aptv-20240331
000152133212 月 31 日2024Q1假的http://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsCurrentP2Y00015213322024-01-012024-03-310001521332APTV: SeniorNotes2396Due2025 會員2024-01-012024-03-310001521332APTV：歐元計價的優先票據1.500到期2025年會員2024-01-012024-03-310001521332APTV：以歐元計價的高級票據1.600到期2028年會員2024-01-012024-03-310001521332APTV：SeniorNotes4.35Due2029 會員2024-01-012024-03-310001521332APTV: SeniorNotes3250due2032 會員2024-01-012024-03-310001521332APTV：SeniorNotes4.400 Due2046 會員2024-01-012024-03-310001521332APTV: SeniorNotes5.40 Due2049會員2024-01-012024-03-310001521332APTV：SeniorNotes3100due2051 會員2024-01-012024-03-310001521332APTV: SeniorNotes4150due2052 會員2024-01-012024-03-3100015213322024-04-26xbrli: 股票iso421:USD00015213322023-01-012023-03-31iso421:USDxbrli: 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目錄

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
表單 10-Q
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024年3月31日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在過渡期內             到             .
委員會文件編號： 001-35346
_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
aptivimagea01a.jpg 
APTIV PLC
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
澤西 98-1029562
（公司或組織的州或其他司法管轄區） （美國國税局僱主識別號）
5 漢諾威碼頭
大運河碼頭
都柏林, D02 VY79, 愛爾蘭
（主要行政辦公室地址，包括郵政編碼）
（註冊人的電話號碼，包括區號） 353-1-259-7013
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度） 不適用
_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元APTV紐約證券交易所
2025 年到期的 2.396% 優先票據APTV紐約證券交易所
2025年到期的1.500％優先票據APTV紐約證券交易所
2028 年到期的 1.600% 優先票據APTV紐約證券交易所
2029 年到期的 4.350% 優先票據APTV紐約證券交易所
3.250% 2032年到期的優先票據APTV紐約證券交易所
4.400% 2046年到期的優先票據APTV紐約證券交易所
2049年到期的5.400％優先票據APTV紐約證券交易所
3.100% 2051年到期的優先票據APTV紐約證券交易所
2052 年到期的 4.150% 優先票據APTV紐約證券交易所
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的  ☒沒有☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  ☒沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☒ 加速過濾器☐
非加速過濾器☐ 規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☒
截至2024年4月26日，註冊人的已發行普通股數量為每股面值0.01美元 272,062,381.

目錄

APTIV PLC
索引 
  頁面
第一部分-財務信息
第 1 項。
財務報表
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月合併運營報表（未經審計）
3
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月綜合收益表（未經審計）
4
截至2024年3月31日（未經審計）和2023年12月31日的合併資產負債表
5
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月合併現金流量表（未經審計）
6
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的可贖回非控股權益和股東權益合併報表（未經審計）
7
合併財務報表附註（未經審計）
8
關於前瞻性信息的警示聲明
40
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
41
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
58
第 4 項。
控制和程序
59
第二部分-其他信息
第 1 項。
法律訴訟
60
第 1A 項。
風險因素
60
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
60
第 5 項。
其他信息
60
第 6 項。
展品
61
簽名
62


2

目錄

第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
APTIV PLC
合併運營報表（未經審計）
截至3月31日的三個月
 20242023
 （以百萬計，每股金額除外）
淨銷售額$4,901 $4,818 
運營費用：
銷售成本4,023 4,058 
銷售、一般和管理366 342 
攤銷54 59 
重組（注7）
39 11 
運營費用總額4,482 4,470 
營業收入419 348 
利息支出(65)(67)
其他收入（支出），淨額（注16）
15 (1)
所得税和股權損失前的收入369 280 
所得税支出（注11）
(76)(34)
股權損失前的收益293 246 
淨資產損失，扣除税款(69)(82)
淨收入224 164 
歸屬於非控股權益的淨收益6 3 
歸屬於可贖回非控股權益的淨虧損— (1)
歸屬於Aptiv的淨收益218 162 
強制性可轉換優先股股息（注12）
— (16)
歸屬於普通股股東的淨收益$218 $146 
每股基本淨收益：
歸屬於普通股股東的每股基本淨收益$0.79 $0.54 
已發行基本股的加權平均數275.19 271.01 
攤薄後的每股淨收益（注12）：
歸屬於普通股股東的攤薄後每股淨收益$0.79 $0.54 
攤薄後已發行股票的加權平均數275.31 271.17 
見合併財務報表附註。

3

目錄

APTIV PLC
綜合收益表（未經審計）
截至3月31日的三個月
 20242023
 （單位：百萬）
淨收入$224 $164 
其他綜合（虧損）收入：
貨幣折算調整(71)17 
扣除税款的衍生工具未確認收益的淨變動（注14）
15 94 
其他綜合（虧損）收入(56)111 
綜合收入168 275 
歸屬於非控股權益的綜合收益5 3 
歸屬於可贖回非控股權益的綜合（虧損）收益(2)1 
歸屬於Aptiv的綜合收益$165 $271 
見合併財務報表附註。

4

目錄

APTIV PLC
合併資產負債表
2024年3月31日十二月三十一日
2023
（未經審計）
 （單位：百萬）
資產
流動資產：
現金和現金等價物$941 $1,640 
應收賬款，扣除可疑賬款備抵金美元49百萬和美元52分別為百萬（注2）
3,652 3,546 
庫存（注3）
2,371 2,365 
其他流動資產（注4）
727 696 
流動資產總額7,691 8,247 
長期資產：
財產，淨額3,764 3,785 
經營租賃使用權資產530 540 
對關聯公司的投資（附註21）
1,363 1,443 
無形資產，淨額（注2）
2,326 2,399 
商譽（注2）
5,110 5,151 
其他長期資產（注4）
2,860 2,862 
長期資產總額15,953 16,180 
總資產$23,644 $24,427 
負債、可贖回非控股權益和股東權益
流動負債：
短期債務（注8）
$1,487 $9 
應付賬款2,893 3,151 
應計負債（附註5）
1,576 1,648 
流動負債總額5,956 4,808 
長期負債：
長期債務（注8）
4,721 6,204 
養老金福利義務418 417 
長期經營租賃負債442 453 
其他長期負債（注5）
688 701 
長期負債總額6,269 7,775 
負債總額12,225 12,583 
承付款和或有開支（注10）
可贖回的非控股權益（注2）
97 99 
股東權益：
優先股，$0.01每股面值， 50,000,000授權股份， 無已發行的和未決的
— — 
普通股，$0.01每股面值， 1,200,000,000授權股份， 272,044,109和 279,033,365分別截至2024年3月31日和2023年12月31日的已發行和未償還債務
3 3 
額外的實收資本3,968 4,028 
留存收益7,847 8,162 
累計其他綜合虧損（注13）
(698)(645)
Aptiv 股東權益總額11,120 11,548 
非控股權益202 197 
股東權益總額11,322 11,745 
負債總額、可贖回非控股權益和股東權益$23,644 $24,427 
見合併財務報表附註。

5

目錄

APTIV PLC
合併現金流量表（未經審計）
截至3月31日的三個月
 20242023
 （單位：百萬）
來自經營活動的現金流：
淨收入$224 $164 
調整淨收入與（用於）經營活動提供的淨現金：
折舊176 157 
攤銷54 59 
遞延債務發行成本的攤銷2 2 
重組費用，扣除已支付的現金(36)(24)
遞延所得税32 (7)
養老金和其他退休後福利支出12 11 
權益法投資的虧損，扣除收到的股息76 82 
出售資產的損失1 1 
基於股份的薪酬27 19 
運營資產和負債的變化：
應收賬款，淨額(106)(131)
庫存(6)(144)
其他資產1 (18)
應付賬款(179)(73)
應計負債和其他長期負債(29)(115)
其他，淨額2 16 
養老金繳款(7)(8)
由（用於）經營活動提供的淨現金244 (9)
來自投資活動的現金流：
資本支出(265)(269)
企業收購和其他交易的成本，扣除獲得的現金— (38)
技術投資成本(40)(1)
衍生品的結算— (1)
用於投資活動的淨現金(305)(309)
來自融資活動的現金流：
其他短期債務協議下的淨還款額(6)(6)
其他長期債務協議下的淨還款額— (2)
回購普通股(600)(68)
強制性可轉換優先股現金分紅的分配— (16)
為員工的限制性股票獎勵預扣和繳納的税款(20)(30)
用於融資活動的淨現金(626)(122)
匯率波動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(12)2 
現金、現金等價物和限制性現金減少(699)(438)
期初的現金、現金等價物和限制性現金1,640 1,555 
期末現金、現金等價物和限制性現金$941 $1,117 
3月31日
20242023
（單位：百萬）
補充非現金投資活動：
資本支出包含在應付賬款中$214 $219 
現金、現金等價物和限制性現金以及歸類為待售資產的現金的對賬：
現金、現金等價物和限制性現金$941 $1,100 
現金歸類為待售資產— 17 
現金、現金等價物和限制性現金總額$941 $1,117 
見合併財務報表附註。

6

目錄

APTIV PLC
可贖回非控股權益和股東權益合併報表（未經審計）
截至3月31日的三個月
普通股優先股
可贖回的非控制性權益股票數量股份金額股票數量股份金額額外實收資本留存收益累計其他綜合虧損Aptiv 股東權益總額非控股權益股東權益總額
2024（單位：百萬）
2024 年 1 月 1 日的餘額$99 279 $3 — $— $4,028 $8,162 $(645)$11,548 $197 $11,745 
淨收入— — — — — — 218 — 218 — 218 
其他綜合損失(2)— — — — — — (53)(53)(1)(54)
歸屬於非控股權益的淨收益— — — — — — — — — 6 6 
員工限制性股票獎勵歸屬的預扣税款— — — — — (20)— — (20)— (20)
回購普通股— (7)— — — (67)(533)— (600)— (600)
基於股份的薪酬— — — — — 27 — — 27 — 27 
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額$97 272 $3 — $— $3,968 $7,847 $(698)$11,120 $202 $11,322 
2023
2023 年 1 月 1 日的餘額$96 271 $3 12 $— $3,989 $5,608 $(791)$8,809 $189 $8,998 
淨收入— — — — — — 162 — 162 — 162 
其他綜合收入2 — — — — — — 109 109 — 109 
歸因於非控股權益的淨（虧損）收益(1)— — — — — — — — 3 3 
強制性可轉換優先股累計分紅— — — — — — (16)— (16)— (16)
員工限制性股票獎勵歸屬的預扣税款— — — — — (30)— — (30)— (30)
回購普通股— — — — — (6)(64)— (70)— (70)
基於股份的薪酬— — — — — 19 — — 19 — 19 
2023 年 3 月 31 日的餘額$97 271 $3 12 $— $3,972 $5,690 $(682)$8,983 $192 $9,175 
見合併財務報表附註。


7

目錄

APTIV PLC
合併財務報表附註（未經審計）
1. 將軍
一般情況和陳述基礎— “Aptiv”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 是指Aptiv PLC（前身為德爾福汽車有限公司），這是一家根據澤西島法律於2011年5月19日成立的上市有限公司，於2011年11月22日完成首次公開募股，及其合併子公司。該公司的普通股在紐約證券交易所（“NYSE”）上市，股票代碼為 “APTV”。
合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的，所有調整都包括在內，僅包括公允列報所必需的正常經常性項目。本報告中包含的合併財務報表及其附註應與Aptiv的2023年10-K表年度報告一起閲讀。
操作性質—Aptiv是一家領先的全球技術和出行架構公司，主要為汽車行業提供服務。我們提供端到端的出行解決方案，使我們的客户能夠過渡到更電氣化、軟件定義的汽車。我們設計和製造車輛部件，併為全球汽車和商用車市場提供電氣、電子和主動安全技術解決方案。Aptiv利用區域服務模式運營製造設施和技術中心，這使公司能夠高效、有效地為來自成本最低的國家的全球客户提供服務。

2. 重要的會計政策
合併—合併財務報表包括Aptiv和Aptiv持有控股財務或管理權益的子公司的賬目，以及Aptiv已確定其為主要受益人的可變權益實體的賬目。Aptiv在非控股關聯公司的收益或虧損中所佔的份額使用權益法計入合併經營業績，Aptiv對其具有重大影響力（通常為20％至50％的所有權權益）。當Aptiv沒有能力行使重大影響力時（通常當所有權權益低於20％時），對沒有易於確定的公允價值的非合併關聯公司的投資按成本計量，減值後根據同一發行人的相同或相似投資的有序交易中可觀察到的價格變化進行調整，而公開交易股票證券的投資則根據截至每個報告日的活躍市場交易所相同資產的報價按公允價值計量。該公司持續監測其對關聯公司的投資，以尋找價值非暫時性下降的指標。如果公司確定出現了這樣的下降，則將記錄減值損失，減值損失以賬面價值和估計公允價值之間的差額來衡量。估計的公允價值通常使用基於貼現現金流或協議交易價值的收益法確定。
已取消合併後的Aptiv業務之間的公司間交易和餘額。
在截至2024年3月31日的三個月中，Aptiv獲得了$的股息7數百萬美元來自其權益法投資。股息被視為投資的減少，代表了包含在經營活動現金流中的投資回報。
Aptiv對公開交易股票證券的投資總額為美元13百萬和美元14截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為百萬美元，在合併資產負債表中歸類為其他長期資產。Aptiv的非公開交易投資總額為美元91百萬和美元51截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為百萬美元，在合併資產負債表中歸類為其他長期資產。請參閲註釋 21。投資關聯公司瞭解有關Aptiv投資的更多信息。
2022年，公司收購了 85Intercable Automotive Solutions S.r.l.（“Intercable Automotive”）股權的百分比。在收購的同時，公司與非控股權益持有人簽訂了一項協議，該協議為公司提供了購買權，非控股權益持有人有權出售剩餘的股份 15自2026年起，按合同規定價值計算的Intercable Automotive的現金百分比。由於這種贖回功能，公司將按收購日公允價值的可贖回非控股權益記入合併資產負債表中的臨時權益。每個報告期對可贖回非控股權益進行調整，以確定可贖回的非控股權益可歸因於非控股權益的收益（虧損），以及任何必要的計量期調整，以贖回價值（假設該權益在報告日可以贖回）或其賬面價值，以較高值記錄可贖回非控股權益。任何計量期調整均計入留存收益，相應的淨收益的增加或減少歸因於Aptiv。可贖回的非控股權益為 $97百萬和美元99截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。

8

目錄

估計數的使用—根據美國公認會計原則編制合併財務報表需要使用影響其中報告金額的估計和假設。通常，需要估算和判斷的事項包括與應收賬款變現、庫存報廢、資產減值、無形和固定資產的使用壽命、遞延所得税資產估值補貼、所得税、養老金福利計劃假設、與訴訟相關的應計費用、保修成本、環境修復成本、或有對價安排、可贖非控股權益、員工應計薪酬和醫療保健應計額。由於估算所固有的不確定性，未來各期報告的實際結果可能基於與這些估計數不同的金額。
收入確認—收入是根據與客户簽訂的合同中規定的對價來衡量的。生產零件的客户合同通常由當前的採購訂單和客户簽發的當前生產計劃的組合來表示。客户的軟件許可證合同通常由銷售合同或採購訂單表示，合同期限通常為一到三年。公司通過將產品或服務的控制權移交給客户來履行履約義務時確認收入。軟件許可證和專業軟件服務的收入通常在交付或提供服務時的某個時間點予以確認。來自軟件合同交付後支持和維護的收入通常按合同期限內的比率進行確認。Aptiv不時與其客户簽訂定價協議，規定降價，其中一些降價以實現某些共同成本節省目標為條件。在這些情況下，收入是根據裝運時商定的價格確認的。
銷售激勵和補貼被視為相關銷售時收入的減少。此外，Aptiv會不時在持續業務的同時向客户付款。在承諾支付這些款項時，向客户支付的這些款項通常被視為收入的減少。但是，向客户支付的某些其他款項或預付費用符合被視為獲得合同成本的標準，因為它們直接歸因於合同，是遞增的，管理層預計費用是可以收回的。
Aptiv收取和匯出由不同政府機構評估的税款，這些税款既是針對公司與公司客户之間的創收交易徵收的，也是與之同時發生的。這些税可能包括但不限於銷售税、使用税、增值税和一些消費税。Aptiv按淨額報告這些税收的徵收情況（不包括在收入中）。向客户收取的運費和手續費包含在淨銷售額中，而運費和手續費包含在銷售成本中。請參閲註釋 20。收入以獲取更多信息。
每股淨收益—每股基本淨收益的計算方法是將歸屬於普通股股東的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股淨收益反映了自發行之日起所有潛在稀釋性證券的加權平均攤薄影響，並使用庫存股和折換後的方法計算得出。在轉換之前 5.50% 強制性可轉換優先股，A系列，美元0.012023年6月，將每股面值（“MCPS”）轉換為普通股，使用折算法來確定將MCPS轉換為普通股的影響是否比MCPS股息對每股淨收益的影響更具稀釋性。如果是，則假設MCPS是在發行期開始後期或發行時進行轉換的，由此產生的普通股包含在分母中，並將MCPS的股息加回分子中。除非另有説明，否則這些票據中包含的股票和每股金額均按攤薄後的基礎計算。請參閲註釋 12。有關股東權益和每股淨收益的更多信息，包括基本和攤薄後的每股淨收益的計算。
現金和現金等價物—現金和現金等價物被定義為短期、高流動性的投資，其原始到期日為三個月或更短，賬面價值接近公允價值。
應收賬款—Aptiv簽訂了出售其部分應收賬款的協議，主要是在歐洲。應收賬款的銷售根據財務會計準則委員會 (“FASB”) 會計準則編纂 (“ASC”) 題目860進行核算, 轉賬和服務 （“ASC 860”）。根據ASC 860的定義，導致所轉讓應收賬款真實銷售的協議不包括在合併資產負債表中報告的金額中，這些協議是在無追索權的情況下轉讓應收賬款時發生的。從此類銷售中獲得的現金收益包含在運營現金流中。根據ASC 860的定義，允許Aptiv對轉讓的應收賬款保持有效控制且不符合出售條件的協議被記作擔保借款，並記錄在應收賬款、淨債務和短期債務的合併資產負債表中。與應收賬款保理相關的費用記入合併運營報表中的利息支出。
信用損失—Aptiv主要通過銷售汽車零部件、軟件許可證和服務遭受信貸損失。Aptiv通過進行持續的信用審查來評估交易對手的信譽，該審查考慮了公司的預期賬單風險和付款時間以及交易對手的既定信用評級。當沒有信用評級時，公司的評估基於對手財務報表的分析。Aptiv在評估中還考慮了合同條款和條件、國家和政治風險以及業務戰略。根據本次審查的結果，公司為每個交易對手設定了信用額度。該公司繼續監視其

