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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
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(標記一) | |
☑ | 根據《條例》第13或15(D)條提交季度報告 1934年《證券交易法》 |
截至3月31日的季度期間, 2024
或
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☐ | 根據第13條提交的過渡報告 或1934年《證券交易法》第15(D)條 |
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| 由_至_的過渡期 |
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選委會 文件編號 | 註冊人、註冊國家或組織、主要執行機構地址、電話號碼和美國國税局僱主識別號碼。 | |
選委會 文件編號 | 註冊人、註冊國家或組織、主要執行機構地址、電話號碼和美國國税局僱主識別號碼。 |
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1-11299 | Entergy公司 | | 1-35747 | Entergy New Orleans,LLC |
| (a 特拉華州公司) 洛約拉大道639號 新奧爾良, 路易斯安那州70113 電話(504) 576-4000 | | | (a 德克薩斯州有限責任公司) 珀爾迪多街1600號 新奧爾良, 路易斯安那州70112 電話(504) 670-3702 |
| 72-1229752 | | | 82-2212934 |
| | | | |
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1-10764 | Entergy Arkansas,LLC | | 1-34360 | Entergy Texas,Inc. |
| (a 德克薩斯州有限責任公司) 國會大廈西大街425號 小石城, 阿肯色州72201 電話(501) 377-4000 | | | (a 德克薩斯州公司) 2107研究森林大道 《林地》, 德克薩斯州77380 電話(409) 981-2000 |
| 83-1918668 | | | 61-1435798 |
| | | | |
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1-32718 | Entergy Louisiana,LLC | | 1-09067 | 系統能源股份有限公司。 |
| (a 德克薩斯州有限責任公司) 傑斐遜·駭維金屬加工 傑斐遜, 路易斯安那州70121 電話(504) 576-4000 | | | (一個阿肯色州公司) 1340埃切隆公園大道 傑克遜, 密西西比州39213 電話(601) 368-5000 |
| 47-4469646 | | | 72-0752777 |
| | | | |
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1-31508 | 密西西比企業有限責任公司 | | | |
| (a 德克薩斯州有限責任公司) 珍珠東街308號 傑克遜, 密西西比州39201 電話(601) 368-5000 | | | |
| 83-1950019 | | | |
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__________________________________________________________________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券:
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註冊人 | 班級名稱 | 交易 符號 | 每個交易所的名稱 在其上註冊的 |
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Entergy公司 | 普通股,面值0.01美元 | ETR | 紐約證券交易所 |
| 普通股,面值0.01美元 | ETR | 紐約證券交易所芝加哥證券交易所 |
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Entergy Arkansas,LLC | 抵押債券,4.875%系列,2066年9月到期 | 企業應用集成 | 紐約證券交易所 |
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Entergy Louisiana,LLC | 抵押債券,4.875%系列,2066年9月到期 | ELC | 紐約證券交易所 |
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密西西比企業有限責任公司 | 抵押債券,4.90%系列,2066年10月到期 | 電磁脈衝 | 紐約證券交易所 |
| | | |
Entergy New Orleans,LLC | 抵押債券,5.0%系列,2052年12月到期 | Enj | 紐約證券交易所 |
| 抵押債券,5.50%系列,2066年4月到期 | 埃諾 | 紐約證券交易所 |
| | | |
Entergy Texas,Inc. | 5.375%A系列優先股,累計,無面值(每股清算價值25美元) | ETI/PR | 紐約證券交易所 |
通過複選標記確定登記人是否(1)在過去12個月內(或在登記人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13或15(d)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否已遵守此類提交要求。 是☑沒有☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☑沒有☐
通過勾選標記來確定每個註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型報告公司還是新興成長型公司。 請參閲《交易法》第12 b-2條中“大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
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| 大型加速文件服務器 | | 加速 文件服務器 | | 非加速文件服務器 | | 小點 報告 公司 | | 新興 生長 公司 |
Entergy公司 | ü | | | | | | | | |
Entergy Arkansas,LLC | | | | | ü | | | | |
Entergy Louisiana,LLC | | | | | ü | | | | |
密西西比企業有限責任公司 | | | | | ü | | | | |
Entergy New Orleans,LLC | | | | | ü | | | | |
Entergy Texas,Inc. | | | | | ü | | | | |
系統能源資源公司 | | | | | ü | | | | |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
通過勾選標記檢查註冊人是否是空殼公司(定義見《交易法》第12 b-2條)。 是的 ☐沒有
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未償還普通股 | | 2024年4月30日未完成 |
Entergy公司 | (面值0.01美元) | 213,536,936 |
Entergy Corporation、Entergy Arkansas,LLC、Entergy Louisiana,LLC、Entergy Mississippi,LLC、Entergy新奧爾良,LLC、Entergy Texas,Inc.、和系統能源公司單獨提交10-Q表格的合併季度報告。 此處包含的與任何個別公司有關的信息均由該公司代表其自己提交。 每家公司僅對自己做出陳述,不對任何其他公司做出任何其他陳述。 這份合併的10-Q表格季度報告補充和更新了由個人註冊人向SEC提交的截至2023年12月31日的日曆年的10-K表格年度報告,並應與其一起閲讀。
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| 頁碼 |
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前瞻性信息 | 三、 |
定義 | 第七章 |
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第一部分金融信息 |
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Entergy公司及其子公司 | |
管理層的財務討論與分析 | 1 |
合併損益表 | 12 |
綜合全面收益表 | 13 |
合併現金流量表 | 14 |
合併資產負債表 | 16 |
合併權益變動表 | 18 |
財務報表附註 | |
注1.承諾和意外情況 | 19 |
附註2.差餉及監管事宜 | 20 |
説明3.股權 | 29 |
説明4.循環信貸設施、信貸額度、短期借款和長期債務 | 32 |
説明5.股票補償 | 37 |
説明6.退休和其他退休後福利 | 38 |
説明7.業務分部資料 | 42 |
説明8.風險管理及公平價值 | 43 |
説明9.退役信託基金 | 54 |
注10.所得税 | 59 |
注11.可變利息實體 | 60 |
説明12.收入 | 61 |
注13。資產報廢責任 | 63 |
注14。收購 | 64 |
項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 65 |
項目4.控制和程序 | 65 |
Entergy Arkansas,LLC和子公司 | |
管理層的財務討論與分析 | 66 |
合併業務報表 | 73 |
合併現金流量表 | 75 |
合併資產負債表 | 76 |
合併權益變動表 | 78 |
路易斯安那州Entergy LLC及其子公司 | |
管理層的財務討論與分析 | 79 |
合併損益表 | 88 |
綜合全面收益表 | 89 |
合併現金流量表 | 91 |
合併資產負債表 | 92 |
合併權益變動表 | 94 |
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| 頁碼 |
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密西西比州企業有限責任公司及其子公司 | |
管理層的財務討論與分析 | 95 |
合併損益表 | 101 |
合併現金流量表 | 103 |
合併資產負債表 | 104 |
合併權益變動表 | 106 |
Entergy New Orleans,LLC和子公司 | |
管理層的財務討論與分析 | 107 |
合併業務報表 | 114 |
合併現金流量表 | 115 |
合併資產負債表 | 116 |
股東權益變動合併表 | 118 |
Entergy德克薩斯公司及其子公司 | |
管理層的財務討論與分析 | 119 |
合併損益表 | 125 |
合併現金流量表 | 127 |
合併資產負債表 | 128 |
合併權益變動表 | 130 |
系統能源資源公司 | |
管理層的財務討論與分析 | 131 |
收益表 | 141 |
現金流量表 | 143 |
資產負債表 | 144 |
普通股變動表 | 146 |
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第二部分:其他信息 |
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項目1.法律訴訟 | 147 |
項目1A.風險因素 | 147 |
項目2.股權證券的未登記銷售和收益的使用 | 147 |
項目5.其他信息 | 148 |
項目6.展品 | 149 |
簽名 | 151 |
前瞻性信息
在這份合併報告中,Entergy Corporation和註冊人子公司不時以註冊人的身份就其預期、信念、計劃、目標、目標、預測、戰略和未來事件或業績發表聲明。這些聲明是1995年《私人證券訴訟改革法》所指的“前瞻性聲明”。例如“可能”、“將會”、“可能”、“項目”、“相信”、“預期”、“打算”、“目標”、“承諾”、“預期”、““估計”、“繼續”、“潛在”、“計劃”、“預測”、“預測”和其他類似的詞彙或表述旨在識別前瞻性陳述,但不是識別這些陳述的唯一手段。儘管這些註冊人都認為這些前瞻性陳述和潛在假設是合理的,它不能保證它們將被證明是正確的。任何前瞻性陳述都是基於截至本合併報告發表之日的最新信息,僅在作出該陳述之日發表。*除非聯邦證券法要求,否則每個註冊人都沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件或其他原因。
前瞻性陳述涉及許多風險和不確定性。 有些因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達或暗示的因素存在重大差異,包括(a)第1A項中討論或引用的因素。10-K表格和本報告中的風險因素,(b)10-K表格和本報告中管理層財務討論和分析中討論或引用的因素,以及(c)以下因素(除了本合併報告和後續證券文件中其他地方描述的其他因素):
•解決懸而未決的和未來的費率案件及相關訴訟、公式費率訴訟和相關談判,包括各種基於業績的費率討論、Entergy的公用事業供應計劃、燃料和所購電力費用的回收以及這些訴訟造成的費用回收延遲;
•與公用事業運營公司參與MISO有關的監管和經營挑戰、不確定性和經濟風險,包括繼續參與MISO的好處、當前或預計的MISO市場規則的影響、MISO市場的市場設計和市場和系統條件、MISO中負荷服務實體沒有最低容量義務以及由此導致的一些負荷服務實體在能源市場上“搭便車”而不為生產該能源所需的容量支付適當補償的能力、MISO系統傳輸升級成本的分配、開發或互連新的發電或其他資源的延遲或MISO傳輸互連隊列中的請求量所產生的其他不利影響,在整個MISO範圍內允許的基本股本回報率或FERC要求的任何與MISO相關的費用和信用,以及MISO對公用事業運營公司未來輸電投資做出的規劃決定的影響;
