金流對衝的衍生工具的税後淨虧損100萬美元，從AOCI到未來12個月的收入。此外，我們預計將重新分類約$114與終止現金流對衝有關的淨虧損百萬美元，從AOCI到未來12個月的收入。由於利率變化、對衝解除指定以及2024年3月31日之後增加的其他對衝，這些重新分類的金額可能與實際確認的金額不同。截至2024年3月31日，我們對預測交易進行對衝的最長時間為3.79好幾年了。

下表總結了公允價值和現金流量對衝會計對截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間損益表的影響。

			在公允價值收益和現金流量套期保值關係中確認的淨收益(虧損)的位置和金額
百萬美元			利息支出--長期債務			利息收入--貸款						利息收入--證券			投資銀行和債務配售費
截至2024年3月31日的三個月
在綜合收益表中列報的總金額			$	(328)		$	1,538					$	232		$	170
公允價值套期保值關係淨收益(虧損)
利息合同
在套期保值項目上確認			$	128		$	—					$	(151)		$	—
在被指定為對衝工具的衍生品上確認			(200)			—						182			—
在公允價值套期保值上確認的淨收益(費用)			$	(72)		$	—					$	31		$	—
現金流套期保值關係淨收益(虧損)
利息合同
已實現收益(虧損)(税前)從AOCI重新分類為淨收益			$	—		$	(216)					$	—		$	1
現金流量套期保值確認的淨收益(費用)			$	—		$	(216)					$	—		$	1
截至2023年3月31日的三個月
在綜合收益表中列報的總金額			$	(275)		$	1,476					$	194		$	145
公允價值套期保值關係淨收益(虧損)
利息合同
在套期保值項目上確認			$	(155)		$	—					$	6		$	—
在被指定為對衝工具的衍生品上確認			108			—						(2)			—
在公允價值套期保值上確認的淨收益(費用)			$	(47)		$	—					$	4		$	—
現金流套期保值關係淨收益(虧損)
利息合同
已實現收益(虧損)(税前)從AOCI重新分類為淨收益			$	(1)		$	(215)					$	—		$	—
現金流量套期保值確認的淨收益(費用)			$	(1)		$	(215)					$	—		$	—

75

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目錄

下表總結了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間我們現金流對衝的税前淨收益（損失），以及它們在利潤表中的記錄。該表包括本期在OCI中確認的淨收益（損失）以及本期從OCI重新分類為收入的淨收益（損失）。

百萬美元			OCI確認的淨收益（損失）			利潤表淨收益（虧損）從OCI重新分類為收入的位置			淨收益（虧損）從OCI重新分類為收入
截至2024年3月31日的三個月
現金流對衝
利率			$	(283)		利息收入--貸款			$	(216)
利率			1			利息支出--長期債務			—
利率			1			投資銀行和債務配售費			1
總計			$	(281)					$	(215)
截至2023年3月31日的三個月
現金流對衝
利率			$	109		利息收入--貸款			$	(215)
利率			(1)			利息支出--長期債務			(1)
利率			(1)			投資銀行和債務配售費			—
總計			$	(107)					$	(216)

非對衝工具

下表總結了截至2024年3月31日和2023年3月31日止三個月期間我們未指定為對衝工具的衍生品的税前淨收益（損失）以及它們記錄在利潤表中的位置。

			截至2024年3月31日的三個月															截至2023年3月31日的三個月
百萬美元			公司 服務 收入			消費抵押貸款收入			其他收入						總計						企業服務收入			消費抵押貸款收入			其他收入						總計
淨收益(虧損)
利率			$	10		$	—		$	—					$	10					$	12		$	—		$	(2)					$	10
外匯			12			—			—						12						13			—			—						13
商品			3			—			—						3						7			—			—						7
信用			—			—			(11)						(11)						—			—			(14)						(14)
其他			—			3			3						6						—			1			(2)						(1)
淨收益(虧損)合計			$	25		$	3		$	(8)					$	20					$	32		$	1		$	(18)					$	15

交易對手信用風險

我們以cas形式持有抵押品h和美國財政部、政府贊助企業或GNMA發行的高評級證券.現金抵押品為美元360截至2024年3月31日，資產負債表上衍生資產淨值為100萬美元，而美元408截至2023年12月31日，衍生資產淨減記百萬現金抵押品。扣除衍生負債後的現金抵押品總計美元132截至2024年3月31日，百萬美元64截至2023年12月31日，百萬美元。我們緩解和管理衍生品合同信用風險的方法在2023年表格10-K第142頁開始的註釋8（“衍生品和對衝活動”）中描述，標題為“對手方信用風險”。

下表按所示日期按類別彙總了我們的衍生資產的公允價值。這些資產代表我們在考慮雙邊抵押品和主要淨額結算協議以及其他用於緩解風險的手段的影響後，對潛在損失的淨敞口。

百萬美元			2024年3月31日			2023年12月31日
利率			$	81		$	123
外匯			46			42
商品			433			409
信用			—			—
其他			5			15
抵押品前的衍生資產			565			589
加(減)：相關抵押品			(360)			(408)
衍生工具資產總額			$	205		$	181

76

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目錄

我們與客户進行衍生品交易二主要羣體：經紀自營商和銀行，以及客户。鑑於這些羣體具有不同的經濟特徵，我們有不同的方法來管理交易對手信用敞口和信用風險。

我們與經紀自營商和銀行出於各種風險管理目的進行交易。

交易主要是高美元交易量。我們簽訂雙邊抵押品並掌握淨額結算協議

這些交易對手。我們清算與這些交易對手的某些類型的衍生品交易，根據這一點，中央

結算機構成為我們衍生品合約的交易對手。此外，我們還進入了衍生品交易

通過SWA簽訂合同P行刑設施。掉期清算和掉期執行設施減少了我們對

交易對手信用風險。截至2024年3月31日，我們的總敞口為$489百萬美元給經紀自營商和銀行。我們的淨敞口為$11在應用主淨額結算協議和現金抵押品後(如果存在此類合格協議)，我們的淨敞口為$8在考慮了美元后3以證券形式持有的額外抵押品。

我們使用主淨額結算協議與客户進行交易，以滿足他們的業務需求。

在大多數情況下，我們通過將這些交易與基礎貸款抵押品進行交叉抵押來減輕我們的信貸敞口。對於不能清算的交易，我們通過買賣美國國債和歐洲美元期貨或建立抵消頭寸來緩解市場風險。由於標的貸款的交叉抵押，我們通常不會交換與這些交易相關的現金或有價證券抵押品。為了應對與這些合同相關的違約風險，我們設立了CVA準備金(包括在

“應計收入和其他資產”)#美元5截至2024年3月31日，為2.5億美元。CVA的計算公式為

潛在的未來風險敞口、預期回收率和市場隱含的違約概率。截至2024年3月31日，我們的總敞口為$219向客户交易對手和其他非經紀自營商或銀行的實體提供100萬美元，用於有相關主淨額結算協議的衍生品。我們的淨敞口為$194百萬歐元在適用主淨額結算協議、抵押品和D相關準備金。

