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美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格:10-Q
(標記一)
| | | | | |
☑ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告 |
截至本季度末2024年3月29日或
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☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告 |
| 由_至_的過渡期 |
佣金文件編號1-3863
L3HARRIS技術公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | |
特拉華州 | | 34-0276860 |
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| | | | | | | | | | | | | | |
美國國家航空航天局西大道1025號 | | |
墨爾本, | 佛羅裏達州 | | | 32919 |
(主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號:(321) 727-9100
| | | | | | | | | | | | | | |
根據該法第12(B)條登記的證券: |
每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值1.00美元 | | LHX | | 紐約證券交易所 |
通過勾選標記標明註冊人是否(1)在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13或15(d)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否已遵守此類提交要求。 þ 是 o不是,不是。
通過勾選標記檢查註冊人是否已在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類文件的較短期限內)以電子方式提交了根據S-T法規第405條要求提交的所有交互數據文件。 þ 是 o不是,不是。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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大型加速文件服務器 | | þ | | 加速文件管理器 | | ☐ |
非加速文件服務器 | | ¨ | | 規模較小的新聞報道公司 | | ☐ |
| | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
通過勾選標記檢查註冊人是否是空殼公司(定義見《交易法》第12 b-2條)。 是的 þ*沒有任何問題。
截至2024年4月19日,註冊人普通股的流通股數為 189,680,354.
L3HARRIS技術公司
表格10-Q
截至2024年3月29日的季度
目錄
| | | | | |
| 第…頁,第 |
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第一部分.財務信息: | |
項目1. 財務報表(未經審計): | |
截至2024年3月29日和2023年3月31日的季度簡明綜合運營報表 | 2 |
截至2024年3月29日和2023年3月31日的季度簡明綜合全面收益表 | 3 |
2024年3月29日和2023年12月29日的簡明合併資產負債表 | 5 |
截至2024年3月29日和2023年3月31日的季度現金流量簡明合併報表 | 4 |
截至2024年3月29日和2023年3月31日的季度簡明合併權益表 | 6 |
簡明合併財務報表附註 | 7 |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID:42) | 21 |
項目2. 管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 22 |
項目3. 關於市場風險的定量和定性披露 | 32 |
項目4. 控制和程序 | 33 |
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第二部分.其他信息: | |
項目1. 法律訴訟 | 34 |
項目1A. 危險因素 | 34 |
項目2. 股權證券的未登記銷售和收益的使用 | 34 |
項目3. 優先證券 | 35 |
項目4. 礦山安全披露 | 35 |
項目5. 其他信息 | 35 |
項目6. 展品 | 35 |
| |
簽名 | 37 |
本季度10-Q表格報告(本“報告”)包含L3 Harris科技公司的商標、服務商標和註冊商標。及其子公司。所有其他商標均為其各自所有者的財產。
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1
第一部分:財務信息
L3哈里斯技術有限公司和子公司
簡明綜合業務報表
(未經審計)
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| | | 截至的季度 |
(單位:百萬,每股除外) | | | | | 2024年3月29日 | | 2023年3月31日 |
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收入 | | | | | $ | 5,211 | | | $ | 4,471 | |
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收入成本 | | | | | (3,863) | | | (3,305) | |
一般和行政費用 | | | | | (970) | | | (773) | |
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| | | | | | | |
營業收入 | | | | | 378 | | | 393 | |
非服務性財務會計準則養老金收入和其他,淨額(1) | | | | | 88 | | | 82 | |
利息支出,淨額 | | | | | (176) | | | (102) | |
所得税前收入 | | | | | 290 | | | 373 | |
所得税 | | | | | (5) | | | (34) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
淨收入 | | | | | 285 | | | 339 | |
非控股權益,扣除所得税後的淨額 | | | | | (2) | | | (2) | |
L3Harris技術公司的淨收入。 | | | | | $ | 283 | | | $ | 337 | |
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L3Harris Technologies,Inc.普通股股東應佔每股普通股淨收益 |
基本信息 | | | | | $ | 1.49 | | | $ | 1.77 | |
稀釋 | | | | | $ | 1.48 | | | $ | 1.76 | |
| | | | | | | |
基本加權平均已發行普通股 | | | | | 189.8 | | | 190.2 | |
稀釋加權平均已發行普通股 | | | | | 190.8 | | | 191.2 | |
_______________(1)“財務會計準則”被定義為財務會計準則。
請參閲隨附的簡明合併財務報表註釋(未經審計).
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2
L3哈里斯技術有限公司和子公司
簡明綜合全面收益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至的季度 |
(單位:百萬) | | | | | 2024年3月29日 | | 2023年3月31日 |
| | | | | | | |
淨收入 | | | | | $ | 285 | | | $ | 339 | |
其他全面虧損: | | | | | | | |
外幣兑換(損失)收入,扣除所得税 | | | | | (26) | | | 7 | |
對衝衍生品未實現(損失)淨收入,扣除所得税 | | | | | (3) | | | 5 | |
| | | | | | | |
期內確認的其他全面(損失)收益 | | | | | (29) | | | 12 | |
淨利潤中包含的收益的重新分類調整 | | | | | (7) | | | (12) | |
扣除所得税後的其他綜合虧損 | | | | | (36) | | | — | |
綜合收益總額 | | | | | 249 | | | 339 | |
可歸屬於非控股權益的全面收益 | | | | | (2) | | | (2) | |
L3Harris Technologies,Inc.應佔全面收益總額 | | | | | $ | 247 | | | $ | 337 | |
請參閲隨附的簡明合併財務報表(未經審計)註釋。
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3
L3哈里斯技術有限公司和子公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
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| 截至的季度 |
(單位:百萬) | 2024年3月29日 | | 2023年3月31日 |
| | | |
經營活動 | | | |
淨收入 | $ | 285 | | | $ | 339 | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額(用於)進行調整: | | | |
與收購相關的無形資產的攤銷 | 217 | | | 165 | |
折舊及其他攤銷 | 103 | | | 85 | |
基於股份的薪酬 | 26 | | | 23 | |
界定繳款計劃下的股份配對繳款 | 70 | | | 57 | |
養老金和其他退休後福利計劃收入 | (72) | | | (71) | |
| | | |
| | | |
遞延所得税 | (111) | | | (115) | |
(增加)減少: | | | |
應收賬款淨額 | 7 | | | 48 | |
合同資產 | (340) | | | (269) | |
盤存 | (21) | | | (86) | |
其他流動資產 | 10 | | | (40) | |
增加(減少): | | | |
應付帳款 | 9 | | | 90 | |
合同責任 | (152) | | | 97 | |
薪酬和福利 | (170) | | | (115) | |
其他應計項目 | (18) | | | 63 | |
所得税 | 103 | | | 130 | |
其他經營活動 | (50) | | | (51) | |
經營活動提供的現金淨額(用於) | (104) | | | 350 | |
投資活動 | | | |
為被收購企業支付的現金淨額 | — | | | (1,973) | |
物業、廠房和設備的附加費 | (115) | | | (71) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
其他投資活動 | (1) | | | (4) | |
用於投資活動的現金淨額 | (116) | | | (2,048) | |
融資活動 | | | |
扣除發行成本後的借款收益 | 2,237 | | | 2,248 | |
償還借款 | (2,250) | | | (255) | |
商業票據變化,期限在90天以下,淨值 | 326 | | | — | |
商業票據收益,期限超過90天 | 480 | | | — | |
償還商業票據,期限超過90天 | (205) | | | — | |
| | | |
| | | |
行使員工股票期權所得收益 | 35 | | | 11 | |
普通股回購 | (233) | | | (396) | |
現金股利 | (224) | | | (220) | |
| | | |
其他融資活動 | (22) | | | (27) | |
融資活動提供的現金淨額 | 144 | | | 1,361 | |
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (7) | | | 2 | |
現金和現金等價物淨減少 | (83) | | | (335) | |
期初現金及現金等價物 | 560 | | | 880 | |
期末現金和現金等價物 | $ | 477 | | | $ | 545 | |
請參閲隨附的簡明合併財務報表(未經審計)註釋。
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4
L3哈里斯技術有限公司和子公司
簡明合併資產負債表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
(In(百萬,股份除外) | 2024年3月29日 | | 2023年12月29日 |
| | | |
資產 | | | |
流動資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 477 | | | $ | 560 | |
扣除收款損失備抵後的淨額13及$15,分別 | 1,209 | | | 1,230 | |
合同資產 | 3,502 | | | 3,196 | |
盤存 | 1,476 | | | 1,472 | |
| | | |
其他流動資產 | 466 | | | 491 | |
持有待售業務的資產 | 1,136 | | | 1,106 | |
流動資產總額 | 8,266 | | | 8,055 | |
非流動資產 | | | |
財產、廠房和設備、淨值 | 2,836 | | | 2,862 | |
商譽 | 20,070 | | | 19,979 | |
其他無形資產,淨額 | 8,340 | | | 8,540 | |
遞延所得税 | 113 | | | 91 | |
其他非流動資產 | 2,191 | | | 2,160 | |
| | | |
總資產 | $ | 41,816 | | | $ | 41,687 | |
| | | |
負債和權益 | | | |
流動負債 | | | |
短期債務 | $ | 2,203 | | | $ | 1,602 | |
長期債務的當期部分,淨額 | 365 | | | 363 | |
應付帳款 | 2,112 | | | 2,106 | |
合同責任 | 1,777 | | | 1,900 | |
薪酬和福利 | 379 | | | 544 | |
其他應計項目 | 1,174 | | | 1,129 | |
應付所得税 | 182 | | | 88 | |
持有待售業務的法律責任 | 245 | | | 272 | |
流動負債總額 | 8,437 | | | 8,004 | |
非流動負債 | | | |
長期債務,淨額 | 11,140 | | | 11,160 | |
遞延所得税 | 683 | | | 815 | |
其他長期負債 | 2,826 | | | 2,879 | |
總負債 | 23,086 | | | 22,858 | |
權益 | | | |
股東權益: | | | |
無面值的優先股;1,000,000授權股份;無已發佈 | — | | | — | |
普通股,$1.00票面價值;500,000,000已授權、已發行和已發行的股份189,463,015和189,808,581分別於2024年3月29日和2023年12月29日的股票 | 189 | | | 190 | |
實收資本 | 15,472 | | | 15,553 | |
留存收益 | 3,239 | | | 3,220 | |
累計其他綜合損失 | (234) | | | (198) | |
股東權益總額 | 18,666 | | | 18,765 | |
非控制性權益 | 64 | | | 64 | |
總股本 | 18,730 | | | 18,829 | |
負債和權益總額 | $ | 41,816 | | | $ | 41,687 | |
請參閲隨附的簡明合併財務報表(未經審計)註釋。
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5
L3哈里斯技術有限公司和子公司
濃縮合並股權報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬,每股除外) | 普通股 | | 其他資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合損失 | | 非控制性權益 | | 總股本 |
| | | | | | | | | | | |
2023年12月29日的餘額 | $ | 190 | | | $ | 15,553 | | | $ | 3,220 | | | $ | (198) | | | $ | 64 | | | $ | 18,829 | |
淨收入 | — | | | — | | | 283 | | | — | | | 2 | | | 285 | |
扣除所得税後的其他綜合虧損 | — | | | — | | | — | | | (36) | | | — | | | (36) | |
根據股票激勵計劃發行的股票 | — | | | 35 | | | — | | | — | | | — | | | 35 | |
根據界定供款計劃發行的股份 | — | | | 70 | | | — | | | — | | | — | | | 70 | |
基於股份的薪酬費用 | — | | | 26 | | | — | | | — | | | — | | | 26 | |
股票獎勵的預扣税金 | — | | | (20) | | | — | | | — | | | — | | | (20) | |
普通股回購和註銷 | (1) | | | (192) | | | (40) | | | — | | | — | | | (233) | |
現金股息(美元)1.16每股) | — | | | — | | | (224) | | | — | | | — | | | (224) | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | (2) | |
2024年3月29日餘額 | $ | 189 | | | $ | 15,472 | | | $ | 3,239 | | | $ | (234) | | | $ | 64 | | | $ | 18,730 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2022年12月30日的餘額 | $ | 191 | | | $ | 15,677 | | | $ | 2,943 | | | $ | (288) | | | $ | 101 | | | $ | 18,624 | |
淨收入 | — | | | — | | | 337 | | | — | | | 2 | | | 339 | |
| | | | | | | | | | | |
根據股票激勵計劃發行的股票 | — | | | 11 | | | — | | | — | | | — | | | 11 | |
根據界定供款計劃發行的股份 | — | | | 57 | | | — | | | — | | | — | | | 57 | |
基於股份的薪酬費用 | — | | | 23 | | | — | | | — | | | — | | | 23 | |