•公用事業監管的變化,包括在零售和批發競爭方面,收回公用事業淨資產和其他潛在擱淺成本的能力,以及FERC或美國司法部採用更嚴格的股本回報率標準、輸電可靠性要求或市場力量標準;
•對Entergy擁有或運營的核電站、核材料和燃料的監管或監管的變化,以及與核電站和燃料有關的新的或現有的安全或環境問題的影響;
•解決有關核電設施所需的許可證修改或其他授權的未決或未來申請,以及相關的監管程序和訴訟,以及公眾和政治反對對這些申請、監管程序和訴訟的影響;
•Entergy發電資源的性能和供電能力,包括Entergy核電設施的容量因素;
•監管要求變化、經濟狀況變化以及新出現的經營和行業問題可能導致的成本和資本支出增加,以及從Entergy客户那裏收回這些成本和資本支出的相關風險(特別是在成本不斷增加的環境下);
前瞻性信息(續)
•承諾投入大量人力和資本資源,以安全可靠地運行和維護Entergy的公用事業系統,包括其核發電設施;
•企業就未來電力、天然氣和其他能源相關商品的價格制定和執行的能力;
•燃料和電力的價格和可獲得性Entergy必須為其公用事業客户購買,特別是考慮到液化天然氣出口最近和目前的顯著增長,以及相關的對天然氣需求的顯著增加和由此導致的天然氣價格上漲,以及Entergy滿足燃料和電力供應合同的信貸支持要求的能力;
•電力、天然氣、鈾、排放津貼和其他與能源有關的商品市場的波動和變化,以及這些變化對Entergy及其客户的影響;
•聯邦或州能源立法或使對衝和風險管理交易中使用的能源衍生品遵守政府監管的立法引起的法律變化;
•環境法律法規、機構立場或相關訴訟的變化,包括對減少二氧化硫、氮氧化物、温室氣體、汞、顆粒物和其他受管制的空氣排放、熱量和其他受管制的水排放、廢物管理和處置、受污染場地的補救、濕地保護和許可、報告的要求,以及遵守環境法律和法規的費用的變化;
•與受保護物種和相關關鍵棲息地指定有關的法律法規、機構立場或相關訴訟的變化;
•聯邦、州或地方法律法規和其他政府行為或政策的變化的影響,包括貨幣、財政、税收、環境、貿易/關税、國內採購要求或能源政策和相關法律、法規和其他政府行為的變化,包括因擬議的立法或監管行動而引起的長期訴訟;
•聯邦政府全部或部分停擺或延遲獲得政府或監管行動或決定的影響;
•關於為乏核燃料和核廢料儲存和處置建立臨時或永久場地,以及美國政府或與此類場地有關的其他供應商收取的乏燃料和核廢料處理費水平的不確定性;
•天氣變化以及颶風和其他風暴和災害的發生,包括與努力補救颶風、冰暴、野火或其他天氣事件的影響有關的不確定性,以及與恢復相關的費用的回收,包括獲得資助的風暴儲備、聯邦和地方成本回收機制、證券化、保險以及任何相關的計劃外停電的能力;
•氣候變化的影響,包括颶風、乾旱或野火等極端天氣事件增加的可能性,以及海平面或沿海土地和濕地的損失;
•由於Entergy參與了二級金融保護系統和一家公用事業行業相互保險公司,美國任何核電設施的事故可能導致評估重大的追溯評估和/或追溯保險費的風險;
•供水質量和可獲得性的變化,以及對用水和分流的相關管理;
•Entergy管理其資本項目的能力,包括在預算範圍內及時完成項目,以獲得此類資本項目的預期業績或其他好處,並管理其資本以及運營和維護成本;
•供應鏈中斷的影響,包括地緣政治事態發展或與貿易有關的政府行動對Entergy以及時和具有成本效益的方式完成其資本項目的能力的影響;
•Entergy以有吸引力的價格和其他有吸引力的條款買賣資產的能力;
•經濟氣候,特別是Entergy公用事業服務區的經濟狀況,以及可能影響這些地區的經濟狀況的事件和情況,包括電價和通貨膨脹,以及預期的負荷增長可能無法實現的風險;
前瞻性信息(續)
•聯邦所得税法律、法規和解釋性指導的變化,包括2022年《降低通貨膨脹率法》和2017年《減税和就業法案》的持續影響,以及對財務業績和未來現金流的任何相關有意或無意後果;
•Entergy的減税策略的效果;
•利率上升和金融市場的其他變化以及對證券發行的監管要求的影響,特別是當它們影響到獲得資本和成本以及企業為現有證券再融資和為投資和收購提供資金的能力時;
•評級機構的行動,包括改變債務和優先股的評級,改變一般公司評級,以及改變評級機構的評級標準;
•通貨膨脹和利率的變化以及通貨膨脹或經濟衰退對我們客户的影響;
•訴訟的影響,包括目前向FERC提交的涉及系統能源的訴訟的結果和解決方案,以及在這些訴訟中對FERC決定的任何上訴;
•政府調查、訴訟或審計的影響;
•技術變化,包括(I)Entergy有效評估、實施和管理新技術或新興技術的能力,包括在這樣做的同時維護和保護個人身份信息的能力;(Ii)人工智能(包括機器學習)的出現,這可能會帶來倫理、安全、法律、運營或監管方面的挑戰;(Iii)與新的、開發中的或替代發電來源相關的變化的影響,如分佈式能源和能源存儲、可再生能源、能源效率、需求側管理以及其他減少負荷的措施以及政府鼓勵開發或利用上述資源的政策,以及(Iv)來自基於新技術或新興技術或替代發電來源向Entergy客户提供產品和服務的其他公司的競爭;
•Entergy有效制定和實施計劃以增加其無碳能源容量並降低其碳排放率和總碳排放量的能力,包括其到2050年實現淨零碳排放的承諾以及對可再生發電資源的相關增加投資,以及試圖實現這些目標對其業務和財務狀況的潛在影響;
•威脅或實際恐怖主義、網絡攻擊或數據安全漏洞、對設施或基礎設施的物理攻擊或其他幹擾、影響輸電或發電基礎設施的自然或人為電磁脈衝、事故、戰爭或災難性事件(如核事故或天然氣管道爆炸)的影響,包括增加的安全成本;
•感知或實際的網絡安全或數據安全威脅或事件對Entergy及其子公司、其供應商、供應商或通過電網互連的其他第三方的影響,這可能導致其運營中斷,包括但不限於運營控制的喪失、暫時或長期中斷或數據丟失,包括但不限於敏感客户、員工、財務或業務數據;
•大災難、流行病的影響.(或其他與健康有關的事件),或全球或地緣政治事件,如俄羅斯和烏克蘭之間的軍事活動,或以色列和哈馬斯之間的軍事活動,包括由此造成的經濟和社會混亂;燃料採購中斷;資本市場波動(以及任何相關的資本成本增加或任何無法進入資本市場或利用可用銀行信貸額度的情況);電力需求減少,特別是來自商業和工業客户的需求;成本增加或無法收回;供應鏈、供應商和承包商中斷,包括因貿易相關制裁造成的中斷;資本或其他建設項目、維護和其他運營活動延遲完成,包括長時間或延遲停電;對Entergy的勞動力可用性、健康或安全的影響;由於許多員工遠程辦公而導致的網絡安全風險增加;延遲或無法收回的客户付款增加;監管延遲;影響Entergy業務或增加監管的行政命令;由於上述任何原因導致的信用評級或前景的變化;或對Entergy執行其業務戰略和舉措的能力,或更一般地説,對Entergy的經營業績,財務狀況和流動性的其他不利影響;
前瞻性信息(已結束)
•Entergy吸引和留住有才能的管理人員、董事和具有專業技能的員工的能力;
•Entergy吸引、留住和管理合格員工的能力;
•會計準則和公司治理最佳做法的變化;
•有價證券市場價格的下降和由此產生的資金需求以及對Entergy的固定收益養老金和其他退休後福利計劃的福利成本的影響;
•未來工資和僱員福利成本,包括貼現率和福利計劃資產回報率的變化;
•退役信託基金價值或收益的變化,或退役Entergy核電站場地的時間、要求或成本的變化,以及關閉後此類場地退役的實施情況;
•Entergy的風險管理政策和程序的有效性,以及其交易對手滿足其財務和業績承諾的能力和意願;
•Entergy及其子公司成功執行其業務戰略的能力,包括他們完成可能進行的戰略交易的能力。
定義
正文和註釋中使用的某些縮寫或首字母縮略詞定義如下:
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縮寫或首字母縮寫 | 術語 |
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ALJ | 行政法法官 |
ANO 1和ANO 2 | 阿肯色州核能一號(核能)的1號和2號機組,由Entergy Arkansas所有 |
亞太區 | 阿肯色州公共服務委員會 |
ASU | 財務會計準則委員會發布的最新會計準則 |
衝浪板 | Entergy公司董事會 |
卡津人 | 卡津電力股份有限公司。 |
容量係數 | 實際工廠產量除以該期間的最大潛在工廠產量 |
市議會 | 路易斯安那州新奧爾良市議會 |
新冠肺炎 | 這種新型冠狀病毒疾病於2020年3月被世界衞生組織和疾病控制和預防中心宣佈為大流行 |
無名氏 | 美國能源部 |
腸胃 | Entergy公司及其直接和間接子公司 |
Entergy公司 | Entergy Corporation,特拉華州一家公司 |
Entergy海灣國家公司 | 為向路易斯安那州Entergy Bay States提供財務報告而成立的前身公司,包括路易斯安那州Entergy Bay States和德克薩斯州Entergy的資產和業務運營 |
路易斯安那州企業海灣州 | Entergy Bay States路易斯安那州有限責任公司,路易斯安那州的一家有限責任公司,作為Entergy Bay States,Inc.和Entergy Bay States,Inc.的後續公司為財務報告目的而正式成立的管轄權分離的一部分。根據上下文,該術語也用於指Entergy Bay States,Inc.的路易斯安那州管轄業務。自2015年10月1日起,路易斯安那州Entergy海灣州的業務與路易斯安那州Entergy合併。 |
路易斯安那州的Entergy | Entergy Louisiana,LLC是一家德克薩斯州有限責任公司,是Entergy Gulf States Louisiana和前身為Entergy Louisiana,LLC(Old Entergy Louisiana)的公司合併的一部分,正式成立為一家單一的公用事業公司,也是Old Entergy Louisiana的繼承者 |
Entergy德克薩斯 | Entergy Texas,Inc.是作為Entergy Bay States,Inc.管轄權分離的一部分而正式成立的德克薩斯州公司。根據上下文,該術語也用於指Entergy Bay States,Inc.的德克薩斯州管轄業務。 |
Entergy批發商品 | 2023年1月1日之前,Entergy的可報告業務部門之一由非公用事業業務活動組成,主要包括核電站的所有權、運營和退役、非核電站權益的所有權以及將其運營發電廠生產的電力出售給批發客户 |
環境保護局 | 美國環境保護局 |
FASB | 財務會計準則委員會 |
FERC | 聯邦能源管理委員會 |
表格10-K | Entergy Corporation及其註冊子公司向SEC提交的截至2023年12月31日日曆年的10-K表格年度報告 |
公認會計原則 | 公認會計原則 |
大灣灣 | 大海灣核電站(核電站)1號機組,90%由系統能源擁有或租賃 |
GWh | 千兆瓦時(S),相當於一百萬千瓦時 |
印地安點2 | 印第安點能源中心(核能)的2號機組,以前是Entergy非公用事業業務的一部分,於2020年4月停止電力生產,並於2021年5月出售 |
定義(續)
| | | | | |
縮寫或首字母縮寫 | 術語 |
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印度點3 | Indian Point Energy Center(核電)3號機組此前是Entergy非公用事業業務的一部分,於2021年4月停止發電,並於2021年5月出售 |
美國國税局 | 美國國税局 |
ISO | 獨立系統操作員 |
千瓦 | 千瓦,相當於一千瓦 |
千瓦時 | 千瓦時(S) |
LPSC | 路易斯安那州公共服務委員會 |
LURC | 路易斯安那州公用事業修復公司 |
味噌 | 中大陸獨立系統運營商,地區性輸電組織 |
MMBtu | 百萬英制熱量單位 |
MPSC | 密西西比州公共服務委員會 |
兆瓦 | 兆瓦(S),相當於一千千瓦 |
兆瓦時 | 兆瓦時(S) |
淨負債與淨資本比率 | 總債務減去現金和現金等價物除以總資本減去現金和現金等價物,這是一種非公認會計準則的衡量標準 |
NRC | 核管理委員會 |
柵欄 | Palisade核電站(核電站),以前作為Entergy的非公用事業業務的一部分擁有,該業務於2022年5月停止電力生產,並於2022年6月出售 |
父項和其他項 | 未包括在公用事業部門的Entergy部分,主要包括母公司Entergy Corporation的活動和其他業務活動,包括Entergy的非公用事業運營業務,該業務擁有非核電站的權益,將這些核電站生產的電力出售給批發客户,並向美國非關聯實體擁有的核電站提供退役服務 |
PPA | 購電協議或購電協議 |
PUCT | 德克薩斯州公用事業委員會 |
註冊子公司 | Entergy Arkansas,LLC,Entergy Louisiana,LLC,Entergy Missisippi,LLC,Entergy New Orleans,LLC,Entergy Texas,Inc.和System Energy Resources,Inc. |
河灣 | 路易斯安那州Entergy旗下的河彎站(核電站) |
美國證券交易委員會 | 美國證券交易委員會 |
系統協議 | 公用事業運營公司之間關於共享發電能力和其他電力資源的協定,經修改後於1983年1月1日生效。該協議於2016年8月終止。 |
系統能量 | 系統能源資源公司 |
單位電力銷售協議 | 阿肯色州Entergy、路易斯安那州Entergy、密西西比州Entergy、新奧爾良Entergy和系統能源公司之間的協議,日期為1982年6月10日,經FERC修訂和批准,涉及出售系統能源公司在Grand Bay的份額中的產能和能源 |
實用程序 | Entergy的可報告部門,生產、傳輸、分配和銷售電力,在路易斯安那州的部分地區分配少量天然氣 |
公用事業運營公司 | 阿肯色州、路易斯安那州、密西西比州、新奧爾良和德克薩斯州 |
佛蒙特州洋基隊 | 佛蒙特州揚基核電站(核能),以前作為Entergy非公用事業業務的一部分擁有,於2014年12月停止電力生產,並於2019年1月處置 |
定義(已完成)
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縮寫或首字母縮寫 | 術語 |
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《沃特福德3》 | 沃特福德蒸汽發電站的3號機組(核能),歸路易斯安那州Entergy所有 |
天氣調整後的使用量 | 不包括偏離正常天氣的影響的用電量 |
(頁面故意留白)
Entergy公司及其子公司
管理層的財務討論和分析
Entergy主要通過一個可報告的部門--公用事業部門運營。公用事業部門包括在阿肯色州、密西西比州、德克薩斯州和路易斯安那州的部分地區(包括新奧爾良市)發電、輸電、配電和銷售電力;以及在路易斯安那州的部分地區經營一家小型天然氣分銷企業。請參閲“計劃出售燃氣分銷業務“在10-K表格中討論Entgy新奧爾良和Entgy路易斯安那州天然氣分銷業務的計劃出售。