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目錄

通過根據合同條款和到期日積極審查交易對手餘額，包括及時賬目對賬、確認付款和解決爭議，持續的信用風險。如有必要，公司還可以聘請收款機構和法律顧問來追回違約的應收賬款。
Aptiv主要利用歷史損失和追回數據，結合有關當前經濟狀況的信息以及合理和可支持的預測，根據ASC主題326對可疑賬户備抵額進行估算， 金融工具—信用損失 （“ASC 326”）。截至2024年3月31日和2023年12月31日，該公司報告了美元3,652百萬和美元3,546扣除備抵後的應收賬款分別為百萬美元，其中包括可疑賬款備抵金美元49百萬和美元52分別為百萬。在截至2024年3月31日的三個月中，可疑賬户備抵金的變化並不重要。
庫存—截至2024年3月31日和2023年12月31日，庫存以較低的成本列報，按先入先出或可變現淨值確定，包括直接材料成本以及直接和間接製造成本。請參閲註釋 3。其他信息清單。過期庫存是根據對已知過時問題的庫存分析來確定的，通常，超過一年供應量的現有庫存的淨可變現價值是全額預留的。
有時可能會收到供應商的付款。供應商的這些付款被視為付款所涉期間購置材料成本的降低。在某些情況下，供應商退款是在談判未來採購協議的同時或同時收到的，這些金額將在採購時在預期的協議期內攤銷。
待售資產和負債— 當管理層在擁有適當權限的情況下批准並承諾以與其估計公允價值相比的合理價格積極銷售待售資產，資產按其目前狀況可以立即出售，啟動了尋找買家的積極計劃並採取了完成出售所需的其他行動，資產的出售很可能且預計將在一年內完成，而且不太可能這樣做，則公司認為資產可以出售將對該計劃進行重大修改。在指定為待售資產後，公司以賬面價值或估計公允價值減去出售成本的較低值記錄資產，並停止記錄資產的折舊費用。
已終止業務的資產和負債在合併資產負債表中列報的所有比較期內被重新歸類為待售資產。對於符合待售待售標準但不符合已終止業務定義的資產，公司將對滿足待售待售標準期間的資產和負債進行重新分類，但不對前期金額進行重新分類。
無形資產—無形資產為 $2,326百萬和美元2,399截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。公司在預計使用壽命內攤銷固定壽命的無形資產。該公司擁有與專利、開發的技術、客户關係和商品名稱相關的永久無形資產。無限期的在建研發無形資產不會攤銷，而是每年進行減值測試，如果存在潛在減值指標，則更頻繁地進行減值測試，直到相關的研發工作完成或放棄為止。項目完成後，資產將在資產的預期經濟壽命內攤銷，預計經濟壽命將在該日確定。如果確定該項目已放棄，如果開發的資產沒有其他用途，則資產的全部價值將記作支出。該公司還擁有與收購的商品名稱相關的無形資產，如果對它們貢獻現金流的期限沒有可預見的限制，則這些資產被歸類為無限期資產。這些無限期的商標資產每年都要進行減值測試，如果存在潛在減值指標，則更頻繁地進行減值測試。續訂或延長所購無形資產期限的費用在發生時確認為支出。攤銷費用為 $54百萬和美元59截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元，其中包括該期間記錄的任何無形資產減值費用的影響。
善意—商譽是收購價格超過企業合併中收購的可識別淨資產的估計公允價值的部分。公司每年在第四季度對商譽進行減值測試，如果有潛在減值跡象，則更頻繁地進行減值測試。公司在整個財年中監控潛在減值指標的存在。公司在報告單位層面測試商譽減值。我們的報告單位是運營板塊的組成部分，這些業務構成可用的離散財務信息的業務，並由分部管理層定期進行審查。
減值測試首先涉及對商譽進行減值的定性評估。如果未滿足定性評估，則公司將每個申報單位的估計公允價值與其賬面價值（包括商譽）進行比較，進行定量評估。公允價值反映了市場參與者在可能出售申報單位時願意支付的價格。如果估計的公允價值超過賬面價值，那麼我們得出結論，沒有發生商譽減值。如果申報單位的賬面價值超過其估計的公允價值，則公司確認的減值損失金額等於超額部分，不得超過分配給申報單位的商譽金額。該公司

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目錄

定性得出結論，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，沒有商譽減值。商譽是 $5,110百萬和美元5,151截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。
保修和產品召回—所售產品的預期保修成本在產品銷售時根據對最終清償此類債務所需的金額的估算進行確認。這些應計費用基於諸如過去經驗、生產變化、行業發展和其他各種考慮因素之類的因素。產品召回的成本，可能包括更換產品的成本以及客户的召回成本，包括拆卸和更換召回部分的人工，在可能發生義務時作為我們的保修應計費用的一部分進行累計，並且可以合理估計。根據影響現有索賠狀況的事實和情況，不時調整這些估計數。請參閲註釋 6。其他信息的保修義務。
所得税—遞延所得税資產和負債反映了用於財務和税務報告目的的資產負債金額之間的暫時差異。這些金額將酌情調整，以反映臨時差異逆轉後預計將生效的税率變化。税率變動對遞延所得税資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收益中確認。記錄估值補貼是為了將遞延所得税資產減少到更有可能變現的金額。如果公司確定將來很可能無法變現遞延所得税資產，則遞延所得税資產的估值補貼調整將計入公司做出此類決定期間的收益。在確定是否存在不確定的税收狀況時，公司僅根據其技術優點來確定税收狀況是否更有可能在審查後得以維持，如果是，則根據累積概率來衡量税收優惠，該累積概率在最終和解時更有可能實現。在確定用於財務報表目的的所得税準備金時，公司做出了某些估計和判斷，這些估計和判斷會影響其對遞延所得税資產賬面價值的評估以及某些納税負債的計算。由於涉及累計其他綜合收益（虧損）的變化，公司的政策是在基礎成分影響收益時，釋放累計其他綜合收益（虧損）的税收影響。請參閲註釋 11。所得税以獲取更多信息。
重組—Aptiv不斷評估替代方案，以使業務與客户不斷變化的需求保持一致，並降低運營成本。這包括在正常業務過程中或根據重大重組計劃調整其現有製造能力、關閉設施或採取類似行動。這些行動可能導致員工獲得自願或非自願的員工解僱補助金，這主要是根據工會或其他合同協議或法定要求支付的。當員工接受相關提議時，將累積自願解僱補助金。非自願解僱補助金是根據對解僱計劃的承諾以及向受影響的僱員傳達福利安排時累積的，或者當確定負債可能和可以估計時，視是否存在實質性的遣散或解僱計劃而定。合同終止費用和某些提前終止的租賃費用將在合同終止時記錄在案。所有其他退出費用均在發生時記作支出。請參閲註釋 7。重組以獲取更多信息。
客户集中度—我們向世界各個地區的主要全球原始設備製造商銷售我們的產品和服務。我們的十大客户約佔 55截至2024年3月31日的三個月，佔我們總淨銷售額的百分比，其中沒有一個單獨超過10％，大約 54截至2023年3月31日的三個月，百分比均未超過10％。在本報告所述的每個期間，我們的信號和電源解決方案板塊確認了所有十大客户的淨銷售額，我們的高級安全和用户體驗板塊確認了十大客户中九個的淨銷售額。
最近發佈的會計公告尚未通過— 2023 年 12 月，FASB 發佈了 ASU 2023-09， 所得税（主題 740）：所得税披露的改進。本更新中的修正案要求公共實體披露有效税率對賬中的特定類別，以及有關對賬超過量化門檻的項目的更多信息。修正案還要求所有實體披露已繳納的所得税，按聯邦、州和外國税收分列，並針對超過所繳總所得税5％的特定司法管轄區進一步分列，以及其他擴大披露範圍。新指南將適用，並對2024年12月15日之後的財政年度生效，可以選擇追溯適用。允許提前收養。該指導方針的通過預計將導致公司財務報表中的披露量增加。
2023 年 11 月，美國財務會計準則委員會發布了 ASU 2023-07， 細分市場報告（主題 280）：對可報告的細分市場披露的改進。本更新中的修正案要求公共實體每年和中期披露定期向首席運營決策者（“CODM”）提供的重大分部支出，這些支出包含在每份報告的分部損益衡量標準中，還要披露其他細分市場項目及其構成的描述。修正案還要求公共實體披露CODM的名稱和地位，並解釋CODM如何使用報告的細分市場損益衡量標準來評估細分市場的業績和決定如何分配資源。新指南將追溯適用，對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。該指導方針的通過預計將導致公司財務報表中的披露量增加。

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目錄

2023 年 8 月，美國財務會計準則委員會發布了 ASU 2023-05， 業務合併-合資企業組建（副主題 805-60）：識別和初步評估。本更新中的修正案要求合資企業在成立時首先確認所有按公允價值收到的捐款。新指南適用於成立日期為2025年1月1日或之後的合資實體，並有前瞻性地適用。允許提前收養。該指導方針的通過預計不會對Aptiv的合併財務報表產生重大影響。

3. 庫存
庫存以較低的成本列報，按先入先出或可變現淨值確定，包括直接材料成本和直接和間接製造成本。 庫存摘要如下所示：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
 （單位：百萬）
生產性材料$1,483 $1,507 
在處理中工作163 178 
成品725 680 
總計$2,371 $2,365 


4. 資產
其他流動資產包括以下內容：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
 （單位：百萬）
應收增值税$168 $160 
預付保險和其他費用101 91 
可償還的工程費用138 122 
應收票據6 9 
所得税和其他應收税款94 100 
向供應商存款5 6 
衍生金融工具（注14）140 138 
資本化的預付費用（注20）10 12 
合約資產（附註20）62 55 
其他3 3 
總計$727 $696 

12

目錄

其他長期資產包括以下內容：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
 （單位：百萬）
遞延所得税，淨額$2,311 $2,351 
未攤銷的循環信貸額度債務發行成本5 6 
所得税和其他應收税款45 33 
可償還的工程費用146 163 
應收增值税2 2 
科技投資（附註21）104 65 
衍生金融工具（注14）28 23 
資本化的預付費用（注20）48 49 
合約資產（附註20）66 67 
其他105 103 
總計$2,860 $2,862 

5. 負債
應計負債包括以下內容：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
 （單位：百萬）
與工資有關的債務$387 $371 
員工福利，包括當前的養老金債務77 131 
所得税和其他應付税款156 175 
保修義務（註釋 6）53 52 
重組（注7）107 142 
客户存款107 91 
衍生金融工具（注14）— 6 
應計利息51 51 
合同負債（附註20）82 93 
經營租賃負債120 121 
其他436 415 
總計$1,576 $1,648 

13

目錄

其他長期負債包括以下內容：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
 （單位：百萬）
環保$3 $3 
延長殘疾補助金4 4 
保修義務（註釋 6）8 9 
重組（注7）23 25 
與工資有關的債務12 12 
應計所得税169 169 
遞延所得税，淨額383 394 
合同負債（附註20）17 16 
衍生金融工具（注14）— 1 
其他69 68 
總計$688 $701 

6. 保修義務
所售產品的預期保修成本主要在產品銷售時根據對最終清償此類債務所需的金額的估算來確認。這些應計費用基於諸如過去經驗、生產變化、行業發展和其他各種考慮因素之類的因素。根據要求退回該產品的正式活動，與產品召回相關的估計成本是在可能發生債務時累積的，並且可以合理估計。根據影響現有索賠狀況的事實和情況，不時調整這些估計數。Aptiv已經確認了截至2024年3月31日其所有運營部門的總保修儲備金總額（包括產品召回成本）的合理估計。公司估計，截至2024年3月31日，最終解決超過記錄儲備金的所有問題的合理可能金額為 零到 $25百萬。
下表彙總了截至2024年3月31日的三個月的產品保修責任活動：
 保修義務
 （單位：百萬）
期初的應計餘額$61 
為該期間產生的估計保修編列經費7 
對原有保修的估算值的變化7 
定居點(14)
期末應計餘額$61 

7. 重組
Aptiv的重組活動是在必要時進行的，目的是實施管理層的戰略，簡化運營，利用可用能力和資源，並最終實現淨成本降低。這些活動通常與調整現有製造能力、關閉設施以及其他退出或處置活動有關，因為這與在正常業務過程中或根據重大重組計劃執行Aptiv的戰略有關。
作為公司持續優化成本結構的努力的一部分，它已經實施了多項重組計劃，包括裁員和關閉工廠。這些計劃主要側重於降低全球管理成本，以及繼續將我們的生產基地轉移到歐洲成本最優惠的地點。在截至2024年3月31日的三個月中，公司記錄的與這些計劃相關的員工相關費用和其他重組費用總額約為美元39百萬，其中 $24百萬人因一項於2023年第四季度啟動的計劃而獲得認可，該計劃主要是歐洲地區的全球帶薪員工。我們預計將確認大約 $ 的額外費用50在2024年的剩餘時間內，有100萬美元與該計劃有關，現金支付預計將在未來十二個月內基本完成。

14

目錄

先前啟動的導致（或預計將導致）我們的重組成本發生重大變化的計劃沒有任何變化。該公司預計將產生約$的額外重組成本60百萬（其中約為 $40百萬美元與信號和電源解決方案板塊有關，大約 $20百萬美元與高級安全和用户體驗板塊有關），用於截至2024年3月31日批准的計劃，其中包括與上述全球裁員計劃相關的金額，預計將在未來十二個月內發生。
在截至2023年3月31日的三個月中，Aptiv記錄的員工相關費用和其他重組費用總額約為美元11百萬。
員工離職和解僱補助金的重組費用要麼在遣散期內支付，要麼根據法定要求或個人協議一次性支付。Aptiv產生的與重組計劃相關的現金支出約為美元75百萬和美元35在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，分別為百萬人。
下表彙總了按運營部門劃分的截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中記錄的重組費用：
 截至3月31日的三個月
20242023
 （單位：百萬）
信號和電源解決方案$22 $7 
高級安全和用户體驗17 4 
總計$39 $11 
下表彙總了截至2024年3月31日的三個月的重組負債活動：
員工解僱福利責任其他退出費用負債總計
 （單位：百萬）
2024 年 1 月 1 日的應計餘額$167 $— $167 
為該期間發生的估計費用編列經費39 — 39 
在此期間支付的款項(75)— (75)
外幣和其他(1)— (1)
截至 2024 年 3 月 31 日的應計餘額$130 $— $130 


15

目錄

8. 債務
以下是截至2024年3月31日和2023年12月31日的未償債務摘要，扣除未攤銷的發行成本和折扣：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
（單位：百萬）
2.396%，優先票據，2025年到期（扣除美元）1和 $2（分別為未攤銷的發行成本）
$699 $698 
1.50％，以歐元計價的優先票據，2025年到期（扣除美元）1和 $1（分別為未攤銷的發行成本）
757 772 
1.60%，以歐元計價的優先票據，2028年到期（扣除美元）2和 $2（分別為未攤銷的發行成本）
540 550 
4.35%，優先票據，2029年到期（扣除美元）2和 $2（分別為未攤銷的發行成本）
298 298 
3.25%，優先票據，2032年到期（扣除美元）6和 $6未攤銷的發行成本和美元2和 $2分別是折扣）
792 792 
4.40%，優先票據，2046年到期（扣除美元）3和 $3未攤銷的發行成本和美元1和 $1分別是折扣）
296 296 
5.40%，優先票據，2049年到期（扣除美元）4和 $4未攤銷的發行成本和美元1和 $1分別是折扣）
345 345 
3.10%，優先票據，2051年到期（扣除美元）16和 $16未攤銷的發行成本和美元30和 $30分別是折扣）
1,454 1,454 
4.15%，優先票據，2052年到期（扣除美元）11和 $11未攤銷的發行成本和美元2和 $2分別是折扣）
987 987 
融資租賃和其他40 21 
債務總額6,208 6,213 
減去：當前部分(1,487)(9)
長期債務$4,721 $6,204 
信貸協議
Aptiv PLC及其全資子公司Aptiv Corporation與作為管理代理人的北美摩根大通銀行（“行政代理人”）簽訂了信貸協議（“信貸協議”），根據該協議，該公司維持一項高級無抵押信貸額度，目前由美元的循環信貸額度組成2十億美元（“循環信貸額度”）。循環信貸額度將於2026年6月24日到期。截至2023年9月30日，公司還維持了定期貸款（“A批定期貸款”）形式的優先無抵押信貸額度。2023年10月27日，公司全額償還了未償還的本金餘額301使用手頭現金，在A批定期貸款中使用百萬美元。Aptiv PLC的全資子公司Aptiv Global Financing Limited（“AGFL”）此前簽署了信貸協議的合併協議，該協議允許其作為信貸協議下的借款人，以及一項擔保補充協議，根據該補充條款，AGFL為信貸協議下的義務提供擔保，但有某些例外情況。
信貸協議於2011年3月簽訂，隨後多次修訂和重申，最近一次是在2021年6月24日，並於2023年4月19日進一步修訂。2021年6月的修正案除其他外，（1）對定期貸款A和循環貸款進行了再融資，取而代之的是將於2026年到期的新定期貸款A和循環貸款，以及一項新的五年期循環信貸額度，總承諾額度為美元2billion，（2）利用了公司現有的可持續發展相關指標和承諾，如果實現，將改變融資費用和利率利潤率，如下所述，並且（3）制定了槓桿率維持協議，要求公司將總淨槓桿率（根據信貸協議計算）維持在低於 3.5到 1.0（或 4.0根據信貸協議的定義，在完成重大收購後的四個完整財政季度中為1.0），並允許分紅和其他股權支付。自2023年4月修正案發佈之日起，信貸協議中以前基於倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）的所有利率基準均已過渡到基於擔保隔夜融資利率（“SOFR”）的利率。信貸協議還包含手風琴功能，允許Aptiv不時將信貸協議下的總借款能力增加多達1美元1根據Aptiv的要求，參與增加的貸款人的同意以及行政代理人的批准，達到了10億美元。信貸協議下的借款可由Aptiv選擇預先支付，不收取溢價或罰款。
截至2024年3月31日，Aptiv在循環信貸額度下沒有未償金額，也沒有少於美元1根據信貸協議簽發了100萬張信用證。根據信貸協議簽發的信用證減少了循環信貸額度下的可用性。

16

目錄

信貸協議下的貸款按照 (a) 行政代理人的替代基準利率（信貸協議中定義的 “ABR”）或（b）SOFR 加上下表所列的年利率（“適用利率”），由Aptiv選擇。 信貸協議規定的指定日期的利率如下：
2024年3月31日2023年12月31日
SOFR plusABR plusSOFR plusABR plus
循環信貸額度1.06 %0.06 %1.06 %0.06 %
信貸協議下的適用利率以及設施費可能會不時增加或減少，具體取決於公司信用評級的變化以及公司在温室氣體排放和工作場所安全方面是否實現了某些與可持續發展相關的目標。此類調整可能高達 0.04循環信貸額度的年利率百分比， 0.02A批定期貸款的年利率百分比（如上所述，在還款之前）以及 0.01每年設施費的百分比。因此，在信貸協議期限內，利率可能會根據ABR、SOFR、公司信用評級的變化或公司是否實現或未能實現其可持續發展相關目標而波動。信貸協議還要求Aptiv為循環信貸額度支付一定的貸款費用，這些費用也可能根據上述與可持續發展相關的目標以及某些信用證發行和預付費用進行調整。公司實現了2022年日曆年度的可持續發展相關目標，利率利潤率和設施費用從適用利率下調了上述金額，自2023年第三季度起生效。
信貸協議包含某些契約，除其他外，限制了公司（和公司的子公司）承擔某些額外債務或留置權或處置其幾乎所有資產的能力。此外，信貸協議要求公司將合併槓桿率（合併總負債與合併息税折舊攤銷前利潤的比率，均在信貸協議中定義）維持在不超過 3.5到 1.0（或 4.0根據信貸協議的定義，在完成重大收購後的四個完整財政季度中降至1.0）。
信貸協議還包含此類融資中常見的違約事件。截至2024年3月31日，公司遵守了信貸協議條款。
截至2024年3月31日，信貸協議下的所有債務均由Aptiv公司借款，並由AGFL和Aptiv PLC共同和單獨擔保，但信貸協議中規定的某些例外情況除外。
高級無抵押票據
2015 年 3 月 10 日，Aptiv PLC 發行了歐元700本金總額為百萬 1.50根據經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）註冊的交易中，2025年到期的以歐元計價的優先無擔保票據（“2015年歐元計價的優先票據”）百分比。2015年以歐元計價的優先票據定價為 99.54面值的百分比，導致到期收益率為 1.55%。所得款項主要用於贖回 $500百萬的 6.1252021年到期的優先無抵押票據百分比，為收購和股票回購等增長計劃提供資金。Aptiv 產生了大約 $5與2015年以歐元計價的優先票據相關的發行成本為百萬美元。每年3月10日支付利息。公司已指定2015年以歐元計價的優先票據作為其在某些以歐元計價的全資子公司投資的外幣敞口的淨投資對衝工具。請參閲註釋 14。衍生品和套期保值活動以獲取更多信息。
2016 年 9 月 15 日，Aptiv PLC 發行了歐元500本金總額為百萬 1.60在根據《證券法》註冊的交易中，2028年到期的以歐元計價的優先無擔保票據（“2016年歐元計價的優先票據”）的百分比。2016年以歐元計價的優先票據定價為 99.881面值的百分比，導致到期收益率為 1.611%。所得款項連同下述2016年優先票據的收益用於贖回美元800百萬的 5.002023年到期的優先無抵押票據百分比。Aptiv 產生了大約 $4與2016年以歐元計價的優先票據相關的發行成本為百萬美元。利息每年在9月15日支付。公司已指定2016年以歐元計價的優先票據作為其在某些以歐元計價的全資子公司投資的外幣敞口的淨投資對衝工具。請參閲註釋 14。衍生品和套期保值活動以獲取更多信息。
2016 年 9 月 20 日，Aptiv PLC 發行了 $300本金總額為百萬 4.40根據《證券法》註冊的交易中2046年到期的優先無擔保票據（“2016年優先票據”）的百分比。2016年優先票據的定價為 99.454面值的百分比，導致到期收益率為 4.433%。所得款項加上2016年以歐元計價的優先票據的收益，用於贖回美元800百萬的 5.002023年到期的優先無抵押票據百分比。Aptiv 產生了大約 $3與2016年優先票據相關的發行成本為百萬美元。利息每半年在每年的4月1日和10月1日支付給利息支付日前的3月15日營業結束時或9月15日營業結束時的登記持有人。