股票獎勵的預扣税金 | — | | | (26) | | | — | | | — | | | — | | | (26) | |
普通股回購和註銷 | (2) | | | (332) | | | (62) | | | — | | | — | | | (396) | |
現金股息(美元)1.14每股) | — | | | — | | | (220) | | | — | | | — | | | (220) | |
其他 | — | | | (3) | | | — | | | — | | | (1) | | | (4) | |
截至2023年3月31日的餘額 | $ | 189 | | | $ | 15,407 | | | $ | 2,998 | | | $ | (288) | | | $ | 102 | | | $ | 18,408 | |
請參閲隨附的簡明合併財務報表(未經審計)註釋。
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6
附註A:主要會計政策的列報依據和摘要
合併原則
隨附的簡明綜合財務報表包括L3Harris技術公司及其合併子公司的賬目。在這些簡明合併財務報表附註(以下簡稱“附註”)中使用的術語“L3Harris”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”指的是L3Harris技術公司及其合併子公司。公司內部的交易和賬户已被註銷。
隨附的簡明綜合財務報表是由L3Harris根據美國中期財務信息公認會計原則(“公認會計原則”)以及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定編制的。因此,此類中期財務報表不包括按照年度財務報表的公認會計原則完整列報財務狀況、經營成果、現金流量和權益所需的所有信息和腳註,也不一定表明整個財政年度或其後任何期間可能取得的預期結果。
管理層認為,該等中期財務報表反映為公平列報中期財務狀況、經營業績、現金流量及權益所需的所有調整(包括正常經常性調整)。截至2023年12月29日的資產負債表來自我們經審計的財務報表,但不包括GAAP為年度財務報表所要求的所有信息和腳註。隨附的簡明合併財務報表應與第二部分:項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析以及我們在截至2023年12月29日的財政年度的Form 10-K(我們的2023財年Form 10-K)中包含的合併財務報表和合並財務報表附註。
預算的使用
根據公認會計原則編制財務報表時,我們需要作出估計和假設,以影響隨附的簡明綜合財務報表和本附註及相關披露中報告的金額。這些估計和假設是基於在隨附的簡明綜合財務報表和本附註發佈之前獲得的經驗和其他信息。隨着情況的變化和更多信息的瞭解,可能會出現截然不同的結果。
近期發佈的會計公告
2023年11月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新2023-07,分部報告(主題280):對可報告分部披露的改進(ASU 2023-07)。本會計準則要求在年度和中期基礎上進行額外的分部披露,包括定期提供給首席運營決策者的重大分部費用。該標準沒有改變運營部門和應報告部門的確定方式。ASU 2023-07適用於2023年12月15日之後開始的年度報告期和2024年12月15日之後開始的中期報告期。該標準必須追溯適用於合併財務報表中列報的所有期間。我們計劃在2024財年採用該標準。我們正在評估ASU 2023-07的影響,預計該標準只會影響我們的部門披露,而不會對合並財務報表產生實質性影響。
2023年12月,FASB發佈了會計準則更新2023-09,所得税(主題740):所得税披露的改進(ASU 2023-09)。本會計準則要求按年度分類披露所得税,包括關於我們的有效所得税税率對賬和已繳納所得税的信息。ASU 2023-09在2024年12月15日之後的年度報告期內有效,可以前瞻性地或追溯地應用。我們正在評估ASU 2023-09的影響,預計該標準只會影響我們的所得税披露,而不會對合並財務報表產生實質性影響。
重大會計政策更新
我們在2023財年Form 10-K中描述的重要會計政策沒有實質性變化。
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7
注B:每股收益
我們將每股收益定義為歸屬於L3 Harris普通股股東的淨利潤除以已發行基本股或稀釋股的加權平均數。潛在稀釋性普通股主要包括員工股票期權以及限制性和績效單位獎勵。
用於計算基本和稀釋每股收益的已發行普通股加權平均數如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至的季度 |
(單位:百萬) | | | | | 2024年3月29日 | | 2023年3月31日 |
| | | | | | | |
基本加權平均已發行普通股 | | | | | 189.8 | | | 190.2 | |
稀釋性股票獎勵的影響 | | | | | 1.0 | | | 1.0 | |
稀釋加權平均已發行普通股 | | | | | 190.8 | | | 191.2 | |
每股稀釋普通股持續經營收入(“稀釋每股收益”)不包括以下各項的反稀釋影響 0.8百萬美元和1.2截至2024年3月29日和2023年3月31日的季度,分別有000萬加權平均股票獎勵未發放。
注C:應收賬款、合同資產和合同負債
應收帳款
我們有二與客户簽訂的應收銷售協議(“RSA”) 二獨立的第三方金融機構,允許我們在無追索權的基礎上出售高達100每筆未付應收賬款2000萬美元。吾等不時根據應收賬款協議出售若干客户應收賬款,並代表第三方金融機構繼續提供服務及收取該等款項,並將該等款項入賬為銷售應收賬款,並將銷售收益計入經營活動的現金淨額。根據RSA出售的未付應收賬款約為#美元。98截至2024年3月29日,淨現金收益約為美元971000萬美元。我們做到了不截至2023年3月31日,是否根據RSA出售了未償還應收賬款。
合同資產和合同負債
合同資產包括未開出的金額,通常是由於已確認的收入超過了使用完成百分比(POC)成本-成本收入確認方法向客户開出的合同金額。我們按照商定的合同條款向客户開具賬單,包括定期付款、完成合同里程碑或交貨,在某些安排下,客户可以在合同完成前暫不支付合同價格的一小部分。合同負債包括超過已確認收入的預付款和賬單,包括與延長產品保修相關的遞延收入。合同資產和負債在每個報告期結束時逐個合同報告。
合約資產及合約負債概述如下:
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 2024年3月29日 | | 2023年12月29日 |
| | | |
合同資產 | $ | 3,502 | | | $ | 3,196 | |
合同負債,流動 | (1,777) | | | (1,900) | |
非流動合同負債(1) | (88) | | | (94) | |
合同淨資產 | $ | 1,637 | | | $ | 1,202 | |
_______________
(1)合同負債的非流動部分作為“其他長期負債”項目的一個組成部分列入我們的簡明綜合資產負債表。
合同資產增加$306截至2024年3月29日,與2023年12月29日相比,收入為100萬美元,主要是因為在截至2024年3月29日的季度中,確認了與履行或部分履行績效義務相關的收入,我們尚未向客户開單。在截至2024年3月29日的季度內,沒有與我們的合同資產相關的重大信貸或減值損失。
合同負債減少#美元129與2023年12月29日相比,截至2024年3月29日增加了100萬,主要是由於預付款減少和合同計費里程碑的時間。與上一財年末未償還的合同負債相關的確認收入為美元695百萬美元和美元603截至2024年3月29日和2023年3月31日的季度分別為百萬。
注D:公司
庫存摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 2024年3月29日 | | 2023年12月29日 |
| | | |
成品 | $ | 238 | | | $ | 217 | |
Oracle Work in Process | 436 | | | 427 | |
材料和用品 | 802 | | | 828 | |
盤存 | $ | 1,476 | | | $ | 1,472 | |
注E:良好資產和其他無形資產
商譽
按業務分部劃分的善意轉讓和善意的公允價值變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | SAS | | IMS | | 政務司司長 | | Ar | | 總計 |
| | | | | | | | | |
2023年12月29日餘額(1) | $ | 6,110 | | | $ | 6,564 | | | $ | 4,940 | | | $ | 2,365 | | | $ | 19,979 | |
| | | | | | | | | |
收購AJRD產生的商譽(2) | — | | | — | | | — | | | 108 | | | 108 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
貨幣換算調整 | (8) | | | (8) | | | (1) | | | — | | | (17) | |
2024年3月29日餘額 | $ | 6,102 | | | $ | 6,556 | | | $ | 4,939 | | | $ | 2,473 | | | $ | 20,070 | |
_______________
(1)在2023財年,我們分配了534將與待完成的剝離商用航空解決方案(“CAS處置集團”)相關的商譽轉至我們簡明綜合資產負債表中的“持有待售業務資產”。有關資產剝離和待售業務的其他信息,請參閲我們的2023財年表格10-K中的附註13:收購、資產剝離和資產出售。
(2)表示與在截至2024年3月29日的季度收購AeroJet Rocketdyne Holdings,Inc.(“AJRD”)相關的測算期調整。看見注O:收購和資產剝離有關詳情,請參閲本附註。
截至2024年3月29日,累計商譽減值損失總額為1美元。80百萬,$1,126百萬美元和美元355我們的空間和機載系統(“SAS”)、綜合任務系統(“IMS”)和通信系統(“CS”)部門分別擁有100萬美元。我們的AeroJet Rocketdyne(“AR”)部門沒有累積減值。
商譽在業務重組中的重新分配。從2024財年起,為了更好地調整我們的業務,我們調整了IMS部門,重新調整了我們的光電(EO)和海事部門(這兩個部門也是報告單位),將EO拆分為兩個部門,全球光學系統(GOS)和國防電子(DE),並將一項EO業務轉移到海事部門。GOS和DE代表一個報告單位。在重組之前和之後,我們在我們以前和新的報告單位結構下進行了一次量化減值評估。這些評估表明,無論是在重新調整之前還是之後,都不存在減損。看見注P:業務分類信息有關詳情,請參閲本附註。
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8
其他無形資產
其他可識別無形資產(淨額)概述如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月29日 | | 2023年12月29日 |
(單位:百萬) | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 賬面淨額 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 賬面淨額(1) |
| | | | | | | | | | | |
客户關係 | $ | 8,907 | | | $ | 2,923 | | | $ | 5,984 | | | $ | 8,892 | | | $ | 2,733 | | | $ | 6,159 | |
發達的技術 | 854 | | | 432 | | | 422 | | | 856 | | | 413 | | | 443 | |
商標名稱.分部 | 185 | | | 54 | | | 131 | | | 185 | | | 50 | | | 135 | |
其他,包括合同積壓 | 4 | | | 4 | | | — | | | 4 | | | 4 | | | — | |
有限壽命可識別無形資產總額 | 9,950 | | | 3,413 | | | 6,537 | | | 9,937 | | | 3,200 | | | 6,737 | |
| | | | | | | | | | | |
商品名稱-公司 | 1,803 | | | — | | | 1,803 | | | 1,803 | | | — | | | 1,803 | |
可識別無形資產總額,淨額 | $ | 11,753 | | | $ | 3,413 | | | $ | 8,340 | | | $ | 11,740 | | | $ | 3,200 | | | $ | 8,540 | |
_______________
(1)在2023財年,我們分配了263與CAS處置集團即將剝離相關的百萬無形資產在我們的簡明合併資產負債表中列為“持待售業務資產”。看到 注13:收購、資產剝離和資產出售請在我們的2023財年表格10-K中瞭解有關資產剝離和待售企業的更多信息。
為我們的業務合併單獨確認的最重要的可識別無形資產是客户關係。有關我們與AJRD收購中收購的無形資產相關的會計政策的進一步描述,請參閲 注O:收購和資產剝離在這些註釋中,以及我們與所有其他無形資產相關的會計政策,請參閲 附註6:商譽及無形資產在我們的2023財年10-K表格中。
可辨認有限壽命無形資產的攤銷費用為美元217百萬美元和美元165截至2024年3月29日和2023年3月31日的季度分別為100萬美元,主要與業務合併相關收購的資產有關。
可識別無形資產之未來估計攤銷開支如下:
| | | | | |
| (單位:百萬美元) |
| |
未來12個月 | $ | 835 | |
13-24個月 | 766 | |
25-36個月 | 632 | |
37-48個月 | 562 | |
49-60個月 | 468 | |
此後 | 3,274 | |
總計 | $ | 6,537 | |
附註F:所得税
我們的實際税率是1.7截至2024年3月29日的季度的9.1截至2023年3月31日的季度為1%。截至2024年3月29日的季度的有效税率低於截至2023年3月31日的季度,主要是由於截至2024年3月29日的季度特定審計不確定性的額外解決、最近收購的AJRD增加的研發(R&D)抵免以及與股權薪酬相關的超額税收優惠的有利影響增加。這兩個時期的税率都得益於外國衍生無形收入(“FDII”)的扣除。
經濟合作與發展組織(“OECD”)引入了一項新的15%的全球最低税率,稱為第二支柱。包括歐盟成員國和英國在內的某些司法管轄區已經頒佈了第二支柱立法,並於2024年1月1日生效。經合組織及其成員國繼續發佈關於第二支柱的新指導意見和立法,我們繼續評估對我們財務報表的影響。根據頒佈的法律,第二支柱預計不會對我們2024財年的財務報表產生實質性影響。
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9
附註G:債務和信貸安排
長期債務
長期債務,淨額摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 2024年3月29日 | | 2023年12月29日 |
| | | |
可變利率債務: | | | |
| | | |
定期貸款,2025年11月21日到期(“2025年定期貸款”) | $ | — | | | $ | 2,250 | |
| | | |
固定利率債務: | | | |
| | | |
3.95%票據,2024年5月28日到期 | 350 | | | 350 | |
3.832%債券,2025年4月27日到期 | 600 | | | 600 | |
7.00債券利率,2026年1月15日到期 | 100 | | | 100 | |
3.85%債券,2026年12月15日到期 | 550 | | | 550 | |
5.40債券利率,2027年1月15日到期(“2027年債券利率5.4%”) | 1,250 | | | 1,250 | |
6.35債券利率,2028年2月1日到期 | 26 | | | 26 | |
4.40%票據,2028年6月15日到期 | 1,850 | | | 1,850 | |
5.05%票據,2029年6月1日到期(“5.05% 2029年票據”) | 750 | | | — | |
2.90%債券,2029年12月15日到期 | 400 | | | 400 | |
1.80%票據,2031年1月15日到期 | 650 | | | 650 | |
5.25%票據,2031年6月1日到期(“2031年5.25%票據”) | 750 | | | — | |
5.40債券利率,2033年7月31日到期(“2033年債券利率5.4%”) | 1,500 | | | 1,500 | |
5.350%票據,2034年6月1日到期(“2034年5.35%票據”) | 750 | | | — | |
4.854%債券,2035年4月27日到期 | 400 | | | 400 | |
6.15%債券,2040年12月15日到期 | 300 | | | 300 | |
5.054%債券,2045年4月27日到期 | 500 | | | 500 | |
5.60債券利率,2053年7月31日到期(“2053年債券利率5.6%”) | 500 | | | 500 | |
浮動和固定利率債務總額 | 11,226 | | | 11,226 | |
融資租賃債務和其他債務 | 306 | | | 300 | |
長期債務,包括長期債務的當前部分 | 11,532 | | | 11,526 | |
加:未攤銷債券溢價 | 47 | | | 51 | |
減去:未攤銷折扣和發行成本 | (74) | | | (54) | |
長期債務,包括長期債務的當前部分,淨額 | 11,505 | | | 11,523 | |
減去:長期債務的當前部分,淨額 | (365) | | | (363) | |
長期債務總額,淨額 | $ | 11,140 | | | $ | 11,160 | |
發行的長期債務
固定利率債務。2024年3月13日,我們完成了美元的發行和銷售2.25新發行的長期固定利率債券本金總額為2029年5.05%、2031年5.25%及2034年5.35%(統稱為2024年債券)。2024年票據用於償還2025年定期貸款,包括相關費用和支出,未償還餘額為#美元。2.252023年12月29日為10億美元。
2024年債券的利息每半年派息一次,由2024年12月1日開始,每年6月1日及12月1日派息一次。
我們可選擇在2029年5月1日、2031年4月1日及2034年3月1日前分別贖回5.05%2029年債券、5.25%2031年債券及5.35%2034年債券,贖回全部或部分債券,贖回價格相等於以下較大者:(I)2024年債券所界定的本金及利息按每半年折現至贖回日期的現值之和,一如2024年債券所界定152029年發行的5.05%債券及205.25釐2031及5.35釐2034債券的基點減去贖回日應累算的利息;或100有關票據本金的%,在任何一種情況下,另加贖回日的應計利息及未付利息。2029年5月1日、2031年4月1日及2034年3月1日後,我們可以贖回利率為5.05%的2029年債券、5.25%的2031年債券和5.35%的2034年債券
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10
分別以相等於100贖回本金的%,另加截至贖回日為止的應計利息及未付利息。
我們總共產生了$202024年債券的債券發行成本為1.6億美元,這些債券將在每一種債券的壽命內攤銷。這種攤銷作為“利息支出,淨額”項目的一個組成部分包括在我們的簡明綜合經營報表中。
長期償債
2024年3月14日,我們償還了全部未償還的美元2.252025年從定期貸款中提取的10億美元,償還時的浮動利率為6.7%,通過發行2024年債券,債券的固定利率在5.05%和5.35%.