有關Entergy業務部門的討論和財務信息,請參閲本文財務報表註釋7。
經營成果
2024年第一季度與2023年第一季度相比
以下是公用事業公司、母公司及其他公司和Entergy 2024年第一季度與2023年第一季度的利潤表差異,顯示了該行項目與前期相比增加或(減少)了多少。
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實用程序 | | 家長和 其他(A) | |
腸胃 |
| | (單位:千) |
2023年可歸因於Entergy公司的淨收益(虧損) | | $397,302 | | | ($86,367) | | | $310,935 | |
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營業收入 | | (175,819) | | | (10,612) | | | (186,431) | |
燃料、燃料相關費用和為轉售而購買的汽油 | | (284,046) | | | 2,279 | | | (281,767) | |
外購電力 | | 226 | | | (10,372) | | | (10,146) | |
其他監管收費(積分)-淨額 | | 85,673 | | | — | | | 85,673 | |
其他運維 | | 60,922 | | | (5,417) | | | 55,505 | |
資產註銷、減值和相關費用 | | 131,775 | | | — | | | 131,775 | |
所得税以外的其他税種 | | 7,371 | | | (379) | | | 6,992 | |
折舊及攤銷 | | 45,745 | | | — | | | 45,745 | |
| | | | | | |
其他收入(扣除) | | 135,803 | | | (26,008) | | | 109,795 | |
利息支出 | | 9,913 | | | 11,549 | | | 21,462 | |
其他費用 | | 3,918 | | | 1 | | | 3,919 | |
所得税 | | 100,674 | | | (705) | | | 99,969 | |
子公司和非控股權益的優先股息要求 | | (109) | | | — | | | (109) | |
| | | | | | |
2024年可歸因於Entergy公司的淨收益(虧損) | | $195,224 | | | ($119,943) | | | $75,281 | |
(a)母公司及其他包括抵銷,主要是部門間活動。
2024年第一季度的運營結果包括:(1)公用事業公司記錄的1.32億美元(税後淨額)費用,以反映由於2024年3月Entergy Arkansas Opportunity銷售程序中的不利決定而註銷之前記錄的監管資產;以及(2)2024年第一季度公用事業公司記錄的7800萬美元(税後5700萬美元)監管費用,主要是為了反映新奧爾良企業公司與市議會於2024年4月達成的原則上的和解,以便與客户額外分享2016-2018年美國國税局審計結果帶來的所得税優惠。有關Entergy Arkansas的銷售機會的討論,請參閲本財務報表的附註2和表格10-K。見財務報告附註10
目錄表
Entergy公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
表10-K的財務報表附註3,用於討論2016-2018年國税局審計的決議。
2023年第一季度的運營結果包括,由於2023年3月的颶風艾達證券化,所得税支出減少了1.29億美元,這還導致了1.03億美元(税後7600萬美元)的監管費用,記錄在公用事業公司,以反映作為證券化監管程序的一部分發布的LPSC輔助命令中所述的向客户提供抵免的義務。有關2023年3月路易斯安那州企業成本證券化的討論,請參閲表格10-K中的財務報表附註2和3。
營業收入
實用程序
以下是對2024年第一季度與2023年第一季度營業收入變化的分析:
| | | | | |
| 金額 |
| (單位:百萬) |
2023年營業收入 | $2,948 | |
燃油、騎手和其他不會顯著影響淨收入的收入 | (223) | |
風暴恢復承載成本 | (31) | |
音量/天氣 | 19 | |
零售電價 | 59 | |
2024年營業收入 | $2,772 | |
公用事業運營公司的業績包括旨在回收燃料、購買電力和其他成本的費率機制的收入,因此與這些項目相關的收入和支出通常可以抵消,不會影響淨收入。“燃油、騎手和其他不會顯著影響淨收入的收入”包括與這些項目相關的收入差異。
風暴恢復攜帶成本代表風暴恢復攜帶成本的權益部分,路易斯安那州Entergy將其確認為2023年3月風暴成本證券化的一部分。有關2023年3月路易斯安那州企業風暴成本證券化的討論,請參閲表格10-K中的財務報表附註2。
數量/天氣差異主要是由於較有利的天氣對住宅銷售的影響,但商業和工業使用的減少部分抵消了這一影響。工業用電量的減少主要是由於熱電客户的需求減少。
零售電價差異主要是由於:
•從2024年1月起提高阿肯色州Entergy的公式費率計劃費率;
•增加路易斯安那州Entergy的公式費率計劃收入,包括增加分配和輸電恢復機制,自2023年9月起生效;
•從2023年4月起提高密西西比州Entergy的公式費率計劃費率;以及
•德克薩斯州Entergy基本利率的上調將於2023年6月生效。
關於上文討論的監管程序的討論,見表格10-K財務報表附註2。
目錄表
Entergy公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
公用事業公司截至2024年和2023年3月31日的三個月的電能銷售總額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 更改百分比 |
| (GWh) | | |
住宅 | 7,758 | | | 7,276 | | | 7 | |
商業廣告 | 6,223 | | | 6,248 | | | — | |
工業 | 12,661 | | | 12,740 | | | (1) | |
政府部門 | 572 | | | 577 | | | (1) | |
總零售額 | 27,214 | | | 26,841 | | | 1 | |
待轉售銷售 | 3,958 | | | 4,502 | | | (12) | |
總計 | 31,172 | | | 31,343 | | | (1) | |
有關營業收入的額外討論,請參閲本財務報表附註12。
其他損益表項目
實用程序
其他運營和維護費用從2023年第一季度的6.2億美元增加到2024年第一季度的6.81億美元,主要原因是:
•賠償和福利費用增加1000萬美元,主要原因是2024年醫療保健索賠活動增加;
•在2023年第一季度記錄最終判決以解決美國能源部針對美國能源部的損害賠償案件中與乏核燃料儲存成本有關的索賠的影響。賠償的賠償金包括償還以前作為其他操作和維護費用記錄的約1000萬美元的乏核燃料儲存費用。關於乏核燃料訴訟的討論,見表格10-K財務報表附註8;
•供電費用增加900萬美元,主要原因是時間安排以及準備和反應費用增加導致植被維護費用增加;
•與業務業績、客户服務和組織健康舉措有關的合同費用增加900萬美元;
•與2023年相比,2024年非核能發電費用增加700萬美元,主要原因是工作範圍擴大,包括工廠停運期間;以及
•幾件單獨無關緊要的物品。
資產註銷、減值和相關費用包括1.32億美元(税後淨額)費用,以反映由於2024年3月Entergy Arkansas Opportunity銷售程序中的不利決定,Entergy Arkansas註銷了之前記錄的監管資產。有關Entergy Arkansas的銷售機會的討論,請參閲本財務報表的附註2和表格10-K。
所得税以外的其他税收增加的主要原因是,較高的分攤額導致從價税增加。
折舊和攤銷費用增加的主要原因是:
•在役工廠的新增設備;
•德克薩斯州Entergy在2022年基本利率案中於2024年第一季度確認了1400萬美元的折舊費用,從2024年1月開始的六個月內生效。認識到
目錄表
Entergy公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
相關回撥期間的折舊支出與向相關回撥附加費附加費收取的折舊費用在同一期間有效,不會對淨收入造成影響;以及
•德克薩斯州Entergy的折舊率提高,從2023年6月起生效。
這一增長被系統能源折舊費用的減少部分抵消,這是由於FERC於2023年8月批准了建立用於計算單位電力銷售協議下的Grand Bay工廠折舊和攤銷費用的更新折舊率的和解。關於單位電力銷售協議折舊修正程序的討論,見表格10-K財務報表附註2。有關德克薩斯州Entergy公司2022年基本利率案件的討論,請參閲表格10-K中的財務報表附註2。
其他監管費用(積分)-淨額包括:
•一項監管指控1.03億美元,由路易斯安那州Entergy在2023年第一季度記錄,以反映其在颶風艾達證券化監管程序中發佈的LPSC輔助命令中描述的向客户提供信貸的義務。關於2023年3月路易斯安那州企業風暴成本證券化的討論,見表格10-K財務報表附註2;以及
•一項監管指控7,800萬美元,由Entergy New Orleans在2024年第一季度記錄,主要是為了反映Entergy New Orleans與市議會在2024年4月達成的原則上的和解協議,以便與客户額外分享2016-2018年美國國税局審計決議帶來的所得税優惠。 關於2024年4月結算的原則討論見本財務報表附註10,關於2016-2018年國税局審計決議的討論見表格10-K財務報表附註3。
此外,Entergy還記錄了收入中收取的與資產報廢義務相關的費用和核退役信託收益加上與資產報廢義務相關的成本之間的差額的監管費用或信用。
其他收入增加的主要原因是:
•退役信託基金活動的變化,包括2024年第一季度退役信託基金的投資組合重新平衡;
•與風暴成本證券化相關的關聯優先會員權益帶來的公司間股息收入增加2400萬美元。聯屬公司優先會員權益的公司間股息收入為合併目的而註銷,由於投資在另一家Entergy子公司,因此對淨收入沒有影響;
•由於2023年第一季度錄得養卹金結算費用,定期養卹金非服務費用淨額減少1 700萬美元,以及對合格養卹金計劃的修訂導致遞延養卹金損失攤銷減少,將主要不活躍的參與人剝離到一個新的合格計劃,延長了遞延損失的攤銷期限。請參閲“管理層的財務討論和分析- 關鍵會計估計“表格10-K、本財務報表附註6和表格10-K財務報表附註11,供進一步討論養卹金和其他退休後福利費用;以及
•路易斯安那州Entergy Louisiana在2023年第一季度記錄了一筆1500萬美元的費用,用於LURC在風暴信託II中1%的實益權益,該信託II是2023年3月風暴成本證券化的一部分。見財務狀況附註2NTS在表格10-K中討論了2023年3月路易斯安那州企業風暴成本證券化。
利息支出增加的主要原因是Entergy Texas在2023年8月發行了3.5億美元的5.80%系列抵押貸款債券。
目錄表
Entergy公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
父母和其他
其他收入減少的主要原因是,如上所述,為合併目的取消了來自關聯優先會員權益的2400萬美元的公司間股息收入。
利息支出增加的主要原因是商業票據餘額增加。有關Entergy的商業票據計劃的討論,請參閲本財務報表的附註4。
所得税
2024年第一季度的有效所得税税率為21.5%。2024年第一季度的有效所得税税率與聯邦法定税率21%的差異主要是由於税率變化導致的州累計遞延所得税攤銷、不確定税收狀況撥備以及州所得税的應計項目,但部分被與公用事業廠項目有關的某些賬面和税收差異以及與建設期間使用的股權基金津貼有關的賬面和税收差異所抵消。
2023年第一季度的有效所得税税率為(33.8%)。2023年第一季度的有效所得税税率與聯邦法定税率21%的差異主要是由於根據路易斯安那州第55號法案將颶風艾達風暴成本證券化,並由路易斯安那州議會2021年常會第293號法案補充,導致所得税支出減少。有關根據第293號法案進行的Entergy Louisiana 2023年3月風暴成本證券化的討論,請參閲表格10-K中的財務報表附註2和3。
所得税立法和監管
請參閲“管理層的財務討論和分析- 所得税立法和監管“在表格10-K中,討論所得税立法和條例。以下是對那次討論的更新。
Entergy Arkansas、Entergy Louisiana和System Energy有可能為各自的核電設施產生的電力產生零排放核電生產税收抵免。根據美國財政部和美國國税局提供的指導,生產税收抵免的計算方法是將符合條件的電力的千瓦時乘以0.003美元,一旦核電銷售的年度總收入超過一定的門檻,抵免的價值就會按比例遞減或逐步取消。如果滿足了某些現行的工資要求,則前一句中所述的抵免計算將乘以五倍。美國財政部和(或)國税局需要提供更多指導,以確定如何計算受費率管制的公用事業公司的核設施發電的這些信用額度的價值。由於Entergy Arkansas、Entergy Louisiana或System Energy可能獲得的信用額度(如果有)的不確定性,2024年第一季度生產的核電沒有確認信用額度。如果在未來期間確認信用,這些信用的價值預計將與客户分享。因此,生產税收抵免的確認預計不會對Entergy、Entergy Arkansas、Entergy Louisiana或System Energy的運營結果產生實質性影響。
Entergy批發商品退出商業電力業務
請參閲“管理層的財務討論和分析- Entergy批發商品退出商業電力業務“在10-K表格中,討論退出商電業務。
目錄表
Entergy公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
計劃出售燃氣分銷業務
請參閲“管理層的財務討論和分析- 計劃出售燃氣分銷業務“在10-K表格中,討論計劃出售Entergy New Orleans和Entergy Louisiana的天然氣分銷業務。
流動性與資本資源
請參閲“管理層的財務討論和分析- 流動性與資本資源在10-K表格中,討論Entergy的資本結構、資本支出計劃和其他資本用途以及資本來源。以下是該討論的最新情況。
資本結構與資源
Entergy的債務與資本比率如下表所示。債務與資本比率的增加主要是由於2024年債務的淨髮行。
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日, 2024 | | 十二月三十一日, 2023 |
債務與資本之比 | 65.8 | % | | 63.8 | % |
排除證券化債券的影響 | (0.2 | %) | | (0.3 | %) |
債務與資本比率,不包括證券化債券(非GAAP)(a) | 65.6 | % | | 63.5 | % |
減去現金的效果 | (1.1 | %) | | (0.1 | %) |