17

目錄

2019 年 3 月 14 日，Aptiv PLC 發行了 $650在根據《證券法》註冊的交易中，優先無擔保票據本金總額為百萬美元，包括 $300百萬的 4.352029年到期的優先無擔保票據（“4.35％優先票據”）和美元的百分比350百萬的 5.402049年到期的優先無擔保票據（“5.40％的優先票據”）（統稱為 “2019年優先票據”）的百分比。4.35％的優先票據的定價為 99.879面值的百分比，導致到期收益率為 4.365％，5.40％的優先票據的定價為 99.558面值的百分比，導致到期收益率為 5.430%。所得款項用於兑換 $650百萬的 3.152020年到期的優先無抵押票據百分比。Aptiv 產生了大約 $7與2019年優先票據相關的發行成本為百萬美元。2019年優先票據的利息每半年在每年的3月15日和9月15日支付給利息支付日前的3月1日營業結束時或9月1日營業結束時的登記持有人。
2021 年 11 月 23 日，Aptiv PLC 發行了 $1.5本金總額為十億 3.10根據《證券法》註冊的交易中，2051年到期的優先無擔保票據（“2021年優先票據”）百分比。2021年優先票據的定價為 97.814面值的百分比，導致到期收益率為 3.214%。Aptiv 產生了大約 $17與2021年優先票據相關的發行成本為百萬美元。2021年優先票據的利息每半年在每年的6月1日和12月1日（從2022年6月1日開始）支付給利息支付日之前的5月15日或11月15日營業結束時的登記持有人。2021年12月27日，Aptiv PLC簽訂了一項補充契約，將AGFL列為2021年優先票據的聯合發行人和若干共同發行人，自發行之日起生效。2021年優先票據的收益主要用於贖回美元700百萬的 4.152024年到期的優先無擔保票據百分比和美元650百萬的 4.252026年到期的優先無抵押票據百分比。
2022年2月18日，Aptiv PLC和Aptiv Corporation（合稱 “發行人”）發行了美元2.5在根據《證券法》註冊的交易中，優先無擔保票據的本金總額為10億美元，包括美元700百萬的 2.3962025年到期的優先無擔保票據（“2.396％優先票據”）百分比，美元800百萬的 3.252032年到期的優先無擔保票據（“3.25％優先票據”）和美元的百分比1.0十億 4.152052年到期的優先無擔保票據百分比（“4.15％優先票據”）（統稱為 “2022年優先票據”）。2022年優先票據由AGFL擔保。2.396％的優先票據的定價為 100面值的百分比，導致到期收益率為 2.396%；3.25% 的優先票據的定價為 99.600面值的百分比，導致到期收益率為 3.297%；4.15% 的優先票據的定價為 99.783面值的百分比，導致到期收益率為 4.163%。在2023年2月18日當天或之後，可以選擇以等於其本金加上應計和未付利息的價格贖回2.396％的優先票據。2022年優先票據的收益用於為與收購Wind River相關的部分應付現金對價提供資金。
Aptiv 產生了大約 $22與2022年優先票據相關的發行成本為百萬美元。2.396％的優先票據、3.25％的優先票據和4.15％的優先票據的利息每半年分別於每年的2月18日和8月18日（自2022年8月18日開始）、3月1日和9月1日（從2022年9月1日開始）以及5月1日和11月1日（從2022年5月1日開始）支付給在2月3日或8月3日、2月15日或8月15日營業結束時的登記持有人分別是10月15日，就在利息支付日之前。
儘管管理每個系列優先票據的每份契約的具體條款各不相同，但契約包含某些限制性契約，包括有關Aptiv（以及Aptiv的子公司）獲得留置權、進行售後和回租交易以及與其他實體合併或合併的能力的限制性契約。2022年2月，Aptiv Corporation和AGFL被添加為先前由Aptiv PLC發行的每系列未償還優先票據的擔保人。這些擔保在支付權中與擔保人現有和未來的所有優先債務相同，實際上從屬於其現有和未來的任何有擔保債務，但以擔保此類債務的抵押品的價值為限，在結構上從屬於其現有和未來各非擔保人的子公司的債務. 截至2024年3月31日，公司遵守了所有系列未償還優先票據的規定。
其他融資
應收賬款保理—Aptiv 維持歐元不變450百萬歐洲應收賬款保理機制，可按承諾提供，允許對以歐元和美元（“美元”）計價的應收賬款進行保理。該貸款記作短期債務，借款視符合條件的應收賬款的可用性而定。不需要與這些應收貿易賬款相關的抵押品。該融資機制於2021年1月1日生效，初始期限為三年，並延長了三年，自2023年11月起生效，但Aptiv有權在提前三個月通知後隨時終止。新的三年任期到期後，任何一方都可以在提前三個月通知的情況下終止。該貸款機制下以歐元計價的借款按三個月的歐洲銀行間同業拆借利率（“EURIBOR”）加上利息 0.50％和美元借款按兩個月的SOFR加計利息 0.50%，兩種面額的借款的最低利率均為 0.20%。截至2024年3月31日和2023年12月31日，Aptiv在歐洲應收賬款保理機制下沒有未清款項。
融資租賃和其他—截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，大約 $40百萬和美元21主要由某些非美國子公司發行的其他債務和融資租賃債務中分別有100萬未償還債務。

18

目錄

利息—為與未償債務相關的利息支付的現金總額為美元62百萬和美元65截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元。
信用證便利—除了根據信貸協議簽發的信用證外，Aptiv還有大約 $4截至2024年3月31日和2023年12月31日，通過其他信用證貸款未償還的百萬美元，主要用於支持其某些子公司的安排和其他債務。

9. 養老金福利
Aptiv的某些非美國子公司贊助固定福利養老金計劃，這些計劃通常根據每年的服務金額提供福利。Aptiv的主要非美國計劃位於法國、德國、墨西哥、葡萄牙和英國（“英國”）。英國和墨西哥的某些計劃已獲得資助。此外，Aptiv還制定了韓國、土耳其和意大利的福利計劃，在員工離職後立即向其支付款項。這些計劃的債務在規定的服務期內入賬。
Aptiv贊助了一項補充高管退休計劃（“SERP”），該計劃適用於在2008年9月30日之前擔任前德爾福公司的美國高管並在該計劃生效之日2009年10月7日仍是公司美國高管的員工。該計劃沒有資金。高管獲得的福利超過 五年在非自願或自願與Aptiv分離之後。SERP不對新成員開放。
下圖顯示的金額反映了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的固定福利養老金支出：
 非美國計劃美國計劃
 截至3月31日的三個月
 2024202320242023
 （單位：百萬）
服務成本$6 $4 $— $— 
利息成本11 10 — — 
計劃資產的預期回報率(5)(4)— — 
攤還精算損失— 1 — — 
定期福利淨成本$12 $11 $— $— 
其他退休後福利債務約為 $1截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，為百萬人。

10. 承付款和意外開支
普通商業訴訟
Aptiv不時受到與其業務相關的各種法律訴訟和索賠，包括因涉嫌缺陷、涉嫌違反合同、產品保修、知識產權問題和僱傭相關事項而引起的法律訴訟和索賠。Aptiv認為，此類事項的結果不會對Aptiv的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。關於保修問題，儘管Aptiv無法確保客户未來的保修索賠費用不會很大，但Aptiv認為其既定儲備金足以支付潛在的保修和解費用。
與全球供應鏈中斷有關的事項
由於我們無法控制的各種因素，近年來全球供應鏈有時會中斷，包括全球半導體供應短缺。半導體供應短缺影響了汽車和其他行業的生產。在過去的幾年中，由於我們無法控制的事件，包括但不限於 COVID-19 疫情、全球半導體短缺、供應商設施火災、前所未有的天氣事件和其他特殊事件，我們以及大多數使用半導體的汽車零部件製造商的生產中斷，有時無法完全滿足原始設備製造商（“OEM”）的汽車生產需求。儘管我們與供應商和客户密切合作，以最大限度地減少供應中斷，但我們的一些客户表示，他們希望我們至少為他們的生產損失和其他成本承擔部分責任。儘管無法保證這些客户期望或未來任何其他索賠的最終結果，但我們目前認為不可能造成損失，因此，截至3月31日，尚未做出任何儲備，

19

目錄

2024。我們將繼續積極監控我們的全球供應鏈，並將努力積極減輕和最大限度地減少未來任何中斷對我們業務的影響。
環境問題
Aptiv受美國聯邦、州、地方和非美國環境、健康和安全法律法規的要求的約束。截至2024年3月31日和2023年12月31日，其他負債中記錄的未貼現環境調查和修復準備金約為美元4百萬和美元4分別為百萬。Aptiv無法確保環境要求不會隨着時間的推移而發生變化或變得更加嚴格，也無法確保其最終的環境修復成本和負債不會超過其當前儲備金額。如果此類負債大幅超過記錄金額，Aptiv的經營業績可能會受到重大影響。截至2024年3月31日，記錄的負債與合理可能的潛在損失範圍之間的差異並不大。

11. 所得税
在每個過渡期結束時，公司對年度預期有效所得税税率做出最佳估計，並將該税率應用於其年初至今的普通收益或虧損。與不尋常或不經常發生的項目相關的所得税準備金或福利（如果適用）將在扣除相關税收影響後單獨申報或申報，將在這些項目發生的過渡期內單獨計算和確認。此外，已頒佈的税法或税率、税收狀況、對未來年份年初遞延所得税資產可變現性的判斷或所得税意外情況的變化所產生的影響，將在變更發生的過渡期內予以確認。
計算每個過渡期的年度預期有效所得税税率需要一定的估計和假設，包括但不限於該年度的預期税前收入（或虧損）、對相應司法管轄區所得和納税收入（和/或虧損）比例的預測、永久和臨時差異以及當年產生的遞延所得税資產可變現的可能性。全球經濟狀況和地緣政治因素難以預測，可能會導致我們今年的預期經營業績波動，這可能會導致我們的年度預期有效所得税税率波動。預計年度虧損或年初至今虧損且由於估值補貼而無法確認税收優惠或支出的司法管轄區不包括在估計的年度有效税率中。根據實際收益的構成和時間與年度預測相比，這種豁免的影響可能會導致特定季度的有效税率升高或降低。隨着新事件的發生、獲得的額外信息或我們的税收環境的變化，用於計算所得税準備金或福利的估計值可能會發生變化。只要預期的年度有效所得税税率發生變化，則變動對先前過渡期的影響將包含在估計值發生變動期間的所得税準備金中。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，公司的所得税支出和有效税率如下：
 截至3月31日的三個月
 20242023
 （以百萬美元計）
所得税支出$76 $34 
有效税率21 %12 %
公司的税率受愛爾蘭和公司運營所在地其他司法管轄區的税率、各司法管轄區所得的相對收入金額以及因估值補貼而未確認税收優惠或支出的損失或收入的相對金額的影響。公司的有效税率還受到某些税收優惠和免税期的影響，這些優惠和假日使某些子公司的有效税率降至法定税率以下。
公司截至2024年3月31日的三個月的有效税率包括約美元的淨離散税收支出7百萬，主要與基於股份的既得薪酬的税收優惠的變化以及未匯出收益的應計變動有關。公司截至2023年3月31日的三個月的有效税率包括約美元的淨離散税收優惠3百萬，主要與儲備金的變化有關。
Aptiv PLC是愛爾蘭居民納税人，而不是出於美國聯邦所得税目的的國內公司。因此，它無需對匯出的國外收入繳納美國税，而且由於其資本結構，它通常也無需繳納愛爾蘭匯回國外收入的税。
為所得税支付或預扣的現金為美元67百萬和美元52截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元。

20

目錄

2022年12月15日，歐盟（“歐盟”）成員國正式通過了經濟合作與發展組織（“經合組織”）制定的第二支柱框架（“框架”），該框架通常規定最低有效税率為15％。許多國家已經頒佈了與該框架一致的立法，該框架將於2024年初生效。經合組織繼續發佈有關這些規則的更多指導方針。如下所述，公司已積極應對這些税收政策的變化，並將繼續密切關注事態發展。我們截至2024年3月31日的三個月的有效税率包括已頒佈的框架的不利影響。
知識產權轉讓
為響應該框架，公司於2023年下半年啟動了公司實體結構的變革，包括向其在瑞士的一家子公司間轉讓某些知識產權。此外，在2023年第三季度，該公司的瑞士子公司獲得了從2024年開始的為期十年的税收優惠。對這些交易產生的某些遞延所得税資產和相關所得税優惠的衡量受到瑞士於2023年第四季度頒佈的税收立法的影響，該立法提高了法定所得税税率，從而產生了扣除估值補貼後的額外遞延所得税優惠影響。2023年下半年，由於公司間知識產權轉讓而記錄的所得税優惠總額（如上所述），加上交易產生的其他相關額外税收支出，約為美元2,080百萬。

12. 股東權益和每股淨收益
MCPS 的轉換
2023年6月15日（“強制轉換日”），公司的每股已發行股份 5.50% 強制性可轉換優先股，A系列，美元0.01每股面值（“MCPS”）轉換為 1.0754公司的普通股。總的來説，MCPS 轉換為大約 12.37根據管理MCPS 的權利聲明，該公司的百萬股普通股。轉換後發行的公司普通股數量是根據公司普通股的交易量加權平均每股價格確定的 20從強制轉換日之前的第 21 個預定交易日開始（包括在內）的連續交易日期間。
在轉換之前，MCPS 的持有人有權在公司董事會宣佈的情況下獲得按年利率計算的累計股息 5.50$的清算優先權的百分比100每股（相當於 $5.50每年每股支付），由公司選舉以現金支付，或在遵守某些限制的前提下，通過交付公司普通股或現金與公司普通股的任意組合支付。每年的3月15日、6月15日、9月15日、9月15日和12月15日（從2020年9月15日起至2023年6月15日，包括2023年6月15日），每季度向MCPS的股息支付給在前一年的3月1日、6月1日、9月1日和12月1日營業結束時出現在公司股票登記冊上的登記持有人。
每股淨收益
每股基本淨收益的計算方法是將歸屬於普通股股東的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股淨收益反映了自發行之日起所有潛在稀釋性證券的加權平均攤薄影響，並使用庫存股和折換後的方法計算得出。在2023年6月將MCPS轉換為普通股之前，使用如果轉換的方法來確定將MCPS轉換為普通股的影響是否比MCPS股息對每股淨收益的影響更具稀釋性。如果是，則假設MCPS是在發行期開始後期或發行時進行轉換的，由此產生的普通股包含在分母中，並將MCPS的股息加回分子中。除非另有説明，否則這些票據中包含的股票和每股金額均按攤薄後的基礎計算。在截至2023年3月31日的三個月中，根據if轉換法計算的MCPS的影響是反稀釋的，因此 12.37MCPS 標的百萬股普通股不包括在攤薄後的每股淨收益計算中。在所有報告期內，每股淨收益的計算還考慮了公司基於股份的薪酬計劃的攤薄影響（如果有）。請參閲註釋 18。基於股份的薪酬以獲取更多信息。

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目錄

加權平均股數
下表説明瞭歸屬於普通股股東的每股淨收益以及計算每股基本收益和攤薄後收益時使用的加權平均已發行股數：
截至3月31日的三個月
20242023
 （以百萬計，每股數據除外）
分子：
歸屬於普通股股東的淨收益$218 $146 
分母：
已發行普通股的加權平均值，基本275.19 271.01 
與限制性股票單位相關的稀釋性股票0.12 0.16 
已發行普通股的加權平均值，包括攤薄股票275.31 271.17 
歸屬於普通股股東的每股淨收益：
基本$0.79 $0.54 
稀釋$0.79 $0.54 
股票回購計劃
2019年1月，董事會批准了最高$的股票回購計劃2.0十億股普通股，在公司完成美元后，於2023年2月開始1.52016年4月10億美元的股票回購計劃。該股票回購計劃規定在公開市場或私下談判的交易中購買股票，具體取決於股票價格、市場狀況和公司確定的其他因素。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內回購的普通股摘要如下：
截至3月31日的三個月
20242023
回購的股票總數7,347,410 603,741 
每股支付的平均價格$81.66 $115.45 
總計（以百萬計）$600 $70 
截至 2024 年 3 月 31 日，大約 $1,015根據2019年1月的股票回購計劃，仍有數百萬股股票回購可供回購。所有先前回購的股票均已退回，反映為普通股本按股票面值減少，超出部分作為額外實收資本和留存收益的減少。
優先股息
在截至2023年3月31日的三個月中，董事會宣佈並支付了約美元的季度現金股息1.375每個 MCPS 總計 $16百萬。


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目錄

13. 累計其他綜合收益（虧損）的變化
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，歸屬於Aptiv的累計其他綜合收益（虧損）（扣除税款）的變化如下所示：
截至3月31日的三個月
20242023
（單位：百萬）
外幣折算調整：
期初餘額
$(761)$(790)
本期綜合調整 (1)
(68)15 
期末餘額(829)(775)
衍生品的收益（虧損）：
期初餘額
140 7 
重新分類前的其他綜合收益（淨税收影響：美元）0和 $ (7))
59 103 
重新歸類為收入 (零所有期限的淨税收影響）
(44)(9)
期末餘額155 101 
養老金和退休後計劃：
期初餘額(24)(8)
重新分類前的其他綜合損失 (零所有期限的淨税收影響）
— (1)
重新歸類為收入 (零所有期限的淨税收影響）
— 1 
期末餘額(24)(8)
期末累計其他綜合虧損$(698)$(682)
(1)包括美元的收益24百萬美元和損失17截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元，與非衍生品淨投資套期保值有關。請參閲註釋 14。有關這些套期保值的進一步描述，請查看衍生品和套期保值活動。

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目錄

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，從累計其他綜合收益（虧損）歸類為收益如下：
從累計其他綜合收益（虧損）中重新歸類
有關累計其他綜合收益成分的詳細信息截至3月31日的三個月運營報表中受影響的行項目
20242023
（單位：百萬）
衍生品的收益（虧損）：
商品衍生品$(4)$(3)銷售成本
外幣衍生品48 12 銷售成本
44 9 所得税前收入
— — 所得税支出
44 9 淨收入
— — 歸屬於非控股權益的淨收益
$44 $9 歸屬於Aptiv的淨收益
養老金和退休後計劃：
精算損失$— $(1)其他收入（支出），淨額（1）
— (1)所得税前收入
— — 所得税支出
— (1)淨收入
— — 歸屬於非控股權益的淨收益
$— $(1)歸屬於Aptiv的淨收益
該期間的改敍總數$44 $8 
(1)這些累積的其他綜合虧損部分包含在定期淨養老金成本的計算中（見附註9）。養老金福利（瞭解更多詳情）。

14. 衍生品和套期保值活動
現金流套期保值
Aptiv面臨市場風險，例如外幣匯率、大宗商品價格的波動和利率的變化，這可能會導致現金流風險。為了管理與這些風險敞口相關的波動性，Aptiv在合併基礎上彙總風險敞口，以利用自然抵消的優勢。對於未在其運營中抵消的風險敞口，Aptiv根據其風險管理政策進行各種衍生品交易，該政策禁止持有或發行用於投機目的的衍生金融工具，並以交易為基礎指定衍生工具以支持對衝會計。對衝標的風險敞口的公允價值或現金流的相應變化部分或全部抵消了這些套期保值工具公允價值的變化。Aptiv根據其成文政策，評估其對衝關係的初始和持續有效性。