2024年信貸協議
2024年1月26日,我們設立了新的美元1.51000億美元,364-日間優先無抵押循環信貸安排(“2024信貸安排”)訂立364-不遲於2025年1月24日到期的與貸款人銀團的天期信貸協議(“2024年信貸協議”)。2024年信貸協議取代了之前的$2.41000億美元364-日信貸協議(《2023年信貸協議》)。
在我們的選擇中,2024年信貸協議下的借款以美元指定,按期限擔保隔夜融資利率或基本利率(定義見2024年信貸協議)的總和計息,外加根據我們的優先無擔保長期債務證券(“高級債務評級”)評級而變化的適用保證金。除了未償還債務本金的應付利息外,我們還需要支付每季度未使用的承諾費,該費用根據我們的高級債務評級而有所不同。
2024年信貸協議亦載有與現行循環信貸協議(日期為2022年7月29日)大體相似的陳述、保證、契諾及違約事件(“2022年信貸協議”)。2024年信貸協議將於2025年1月到期,前提是我們可以將2024年信貸協議下任何未償還貸款的到期日延長至一年,以滿足某些條件為條件。
在2024年3月29日,我們有不是未償還借款,並遵守2024年信貸協議下的所有契諾。
2022年信貸協議
2022年7月29日,我們設立了一筆美元2.01000億美元,五年制與貸款方銀團簽訂的循環信貸協議(“2022年信貸協議”)下的優先無擔保循環信貸安排(“2022年信貸安排”)。在2024年3月29日,我們有不是未償還借款,並遵守2022年信貸協議下的所有契諾。有關2022年信貸協議和相關契約的説明,請參見附註8:債務和信貸安排在我們的2023財年10-K表格中。
商業票據計劃
2024年1月26日,我們將我們的商業票據計劃(CP計劃)下的最高可用金額下調至$3.030億美元3.930億美元,根據CP計劃的條款。CP計劃由2022年信用協議和2024年信用協議下的可用金額支持。
商業票據按面值減去代表利息因素的折扣出售,如果有利息,則按面值出售,到期日各不相同,但不得超過。397自簽發之日起計天數。商業票據將至少與所有其他無擔保和無從屬債務並列。
在2024年3月29日和2023年12月29日,我們有$2.210億美元1.6我們的CP計劃下的未償還票據分別為10億美元,作為我們簡明綜合資產負債表中“短期債務”項下的一個組成部分。我們CP計劃下的未償還票據的加權平均利率為5.83%和5.95分別為2024年3月29日和2023年12月29日。
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11
注H:退休福利
下表提供了我們固定福利計劃的定期淨福利收入的組成部分,包括固定福利養老金計劃和其他退休後福利(“OPEB”)計劃:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2024年3月29日的季度 | | 截至2023年3月31日的季度 |
(單位:百萬) | | | | | 養老金 | | 其他好處 | | 養老金 | | 其他好處 |
| | | | | | | | | | | |
定期福利淨收入 | | | | | | | | | | | |
運營中 | | | | | | | | | | | |
服務成本 | | | | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | — | |
非運營 | | | | | | | | | | | |
利息成本 | | | | | 99 | | | 3 | | | 92 | | | 3 | |
計劃資產的預期回報 | | | | | (165) | | | (5) | | | (153) | | | (5) | |
精算淨收益攤銷 | | | | | (1) | | | (4) | | | (2) | | | (5) | |
攤銷先前服務信貸 | | | | | (7) | | | — | | | (7) | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
非服務成本定期收益收入 | | | | | (74) | | | (6) | | | (70) | | | (7) | |
定期福利淨收入 | | | | | $ | (66) | | | $ | (6) | | | $ | (64) | | | $ | (7) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
淨定期福利收入的服務成本部分包括在我們的簡明綜合經營報表中的“收入成本”和“一般和行政費用”細目中。淨定期福利收入的非服務成本部分包含在我們的簡明合併經營報表中的“非服務性FAA養老金收入和其他淨”細目中。
注一:股票期權和其他基於股票的補償
截至2024年3月29日,我們在兩項股東批准的員工股票激勵計劃以及L3 Harris承擔的員工股票激勵計劃(統稱為“L3 Harris PIP”)下有股票期權或其他股票薪酬獎勵。截至2024年3月29日和2023年3月31日季度,與我們的股份獎勵相關的補償成本從收入中扣除,為美元26百萬美元和美元23分別為100萬美元。
截至2024年3月29日和2023年3月31日的季度內,根據L3 Harris PIP授予參與者的獎勵以及加權平均授予日期每股或單位的公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月29日的季度 | | 截至2023年3月31日的季度 |
(In百萬,每股/單位金額除外) | 股份或單位 | | 加權平均授予日公允價值 每股或單位 | | 股份或單位 | | 加權平均授予日公允價值 每股或單位 |
| | | | | | | |
授予的股票期權股份(1) | 0.4 | | | $ | 50.97 | | | 0.4 | | | $ | 54.81 | |
已批出的限制性股票單位(2) | 0.1 | | | $ | 213.15 | | | 0.1 | | | $ | 210.84 | |
授予的績效份額單位(3) | 0.2 | | | $ | 230.09 | | | 0.2 | | | $ | 223.09 | |
_______________
(1)除了與新員工相關授予的某些股票期權外,我們的股票期權通常在一年內以同等金額按比例歸屬 三年制句號。
(2)除了與新員工相關授予的某些限制性股票單位外,我們的限制性股票單位通常在以下情況下緊急歸屬: 三年制.
(3)我們的績效份額單位受績效標準約束,通常在 三年制演出期。
根據L3 Harris PIP發行的普通股股份總數(扣除為税務目的預扣的股份後)為 0.5百萬美元和0.3截至2024年3月29日和2023年3月31日的季度分別為百萬。
看見注10:股票期權和其他基於股票的薪酬請在我們的2023財年表格10-K中瞭解有關L3 Harris PIP的更多信息。
_____________________________________________________________________
12
注J:累積的其他綜合損失(“AOCL”)
AOCL的組成總結如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 外幣折算 | | 套期保值衍生產品的未實現淨虧損 | | 未確認的退休後債務 | | AOCL合計 |
| | | | | | | |
2023年12月29日的餘額 | $ | (201) | | | $ | (65) | | | $ | 68 | | | $ | (198) | |
其他全面虧損,在重新分類為收益税和所得税之前 | (26) | | | (4) | | | — | | | (30) | |
所得税 | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
扣除所得税後重新歸類為收益前的其他綜合虧損 | (26) | | | (3) | | | — | | | (29) | |
虧損(收益)重新分類為所得税前收益 | — | | | 3 | | | (12) | | | (9) | |
所得税 | — | | | (1) | | | 3 | | | 2 | |
虧損(收益)重新分類為扣除所得税後的收益(1) | — | | | 2 | | | (9) | | | (7) | |
扣除所得税後的其他綜合虧損 | (26) | | | (1) | | | (9) | | | (36) | |
2024年3月29日餘額 | $ | (227) | | | $ | (66) | | | $ | 59 | | | $ | (234) | |
| | | | | | | |
2022年12月30日的餘額 | $ | (237) | | | $ | (79) | | | $ | 28 | | | $ | (288) | |
其他全面收入,在重新歸類為收入和所得税之前 | 7 | | | 6 | | | — | | | 13 | |
所得税 | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
重新分類為收入前的其他綜合收入,扣除所得税後的淨額 | 7 | | | 5 | | | — | | | 12 | |
收益重新分類為所得税前收益 | — | | | (2) | | | (14) | | | (16) | |
所得税 | — | | | 1 | | | 3 | | | 4 | |
收益重新分類為收益(扣除所得税)(1) | — | | | (1) | | | (11) | | | (12) | |
扣除所得税後的其他全面收益(虧損) | 7 | | | 4 | | | (11) | | | — | |
2023年3月31日的餘額 | $ | (230) | | | $ | (75) | | | $ | 17 | | | $ | (288) | |
_______________
(1)重新分類為盈利的損失(收益)包括在我們的簡明合併經營報表中的“收入”、“利息支出,淨額”和“非服務性金融分析系統養老金收入和其他淨”細目中。
注K:公平值測量
公允價值定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中,出售資產所收到的價格或在主要市場(或在沒有主要市場的情況下,在最有利的市場)轉讓資產或負債所支付的價格。實體在計量公允價值時必須最大限度地使用可觀察輸入數據並最大限度地減少使用不可觀察輸入數據,並利用三級公允價值分層結構,優先考慮用於計量公允價值的輸入數據。用於計量公允價值的三個級別的輸入數據如下:
•第1級-相同資產或負債在活躍市場的報價。
•第2級-第1級所包括的報價以外的可觀察投入,包括活躍市場中類似資產或負債的報價;非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價;以及報價以外的可觀測或主要源自可觀測市場數據的投入,或通過相關或其他方式得到可觀測市場數據證實的投入。
_____________________________________________________________________
13
•第三級-市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入,對資產或負債的公允價值具有重大意義,並反映了我們自己對市場參與者在使用可獲得的最佳信息對資產或負債進行定價時使用的假設的假設。
在某些情況下,公允價值是使用從外部定價服務獲得的報價市場價格來估計的。在從外部定價服務取得該等數據時,吾等已評估用以編制公允價值估計的方法,以評估該等估值是否代表公允價值,包括資產淨值(“NAV”)。此外,在某些情況下,當充分證據表明資產淨值不能代表公允價值時,資產管理公司報告的資產淨值可能會進行調整。
下表列出了2024年3月29日和2023年12月29日按公允價值經常性(至少每年)計量的資產和負債:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月29日 | | 2023年12月29日 |
(單位:百萬) | 總計 | | 第1級 | | 總計 | | 第1級 |
| | | | | | | |
資產 | | | | | | | |
遞延報酬計劃資產:(1) | | | | | | | |
股權和固定收益證券 | $ | 112 | | | $ | 112 | | | $ | 106 | | | $ | 106 | |
按資產淨值衡量的投資: | | | | | | | |
法人人壽保險 | 38 | | | | | 37 | | | |
遞延薪酬計劃資產的公允價值總額 | $ | 150 | | | | | $ | 143 | | | |
| | | | | | | |
負債 | | | | | | | |
遞延薪酬計劃負債:(2) | | | | | | | |
股票證券及互惠基金 | $ | 10 | | | $ | 10 | | | $ | 18 | | | $ | 18 | |
按資產淨值衡量的投資: | | | | | | | |
共同/集體信託和擔保投資合同 | 289 | | | | | 274 | | | |
遞延補償計劃負債的公允價值總額 | $ | 299 | | | | | $ | 292 | | | |
_______________
(1)代表主要與我們的非合格遞延補償計劃有關的“拉比信託”所持有的多元化資產,該等資產包括在我們簡明綜合資產負債表的“其他流動資產”及“其他非流動資產”項目內,並按公允價值計量。
(2)主要是指支付某些非限定遞延補償計劃下的福利的義務,我們將這些義務包括在我們的簡明綜合資產負債表的“補償和福利”和“其他長期負債”項目中。根據這些計劃,參與者指定投資選擇(包括股票和固定收益基金),作為衡量其賬户名義價值的基礎。
下表列出了在我們的簡明綜合資產負債表中未按公允價值列賬的長期債務的賬面金額和估計公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月29日 | | 2023年12月29日 |
(單位:百萬) | 賬面金額 | | 公允價值 | | 賬面金額 | | 公允價值 |
| | | | | | | |
2025年定期貸款(1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,250 | | | $ | 2,250 | |
所有其他長期債務,淨額(包括當期部分)(2) | 11,505 | | | 11,258 | | | 9,273 | | | 9,199 | |
長期債務,包括長期債務的當前部分,淨額 | $ | 11,505 | | | $ | 11,258 | | | $ | 11,523 | | | $ | 11,449 | |
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(1)由於其浮動利率,定期貸款2025的賬面價值接近公允價值。
(2)公允價值是根據我們在二級市場交易的債券的報價市場價格採用市場方法估計的。如果按公允價值計量,它將被歸類於公允價值層次結構的第二級。
由於其短期性質,我們的短期債務的公允價值接近賬面價值。如果按公允價值計量,商業票據將被歸類為2級,其他短期債務將被歸類為公允價值層次中的3級。
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14
看見附註E:商譽及其他無形資產和注O:收購和資產剝離在這些註釋和注13:收購、資產剝離和資產出售在我們的2023財年Form 10-K中,瞭解與收購、資產剝離和商譽相關的公允價值計量的其他信息。
注:L:估計的變化
我們的許多合同都採用PoC成本比法確認收入。單一估計利潤率用於確認每項履約義務在其履約期間的利潤。在每份合同開始時,我們衡量其複雜性和相關風險,並確定完成時的估計總成本。由於其中許多合同的長期性,制定這些估計往往需要判斷。在確定完成時的估計總成本後,我們遵循標準的完成時估計(“EAC”)過程,在該過程中,我們審查正在進行的合同的進度和履行情況。隨着合同的進展,我們可能會成功地解除風險或複雜性,並可能增加額外的風險,並在完成時調整我們的估計總成本。有關我們的收入確認政策和我們的EAC流程的更多討論,請參見第II部分:項目7.我們2023財年Form 10-K中管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析中的“關鍵會計估計”。
EAC淨調整對本報告所述期間的收益有以下影響:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至的季度 |
(單位:百萬美元,每股收益除外) | | | | | 2024年3月29日 | | 2023年3月31日 |
| | | | | | | |
扣除所得税前的EAC淨調整(1) | | | | | $ | 19 | | | $ | (56) | |
扣除所得税後的EAC調整淨額 | | | | | $ | 15 | | | $ | (42) | |
每股稀釋後收益調整淨額,扣除所得税後的淨額 | | | | | $ | 0.08 | | | $ | (0.22) | |
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(1)截至2023年3月31日的季度,不包括費用$18與客户合同減值相關的百萬美元,這些減值包括在我們的簡明綜合經營報表的“收入”和“收入成本”項目中。
從前幾期履行的履約確認的收入為#美元。53百萬美元和美元36截至2024年3月29日和2023年3月31日的季度分別為百萬美元.