信用衍生品

我們是買方，在有限的情況下，我們可能是通過信用衍生產品市場提供信用保護的賣方。我們購買信用衍生品是為了管理與特定商業貸款和互換義務相關的信用風險，以及債務證券的敞口。我們的信貸衍生產品組合為淨負債。of $1百萬a年代 2024年3月31日和美元1截至2023年12月31日，為100萬。我們的信用衍生品投資組合包括交易的信用違約互換指數和風險分擔協議。我們的信用衍生品的其他描述在我們的2023 Form 10-K的第142頁開始的附註8(“衍生品和對衝活動”)中的“信用衍生品”標題下提供。

下表提供了我們在2024年3月31日和2023年12月31日出售並在資產負債表上持有的信用衍生品類型的信息。名義金額表示賣方可以

被要求支付費用。表中顯示的付款/履約風險代表違約的加權平均值

各投資組合中所有參考實體的概率。這些默認概率隱含在

信用違約互換市場中觀察到的信用指數，這些指數根據關鍵字的

內部風險評級。

			2024年3月31日												2023年12月31日
百萬美元			概念上的 金額			平均值 術語 (年)			付款/ 性能 風險						概念上的 金額			平均值 術語 (年)			付款/ 性能 風險
其他			$	2		11.10			3.87		%				$	4		10.69			4.86		%
信用衍生品銷售總額			$	2		—			—						$	4		—			—

77

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目錄

信用風險或有特徵

我們簽訂了某些衍生品合同，要求我們在這些合同處於淨負債狀況時向交易對手提供抵押品。抵押品的數額是基於淨負債金額和門檻，通常與我們在穆迪和S&P的長期高級無擔保信用評級有關。抵押品要求也基於最低轉移金額，具體取決於我們與交易對手簽署的每個信用支持附件(ISDA主協議的一個組成部分)。在有限數量的情況下，如果我們的評級低於一定水平，交易對手有權終止與我們的ISDA主協議EL，通常為投資級(即穆迪的評級為“Baa3”，S的評級為“bbb-”)。截至2024年3月31日，KeyBank對穆迪的評級為“Baa1”，對S的評級為“BBB+”，對KeyCorp的評級為穆迪的“Baa2”，對S的評級為“BBB”。關於KeyBank持有的處於淨負債頭寸的所有具有信用風險或有特徵的衍生品合約的公允價值合計，請參閲下表。

百萬美元			2024年3月31日						2023年12月31日
具有信用風險或有特徵的淨衍生負債			$	(104)					$	(45)
已過帳抵押品			90						42

自.起2024年3月31日和2023年12月31日E由於與信用風險相關的或有特徵被觸發而可能需要公佈的額外抵押品的公允價值對Key的合併財務報表並不重要。截至2024年3月31日，KeyCorp沒有持有具有信用風險或有特徵的衍生品合約。

8.按揭服務資產

我們發起並定期銷售商業和住宅抵押貸款，但繼續為買家提供這些貸款。我們也可以從其他貸款人那裏購買商業抵押貸款的償還權。如果我們購買或保留獲得服務貸款的權利，以換取超過現行市場服務費率的服務費用，並被認為超過了服務的足夠補償，我們就記錄了服務資產。關於抵押貸款和其他維修資產的會計處理的其他信息，從我們的2023年10-K表格第114頁開始，包含在附註1(“重要會計政策摘要”)的“維修資產”標題下。

商業廣告

商業按揭服務資產的賬面金額變動摘要如下：

			截至3月31日的三個月，
百萬美元			2024			2023
期初餘額			$	638		$	653
從貸款銷售中保留的服務			18			9
購買			6			4
攤銷			(31)			(32)
暫時（損害）恢復			—			—
期末餘額			$	631		$	634
期末公允價值			$	846		$	981

商業抵押貸款服務資產的公允價值是通過計算與貸款服務相關的未來現金流量的現值來確定的。此計算使用了基於當前市場條件的許多假設。 用於確定2024年3月31日和2023年3月31日商業抵押貸款服務資產公允價值的重大不可觀察輸入數據的範圍和加權平均值以及估值技術如下表所示： 

						2024年3月31日												2023年3月31日
估價技術			意義重大 無法觀察到的輸入			射程						加權平均						射程						加權平均
貼現現金流			預期的默認設置			1.00		%	2.00		%	1.01		%				0.96		%	2.00		%	1.06		%
			剩餘現金流貼現率			7.41		%	10.65		%	10.28		%				8.57		%	10.03		%	9.49		%
			託管收益率			5.00		%	5.09		%	5.00		%				4.94		%	4.95		%	4.94		%
			貸款假設利率			—		%	2.16		%	1.97		%				—		%	1.40		%	1.14		%

如果這些經濟假設改變或被證明是不正確的，商業抵押貸款服務資產的公允價值也可能發生變化。預期的信用損失、託管收益率和貼現率對

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目錄

商業抵押貸款服務資產。對這些假設的估計是基於市場參與者對各自利率的看法，並反映了與商業抵押貸款、行業趨勢和其他考慮因素相關的歷史數據。由於各種經濟因素的變化，實際利率可能與估計的不同。分配給託管收益率的價值的下降將導致我們的商業抵押貸款服務資產的公允價值下降。商業按揭貸款假設違約率的增加或指定貼現率的增加將導致我們的商業抵押貸款服務資產的公允價值下降。商業抵押貸款的提前還款活動不會對我們的商業抵押貸款服務資產的估值產生重大影響。與住宅抵押貸款不同，商業抵押貸款的預付款明顯較低，因為某些合同限制影響了借款人預付抵押貸款的能力。

商業服務資產的攤銷是根據估計淨服務收入的比例和期間確定的。本説明開頭的表格所示的每一期間的商業服務資產攤銷記為合同費用收入的減少額。償還商業按揭貸款的合約費收入合共為#美元。87截至2024年3月31日的三個月期間為百萬美元，以及78截至2023年3月31日的三個月期間為100萬美元。這筆手續費收入被#美元抵消。31截至2024年3月31日的三個月期間攤銷百萬美元，以及32截至2023年3月31日的三個月期間為100萬美元。合同手續費收入和攤銷均在損益表上的“商業抵押貸款服務費”淨額中記錄。

住宅

住宅按揭服務資產賬面值變動情況摘要如下：

			截至3月31日的三個月，
百萬美元			2024			2023
期初餘額			$	108		$	106
從貸款銷售中保留的服務			2			1
購買			—			—
攤銷			(2)			(2)
暫時（損害）恢復(a)			—			—
期末餘額			$	108		$	105
期末公允價值			$	133		$	129

(A)截至2024年3月31日的三個月錄得不到100萬美元的臨時減值。

抵押貸款還本付息資產的公允價值是通過計算與還本付息貸款相關的未來現金流的現值來確定的。這一計算使用了基於當前市場狀況的一些假設。下表顯示了在2024年3月31日和2023年3月31日用於對我們的抵押貸款服務資產進行公允估值的重大不可觀察投入的範圍和加權平均，以及估值技術：