淨債務對淨資本,不包括證券化債券(非GAAP)(a) | 64.5 | % | | 63.4 | % |
(a)計算不包括新奧爾良和得克薩斯證券化債券,這是無追索權的Entergy新奧爾良和Entergy得克薩斯州,分別。
截至2024年3月31日,20.8%的未償債務是母公司Entergy Corporation,78.7%是公用事業公司。其餘0.5%的未償債務與佛蒙特州揚基信貸安排有關,如本財務報表附註4所述。淨債務由債務減去現金和現金等價物組成。淨債務由應付票據和商業票據、融資租賃債務和長期債務組成,包括目前到期的部分。淨資本由債務、股權和子公司的優先股組成,沒有償債資金。淨資本由資本減去現金和現金等價物組成。不包括證券化債券的債務與資本比率和不包括證券化債券的淨債務與淨資本比率是非GAAP衡量指標。Entergy在分析其財務狀況時使用不包括證券化債券的債務資本比率,並認為它們在評估Entergy的財務狀況時為其投資者和債權人提供了有用的信息,因為證券化債券是對Entergy的無追索權,如財務報表附註5中以10-K格式更全面地描述的。Entergy還使用不包括證券化債券的淨債務與淨資本比率來分析其財務狀況,並認為它在評估Entergy的財務狀況時為其投資者和債權人提供了有用的信息,因為淨債務表明Entergy的未償債務狀況不能輕易通過手頭的現金和現金等價物來償還。
目錄表
Entergy公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
Entergy Corporation有一個借款能力為35億美元的信貸安排,將於2028年6月到期。該安排包括預先承諾簽發信用證,以抵銷該信貸安排總借款能力的2,000萬美元。目前,承諾費是未提取承諾額的0.225。該信貸安排下貸款的承諾費和利率可能會根據Entergy Corporation的優先無擔保債務評級而波動。由於截至2024年3月31日的三個月,該安排下沒有借款,因此,截至3月31日的估計利率。2024年本應適用於該安排下未償還借款的利率為6.93%。以下是截至2024年3月31日信貸安排下未償還金額和可用能力的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
容量 | | 借款 | | 信件 的信用 | | 容量 可用 |
(單位:百萬) |
$3,500 | | $— | | $4 | | $3,496 |
Entergy Corporation的信貸安排包括一項契約,要求Entergy保持其總資本的65%或以下的綜合債務比率。*Entergy Corporation信貸安排下債務比率的計算與上述債務與資本比率的計算不同。Entergy目前遵守該契約,並預計將繼續遵守本契約。-如果Entergy未能達到該比率,或者Entergy Corporation或註冊子公司(Entergy New Orleans和System Energy除外)在其他債務上違約,或處於破產或破產程序中,Entergy Corporation信貸安排的到期日可能會加快。有關Entergy Corporation信貸安排和註冊子公司的信貸安排的額外討論,請參閲本財務報表的附註4。
Entergy Corporation有一個商業票據計劃,董事會批准的計劃上限為20億美元。截至2024年3月31日,Entergy Corporation有19.135億美元的未償還商業票據。截至2024年3月31日止三個月的加權平均利率為5.69%。
股權發行和股權分配計劃
請參閲“管理層的財務討論和分析- 流動性與資本資源 -資金來源- 股權發行和股權分配計劃“在本財務報表的表格10-K和附註3中,用於討論股權分配方案。
資本支出計劃和資本的其他用途
見表格10-K中的表格和討論“管理層的財務討論和分析- 流動性與資本資源 -資本支出計劃和資本的其他用途,這列出了Entergy計劃在2024年至2026年的建設和其他資本投資的金額。以下是對該討論的更新。
可再生能源
替代RFP和認證
如表格10-K中所述,2023年3月,路易斯安那州Entergy進行了第一階段的分項申請,尋求LPSC批准替代徵求建議書(RFP)流程,從而能夠以比當前RFP和認證流程所允許的更快的時間獲得高達3千兆瓦的太陽能資源。提交申請的最初階段確定了需要購置更多資源,以及有必要採用替代招標書程序的辦法。申請的第二階段於2023年5月提交,其中載有替代競爭性採購程序提案的細節和支持認證的必要信息。除了收購高達3千兆瓦的太陽能資源外,申請還尋求批准一項新的基於可再生能源信用的電價,Rider Geaux Zero。有幾個方面進行了幹預,一個
目錄表
Entergy公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
程序時間表為e成立於2023年5月,聽證會定於2024年3月舉行。2024年3月,有關此事的聽證會被重新安排到2024年6月。
其他世代
河口電站
2024年3月,路易斯安那州Entergy向LPSC提交了一份申請,要求證明公共便利和必要性將通過建設Bayou發電站來滿足,該發電站是路易斯安那州利維爾的一座112兆瓦的具有黑啟動能力的聚合容量浮動天然氣發電站,以及一個相關的微電網,將服務於附近地區,包括富爾雄港、金草場、利維爾和格蘭德島。巴尤電站目前的估算成本為4.11億美元,其中包括輸電互聯的估算成本和其他相關成本。如果LPSC及時批准並收到其他許可和批准,預計將在2028年底之前進行商業運營。目前還沒有確定程序時間表。
系統彈性和風暴加固
路易斯安那州的Entergy
如表格10-K中所述,2022年12月,路易斯安那州Entergy向LPSC提交了一份申請,尋求關於Entergy Louisiana的Future Ready Resilience計劃第一階段的公共利益調查結果,並批准一個附加機制來收回該計劃的成本。2022年12月申請的第一階段反映了十年復原力計劃的前五年,包括約50億美元的投資,包括加固投資、傳輸死衚衕結構、增強植被管理和電信改善。LPSC工作人員和某些幹預者在2023年8月、9月和10月提交了直接證詞。LPSC工作人員於2023年10月提交了交叉答辯證詞。證詞在很大程度上支持在彈性方面實施某種程度的加速投資,但提出了與投資的規模、適用於投資的成本回收機制以及投資的費率制定有關的各種問題。2024年4月,LPSC批准了一項框架,其中包括一項初步的五年復原力計劃,該計劃規定投資約19億美元和一名附加者以收回相關費用。該計劃須遵守具體的報告要求,幷包括對強化資產的業績審查。路易斯安那州Entergy被允許在未來提交額外投資的申請。
Entergy New Orleans
如表格10-K所述,2021年10月,市議會通過了一項決議和命令,確立了關於系統復原力和風暴加固的議程和程序時間表。2022年7月,新奧爾良Entergy向市議會提交了一份答覆,確定了風暴加固和彈性項目(包括微電網)的初步計劃,將在十年內實施,成本約為15億美元。2023年2月,市議會批准了一項修訂後的程序時間表,要求新奧爾良Entergy在2023年4月提交一份文件,其中包含一份縮小了的擬議硬化項目清單。2023年4月,新奧爾良Entergy提交了所需的申請和支持證詞,尋求市議會批准總額約10億美元的十年基礎設施強化計劃的第一階段(5年和5.59億美元)。除了其他救濟措施外,Entergy New Orleans還尋求市議會批准一名騎手從客户那裏收回基礎設施加固計劃的成本。2024年2月,市議會批准了一項決議,授權新奧爾良Entergy實施一個復原力項目,部分資金將由能源部的電網復原力和創新夥伴關係計劃提供的5500萬美元匹配資金提供。該決議還要求新奧爾良Entergy在2024年7月之前提交一份修訂後的復原力計劃,其中包括三年內的項目。2024年3月,新奧爾良Entergy提交了所要求的三年彈性計劃,其中包括1.68億美元的硬化項目。三年復原力計劃是對先前授權的復原力項目的補充,該項目將部分
目錄表
Entergy公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
由能源部的電網復原力和創新夥伴計劃資助。申請文件要求在2024年5月召開一次快速技術會議,這一請求正在待決。
分紅
董事會可酌情宣佈Entergy普通股的股息。除其他事項外,董事會根據公用事業部門和母公司及其他業務部分的每股收益、財務實力和未來投資機會評估Entergy的普通股股息水平。在2024年4月的會議上,董事會宣佈每股1.13美元的股息,這與Entergy自2023年第三季度以來支付的季度股息相同。
現金流活動
如Entergy的綜合現金流量表所示,截至2024年3月31日、2024年3月和2023年3月的三個月的現金流量如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
| (單位:百萬) |
期初現金及現金等價物 | $133 | | | $224 | |
| | | |
提供的現金淨額(用於): | | | |
經營活動 | 521 | | | 960 | |
投資活動 | (1,288) | | | (1,283) | |
融資活動 | 1,929 | | | 2,070 | |
現金及現金等價物淨增加情況 | 1,162 | | | 1,747 | |
| | | |
期末現金及現金等價物 | $1,295 | | | $1,971 | |
經營活動
截至2024年3月31日的三個月,經營活動提供的淨現金流與截至2023年3月31日的三個月相比減少了4.39億美元,主要原因是公用事業公司客户的收款減少,包括2023年燃料收款延遲增加的影響,以及向供應商付款的時間。
投資活動
截至2024年3月31日的三個月,用於投資活動的淨現金流比截至2023年3月31日的三個月增加了500萬美元,這主要是由於2024年2月Entergy Arkansas購買胡桃彎太陽能設施的初步付款約1.7億美元。增加的款額被以下各項部分抵銷:
•配電建設支出減少7 900萬美元,主要原因是2024年風暴恢復的資本支出減少,與2023年相比,2024年項目的工作範圍縮小;以及
•核建設支出減少7000萬美元,主要是由於2024年各種核項目支出減少。
有關收購核桃彎太陽能設施的討論,請參閲本財務報表附註14。
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融資活動
在截至2024年3月31日的三個月裏,融資活動提供的淨現金流與截至2023年3月31日的三個月相比減少了1.41億美元,這主要是因為路易斯安那州Entergy的Storm Trust II在2023年收到了15億美元的證券化收益,但被以下各項部分抵消:
•2024年商業票據淨髮行量比2023年增加7.37億美元;以及
•長期債務活動在2024年提供了約13.71億美元的現金,而2023年提供了約7.8億美元的現金。
有關2023年3月路易斯安那州企業風暴成本證券化的討論,請參閲表格10-K中的財務報表附註2。有關Entergy的商業票據計劃和長期債務的詳細信息,請參閲本財務報表的附註4和表格10-K中的財務報表附註4和5。
費率、成本回收和其他法規
請參閲“管理層的財務討論和分析- 費率、成本回收和其他法規“在表格10-K中,用於討論利率監管、聯邦監管和相關監管程序。
州和地方費率管制與燃料成本回收
關於這些訴訟的表格10-K討論的最新情況,見本財務報表附註2。
聯邦法規
關於聯邦監管程序的表格10-K中討論的最新情況,見本財務報表附註2。
市場和信用風險敏感型工具
請參閲“管理層的財務討論和分析- 市場和信用風險敏感型工具“在表格10-K中,討論對市場和信用風險敏感的工具。以下是對那次討論的更新。
一些出售非公用事業業務產生的電力的協議包含一些條款,要求Entergy子公司提供信貸支持,以確保其根據協議承擔的義務。滿足這些要求的信貸支持的主要形式是Entergy Corporation擔保。現金和信用證也是可接受的信貸支持形式。截至2024年3月31日,根據當時的電價,Entergy在支持其非公用事業業務交易的擔保下有300萬美元的流動性敞口,以及800萬美元的過賬現金抵押品。
核問題
請參閲“管理層的財務討論和分析- 核問題“以表格10-K的形式討論核問題。以下是對那次討論的更新。
核管制委員會反應堆監督程序
如表格10-K中所述,NRC的反應堆監督程序是一項計劃,旨在收集有關工廠性能的信息,評估該信息的安全意義,併為適當的被許可方和
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Entergy公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
NRC迴應。NRC通過分析兩個不同的輸入來評估工廠的性能:NRC的檢查計劃產生的檢查結果和被許可方報告的性能指標。評估的結果是將每個工廠放置在NRC的反應堆監督過程行動矩陣列之一:“被許可方響應列”,或列1,“監管響應列”,或列2,“退化基石列”,或列3,“多重/重複退化的基石列”,或列4,和“不可接受的性能”,或列5。列1中的工廠接受正常的NRC檢查活動。第2欄、第3欄或第4欄中的工廠受到NRC逐步增加的檢查水平的影響,通常情況下,相關成本水平逐漸增加。第5欄中的工廠不允許繼續運行。Entergy的公用事業業務擁有和運營的所有核電站目前都在第1欄中。
2023年7月,NRC將River Bend列入第2欄,從2023年4月起生效,原因是未能檢查與高壓堆芯噴塗系統相關的佈線。2023年8月,NRC發佈了與河灣輻射監測器校準問題有關的調查結果和違規通知。2023年12月,河本順利完成了對高壓堆芯噴塗系統問題的檢查,2024年2月,河本完成了對輻射監測器校準問題的補充檢查,每一次都是按照NRC在第2欄對核電站的檢查政策進行的。2024年3月,NRC就這兩個問題發佈了檢查報告,River Bend回到了第1欄。
關鍵會計估計
請參閲“管理層的財務討論和分析- 關鍵會計估計“在表格10-K中,討論Entergy對核退役成本、公用事業監管會計、税收和不確定的税收狀況、合格養老金和其他退休後福利以及其他或有事項進行會計處理時所需的估計和判斷。
新會計公告
關於新會計聲明的討論,見表格10-K中的財務報表附註1。以下是對那次討論的更新。
2024年3月,美國證券交易委員會發布了最終規則,要求註冊者在年報和註冊聲明中提供某些與氣候相關的披露,以加強和規範投資者的氣候相關披露。最後規則要求登記人除其他外披露:與氣候有關的重大風險;減輕或適應這種風險的活動;關於登記人董事會對與氣候有關的風險的監督和管理層在管理與氣候有關的重大風險方面的作用的信息;以及關於對登記人的業務、經營結果或財務狀況具有重大意義的任何與氣候有關的目標或目標的信息。此外,《最後規則》要求某些較大的登記者分階段披露範圍1和(或)範圍2温室氣體排放,但這些排放是實質性的;提交一份證明報告,其中也要求分階段披露這類登記者的範圍1和/或範圍2的排放量;以及披露惡劣天氣事件和其他自然條件的財務報表影響。分階段合規期從Entergy截至2025年12月31日的財政年度報告開始生效。2024年4月,美國證券交易委員會擱置了最終規則,等待第八巡迴上訴法院對規則的合併挑戰進行司法審查。Entergy正在評估最終規則對其披露的影響,並將繼續關注與美國證券交易委員會擱置規則和挑戰這些規則的訴訟相關的事態發展。