注:M:積壓
積壓相當於我們剩餘的履約義務,代表我們在履行當前合同時預計將確認的未來收入。積壓既包括有資金的積壓(即授權和撥付資金的公司訂單),也包括無資金的積壓。積壓不包括未執行的合同選項和訂單型合同下的潛在訂單,如不確定交貨、不確定數量合同。
截至2024年3月29日,我們的期末積壓為$32.1十億美元。我們預計將認識到大約50在接下來的12個月中,與此積壓相關的收入的百分比以及25在接下來的十二個月內支付%,其餘部分將於其後確認。
附註N:重組和其他退出成本
我們不時記錄與影響運營性質和重點的管理結構變化和根本性重組相關的重組和其他退出活動的費用,例如我們的LHX NEXT計劃,如下所述。此類費用可能包括遣散費和合並設施或重新安置員工的費用。我們按發生時的公允價值記錄這些費用。如果員工被要求提供服務,直到他們被解僱才能獲得解僱福利,並且將在最小保留期之後被保留,我們將在未來的服務期內按比例記錄費用。這些費用作為“一般和行政費用”項目的一個組成部分列入我們的綜合業務報表。
下一步行動。LHX接下來是我們轉變多種職能、系統和流程以提高敏捷性和競爭力的舉措,在第二部分:項目7.管理層對我們2023財年財務狀況和運營結果的討論和分析10-K表中的“運營環境、戰略優先事項和關鍵業績衡量標準”一節中進行了更詳細的討論。
在LHX NEXT計劃重組活動中,我們記錄了與員工遣散費相關的費用$64在截至2024年3月29日的季度中,截至2024年3月29日,我們的剩餘負債為$55100萬美元,我們預計將在未來12個月內支付。
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15
我們的重組負債包括在我們的簡明綜合資產負債表的“薪酬和福利”項目中。在截至2024年3月29日的季度中,我們的重組負債和其他退出成本的變化如下: | | | | | |
(單位:百萬) | 與員工離職相關的成本 |
| |
2023年12月29日的餘額 | $ | 4 | |
附加條文 | 64 | |
付款 | (13) | |
| |
總更改數 | 51 | |
2024年3月29日餘額 | $ | 55 | |
注O:收購和資產剝離
收購AJRD
2023年7月28日,我們收購了AJRD,這是一家以技術為基礎的工程和製造公司,開發和生產用於戰略防禦、導彈防禦、高超聲速和戰術系統的導彈解決方案和技術,以及用於國家安全空間和探索任務的空間推進和動力系統。這次收購為我們提供了進入一個新市場的機會。我們獲得了100AJRD的%,總淨買入價為$4,715百萬美元。收購對象是國際泳聯NCED至美元的發行和銷售3.25新增長期固定利率債券本金總額為10億美元 包括5.4%2027、5.4%2033及5.6%2053的債券(統稱為“AJRD債券”)和一場平局2023年信貸協議。看見附註8:債務和信貸安排在我們的2023財年Form 10-K有關AJRD收購融資的更多信息。
AJRD的淨資產和運營業績反映在我們從2010年開始的財務業績中 2023年7月28日(收購日期),並在我們的AR部門(也是AR報告部門)和公司總部中報告。
我們採用收購會計方法對收購AJRD進行會計核算,要求我們按收購日期的公允價值計量被收購方收購的可識別資產和承擔的負債,超過該等公允價值轉移的對價記作商譽。我們的初步公允價值估計和假設可能會隨着我們在計量期內獲得更多信息而發生變化,而我們對某些資產和或有事項(如無形資產、物業、廠房和設備、為開發和租賃持有的房地產、損失合同、環境事項和相關遞延税項影響)的計量仍是初步的,以完成相關估值。
截至收購日,轉讓的對價公允價值包括:
| | | | | |
(單位:百萬) | 2023年7月28日 |
| |
為AJRD未償還普通股和股權獎勵支付的現金對價 | $ | 4,748 | |
AJRD債務由L3Harris解決 | 257 | |
支付現金對價 | 5,005 | |
獲得的現金減少 | (290) | |
轉讓對價的公允價值 | $ | 4,715 | |
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16
下表概述了截至收購日轉移至所收購資產和所承擔負債的對價公允價值的初步分配:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年7月28日 |
(單位:百萬) | 初步 | | 計量期調整,淨額(1) | | 初步 調整後的 |
| | | | | |
應收賬款 | $ | 156 | | | $ | — | | | $ | 156 | |
合同資產 | 338 | | | (69) | | | 269 | |
盤存 | 14 | | | — | | | 14 | |
| | | | | |
其他流動資產 | 117 | | | 19 | | | 136 | |
財產、廠房和設備 | 574 | | | 11 | | | 585 | |
商譽 | 2,348 | | | 125 | | | 2,473 | |
其他無形資產 | 2,860 | | | — | | | 2,860 | |
其他非流動資產 | 609 | | | 65 | | | 674 | |
收購的總資產 | $ | 7,016 | | | $ | 151 | | | $ | 7,167 | |
| | | | | |
長期債務的當期部分,淨額 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
應付帳款 | 145 | | | — | | | 145 | |
合同責任 | 310 | | | 45 | | | 355 | |
薪酬和福利 | 116 | | | 1 | | | 117 | |
應付所得税 | 6 | | | (1) | | | 5 | |
其他應計項目 | 278 | | | 81 | | | 359 | |
長期債務,淨額 | 41 | | | — | | | 41 | |
遞延所得税 | 398 | | | 82 | | | 480 | |
其他長期負債 | 1,006 | | | (57) | | | 949 | |
承擔的總負債 | $ | 2,301 | | | $ | 151 | | | $ | 2,452 | |
| | | | | |
轉讓對價的公允價值 | $ | 4,715 | | | $ | — | | | $ | 4,715 | |
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(1)計量期內的公允價值調整主要涉及EAC更新、固定資產公允價值的修訂以及遞延税項負債的更新,而遞延税項負債的更新被AJRD先前登記的部分不確定税務頭寸的釋放所抵消。
我們利用現有的市場信息和需要與估計相關的判斷的各種估值方法來確定收購的資產和承擔的負債的公允價值。我們對收購AJRD的會計處理仍處於初步階段。與這些資產和負債相關的入賬金額是根據初步計算和估計得出的。我們的初步估計和假設可能會隨着我們在測算期內(自收購日期起計最多一年)獲得更多信息而發生變化。任何可能作出的調整都可能是與上述初值有關的重大調整。
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17
無形資產。在AJRD收購中確定的所有有限壽命無形資產都必須攤銷。截至收購日取得的可識別無形資產的初步公允價值和加權平均攤銷期限如下:
| | | | | | | | | | | |
| 總計 | | 有用的壽命 |
| (單位:百萬) | | (單位:年) |
| | | |
| | | |
客户關係:(1) | | | |
積壓 | $ | 355 | | | 3 |
政府項目 | 2,385 | | | 15 - 20 |
總客户關係 | 2,740 | | | |
商號 | 120 | | | 15 |
取得的可確認無形資產總額 | $ | 2,860 | | | |
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(1)AJRD有積壓的和政府項目的無形資產,我們將其歸類為客户關係。
無形資產的公允價值採用收購商品名稱的使用費減免法和收購客户關係的多期超額收益法進行估計。這兩種第3級公允價值方法均為以收入為基礎的估值方法,需要作出判斷以估計適當的折現率、與商品名稱無形資產相關的使用費費率、無形資產應佔收入增長和剩餘使用年限。
遠期損失準備。我們已經記錄了初步的遠期損失準備金#美元。124百萬,被包含在“其他應計項目“行項目在我們的簡明綜合資產負債表. 由於我們為履行相關履行義務而產生的成本,遠期損失撥備將被確認為銷售成本的減少。不會對我們的簡明合併經營報表產生淨影響。我們認出了美元14截至2024年3月29日的季度與遠期損失撥備相關的攤銷百萬美元。
場外客户合同。吾等已確認於收購日與經濟回報高於或低於市場交易可變現的客户的若干合約責任,並已記錄初步收購日的負債及場外成分的公允價值。初步收購日期場外組件的公允價值為淨負債#美元。115百萬美元,其中包括$34百萬美元和美元81百萬美元包括在“其他應計項目”和“其他長期負債”行項目在我們的簡明綜合資產負債表,分別,並不包括在遠期損失準備中已確認的任何金額(見前款討論)。我們以與客户的合同條款偏離市場參與者在收購日可能實現的條款的金額來衡量這些組成部分的公允價值。這些合同的場外部分將被確認為收入的增加,因為我們產生了履行相關履約義務的成本。我們認出了$8截至本季度與場外合同負債相關的攤銷2024年3月29日.
善意。這一美元2,473AJRD確認的百萬商譽歸功於AJRD作為美國幾乎所有主要太空和導彈項目的先進推進和動力系統的供應商、聚集的勞動力和成熟的運營基礎設施的市場存在。獲得的商譽不能扣税。看見附註E:商譽及其他無形資產有關詳情,請參閲本附註。
財務業績。截至2024年3月29日的季度,包括在我們的簡明綜合經營報表中的應收賬款收入和所得税前收入為$542百萬美元和美元72分別為100萬美元。截至2023年3月31日的季度,與AJRD一起收購的業務的未經審計預計財務業績為#美元566百萬美元的收入和60所得税前收入為100萬美元,這筆準備工作就像收購在我們2023財年的第一天,即2022年12月31日完成一樣。預計結果包括扣除直接歸因於收購的成本的調整,如與交易相關的成本和收購價格調整的影響,以及某些公司費用,如養老金、利息和攤銷。預計結果不包括任何整合協同效應,並不一定表明我們的運營結果,如果在本報告所述期間完成對AJRD的收購,我們實際上將獲得或可能在未來實現的運營結果。
與收購相關的成本。與收購有關的成本已計入已發生的費用。與收購AJRD有關,我們記錄的交易和整合成本為#美元。28在截至2024年3月29日的季度中,這些費用包括在我們的簡明綜合業務報表的“一般和行政費用”項目中。
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18
中科院處置集團待剝離
在截至2023年12月29日的季度內,我們達成了一項最終協議,以現金收購價格出售我們的CAS處置集團。700百萬美元,附加或有對價最高可達$1001000萬美元,取決於協議中規定的慣常收購價格調整和成交條件。截至2024年3月29日,CAS處置集團的公允價值減去出售成本為美元8911000萬歐元,包括與非控股權益有關的對價和累積的其他綜合收益。截至2023年3月31日和2024年3月29日的季度所得税前收入為171000萬美元和300萬美元21分別為2.5億美元和2.5億美元。中科院處置小組是我們IMS部門的一部分,為商業航空業提供綜合飛機航空電子設備、飛行員培訓和數據分析服務。這筆交易預計將在2024財年完成。
在編制2023財年財務報表時,我們得出結論,與CAS處置集團相關的商譽減值,我們記錄了#美元的非現金減值費用2962000萬美元,計入商譽和其他資產減值項目。看見附註6:商譽及無形資產在我們的2023財年表格10-K中。此外,我們還確認了税前虧損#美元。77在我們的2023財年10-K財年綜合經營報表中,我們的“資產組和業務剝離相關的(虧損)收益,淨額”項中包含了100萬美元。
CAS處置集團的資產和負債的賬面金額在我們的簡明綜合資產負債表中被歸類為持有供出售 截至2024年3月29日,情況如下: | | | | | | | |
| | | |
(單位:百萬) | 2024年3月29日 | | |
| | | |
應收賬款淨額 | $ | 94 | | | |
合同資產 | 48 | | | |
盤存 | 162 | | | |
其他流動資產 | 23 | | | |
財產、廠房和設備、淨值 | 41 | | | |
商譽 | 534 | | | |
其他無形資產,淨額 | 263 | | | |
其他非流動資產 | 48 | | | |
估值免税額 | (77) | | | |
持有待售資產總額 | $ | 1,136 | | | |
| | | |
應付帳款 | $ | 93 | | | |
合同責任 | 49 | | | |
薪酬和福利 | 6 | | | |
其他應計項目 | 34 | | | |
其他長期負債 | 63 | | | |
持有待售負債總額 | $ | 245 | | | |
企業的公允價值和善意分配。 為了將善意分配給代表報告單位一部分(即我們的業務分部層面或業務分部以下一層)的處置組,我們根據各自的協商售價確定每個處置組的公允價值,並根據基於市場和基於收入的估值技術的組合確定各報告單位保留業務的公允價值,利用市場報價、可比公開報告的交易和預計貼現現金流。由於使用內部預測和不可觀察的計量輸入數據,這些公允價值確定被歸類為公允價值層級中的第3級。看到 附註E:商譽及其他無形資產和注K:公允價值計量有關更多信息,請參閲本備註。
注P:業務部門信息
我們主要圍繞我們銷售的產品、系統和服務以及我們所服務的市場來組織我們的業務,並在以下方面報告我們的財務業績四可報告的細分市場:
•SA:包括空間有效載荷、傳感器和全任務解決方案;機密情報和網絡;航空電子設備;電子戰;空中交通管理行動的任務網絡;
•IMS:包括多任務情報、監視和偵察(ISR)系統;被動感知和目標NG;電子攻擊;自主;電力和通信;網絡;傳感器;以及包括航空產品和飛行員培訓業務的CAS處置小組,見注O:收購和資產剝離;
•CS:包括全球通信解決方案的戰術通信;寬帶通信;綜合視覺解決方案;公共安全無線電以及系統應用程序和設備;以及
•AR:包括用於戰略防禦、導彈防禦和高超聲速和戰術系統的帶有推進技術的導彈解決方案,以及用於國家安全空間和探索任務的空間推進和動力系統。
業務調整
從2024財年起生效,為了更好地調整我們的業務,我們調整了SAS和IMS部門。
SAS。我們將我們的先進作戰系統和任務航空電子部門合併為空降作戰系統(“ACS”)部門,如下所述。
•ACS:傳感器、處理器、加固電子設備、釋放系統、飛機平臺的顯示器和天線、威脅警告、對抗措施以及機載、地面和海上平臺的啟動工作。
IMS。我們將我們的EO部門拆分為二扇區,如下所述,並轉移一從EO到我們的海運業的業務。
•GOS:被動傳感和瞄準以及激光成像和傳感器系統。
•DE:熔斷、導航和距離測試解決方案以及空間通信和航空電子設備。
業務分部財務信息
分部收入、分部營業收入以及分部營業收入與所得税前總收入的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至的季度 |
(單位:百萬) | | | | | 2024年3月29日 | | 2023年3月31日 |
| | | | | | | |
收入 | | | | | | | |
SAS | | | | | $ | 1,751 | | | $ | 1,655 | |
IMS | | | | | 1,669 | | | 1,700 | |
政務司司長 | | | | | 1,294 | | | 1,163 | |
Ar | | | | | 542 | | | ** |
| | | | | | | |
企業淘汰 | | | | | (45) | | | (47) | |
總收入 | | | | | $ | 5,211 | | | $ | 4,471 | |
| | | | | | | |
所得税前收入 | | | | | | | |
營業收入: | | | | | | | |
SAS | | | | | $ | 216 | | | $ | 187 | |
IMS | | | | | 190 | | | 185 | |