						2024年3月31日												2023年3月31日
估價技術			意義重大 無法觀察到的輸入			射程						加權平均						射程						加權平均
貼現現金流			提前還款速度			6.29		%	43.74		%	7.68		%				6.41		%	40.74		%	7.30		%
			貼現率			6.50		%	8.75		%	6.59		%				7.50		%	8.50		%	7.54		%
			維修成本			$	70.00		$	3,582		$	74.91					$	62.00		$	8,075		$	67.36

如果這些經濟假設改變或被證明是不正確的，住房抵押貸款服務資產的公允價值也可能發生變化。提前還款速度、貼現率和服務成本對住宅抵押貸款服務資產的估值至關重要。對這些假設的估計基於市場參與者如何看待各自的利率，並反映與住宅抵押貸款相關的歷史數據、行業趨勢和其他考慮因素。由於各種經濟因素的變化，實際利率可能與估計的不同。一個

提前還款速度加快會導致我們的住宅按揭服務的公允價值下降。

資產。分配貼現率和維修成本假設的增加將導致

我們的住房抵押貸款服務資產的公允價值。

如上表所示，2024年3月31日住宅服務資產的攤銷記為合同費用收入的減少額。為住宅按揭貸款提供利息的合約費收入合共為1,000元。9截至2024年3月31日的三個月期間為百萬美元，以及9截至2023年3月31日的三個月期間為100萬美元。這筆手續費收入被#美元抵消。2截至三個月的攤銷金額為百萬美元

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目錄

2024年3月31日和美元2截至2023年3月31日的三個月期間為100萬美元。合同手續費收入和攤銷都在損益表上的“消費者抵押貸款收入”中淨記錄。

9.租契

作為承租人，我們簽訂土地、建築物和設備的租賃合同。我們的房地產租賃主要涉及銀行分行和辦公場所。設備租賃主要涉及數據處理和數據存儲的技術資產。作為出租人，我們主要通過我們的設備租賃業務提供融資。有關我們租賃活動的更多信息，請參閲2023年Form 10-K第150頁開始的附註10(“租賃”)。

出租人設備租賃

租約可以有固定利率條款或浮動利率條款。浮動支付基於指數或其他指定的費率，幷包括在租金支付中。某些租約包含延長租期的選擇權或承租人自行決定終止租期的選擇權。在某些條件下，租賃協議還可包含承租人購買標的資產的選擇權。

銷售型和直接融資租賃的利息收入在損益表上的“利息收入-貸款”中確認。與經營租賃有關的收入在損益表上的“經營租賃收入和其他租賃收益”中確認。設備租賃收入的構成如下表所示：

			截至3月31日的三個月，
百萬美元			2024			2023
銷售型和直接融資租賃
應收租賃利息收入			$	18		$	19
與無擔保剩餘資產增值相關的利息收入			3			3
遞延費用和成本的利息收入			5			—
銷售類型和直接融資租賃收入總額			$	26		$	22
經營租約
與租賃付款相關的經營租賃收入			$	18		$	24
其他經營租賃收益			6			1
經營租賃收入和其他租賃收益總額			24			25
租賃總收入			$	50		$	47

10.商譽

我們的年度商譽減值測試自每年10月1日起進行，或在發生事件或情況變化時更頻繁地進行，這些事件或情況變化很可能會使報告單位的公允價值低於其賬面價值。可以使用定量或定性測試方法。與我們的商譽和其他無形資產會計政策有關的其他信息，從我們的2023年10-K表格第114頁開始，在附註1(“重要會計政策摘要”)的“商譽和其他無形資產”標題下概述。

在第一季度，Key將其房地產資本業務從商業銀行報告部門重新調整為機構銀行報告部門。這一舉措是為了使基於產品的團隊與他們服務的面向客户的企業保持一致，目標是降低管理費用和複雜性，並創造更好的客户體驗。這一重組被確定為觸發事件。因此，第一季度進行了中期商譽減值測試，反映了緊接調整之前和緊接調整後的報告單位，這兩項測試均未導致減值。反映調整的減值測試結果表明，每一項三報告單位，消費者銀行、商業銀行和機構銀行，比各自的賬面價值高出10%以上。此外，我們監測了截至2024年3月31日的事件和情況，包括宏觀經濟因素、行業和銀行業事件、關鍵的具體業績指標，以及中期定量測試結果對2024年3月31日之前假設變化的敏感性。基於這些考慮，我們得出結論，截至2024年3月31日，一個或多個報告單位的公允價值不太可能低於其各自的賬面價值

80

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目錄

商譽減值測試的報告單位是消費者銀行、商業銀行和機構銀行報告單位。由於商業銀行和機構銀行的報告部門集中在Key的整體商業銀行報告部門內，房地產資本的重新調整對我們的報告部門沒有影響，然而，商譽從商業銀行報告部門重新分配到機構銀行報告部門。截至2024年3月31日，商業銀行和機構銀行報告單位分配的商譽為#美元。2181000萬美元和300萬美元715分別為2.5億美元和2.5億美元。

按報告分部列出的商譽賬面金額如下表所示：

百萬美元			消費者銀行			商業銀行			總計
2023年3月31日的餘額			$	1,819		$	933		$	2,753
2023年12月31日餘額			$	1,819		$	933		$	2,752
2024年3月31日餘額			$	1,819		$	933		$	2,752

11.可變利息實體

我們的重要VIE摘要如下。與確定實體是否為VIE所使用的標準有關的其他信息包含在2023年10-K表格第154頁開始的附註13(“可變利益實體”)中。

LIHTC和NMTC投資。 我們有一塊錢2.210億美元2.3截至2024年3月31日和2023年12月31日，對LIHTC運營夥伴關係的投資分別為10億美元。這些投資被記錄在我們綜合資產負債表的“應計收益和其他資產”中。我們沒有任何與這些投資相關的損失準備金，因為我們認為任何損失的可能性都很小。對於所有具有法律約束力的、無資金來源的股權承諾，我們增加了我們確認的投資並確認了一項負債。截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們的負債為1.210億美元1.4分別與符合條件的保障性住房項目的投資有關，這些投資被記錄在我們綜合資產負債表的“應計費用和其他負債”中。我們將繼續投資於這些LIHTC運營合作伙伴關係。

下表列出的資產和負債反映了KCDC在2024年3月31日和2023年12月31日的直接和間接投資規模。由於這些投資是未合併的VIE，投資本身的資產和負債不會記錄在我們的綜合資產負債表中。有關LIHTC投資的更多信息包含在2023年10-K表格第154頁開始的附註13(“可變利益實體”)中。

			未整合的VIE
百萬美元			總計 資產			總計 負債			極大值 面臨虧損的風險敞口
2024年3月31日
力拓投資			$	8,880		$	3,841		$	2,623
2023年12月31日
力拓投資			$	8,904		$	3,848		$	2,768

我們有一塊錢301000萬美元和300萬美元25截至2024年3月31日和2023年12月31日，NMT投資分別為100萬美元。這些投資記錄在我們綜合資產負債表上的“應計收入和其他資產”中.