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目錄

截至2024年3月31日，公司有以下與大宗商品和外幣遠期和期權合約相關的未償名義金額，這些合約被指定為現金流套期保值，旨在對衝預測的風險敞口：
大宗商品數量對衝計量單位名義金額
（大約等值美元）
 （以千計）（單位：百萬）
銅115,961 英鎊$455 
外幣數量對衝計量單位名義金額
（大約等值美元）
 （單位：百萬）
墨西哥比索24,704 MXN$1,485 
中國人民幣2,967 人民幣$410 
歐元27 歐元$30 
波蘭茲羅提917 PLN$230 
匈牙利福林26,814 HUF$75 
截至2024年3月31日，安波福已簽訂衍生工具，以對衝有效期至2026年6月的現金流。
只要套期保值有效，符合現金流套期保值條件的衍生品的收益和虧損將記錄在累計OCI中，直到標的交易計入收益為止。累計OCI中的未實現金額將根據每個報告期對衝衍生品合約公允價值的變化而波動。截至2024年3月31日，累計OCI中包含的現金流套期保值的淨收益為美元177百萬（大約 $）180百萬，扣除税款）。其中，大約 $144預計在未來12個月內，銷售成本中將包含數百萬美元的收益，約為美元33預計後續時期的銷售成本中將包括數百萬美元的收益。當Aptiv確定最初預測的交易不再可能發生時，現金流套期保值將停止。用於管理被指定為現金流套期保值的大宗商品和外匯風險的衍生品的現金流在合併現金流量表中被歸類為經營活動。
淨投資套期保值
該公司還面臨外幣匯率的不利變化可能影響其對非美國子公司的淨投資的風險。為了管理這種風險，公司指定某些符合條件的衍生工具和非衍生工具，包括外幣遠期合約和以外幣計價的債務，作為某些非美國子公司的淨投資套期保值。指定為淨投資套期保值的工具的收益或虧損在OCI內部確認，以抵消這些外幣計價業務淨投資價值的變化。只有在需要對相關貨幣折算調整進行重新分類時，通常在出售或清算投資時，累計OCI中報告的收益和虧損才會重新歸類為收益。在合併現金流量表中，來自被指定為淨投資套期保值的衍生品的現金流被歸類為投資活動。
公司簽訂了一系列遠期合約，每份合約都被指定為公司對某些以人民幣（“人民幣”）計價子公司的投資的外幣敞口的淨投資套期保值。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司收到的收入低於美元1百萬並支付了 $1結算時分別為100萬份與該期間到期的這些遠期合約有關。2024年3月，公司簽訂了遠期合同，名義總額為 700百萬人民幣（大約 $100百萬，按交易日的外幣匯率計算），將於2024年9月到期。有關合並資產負債表中記錄的公允價值以及與這些衍生工具相關的合併運營報表和合並綜合收益表中記錄的影響的詳細信息，請參閲下表。
公司已指定歐元7002015 年百萬歐元計價的優先票據和歐元5002016年百萬歐元計價的優先票據，詳見附註8。債務，即淨投資對衝其在某些以歐元計價的子公司投資的外幣敞口。由於指定為淨投資套期保值的以歐元計價的債務工具的價值發生變化，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，美元24百萬的收益和美元17在OCI的累計折算調整部分中分別確認了100萬美元的虧損。與這些淨投資套期保值相關的累計OCI中包括美元的累計收益22百萬美元和損失2截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。

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目錄

未被指定為對衝的衍生品
在某些情況下，公司簽訂某些未被指定為套期保值的外幣和大宗商品合約。當對衝會計不適用於衍生品合約時，收益和損失將計入合併運營報表中的其他收入（支出）、淨額和銷售成本。
資產負債表中衍生工具的公允價值
截至2024年3月31日和2023年12月31日，合併資產負債表中記錄的衍生金融工具的公允價值如下：
 資產衍生品負債衍生品資產負債表中列報的資產和（負債）淨額
 資產負債表地點3月31日
2024		資產負債表地點3月31日
2024		3月31日
2024
 （單位：百萬）
被指定為現金流對衝的衍生品：
商品衍生品其他流動資產$9 應計負債$— 
外幣衍生品*其他流動資產128 其他流動資產— $128 
商品衍生品其他長期資產9 其他長期負債— 
外幣衍生品*其他長期資產19 其他長期資產— 19 
指定為對衝的衍生品總額$165 $— 
未指定的衍生品：
外幣衍生品*其他流動資產$3 其他流動資產$— 3 
未被指定為對衝的衍生品總額$3 $— 
 資產衍生品負債衍生品資產負債表中列報的資產和（負債）淨額
 資產負債表地點十二月三十一日
2023		資產負債表地點十二月三十一日
2023		十二月三十一日
2023
 （單位：百萬）
被指定為現金流對衝的衍生品：
商品衍生品其他流動資產$1 應計負債$4 
外幣衍生品*其他流動資產133 其他流動資產— $133 
商品衍生品其他長期資產2 其他長期負債1 
外幣衍生品*其他長期資產22 其他長期資產1 21 
被指定為淨投資套期保值的衍生品：
外幣衍生品其他流動資產— 應計負債2 
指定為對衝的衍生品總額$158 $8 
未指定的衍生品：
外幣衍生品*其他流動資產$4 其他流動資產$— 4 
未被指定為對衝的衍生品總額$4 $— 
*    該類別中的衍生工具受主淨額結算安排的約束，並根據與抵消某些合約相關金額相關的會計指導，在合併資產負債表中按淨額列報。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，Aptiv衍生金融工具的公允價值處於淨資產狀況。

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目錄

衍生品對經營報表和綜合收益表的影響
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，合併運營報表和綜合收益報表中衍生金融工具的税前影響如下：

截至2024年3月31日的三個月在 OCI 中確認增益從OCI重新分類的（虧損）收益歸類為收入
 （單位：百萬）
被指定為現金流對衝的衍生品：
商品衍生品$16 $(4)
外幣衍生品41 48 
被指定為淨投資套期保值的衍生品：
外幣衍生品2 — 
總計$59 $44 
 收入中確認的虧損
（單位：百萬）
未指定的衍生品：
外幣衍生品$(3)
總計$(3)
截至2023年3月31日的三個月在 OCI 中確認增益從OCI重新分類的（虧損）收益歸類為收入
 （單位：百萬）
被指定為現金流對衝的衍生品：
商品衍生品$27 $(3)
外幣衍生品83 12 
總計$110 $9 
 收入中確認的虧損
（單位：百萬）
未指定的衍生品：
外幣衍生品$(3)
總計$(3)
指定和非指定衍生工具收入中確認的收益或虧損分別計入截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併運營報表中的銷售成本和其他收益（支出）。

15. 金融工具的公允價值
定期進行公允價值計量
衍生工具—除非交易符合條件並被指定為正常買入或銷售，否則所有衍生工具都必須按公允價值在資產負債表上報告。公允價值的變化目前通過收益進行報告，除非它們符合套期保值會計標準。Aptiv的衍生品風險敞口由具有長期投資級信用評級的交易對手承擔。Aptiv使用基於估值技術的收益方法估算其衍生品合約的公允價值，將未來金額轉換為單一折扣金額。外幣和大宗商品衍生工具的公允價值估計值是根據交易所交易價格和匯率確定的。Aptiv在估算公允價值時還考慮了不履約風險，並以公平衡量標準對不履約風險進行了調整

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衍生工具的價值。非履約風險調整反映了交易對手對淨大宗商品適用的信用違約利差（“CDS”）和交易對手的外幣敞口。當Aptiv處於淨衍生資產頭寸時，交易對手CDS利率將適用於淨衍生資產頭寸。當Aptiv處於淨衍生負債狀況時，對同行公司CDS利率的估算值適用於淨衍生負債狀況。
在某些沒有市場數據的情況下，Aptiv使用管理層的判斷來制定用於確定公允價值的假設。這可能包括特定貨幣或商品的市場流動性不足的情況，或者可觀察到的市場數據可能有限的情況。在這種情況下，Aptiv通常會調查投資銀行和/或經紀商，並利用調查的價格和利率來估算公允價值。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，Aptiv的淨衍生資產頭寸為美元168百萬和美元154分別為百萬美元，並且根據同行公司CDS利率的應用、對我們自身非績效風險的評估以及Aptiv的風險敞口是投資級信用評級的交易對手，沒有對非績效風險進行重大調整。請參閲註釋 14。衍生品和對衝活動了解有關衍生品的更多信息。
公開交易的股票證券—截至每個報告日，所有公開交易的股票證券均按公允價值報告。資產的衡量基於活躍市場交易所相同資產的報價。這些證券公允價值變動產生的收益和虧損記入合併運營報表中的其他收益（支出）淨額。
可供出售的債務證券—可供出售債務證券的投資按公允價值報告，公允價值的變動記入其他綜合收益。只有在出售此類證券或確認預期信用損失或減值備抵後，可供出售債務證券公允價值的變化才會影響收益。
如附註21所進一步描述。對關聯公司的投資，在截至2024年3月31日的三個月中，公司投資了StradVision, Inc.（“StradVision”）的可轉換可贖回優先股。由於公司的贖回權, 公司對StradVision的投資, 總額為 $84截至2024年3月31日，百萬美元被歸類為合併資產負債表中其他長期資產中的可供出售債務證券。這項投資的公允價值基於市場上看不到的重大投入，因此被歸類為三級衡量標準。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，未實現的收益或虧損並不重要。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，沒有與我們的投資相關的減值費用。
截至2024年3月31日的三個月，歸類為三級衡量標準的可供出售債務證券的變化如下：
可供出售的債務證券
 （單位：百萬）
期初的公允價值$— 
補充84 
期末公允價值$84 

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截至2024年3月31日和2023年12月31日，Aptiv的以下資產按公允價值定期計量：
總計活躍市場的報價
第 1 級		其他重要的可觀測輸入
第 2 級		大量不可觀察的輸入
第 3 級
 （單位：百萬）
截至2024年3月31日：
商品衍生品$18 $— $18 $— 
外幣衍生品150 — 150 — 
公開交易的股票證券13 13 — — 
可供出售的債務證券84 — — 84 
總計$265 $13 $168 $84 
截至 2023 年 12 月 31 日：
商品衍生品$3 $— $3 $— 
外幣衍生品158 — 158 — 
公開交易的股票證券14 14 — — 
總計$175 $14 $161 $— 
截至2024年3月31日和2023年12月31日，Aptiv的以下負債按公允價值定期計量：
總計活躍市場的報價
第 1 級		其他重要的可觀測輸入
第 2 級		大量不可觀察的輸入
第 3 級
 （單位：百萬）
截至2024年3月31日：
商品衍生品$— $— $— $— 
外幣衍生品— — — — 
總計$— $— $— $— 
截至 2023 年 12 月 31 日：
商品衍生品$5 $— $5 $— 
外幣衍生品2 — 2 — 
總計$7 $— $7 $— 
非衍生金融工具—Aptiv的非衍生金融工具包括現金和現金等價物、應收賬款和票據、應付賬款以及債務，其中包括應收賬款保理安排、融資租賃和Aptiv非美國子公司發行的其他債務、循環信貸額度和所有系列未償還的優先票據。債務的公允價值基於具有公開市場數據的工具的報價市場價格，或沒有公開市場報價的工具的重要其他可觀察投入（二級）。截至2024年3月31日和2023年12月31日，債務總額為美元6,208百萬和美元6,213分別為百萬美元，估計公允價值為美元5,168百萬和美元5,255分別為百萬。對於在2024年3月31日和2023年12月31日記錄的所有其他金融工具，公允價值近似於賬面價值。
非經常性的公允價值測量
除了定期按公允價值計量的項目外，Aptiv的資產負債表中還有非經常性按公允價值計量的項目。由於這些項目不是定期按公允價值計量的，因此未包含在上表中。非經常性以公允價值計量的金融和非金融資產及負債包括某些庫存、長期資產、無形資產、不易確定的公允價值的股權投資以及在初始確認時以公允價值計量的退出或處置活動的負債。Aptiv 錄製 不截至2024年3月31日的三個月的非現金減值費用。Aptiv記錄的非現金減值費用為美元18截至2023年3月31日的三個月，在其他支出範圍內，淨額為百萬美元，與其股權投資相關的淨額，不包括可隨時確定的公允價值。長期資產和其他資產的公允價值主要通過按與所涉風險相稱的利率折現的預期現金流以及對評估或其他市場指標和管理層估計的審查來確定。因此，Aptiv已確定長期資產和其他資產的公允價值衡量標準屬於公允價值層次結構的第三級。

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目錄


16. 其他收入，淨額
其他收入（支出），淨額包括：
 截至3月31日的三個月
20242023
 （單位：百萬）
利息收入$20 $22 
除服務成本以外的定期淨福利成本的組成部分（注9）(6)(7)
公允價值不易確定的股權投資減值（注21）— (18)
公開交易的股票證券公允價值變動造成的虧損(1)(3)
其他，淨額2 5 
其他收入（支出），淨額$15 $(1)
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，未實現淨虧損為美元1百萬和美元3截至2024年3月31日，仍持有的公開交易股票證券分別獲得了100萬份的認可。
如附註21所進一步描述。對關聯公司的投資，在截至2023年3月31日的三個月中，Aptiv的減值虧損為美元18數百萬美元的股權投資沒有易於確定的公允價值。

17. 收購和資產剝離
收購 Höhle Ltd.
2023 年 4 月 3 日，Aptiv 收購了 100微型產品製造商Höhle Ltd.（“Höhle”）股權的百分比，總對價為美元42百萬。自收購之日起，Höhle的運營業績將在信號和電源解決方案部門內報告。該公司使用手頭現金收購了Höhle。
此次收購被視為業務合併，根據現有信息，總收購價格是在2023年第二季度初步分配的。截至2023年6月30日披露的金額記錄的調整包括對各種收購資產和承擔的負債的微小調整。 根據估算的公允價值，最終收購價格和收購的Höhle淨資產的相關分配如下所示（以百萬計）：
收購的資產和承擔的負債
收購價格，現金對價，扣除獲得的現金$42 
無形資產$11 
其他資產，淨額4 
收購的可識別淨資產15 
收購產生的商譽27 
總購買價格分配$42 
無形資產包括按客户資產公允價值確認的金額，這些金額將在其估計的使用壽命內攤銷，範圍從 二到 七年。這些資產的估計公允價值基於第三方估值和管理層的估計，通常使用收入和市場方法。本次交易中確認的商譽主要歸因於收購後預計將產生的協同效應，不可扣除用於税收目的。
此次收購的預計影響不會對公司報告的任何時期的業績產生重大影響，因此沒有公佈預計財務報表。
出售擁有多數股權的俄羅斯子公司的權益
鑑於歐盟、美國和其他政府實施的制裁限制了我們在俄羅斯開展業務的能力，我們在2022年第二季度啟動了退出俄羅斯的計劃 51％在俄羅斯擁有子公司，據報道，該子公司屬於信號和電力解決方案部門。2023年5月30日，公司完成了將其在俄羅斯子公司的全部權益出售給俄羅斯子公司的唯一少數股東薩馬拉電纜公司股份公司的全部權益，名義金額為

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目錄

交換本公司在該子公司的所有股份。由於本次交易，持有的俄羅斯子公司待售淨資產已從公司的合併財務報表中分離出來，公司沒有記錄此次處置產生的任何增量收益或虧損。此外，在暫停出售期間，與俄羅斯子公司有關的損失微乎其微。解散後，這家前俄羅斯子公司不被視為公司的關聯方。

18. 基於股份的薪酬
長期激勵計劃
經修訂和重述的Aptiv PLC長期激勵計劃於2015年4月23日生效（“PLC LTIP”），允許發放最高金額的獎勵 25,665,448用於長期補償的普通股。PLC LTIP旨在協調管理層和股東的利益。獎勵可以以股票、期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位（“RSU”）、績效獎勵和其他基於股份的獎勵的形式發放給公司的員工、董事、顧問和顧問。該公司已根據PLC LTIP發放年度長期限制性股票補助金，以使管理層薪酬與Aptiv的總體業務戰略保持一致。根據PLC LTIP授予的所有RSU都有資格獲得從授予之日起至歸屬日支付的任何股息的等價股息。如果適用，股息等價物在標的限制性股票單位歸屬時以普通股的形式支付。
2024年4月，公司股東批准了一項新的長期激勵計劃，即2024年長期激勵計劃（“2024年LTIP”）。2024 年 LTIP 允許發放的獎勵金額最高為 9,880,000用於長期補償的普通股。與PLC LTIP類似，2024年LTIP旨在協調管理層和股東的利益。獎勵可以採用股票、期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票、RSU、績效獎勵和其他基於股份的獎勵的形式，發放給公司的員工、董事、顧問和顧問。從2024年4月開始，所有股權薪酬獎勵將根據2024年LTIP發放，不會根據PLC LTIP發放更多獎勵。
此外，公司對董事和高級管理人員有競爭力和適合市場的所有權要求。
董事會獎項
Aptiv已向董事會授予限制性股票單位，詳情見下表：
授予日期RSU 已獲批授予日期公允價值 (1)歸屬日期歸屬時發行的股票發行時股票的公允價值為支付預扣税而預扣的股票
（以百萬美元計）
2023 年 4 月20,584 $2 2024 年 4 月18,272 $1 2,312 
2022 年 4 月23,387 $2 2023 年 4 月20,457 $2 2,930 
(1)根據授予之日公司普通股的收盤價確定。
此外，在 2024 年 4 月，Aptiv 批准了 30,497在授予日向董事會提供的限制性股票的公允價值約為 $2百萬。授予日的公允價值是根據授予之日公司普通股的收盤價確定的。限制性股票單位將於2025年4月歸屬。

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目錄

高管獎
從2012年開始，Aptiv每年2月向其高管發放限制性股票單位的年度補助金。這些獎勵包括基於時間的歸屬部分和基於績效的歸屬部分，以及某些年份的連續性獎勵。基於時間的 RSU，它們組成 40% (25Aptiv 高級管理人員獎勵的百分比（2021 年之前）以及 50% 對於Aptiv的其他高管，從授予之日起的三年內按比例歸屬。基於績效的 RSU，它們組成 60% (75Aptiv 高級管理人員獎勵的百分比（2021 年之前）以及 50Aptiv其他高管的百分比，如果達到某些目標，則在三年業績期結束時歸屬。 每位高管將獲得 0% 和 200% (1502020年補助金的百分比（基於2020年高管績效補助金的修改），其基於績效的目標獎勵是基於公司業績和既定全公司績效指標的績效指標，這些指標是：
指標2020 - 2024
補助金
平均淨資產回報率 (1)33%
累計淨收入33%
相對股東總回報率 (2)33%
(1)淨資產的平均回報率由受税收影響的營業收入除以平均淨營運資本加上相應業績期內每個日曆年度的平均淨財產、廠房和設備來衡量。
(2)股東相對總回報率是通過將業績期末第四季度指定交易日公司普通股的平均每股收盤價與授予前一年第四季度包括股息在內的公司普通股平均每股收盤價（包括股息）進行比較來衡量，並根據競爭對手和同行集團公司的可比指標進行評估。
年度行政補助金的詳情如下：
授予日期RSU 已獲批授予日期公允價值基於時間的獎勵頒發日期基於績效的獎勵頒發日期
（單位：百萬）
2020 年 2 月0.75 $62 每年在撥款日週年紀念日當天，2021-20232022年12月31日
2021 年 2 月0.44 $72 每年在撥款日週年紀念日當天，2022-20242023年12月31日
2022 年 2 月0.59 $80 每年在撥款日週年紀念日（2023-2025 年）2024年12月31日
2023 年 2 月0.79 $99 每年在撥款日週年紀念日（2024-2026 年）2025年12月31日
2024 年 2 月1.12 $94 每年在撥款日週年紀念日（2025-2027 年）2026年12月31日
限制性股票單位的授予日公允價值是根據發放的獎勵的目標數量、授予獎勵之日公司普通股的收盤價（包括沒收的估計）以及第三方估值專家對相對股東回報獎勵總額的同期估值來確定的。
在年度高管RSU撥款日期之後僱用的任何新高管都有資格參與2024年LTIP。該公司還根據PLC LTIP在某些時期向員工發放了額外獎勵，並將根據2024年LTIP發放額外獎勵。向新員工或其他員工發放的任何週期外補助金均按其授予日的公允價值進行估值，該補助金基於公司普通股在發放之日的收盤價。
為既得年度高管補助金髮行的股票詳情如下：
基於時間的獎項基於績效的獎項
歸屬日期歸屬時發行的普通股發行時股票的公允價值為支付預扣税而預扣的普通股歸屬時發行的普通股發行時股票的公允價值為支付預扣税而預扣的普通股
（以百萬美元計）
Q1 2024461,052 $36 188,897 151,245 $12 65,910 
Q1 2023286,337 $33 116,753 315,664 $37 138,036 