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Entergy公司及其子公司 |
合併損益表 |
截至2024年和2023年3月31日的三個月 |
(未經審計) |
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| | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | | (單位:千,共享數據除外) |
營業收入 | | | | | | | |
電式 | | | | | $2,706,506 | | | $2,883,411 | |
天然氣 | | | | | 65,667 | | | 64,581 | |
其他 | | | | | 22,455 | | | 33,067 | |
共計 | | | | | 2,794,628 | | | 2,981,059 | |
| | | | | | | |
運營費用 | | | | | | | |
運營和維護: | | | | | | | |
燃料、燃料相關費用和為轉售而購買的汽油 | | | | | 616,617 | | | 898,384 | |
外購電力 | | | | | 228,142 | | | 238,288 | |
核燃料停運費用 | | | | | 38,263 | | | 37,233 | |
其他運維 | | | | | 687,031 | | | 631,526 | |
資產註銷、減值和相關費用 | | | | | 131,775 | | | — | |
退役 | | | | | 53,382 | | | 50,493 | |
所得税以外的其他税種 | | | | | 192,429 | | | 185,437 | |
折舊及攤銷 | | | | | 499,661 | | | 453,916 | |
其他監管收費(積分)-淨額 | | | | | 109,346 | | | 23,673 | |
共計 | | | | | 2,556,646 | | | 2,518,950 | |
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營業收入 | | | | | 237,982 | | | 462,109 | |
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其他收入 | | | | | | | |
建設期間使用的股權資金撥備 | | | | | 26,794 | | | 23,146 | |
利息和投資收入 | | | | | 150,697 | | | 48,259 | |
其他--淨額 | | | | | (50,743) | | | (54,452) | |
共計 | | | | | 126,748 | | | 16,953 | |
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利息支出 | | | | | | | |
利息支出 | | | | | 277,743 | | | 255,329 | |
施工期間借用資金的撥備 | | | | | (10,543) | | | (9,591) | |
共計 | | | | | 267,200 | | | 245,738 | |
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所得税前收入 | | | | | 97,530 | | | 233,324 | |
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所得税 | | | | | 20,994 | | | (78,975) | |
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合併淨收入 | | | | | 76,536 | | | 312,299 | |
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子公司和非控股權益的優先股息要求 | | | | | 1,255 | | | 1,364 | |
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可歸屬於Entergy公司的淨收入 | | | | | $75,281 | | | $310,935 | |
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普通股平均每股收益: | | | | | | | |
基本信息 | | | | | $0.35 | | | $1.47 | |
稀釋 | | | | | $0.35 | | | $1.47 | |
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已發行普通股基本平均數 | | | | | 213,143,719 | | | 211,350,705 | |
稀釋後的已發行普通股平均數 | | | | | 213,873,128 | | | 212,146,507 | |
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Entergy公司及其子公司 |
綜合全面收益表 |
截至2024年和2023年3月31日的三個月 |
(未經審計) |
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| | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | | (單位:千) |
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淨收入 | | | | | $76,536 | | | $312,299 | |
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其他全面收益(虧損) | | | | | | | |
養老金和其他退休後調整(扣除税款費用(福利)(美元)1,202)及$731) | | | | | (3,668) | | | 2,027 | |
其他全面收益(虧損) | | | | | (3,668) | | | 2,027 | |
| | | | | | | |
綜合收益 | | | | | 72,868 | | | 314,326 | |
子公司和非控股權益的優先股息要求 | | | | | 1,255 | | | 1,364 | |
應佔Entergy公司的全面收入 | | | | | $71,613 | | | $312,962 | |
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Entergy公司及其子公司 |
合併現金流量表 |
截至2024年和2023年3月31日的三個月 |
(未經審計) |
| | 2024 | | 2023 |
| | (單位:千) |
經營活動 | | | | |
合併淨收入 | | $76,536 | | | $312,299 | |
調整以調節合併淨利潤與淨現金流量 經營活動: | | | | |
折舊、攤銷和退役,包括核燃料攤銷 | | 600,412 | | | 553,224 | |
應計遞延所得税、投資税抵免和非當期税 | | (20,656) | | | (98,244) | |
資產註銷、減值和相關費用 | | 131,775 | | | — | |
營運資金變動: | | | | |
應收賬款 | | 107,921 | | | 272,533 | |
燃料庫存 | | 5,387 | | | (29,484) | |
應付帳款 | | (287,418) | | | (339,963) | |
應計税金 | | (64,085) | | | (66,717) | |
應計利息 | | 29,615 | | | 30,627 | |
延期燃料成本 | | 92,685 | | | 442,598 | |
其他營運資金賬户 | | (73,315) | | | (67,971) | |
估計損失準備金的變動 | | 9,283 | | | 25 | |
監管資產的變動 | | 237,098 | | | 542,694 | |
其他監管責任的變動 | | 205,587 | | | 136,685 | |
證券化對監管資產的影響 | | — | | | (491,150) | |
養老金和其他退休後資助狀況的變化 | | (76,343) | | | (64,088) | |
其他 | | (453,390) | | | (173,525) | |
提供的淨現金流 經營活動 | | 521,092 | | | 959,543 | |
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投資活動 | | | | |
建築/資本支出 | | (961,152) | | | (1,175,657) | |
建設期間使用的股權資金撥備 | | 26,794 | | | 23,146 | |
核燃料採購 | | (133,315) | | | (90,809) | |
購買工廠和資產的付款 | | (172,614) | | | — | |
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證券化賬户的變更 | | (8,934) | | | (3,904) | |
向風暴儲備託管賬户付款 | | (5,269) | | | (4,196) | |
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增加其他投資 | | (1,562) | | | (3,462) | |
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出售核退役信託基金的收益 | | 489,417 | | | 204,128 | |
對核退役信託基金的投資 | | (521,237) | | | (232,837) | |
用於投資活動的現金流量淨額 | | (1,287,872) | | | (1,283,591) | |
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Entergy公司及其子公司 |
合併現金流量表 |
截至2024年和2023年3月31日的三個月 |
(未經審計) |
| | 2024 | | 2023 |
| | (單位:千) |
融資活動 | | | | |
發行下列債券所得款項: | | | | |
長期債務 | | 2,206,338 | | | 1,614,522 | |
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庫存股 | | 6,759 | | | 4,017 | |
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償還長期債務 | | (835,740) | | | (834,530) | |
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商業紙網的變化 | | 775,333 | | | 37,995 | |
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風暴信託收到的與證券化相關的收益 | | — | | | 1,457,676 | |
其他 | | 21,940 | | | 21,490 | |
支付的股息: | | | | |
普通股 | | (240,959) | | | (226,194) | |
優先股 | | (4,580) | | | (4,580) | |
融資活動提供的現金流量淨額 | | 1,929,091 | | | 2,070,396 | |
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現金及現金等價物淨增加情況 | | 1,162,311 | | | 1,746,348 | |
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期初現金及現金等價物 | | 132,548 | | | 224,164 | |
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期末現金及現金等價物 | | $1,294,859 | | | $1,970,512 | |
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補充披露現金流量信息: | | | | |
在此期間支付(收到)的現金: | | | | |
利息--扣除資本額後的淨額 | | $237,931 | | | $215,082 | |
所得税 | | ($316) | | | ($5,352) | |
非現金投資活動: | | | | |
應計建築支出 | | $509,046 | | | $428,459 | |
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Entergy公司及其子公司 |
合併資產負債表 |
資產 |
2024年3月31日和2023年12月31日 |
(未經審計) |
| | 2024 | | 2023 |
| | (單位:千) |
流動資產 | | | | |
現金和現金等價物: | | | | |
現金 | | $64,949 | | | $71,609 | |
臨時現金投資 | | 1,229,910 | | | 60,939 | |
現金和現金等價物合計 | | 1,294,859 | | | 132,548 | |
應收賬款: | | | | |
客户 | | 670,812 | | | 699,411 | |
壞賬準備 | | (21,889) | | | (25,905) | |
其他 | | 209,929 | | | 225,334 | |
應計未開單收入 | | 426,682 | | | 494,615 | |
應收賬款總額 | | 1,285,534 | | | 1,393,455 | |
延期燃料成本 | | 123,796 | | | 169,967 | |
燃料庫存-平均成本 | | 187,412 | | | 192,799 | |