我們在預計獲得税收優惠的期間內攤銷LIHTC和NMT投資。截至2024年3月31日的三個月內，我們確認了美元55百萬美元攤銷，美元54百萬美元的税收抵免和13與這些投資相關的數百萬美元其他税收優惠計入我們利潤表的“所得税”中。截至2023年3月31日的三個月內，我們確認了美元53百萬美元攤銷，美元51百萬美元的税收抵免和45與這些投資相關的其他税收優惠在我們的損益表的“所得税”內。

主要投資。 我們與間接本金投資相關的最大虧損風險包括投資的公平值加任何未撥資股本承擔。我們的間接主要投資的公允價值共計$172024年3月31日和2023年12月31日均為百萬。這些投資記錄在我們綜合資產負債表上的“其他投資”中。 下表反映了我們投資的私募股權基金的規模以及我們在2024年3月31日和2023年12月31日與這些投資相關的最大損失風險敞口。

81

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目錄

			未整合的VIE
百萬美元			總計 資產			總計 負債			極大值 面臨虧損的風險敞口
2024年3月31日
間接投資			$	2,625		$	91		$	18
2023年12月31日
間接投資			$	2,741		$	91		$	18

通過我們的主要投資實體，我們成立了運營實體併為其提供資金，這些實體為我們的投資公司基金提供管理和其他相關服務，這些基金直接投資於投資組合公司。這些實體擁有不是2024年3月31日和2023年12月31日的資產，可用於償還實體的債務。這些實體擁有不是2024年3月31日和2023年12月31日的負債和其他股權投資者對我們的一般信用沒有追索權。

有關我們的間接和直接本金投資的其他信息，請參閲2023年10-K報表第130頁開始的附註6(“公允價值計量”)和從第154頁開始的附註13(“可變利益實體”)。

其他未合併的可變權益實體。我們在正常業務過程中參與了其他各種實體，我們已確定這些實體是VIE。我們已經確定，我們不是這些VIE的主要受益者，因為我們沒有權力指導對其經濟表現影響最大的活動，或者持有可能具有重大意義的可變利益。下表顯示了我們在2024年3月31日和2023年12月31日與這些未合併VIE相關的資產和負債。這些資產計入綜合資產負債表中的“應計收入和其他資產”、“其他投資”、“可供出售的證券”、“持有至到期的證券”和“扣除未賺取收入的貸款”。在截至2024年3月31日的總餘額中，606與從以出售的間接汽車貸款為抵押的證券化購買優先票據有關的百萬美元。關於我們其他未合併VIE的更多信息包含在我們2023年10-K表格第156頁“其他未合併VIE”標題下的附註13(“可變利益實體”)中。

			其他未合併可變權益實體
百萬美元			總資產			總負債
2024年3月31日
其他未合併可變權益實體			$	1,032		$	1
2023年12月31日
其他未合併可變權益實體			$	1,149		$	1

12.所得税

所得税撥備

根據適用的會計指引，為計算中期所得税撥備而確立的主要方法要求我們對預期適用於全年的實際税率作出最佳估計。這一估計的實際税率然後應用於中期綜合税前營業收入，以確定所得税的中期撥備。

實際税率，即所得税撥備佔所得税前收入的百分比，為21.32024年第一季度的百分比和20.72023年第一季度的有效税率低於我們聯邦和州法定税率的總和23.9%，主要由於投資於税收優惠資產的收入，如公司擁有的人壽保險和與低收入住房投資相關的税收抵免。

遞延税金

截至2024年3月31日，我們的遞延税淨資產為$1.810億美元，而遞延税項淨資產為#美元1.82023年12月31日的10億美元，計入資產負債表上的“應計收益和其他資產”。遞延税項資產主要與在其他全面收益中計入的投資證券組合的市場波動有關。

為了確定更有可能變現並記錄的遞延税項資產的金額，我們對所有可用的證據進行了季度評估。這一證據包括但不限於應税

82

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目錄

前期收入、預計未來應納税所得額以及預計未來遞延税項的沖銷。這些評估涉及一定程度的主觀性，可能會發生變化。根據這些標準，我們有#美元的估值津貼。122024年3月31日為100萬美元，122023年12月31日為100萬人。估值撥備與聯邦和州資本損失結轉相關。

未確認的税收優惠

截至2024年3月31日，Key的未確認税收優惠為$45百萬美元。在適用的所得税會計準則允許的情況下，我們的政策是在“所得税費用”中確認與未確認的税收利益相關的利息和罰款。

1988年前在企業合併中獲得的銀行準備金

KeyBank的留存收益約為$92未記錄所得税的已分配壞賬扣除額中的100萬。根據現行的聯邦法律，如果KeyBank或任何繼承人未能根據美國國税法維持其銀行地位，或進行的非股息分配或分配大於其累積收益和利潤，這些準備金將被重新計入應税收入。由於這些事件預計在可預見的將來不會發生，因此沒有確定遞延税項負債。

13.收購和非持續經營

停產經營

終止業務主要包括我們的政府擔保和私人教育貸款業務。在2024年3月31日和2023年12月31日，大約為美元313百萬美元和美元434分別有100萬美元的教育貸款計入綜合資產負債表上的非連續性資產。扣除這項業務的信貸損失準備金後的淨利息收入不是實質性的，計入非持續業務的收入(虧損)，扣除綜合損益表的税項。

14.證券融資活動

關於我們證券融資活動的其他信息，包括風險管理活動，從2023年Form 10-K的第107頁開始的附註1(“重要會計政策摘要”)和從2023年Form 10-K的第159頁開始的附註16(“證券融資活動”)中提供。

下表彙總了我們在2024年3月31日和2023年12月31日的證券融資協議：

			2024年3月31日															2023年12月31日
百萬美元			總額 提交於 資產負債表			編織成網 調整：(a)			抵押品：(b)			網絡 金額						總額 提交於 資產負債表			編織成網 調整：(a)			抵押品：(b)			網絡 金額
金融資產的抵銷：
逆回購協議			$	—		$	—		$	—		$	—					$	7		$	(7)		$	—		$	—
借入的證券			—			—			—			—						—			—			—			—
總計			$	—		$	—		$	—		$	—					$	7		$	(7)		$	—		$	—
抵銷金融負債：
回購協議(c)			$	27		$	—		$	(27)		$	—					$	38		$	(7)		$	(31)		$	—
總計			$	27		$	—		$	(27)		$	—					$	38		$	(7)		$	(31)		$	—

(a)淨額結算調整考慮了主要淨額結算協議的影響，這些協議允許我們以淨額為基礎與單一交易對手結算。

(b)這些調整考慮了雙邊抵押品協議的影響，這些協議允許我們用相關抵押品抵消淨頭寸。*抵押品的應用不能將淨頭寸降至零以下。因此，如果有多餘的抵押品，則不會在上面反映出來。

(c)回購協議以抵押貸款支持證券和美國國債為抵押，並在隔夜或連續的基礎上籤約。

截至2024年3月31日，作為回購協議抵押品的資產總計美元27萬作為抵押品質押的資產在合併資產負債表上的“可供出售證券”和“持有至到期證券”中報告。於2024年3月31日，與已抵押抵押品相關的負債僅包括客户融資活動，其公允價值為美元27百萬美元。根據客户清掃回購協議質押的抵押品被張貼給第三方託管人，不能由擔保方出售或再抵押。鑑於抵押品的高信用質量和回購協議的隔夜期限，與質押抵押品市值下降有關的風險微乎其微。