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目錄

RSU 活動摘要，包括獎勵補助、歸屬和沒收，如下所示：
RSU加權平均撥款日期公允價值
 （以千計）
未歸屬，2024 年 1 月 1 日1,996 $124.06 
已授予1,215 $82.96 
既得(461)$122.99 
被沒收(115)$118.59 
未歸屬，2024 年 3 月 31 日2,635 $105.54 
Aptiv確認的基於股份的薪酬支出為美元25百萬 ($)21百萬美元，扣除税款）和美元18百萬 ($)18百萬美元，扣除税款），基於公司對截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中各自目標的最終業績的最佳估計。Aptiv將繼續根據獎勵授予日的公允價值，在獎勵的必要歸屬期內，根據公司對各自目標的最終業績的最佳估計，確認薪酬支出。根據獎勵的授予日期、公允價值以及公司對截至2024年3月31日各自目標的最終業績的最佳估計，未確認的税前薪酬支出約為美元238預計將在大約加權平均時間內確認百萬美元 兩年。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，約為美元20百萬和美元30分別支付了百萬現金，並作為融資活動反映在與既得限制性股票單位的預扣税有關的現金流量表中。

19. 分段報告
Aptiv的核心業務按以下運營領域運營，這些業務領域是根據相似的產品、市場和運營因素進行分組的：
•信號和電源解決方案，包括完整的電氣架構和組件產品。
•高級安全和用户體驗，包括高級安全、用户體驗、智能車輛計算和軟件方面的車輛技術和服務，以及雲原生軟件平臺、自動駕駛技術和開發運營工具。
•抵銷及其他，包括 i) 取消分部間交易，以及 ii) 某些其他非運營或戰略性質的支出和收入。
各部門的會計政策與附註2中描述的相同。重要的會計政策，唯一的不同是各細分市場的分類財務業績是使用管理方法編制的，這與管理層內部分列財務信息的基礎和方式一致，Aptiv的首席運營決策者定期審查財務業績，以評估各細分市場的業績，並就向該細分市場分配資源做出內部運營決策。
通常，Aptiv根據不計利息支出、其他收益（支出）、淨額、所得税（支出）、權益收益、權益收益（虧損）、扣除税款、攤銷、重組、其他收購和投資組合項目成本（包括整合收購業務以及計劃和執行產品組合轉型行動，包括業務和產品收購及剝離）、資產支出減值和其他相關費用、薪酬，評估分部業績與收購有關以及業務剝離和其他交易的收益（虧損）（“調整後營業收入”）。
Aptiv的管理層利用調整後的營業收入作為衡量細分市場收入或虧損的關鍵績效指標來評估分部業績，並出於規劃和預測的目的為各細分市場分配資源，因為管理層認為該指標最能反映Aptiv運營部門的運營盈利能力或虧損。不應將分部調整後的營業收入視為根據美國公認會計原則編制的業績的替代品，也不應被視為歸屬於Aptiv的淨收益的替代方案，Aptiv是根據美國公認會計原則編制的調整後營業收入最直接可比的財務指標。也不應將Aptiv確定和衡量的細分市場調整後營業收入與其他公司報告的類似標題的指標進行比較。

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以下是截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月Aptiv各細分市場的銷售和運營數據。
信號和電源解決方案高級安全和用户體驗消除及其他 (1)總計
 （單位：百萬）
在截至2024年3月31日的三個月中：
淨銷售額$3,487 $1,429 $(15)$4,901 
折舊和攤銷$161 $69 $— $230 
調整後的營業收入$389 $155 $— $544 
營業收入$317 $102 $— $419 
扣除税款的權益收益（虧損）$4 $(73)$— $(69)
歸屬於非控股權益的淨收益$6 $— $— $6 
信號和電源解決方案高級安全和用户體驗消除及其他 (1)總計
 （單位：百萬）
在截至 2023 年 3 月 31 日的三個月中：
淨銷售額$3,464 $1,366 $(12)$4,818 
折舊和攤銷$149 $67 $— $216 
調整後的營業收入$374 $63 $— $437 
營業收入$319 $29 $— $348 
扣除税款的權益收益（虧損）$3 $(85)$— $(82)
歸屬於非控股權益的淨收益$3 $— $— $3 
歸屬於可贖回非控股權益的淨虧損$(1)$— $— $(1)
(1)消除和其他包括消除分段間交易。
調整後營業收入與營業收入的對賬視情況包括攤銷、重組、其他收購和投資組合項目成本（包括整合收購業務以及規劃和執行產品組合轉型行動，包括業務和產品收購及剝離）所產生的成本）、資產減值和其他相關費用、與收購相關的薪酬支出以及業務剝離和其他交易的收益（虧損）。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，調整後的營業收入與歸屬於Aptiv的淨收益的對賬情況如下：

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目錄

信號和電源解決方案高級安全和用户體驗總計
 （單位：百萬）
在截至2024年3月31日的三個月中：
調整後的營業收入$389 $155 $544 
攤銷(31)(23)(54)
重組(22)(17)(39)
其他收購和投資組合項目成本(19)(9)(28)
與收購相關的薪酬支出— (4)(4)
營業收入$317 $102 419 
利息支出(65)
其他收入，淨額15 
所得税和股權損失前的收入369 
所得税支出(76)
淨資產損失，扣除税款
(69)
淨收入224 
歸屬於非控股權益的淨收益6 
歸屬於Aptiv的淨收益$218 
信號和電源解決方案高級安全和用户體驗總計
 （單位：百萬）
在截至 2023 年 3 月 31 日的三個月中：
調整後的營業收入$374 $63 $437 
攤銷(36)(23)(59)
重組(7)(4)(11)
其他收購和投資組合項目成本(12)(2)(14)
與收購相關的薪酬支出— (5)(5)
營業收入$319 $29 348 
利息支出(67)
其他費用，淨額(1)
所得税和股權損失前的收入280 
所得税支出(34)
淨資產損失，扣除税款(82)
淨收入164 
歸屬於非控股權益的淨收益3 
歸屬於可贖回非控股權益的淨虧損(1)
歸屬於Aptiv的淨收益$162 

20. 收入
請參閲註釋 2。重要會計政策，用於完整描述公司的收入確認會計政策。
商品和服務的性質
公司創收的主要活動是為OEM客户製造生產零件。Aptiv將生產零件的收入在某個時間點而不是一段時間內確認為履約義務

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當客户在所有權轉讓時獲得對產品的控制權時，而不是在產品的製造或開發時獲得對產品的控制權時，就會感到滿意。
儘管生產零件是高度定製的，沒有其他用途，但Aptiv沒有強制性的付款權，因為客户有權在沒有通知期限的情況下取消產品計劃。確認的收入金額基於採購訂單價格，並根據分配給可變對價（即預計返利和價格折扣）的收入進行調整（如適用）。客户通常根據慣常的商業慣例為生產零件付款，付款期限平均為60天。
該公司還通過銷售軟件許可證、交付後支持和維護以及專業軟件服務來創造收入。公司通常在交付或提供服務時確認軟件許可證和專業軟件服務的收入。來自軟件合同交付後支持和維護的收入通常按合同期限內的比率進行確認。在其中某些安排下，收入確認和計費之間的時間可能有所不同。
收入分解
在下表中，截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，Aptiv運營部門產生的收入按主要地域市場細分。有關地理市場的信息反映了製造地點。
在截至2024年3月31日的三個月中：信號和電源解決方案高級安全和用户體驗淘汰及其他總計
（單位：百萬）
地理市場
北美$1,330 $490 $(4)$1,816 
歐洲、中東和非洲1,023 693 (4)1,712 
亞太地區1,046 246 (7)1,285 
南美洲88 — — 88 
淨銷售總額$3,487 $1,429 $(15)$4,901 

在截至 2023 年 3 月 31 日的三個月中：信號和電源解決方案高級安全和用户體驗淘汰及其他總計
（單位：百萬）
地理市場
北美$1,323 $456 $(1)$1,778 
歐洲、中東和非洲1,045 670 (4)1,711 
亞太地區1,003 240 (7)1,236 
南美洲93 — — 93 
淨銷售總額$3,464 $1,366 $(12)$4,818 
合約餘額
合同負債僅由遞延收入組成。截至2024年3月31日和2023年12月31日，合同負債餘額為美元99百萬（其中 $82百萬美元計入其他流動負債，美元17百萬美元計入其他長期負債），美元109百萬（其中 $93百萬美元計入其他流動負債，美元16百萬美元分別記入其他長期負債）。合同負債餘額的減少主要是由美元推動的49截至2023年12月31日的三個月中確認的收入中包含在截至2023年12月31日的合同負債餘額中，部分被履行義務履行前收到或到期的現金付款所抵消。
合同資產主要由未開票的應收賬款組成，這些應收賬款包括與公司對未開具發票的已完成履約義務的無條件對價權相關的金額。截至2024年3月31日，合約資產餘額為美元128百萬（其中 $62百萬美元計入其他流動資產，美元66百萬是

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目錄

記錄在其他長期資產中）。截至2023年12月31日，合約資產餘額為美元122百萬（其中 $55百萬美元計入其他流動資產，美元67百萬美元計入其他長期資產）。
剩餘的履約義務
對於生產部件，客户合同通常由當前採購訂單和客户簽發的當前生產計劃組合表示。沒有超過一年的未償生產零件合同。Aptiv不簽訂固定的長期供應協議。
在允許的情況下，Aptiv不會披露有關原定生產部件預期期限為一年或更短的剩餘履約義務的信息。
客户銷售軟件和相關服務的合同通常由銷售合同或採購訂單表示，合同期限通常從一到三年不等。剩餘的履約義務包括合同負債和未開票金額，這些金額將在未來期間確認為收入。分配給剩餘履約義務的交易價格基於獨立銷售價格。截至2024年3月31日，分配給軟件和相關服務合同下剩餘履約義務的交易價格價值約為美元200百萬。該公司預計將確認大約 55未來十二個月剩餘履約義務作為收入的百分比，此後的剩餘部分。
獲得合同的費用
Aptiv不時在持續業務的同時向客户付款。在承諾支付這些款項時，向客户支付的這些款項通常被視為收入的減少。但是，向客户支付的某些其他款項或預付費用符合被視為獲得合同成本的標準，因為它們直接歸因於合同，是遞增的，管理層預計費用是可以收回的。截至2024年3月31日和2023年12月31日，Aptiv的收入為美元58百萬（其中 $10百萬美元歸入其他流動資產，美元48百萬美元歸入其他長期資產）和 $61百萬（其中 $12百萬美元歸入其他流動資產，美元49百萬美元分別歸入其他長期資產），與這些資本化的預付費用有關。
資本化的預付費用根據向客户轉讓與預付費用相關的商品和服務（通常為三到五年不等）攤銷為收入。資本化成本沒有減值損失。攤銷額佔淨銷售額的金額為 $8截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，為百萬美元。

21. 對關聯公司的投資
權益法投資
作為Aptiv業務的一部分，它對各種非合併關聯公司的投資按權益會計法進行核算。這些關聯公司不是上市公司，位於北美、歐洲和亞太地區。Aptiv的所有權百分比通常從大約20％到20％不等 50%，其中最重要的投資是對Motional AD LLC（“Motional”）（Aptiv擁有該有限責任公司） 50截至 2024 年 3 月 31 日的百分比）。
動議租賃協議
在組建Motional方面，Aptiv同意將某些辦公空間轉租給Motional，Motional的剩餘租期約為 五年截至 2024 年 3 月 31 日。協議下的總收入為 $1在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月內達到百萬美元。轉租收入和Aptiv的相關運營租賃成本在合併運營報表中記入銷售成本。該公司認為，租賃協議的條款並未受到公司和承租人是關聯方這一事實的重大影響。
投資TTTech Auto AG
截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司對TTTech Auto Auto Aut Auto Aut Auto Auto Auto的投資的賬面價值為美元192百萬和美元200分別包含在高級安全和用户體驗細分市場中。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司投資額與公司在TTTech Auto淨資產中標的權益份額之間的差額約為美元153百萬和美元156分別為百萬。基差主要歸因於與投資相關的權益法商譽，該商譽未攤銷。

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科技投資
如附註2所述，公司已對某些非合併關聯公司進行了技術投資，而Aptiv沒有能力對這些關聯公司施加重大影響（通常是所有權權益低於20％時）。重要的會計政策。其中某些投資沒有易於確定的公允價值，是按成本減去減值來衡量的，並根據同一發行人的相同或相似投資的有序交易中可觀察到的價格變化進行了調整。該公司還持有可供出售的債務證券和公開交易的股票證券的技術投資。可供出售債務證券的投資根據涉及相同或可比資產或負債的市場交易產生的價格和其他相關信息，按公允價值計量。對公開交易的股票證券的投資是根據活躍市場交易所相同資產的報價按公允價值計量的。
以下是截至2024年3月31日和2023年12月31日的技術投資摘要，這些投資在合併資產負債表中歸類為其他長期資產：
投資名稱細分市場2024年3月31日2023年12月31日
（單位：百萬）
公開交易的股票證券：
智能之眼 AB高級安全和用户體驗$7 $8 
Urgelly, Inc.
高級安全和用户體驗1 1 
瓦倫斯半導體有限公司信號和電源解決方案5 5 
公開交易的股票證券總額13 14 
非公開交易的投資：
StradVision, Inc.高級安全和用户體驗84 44 
其他投資各種各樣7 7 
非公開交易的投資總額91 51 
技術投資總額$104 $65 
在截至2024年3月31日的三個月中，該公司的高級安全和用户體驗部門的投資總額約為美元40StradVision, Inc.（“StradVision”）的百萬股可轉換可贖回優先股，該公司為汽車應用提供基於深度學習的攝像頭感知軟件。該公司此前對StradVision的投資總額約為 $44前幾年的百萬美元。由於公司的贖回權，公司對StradVision的投資被歸類為合併資產負債表中其他長期資產中的可供出售債務證券，公允價值的變動計入其他綜合收益。
截至2024年3月31日， 無該公司的股權證券受合同銷售限制的約束，禁止出售證券。
該公司評估了沒有易於確定的公允價值的股票證券的衡量指導，並對各種減值指標進行了定性評估，得出結論，其中一項股權投資存在減值。因此，公司確認了減值虧損 $18在截至2023年3月31日的三個月中，除其他支出外，淨額為百萬美元，未計入合併運營報表。記錄的減值等於Aptiv在投資中的所有權權益的公允價值與其賬面金額之間的差額。
在沒有易於確定的公允價值的情況下，沒有其他需要對我們的投資進行減值或可觀測的價格變動調整的重大交易、事件或情況變化。公司繼續監控這些投資，以確定可能表明減值或可觀察到的價格變動需要調整賬面價值的潛在交易。

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目錄

22. 後續事件
動議合資企業融資和所有權重組交易
2024年4月19日，安波福和現代汽車集團（“現代”）達成協議，重組安波福在Motional的所有權，並由現代向Motional提供額外資金，各協議如下所述。如註釋21所述。對關聯公司的投資，截至2024年3月31日，Motional是 50Aptiv 和 Hyundai 各持有% 的股權。
作為協議的一部分，現代承諾投資 $475百萬元的 Motional 以換取額外的 11.7普通股權益百分比，不遲於2024年5月3日生效。Aptiv不會參與本輪融資，預計也不會參與未來的任何輪融資。預計該交易將導致我們在Motional的普通股權益從 50截至 2024 年 3 月 31 日的百分比約為 44自資金完成之日起以及考慮進行任何進一步交易之前的百分比，如下所述。
同樣作為協議的一部分，Aptiv同意出售一臺 11將Motional的普通股權益百分比交給現代汽車，價格約為美元448百萬的現金對價。Aptiv 還同意進行大約 21相同數量的Motional優先股佔其在Motional的普通股的百分比。這些交易完成後，Aptiv預計將有一個大概的數字 15Motional普通股權益的百分比。這些交易需要獲得監管部門的批准和慣例成交條件。



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目錄

關於前瞻性信息的警示聲明
本10-Q表季度報告，包括作為本報告一部分提交的證物，以及Aptiv PLC（“Aptiv”、“公司”、“我們” 和 “我們的”）所作的其他陳述，均包含前瞻性陳述，這些陳述反映了公司當前對時事、某些投資和收購以及財務業績的看法。此類前瞻性陳述受與公司運營和業務環境相關的許多風險、不確定性和因素的影響，這可能導致公司的實際業績與此類前瞻性陳述的任何明示或暗示的未來業績存在重大差異。所有涉及未來運營、財務或業務業績或公司戰略或預期的陳述均為前瞻性陳述。在某些情況下，您可以通過諸如 “可能”、“可能”、“將”、“應該”、“期望”、“計劃”、“打算”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“項目”、“潛力”、“展望” 或 “繼續” 等前瞻性詞語以及其他類似術語來識別這些陳述。可能導致實際業績與這些前瞻性陳述存在重大差異的因素包括但不限於以下因素：全球和區域經濟狀況，包括影響信貸市場的狀況；全球通貨膨脹壓力；烏克蘭和俄羅斯衝突造成的不確定性及其對歐洲和全球經濟以及我們在每個國家的業務的影響；中東衝突及其對全球經濟的影響造成的不確定性；利率和外國的波動貨幣匯率；全球汽車銷售和生產的週期性質；公司產品中不可或缺的原材料和其他零部件的供應中斷和競爭環境的變化，包括持續的半導體供應短缺；公司維持對其運營至關重要的合同的能力；有利的自由貿易法律法規的潛在變化，例如美國-墨西哥-加拿大協議；税法的變化；未來的重大公共衞生危機；公司整合和實現近期交易的預期收益的能力；公司吸引、激勵和/或留住關鍵高管的能力；公司在罷工、部分停工或任何加入工會的員工或其主要客户停工或放慢速度期間避免或繼續運營的能力；以及公司吸引和留住客户的能力。在公司向美國證券交易委員會提交的文件中，在 “風險因素” 和 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 的標題下討論了其他因素，包括公司截至2023年12月31日財年的10-K表年度報告中列出的因素。新的風險和不確定性不時出現，我們無法預測這些事件或它們可能如何影響公司。應該記住，普通股的價格及其任何收入都可以下跌也可以上漲。除非法律要求，否則Aptiv不承擔任何更新或修改任何前瞻性陳述的意圖或義務，無論這些陳述是由於新信息、未來事件和/或其他原因造成的。

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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下管理層對財務狀況和經營業績（“MD&A”）的討論和分析旨在幫助您瞭解公司截至2024年3月31日的三個月的業務運營和財務狀況。本討論應與項目1一併閲讀。財務報表。我們的 MD&A 分為八個部分：
•執行概述
•合併經營業績
•按細分市場劃分的經營業績
•流動性和資本資源
•資產負債表外安排
•突發事件和環境問題
•最近發佈的會計公告
•關鍵會計估計
在MD&A中，“Aptiv”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 是指Aptiv PLC（前身為德爾福汽車有限公司），這是一家根據澤西島法律於2011年5月19日成立的上市有限公司，於2011年11月22日完成首次公開募股，及其合併子公司。該公司的普通股在紐約證券交易所（“NYSE”）上市，股票代碼為 “APTV”。

執行概述
我們的業務
我們是一家領先的全球技術和出行架構公司，主要為汽車行業提供服務。我們提供端到端的出行解決方案，使我們的客户能夠過渡到更電氣化、軟件定義的汽車。我們設計和製造車輛部件，為全球汽車和商用車市場提供電氣、電子和主動安全技術解決方案，為車輛特性和功能奠定軟件和硬件基礎。我們的高級安全和用户體驗部門專注於提供必要的軟件和高級計算平臺，而我們的信號和電源解決方案部門則專注於提供支持當今複雜車輛中集成系統所需的必要網絡架構。我們的業務共同開發日益複雜的車輛的 “大腦” 和 “神經系統”，從而將車輛集成到其操作環境中。
我們是最大的汽車技術供應商之一，我們的客户包括全球25家最大的汽車原始設備製造商（“OEM”）。
在截至2024年3月31日的三個月中，我們的總淨銷售額為49億美元，與2023年同期相比增長了2％。在截至2024年3月31日的三個月中，我們的銷量增長了1％，這主要反映了中國和北美的銷量增長，儘管全球汽車產量下降了1％（按Aptiv加權市場計算下降了1％，這意味着全球汽車產量加權到公司產生收入的地理區域 “AWM”）。
我們專注於維持低固定成本結構，這使我們能夠靈活地在傳統汽車行業生產週期的各個階段保持盈利，包括在行業產量減少期間。因此，我們將繼續調整成本結構並優化我們的製造足跡，以應對全球和地區汽車市場的變化，並在條件允許的情況下增加對先進技術和工程的投資。由於我們在受全球和區域經濟變動影響的週期性行業中運營，我們不斷評估進一步完善成本結構的機會，我們正在進行的重組計劃就證明瞭這一點，如注7所述，我們正在進行的重組計劃側重於將製造業務持續轉移到成本最佳的地點以及降低全球管理成本。重組此處包含的合併財務報表。我們相信，隨着經濟狀況的改善，我們強勁的資產負債表加上靈活的成本結構將使我們能夠利用原始設備製造商產量的增長。