政務司司長 | | | | | 310 | | | 266 | |
Ar | | | | | 72 | | | ** |
| | | | | | | |
總分部 | | | | | 788 | | | 638 | |
未分配的公司費用總額 | | | | | (410) | | | (245) | |
營業總收入 | | | | | 378 | | | 393 | |
非服務性財務會計準則養老金收入和其他,淨額 | | | | | 88 | | | 82 | |
利息支出,淨額 | | | | | (176) | | | (102) | |
所得税前收入 | | | | | $ | 290 | | | $ | 373 | |
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*AJRD AR是在截至2023年9月29日的季度內建立的一個可報告的部門,由AJRD的業務組成。因此,沒有可比的上一年信息。
未分配的公司費用
未分配的公司費用總額包括管理和行政、法律、環境、補償、退休人員福利、其他公司費用和抵銷以及財務會計準則/成本會計準則(“CAS”)運營調整等公司項目。未分配的公司費用總額也
包括未計入管理層對分部經營業績評估的公司成本部分,例如與收購相關的無形資產的攤銷;與出售的存貨公允價值增加有關的額外收入成本;合併、收購和剝離相關費用;與資產集團和業務剝離相關的(虧損)收益,淨額;商譽和其他資產的減值;出售物業、廠房和設備的收益;LHX下一步執行成本;以及其他項目。
Fas/CAS養老金業務調整
根據CAS,我們將養老金和OPEB計劃成本的一部分分配給我們的美國政府合同。然而,我們的簡明合併財務報表要求養老金和OPEB計劃的收入或費用按照GAAP中的財務會計準則要求計算。下表“財務會計準則/財務會計業務調整數”一欄是財務會計準則養卹金和預算外支出費用的服務費用部分與財務會計準則養卹金和預算外支出費用總額之間的差額。在我們的簡明綜合經營報表中,非服務性養老金和OPEB收入或支出的非服務性成本部分作為“非服務性FAS養老金收入和其他淨額”項目的組成部分。看見注H:退休福利關於財務會計準則、養卹金和預算外活動預算收入和支出的非服務費用構成的更多信息,請參閲這些説明。
下表是FAS/CAS業務調整的對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至的季度 |
(單位:百萬) | | | | | 2024年3月29日 | | 2023年3月31日 |
| | | | | | | |
FAS養老金服務費 | | | | | $ | (8) | | | $ | (6) | |
減去:CAS養老金成本 | | | | | (15) | | | (28) | |
Fas/CAS運行調整 | | | | | 7 | | | 22 | |
非服務性財務會計準則養老金收入 | | | | | 80 | | | 77 | |
財務和財務司/財務司養卹金調整,淨額 | | | | | $ | 87 | | | $ | 99 | |
收入的分類
我們對所有人的收入進行分類四按客户關係、合同類型和地理區域劃分的業務分部。我們相信這些類別最能描述收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性如何受到經濟因素的影響。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的季度 |
| 2024年3月29日 | | 2023年3月31日 |
(單位:百萬) | SAS | | IMS | | 政務司司長 | | Ar | | SAS | | IMS | | 政務司司長 | | Ar |
| | | | | | | | | | | | | | | |
按客户關係劃分的收入 |
總承包商 | $ | 1,108 | | | $ | 1,066 | | | $ | 913 | | | $ | 153 | | | $ | 1,010 | | | $ | 1,154 | | | $ | 807 | | | ** |
分包商 | 628 | | | 587 | | | 367 | | | 389 | | | 632 | | | 525 | | | 343 | | | ** |
網段間 | 15 | | | 16 | | | 14 | | | — | | | 13 | | | 21 | | | 13 | | | ** |
總細分市場 | $ | 1,751 | | | $ | 1,669 | | | $ | 1,294 | | | $ | 542 | | | $ | 1,655 | | | $ | 1,700 | | | $ | 1,163 | | | ** |
| | | | | | | | | | | | | | | |
按合同類型列出的收入 |
固定價格(1) | $ | 1,108 | | | $ | 1,278 | | | $ | 1,065 | | | $ | 302 | | | $ | 1,022 | | | $ | 1,286 | | | $ | 978 | | | ** |
費用可報銷 | 628 | | | 375 | | | 215 | | | 240 | | | 620 | | | 393 | | | 172 | | | ** |
網段間 | 15 | | | 16 | | | 14 | | | — | | | 13 | | | 21 | | | 13 | | | ** |
總細分市場 | $ | 1,751 | | | $ | 1,669 | | | $ | 1,294 | | | $ | 542 | | | $ | 1,655 | | | $ | 1,700 | | | $ | 1,163 | | | ** |
| | | | | | | | | | | | | | | |
按地理區域劃分的收入 |
美國 | $ | 1,507 | | | $ | 1,203 | | | $ | 925 | | | $ | 527 | | | $ | 1,454 | | | $ | 1,257 | | | $ | 791 | | | ** |
國際 | 229 | | | 450 | | | 355 | | | 15 | | | 188 | | | 422 | | | 359 | | | ** |
網段間 | 15 | | | 16 | | | 14 | | | — | | | 13 | | | 21 | | | 13 | | | ** |
總細分市場 | $ | 1,751 | | | $ | 1,669 | | | $ | 1,294 | | | $ | 542 | | | $ | 1,655 | | | $ | 1,700 | | | $ | 1,163 | | | ** |
_______________
*AJRD AR是在截至2023年9月29日的季度內建立的一個可報告的部門,由AJRD的業務組成。因此,沒有可比的上一年信息。
(1)包括來自時間和材料合同的收入。
按業務部門劃分的資產
按業務部門劃分的總資產如下:
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 2024年3月29日 | | 2023年12月29日 |
| | | |
| | | |
SAS | $ | 9,111 | | | $ | 9,085 | |
IMS | 10,876 | | | 10,631 | |
政務司司長 | 7,019 | | | 7,084 | |
Ar | 4,295 | | | 4,208 | |
公司(1) | 10,515 | | | 10,679 | |
總資產 | $ | 41,816 | | | $ | 41,687 | |
_______________
(1)因業務合併而收購的可識別無形資產記錄為公司資產,因為其使整個公司受益。記錄為公司資產的可識別無形資產餘額為$8.33億美元和3,000美元8.5分別為2024年3月29日和2023年12月29日。公司資產還包括現金、應收所得税、遞延所得税、遞延薪酬計劃投資、建築物和設備、為開發和租賃而持有的房地產,以及持有以供出售的任何企業資產。
附註:法律訴訟和或有事項
在日常業務過程中,我們經常會被視為公司業務中許多未決或受到威脅的法律訴訟、索賠、糾紛、仲裁和其他法律程序的被告、當事方或受託人,這些訴訟或訴訟包括但不限於:產品責任;人身傷害;專利、商標、商業祕密或其他知識產權;勞工和員工糾紛;商業或合同糾紛;戰略收購或資產剝離;先前銷售或使用據稱含有石棉或其他受限制材料的產品;違反保修或環境事宜。針對我們的索賠金額可能很大,但可能與索賠的是非曲直或法院或仲裁裁決的任何實際風險的程度沒有任何合理的關係。我們記錄了與我們認為可能且可以合理估計的針對我們的事項有關的損失的應計項目。收益或有事項,如有,在實現時予以確認,法律費用一般在發生時計入。截至2024年3月29日,對於我們認為可能被決定對我們不利的訴訟、索賠或訴訟的潛在解決方案,我們的應計項目並不重要。目前,我們無法估計由於有爭議的訴訟程序固有的不確定性和投機性,合理可能的損失或超出我們應計費用的損失範圍。雖然根據現有信息無法確定地預測這些事項的結果,但管理層認為,在2024年3月29日存在的訴訟或仲裁中被認為可能對我們不利的和解、仲裁裁決和最終判決(如果有)是保留的,或者不會對我們的財務狀況、運營結果、現金流或股權產生重大不利影響。
環境問題
我們受到眾多美國聯邦、州、地方和國際環境法律和監管要求的約束,並不時參與各種潛在環境問題的調查或訴訟。我們或我們收購的公司,包括AJRD,有責任或據稱有責任對多個網站進行環境調查和/或補救,包括我們擁有的網站和第三方網站。這些地點正處於不同的調查和/或補救階段,在某些情況下,我們的責任被認為是最低限度的。來自美國環境保護署(“EPA”)或類似的州或國際環境機構的通知聲稱,我們或我們收購的公司以前或現在擁有和/或運營的幾個地點,以及可能或已經受到這些操作影響的其他財產或供水,含有被處置或回收的材料或廢物,需要進行環境調查和/或補救。這些地點包括根據《綜合環境響應、補償和責任法案》(通常稱為“超級基金法”)、《資源保護回收法》和/或同等的州和國際法被確定為潛在責任方(“PRP”)的情況,在某些情況下,我們的責任和可能在其他PRP之間分擔的費用比例尚未確定,這主要是由於場地條件和我們參與的性質和程度的不確定性。
基於對相關因素的評估,我們估計,根據適用的環境法規和條例,我們對已確定的地點的責任為#美元。614截至2024年3月29日,100萬。我們估計的環境負債的當前部分包括在“其他應計項目”項目中,非流動部分包括在我們簡明綜合資產負債表的“其他長期負債”項目中。其中一些環境成本有資格在我們向美國提供的產品和服務的定價中得到未來的補償。
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19
政府和現有的第三方協議。我們認為,根據美國政府的合同規定和現有的第三方協議,復甦是可能的。截至2024年3月29日,我們擁有這些儲備中可回收部分的資產為$433百萬美元。可收回成本的流動部分和非流動部分分別作為“其他流動資產”和“其他非流動資產”項目的組成部分計入我們的簡明綜合資產負債表。
最大的環境問題是加利福尼亞州薩克拉門託的工地。我們受制於本網站的部分同意法令(“PCD”),這需要高達$的擔保。752000萬美元(除之前的$20(百萬擔保),以確保薩克拉門託補救活動得到充分資金。美元項下的債務751百萬美元的總保證額限制為$10任何一年都有1000萬人。兩者都是$75300萬美元的總保證金和10100萬美元的年度限額每年都會根據通脹進行調整。截至2024年3月29日,加利福尼亞州薩克拉門託工地與PCD和其他聯邦和州訂單相關的預期成本估計範圍為$2682000萬美元至2000萬美元4031000萬美元,應計金額為$2682000萬美元,作為“其他應計項目”和“其他長期負債”項目的組成部分列入我們的簡明綜合資產負債表。
注R:後續活動
2024年4月5日,我們達成了一項最終協議,以1美元的價格將我們的天線和相關業務出售給Kanders&Company,Inc.200100萬美元,取決於慣例的成交條件和監管部門的批准。天線和相關業務是我們SAS部門的一部分,他們提供各種機載和地面天線和測試設備。這筆交易預計將在2024年第二季度完成。
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20
獨立註冊會計師事務所報告
致L3Harris Technologies,Inc.股東和董事會
中期財務報表審核結果
我們審閲了L3Harris Technologies,Inc.及其子公司(本公司)截至2024年3月29日的簡明綜合資產負債表,截至2024年3月29日和2023年3月31日的季度的相關簡明綜合經營報表、全面收益、現金流量和權益表,以及相關附註(統稱為“簡明綜合中期財務報表”)。根據吾等的審核,吾等並不知悉簡明綜合中期財務報表應作出任何重大修改,以符合美國公認會計原則。
我們此前已按照美國上市公司會計監督委員會(“PCAOB”)的標準審計了本公司截至2023年12月29日的綜合資產負債表、截至2023年12月29日的 29、 2023、截至該年度的相關綜合經營報表、全面收益、現金流量和權益表以及相關附註(本文未予列示);在我們於2024年2月16日的報告中,我們對該等綜合財務報表表達了無保留的審計意見。我們認為,隨附的截至2023年12月29日的簡明綜合資產負債表中所列信息,在所有重大方面都與其來源的綜合資產負債表有關。
評審結果的依據
這些財務報表由公司管理層負責。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和規定,我們必須與公司保持獨立。我們是按照PCAOB的標準進行審查的。對中期財務報表的審查主要包括應用分析程序和詢問負責財務和會計事項的人員。它的範圍遠小於根據PCAOB標準進行的審計,其目的是表達對整個財務報表的意見。因此,我們不表達這樣的觀點。
/S/安永律師事務所
佛羅裏達州奧蘭多
2024年4月26日
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21
以下管理層的討論和分析(“MD&A”)旨在幫助瞭解我們的財務狀況和經營結果。本MD&A是對我們的簡明綜合財務報表和附註的補充,應結合我們的簡明綜合財務報表和附註閲讀,並通過參考全文進行限定。此外,應參考我們經審計的合併財務報表和合並財務報表的附註以及第二部分:項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析在我們的2023財年表格10-K中。除本文包含的歷史信息外,本MD&A中的討論包含前瞻性陳述,涉及風險和不確定因素。我們未來的結果可能與這裏討論的結果有很大不同。可能導致或導致這種差異的因素包括但不限於本MD&A在下文“前瞻性陳述和可能影響未來結果的因素”中討論的那些因素。
概述
我們是國防工業中值得信賴的顛覆者。我們始終牢記客户的關鍵任務需求,提供連接空間、空中、陸地、海洋和網絡領域的端到端技術解決方案,以維護國家安全。我們為100多個國家的政府客户提供支持,我們最大的客户是美國政府的各個部門和機構及其主承包商。我們的產品和服務既有國防和民用政府應用,也有商業應用。我們通常直接向客户銷售產品,並利用代理商和中間商銷售和營銷一些產品和服務,特別是在國際市場上。
美國和國際預算環境
我們最大的客户是美國政府的各個部門和機構-在截至2024年3月29日的季度裏,我們來自對美國政府客户的銷售收入的百分比為77%,包括通過美國政府直接或通過主承包商提供資金的外國軍事銷售。
2023年6月3日,總裁簽署了《2023年財政責任法案》,將聯邦債務上限暫停至2025年1月1日,併為國防和非國防賬户設立了新的可自由支配資金限額。
從2023年9月到2024年3月初,頒佈了一系列短期持續決議(CR)來為政府提供資金,而國會則致力於敲定最終的美國政府2024財年撥款法案。2024年3月9日,總裁簽署了GFY2024年撥款法案的第一批,使之成為法律,在2024年9月30日結束的財年剩餘時間裏,為六個政府機構提供資金,包括為美國國家航空航天局、國家海洋和大氣管理局以及聯邦航空管理局提供資金。第二項撥款法案於2024年3月23日簽署成為法律,在本財年剩餘時間為包括美國國防部(DoD)在內的所有剩餘機構提供資金。該法案為國防部提供了約8440億美元的資金。這符合我們對國防開支在2023年財政年度水平上温和增長3%的預期,也與法蘭克福機場上限的第一年一致。