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目錄

15.僱員福利

養老金計劃

所有有資金和無資金計劃的養老金淨成本（福利）組成部分記錄在其他費用中，並總結在下表中。有關我們的養老金計劃和其他退休後福利計劃的更多信息，請參閲2023年表格10-K第162頁開始的註釋18（“員工福利”）。

			截至3月31日的三個月，
百萬美元			2024			2023
PBO的利息成本			$	10		$	11
計劃資產的預期回報			(10)			(11)
攤銷損失			3			3
結算損失			—			—
養老金淨成本			$	3		$	3

16.未合併子公司發行的信託優先證券

我們擁有由我們組建的商業信託的發行普通股，這些信託信託發行公司義務的、強制性可贖回的信託優先證券。這些信託使用發行信託優先證券和普通股的收益購買KeyCorp發行的債券。這些債券是信託的唯一資產;債券的利息支付為強制可贖回信託優先證券支付的分配提供資金。這些商業信託的流通普通股記錄在合併資產負債表的其他投資中。我們代表信託無條件保證以下付款或分配：

 

•信託優先證券的規定分配；

•贖回資本證券時的贖回價格；以及

•信託被清算或終止時應支付的金額。

監管資本規則要求我們將強制可贖回信託優先證券視為二級資本。

信託優先證券、普通股和相關債券概述如下：

百萬美元			信託優先證券，扣除折扣 (a)			普通股			債券本金額，扣除折扣 (b)			信託優先證券和債券利率 (c)			信託優先證券和債券的成熟度
2024年3月31日
KeyCorp Capital I			$	156		$	6		$	162		6.396		%	2028
KeyCorp Capital II			85			4			89			6.875			2029
KeyCorp Capital III			111			4			115			7.750			2029
HNC Statesday Trust III			21			1			22			7.040			2035
HNC Statesday Trust IV			18			1			19			6.932			2037
威洛格羅夫國家信託I			20			1			21			6.956			2036
Westbank Capital Trust II			8			—			8			7.822			2034
Westbank Capital Trust III			8			—			8			7.822			2034
總計			$	427		$	17		$	444		6.979		%	—
2023年12月31日			$	431		$	17		$	448		6.981		%	—

(a)信託優先證券必須在相關債券到期時贖回，或在管理契約中規定的更早時間贖回。每一期信託優先證券的利率與相關債券的利率相同。某些信託優先證券包括與公允價值對衝相關的基數調整，總額為#美元。11截至2024年3月31日，百萬美元152023年12月31日為100萬人。公允價值套期保值的解釋見附註7(“衍生工具和套期保值活動”)。

(b)我們有權贖回這些債券。如果KeyCorp Capital I、HNC Stateful Trust III、Willow Grove Stateful Trust I、HNC Stateful Trust IV、Westbank Capital Trust II或Westbank Capital Trust III購買的債券在到期前被贖回，贖回價格將為本金加上任何應計但未付的利息。如果KeyCorp Capital II或KeyCorp Capital III購買的債券在到期前被贖回，贖回價格將為以下兩者中的較高者：（i）本金額，加上任何應計但未支付的利息，或（ii）本金和利息付款的現值總和，按國庫利率（定義見適用的指數）貼現，加上 20KeyCorp Capital II或 25KeyCorp Capital III的基點，或50在KeyCorp Capital II或KeyCorp Capital III的税收或資本處理事件贖回的情況下，加上任何應計但未支付的利息，基點。

(c)KeyCorp Capital II和KeyCorp Capital III發行的信託優先證券的利率是固定的。KeyCorp Capital I、HNC法定信託III、HNC法定信託IV、Willow Grove法定信託I、Westbank Capital Trust II和Westbank Capital Trust III發行的信託優先證券採用浮動利率，基於三個月CME期限Sofr+26.161基點，這將每季度重新定價。總利率是加權平均利率。

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目錄

17.或有負債及擔保

法律訴訟

打官司。在正常的業務過程中，我們和我們的子公司不時會受到各種訴訟、調查和行政訴訟。私人民事訴訟的範圍可能從涉及單個原告的個人訴訟到可能涉及數千名階級成員的集體訴訟。調查可能涉及由政府機構和自律機構進行的正式和非正式程序。這些問題可能涉及對鉅額貨幣救濟的索賠。有時，這些問題可能會提出新的主張或法律理論。由於這些其他各種問題的性質複雜，一些問題可能需要數年時間才能得到解決。雖然根據吾等目前所知的資料無法確定財務責任的最終解決辦法或範圍，但吾等並不認為吾等參與的任何事項或涉及吾等任何物業的任何事項，無論個別或整體而言，合理地預期會對吾等的財務狀況產生重大不利影響。我們不斷監測和重新評估這些訴訟事項的潛在重要性。然而，我們注意到，鑑於法律程序固有的不確定性，不能保證最終決議不會超過既定準備金。因此，一件事情或一系列事情的結果可能對我們在特定時期的經營結果具有重要意義，這取決於該特定時期的虧損規模或我們的收入。

古裏維奇訴訟。2023年8月4日，一場可能的集體訴訟，Gurevitch訴KeyCorp等人案。，在俄亥俄州北區美國地區法院對KeyCorp及其某些現任和前任高管提起訴訟，聲稱違反了某些聯邦證券法。被點名的原告試圖代表全國範圍內在2020年2月至2023年6月期間購買或獲得KeyCorp證券的個人，他們據稱因與KeyCorp的流動性、運營和前景相關的某些披露而受到傷害。2024年3月，首席原告在沒有偏見的情況下自願駁回了訴訟。

派生訴訟。2023年11月和12月，KeyCorp所謂的股東提交了二股東

在俄亥俄州北區美國地區法院提起的衍生品訴訟，這些訴訟隨後被合併為一個名為布尚基訴戈爾曼等人案。訴訟稱，由於上述Gurevitch訴訟中指控的事項，多名高管和董事違反了他們對KeyCorp的職責。這些訴訟據稱是代表KeyCorp提起的，並以KeyCorp的名義和利益尋求救濟。2024年3月27日，雙方提交了一項規定，尋求在不損害的情況下駁回合併的衍生品訴訟。法院於2024年4月8日批准撤銷合併的衍生品訴訟，但不構成損害。

擔保

我們是與第三方達成的各種協議的擔保人。下表顯示了截至2024年3月31日我們未償還的擔保類型。與確定與這些擔保相關的負債的基準有關的信息，從我們的2023年10-K表格第115頁開始，包含在附註1(“重要會計政策摘要”)的“或有和擔保”標題下。

2024年3月31日			最大潛在未貼現未來付款			已記錄的負債
百萬美元
財務擔保：
備用信用證			$	4,311		$	80
與FNMA簽訂的追索權協議			7,648			90
住房抵押貸款準備金			3,343			10
書面看跌期權(a)			3,212			140
總計			$	18,514		$	320