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目錄

趨勢、不確定性和機遇
經濟狀況。 我們的業務與客户的汽車銷售和汽車生產直接相關。汽車銷售取決於多種因素，包括全球和區域經濟狀況。從2022年到2023年，全球汽車產量增長了9％（按AWM計算為10％），這反映了歐洲的汽車產量增長了13％，中國增長了10％，北美增長了9％，以及我們最小的地區南美的產量持平。與2023年相比，截至2024年3月31日的三個月，汽車產量下降了1％（按AWM計算下降了1％）。
2023年9月15日，我們與美國國際汽車、航空航天和農業機具工人聯合會（“UAW”）的幾項最大客户的集體談判協議到期，UAW隨後對美國（“美國”）的通用汽車（“GM”）、福特汽車公司（“福特”）和Stellantis N.V.（“Stellantis”）（“Stellantis”）進行了罷工，導致其中一些公司停工客户的汽車生產和零件分銷設施，持續了大約六週。據估計，2023年下半年，這些勞工罷工對收入的間接和直接不利影響總額約為1.8億美元。請參閲第一部分第 1A 項。我們的2023年10-K表年度報告的風險因素，用於進一步討論與我們或我們客户的製造設施重大中斷相關的風險。
北美、歐洲、中國或南美的經濟波動或疲軟可能導致客户的汽車銷售和產量大幅減少，這將對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。全球通貨膨脹壓力有時既減少了消費者對汽車的需求，又提高了我們產品的投入價格，這對我們的盈利能力產生了不利影響，這種趨勢可能會在2024年持續下去。地緣政治因素也有可能對美國和其他經濟體，特別是汽車行業產生不利影響。特別是，國際貿易協定的變化，例如美國-墨西哥-加拿大協議或其他政治壓力，可能會影響我們的OEM客户的運營，導致某些地區的汽車產量減少或生產結構轉移到成本較高的地區。由於消費者借貸成本增加或信貸可用性減少，利率的提高還可能對汽車生產產生負面影響。此外，經濟疲軟可能導致未來汽車銷售結構的轉變（從豪華車、卡車和運動型多功能車等內容更多的汽車轉向小型乘用車）。儘管我們多元化的客户和地域收入基礎以及靈活的成本結構使我們完全有能力承受行業低迷的影響並從行業回升中受益，但將全球汽車生產結構轉移到成本較高地區或內容較少的汽車可能會對我們的盈利能力產生不利影響。
烏克蘭/俄羅斯衝突。 烏克蘭和俄羅斯之間的衝突始於2022年2月，已經對兩國以及歐洲和全球經濟產生負面經濟影響，預計將繼續產生負面經濟影響。為了應對衝突，歐盟（“歐盟”）、美國和其他國家對俄羅斯實施了廣泛的經濟制裁。隨着局勢的繼續，這些國家可能會實施進一步的制裁並採取其他行動。
鑑於歐盟、美國和其他政府實施的制裁限制了我們在俄羅斯開展業務的能力，我們在2022年第二季度啟動了一項計劃，計劃退出我們在俄羅斯持有51％的子公司，據信號和電力解決方案板塊報道。2023年5月30日，公司以名義金額完成了向俄羅斯子公司唯一少數股東薩馬拉電纜公司出售其在俄羅斯子公司的全部權益，以換取該公司在該子公司的所有股份。該公司沒有記錄此次處置產生的任何增量收益或虧損。請參閲註釋 17。此處包含的合併財務報表中的收購和剝離，以獲取有關此交易的更多詳細信息。
烏克蘭和俄羅斯是我們供應鏈中使用的原材料的重要全球生產國，包括銅、鋁、鈀和霓虹氣體。供應中斷以及烏克蘭或俄羅斯生產的這些材料和其他投入品價格的波動，包括物流成本的增加和運輸時間的延長，可能會對我們的業務和經營業績產生不利影響。衝突還增加了發生網絡攻擊的可能性，這可能會直接或間接地影響我們的業務。此外，衝突導致我們的客户分析了他們在該地區的持續存在，該地區的未來客户生產計劃仍不確定。
我們在烏克蘭或俄羅斯都沒有實質性的實體存在，截至2023年12月31日，我們只有不到1％的員工在這些國家，截至2023年12月31日的年度淨銷售額的不到1％來自這些國家的製造設施。但是，衝突的影響已經對全球經濟，尤其是歐洲經濟產生了不利影響，並可能繼續產生不利影響，該地區約佔我們截至2023年12月31日的年度淨銷售額的34％。
我們將繼續監控情況，並將努力最大限度地減少其對我們業務的影響，同時優先考慮位於兩國的員工的安全和福祉，以及我們對運營地點適用法律和法規的遵守情況。除其他外，上述任何影響都可能對我們的業務、商業機會、經營業績、財務狀況和現金流產生不利影響。

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目錄

全球供應鏈中斷。 由於我們無法控制的各種因素，近年來全球供應鏈有時會中斷，包括全球半導體供應短缺。半導體供應短缺影響了汽車和其他行業的生產。在過去的幾年中，由於我們無法控制的事件，包括但不限於 COVID-19 疫情、全球半導體短缺、供應商設施火災、前所未有的天氣事件和其他特殊事件，我們以及大多數使用半導體的汽車零部件製造商的生產中斷，有時無法完全滿足原始設備製造商的汽車生產需求。儘管我們與供應商和客户密切合作，以最大限度地減少供應中斷，但我們的一些客户表示，他們希望我們至少為他們的生產損失和其他成本承擔部分責任。儘管無法保證這些客户期望或任何其他未來索賠的最終結果，但我們目前認為不可能發生損失。我們將繼續積極監控我們的全球供應鏈，並將努力積極減輕和最大限度地減少供應鏈中斷對我們業務的影響。
此外，我們正在運送關鍵庫存物品和關鍵部件，我們將繼續採購高產原材料和非關鍵庫存組件，以滿足客户的汽車生產計劃。但是，由於客户最近的產量波動和取消，我們的生產、原材料和組件庫存餘額已從2024年3月31日和2023年12月31日的慣常水平大幅增加。我們將繼續積極監控和管理所有庫存類型的庫存水平，以最大限度地提高供應連續性和營運資金的有效利用。
將汽車行業的高科技發展商業化。汽車行業正越來越多地朝着實施依賴軟件的組件和解決方案的方向發展。特別是，該行業專注於開發先進的駕駛輔助技術，目標是開發和引入商業上可行的全自動駕駛體驗。我們預計，自動駕駛技術將為我們在該領域的產品提供強大的社會效益和長期增長機會。我們專注於啟用和提供端到端的智能出行解決方案，幫助我們的客户過渡到更電氣化的軟件定義汽車，加速主動安全和自動駕駛技術的商業化，並提供增強的用户體驗和互聯服務。
作為我們利用各行聯網智能系統的全部潛力、加強我們在軟件定義出行方面的能力以及實現先進智能汽車架構變革的戰略的一部分，我們於2022年12月收購了Wind River。Wind River是為包括汽車在內的多個行業提供智能邊緣軟件的全球領導者，它利用混合關鍵軟件產品和解決方案，使客户能夠在雲端開發、空中部署以及在車輛邊緣運行和管理軟件。
我們還將繼續開發市場領先的自動駕駛解決方案，例如自動駕駛軟件、能夠支持安全關鍵應用的關鍵主動安全傳感和計算技術。我們相信，我們與行業技術趨勢保持一致，這將有助於支持該領域的未來可持續增長，並已與各自領域的領導者合作，以加快這些新興技術的開發和商業化步伐。
2020年3月，我們完成了與現代汽車集團（“現代”）的交易，成立了Motional, AD LLC（“Motional”），這是一家專注於自動駕駛技術的設計、開發和商業化的合資企業。Motional於2020年開始測試完全無人駕駛系統，並於2022年開始以原型規模測試可供機器人出租車提供商、送餐提供商、車隊運營商和汽車製造商量產的自動駕駛平臺，初步生產部署於2023年第四季度，並計劃於2024年上半年商業上市。此外，隨着出行行業不斷變化的性質開發解決方案，Motional還參與了與出行提供商以及波士頓、拉斯維加斯、洛杉磯和新加坡等智慧城市的合作安排。
儘管我們認為我們的戰略合作伙伴關係使我們與這些不斷變化的領域的行業技術大趨勢保持一致，但生產商業上可行的自動駕駛汽車所需的時間表已經延長，並且仍然存在很大的不確定性，這導致Motional在此期間需要額外的資金。2024年4月，安波福和現代簽訂了一項協議，重組Aptiv在Motional的所有權權益，並要求現代向Motional提供額外資金，從而取消了對Aptiv未來額外融資的任何要求。這些交易預計將導致我們的普通股權益從2024年3月31日的50％減少到約15％，並有待監管部門的批准和慣例成交條件。請參閲註釋 22。此處包含的合併財務報表的後續活動，以獲取有關這些協議的更多信息。
這些不斷變化的領域存在許多風險，包括主動安全和自動駕駛技術的高額開發成本、客户和消費者採用這些技術的時機不確定、來自傳統汽車行業之外進入者的競爭加劇以及不斷變化的法規，例如美國交通部發布的自動駕駛系統指南。儘管我們認為我們在這些市場中處於有利地位，但主動安全和自動駕駛技術的高開發成本可能會導致更高的風險

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目錄

接觸到不同於我們或合作伙伴開發的新技術或顛覆性技術的成功，最終無法保證我們在開發這些技術的努力中會取得成功。
主要增長市場。中國曾有一段時間市場波動加劇，經濟增長水平放緩，這導致中國的汽車產量增長率低於以往的時期。中國的汽車產量在2023年增長了10％，這是繼2022年增長3％之後。儘管中國市場波動不定，經濟增長水平有所放緩，但預計中國和其他主要增長市場的收入水平的提高將導致這些市場的長期增長率增強。我們強大的全球影響力以及在這些市場的影響力使我們能夠實現長期高於市場的增長率。我們將繼續擴大我們在關鍵增長市場的既有影響力，使我們能夠從這些地區預期的長期增長機會中受益。我們正在利用與全球原始設備製造商的長期關係，進一步鞏固我們在主要增長市場原始設備製造商中的地位，以繼續擴大我們的全球領導地位。我們將繼續在我們廣泛的地域影響力基礎上再接再厲，利用快速增長的汽車市場。我們認為，隨着全球汽車生產平衡向主要增長市場轉移，我們在成本最優惠的國家的業務使我們能夠逐步提高利潤率。
我們在中國擁有強大的本地影響力，包括主要的製造基地和良好的客户關係。我們的每個業務部門都在中國開展業務和銷售。我們在中國的業務對影響中國汽車銷量的經濟和市場條件仍然很敏感，如果隨着中國市場的成熟增長速度放緩或者中國的汽車需求減少，我們可能會受到影響。但是，我們仍然認為，該市場將受益於對新車的長期需求以及推動汽車保有量增加的嚴格政府監管，包括對電動汽車需求的加速。
市場驅動的產品。我們的產品滿足了 OEM 的需求，即滿足日益嚴格的政府法規，滿足消費者對滿足安全、綠色和互聯大趨勢的產品的偏好，從而增加每輛車的內容、更高的盈利能力和更高的利潤。我們相信，有了這些產品，我們完全有能力從與安全、電氣化、高速數據、全球信息網絡連接和自動駕駛技術相關的車輛內容和技術不斷增長的需求中受益。我們受益於車輛內容、軟件和電氣化的大幅增加，這需要複雜而可靠的電氣架構和系統才能運行，例如自動高級駕駛輔助技術、電動汽車監控、主動安全系統、車道偏離警告系統、集成車輛座艙顯示屏、導航系統和支持車輛聯網信息娛樂的技術。我們設計可靠的電氣架構以優化配電和/或功耗的能力是滿足OEM減少排放需求的關鍵，同時繼續滿足消費者對增加車輛內容和技術的需求。儘管我們已將高壓電氣化系統確定為關鍵產品市場，但由於對未來消費者對電動汽車需求的預期降低，我們的某些OEM客户最近宣佈推遲其電動汽車投資戰略。
全球能力。許多 OEM 繼續採用全球汽車平臺來提高標準化、降低單位成本並提高資本效率和盈利能力。因此，原始設備製造商正在選擇有能力在全球範圍內製造產品以及靈活適應地區差異的供應商。具有全球規模和強大設計、工程和製造能力的供應商最有能力從這一趨勢中受益。隨着我們在主要成長型市場原始設備製造商中獲得市場份額，我們的全球足跡使我們能夠在全球範圍內為全球原始設備製造商提供服務。這種區域模式的結構主要是為墨西哥的北美市場、巴西的南美市場、東歐和北非的歐洲市場以及來自中國的亞太市場提供服務，我們一直在將製造業務轉移到這些地區內成本最低的地點。
我們的業務面臨在全球開展業務所固有的某些風險，包括我們業務所在地區的軍事衝突、有關勞動、貿易的法律或法規的變化或其他貨幣或税收財政政策的變化，包括經濟合作與發展組織（“經合組織”）第二支柱框架（“框架”）、關税、配額、海關和其他進出口限制或貿易壁壘。例如，自2024年1月1日起，墨西哥政府在全國範圍內實施了20％的法定最低工資上調。此外，墨西哥政府表示可能會實施其他勞動改革，例如將每週工作時間從48小時縮短至40小時的法案。儘管管理層已採取措施減輕這些勞動力改革對我們成本結構的影響，但我們無法預測未來對我們業務的最終影響。
2023年10月開始的中東武裝衝突爆發帶來了許多不確定性，包括衝突蔓延到更廣泛地區的風險及其對全球經濟和供應鏈的影響。此外，如上所述，烏克蘭和俄羅斯之間的衝突還造成了許多經濟不確定性，包括對俄羅斯實施進一步制裁的可能性、對每個國家生產的原材料全球供應鏈的影響、物流成本和運輸時間的增加，以及汽車原始設備製造商和供應商與每個國家和該地區的生產計劃相關的行動。我們還面臨與政府當局為實施限制某些業務運營、貿易或旅行的法律或法規而採取的行動相關的風險

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目錄

應對疾病的流行或大規模爆發。除其他外，上述任何因素的影響都可能對我們的業務、商業機會、經營業績、財務狀況和現金流產生不利影響。
此外，現有的自由貿易法律和法規，例如《美國-墨西哥-加拿大協議》，為符合條件的進出口提供了某些優惠的關税和關税，但須遵守適用的分類和其他要求。管理貿易條件的法律或政策的變化，特別是對來自我們生產產品的國家（例如中國和墨西哥）進口商品的貿易限制、關税或税收的增加，可能會對我們的業務和財務業績產生重大不利影響。例如，2022年10月，美國政府實施了額外的出口管制限制，目標是向中國出口、再出口或轉讓某些先進計算半導體、半導體制造產品和相關技術等產品，這可能會進一步擾亂供應鏈並對我們的業務產生不利影響。管理層繼續監控動盪的地緣政治環境，以確定、量化和評估可能對我們的業務和財務業績產生不利影響的擬議或威脅的關税、税收或其他業務限制。
產品開發。汽車技術和零部件行業競爭激烈，其特點是技術瞬息萬變、行業標準不斷演變和客户需求變化。我們預測技術和監管標準的變化，以及及時和具有成本競爭力的基礎上成功開發和推出新的和增強型產品的能力將是我們保持競爭力的重要因素。為了在汽車技術和零部件行業中有效競爭，我們必須能夠開發和推出新產品以及時滿足客户的需求。憑藉我們的創新技術和強大的全球工程和開發能力，我們完全有能力滿足日益嚴格的汽車製造商要求和消費者對汽車高科技內容的偏好。
OEM 越來越多地希望供應商簡化車輛設計和裝配流程，以降低成本和重量。因此，直接向製造商銷售汽車零部件的供應商（一級供應商）承擔了許多傳統上由汽車製造商履行的設計、工程、研發和裝配職能。能夠提供完全設計的解決方案、系統和預組裝的組件組合的供應商有能力利用系統採購的趨勢。
工程、設計和開發。我們的歷史和創新文化使我們能夠發展重要的知識產權以及設計和開發專業知識，以提供滿足客户需求的先進技術解決方案。我們擁有一支由大約 22,200 名科學家、工程師和技術人員組成的團隊，專注於為我們的關鍵市場開發領先的產品解決方案，分佈在中國、德國、印度、墨西哥、波蘭、新加坡和美國的 11 個主要技術中心。在截至2023年12月31日的年度中，我們在包括工程在內的研發上投資了約18億美元（其中包括客户和政府機構的共同投資約4.92億美元），以維持我們的創新產品組合，並擁有/持有約10,000項專利和保護權。我們還鼓勵 “開放式創新”，並與業內同行、政府機構和學術機構廣泛合作。我們的技術能力得到了客户和政府機構的認可，如上所述，這些機構共同投資於新產品開發，加快創新步伐，降低與技術突破成功商業化相關的風險。
過去，供應商通常會承擔工程、設計和開發汽車零部件的初始成本，並通過根據預期銷量在每個零件的價格中納入成本回收組件，逐步收回投資。最近，我們和許多其他供應商已經就與數量無關的成本回收付款進行了談判。這種趨勢降低了我們的經濟風險。
定價。我們的客户採取的削減成本的舉措增加了定價的下行壓力。我們的客户供應協議通常要求在生產期間降低零部件定價，而且由於汽車零部件供應行業分散且為數量有限的汽車原始設備製造商提供服務，OEM歷來對外部供應商具有很大的槓桿作用。我們的盈利能力在一定程度上取決於我們在未來節省足夠的生產成本以抵消降價的能力。此外，近年來，全球經濟和我們的行業面臨着巨大的通貨膨脹成本壓力，這些壓力可能會持續到2024年。我們將繼續與客户合作，通過價格回收和調整以及未來在合同續訂時進行定價調整，以減輕這些通貨膨脹壓力對我們經營業績的影響。
我們專注於維持低固定成本結構，這使我們能夠靈活地在傳統汽車行業生產週期的各個階段保持盈利。因此，我們約有97％的小時員工位於成本最低的國家。此外，通過利用大量臨時工，我們具有很大的運營靈活性，截至2024年3月31日，臨時工約佔小時員工的27％。但是，我們將繼續調整成本結構並優化我們的製造足跡，以應對全球和地區汽車市場的變化，並增加對先進技術和工程的投資，我們正在進行的重組計劃就證明瞭這一點，這些重組計劃側重於降低全球管理成本，繼續將製造業務轉向最佳狀態