材料和用品-平均費用 | | 1,495,201 | | | 1,418,969 | |
延期核燃料補給大修費用 | | 139,801 | | | 140,115 | |
提前還款和其他 | | 231,163 | | | 213,016 | |
共計 | | 4,757,766 | | | 3,660,869 | |
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其他財產和投資 | | | | |
信託基金退出運作 | | 5,165,779 | | | 4,863,710 | |
非公用事業財產-按成本(減累計折舊)計算 | | 417,730 | | | 418,546 | |
風暴準備金代管賬户 | | 328,475 | | | 323,206 | |
其他 | | 70,281 | | | 69,494 | |
共計 | | 5,982,265 | | | 5,674,956 | |
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物業、廠房和設備 | | | | |
電式 | | 67,626,345 | | | 66,850,474 | |
天然氣 | | 724,113 | | | 717,503 | |
正在進行的建築工程 | | 2,281,938 | | | 2,109,703 | |
核燃料 | | 707,034 | | | 707,852 | |
財產、廠房和設備合計 | | 71,339,430 | | | 70,385,532 | |
減去累計折舊和攤銷 | | 26,837,531 | | | 26,551,203 | |
財產、廠房和設備-淨值 | | 44,501,899 | | | 43,834,329 | |
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遞延借方和其他資產 | | | | |
監管資產: | | | | |
其他監管資產(包括#美元的證券化財產244,804截至2024年3月31日和美元250,830截至2023年12月31日) | | 5,432,306 | | | 5,669,404 | |
延期燃料成本 | | 172,201 | | | 172,201 | |
商譽 | | 374,099 | | | 374,099 | |
累計遞延所得税 | | 13,622 | | | 16,367 | |
其他 | | 395,698 | | | 301,171 | |
共計 | | 6,387,926 | | | 6,533,242 | |
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總資產 | | $61,629,856 | | | $59,703,396 | |
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Entergy公司及其子公司 |
合併資產負債表 |
負債和權益 |
2024年3月31日和2023年12月31日 |
(未經審計) |
| | 2024 | | 2023 |
| | (單位:千) |
流動負債 | | | | |
目前到期的長期債務 | | $2,177,072 | | | $2,099,057 | |
應付票據和商業票據 | | 1,913,504 | | | 1,138,171 | |
應付帳款 | | 1,187,454 | | | 1,566,745 | |
客户存款 | | 455,707 | | | 446,146 | |
應計税金 | | 370,128 | | | 434,213 | |
應計利息 | | 243,812 | | | 214,197 | |
延期燃料成本 | | 265,442 | | | 218,927 | |
養卹金和其他退休後負債 | | 57,390 | | | 59,508 | |
其他 | | 214,018 | | | 219,528 | |
共計 | | 6,884,527 | | | 6,396,492 | |
| | | | |
非流動負債 | | | | |
累計遞延所得税和應計税款 | | 4,236,410 | | | 4,245,982 | |
累計遞延投資税收抵免 | | 201,910 | | | 205,973 | |
所得税的監管責任--淨額 | | 1,021,395 | | | 1,033,242 | |
其他監管責任 | | 3,334,360 | | | 3,116,926 | |
退役和資產報廢成本負債 | | 4,575,811 | | | 4,505,782 | |
累計撥備 | | 471,853 | | | 462,570 | |
養卹金和其他退休後負債 | | 574,188 | | | 648,413 | |
長期債務(包括#美元的證券化債券263,159截至2024年3月31日和美元263,007截至2023年12月31日) | | 24,309,439 | | | 23,008,839 | |
其他 | | 1,226,187 | | | 1,116,661 | |
共計 | | 39,951,553 | | | 38,344,388 | |
| | | | |
承付款和或有事項 | | | | |
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附屬公司’無償債基金的優先股 | | 219,410 | | | 219,410 | |
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股權 | | | | |
優先股,不是面值,授權1,000,0002024年和2023年的股票; 2024年和2023年發行的股票- 無 | | — | | | — | |
普通股,$0.01面值,授權499,000,0002024年和2023年的股票;已發行 280,975,3482024年和2023年股票 | | 2,810 | | | 2,810 | |
實收資本 | | 7,769,569 | | | 7,795,411 | |
留存收益 | | 11,774,706 | | | 11,940,384 | |
累計其他綜合損失 | | (166,128) | | | (162,460) | |
減-按成本計算的庫存股票(67,701,9272024年股票和 68,126,7782023年的股票) | | 4,922,617 | | | 4,953,498 | |
總股東’股權 | | 14,458,340 | | | 14,622,647 | |
附屬公司’不含償債基金和非控股權益的優先股 | | 116,026 | | | 120,459 | |
共計 | | 14,574,366 | | | 14,743,106 | |
| | | | |
負債和權益總額 | | $61,629,856 | | | $59,703,396 | |
| | | | |
請參閲財務報表附註。 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
Entergy公司及其子公司 |
合併權益變動表 |
截至2024年和2023年3月31日的三個月 |
(未經審計) |
| | | | | |
| | | 股東權益 | | |
| 子公司的優先股和非控股權益 | | 普普通通 庫存 | | 財務處 庫存 | | 已繳費 資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合損失 | | 總計 |
| (單位:千) |
| | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日的餘額 | $97,907 | | | $2,797 | | | ($4,978,994) | | | $7,632,895 | | | $10,502,041 | | | ($191,754) | | | $13,064,892 | |
| | | | | | | | | | | | | |
綜合淨收入(A) | 1,364 | | | — | | | — | | | — | | | 310,935 | | | — | | | 312,299 | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,027 | | | 2,027 | |
與股票計劃相關的普通股發行 | — | | | — | | | 19,599 | | | (15,118) | | | — | | | — | | | 4,481 | |
宣佈普通股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (226,194) | | | — | | | (226,194) | |
風暴信託的實益權益 | 14,577 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,577 | |
對非控股權益的分配 | (574) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (574) | |
附屬公司的優先股息要求(A) | (4,580) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,580) | |
2023年3月31日的餘額 | $108,694 | | | $2,797 | | | ($4,959,395) | | | $7,617,777 | | | $10,586,782 | | | ($189,727) | | | $13,166,928 | |
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2023年12月31日的餘額 | $120,459 | | | $2,810 | | | ($4,953,498) | | | $7,795,411 | | | $11,940,384 | | | ($162,460) | | | $14,743,106 | |
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綜合淨收入(A) | 1,255 | | | — | | | — | | | — | | | 75,281 | | | — | | | 76,536 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,668) | | | (3,668) | |
與股票計劃相關的普通股發行 | — | | | — | | | 30,881 | | | (25,842) | | | — | | | — | | | 5,039 | |
宣佈普通股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (240,959) | | | — | | | (240,959) | |
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對非控股權益的分配 | (1,108) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,108) | |
附屬公司的優先股息要求(A) | (4,580) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,580) | |
2024年3月31日的餘額 | $116,026 | | | $2,810 | | | ($4,922,617) | | | $7,769,569 | | | $11,774,706 | | | ($166,128) | | | $14,574,366 | |
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請參閲財務報表附註。 | | | | | | | | | | | | |
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(a)子公司2024年第一季度和2023年第一季度的合併淨利潤和優先股息要求各包括美元4子公司優先股的百萬美元優先股息,不含未作為股權呈列的償債基金。 |
Entergy公司及其子公司
財務報表附註
(未經審計)
注1.請注意承諾和或有事項(Entergy Corporation、Entergy Arkansas、Entergy Louisiana、Entergy Missisippi、Entergy New Orleans、Entergy Texas和System Energy)
Entergy和註冊人子公司在正常業務過程中涉及多個法院、監管機構和政府機構的法律、法規和税務訴訟。雖然管理層無法確定此類訴訟的結果,但管理層不認為這些問題的最終解決將對Entergy的運營結果、現金流或財務狀況產生重大不利影響。除非在Form 10-K或本報告中另有討論,否則我們的Entergy在Form 10-K財務報表附註2和本報告中討論了監管程序,並在Form 10-K財務報表附註3和本財務報表附註10中討論了税務程序。
Vidalia購買電力協議
有關Entergy Louisiana的Vidalia購買電力協議的信息,請參閲Form 10-K中的財務報表附註8。
乏核燃料訴訟
有關Entergy乏核燃料訴訟的信息,請參閲表格10-K中的財務報表附註8。
核保險
有關Entergy核電站的核責任和財產保險的信息,請參閲表格10-K中的財務報表附註8。
非核財產保險
有關Entergy的非核心財產保險計劃的信息,請參閲10-K表格中的財務報表附註8。
與僱傭和勞工有關的訴訟程序
有關Entergy的僱傭和與勞工有關的訴訟程序的信息,請參閲表格10-K中的財務報表附註8。
石棉訴訟 (阿肯色州、路易斯安那州、新奧爾良和德克薩斯州)
有關石棉訴訟的資料,見表格10-K財務報表附註8。
與海灣有關的大協定
有關與大海灣有關的協定的資料,見表格10-K財務報表附註8。
納爾遜工業蒸汽公司(路易斯安那州Entergy)
有關路易斯安那州Entergy與納爾遜工業蒸汽公司的合作關係的信息,請參閲10-K表格中的財務報表附註8。
注2.報告。差餉及監管事宜 (Entergy Corporation、Entergy Arkansas、Entergy Louisiana、Entergy Missisippi、Entergy New Orleans、Entergy Texas和System Energy)
監管資產和監管負債
有關Entergy和註冊子公司資產負債表中公用事業業務的監管資產和監管負債的信息,請參閲表格10-K中的財務報表附註2。以下是對該討論的更新。
燃料和購買的電力成本回收