(a)最大潛在未貼現未來付款代表有資格作為擔保的衍生品的名義金額。

我們根據我們可能被要求進行上表所示的最大潛在未貼現未來付款的可能性來確定與下文描述的每種類型擔保相關的付款/績效風險。我們使用低規模（0%至30付款概率百分比)、中等(大於30%至70付款概率百分比)，或高(大於70付款可能性%）來評估付款/履行風險，並確定與2024年3月31日的每種未償擔保相關的付款/履行風險較低。與以下列出的每項擔保的性質有關的信息包含在

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目錄

註釋22（“承諾、或有負債和擔保”）從我們2023年表格10-K第172頁開始的“擔保”標題下。

備用信用證。 截至2024年3月31日，我們的備用信用證的剩餘加權平均有效期為 1.5幾年，剩下的實際壽命從不到1年至10.7好幾年了。

與FNMA的追索協議。 截至2024年3月31日，本計劃未償還商業抵押貸款的加權平均剩餘期限為6.8年，而我們作為參與者出售的貸款的未償還本金餘額為$24.6十億美元。根據該計劃，我們可能需要支付的未來未貼現的最大潛在付款金額，如上表所示，大約等於31.22024年3月31日未償還貸款本金餘額的%。FNMA委託負責發放、承銷和服務抵押貸款，我們承擔出售給FNMA的每筆商業抵押貸款在剩餘期限內的有限部分損失風險。我們為這類潛在損失保留了1美元的準備金。90我們相信，我們對擔保的負債的公允價值約為附註4(“資產質量”)中所述的公允價值。

 

住宅按揭銀行業務。截至2024年3月31日，我們在本計劃中出售的貸款的未償還本金餘額為$11.1十億美元。根據該計劃，我們可能需要支付的未來未貼現的最大潛在付款金額，如上表所示，大約等於302024年3月31日未償還貸款本金餘額的百分比。

我們出售貸款的估計回購債務負債包括在綜合資產負債表的“應計費用及其他負債”內，負債為#美元。102024年3月31日為100萬人。有關我們住宅按揭的更多資料，請參閲附註8(“按揭服務資產”)。

書面看跌期權。在正常業務過程中，我們為希望減輕利率和大宗商品價格變化風險敞口的客户“開具”看跌期權。截至2024年3月31日，我們的書面看跌期權的平均壽命為1.8好幾年了。這些書面看跌期權按公允價值計入衍生品，詳見附註7(“衍生品及對衝活動”)。

交易對手為經紀交易商或銀行的書面認沽期權按公允價值計入衍生品，但不被視為擔保，因為這些交易對手通常不持有相關工具。此外，我們是信用衍生品的買家和賣家，這將在附註7(“衍生品和對衝活動”)中進一步討論。

其他資產負債表外風險

其他表外風險源於不符合適用會計準則中規定的擔保定義的金融工具，以及其他關係。與其他表外風險類型有關的其他信息包含在我們2023年10-K表格第174頁“其他表外風險”標題下的附註22(“承諾、或有負債和擔保”)。

18.累計其他綜合收益

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，我們對AOCI的變化如下：

百萬美元			可供出售證券的未實現收益（損失）			衍生金融工具未實現收益（損失）						淨養老金和退休後福利成本			總計
2023年12月31日的餘額			$	(4,190)		$	(763)					$	(276)		$	(5,229)
重新分類前的其他綜合收入，扣除所得税後的淨額			(153)			(99)						(1)			(253)
從AOCI重新分類的金額，扣除所得税 (a)			2			164						2			168
當期其他綜合收益淨額，扣除所得税後淨額			(151)			65						1			(85)
2024年3月31日的餘額			$	(4,341)		$	(698)					$	(275)		$	(5,314)

2022年12月31日的餘額			$	(4,895)		$	(1,124)					$	(276)		$	(6,295)
重新分類前的其他綜合收入，扣除所得税後的淨額			575			80						(1)			654
從AOCI重新分類的金額，扣除所得税 (a)			—			165						2			167
當期其他綜合收益淨額，扣除所得税後淨額			575			245						1			821
2023年3月31日的餘額			$	(4,320)		$	(879)					$	(275)		$	(5,474)

(a)有關這些重新分類的詳情，見下表。

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目錄

截至2024年3月31日和2023年3月31日止三個月，我們從AOCI中重新分類如下：

			截至3月31日的三個月，						合併損益表中受影響的項目
百萬美元			2024			2023
可供出售證券的未實現收益(虧損)
已實現收益			$	—		$	—		其他收入
已實現虧損			(3)			—			其他收入
			(3)			—			所得税前持續經營的收入(虧損)
			(1)			—			所得税
			$	(2)		$	—		持續經營的收入(虧損)
衍生金融工具的未實現收益(損失)
利率			$	(216)		$	(215)		利息收入--貸款
利率			—			(1)			利息支出--長期債務
利率			1			—			投資銀行和債務配售費
			(215)			(216)			所得税前持續經營的收入(虧損)
			(51)			(51)			所得税
			$	(164)		$	(165)		持續經營的收入(虧損)
養卹金和退休後福利費用淨額
攤銷損失			$	(3)		$	(3)		其他費用
結算損失			—			—			其他費用
攤銷未確認的先前服務信貸			—			1			其他費用
			(3)			(2)			所得税前持續經營的收入(虧損)
			(1)			—			所得税
			$	(2)		$	(2)		持續經營的收入(虧損)

19.股東權益

全面基本建設計劃

2024年第一季度，Key沒有完成任何公開市場份額回購。我們回購了美元262024年第一季度與股權薪酬計劃相關的百萬股。

根據我們的資本計劃，董事會宣佈季度股息為#美元。.2052024年第一季度的每普通股。

優先股

下表總結了我們截至2024年3月31日的優先股。

優先股系列			未償還金額(單位：百萬)			授權股份及已發行股份			面值			清算優先權			每股存托股份所有權權益			每股存托股份清算優先權			2024年第一季度每股存托股份支付的股息
5.000固定利率至浮動利率百分比永久非累積系列D			$	525		21,000			$	1		$	25,000		1/25			$	1,000		$	12.50
6.125固定利率至浮動利率百分比永久非累積系列E			500			500,000			1			1,000			1/40			25			.382813
5.650%固定利率永久非累積系列F			425			425,000			1			1,000			1/40			25			.353125
5.625%固定利率永久非累積系列G			450			450,000			1			1,000			1/40			25			.351563
6.200%固定利率重置永久非累積系列H			600			600,000			1			1,000			1/40			25			.387500

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目錄

20.業務分部呈報

以下是截至2024年3月31日該分部及其主要業務的描述。

消費者銀行

消費者銀行為個人和小企業提供服務，15-通過我們的Laurel Road數字品牌，在全國範圍內向州分行和醫療保健專業人員提供各種存款和投資產品、個人財務和財務健康服務、貸款、抵押貸款和房屋淨值、學生貸款再融資、信用卡、財務服務和商業諮詢服務。此外，還提供財富管理和投資服務，幫助機構、非營利和高淨值客户滿足其銀行、信託、投資組合管理、慈善捐贈和相關需求。