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目錄

歐洲的成本地點。隨着我們繼續在受全球和區域經濟變動影響的週期性行業中運營，我們將不斷評估進一步完善成本結構的機會。
截至2024年3月31日，我們的資產負債表強勁，債務總額約為62億美元，可用流動性約為34億美元，包括現金和現金等價物，以及循環信貸額度和承諾的歐洲應收賬款保理機制下的可用融資，沒有重大的美國固定福利或員工退休後醫療保健福利和僱主支付的退休後基本人壽保險福利（“OPEB”）負債。我們打算通過瞄準行業領先的收益增長、現金流創造和投資資本回報率來保持嚴格的財務紀律，並保持足夠的流動性以維持我們在整個行業週期中的財務靈活性。
OEM 產品召回。原始設備製造商在全球召回的車輛數量已超過歷史水平。這些召回可以由原始設備製造商發起，也可以受到監管機構的影響。儘管各國對安全問題召回的規章制度各不相同，但隨着各地區汽車零部件的標準化程度越來越高，向全球車輛平臺的總體過渡也可能導致美國以外的召回增加。鑑於汽車行業對安全問題的敏感性，包括監管機構和消費者的關注度越來越高，我們預計汽車召回數量在不久的將來可能會保持在歷史水平以上。儘管我們參與了廣泛的產品質量計劃和流程，但如果召回的步伐持續下去，將來我們可能會受到不利影響。
資本的有效利用。全球汽車零部件行業通常是資本密集型的，供應商的一部分資本設備經常用於特定的客户計劃。資本設備採購的交貨期很長，通常比投產開始時間長一到兩年。供應商可以利用先前在資本設備上的投資，或者通過更大規模的全球客户計劃分期償還投資，這對於供應商來説具有巨大的優勢。
行業整合和顛覆性新進入者。隨着全球原始設備製造商和供應商尋求實現運營協同效應和價值流效率、獲取互補技術和建立更牢固的客户關係，預計這些公司之間的整合將繼續。此外，汽車領域先進軟件和技術的興起吸引了來自傳統汽車供應行業之外的新興顛覆性進入者。這些進入者可能會尋求進入某些汽車技術和零部件市場的機會。這些新的競爭對手中的任何一個都可能開發和引入獲得更大客户或消費者接受度的技術，這可能會對公司的未來增長產生不利影響。我們認為，擁有強大資產負債表和財務紀律的公司最有能力利用這些趨勢。

合併經營業績
Aptiv的收入波動通常是由於整車廠生產計劃、汽車銷售結構的變化以及新增和虧損的業務淨額（我們統稱為銷量）、價格上漲歸因於我們為收回增加的大宗商品成本而訂立的上漲條款（我們稱之為大宗商品轉讓）、外幣匯率的波動（我們稱之為 “外匯”）、OEM銷售價格的合同下調（我們指的是 “外匯”）改為合同降價）和工程變更。銷售組合的變化可能會對收入產生有利或不利的影響。這種變化可能是地區增長的變化、OEM銷售需求的變化以及與汽車細分市場購買和內容滲透相關的消費者需求變化的結果。例如，銷售需求的轉變有利於我們沒有供應合同的特定原始設備製造商的汽車型號，可能會對我們的收入產生負面影響。區域銷售需求向某些市場的轉移可能會對我們在這些地區擁有大量市場份額的客户的銷售產生有利影響，這反過來將對我們的收入產生有利影響。
我們的營業收入波動（如下所述）通常是由於：
•銷量，扣除合同降價——銷量的變化被合同降價（通常在淨銷售額的1％至3％之間）和組合變化所抵消；
•運營績效——材料和商品成本的變化或製造和工程差異；以及
•其他——包括重組成本和交易量中未包含的任何剩餘差異，扣除合同降價或運營績效後的差異。
傳統上，汽車技術和零部件供應行業受到原材料和勞動力方面的通貨膨脹壓力，這可能會給整個供應鏈帶來運營和盈利負擔。例如，該行業最近面臨越來越大的定價壓力，特別是在銅和石油基樹脂產品方面，這些產品的價格波動很大。由於各種全球趨勢，總體通貨膨脹率上升，我們在全球範圍內也受到了影響。由於各種因素，該行業最近受到增長的影響

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目錄

某些全球供應鏈中斷帶來的運營和物流挑戰，包括全球半導體供應短缺。這種短缺也導致半導體的定價壓力增加。儘管這些中斷的嚴重程度在2023年下半年有所減弱，但我們預計半導體供應成本和大宗商品成本波動將對未來的收益和/或運營現金流產生持續影響。因此，我們不斷尋求通過多種方法減輕通貨膨脹壓力和與材料相關的成本風險，包括將購買需求與客户和/或其他供應商相結合，使用替代供應商或產品設計，就降低成本和/或商品成本合同上漲條款進行談判，納入我們的汽車製造商供應合同以及套期保值。我們還與客户就價格上漲進行了談判，並將繼續就提價進行談判，以應對上述總體通貨膨脹加劇和全球供應鏈中斷。
截至2024年3月31日的三個月與截至2023年3月31日的三個月對比
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的經營業績如下：
 截至3月31日的三個月
 2024 2023 有利/（不利）
 （以百萬美元計）
淨銷售額$4,901 $4,818 $83 
銷售成本4,023 4,058 35 
毛利率878 17.9%760 15.8%118 
銷售、一般和管理366 342 (24)
攤銷54 59 5 
重組39 11 (28)
營業收入419 348 71 
利息支出(65)(67)2 
其他收入（支出），淨額15 (1)16 
所得税和股權損失前的收入369 280 89 
所得税支出(76)(34)(42)
股權損失前的收益293 246 47 
淨資產損失，扣除税款(69)(82)13 
淨收入224 164 60 
歸屬於非控股權益的淨收益6 3 3 
歸屬於可贖回非控股權益的淨虧損— (1)1 
歸屬於Aptiv的淨收益218 162 56 
強制性可轉換優先股股息— (16)16 
歸屬於普通股股東的淨收益$218 $146 $72 

淨銷售總額
以下是截至2024年3月31日的三個月與2023年3月31日相比的總淨銷售額摘要。
 截至3月31日的三個月差異是由於：
 20242023有利/（不利）數量，扣除合同降價後的淨額FX大宗商品直通其他總計
 （單位：百萬）（單位：百萬）
淨銷售總額$4,901 $4,818 $83 $108 $(23)$(2)$— $83 
與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月的總淨銷售額增長了2％。儘管全球汽車產量下降了1％（按AWM計算下降了1％），但我們的銷量同期增長了1％，這主要反映了中國和北美的銷量增長。我們的總淨銷售額還反映了扣除合同降價後的4,300萬美元優惠定價的影響。此外，我們的淨銷售額反映了不利的外幣影響，主要與人民幣有關，但部分被與歐元相關的影響所抵消。

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目錄

銷售成本
銷售成本主要包括材料、人工、製造間接費用、運費、外幣匯率波動、產品工程、設計和開發費用、折舊、保修成本和其他運營費用。毛利率是收入減去銷售成本，毛利率百分比是毛利率佔淨銷售額的百分比。
截至2024年3月31日的三個月，與截至2023年3月31日的三個月相比，銷售成本減少了3500萬美元，摘要如下。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，該公司的材料銷售成本分別約為淨銷售額的50％和55％。
 截至3月31日的三個月差異是由於：
 20242023有利/（不利）音量 (a)FX運營業績其他總計
 （以百萬美元計）（單位：百萬）
銷售成本$4,023 $4,058 $35 $(58)$23 $96 $(26)$35 
毛利率$878 $760 $118 $50 $— $96 $(28)$118 
佔淨銷售額的百分比17.9 %15.8 %
(a)在扣除毛利率差異的合同降價後列報。
銷售成本的下降反映了運營業績和貨幣兑換的影響，但部分被銷量的增加所抵消。銷售成本還受到上述 “其他” 中以下項目的影響：
•折舊增加約2,000萬美元，這主要是由於固定資產基礎的增加。

銷售、一般和管理費用
截至3月31日的三個月
20242023有利/
（不利）
（以百萬美元計）
銷售、一般和管理費用$366 $342 $(24)
佔淨銷售額的百分比7.5 %7.1 %
與2023年相比，截至2024年3月31日的三個月，銷售、一般和管理費用（“SG&A”）佔淨銷售額的百分比保持相對穩定，包括管理費用、信息技術成本、激勵性薪酬相關成本、收購和項目組合相關成本以及銷售和營銷費用。

攤銷
截至3月31日的三個月
20242023有利/
（不利）
（單位：百萬）
攤銷$54 $59 $5 
攤銷費用反映了與固定壽命無形資產相關的非現金費用。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的攤銷情況反映了我們在預計使用壽命內持續攤銷的固定壽命無形資產，這些資產主要來自我們的收購。請參閲註釋 17。此處包含的合併財務報表中的收購和資產剝離，以獲取我們業務收購的更多詳細信息，包括每筆交易中記錄的無形資產的詳細信息。


48

目錄

重組
截至3月31日的三個月
20242023有利/
（不利）
（以百萬美元計）
重組$39 $11 $(28)
佔淨銷售額的百分比0.8 %0.2 %
在截至2024年3月31日的三個月中，公司記錄的員工相關費用和其他重組費用總額約為3,900萬美元，其中2400萬美元用於2023年第四季度啟動的一項計劃，該計劃側重於裁減全球帶薪員工，主要集中在歐洲地區。我們預計將在2024年剩餘時間內確認與該計劃相關的約5000萬美元的額外費用。與該重組行動相關的現金支付預計將在未來十二個月內基本完成。根據目前實施的重組計劃，我們預計將在未來十二個月內支付約1.05億美元的現金。
在截至2023年3月31日的三個月中，公司記錄的員工相關費用和其他重組費用總額約為1,100萬美元。
我們預計在2024年及以後將繼續產生額外的重組費用，這主要與旨在降低全球管理成本以及繼續將我們的製造業務轉移到歐洲成本最優惠地點的計劃有關，其中包括截至2024年3月31日批准的計劃約6000萬美元（其中約4000萬美元與信號和電源解決方案板塊有關，約2,000萬美元與高級安全和用户體驗板塊有關），其中包括與全球銷售相關的金額種植的上述裁員計劃，預計將在未來十二個月內實施。此外，隨着我們繼續在受全球和區域經濟變動影響的週期性行業中運營，我們將不斷評估進一步調整成本結構和優化製造足跡的機會。如有必要，該公司計劃在未來實施額外的重組活動，以使製造能力和其他成本與當前的區域汽車生產水平和地點保持一致，提高其他地點的效率和利用率，並增加對先進技術和工程的投資。未來的此類重組行動取決於市場狀況、客户行為和其他因素。
請參閲註釋 7。重組此處包含的合併財務報表以獲取更多信息。

利息支出
截至3月31日的三個月
20242023有利/
（不利）
（單位：百萬）
利息支出$65 $67 $2 
請參閲註釋 8。此處包含的合併財務報表的債務，以獲取更多信息。

其他收入，淨額
截至3月31日的三個月
20242023有利/
（不利）
（單位：百萬）
其他收入（支出），淨額$15 $(1)$16 
截至2024年3月31日的三個月的淨收入包括2000萬美元的利息收入。
截至2023年3月31日的三個月，其他支出淨額包括Aptiv股權投資的1800萬美元減值虧損和因公開交易股票證券公允價值變動而確認的300萬美元虧損，部分被2,200萬美元的利息收入所抵消。
請參閲註釋 16。其他收入，扣除此處包含的合併財務報表，以供參考。


49

目錄

所得税
截至3月31日的三個月
20242023有利/
（不利）
（單位：百萬）
所得税支出$76 $34 $(42)
公司的税率受到以下因素的影響：其母公司是愛爾蘭居民納税人、愛爾蘭和公司經營所在地的其他司法管轄區的税率、各司法管轄區所得的相對收入金額以及因估值補貼而未確認税收優惠或支出的損失或收入的相對金額。公司的有效税率還受到某些税收優惠和免税期的影響，這些優惠和假日使某些子公司的有效税率降至法定税率以下。
公司截至2024年3月31日的三個月的有效税率包括約700萬美元的淨離散税收支出，主要與既得股份薪酬的税收優惠變化和未匯出收益的應計變動有關。公司截至2023年3月31日的三個月的有效税率包括約300萬美元的淨離散税收優惠，主要與儲備金的變化有關。
2022年12月15日，歐盟（“歐盟”）成員國正式通過了該框架，該框架通常規定經合組織規定的最低有效税率為15％。許多國家已經頒佈了與該框架一致的立法，該框架將於2024年初生效。經合組織繼續發佈有關這些規則的更多指導方針。如下所述，公司已積極應對這些税收政策的變化，並將繼續密切關注事態發展。我們截至2024年3月31日的三個月的有效税率包括已頒佈的框架的不利影響。
為響應該框架，公司於2023年下半年啟動了公司實體結構的變革，包括向其在瑞士的一家子公司間轉讓某些知識產權。此外，在2023年第三季度，該公司的瑞士子公司獲得了從2024年開始的為期十年的税收優惠。對這些交易產生的某些遞延所得税資產和相關所得税優惠的衡量受到瑞士於2023年第四季度頒佈的税收立法的影響，該立法提高了法定所得税税率，從而產生了扣除估值補貼後的額外遞延所得税優惠影響。2023年下半年，由於公司間知識產權轉讓而記錄的所得税優惠總額（如上所述），加上交易產生的其他相關額外税收支出，約為20.8億美元。
請參閲註釋 11。此處包含的合併財務報表的所得税以獲取更多信息。

股權損失
截至3月31日的三個月
20242023有利/
（不利）
（單位：百萬）
淨資產損失，扣除税款$69 $82 $13 
扣除税款後的股權虧損反映了公司對計為權益法投資的實體持續經營業績的利益。Aptiv確認的每個報告期的股權虧損主要歸因於Motional自動駕駛合資企業。

按細分市場劃分的經營業績
我們的核心業務按以下運營領域運營，這些運營領域是根據相似的產品、市場和運營因素進行分組的：
•信號和電源解決方案，包括完整的電氣架構和組件產品。
•高級安全和用户體驗，包括高級安全、用户體驗、智能車輛計算和軟件方面的車輛技術和服務，以及雲原生軟件平臺、自動駕駛技術和開發運營工具。
•抵銷及其他，包括 i) 取消分部間交易，以及 ii) 某些其他非運營或戰略性質的支出和收入。

50

目錄

我們的管理層利用調整後的營業收入作為衡量細分市場收入或虧損的關鍵績效指標來評估分部業績，並出於規劃和預測的目的為各細分市場分配資源，因為管理層認為該衡量標準最能反映我們運營部門的運營盈利能力或虧損。不應將分部調整後的營業收入視為根據美國公認會計原則編制的業績的替代品，也不應被視為歸屬於Aptiv的淨收益的替代方案，Aptiv是根據美國公認會計原則編制的調整後營業收入最直接可比的財務指標。也不應將Aptiv確定和衡量的細分市場調整後營業收入與其他公司報告的類似標題的指標進行比較。
調整後營業收入與營業收入的對賬視情況包括攤銷、重組、其他收購和投資組合項目成本（包括整合收購業務以及規劃和執行產品組合轉型行動，包括業務和產品收購及剝離）所產生的成本）、資產減值和其他相關費用、與收購相關的薪酬支出以及業務剝離和其他交易的收益（虧損）。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，調整後的營業收入與歸屬於Aptiv的淨收益的對賬情況如下：

信號和電源解決方案高級安全和用户體驗總計
 （單位：百萬）
在截至2024年3月31日的三個月中：
調整後的營業收入$389 $155 $544 
攤銷(31)(23)(54)
重組(22)(17)(39)
其他收購和投資組合項目成本(19)(9)(28)
與收購相關的薪酬支出— (4)(4)
營業收入$317 $102 419 
利息支出(65)
其他收入，淨額15 
所得税和股權損失前的收入369 
所得税支出(76)
淨資產損失，扣除税款(69)
淨收入224 
歸屬於非控股權益的淨收益6 
歸屬於Aptiv的淨收益$218 

51

目錄

信號和電源解決方案高級安全和用户體驗總計
 （單位：百萬）
在截至 2023 年 3 月 31 日的三個月中：
調整後的營業收入$374 $63 $437 
攤銷(36)(23)(59)
重組(7)(4)(11)
其他收購和投資組合項目成本(12)(2)(14)
與收購相關的薪酬支出— (5)(5)
營業收入$319 $29 348 
利息支出(67)
其他費用，淨額(1)
所得税和股權損失前的收入280 
所得税支出(34)
淨資產損失，扣除税款(82)
淨收入164 
歸屬於非控股權益的淨收益3 
歸屬於可贖回非控股權益的淨虧損(1)
歸屬於Aptiv的淨收益$162 
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，淨銷售額、毛利率佔淨銷售額的百分比以及按細分市場劃分的調整後營業收入如下：

各細分市場淨銷售額
 截至3月31日的三個月差異是由於：
 20242023有利/
（不利）		數量，扣除合同降價後的淨額FX大宗商品直通其他總計
 （單位：百萬）（單位：百萬）
信號和電源解決方案
$3,487 $3,464 $23 $45 $(20)$(2)$— $23 
高級安全和用户體驗
1,429 1,366 63 66 (3)— — 63 
淘汰及其他(15)(12)(3)(3)— — — (3)
總計$4,901 $4,818 $83 $108 $(23)$(2)$— $83 

按細分市場劃分的毛利百分比
 截至3月31日的三個月
 20242023
信號和電源解決方案18.0 %17.1 %
高級安全和用户體驗17.5 %12.2 %
總計17.9 %15.8 %

52

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按分部劃分的調整後營業收入
 截至3月31日的三個月差異是由於：
 20242023有利/
（不利）		數量，扣除合同降價後的淨額運營業績其他總計
 （單位：百萬）（單位：百萬）
信號和電源解決方案$389 $374 $15 $45 $(7)$(23)$15 
高級安全和用户體驗
155 63 92 5 103 (16)92 
總計$544 $437 $107 $50 $96 $(39)$107 
如上表所示，與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月的調整後營業收入受到經營業績、包括產品組合在內的銷量以及扣除合同降價後的4,300萬美元優惠定價的影響。調整後的營業收入還受到上表中 “其他” 中包含的以下項目的影響：
•折舊增加約2,000萬美元，這主要是由於固定資產基礎的增加。

流動性和資本資源
資本結構概述
我們的流動性要求主要是為我們的業務運營提供資金，包括資本支出和營運資金需求，以及為償債需求和運營重組活動提供資金。我們的主要流動性來源是來自運營的現金流、我們現有的現金餘額，以及必要和可用的信貸額度下的借款和長期債務和股權的發行。在我們產生全權現金流的範圍內，我們可以考慮將這筆額外現金流用於現有債務的可選預付款、戰略收購或投資、額外的股票回購和/或一般公司用途。我們還不斷探索改善資本結構的方法。
截至2024年3月31日，我們的現金及現金等價物為9億美元，淨負債（定義為未償債務減去現金和現金等價物）為53億美元。下表彙總了截至2024年3月31日我們的可用流動性，包括現金、現金等價物和重要承諾信貸額度下的可用資金：
3月31日
2024
 （單位：百萬）
現金和現金等價物$941 
循環信貸額度，未使用部分 (1)2,000 
承諾的歐洲應收賬款保理機制，未使用部分 (2)487 
可用流動性總額$3,428 
(1)截至2024年3月31日，根據信貸協議簽發的信用證的可用性減少了不到100萬美元。
(2)基於2024年3月31日的外幣匯率，視符合條件的應收賬款的可用性而定。
我們預計，現有現金、可用流動性和運營現金流將繼續足以為我們的全球運營活動提供資金，包括重組付款、資本支出和債務義務。此外，我們預計將繼續根據我們授權的普通股回購計劃回購已發行普通股，詳情見下文。
我們還繼續期望能夠在不同國家之間轉移資金，以管理我們的全球流動性需求，而不會產生重大不利的税收影響，但須遵守當前的貨幣政策。我們採用多種策略，包括分紅、現金池安排、公司間貸款還款以及其他分配和預付款，為滿足我們的全球流動性需求提供必要的資金。我們的子公司向Aptiv支付股息或進行其他分配的能力沒有重大限制。截至2024年3月31日，我們的非美國子公司持有的公司現金和現金等價物總額約為9億美元。如果我們在美國的業務需要額外的非美國現金，如果我們將此類資金從非美國子公司分配到美國，我們可能需要累積並支付預扣税；