阿肯色州的Entergy
能源成本回收附加條款
2024年3月,阿肯色州Entergy根據能源成本回收附加條款提交了對其能源成本率的年度重新確定,反映出能源成本率從#美元下降。0.01883每千瓦時至$0.00882每千瓦時。由於阿肯色州法律的變化,年度重新確定包括#美元。92024年第一季度記為燃料支出信貸的2.5億美元,用於2023年歸因於淨計量成本的回收。費率下降的主要原因是2023年天然氣價格下降導致大量超額回收餘額。為了減輕2024年天然氣價格預計上漲的影響,阿肯色州Entergy將2024年3月提交的年度重新確定文件中包括的超收餘額調整了1美元。43.71000萬美元。這一調整預計將減少將反映在2025年能源成本率重新確定中的費率變化。重新確定的美元匯率0.00882通過電價的正常運行,每千瓦時於2024年4月在第一個計費週期生效。
零售價訴訟程序
有關涉及公用事業運營公司的零售費率訴訟的信息,請參閲表格10-K中的財務報表附註2。以下是對該討論的更新。
提交給LPSC的文件(路易斯安那州Entergy)
零售價-電費
2023路易斯安那州Entergy費率案例和公式費率計劃延期請求
如表格10-K中所述,2023年8月,路易斯安那州Entergy提交了一份監管藍圖,要求批准加強路易斯安那州電網所需的監管藍圖,其中包含通過以下兩種途徑更新費率的請求:(1)將Entergy Louisiana的當前公式費率計劃(經過某些修改)延長三年(費率減免建議),這是Entergy Louisiana的推薦路徑;或(2)實施服務成本研究得出的費率(費率案例路徑)。該申請符合路易斯安那州Entergy之前的公式費率計劃延期命令,該命令要求,對於路易斯安那州Entergy要獲得包括費率重置在內的其公式費率計劃的另一次延期,Entergy Louisiana將需要提交完整的服務成本/費率案例。Entergy Louisiana的申請支持了將Entergy Louisiana的
具有信用支持機制的公式費率計劃,以促進對配電、輸電和發電功能的投資。
2023年10月舉行了一次情況會議,會上通過了一項程序性時間表,其中包括三次技術會議和2024年8月的聽證日期。2024年3月,雙方同意將所有最後期限延長8周,以便繼續進行和解談判,法官院發佈了一項命令,修改了程序時間表,其中包括從2024年10月開始的聽證日期。
提交給MPSC(密西西比州企業)的文件
零售價格
2024年公式費率計劃備案
2024年3月,密西西比州Entergy提交了2024年測試年度申報和2023年回顧申報,顯示密西西比州Entergy 2023年曆史年度的賺取比率回報率在公式比率計劃帶寬內,而2024年日曆年的預計賺取回報率低於公式比率計劃帶寬。2024年測試年的備案文件顯示,63.4有必要增加100萬的利率,以將密西西比州Entergy的賺取的利率基數回報率重置為指定的調整點7.10%,在公式費率計劃帶寬內。2023年的回顧文件將2023年的實際結果與批准的基準利率基礎回報率進行了比較,反映出公式利率計劃收入沒有變化。根據公式費率計劃的規定,密西西比州Entergy實施了一項$32.61000萬中期利率上調,反映上限相當於22023年零售收入的1%,2024年4月生效。最終訂單預計將在2024年第二季度完成,最終費率包括超過22023年零售收入的%上限,2024年7月生效。
2014年12月,MPSC命令密西西比州Entergy至少每四年提交一次最新的折舊研究報告。根據這一訂單和密西西比州Entergy的申請週期,密西西比州Entergy本應在2023年提交一份更新的折舊報告,並提交其公式費率計劃。然而,在2022年7月,MPSC指示密西西比州Entergy提交其與2024年公式費率計劃申請有關的下一份折舊報告,儘管MPSC事先下達了命令。因此,密西西比州的Entergy在2024年2月提交了一份折舊研究報告。研究表明,每年的折舊費用需要增加#美元。55.21000萬美元。計算的年度折舊費用增加被排除在密西西比州Entergy 2024年公式費率計劃收入增加請求中,作為$63.4在公式費率計劃2024測試年度備案中確定的100萬費率增加僅低於公式費率計劃收入變化的上限,即4佔零售收入的1%。密西西比州Entergy預計將與MPSC就實施折舊率變化和收回折舊費用的時機進行進一步討論。
向市議會提交的文件(新奧爾良的Entergy)
零售價格
2024年公式費率計劃備案
2024年4月,新奧爾良Entergy向市議會提交了2023年測試年度的公式費率計劃。在2024年沒有要求税率變化的情況下,2023年測試年度評估報告產生的電子賺取股本回報率為8.66%,天然氣賺取的股本回報率為5.87與以下每個項目的授權股本回報率相比9.35%。Entergy New Orleans尋求批准一美元12.6根據2018年利率案中設定的公式增加100萬利率,該公式於2023年再次獲得市議會批准。該公式使授權電力收入增加了#美元。7.02000萬美元,授權天然氣收入增加美元5.61000萬美元。該申請將在75天的審查期內接受市議會和其他各方的審查,然後在25天的審查期內解決各方之間的任何糾紛。由此產生的費率將在9月的第一個計費週期生效
2024年根據公式費率計劃關税。然而,對於任何有爭議的費率調整,市議會將制定一個程序性時間表,延長市議會批准有爭議的費率調整的程序。
Entergy Arkansas Opportunity銷售進展
有關Entergy Arkansas銷售機會的討論,請參閲10-K表格中的財務報表附註2。正如在Form 10-K中討論的那樣,2020年9月,阿肯色州Entergy向美國阿肯色州東區地區法院提起訴訟,質疑APSC拒絕追回$1352018年12月,根據FERC的命令,向其他公用事業運營公司支付了2000萬美元,涉及2002-2009年間的系統外電力銷售。申訴還涉及對美元的挑戰。13.7APSC訂購併由Entergy Arkansas於2020年8月支付的相關退款中的1.8億美元,外加利息。審判於2023年2月舉行。庭審後,阿肯色州Entergy向美國第八區上訴法院提出動議,要求加快阿肯色州電力能源消費者公司提出的上訴。美國第八區上訴法院批准了Entergy Arkansas的請求,並於2023年6月進行了口頭辯論。2023年8月,美國第八地區上訴法院確認了法院駁回阿肯色州電力能源消費者公司S提出的幹預動議的命令。
2024年3月,美國阿肯色州東區地區法院做出了有利於APSC和反對阿肯色州Entergy的判決。2024年3月,阿肯色州Entergy向美國第八區上訴法院提交了上訴通知和加快口頭辯論的動議,法院批准了加快口頭辯論的動議,併發布了一項命令,確定簡報將於2024年5月至2024年7月進行。由於美國阿肯色州東區地區法院的不利裁決,阿肯色州Entergy得出結論,它不能再支持承認其美元131.81百萬美元的監管資產,反映了之前預期收回的商機銷售過程中的部分爭議成本,並記錄了1美元131.82000萬(美元)99.1淨税額)計入2024年第一季度的收益。
系統能源投訴
有關對系統能源的未決投訴的信息,請參閲表格10-K中的財務報表附註2。系統能源和單位電力銷售協議目前是FERC幾個訴訟程序的主題(or聯邦能源管理委員會向美國第五巡迴上訴法院提出上訴)這些投訴包括系統能源的授權股本回報率和資本結構、續訂售後回租安排、處理不確定的税務狀況、對單位電力銷售協議下的費率進行更廣泛的調查,以及兩宗審慎投訴,其中一宗挑戰Grand Bay於2012年完成的延長電力供應計劃,以及Grand Bay的營運及管理,特別是2016-2020年期間,另一宗挑戰大灣區於2021-2022年期間的營運及管理。與MPSC和APSC的和解以及原則上與市議會的和解,見“與市議會達成系統能源和解協議以下,如果得到FERC的批准,將大大減少這些索賠造成的風險總額。以下是對該討論的更新。
權益報酬率與資本結構投訴
如表格10-K所述,FERC ALJ於2021年3月在LPSC、MPSC、APSC和市議會發起的訴訟中就單位電力銷售協議的股本回報率部分發布了初步裁決。關於系統能源的授權股本回報率,行政法法院認定,10.94%不再是公正和合理的,根據FERC第569-A號意見的適用方法,重置的核定股本回報率應為9.32%。ALJ進一步確定,系統能源應根據當前股本回報率與重置授權股本回報率之間的差額,在15個月的退款期(2017年1月至2018年4月)內支付退款。ALJ裁定,2018年4月關於授權股本回報率的投訴應被駁回,第二個15個月退款期不應到期退款。關於系統能源的資本結構,ALJ確定系統能源的實際股權比例為
過度,公正合理的股權比例是48.15%股本,基於用於評估第二個投訴的股本回報率的代理組的平均股本比率。行政法法院進一步確定,系統能源應根據實際股權比率與實際股本比率之間的差額,在15個月的退款期內(2018年9月至2019年12月)支付退款。48.15%股權比率。如果維持行政法法院的初步決定,這一訴訟的估計退款約為#美元。24.82000萬美元,其中包括截至2024年3月31日的利息,估計由此產生的年減幅約為美元14.11000萬美元。作為與MPSC和APSC達成和解協議的結果,預計的退款和費率降低都不包括密西西比州Entergy和阿肯色州Entergy的部分。請參閲“使用MPSC進行系統能量結算“在表格10-K中,請參閲”與APSC的系統能量結算“以下是表格10-K,用於討論定居點問題。在FERC做出最終決定之前,預計退款將繼續計息。
ALJ的初步裁決是FERC訴訟過程中的臨時步驟,並且ALJ在初始決定中做出的決定不控制FERC。2021年4月,System Energy提交了關於例外的簡報,其中對初步裁決在股本回報率和資本結構問題上的調查結果提出了質疑。同樣在2021年4月,LPSC、APSC、MPSC、市議會和FERC審判工作人員提交了關於例外的簡報。2021年5月,系統能源、FERC審判工作人員、LPSC、APSC、MPSC和市議會提交了反對例外的答覆簡報。可能需要的退款,只有在FERC發佈命令審查最初的決定後才會到期。
大灣區售後回租續簽投訴和不確定税率基數問題
正如在表格10-K中所討論的,2018年5月,LPSC對系統能源和企業服務公司提起了一項申訴,涉及系統能源公司續簽最初於1988年12月簽訂的一項售後回租交易,該交易最初是為了11.5大灣區1號機組的不可分割權益。APSC、MPSC和市議會隨後介入了這一程序。2019年11月,在FERC ALJ面前舉行了一次聽證會。2020年4月,行政法法院發佈了初步裁決,2022年12月,聯邦能源委員會就行政法法院的初步裁決發佈了一項命令,該命令部分確認了該裁決,並對其進行了部分修改。FERC的命令指示System Energy就三個問題計算退款,並提供一份詳細説明計算的合規報告。FERC的命令還不允許未來收回回售續訂費用,估計約為#美元。11.5到2036年7月,每年從阿肯色州、路易斯安那州和新奧爾良的Entergy購買300萬美元。該三項退款問題分別為:與續訂售後回租安排有關的租金開支;因計入從二零零四年至今的不確定税務頭寸退役而產生的累計遞延所得税所產生的收入要求影響的退款(如有);以及因應受售後回租的廠房部分的資本增加而更正折舊投入的淨影響的退款。
2023年1月,系統能源向FERC提交了合規報告。關於售後回租續訂費用,系統能源計算退款#美元。89.82000萬美元,這代表了System Energy在利率中收回的所有售後回租續訂租金成本,以及利息。關於退役的不確定税收狀況問題,System Energy計算出不需要額外退款,因為它已經提供了一次性的歷史抵免(2016年1月至2020年9月)#美元。25.2根據美國國税局部分接受退役税收狀況而產生的累計遞延所得税,以及由於自2020年10月以來一直為因美國國税局部分接受退役税收狀況而產生的累積遞延所得税提供持續的税率基數抵免。關於折舊退款,系統能源計算退款#美元。13.72000萬美元,這是向客户退還之前收取的超額折舊費用的淨總額,加上利息,被系統能源之前沒有收取的額外利率基數回報所抵消,不含利息。
2023年1月,系統能源提交了一項請求,要求重新聽取聯邦能源委員會在2022年12月關於銷售回租退款問題和未來租賃成本扣除的命令中的決定,聯邦能源委員會關於不確定税收狀況的預期政策,以及系統能源針對2017年減税和就業法案的累計遞延所得税調整的適當會計;以及一項確認其解釋的動議
2022年12月關於退役税收狀況的命令補救措施。2023年1月,零售監管機構提出動議,要求確認他們對2022年12月FERC命令中退款要求的解釋,並提出重新審理的臨時請求。2023年2月,聯邦司法審查委員會發布了一份通知,根據法律規定,重新審理請求已被視為被駁回。被視為拒絕重審請求啟動了60天的期限,在此期間,受害方可以請求聯邦上訴法院對基本的FERC命令進行審查;然而,FERC可以在重審時發佈實質性命令,只要它繼續對案件擁有管轄權。2023年3月,System Energy向美國第五巡迴上訴法院提交了一份請願書,要求對2022年12月的命令進行復審。2023年3月,System Energy還提出了一項無異議動議,要求在第五巡迴法院暫停訴訟,等待FERC對未決動議的處置,法院批准了該動議。
2023年8月,FERC發佈了一項命令,解決了就重新審理和部分撤銷先前命令(重新審理命令)提出的論點。重審命令涉及系統能源公司和LPSC、APSC和市議會在2023年1月分別提交的重審請求。
在重審命令中,FERC指示System Energy重新計算兩個問題的退款:(1)與續訂售後回租安排有關的租金費用的退款,以及(2)因糾正與售後回租相關的資本增加的折舊投入而產生的淨影響的退款。關於售後回租續期租金支出,重審令允許System Energy收回在初始租賃期屆滿時受出售回租影響的廠房部分的隱含回報和折舊成本。關於折舊投入問題,重新審理順序允許系統能量抵消退款,以便系統能量可以收取作為整體折舊率重新計算的一部分的利率基礎重新計算的利息。重審令進一步指示System Energy在重審令之日起60天內提交額外的合規申請,以修改這兩個問題的總退款。作為鐵餅以上SED,系統能源公司2023年1月提交的合規申請計算出的美元103.5 退款總額為100萬美元,退款已於2023年1月支付。 於二零二三年十月,System Energy根據二零二三年八月重審令的指示向聯邦能源管理委員會提交合規報告。 2023年10月的合規報告反映了重新計算的退款總額為100萬美元。35.7 這兩個問題的費用為100萬美元,67.8 系統能源可以收回的百萬退款。 如下文所述,與APSC的系統能量結算系統能源公司與APSC原則上達成和解,以解決聯邦能源管理委員會管轄下的幾個未決案件,包括這一個,根據這一點,它已同意不收回$27.3在合規申報文件中為阿肯色州Entergy計算了100萬美元。與合規申請一致,2023年10月,路易斯安那州Entergy和新奧爾良Entergy支付了美元的補償金額18.21000萬美元和300萬美元22.3 100萬元,分別為系統能源。