商業銀行

商業銀行是我們機構和商業運營部門的集合。商業運營部門是一家提供全方位服務的法人銀行，主要專注於滿足關鍵客户的中間市場客户的借款、現金管理和資本市場需求15-州分支機構足跡。機構運營部門在全國範圍內運營，向大型企業和機構客户提供貸款、設備融資以及銀行產品和服務。行業覆蓋和產品團隊在以下領域建立了專業知識：消費、能源、醫療保健、工業、公共部門、房地產和技術。它還是一家重要的全國性商業房地產貸款機構和商業抵押貸款的第三方服務機構，也是CMBS的特殊服務機構。機構運營部門也是重要的全國性商業房地產貸款機構和商業抵押貸款的第三方服務機構，也是CMBS的特殊服務機構。營運部門還包括KBCM平臺，該平臺提供廣泛的資本市場產品和服務，包括銀團融資、債券和股票承銷、固定收益和股票銷售和交易、衍生品、外匯、併購和其他諮詢以及公共金融。

其他

其他包括各種公司財務活動，如管理我們的投資證券組合、長期債務、短期流動性和融資活動、資產負債表風險管理、我們的主要投資部門和各種退出投資組合以及對賬項目，這些項目主要代表公司支持職能中未分配的非盈利資產部分。與這些資產融資相關的費用是淨利息收入的一部分，並通過非利息支出分配給業務部門。對賬項目還包括公司間抵銷和某些沒有分配給業務部門的項目，因為它們不反映它們的正常運營。

開發和應用我們用來在業務線之間分配項目的方法是一個動態的過程。因此，財務結果可能會定期進行修訂，以反映費用基礎分配驅動因素的增強一致性、特定業務的風險概況的變化，或我們組織結構的變化。

下表顯示了我們業務部門在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間的精選財務數據。資本根據監管和經濟權益的組合分配給每個業務部門。

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目錄

截至3月31日的三個月，			消費銀行									商業銀行									其他									總密鑰
百萬美元			2024			2023						2024			2023						2024			2023						2024			2023
操作摘要
淨利息收入(TE)			$	549		$	612					$	391		$	478					$	(54)		$	16					$	886		$	1,106
非利息收入			224			228						400			366						23			14						647			608
總收入(TE)(a)			773			840						791			844						(31)			30						1,533			1,714
信貸損失準備金			(2)			60						102			80						1			(1)						101			139
折舊及攤銷費用			23			21						22			23						9			17						54			61
其他非利息支出			680			642						420			419						(11)			54						1,089			1,115
所得税前持續經營所得(虧損)			72			117						247			322						(30)			(40)						289			399
分配所得税和TE調整			17			28						47			67						6			(7)						70			88
持續經營的收入(虧損)			55			89						200			255						(36)			(33)						219			311
非持續經營所得(虧損)，税後淨額			—			—						—			—						—			1						—			1
淨收益(虧損)			55			89						200			255						(36)			(32)						219			312
減：歸屬於非控股權益的淨利潤（損失）			—			—						—			—						—			—						—			—
淨收入（虧損）歸屬於關鍵			$	55		$	89					$	200		$	255					$	(36)		$	(32)					$	219		$	312
平均餘額 (b)
貸款和租賃			$	40,446		$	43,086					$	70,099		$	76,306					$	489		$	445					$	111,034		$	119,837
總資產(a)			43,239			45,935						79,456			85,852						63,173			59,064						185,868			190,851
存款			84,317			84,637						56,090			52,219						2,471			6,549						142,878			143,405
其他財務數據
貸款撇帳淨額 (b)			$	44		$	24					$	37		$	21					$	—		$	—					$	81		$	45
平均分配股本回報率 (b)			6.18		%	9.87		%				8.02		%	10.04		%				(13.39)		%	92.94		%				6.00		%	9.13		%
平均分配股本回報率			6.18			9.87						8.02			10.04						(13.39)			90.12						6.00			9.16
相當於全職僱員的平均人數 (c)			7,356			8,097						2,334			2,517						7,062			7,606						16,752			18,220

(a)我們主要業務部門產生的幾乎所有收入都來自居住在美國的客户。幾乎所有長期資產，包括我們主要業務部門持有的場所和設備、資本化軟件以及聲譽，都位於美國。

(b)從持續的行動。

(c)平均全職相當於僱員的人數沒有根據停產業務進行調整。

21.客户合約收益

下表顯示截至2024年3月31日和2023年3月31日止三個月期間按業務分部劃分的客户合同收入細分。我們用於在業務部門之間分配項目的方法的開發和應用是一個動態的過程。因此，財務業績可能會定期修訂，以反映費用基礎分配驅動因素的增強一致性、特定業務風險狀況的變化或我們組織結構的變化。

			截至2024年3月31日的三個月												截至2023年3月31日的三個月
百萬美元			消費者銀行			商業銀行			合同總收入						消費者銀行			商業銀行			合同總收入
非利息收入
信託和投資服務收入			$	109		$	17		$	126					$	100		$	16		$	116
投資銀行和債務配售費			—			130			130						—			113			113
存款賬户手續費			34			29			63						39			28			67
信用卡和付款收入			43			34			77						45			32			77
其他非利息收入			3			—			3						2			—			2
與客户簽訂合同的總收入			$	189		$	210		$	399					$	186		$	189		$	375
其他非利息收入(a)									$	225											$	219
來自其他的非利息收入(b)									23												14
非利息收入總額									$	647											$	608

(a)非利息收入被認為是在與客户的合同範圍之外賺取的。

(b)其他包括由公司金庫、我們的主要投資部門和各種退出投資組合組成的其他部門，以及主要代表公司支持職能的非盈利資產中未分配部分的對賬項目。與這些資產融資相關的費用是淨利息收入的一部分，並通過非利息支出分配給業務部門。對賬項目還包括公司間抵銷和某些沒有分配給業務部門的項目，因為它們不反映它們的正常運營。有關更多信息，請參閲附註20(“業務分類報告”)。

我們有不是截至2024年3月31日和2023年3月31日的重大合同資產或合同負債。

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目錄

獨立註冊會計師事務所報告

致KeyCorp的股東和董事會

中期財務報表審核結果

我們已審閲了所附KeyCorp截至2024年3月31日的綜合資產負債表、截至2024年3月31日及2023年3月31日的三個月期間的相關綜合收益表、全面收益表、權益及現金流量變動表，以及相關附註(統稱為“綜合中期財務報表”)。根據我們的審核，吾等並不知悉綜合中期財務報表應作出任何重大修改，以符合美國公認會計原則。

我們此前已按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了KeyCorp截至2023年12月31日的綜合資產負債表、截至該年度的相關綜合收益表、全面收益表、權益變動表和現金流量表以及相關附註(未在本文中列出)；在我們於2024年2月22日的報告中，我們對該等綜合財務報表表達了無保留的審計意見。我們認為，隨附的截至2023年12月31日的綜合資產負債表中所列信息，在所有重大方面都與其來源的綜合資產負債表有關。

評審結果的依據

這些財務報表由KeyCorp管理層負責。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和規定，我們必須與KeyCorp保持獨立。我們是按照PCAOB的標準進行審查的。對中期財務報表的審查主要包括應用分析程序和詢問負責財務和會計事項的人員。它的範圍遠小於根據PCAOB標準進行的審計，其目的是表達對整個財務報表的意見。因此，我們不表達這樣的觀點。