53

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但是，根據我們目前的流動性需求和戰略，我們預計沒有必要累積和支付此類額外款項。
股票回購
2019年1月，董事會批准了一項高達20億美元普通股的股票回購計劃，該計劃在公司於2016年4月完成15億美元的股票回購計劃後，於2023年2月啟動。該股票回購計劃規定在公開市場或私下談判的交易中購買股票，具體取決於股票價格、市場狀況和公司確定的其他因素。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內回購的普通股摘要如下：
截至3月31日的三個月
20242023
回購的股票總數7,347,410 603,741 
每股支付的平均價格$81.66 $115.45 
總計（以百萬計）$600 $70 
截至2024年3月31日，根據2019年1月的股票回購計劃，仍有約10.15億美元的股票回購可供回購。所有先前回購的股票均已退回，反映為普通股本按股票面值減少，超出部分作為額外實收資本和留存收益的減少。
股票投資的股息
在截至2024年3月31日的三個月中，Aptiv從其權益法投資中獲得了700萬美元的股息。股息被視為投資的減少，代表了包含在經營活動現金流中的投資回報。
收購和其他交易
Höhle—2023年4月3日，安波福收購了微型產品製造商Höhle Ltd.（“Höhle”）100％的股權，總對價為4200萬美元。自收購之日起，Höhle的運營業績將在信號和電源解決方案部門內報告。該公司使用手頭現金收購了Höhle。
出售擁有多數股權的俄羅斯子公司的權益—鑑於歐盟、美國和其他政府實施的制裁限制了我們在俄羅斯開展業務的能力，我們在2022年第二季度啟動了一項計劃，計劃退出我們在俄羅斯持有51％的子公司，據信號和電力解決方案板塊報道。2023年5月30日，公司以名義金額完成了向俄羅斯子公司唯一少數股東薩馬拉電纜公司出售其在俄羅斯子公司的全部權益，以換取該公司在該子公司的所有股份。由於本次交易，持有的俄羅斯子公司待售淨資產已從公司的合併財務報表中分離出來，公司沒有記錄此次處置產生的任何增量收益或虧損。此外，在暫停出售期間，與俄羅斯子公司有關的損失微乎其微。解散後，這家前俄羅斯子公司不被視為公司的關聯方。
請參閲註釋 17。收購和資產剝離到此處包含的合併財務報表中，以獲取有關公司業務收購和剝離的更多細節。
科技投資—在截至2024年3月31日的三個月中，該公司的高級安全和用户體驗部門投資了總額約4000萬美元的StradVision, Inc.（“StradVision”）的可轉換可贖回優先股，該公司是基於深度學習的汽車應用攝像頭感知軟件提供商。該公司此前曾在前幾年對StradVision進行了總額約4,400萬美元的投資。由於公司的贖回權，公司對StradVision的投資被歸類為合併資產負債表中其他長期資產中的可供出售債務證券，公允價值有所變化 記入其他綜合收益。
請參閲註釋 21。對關聯公司的投資參見此處包含的合併財務報表，以獲取公司投資的更多詳細信息。
信貸協議
Aptiv PLC及其全資子公司Aptiv Corporation與作為管理代理人的北美摩根大通銀行（“行政代理人”）簽訂了信貸協議（“信貸協議”），根據該協議，該公司維持一項高級無抵押信貸額度，目前由20億美元的循環信貸額度（“循環信貸額度”）組成。循環信貸額度將於2026年6月24日到期。截至2023年9月30日，公司還維持了定期貸款（“A批定期貸款”）形式的優先無抵押信貸額度。2023 年 10 月 27 日，公司全面上線

54

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使用手頭現金償還了A批定期貸款的3.01億美元未償本金餘額。Aptiv PLC的全資子公司Aptiv Global Financing Limited（“AGFL”）此前簽署了信貸協議的合併協議，該協議允許其作為信貸協議下的借款人，以及一項擔保補充協議，根據該補充條款，AGFL為信貸協議下的義務提供擔保，但有某些例外情況。
信貸協議於2011年3月簽訂，隨後多次修訂和重申，最近一次是在2021年6月24日，並於2023年4月19日進一步修訂。2021年6月的修正案除其他外，（1）對定期貸款A和循環貸款進行了再融資，取而代之的是2026年到期的新定期貸款A和循環貸款，以及一項新的五年期循環信貸額度，總承諾額度為20億美元，（2）利用了公司現有的可持續發展相關指標和承諾，如果實現，將改變下文所述的融資費用和利率利率，以及（3）制定了槓桿率維持協議這要求公司維持總淨槓桿率（按照信貸協議）小於3.5至1.0（根據信貸協議的定義，重大收購完成後的四個完整財政季度為4.0至1.0），並允許分紅和其他股權支付。自2023年4月修正案發佈之日起，信貸協議中以前基於倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）的所有利率基準均已過渡到基於擔保隔夜融資利率（“SOFR”）的利率。信貸協議還包含手風琴功能，允許Aptiv根據Aptiv的要求、參與增加的貸款人的同意以及行政代理人的批准，不時將信貸協議下的總借款能力再增加多達10億美元。信貸協議下的借款可由Aptiv選擇預先支付，不收取溢價或罰款。
截至2024年3月31日，Aptiv在循環信貸額度下沒有未清款項，根據信貸協議簽發的信用證不到100萬美元。根據信貸協議簽發的信用證減少了循環信貸額度下的可用性。在截至2024年3月31日的三個月中，循環信貸額度下的最大提款額為5000萬美元。
信貸協議下的貸款按照 (a) 行政代理人的替代基準利率（信貸協議中定義的 “ABR”）或（b）SOFR 加上下表所列的年利率（“適用利率”），由Aptiv選擇。信貸協議規定的指定日期的利率如下：
2024年3月31日2023年12月31日
SOFR plusABR plusSOFR plusABR plus
循環信貸額度1.06 %0.06 %1.06 %0.06 %
信貸協議下的適用利率以及設施費可能會不時增加或減少，具體取決於公司信用評級的變化以及公司在温室氣體排放和工作場所安全方面是否實現了某些與可持續發展相關的目標。此類調整可能高達循環信貸額度的年利率利率0.04％，A批定期貸款（如上所述，在還款之前）的年利率幅度為0.02％，貸款費的年利率調整為0.01％。因此，在信貸協議期限內，利率可能會根據ABR、SOFR、公司信用評級的變化或公司是否實現或未能實現其可持續發展相關目標而波動。信貸協議還要求Aptiv為循環信貸額度支付一定的貸款費用，這些費用也可能根據上述與可持續發展相關的目標以及某些信用證發行和預付費用進行調整。公司實現了2022年日曆年度的可持續發展相關目標，利率利潤率和設施費用從適用利率下調了上述金額，自2023年第三季度起生效。
信貸協議包含某些契約，除其他外，限制了公司（和公司的子公司）承擔某些額外債務或留置權或處置其幾乎所有資產的能力。此外，信貸協議要求公司將合併槓桿率（合併總負債與合併息税折舊攤銷前利潤的比率，均在信貸協議中定義）維持在不超過3.5比1.0（或信貸協議中定義的在完成重大收購後的四個完整財政季度的4.0比1.0）。
信貸協議還包含此類融資中常見的違約事件。截至2024年3月31日，公司遵守了信貸協議條款。
截至2024年3月31日，信貸協議下的所有債務均由Aptiv公司借款，並由AGFL和Aptiv PLC共同和單獨擔保，但信貸協議中規定的某些例外情況除外。

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高級無抵押票據
截至2024年3月31日，公司發行和未償還了以下優先無擔保票據：
本金總額
（單位：百萬）		規定的票面利率發行日期到期日利息支付日期
$700 2.396%2022 年 2 月2025 年 2 月2 月 18 日和 8 月 18 日
$758 1.50%2015 年 3 月2025 年 3 月3 月 10 日
$542 1.60%2016 年 9 月2028 年 9 月9 月 15 日
$300 4.35%2019 年 3 月2029 年 3 月3 月 15 日和 9 月 15 日
$800 3.25%2022 年 2 月2032 年 3 月3 月 1 日和 9 月 1 日
$300 4.40%2016 年 9 月2046 年 10 月4 月 1 日和 10 月 1 日
$350 5.40%2019 年 3 月2049 年 3 月3 月 15 日和 9 月 15 日
$1,500 3.10%2021 年 11 月2051 年 12 月6 月 1 日和 12 月 1 日
$1,000 4.15%2022 年 2 月2052 年 5 月5 月 1 日和 11 月 1 日
儘管管理每個系列優先票據的每份契約的具體條款各不相同，但契約包含某些限制性契約，包括有關Aptiv（以及Aptiv的子公司）獲得留置權、進行售後和回租交易以及與其他實體合併或合併的能力的限制性契約。截至2024年3月31日，公司遵守了所有系列未償還優先票據的規定。請參閲註釋 8。此處包含的合併財務報表的債務，以獲取更多信息。
擔保人彙總財務信息
如注8所進一步描述。根據信貸協議，Aptiv PLC、Aptiv Corporation和AGFL均為信貸協議下的潛在借款人，根據信貸協議，此類借款將由其他兩個實體各自擔保。Aptiv PLC發行了2015年歐元計價的優先票據、2016年以歐元計價的優先票據、2016年優先票據、2019年優先票據和2021年優先票據。2022年2月，Aptiv Corporation和AGFL被添加為先前由Aptiv PLC發行的每系列未償還優先票據的擔保人。AGFL於2021年12月被添加為2021年優先票據的聯席和多名共同發行人，自發行之日起生效。Aptiv PLC和Aptiv Corporation共同發行了2022年優先票據，由AGFL擔保。Aptiv PLC、Aptiv Corporation和AGFL共同組成了 “債務人集團”。Aptiv PLC的所有其他合併直接和間接子公司均不受任何未償還票據（“非擔保人”）的任何擔保。這些擔保在支付權中與擔保人現有和未來的所有優先債務相同，實際上從屬於其現有和未來的任何有擔保債務，但以擔保此類債務的抵押品的價值為限，在結構上從屬於其現有和未來各非擔保人的子公司的債務。
在扣除債務人集團之間的公司間餘額和交易以及來自非擔保人的收益和投資權益後，以下彙總的財務信息是合併列報的。以下彙總的財務信息應與其中包含的公司合併財務報表一起閲讀，因為財務信息不一定代表子公司作為獨立實體運營的經營業績或財務狀況。

56

目錄

債務人集團
截至2024年3月31日的三個月（單位：百萬）
淨銷售額$— 
毛利率$— 
營業收入$— 
淨虧損$(52)
歸因於 Aptiv 的淨虧損$(52)
截至2024年3月31日：
流動資產 (1)$2,642 
長期資產 (1)$547 
流動負債 (2)$6,231 
長期負債 (2)$4,940 
非控股權益$— 
截至 2023 年 12 月 31 日：
流動資產 (1)$4,699 
長期資產 (1)$562 
流動負債 (2)$6,090 
長期負債 (2)$6,419 
非控股權益$— 
(1)包括截至2024年3月31日和2023年12月31日分別來自非擔保人的23.96億美元和38.26億美元的流動資產，以及5.37億美元和5.55億美元的長期資產。
(2)包括截至2024年3月31日和2023年12月31日分別應付給非擔保人的46.86億美元和60.13億美元的流動負債以及2.26億美元和2.26億美元的長期負債。
其他融資
應收賬款保理—Aptiv維持着4.5億歐元的歐洲應收賬款保理融資，該機制是按承諾提供的，允許對以歐元和美元（“美元”）計價的應收賬款進行保理。該貸款記作短期債務，借款視符合條件的應收賬款的可用性而定。不需要與這些應收貿易賬款相關的抵押品。該融資機制於2021年1月1日生效，初始期限為三年，並延長了三年，自2023年11月起生效，但Aptiv有權在提前三個月通知後隨時終止。新的三年任期到期後，任何一方都可以在提前三個月通知的情況下終止。該機制下以歐元計價的借款按三個月的歐元銀行同業拆借利率（“EURIBOR”）加0.50％的利息，美元借款的利息按兩個月的SOFR加0.50％計算，兩種面額的借款的最低利率均為0.20％。截至2024年3月31日和2023年12月31日，Aptiv沒有從歐洲應收賬款保理機制中提取任何款項。在截至2024年3月31日的三個月中，沒有根據歐洲應收賬款保理機制提取任何款項。
融資租賃和其他—截至2024年3月31日和2023年12月31日，主要由某些非美國子公司發行的其他債務和融資租賃債務中分別有約4000萬美元和2100萬美元尚未償還。
信用證便利—除了根據信貸協議簽發的信用證外，截至2024年3月31日和2023年12月31日，Aptiv還通過其他信用證機制未償還了約400萬美元，主要用於支持其某些子公司的安排和其他債務。
現金流
月內現金流週期因地區而異，但總的來説，我們在一個月的上半月都是現金的使用者，而我們在典型月份的下半月產生現金。由於這種現金流週期，我們可以利用短期融資，包括我們的循環信貸額度和歐洲應收賬款保理機制，來管理我們的月內營運資金需求。我們的現金餘額通常在月底達到峯值。
我們採用多種策略，包括分紅、現金池安排、公司間貸款結構以及其他分配和預付款，為滿足我們的全球流動性需求提供必要的資金。我們使用全球現金

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目錄

彙集安排，以整合和管理我們的全球現金餘額，這使我們能夠高效地將現金轉移到我們經營的許多國家。
經營活動—截至2024年3月31日的三個月，經營活動提供的淨現金總額為2.44億美元，截至2023年3月31日的三個月，用於經營活動的淨現金總額為900萬美元。截至2024年3月31日的三個月，經營活動提供的現金流主要包括2.24億美元的淨收益，折舊、攤銷和養老金成本的非現金費用增加了2.42億美元，部分被扣除重組和養老金繳款後的與運營資產和負債變動相關的3.6億美元所抵消。截至2023年3月31日的三個月，用於經營活動的現金流主要包括1.64億美元的淨收益，折舊、攤銷和養老金成本的非現金費用增加了2.27億美元，被扣除重組和養老金繳款後的與運營資產和負債變動相關的4.97億美元所抵消。
投資活動—截至2024年3月31日的三個月，用於投資活動的淨現金總額為3.05億美元，而截至2023年3月31日的三個月為3.09億美元。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，用於投資活動的現金流主要包括資本支出。
籌資活動—截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，用於融資活動的淨現金分別為6.26億美元和1.22億美元。截至2024年3月31日的三個月，用於融資活動的現金流主要包括為回購普通股而支付的6億美元。截至2023年3月31日的三個月，用於融資活動的現金流主要包括用於回購普通股的6800萬美元和1,600萬美元的MCPS股息支付。
資產負債表外安排
我們不參與任何對我們的財務狀況、財務狀況變化、收入或支出、經營業績、流動性、資本支出或資本資源產生或合理可能產生當前或未來重大影響的資產負債表外財務安排。
突發事件和環境問題
有關突發事件的信息，包括環境突發事件和目前為環境事項儲備的金額，載於附註10。本報告第一部分第1項中未經審計的合併財務報表的承付款和意外開支以引用方式納入此處。
最近發佈的會計公告
有關最近發佈的會計公告的信息，載於附註2。本報告第一部分第1項中未經審計的合併財務報表的重要會計政策以引用方式納入此處。
關鍵會計估計
在截至2024年3月31日的三個月中，我們的關鍵會計估計沒有重大變化。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
如公司截至2023年12月31日的10-K表年度報告所述，有關我們的市場風險敞口的信息沒有重大變化。如10-K表中所述，我們的貨幣風險敞口與以我們運營的當地本位貨幣以外的貨幣買入、賣出和融資相關的貨幣敞口（“交易敞口”）。我們還存在與將使用當地貨幣作為其本位貨幣的非美國子公司的財務報表折算成美元（“折算風險”）相關的貨幣敞口。如註釋 14 中所述。本報告第一部分第1項中未經審計的合併財務報表的衍生品和套期保值活動，為了管理這種風險，公司將某些合格工具指定為某些非美國子公司的淨投資套期保值。指定為淨投資套期保值的工具的收益或虧損的有效部分在OCI的累計折算調整部分中確認，以抵消這些外幣計價業務淨投資價值的變化。


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目錄

第 4 項。控制和程序
控制系統，無論構思和操作多麼周密，都只能為控制系統的目標得到滿足提供合理而非絕對的保證。由於所有控制系統固有的侷限性，任何控制措施評估都無法絕對保證公司內部的所有控制問題和欺詐事件（如果有）都已被發現。
披露控制和程序
管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制，該術語的定義見經修訂的1934年《美國證券交易法》（“交易法”）第13a-15（f）條和第15d-15（f）條。公司維持披露控制和程序，旨在為實現其目標提供合理的保證。
截至2024年3月31日，公司管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，出於披露的目的，對截至本報告所涉期末公司披露控制和程序的有效性進行了評估，這些控制和程序載於《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條。根據該評估，首席執行官和首席財務官得出結論，該公司的披露控制和程序有效為截至2024年3月31日實現預期控制目標提供了合理的保證。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年3月31日的三個月中，公司的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的重大變化。



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第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們不時受到與我們的業務相關的各種訴訟、索賠、訴訟、政府調查和其他訴訟的約束，包括因涉嫌缺陷、涉嫌違反合同、競爭和反壟斷事務、產品保證、知識產權事務、人身傷害索賠和就業相關事項而引起的訴訟、索賠。有關與各種法律訴訟和索賠相關的風險的描述，請參閲我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中的第1A項 “風險因素”。有關我們未決的重大法律訴訟的描述，見附註10。本報告中包含的未經審計的合併財務報表的承付款和意外開支。

第 1A 項。風險因素
在本報告所涉期間，公司的風險因素沒有重大變化。有關可能影響公司經營業績、財務狀況和流動性的因素的信息，請參閲第一部分 “第1A項” 中討論的風險因素。公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “風險因素”。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
我們在截至2024年3月31日的三個月中回購的普通股摘要如下所示：
時期購買的股票總數 (1)每股支付的平均價格 (2)
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數
根據該計劃可能購買的股票的大致美元價值（以百萬計）(3)
2024 年 1 月 1 日至 2024 年 1 月 31 日— $— — $1,615 
2024 年 2 月 1 日至 2024 年 2 月 29 日6,712,315 $81.93 6,712,315 $1,065 
2024 年 3 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日635,095 $78.73 635,095 $1,015 
總計7,347,410 $81.66 7,347,410 
(1)根據董事會批准的計劃購買的股票總數如下所述。
(2)不包括佣金。
(3)2019年1月，董事會批准了一項高達20億美元的股票回購計劃。該計劃是在先前宣佈的15億美元股票回購計劃完成之後制定的，該計劃於2016年4月獲得董事會的批准。回購的時機取決於價格、市場狀況和適用的監管要求。

第 5 項。 其他信息
執行官和董事的證券交易計劃
我們的執行官和董事必須根據我們的內幕交易政策進行證券交易，該政策除其他外，要求交易符合適用的美國聯邦證券法，該法禁止在持有重要非公開信息的情況下進行交易。我們的內幕交易政策允許我們的執行官和董事根據規則10b5-1制定交易計劃。

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下表描述了我們的執行官和董事在2024年第一季度通過的出售或購買我們證券的合同、指示或書面計劃，每份合同都旨在滿足第10b5-1（c）條（稱為第10b5-1條交易計劃）的肯定辯護條件。
姓名和標題行動第 10b5-1 條交易計劃通過日期規則 10b5-1 交易計劃的預定到期日 (1)待買入或賣出的證券總數/美元價值
艾倫 J. Brazier
副總裁兼首席會計官
收養2/1/202412/31/2024
最多可售出 7,513普通股
威廉·T·普雷斯利
副董事長兼首席運營官
收養2/5/20241/31/2025
最多可售出 7,560普通股
南希 E. 庫珀
董事
收養3/14/202412/31/2024
銷售額高達 $60,000
(1)在每種情況下，交易計劃也可能在交易計劃下的所有交易完成後的較早日期到期。
在 2024 年第一季度，公司沒有執行官或董事 採用，已修改或 終止任何非第10b5-1條交易安排（定義見S-K法規第408（c）項）。

第 6 項。展品
展覽
數字		描述
10.1
Aptiv PLC 2024 年長期激勵計劃（參照公司 2024 年 3 月 11 日的委託書納入）+
10.2
Obed D. Louissaint 的錄取通知書，日期為 2022 年 10 月 20 日*+
22
擔保子公司清單*
31.1
細則13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席執行官的認證*
31.2
細則13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席財務官的認證*
32.1
首席執行官根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 章第 1350 條進行認證*
32.2
首席財務官根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 章第 1350 條進行認證*
101.INS內聯 XBRL 實例文檔#-該實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構文檔#
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算 Linkbase 文檔#
101.DEF內聯 XBRL 分類擴展定義 Linkbase 文檔#
101.LAB內聯 XBRL 分類擴展標籤 Linkbase 文檔#
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔#
104封面交互式數據文件#-封面交互式數據文件不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。
* 隨函提交。
+ 管理合同或補償計劃或安排。
# 隨報告一起以電子方式提交。

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目錄

簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
APTIV PLC
/s/ 約瑟夫 ·R. 馬薩羅
作者：約瑟夫 R. 馬薩羅
業務運營副董事長兼首席財務官
日期：2024 年 5 月 2 日

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