2024年3月11日,總裁發佈了《2025年財政年度預算請求》(以下簡稱《2025年預算請求》)。國防部要求8500億美元,與法蘭克福機場的上限一致,增加了1%的背線。
美國和國際上的整體國防開支環境反映了烏克蘭衝突和整個亞洲和中東地緣政治緊張局勢的持續影響,以及美國政府或國際開支優先事項的變化已經並可能在未來影響我們的業務。
2024年4月24日,總裁簽署了一項對外援助計劃,其中包括為國防部重點項目提供670億美元的資金,使2024年GFY的國防部資金達到9110億美元。
查看我們的美國政府融資風險和關於我們的國際業務風險的討論第一部分:第1A項。危險因素在我們的2023財年10-K表格中。
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22
經濟環境
宏觀經濟環境持續變化,影響了我們的業務,並可能繼續影響我們未來的業績。與通脹影響相關的持續不確定性以及利率上升(這提高了聯邦政府的借貸成本)可能會在未來影響美國政府對我們產品的支出優先事項。有關通脹相關風險的討論,請參閲 第一部分:第1A項。危險因素在我們的2023財年10-K表格中。
重點發展
業務重組。從2024財年起,為了更好地協調我們的業務,我們調整了SAS和IMS部門。看到 注P:業務分類信息有關更多信息,請參閲註釋。
行動的結果
綜合經營成果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至的季度 |
(百萬美元,每股除外) | | | | | | | 2024年3月29日 | | 2023年3月31日 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
收入 | | | | | | | $ | 5,211 | | | $ | 4,471 | | | |
收入成本 | | | | | | | (3,863) | | | (3,305) | | | |
佔總收入的百分比 | | | | | | | 74 | % | | 74 | % | | |
毛利率 | | | | | | | 1,348 | | | 1,166 | | | |
佔總收入的百分比 | | | | | | | 26 | % | | 26 | % | | |
一般和行政費用 | | | | | | | (970) | | | (773) | | | |
佔總收入的百分比 | | | | | | | 19 | % | | 17 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
營業收入 | | | | | | | 378 | | | 393 | | |
非服務性財務會計準則養老金收入和其他,淨額 | | | | | | | 88 | | | 82 | | | |
利息支出,淨額 | | | | | | | (176) | | | (102) | | | |
所得税前收入 | | | | | | | 290 | | | 373 | | |
所得税 | | | | | | | (5) | | | (34) | | | |
實際税率 | | | | | | | 1.7 | % | | 9.1 | % | | |
淨收入 | | | | | | | 285 | | | 339 | | |
非控股權益,扣除所得税後的淨額 | | | | | | | (2) | | | (2) | | | |
L3Harris技術公司的淨收入。 | | | | | | | $ | 283 | | | $ | 337 | | |
佔總收入的百分比 | | | | | | | 5.4 | % | | 7.5 | % | | |
歸屬於L3 Harris Technology,Inc.的稀釋每股收益普通股股東 | | | | | | | $ | 1.48 | | | $ | 1.76 | | | |
收入和毛利率
與截至2023年3月31日的季度相比,截至2024年3月29日的季度收入增長了17%,原因是收購AJRD帶來的5.42億美元收入(該收入在我們的AR部門中報告),CS和SAS部門的收入分別為1.31億美元和9600萬美元,部分被IMS部門收入減少3100萬美元所抵消。有關更多信息,請參閲本MD & A中下文的“業務部門運營業績討論”討論。
毛利率上升,主要是由於收入量的增加,與截至2023年3月31日的季度相比,截至2024年3月29日的季度毛利率佔收入的百分比保持持平。
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23
細分產品和服務分析
下表按部門列出了來自產品和服務的收入和成本。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月29日的季度 |
(單位:百萬) | SAS | | IMS | | 政務司司長 | | Ar | | 淘汰 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | |
收入 | | | | | | | | | | | |
產品 | $ | 1,210 | | $ | 1,025 | | $ | 1,007 | | $ | 357 | | $ | — | | $ | 3,599 |
服務 | 526 | | 628 | | 273 | | 185 | | — | | 1,612 |
網段間 | 15 | | 16 | | 14 | | — | | (45) | | — |
總計 | $ | 1,751 | | $ | 1,669 | | $ | 1,294 | | $ | 542 | | $ | (45) | | $ | 5,211 |
| | | | | | | | | | | |
收入成本 | | | | | | | | | | | |
產品 | $ | 928 | | $ | 784 | | $ | 602 | | $ | 266 | | $ | 14 | | $ | 2,594 |
服務 | 423 | | 481 | | 221 | | 144 | | — | | 1,269 | |
網段間 | 15 | | 16 | | 14 | | — | | (45) | | — |
總計 | $ | 1,366 | | $ | 1,281 | | $ | 837 | | $ | 410 | | $ | (31) | | $ | 3,863 |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的季度 |
| SAS | | IMS | | 政務司司長 | | Ar | | 淘汰 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | |
收入 | | | | | | | | | | | |
產品 | $ | 1,192 | | $ | 1,047 | | $ | 926 | | ** | | $ | — | | $ | 3,165 |
服務 | 450 | | 632 | | 224 | | ** | | — | | 1,306 |
網段間 | 13 | | 21 | | 13 | | — | | (47) | | — |
總計 | $ | 1,655 | | $ | 1,700 | | $ | 1,163 | | $ | — | | $ | (47) | | $ | 4,471 |
| | | | | | | | | | | |
收入成本 | | | | | | | | | | | |
產品 | $ | 898 | | $ | 789 | | $ | 560 | | ** | | $ | 40 | | $ | 2,287 |
服務 | 375 | | 484 | | 168 | | ** | | (9) | | 1,018 |
網段間 | 13 | | 21 | | 13 | | — | | (47) | | — |
總計 | $ | 1,286 | | $ | 1,294 | | $ | 741 | | $ | — | | $ | (16) | | $ | 3,305 |
_______________
*AJRD AR是在截至2023年9月29日的季度內建立的一個可報告的部門,由AJRD的業務組成。因此,沒有可比的上一年信息。
產品收入。 產品收入增加了4.34億美元,主要是由於納入了AR的3.57億美元產品收入。
產品收入成本。 產品收入成本增加了3.07億美元,主要是由於計入了AR產品收入的2.66億美元。
服務收入。 服務收入增加了3.06億美元,其中包括來自AR的1.85億美元的服務收入,以及SAS和CS的7600萬美元和4900萬美元的增長。
服務收入成本。 服務成本收入增加2.51億美元,主要來自AR的服務成本收入1.44億美元,以及CS和SAS的服務收入成本分別增加5300萬美元和4800萬美元。
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24
一般及行政費用(“G&A”)
併購費用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至的季度 |
(單位:百萬) | | | | | 2024年3月29日 | | 2023年3月31日 |
| | | | | | | |
與收購相關的無形資產的攤銷 | | | | | $ | (197) | | | $ | (142) | |
公司贊助的研發成本 | | | | | (114) | | | (114) | |
合併、收購和剝離相關費用 | | | | | (40) | | | (50) | |
LHX下一次實施成本(1) | | | | | (127) | | | (13) | |
銷售和市場營銷 | | | | | (113) | | | (113) | |
其他併購費用(2) | | | | | (379) | | | (341) | |
併購費用總額 | | | | | $ | (970) | | | $ | (773) | |
| | | | | | | |
_______________
(1)與改造多種功能、系統和流程以提高敏捷性和競爭力相關的成本,包括第三方諮詢、勞動力優化和實施新系統的遞增信息技術(“IT”)費用。
(2)其他併購費用主要包括未分配的公司費用和分部併購費用。
在截至2024年3月29日的季度,由於Lhx Next實施成本的增加,G&A總支出增加。LHX Next實施成本包括與員工遣散費相關的6,400萬美元和第三方諮詢費用6,300萬美元、實施新系統的增量IT費用和其他費用。有關LHX NEXT計劃的更多詳細信息,請參閲我們2023財年Form 10-K中MD&A中的“運營環境、戰略優先事項和關鍵績效衡量標準”部分。
與收購相關的無形資產攤銷增加以及下文所述的其他G&A費用增加也對G&A總支出產生影響。
在截至2024年3月29日的季度,其他G&A費用增加3800萬美元,原因是我們的AR部門計入了約4200萬美元的其他G&A費用,CS部門增加了500萬美元,但分別被IMS和SAS部門的1100萬美元和1100萬美元的減少所部分抵消。剩餘金額可歸因於公司其他G&A費用的增加。
非服務性財務會計準則養老金收入和其他,淨額
非服務性財務會計準則養老金收入和其他,淨額具體情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至的季度 |
(單位:百萬) | | | | | 2024年3月29日 | | 2023年3月31日 |
| | | | | | | |
非服務性財務會計準則養老金收入(1) | | | | | $ | 80 | | | $ | 77 | |
其他,淨額(2) | | | | | 8 | | | 5 | |
非服務性財務會計準則養老金收入和其他,淨額 | | | | | $ | 88 | | | $ | 82 | |
_______________
(1)包括利息成本、計劃資產的預期回報、精算淨收益攤銷,以及我們的養老金和OPEB計劃下先前服務信用的攤銷。看見注H:退休福利關於財務會計準則、養卹金和預算外活動預算收支的非服務費用構成的更多信息,請參閲附註。
(2)其他,淨額主要包括我們拉比信託資產的市值變化、我們在非合併附屬公司的股權投資的收益和虧損以及特許權使用費收入。
利息支出,淨額
與截至2023年3月31日的季度相比,截至2024年3月29日的季度的利息支出淨額增加,這主要是由於AJRD票據的利息支出約為4400萬美元,以及CP計劃下的未償還票據增加了3200萬美元。看見注G:債務和信貸安排有關更多信息,請參閲註釋。
所得税
在中期期間,我們估計我們的全球預測全年有效税率,並將該税率應用於年初至今的普通收入,以便計算年初至今的所得税撥備。雖然大多數項目將被視為預測全年有效税率的一部分,但也有一些特定的例外情況需要在發生這些項目的過渡期內記錄;例如,不確定税收狀況的某些變化、利息和罰款的應計、税法或税率的變化,以及公認會計原則規定的其他項目。因此,我們的有效税率可能會出現季度波動,而中期的結果並不一定表明全年或未來期間的預期結果。
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25
截至2024年3月29日的季度,我們的有效税率為1.7%,而截至2023年3月31日的季度,我們的有效税率為9.1%。截至2024年3月29日的季度的有效税率低於截至2023年3月31日的季度,主要是由於截至2024年3月29日的季度中特定審計不確定性的額外解決、最近收購的AJRD增加的研發抵免以及與股權薪酬相關的超額税收優惠的有利影響增加。這兩個時期的税率都得益於FDII扣除額。
淨收入
與截至2023年3月31日的季度相比,截至2024年3月29日的季度的淨收入減少是由於以上各節所述原因的綜合影響,主要是LHX NEXT實施成本、與收購相關的無形資產攤銷和利息支出的增加。
稀釋每股收益
由於淨收益下降,截至2024年3月29日的季度的稀釋每股收益比截至2023年3月31日的季度有所下降。
關於經營業務細分結果的探討
SAS網段
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至的季度 |
| | | | | | | 2024年3月29日 | | 2023年3月31日 | | %Inc./(12月) |
| | | | | | | | | | | |
收入 | | | | | | | $ | 1,751 | | | $ | 1,655 | | | 6 | % |
營業收入 | | | | | | | 216 | | | 187 | | | 16 | % |
營業收入佔收入的百分比(“營業利潤率”) | | | | | | | 12.3 | % | | 11.3 | % | | |
與截至2023年3月31日的季度相比,截至2024年3月29日的季度,SAS部門的收入有所增加,主要是因為空間系統公司和英特爾公司以及賽博公司的收入分別增加了5900萬美元和2600萬美元,來自計劃的增長。
與截至2023年3月31日的季度相比,截至2024年3月29日的季度,SAS部門的運營收入有所增加,這主要是由於計劃業績的改善和空間系統方面的1200萬美元的淨有利計劃事項。
IMS網段
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至的季度 |
(百萬美元) | | | | | | | 2024年3月29日 | | 2023年3月31日 | | %Inc./(12月) |
| | | | | | | | | | | |
收入 | | | | | | | $ | 1,669 | | | $ | 1,700 | | | (2) | % |
營業收入 | | | | | | | 190 | | | 185 | | | 3 | % |
營業利潤率 | | | | | | | 11.4 | % | | 10.9 | % | | |
與截至2023年3月31日的季度相比,截至2024年3月29日的季度IMS部門收入下降,主要是因為ISR和GOS來自飛機項目的收入減少了2200萬美元,包括ISR的飛機採購。收入也受到了海事業務收入下降的影響,這些收入來自國內項目的時間安排。