 

俄亥俄州克利夫蘭
2024年5月2日

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目錄

第三項：關於市場風險的定量和定性披露

管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中的“市場風險管理”部分提供的信息作為參考併入本文。

項目4.管理控制和程序

在本報告所述期間結束時，KeyCorp在包括我們的首席執行官和首席財務官在內的KeyCorp管理層的監督下，在KeyCorp管理層的參與下，對KeyCorp的披露控制和程序(如1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13a-15(E)條規定的規則)的設計和運行的有效性進行了評估，以確保KeyCorp在其根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。這些信息被收集起來，並酌情傳達給KeyCorp的管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。根據這一評估，KeyCorp首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，這些披露控制和程序的設計和運作在所有實質性方面都是有效的。在上個季度，KeyCorp對財務報告的內部控制(根據交易法第13a-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對KeyCorp的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

第二部分.其他信息

 

項目1.提起法律訴訟

綜合財務報表附註(未經審核)附註17(“或有負債及擔保”)的法律程序部分所載的資料在此併入作為參考。

我們至少每季度一次，利用可獲得的最新信息評估與未決法律訴訟有關的負債和或有事項。如果我們很可能會發生損失，並且損失金額可以合理估計，我們會在我們的合併財務報表中記錄負債。這些法律準備金可能會增加或減少，以反映季度的任何相關發展。如果損失不可能發生或損失金額不可估量，我們沒有根據適用的會計指導積累法律準備金。根據我們目前獲得的信息、律師的建議和可用的保險範圍，我們相信我們的既定儲備是足夠的，而法律訴訟所產生的負債不會對我們的綜合財務狀況造成重大不利影響。然而，我們注意到，鑑於法律訴訟固有的不確定性，不能保證最終的解決方案不會超過既定儲備。因此，某一特定事項或一系列事項的結果可能對我們在特定期間的運營結果具有重大影響，這取決於該特定期間的虧損規模或我們的收入。

項目1A.評估各種風險因素

有關影響我們的某些風險因素的討論，請參閲2023年10-K表格第I部分第1項業務第11-24頁“監督和監管”一節；第I部分第1A項。風險因素在我們的2023年Form 10-K表第25-41頁；本報告中題為“監督和監管”和“戰略發展”的章節；以及我們在本報告中關於前瞻性陳述的披露。

項目2. 未經登記的股本證券銷售及所得款項的使用

KeyCorp或其主要子公司KeyBank可能不時通過現金購買、私下協商的交易或其他方式尋求註銷、回購或交換KeyCorp或KeyBank的未償債務以及KeyCorp的資本證券或優先股。此類交易(如果有的話)取決於當時的市場狀況、我們的流動性和資本要求、合同限制和其他因素。涉及的金額可能很大。

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目錄

2021年7月，董事會批准回購至多15億美元的我們的普通股，回購有效期為2021年第三季度至2022年第三季度。2022年9月，董事會批准將先前的授權延長至2023年第三季度。授權已於2023年第三季度到期，審計委員會尚未批准隨後的授權。我們在2024年第一季度沒有完成任何公開市場股票回購。

在2024年第一季度，Key回購了2600萬美元與股權薪酬計劃相關的股票。

下表彙總了截至2024年3月31日的三個月我們的普通股回購情況。有關在截至2024年3月31日的三個月內進行的股份回購的更多信息，請參閲附註19(“股東權益”)。

日曆月			股份總數 購得(a)						支付的平均價格 每股						作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分，已購買的新股總數						尚未作為公開募股一部分購買的股票的美元價值 已宣佈的計劃或計劃
1月1日至31日			100						12.28						—						—
2月1日至29日			1,858,231						14.08						—						—
3月1日至31日			617						14.34						—						—
總計			1,858,948						$	14.08					—

(a)包括員工因我們的股票薪酬和福利計劃而被視為放棄的普通股，以履行税務義務。2024年第一季度，我們沒有完成任何公開市場份額回購。

第5項：其他信息

沒有董事或KeyCorp的官員(如交易法第16a-1(F)條所定義)通過、修改、

或已終止任何規則10b5-1交易安排或任何非規則10b5-1交易安排(作為該等條款

截至2024年3月31日的季度內，定義見《交易法》S-K法規第408條），

但以下可能註明的情況除外。我們不允許我們的董事使用規則10b5-1交易安排或

執行官員。

我們的某些董事或高級管理人員已選擇參與並正在參與我們的KeyCorp

第二次修訂和重新修訂的折扣股票購買計劃，我們的長期激勵延期計劃，我們的

董事遞延股份子計劃、股息再投資計劃及股息再投資功能

各種補償計劃和安排，並在此前提出的選舉參加KeyCorp共同

現在被凍結但以前在我們的遞延儲蓄項下可作為投資選擇的股票基金

KeyCorp 401（k）計劃通過參與這些計劃或股票基金，董事或高管已經做出，

及/或可能不時作出涉及KeyCorp普通股交易的選擇，

旨在滿足《交易法》第10 b5 -1條的積極辯護條件，或可能構成

非規則10 b5 -1交易安排（該術語定義見交易所規則S-K第408（c）項

行動)。

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目錄

項目6.所有展品

15			認可獨立註冊會計師事務所。
22			擔保證券的附屬發行人，作為附件22提交至截至2023年12月31日的10-K表格。^
31.1			根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書。
31.2			根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務官證書。
32.1			根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發首席執行官證書。*
32.2			根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條認證首席財務官。*
101			以下材料摘自KeyCorp截至2024年3月31日的季度Form 10-Q報告，格式為內聯XBRL：(I)綜合資產負債表；(Ii)綜合收益表和綜合全面收益表；(Iii)綜合權益變動表；(Iv)綜合現金流量表；(V)綜合財務報表附註。
104			KeyCorp截至2024年3月31日的季度Form 10-Q的封面，格式為內聯XBRL(包含在附件101中)。

*			隨信提供。
^			通過引用結合於此。這些展品的副本已經向美國證券交易委員會備案。未通過引用併入的證據與本報告一起提供或歸檔。股東在支付複製費用後，可通過以下方式獲得任何展品的副本：KeyCorp投資者關係部，地址：俄亥俄州克利夫蘭公共廣場127號，郵編：44114-1306.

網站上提供的信息

KeyCorp在其網站上免費提供，www.key.com、其10-K表格年度報告、10-Q表格季度報告、8-K表格當前報告，以及在KeyCorp以電子方式向SEC提交此類材料或向SEC提供後，在合理可行的範圍內儘快對這些報告的修正案。我們還提供了根據《交易法》第16條向美國證券交易委員會提交的董事和高管提交的我們股權證券實際所有權聲明的文件摘要。我們的網站或本報告中引用的任何其他網站上包含或可訪問的信息不屬於本報告的一部分。

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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，登記人已正式促使以下籤署人在指定日期代表其簽署本報告，並經正式授權。

 

			KeyCorp
			(註冊人)
2024年5月2日			/s/史黛西·L.吉爾伯特
			作者：史黛西·L吉爾伯特
			首席會計官 (首席會計主任)

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