與截至2023年3月31日的季度相比,截至2024年3月29日的季度,IMS部門的營業收入有所增加,這主要是由於計劃業績的改善和ISR的有利組合,但部分被GOS產品數量的減少所抵消。
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26
CS細分市場
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至的季度 |
(百萬美元) | | | | | | | 2024年3月29日 | | 2023年3月31日 | | %Inc./(12月) |
| | | | | | | | | | | |
收入 | | | | | | | $ | 1,294 | | | $ | 1,163 | | | 11 | % |
營業收入 | | | | | | | 310 | | | 266 | | | 17 | % |
營業利潤率 | | | | | | | 24.0 | % | | 22.9 | % | | |
與截至2023年3月31日的季度相比,截至2024年3月29日的季度CS部門的收入有所增加,這主要是因為與國防部銷售增加相關的戰術通信收入增加了5100萬美元,綜合視覺解決方案的收入增加了4700萬美元,計劃性能的改善和銷量的增加帶來了3400萬美元的寬帶通信收入。
與截至2023年3月31日的季度相比,截至2024年3月29日的季度CS部門的營業收入有所增加,這主要是由於集成視覺解決方案的銷量增加和計劃表現改善,但被戰術通信部門國防部銷售額增加的不利組合部分抵消了。
AR段
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的季度 | | |
(百萬美元) | 2024年3月29日 | | 2023年3月31日 | | %Inc./(12月) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
收入 | $ | 542 | | | ** | | * | | | | | | |
營業收入 | 72 | | | ** | | * | | | | | | |
營業利潤率 | 13.3 | % | | ** | | | | | | | | |
_______________ *AJRD AR是在截至2023年9月29日的季度內建立的一個可報告的部門,由AJRD的業務組成。因此,沒有可比的上一年信息。
* 沒有意義
截至2024年3月29日的季度,業績受到導彈解決方案以及空間推進和動力系統領域的項目績效的推動。
營業收入受到截至2024年3月29日季度確認的成本協同效應的影響。
未分配的公司費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至的季度 |
(百萬美元) | | | | | | | 2024年3月29日 | | 2023年3月31日 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
未分配的公司費用總額 | | | | | | | $ | (410) | | | $ | (245) | | | |
未分配的企業費用總額包括未納入管理層對分部經營業績評估中的企業成本部分。與截至2023年3月31日的季度相比,截至2024年3月29日的季度未分配企業費用增加了1.65億美元,主要是由於LHX NeXt實施成本增加了1.14億美元,正如本MD & A的“運營結果”部分“一般和行政費用”標題下的討論,收購相關無形資產攤銷增加5200萬美元。
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27
流動資金、資本資源和財務戰略
現金流 | | | | | | | | | | | |
| 截至的季度 |
(單位:百萬) | 2024年3月29日 | | 2023年3月31日 |
| | | |
期初現金及現金等價物 | $ | 560 | | | $ | 880 | |
經營活動: | | | |
淨收入 | 285 | | | 339 | |
非現金調整 | 233 | | | 144 | |
營運資金的變動 | (497) | | | (120) | |
其他,淨額 | (125) | | | (13) | |
經營活動提供的現金淨額(用於) | (104) | | | 350 | |
用於投資活動的現金淨額 | (116) | | | (2,048) | |
融資活動提供的現金淨額 | 144 | | | 1,361 | |
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (7) | | | 2 | |
現金和現金等價物淨減少 | (83) | | | (335) | |
期末現金和現金等價物 | $ | 477 | | | $ | 545 | |
經營活動提供的現金淨額(用於)
截至2024年3月29日的季度,經營活動使用的淨現金為1.04億美元,而截至2023年3月31日的季度,經營活動提供的淨現金為3.5億美元,主要是由於用於為淨運營資本提供資金的現金增加了3.77億美元(即應收賬款、合同資產、庫存、應付賬款和合同負債),主要是由於時間原因,以及未償可變和固定利率債務的利息支付增加了1.28億美元,部分被淨利潤的增加(不包括非現金調整的影響)所抵消。
用於投資活動的現金淨額
與截至2023年3月31日的季度相比,截至2024年3月29日的季度用於投資活動的現金淨額減少19.32億美元,主要原因是19.73億美元使用的現金用於在2023財年第一季度收購Viasat,Inc.的S戰術數據鏈路。
融資活動提供的現金淨額
與截至2023年3月31日的季度相比,截至2024年3月29日的季度,融資活動提供的現金淨額減少了12.17億美元,主要是因為償還了我們2025年定期貸款的22.5億美元,但被髮行商業票據的6.01億美元淨收益以及根據我們的股票回購計劃用於回購普通股的現金減少了1.63億美元所部分抵消。看見注G:債務和信貸安排有關更多信息,請參閲註釋。
現金和現金等價物
截至2024年3月29日,我們擁有4.77億美元的現金和現金等價物,其中包括我們的海外子公司持有的2.68億美元,我們相信其中很大一部分可以最低限度的税收成本匯回美國。
資本結構與資源
以下是截至2024年3月29日的季度內我們的信貸安排和債務的重大變化。
學分安排和CP計劃
信貸協議。2024年1月26日,我們用2024年信貸協議取代了2023年信貸協議。截至2024年3月29日,我們在2024年信貸協議或2022年信貸協議下都沒有未償還借款,可用借款能力為13億美元,扣除CP計劃未償還借款,我們我們符合法規要求H上述兩項信貸協議下的所有契約。
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28
商業票據計劃。根據CP計劃,我們可以發行無擔保商業票據,總額最高可達30億美元。根據通知和CP計劃的某些其他要求,我們可能會將可供發行的總金額增加到35億美元。我們不時將CP計劃下的借款用於一般企業用途,包括為收購、債務再融資、股息支付和回購我們的普通股提供資金。
在截至2024年3月29日的季度內,根據我們的CP計劃,我們的最高未償還餘額為27億美元,日均未償還餘額為23億美元。我們預計到2025財年,CP計劃下的餘額將保持在高於歷史正常水平的水平。有關我們的信用協議和CP計劃的更多信息,請參閲注G:債務和信貸安排在筆記中。
債務
截至2024年3月29日,我們有115億美元的未償還長期債務,淨額,包括長期債務的當前部分,淨額和融資租賃債務,其中大部分與併購活動有關。
債務再融資。在截至2024年3月29日的季度內,我們完成了2024年債券本金總額22.5億美元的發行和銷售。這些票據用於償還2025年從定期貸款中提取的22.5億美元的全部未償還款項。有關我們長期債務的更多信息,請參見注G:債務和信貸安排在《註釋》和附註8:債務和信貸安排在我們的2023財年10-K表格中。
流動性評估
鑑於我們目前的現金狀況、營運資金前景、信用評級、可用的信貸安排、現金需求和債務結構,我們迄今沒有、也預計不會遇到未來12個月和更長期的流動性方面的任何重大問題,儘管我們不能就我們未來的流動性做出保證,特別是考慮到我們的整體債務水平。看見第一部分:第1A項。危險因素在我們的2023財年10-K表格中。
根據我們目前的業務計劃和收入前景,我們相信,我們現有的現金、運營產生的資金、我們的高級無擔保信貸安排和CP計劃下的可用性以及進入公共和私人債務和股票市場的機會,將足以滿足我們在未來12個月和此後合理可預見的未來預期的營運資金需求、資本支出和到期償還債務證券。2024財年,扣除出售物業、廠房和設備的收益後,我們新增的物業、廠房和設備總額預計約佔收入的2%。除運營費用外,預計2024財年的現金使用將主要包括房地產、廠房和設備的增加、股息支付、債務償還、lhx下一次實施成本和我們股票回購計劃下的回購。見“資本結構和資源”和“商業承諾”第二部分:項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析在我們的2023財年Form 10-K中,瞭解有關我們現金需求的更多信息。
退休金計劃的資金籌措
對於我們的美國合格固定收益養老金計劃,我們打算每年繳納不低於所需的最低資金門檻。我們預計在2024財年不會對這些計劃做出實質性貢獻。
未來所需繳款將主要取決於每年的實際資產回報和用來衡量每年年終福利債務的貼現率。根據這些因素,以及由此產生的我們養老金計劃的資金狀況,未來法定最低供款水平可能是重要的。截至2024年3月29日,我們的固定福利計劃淨資產為1.35億美元。看見注9:退休福利在我們的2023財年Form 10-K和注H:退休福利有關我們的退休金計劃的進一步資料,請參閲附註。
普通股回購
在截至2024年3月29日的季度中,我們根據股票回購計劃使用了2.33億美元回購了110萬股普通股,平均價格為每股213.33美元,其中包括每股0.02美元的佣金。在截至2024年3月29日的季度裏,我們向我們交付或扣留了2000萬美元的普通股,以滿足員工基於股票的獎勵的預扣税。我們回購的股票將被註銷和註銷。
在…2024年3月29日,根據我們的回購計劃,我們有一個剩餘的未使用的授權37億美元。請參閲我們的流動性、資本資源和財務戰略2023財年Form 10-K和第二部分第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用有關普通股回購的進一步信息,請參閲本報告.
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分紅
2024年2月23日,我們宣佈我們的董事會(“衝浪板”)將普通股的季度每股現金股息率從1.14美元提高到1.16美元,從董事會宣佈的2024財年第一季度開始,年化每股現金股息率為4.64美元。有關我們股息的進一步信息,請參閲我們2023財年10-K表格中的第5項:註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人回購股權證券。
材料現金需求和商業承諾
在我們的2023財年Form 10-K中披露的金額包括我們的重要現金需求和商業承諾。除了我們CP計劃下的負債水平和建立我們新的2024年信貸安排外,我們的重大現金需求沒有實質性變化,從合同現金義務中償還債務、購買商品和服務或根據經營租賃或我們的商業承諾付款;我們與金融機構和客户的未償還擔保債券、備用信用證協議或其他安排的或有負債主要與保證未來履行向客户提供產品和服務或向我們的保險公司提供產品和服務的某些合同的未來履行有關,如我們的2023財年Form 10-K所披露的那樣。有關我們的信貸協議和CP計劃的更多信息,請參閲本MD&A和注G:債務和信貸安排在筆記中。
我們不能保證我們的業務將繼續在當前水平產生現金流,也不能保證我們CP計劃、信貸安排、定期貸款或債務市場的未來借款(如果有的話)的成本或可用性不會受到任何潛在的未來信貸或資本市場中斷的影響。如果我們無法維持現金餘額、產生運營現金流、在CP計劃下借款或增加CP計劃下的可用總金額、我們的信貸安排或定期貸款足以償還我們的義務,我們可能被要求減少資本支出、減少或終止我們的股票回購、獲得額外融資或出售資產。我們支付本金、支付利息或為債務再融資的能力取決於我們未來的表現和財務結果,在一定程度上,這在一定程度上受影響我們所服務的國防、政府和其他市場的一般條件以及我們無法控制的一般經濟、政治、金融、競爭、立法和監管因素的影響。
關鍵會計估計
年在“關鍵會計估計”中披露的關鍵會計估計沒有重大變化第二部分:項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析在我們的《2023財政年度表格10-K》中,除非如下所述。
商譽
我們每年在第四財季的第一天測試我們的商譽減值,或者在某些情況下,更頻繁地測試我們的商譽,例如當事件或情況表明可能存在減值,或者當我們重組我們的報告結構,使我們一個或多個報告單位的構成受到影響時。
2024財年減值測試。從2024財年起,為了更好地調整我們的業務,我們調整了IMS部門,重新調整了我們的EO和海事部門,這兩個部門也是報告單位,將EO拆分為兩個部門,GOS和DE,並將一項EO業務轉移到海事部門。GOS和DE代表一個報告單位。在重組之前和之後,我們在我們以前和新的報告單位結構下進行了一次量化減值評估。這些評估表明,無論是在重新調整之前還是之後,都不存在減損。看見附註E:商譽及其他無形資產有關更多信息,請參閲註釋。
最近發佈的會計公告的影響
在截至2024年3月29日的季度內生效的任何新的會計聲明都沒有對我們的簡明綜合財務報表產生重大影響。
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30
前瞻性陳述和可能影響未來結果的因素
本報告包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述,以及可能無法實現或被證明正確的假設,這可能導致我們的結果與這些前瞻性陳述中表達或暗示的結果大不相同。除歷史事實陳述外,其他所有陳述均為前瞻性陳述,包括但不限於以下陳述:我們未來業務的計劃、戰略和目標;新產品、系統、技術、服務或發展;未來經濟狀況、業績或前景;未來政治狀況;意外或訴訟的結果;環境補救成本估計;股票回購、股息或養老金繳款的潛在水平;潛在資產剝離及其時機;收購的整合;合同授予和計劃的價值;預期收入;預期現金流量或資本支出;我們的信念或預期;我們打算、預期、計劃、相信或預期未來將會或可能發生的活動、事件或發展;以及任何前述假設。前瞻性陳述可通過使用前瞻性術語來識別,如“相信”、“預期”、“可能”、“可能”、“應該”、“將”、“將”、“打算”、“計劃”、“估計”、“預期”、“項目”以及類似的詞語或表述。您不應過分依賴這些前瞻性陳述,這些陳述僅反映了我們管理層截至本報告提交之日的意見,並不能保證未來的業績或實際結果。可能導致我們的結果與這些前瞻性陳述中表達或暗示的、與我們當前的預期或預測或與我們的歷史結果大不相同的因素包括,但不限於第一部分:第1A項。危險因素在我們的2023財年Form 10-K和In第II部第1A項風險因素這份報告的。所有前瞻性陳述都受到這些風險因素的限制,並應結合這些風險因素閲讀。前瞻性陳述乃依據1933年證券法(經修訂)第27A節(“證券法”)及1934年證券交易法(經修訂)第21E節(“交易法”)的安全港條款作出,並於本報告提交日期作出,我們不承擔任何意圖或義務(法律規定除外),在本報告提交日期或(如屬以參考方式併入的任何文件)提交本報告之日之後,更新或修訂任何前瞻性陳述,不論是由於新資料、未來事件或事態發展或其他原因。
以下是我們認為可能導致我們的實際結果與我們的歷史結果或我們目前的預期或預測大不相同的一些因素。除了這裏列出的這些因素外,其他因素也可能對我們產生不利影響。看見第一部分:第1A項。危險因素在我們的2023財年Form 10-K和第II部第1A項風險因素關於可能導致我們的結果與本報告中的前瞻性陳述所表達或暗示的結果大不相同的因素的更多信息,請訪問本報告。
•我們依賴於在競爭激烈的市場上從美國政府客户那裏贏得業務,這是我們收入的重要組成部分。
•美國政府資金的減少或美國政府支出優先順序的改變可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果、現金流和股本產生不利影響。
•我們的運營結果和現金流在很大程度上受到我們固定價格、成本加成和時間和材料類型合同組合的影響。我們的固定價格合同,特別是開發項目的合同,可能會使我們在成本超支或通脹大幅上升或持續上升的情況下蒙受損失。
•我們嚴重依賴美國政府的合同,這些合同通常會被立即終止,並受到嚴格的監管和審計。法規的應用或影響、政府單方面行動、終止或對其中一份或多份合同的負面審計結果可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果、現金流和股權產生不利影響。
•我們參與的市場往往受到不確定經濟狀況的影響,這使得我們很難估計我們市場的增長,因此也很難估計未來的收入和支出。
•我們無法預測未來地緣政治事件的後果,但它們可能會對我們所在的市場、我們防範風險的能力、我們的運營或我們的盈利能力產生不利影響。
•我們正在接受政府的調查,這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果、現金流和股權產生實質性的不利影響。
•我們很大一部分收入來自國際業務,在國際上開展業務面臨風險。
•我們依賴我們的分包商和供應商為我們的許多產品和服務提供材料、組件、子系統和服務,而我們供應鏈的故障或中斷可能會導致我們的產品和/或服務生產或交付不及時或不令人滿意。
•我們必須吸引和留住關鍵員工,如果做不到這一點,可能會嚴重傷害我們。
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31
•我們可能會受到安全漏洞、網絡攻擊、網絡入侵、內部威脅或其他方面的負面影響,或者我們的IT網絡和相關係統或我們為某些客户運營的系統的其他重大中斷。
•我們未來的成功將取決於我們開發新產品、服務和技術的能力,這些產品、服務和技術在我們當前和未來的市場上獲得市場認可。
•我們在發生自然災害或其他重大破壞時可能受到實質性和不利影響的地點有重大業務活動。
•在我們收購AJRD的過程中,我們業務中使用的危險材料存在泄漏、意外着火、爆炸或不當處理的風險,這可能會擾亂我們的運營並對我們的財務業績產生不利影響。
•如果LHX NEXT未能達到預期的結果,可能會對我們未來的財務狀況和運營結果產生不利影響。
•我們的負債水平、我們支付或償還債務的能力以及我們沒有資金的固定收益計劃的負債可能會對我們的財務和經營活動或我們產生額外債務的能力產生重大不利影響。
•固定收益計劃資產的回報水平、利率變化和其他因素可能對我們的財務狀況、經營業績、現金流和股本產生重大不利影響。
•我們有效税率的變化或額外的税收敞口可能會對我們的經營業績和現金流產生不利影響。
•我們可能無法成功獲得在國外開展某些業務所需的出口許可證,國會可能會阻止向某些外國政府出售產品的提議。
•不可預見的環境問題,包括與温室氣體排放相關的法規或與環境可持續性相關的客户情緒變化,可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果、現金流和股權產生重大不利影響。
•我們的聲譽和開展業務的能力可能會受到我們的員工、代理商或業務合作伙伴的不當行為的影響。
•我們不時參與的訴訟或仲裁的結果是不可預測的,任何此類事項的不利決定都可能對我們的財務狀況、運營業績、現金流和股權產生重大不利影響。
•第三方過去曾聲稱,將來也可能聲稱,我們正在直接或間接侵犯他們的知識產權,第三方可能會侵犯我們的知識產權。
•我們面臨着某些重大的風險敞口和潛在的責任,而保險或賠償可能無法充分涵蓋這些風險和責任。
•與收購AJRD相關的擴大業務帶來的挑戰可能會影響我們未來的業績。
•戰略交易,包括合併、收購和資產剝離,涉及重大風險和不確定性,可能對我們的業務、財務狀況、運營結果、現金流和股本產生不利影響。
•未來業務或其他市況的變化可能導致業務投資及/或已記錄商譽或其他無形資產減值,導致重大虧損及減記,對本公司的經營業績及財務狀況造成重大不利影響。
在正常業務過程中,我們面臨與外幣匯率、利率變化以及我們的固定收益計劃的市場回報波動相關的風險。的流動性和資本資源部分討論的再融資債務第一部分:第二項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析以上,在截至2024年3月29日的季度內,關於下列信息沒有實質性變化第二部分:項目7A。關於市場風險的定量和定性披露在我們的2023財年10-K表格中。
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信息披露控制和程序的評估
我們維持披露控制和程序,旨在確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。我們的披露控制和程序包括但不限於控制和程序,旨在確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給管理層,包括我們的首席執行官(“CEO”)和首席財務官(“CFO”),以便及時就所需披露做出決定。根據《交易法》規則第13a-15條的要求,截至2024年3月29日,我們對我們的披露控制和程序的設計和運行的有效性進行了評估。這項評估是在我們管理層的監督和參與下進行的,包括首席執行官和首席財務官。基於這項工作和其他評估程序,我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,得出結論,截至2024年3月29日,我們的披露控制和程序是有效的。
內部控制的變化
我們定期審查我們對財務報告的內部控制(“ICFR”),作為我們努力確保遵守2002年薩班斯-奧克斯利法案第404條要求的一部分。此外,我們定期審查我們的ICFR系統,以確定我們的流程和系統可能發生的變化,這些變化可能會改善控制和提高效率,同時確保我們保持有效的內部控制環境。
從ICFR的角度來看,我們在截至2024年3月29日的季度內完成了將戰術數據鏈產品線整合到現有CS細分系統和流程中。作為我們收購AJRD的一部分,我們正在納入我們對AJRD業務的控制和程序,我們將把AJRD業務的內部控制包括在我們對截至2024財年末我們的ICFR有效性的評估中。除了與納入我們對AJRD業務的控制和程序相關的變化外,在截至2024年3月29日的季度內,我們的ICFR沒有發生重大影響或合理地可能對ICFR產生重大影響的變化。
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33
第二部分:其他信息
看見注:法律訴訟和或有事項在關於實質性法律程序和或有事項的討論説明中。除上述討論所述外,在法律程序方面並無實質進展,如第一部分:項目3.法律訴訟在我們的2023財年10-K表格中。
投資者應仔細審閲及考慮有關可能對本公司業務、經營業績、財務狀況、現金流及股本有重大影響的某些因素的資料。第一部分:第1A項。危險因素在我們的2023財年10-K表格中。我們的2023財年表格10-K中披露的風險因素沒有重大變化。我們可能會在未來向SEC提交的文件中不時披露風險因素的變化或披露其他風險因素。我們目前未知或我們目前認為不重大的額外風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流和股權產生不利影響。
發行人購買股票證券
下表列出了截至2024年3月29日季度我們回購普通股的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期間* | 總人數: 購買了股份 | | 平均價格 每股派息1美元 | | 總人數 購買了股份。 作為公開 已宣佈的計劃或計劃(1) | | 可能的股票的最大大約美元價值 尚未根據計劃或計劃購買(1) (百萬美元) |
| | | | | | | |
第1個月 | | | | | | | |
(2023年12月30日至2024年1月26日) | | | | | | | |
回購計劃(1) | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 3,935 | |
員工交易記錄(2) | 1,690 | | | $ | 204.54 | | | — | | | — | |
第2個月 | | | | | | | |
(2024年1月27日-2024年2月23日) | | | | | | | |
回購計劃(1) | 75,000 | | | $ | 212.80 | | | 75,000 | | | $ | 3,919 | |
員工交易記錄(2) | 1,967 | | | $ | 209.80 | | | — | | | — | |
第3個月 | | | | | | | |
(2024年2月24日-2024年3月29日) | | | | | | | |
回購計劃(1) | 1,015,000 | | | $ | 213.35 | | | 1,015,000 | | | $ | 3,702 | |
員工交易記錄(2) | 90,897 | | | $ | 211.92 | | | — | | | — | |
總計 | 1,184,554 | | | | | 1,090,000 | | | $ | 3,702 | |
_______________
*期間代表我們的財政月份。
(1)2022年10月21日,我們宣佈董事會批准了我們股票回購計劃下的30億美元股份回購授權,這是對當時剩餘的15億美元未使用授權的補充。我們的回購計劃沒有到期日,並授權我們通過公開市場購買、私人交易、通過投資銀行機構進行的交易或兩者的任何組合回購普通股。截至2024年3月29日,我們回購計劃下剩餘的未使用授權為37億美元(如上表所示)。
(2)代表本季度交付給我們的普通股股份,以滿足業績單位或受限單位持有人在本季度歸屬的預扣税義務。我們的股票激勵計劃規定,為支付期權行使價或支付預扣税義務而交付給我們的股票價值,應為我們普通股在相關交易發生當天的收盤價。
出售未登記的股權證券
在截至2024年3月29日的季度內,我們沒有發行或出售任何未註冊的股權證券。
_____________________________________________________________________
34
沒有。
不適用。
董事及高級管理人員的證券交易計劃
我們要求所有高管和董事根據一項旨在滿足交易法規則10b5-1(“規則10b5-1”)要求的交易計劃(每人為“10b5-1計劃”)進行L3Harris證券的買賣交易。根據規則10b5-1,我們根據規則10b5-1,將執行人員限制為在任何時候有效的單一10b5-1計劃,但有有限的例外。此外,我們的股權指導方針要求高管保持對L3Harris證券(不包括股票期權和未賺取的業績股票單位)的所有權,其價值相當於其年薪的倍數。在出售了計劃出售的最大數量的股票後,下表中列出的每一位高管預計持有的證券將大大超過L3Harris的股權指導方針。
下表包括每個10b5-1計劃的材料條款(相對於價格)通過或已終止截至2024年3月29日的季度,我們的執行官和董事:
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姓名和頭銜 | | 通過10B5-1計劃的日期(1) | | 10 b5 -1計劃終止日期 | | 10b5-1計劃的計劃到期日(2) | | 擬購買或出售的普通股股份總數(3) |
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克里斯托弗·E·庫巴西克董事長兼首席執行官 | | 2024年2月21日 | | 不適用 | | 2024年6月13日 | | 至.為止76,1902026年到期的股票基礎期權 |
斯科特·T·米庫恩高級副總裁,總法律顧問兼祕書長 | | 2024年3月13日 | | 不適用 | | 2024年9月4日 | | 至.為止26,414股票,包括15,8872027年到期的股票基礎期權 |
肖恩·斯塔克利戰略、增長與技術高級副總裁 | | 2024年3月13日 | | 不適用 | | 2024年9月13日 | | 至.為止6,708股票 |
_______________(1)每項規則10b5-1計劃下的交易開始時間不得早於通過後90天,或規則10b5-1要求的較晚日期。
(2)每項規則第10b5-1條計劃可在所有交易完成的較早日期失效。
(3)每個規則10b5-1計劃規定在多個預定日期出售股票。
以下證據在此存檔或通過參考先前向美國證券交易委員會備案的證據而併入
(4)2029年到期的5.050%全球票據的格式,通過引用L3Harris Technologies,Inc.的附件4.1併入本文。S於2024年3月14日向美國證券交易委員會提交了當前的8-K表格報告。(委員會檔案號1-3863)
(4)2031年到期的5.250%全球票據的格式,通過引用L3Harris Technologies,Inc.的附件4.2併入本文。S於2024年3月14日向美國證券交易委員會提交了當前的8-K表格報告。(委員會檔案號1-3863)
(4)2034年到期的5.350%全球票據的格式,通過引用L3Harris Technologies,Inc.的附件4.3併入本文。S於2024年3月14日向美國證券交易委員會提交了當前的8-K表格報告。(委員會檔案號1-3863)
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**(10.1)L3Harris退休儲蓄計劃(修訂並重新啟動,自2024年1月1日起生效),通過引用L3Harris Technologies,Inc.於2024年2月16日提交給美國證券交易委員會的10-K表S年度報告而併入本文。(委員會檔案號1-3863)
*(10.2)簽署了一份日期為2024年1月26日的364天信貸協議,由L3Harris Technologies,Inc.和協議其他各方簽署。
**(10.3)與克里斯托弗·E·庫巴西克的信函協議,日期為2024年2月23日,通過引用L3Harris Technologies,Inc.的附件10.1併入本文,S於2024年2月23日向美國證券交易委員會提交了當前的Form 8-K報告。(委員會檔案號1-3863)
*(10.4)遵循L3Harris Technologies,Inc.績效單位獎勵協議條款和條件(截至2024年2月13日)。
*(10.5)根據L3Harris Technologies,Inc.股票期權獎勵協議條款和條件(截至2024年2月13日)。
*(10.6)遵循L3Harris Technologies,Inc.受限單位獎勵協議條款和條件(截至2024年2月13日)。
(十五)關於未經審計的中期財務信息的信函。
(31.1)規則第13a-14(A)/15d-14(A)條首席執行官的認證。
(31.2)細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務官的認證。
(32.1)《首席執行官1350認證》章節。
(32.2)首席財務官1350認證。
來自L3Harris Technologies,Inc.的S以內嵌XBRL(可擴展商業報告語言)格式編制的財政季度Form 10-Q季度報告中的財務信息包括:(I)簡明綜合經營報表,(Ii)簡明全面收益表,(Iii)簡明綜合資產負債表,(Iv)簡明現金流量表,(V)簡明綜合權益表,(Vi)簡明綜合財務報表附註。
(104)以內聯XBRL格式幷包含在附件101中的封面交互數據文件。
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*附表已根據S-K規例第601(A)(5)項略去。L3Harris Technologies,Inc.特此承諾,應美國證券交易委員會的要求,將補充提供任何遺漏時間表的副本。
** 管理合同或補償計劃或安排。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| | L3HARRIS技術公司 |
| | (註冊人) |
日期:2024年4月26日 | | 發信人: | | /s/ 肯尼思·L Bedingfield |
| | | | 肯尼斯·L·貝丁菲爾德 |
| | | | 高級副總裁和首席財務官 (首席財務官和正式授權的官員) |
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