關於重審請求中確定的第三個退款問題,涉及解除不確定的税務狀況,重審命令拒絕了所有重審請求,重新確認了2022年12月命令中包含的補救措施,並且沒有指示System Energy重新計算退款或提交額外的合規備案。 在這個問題上,正如其2023年1月的合規文件所反映的那樣,System Energy認為它已經根據FERC在其2022年12月的命令中為不確定的税收狀況問題概述的補救措施支付了到期的退款。 2023年8月,LPSC發佈了一份媒體稿,表示不同意System Energy的決定,即重審令不要求就此問題進一步退款。
於二零二三年九月,System Energy就重審令向美國第五巡迴上訴法院提出保護性上訴。 該上訴與System Energy先前對2022年12月命令的上訴合併。
2023年9月,LPSC向FERC提交了重新審理和澄清重新審理命令的請求。LPSC要求FERC推翻其在重審命令中的確定,即系統能源可以收取截至初始租賃期屆滿時受出售回租的工廠部分的隱含回報和折舊成本,以及其在重審命令中的確定,即系統能源可以抵消折舊率投入問題的退款,並收取作為整體折舊率重新計算一部分的基於比率的重新計算的利息。此外,LPSC要求FERC要麼確認LPSC對與退役不確定税收職位相關的退款的解釋,要麼解釋為什麼
不是這樣做的。2023年10月,聯邦司法審查委員會發布了一份通知,認為重審請求因法律的實施而被駁回。2023年11月,FERC發佈了一份進一步的通知,聲明不會針對重審請求發佈任何進一步的命令。 同樣在2023年11月,LPSC向美國第五巡迴上訴法院提交了一份請願書,要求複審FERC 2023年8月的重審命令,並駁回2023年9月的重審請求。
2023年12月,美國第五巡迴上訴法院解除了對合並系統能源上訴的擱置,並將LPSC的上訴與系統能源上訴合併。 2024年3月,System Energy和LPSC分別提交了請願書。 同樣在2024年3月,市議會提交了一份支持LPSC的幹預者簡報。 簡報會將持續到2024年7月。
LPSC其他投訴
如表格10-K中所述,2020年5月,LPSC授權其工作人員向FERC提出額外投訴,涉及系統能源根據單位電力銷售協議向路易斯安那州Entergy供應的能源和容量收取的費率。以下是對該討論的更新。
單位售電協議投訴
正如在表格10-K中所討論的,LPSC、APSC、MPSC和市議會於2020年9月提出了第一項額外投訴。第一項投訴提出了兩組費率指控:違反提交費率和相應的前期退款要求;單機電力銷售協議的內容不公正和不合理,並相應要求退款15個月的單機電力銷售協議和預期修改單機電力銷售協議。2021年5月,FERC發佈了一項解決投訴的命令,將退款生效日期設定為2020年9月21日,建立了聽證程序,並擱置了這些程序,等待FERC對上文討論的Grand Bay出售-回租續簽投訴的初步決定進行審查。
2021年11月,LPSC、APSC和市議會提交了直接證詞,並要求FERC下令退還前期資金和對單位電力銷售協議的預期修正案。系統能源公司於2022年1月提交了答辯證詞。2022年3月,FERC審判人員提交了直接和答辯證詞,建議退款和對單位電力銷售協議進行預期修改。
2022年4月,System Energy提交了交叉答辯證詞,以迴應FERC審判工作人員的建議。2022年6月,FERC審判工作人員提交了修訂的答辯證詞,其中建議與賬户190中累積的遞延所得税餘額有關的額外退款。同樣在2022年6月,系統能源提交了修訂和補充十字-回答證詞,以迴應FERC審判工作人員的證詞,並反對其修訂建議。
2022年5月,LPSC、APSC和市議會提交了反駁證詞,並提出了新的主張。2022年6月通過了一項新的程序性時間表,規定增加幾輪證詞,聽證將於2022年9月開始。聽證會於2022年12月結束。同樣在2022年12月,批准了一項關於延長簡報時間表和2023年5月作出初步決定的最後期限的動議。
2022年11月,System Energy向APSC、市議會和LPSC提交了一份部分和解協議,解決了單位電力銷售協議投訴中提出的以下問題:預收租賃款、飛機成本、高管激勵薪酬、資金池借款、廣告費用、延期核燃料停運成本、行業協會會費和終止資本基金協議。和解協議規定,系統能源公司將提供#美元的黑盒退款。18100,000,000美元(包括利息),外加額外退款金額及利息計算,該等債券將根據單位電力銷售協議分配予Entergy Arkansas、Entergy Louisiana及Entergy New Orleans作為公用事業營運公司,而不是Entergy Missisippi收購。和解協議進一步規定
如果APSC、市議會或LPSC同意與MPSC簽訂的全球結算系統Energy(見使用MPSC進行系統能量結算“在10-K表格中討論和解),並且這種全球和解包括黑盒退款金額,則本和解協議的黑盒退款不得是遞增的或在全球黑盒退款金額之外的。和解協議還涉及其他事項,包括從2022年10月開始調整利率基數,排除某些其他成本,以及將貨幣池借款(如有)計入短期債務,計入單位電力銷售協議使用的資本成本。2023年4月,FERC批准了和解協議。和解協議中規定的退款包括在2023年5月的單位電力銷售協議下的服務月賬單中。
2023年5月,主持會議的ALJ發佈了一項初步裁決,發現系統能源在計算單位電力銷售協議賬單時,應將多個確定的累積遞延所得税類別排除在費率基礎之外。基於這一發現,最初的決定建議退款;系統能源公司估計,路易斯安那州和新奧爾良的企業退款總額約為$69.7萬美元外加1美元94.3截至2024年3月31日的利息為1.2億美元。初步決定還認為,應修改“單位電力銷售協議”,使負#美元的現金週轉金津貼。36.41000萬是有前景的應用。如果FERC最終下令實施這些對現金營運資本的修改,預計對年度收入要求的影響將微乎其微。關於投訴人要求退款或更改單位電力銷售協議的其他懸而未決的問題,初步裁決對投訴人不利。
初步裁決是FERC訴訟過程中的臨時步驟,ALJ在初步裁決中作出的裁決對FERC不具有控制力。System Energy不同意ALJ關於累積遞延所得税問題和現金營運資本的調查結果。2023年7月,System Energy提交了一份簡報,説明最初裁決的累積遞延所得税調查結果的例外情況。同樣在2023年7月,APSC、LPSC、市議會和FERC審判工作人員分別提交了關於例外的簡報。APSC關於例外的簡報挑戰了ALJ在資金池、利息和留存收益問題上的決定。LPSC關於例外的簡報挑戰了ALJ關於售後回租交易成本、法律費用和留存收益問題的裁決。市議會關於例外的簡報挑戰了ALJ在資金池和現金管理問題上的決定。FERC審判人員關於例外情況的簡報挑戰了ALJ對現金營運資金問題以及某些累積遞延所得税問題的決定。2023年8月,各方分別提交了反對例外的簡報。系統能源提交了一份簡報,反對APSC、LPSC和市議會的例外。APSC、LPSC和市議會分別提交了簡報,反對System Energy和FERC審判工作人員提出的例外情況。FERC審判人員提交了自己的簡報,反對System Energy、APSC、LPSC和市議會提出的某些例外情況。此案目前正在等待FERC的裁決。 只有在FERC發佈命令審查最初的決定後,可能需要的退款才會到期。
LPSC請求曼達默斯令狀
2024年3月,LPSC提交了一份要求發出強制令的請願書,請求美國第五巡迴上訴法院指示FERC就(1)系統能源公司懸而未決的合規申請(以及LPSC的抗議)採取行動,以迴應FERC關於不確定的税位税率基數問題的命令,如上所述;以及(2)ALJ在股權回報和資本結構程序中的待決初步裁決,也如上文所討論的。System Energy提交了一份幹預訴訟的通知。
2024年3月,美國第五巡迴上訴法院指示FERC對LPSC的請願書作出答覆。同樣在2024年3月,系統能源提交了對LPSC請願書的迴應,在請願書中,它反對就合規申請採取行動的請求,並對就股本回報率和資本結構案件採取行動的請求沒有立場。2024年3月晚些時候,FERC對LPSC請願書的兩個部分都提出了反對,LPSC提出了一項反對動議,要求獲得答覆許可,並對FERC和System Energy的迴應做出答覆。
與APSC的系統能量結算
如表格10-K中所述,2023年10月,系統能源、阿肯色州Entergy和其他被點名的Entergy各方在FERC與APSC原則上達成和解之前,參與了多個待處理的訴訟程序,以全球解決這些案件中的所有實際和潛在索賠,並與System Energy過去執行的單位電力銷售協議達成和解。和解協議還包括經修訂的和補充的申訴,在“大海灣保誠投訴“以上和表格10-K,由LPSC、APSC和市議會於2023年10月向FERC提交。系統能源、阿肯色州Entergy、其他Entergy Party和APSC於2023年11月向FERC提交了和解協議和支持材料。單位電力銷售協議是FERC管轄的費率費率,適用於從系統能源公司擁有和租賃的Grand Bay股份向Entergy Missisippi、Entergy Arkansas、Entergy Louisiana和Entergy New Orleans出售能源和容量。系統能源之前與MPSC就這些投訴在FERC達成和解。
與APSC達成的和解條款與美元一致。5882022年6月,系統能源與MPSC達成了100萬美元的全球黑匣子和解協議,並規定Entergy Arkansas將獲得#美元的黑匣子退款142 來自系統能源的百萬美元,包括49.5 阿肯色州的英特吉公司已經從系統能源公司獲得了100萬美元。 2022年11月,FERC批准了與MPSC的系統能源和解,並表示和解“似乎是公平合理的,符合公共利益”。
除了黑盒退款$142 如上所述,從2023年11月的服務月開始,該和解協議規定對Entergy Arkansas從System Energy獲得的賬單進行調整,以反映授權的股本回報率 9.65%,資本結構不超過 52%股權。
於二零二三年十二月,FERC試驗工作人員及LPSC提交意見。 FERC審判工作人員評論説,它“相信和解是公平的,符合公共利益”,它和LPSC都不反對和解。 2023年12月,93對Entergy Arkansas的100萬黑匣子退款從長期其他監管負債重新歸類到系統能源資產負債表上與應付賬款相關的公司。2024年3月,聯邦能源研究委員會批准了這項和解協議,“因為它看起來是公平合理的,符合公眾利益。”
與市議會達成系統能源和解協議
2024年4月,在FERC與市議會達成原則和解之前,系統能源、Entergy New Orleans和其他被點名的Entergy當事人參與了多個懸而未決的訴訟程序,以在全球範圍內解決這些訴訟記錄中的所有實際和潛在索賠,並與System Energy過去執行的單位電力銷售協議達成和解。和解協議還包括經修訂的和補充的申訴,在“大海灣保誠投訴“以上和表格10-K,由LPSC、APSC和市議會於2023年10月向FERC提交。System Energy、Entergy New Orleans、其他Entergy各方和市議會打算不遲於2024年5月10日向FERC提交和解協議和支持材料。單位電力銷售協議是FERC管轄的費率費率,適用於從系統能源公司擁有和租賃的Grand Bay股份向Entergy Missisippi、Entergy Arkansas、Entergy Louisiana和Entergy New Orleans出售能源和容量。如上所述和10-K表格財務報表附註2中所述,System Energy之前與MPSC和APSC就這些向FERC提出的投訴達成了和解。密西西比州和阿肯色州的Entergy幾乎65在考慮從附屬公司購買後,系統能源在Grand Bay產量中所佔份額的百分比。與APSC、MPSC和市議會的定居點幾乎代表着85系統能源在大灣區產出中所佔份額的%。
與市議會的和解條款與美元一致5882022年6月系統能源與MPSC之間以及2023年11月系統能源與APSC之間達成的先前和解中反映的全球黑盒和解金額。和解協議規定,新奧爾良的Entergy將獲得
黑匣子退款$116來自系統能源公司的100萬美元,包括大約5美元18新奧爾良Entergy已經收到了來自System Energy的100萬美元。2022年11月,FERC批准了與MPSC的系統能源和解協議,2024年3月,FERC批准了與APSC的系統能源和解協議。在這兩項和解中,FERC表示,和解“似乎是公平合理的,符合公眾利益”。2024年3月,美元98向Entergy New Orleans退還的100萬黑匣子資金從長期其他監管負債重新歸類到System Entergy資產負債表上的應付賬款關聯公司。
除了黑盒退款$116如上所述,從2024年6月的服務月開始,和解協議規定對來自系統能源的Entergy New Orleans賬單進行調整,以反映授權的股本回報率9.65%,資本結構不超過 52%股權。
未決投訴的系統能源監管責任
如表格10-K所述,系統能源記錄了與投訴系統能源有關的監管責任,這與與MPSC和APSC達成的和解協議一致,考慮到已經或預計將退還的金額。如上所述,在《與市議會達成和解L:2024年第一季度98對Entergy New Orleans的100萬黑匣子退款從監管責任重新歸類為系統能源資產負債表上與應付賬款相關的公司。截至2024年3月31日,系統能源與投訴系統能源相關的剩餘監管責任為$801000萬美元。
單位電力銷售協議
關於2022年日曆年賬單的系統能耗公式費率年度協議正式挑戰
2024年2月,根據10-K表格財務報表附註2中討論的議定書程序,LPSC和市議會向FERC提交了對系統能源公司在2022年曆年實施公式費率的正式質疑。正式質疑聲稱:(1)在差餉中收取的股權比率過高;以及(2)未決的單位電力銷售協議投訴程序中的所有問題也應反映在2022年日曆年的法案中。這些指控與在對2020年和2021年日曆年法案的正式挑戰中提出的問題相同。
2024年3月,System Energy提交了對正式質疑的答覆,其中要求FERC根據法律拒絕正式質疑,否則暫停訴訟,等待相關案卷的解決。
向零售監管機構提交的風暴成本回收文件
關於風暴費用回收文件的討論,見表格10-K中的財務報表附註2。以下是對那次討論的更新。
密西西比州的Entergy
正如在Form 10-K中討論的那樣,密西西比州Entergy已獲得MPSC的批准,可以收取#美元的風暴損失準備金。1.75每月1000萬美元。如果密西西比州Entergy的累積風暴損失準備金餘額超過$152000萬美元,停止收取風暴損害準備金,直到累計風暴損害準備金少於#美元。101000萬美元。
2023年12月,密西西比州Entergy提交了風暴託管支出和臨時救濟請求通知MPSC,密西西比州Entergy已請求支付約$34.52000萬風暴託管資金來自其受限的風暴託管賬户。備案文件還要求MPSC臨時授權,34.52000萬風暴託管資金記入
密西西比州Entergy的風暴損失準備金,等待MPSC對Entergy Missisippi風暴相關成本的審查,如果風暴損失準備金餘額超過$,Entergy Missisippi繼續每月支付風暴損失準備金,不暫停152000萬美元,預計密西西比州Entergy隨後將在這一訴訟程序中提起訴訟。風暴損失準備金超過#美元。15在收到風暴託管資金後,將獲得100萬美元。由於MPSC沒有就密西西比州Entergy的申請發出命令,要求繼續對這一撥備開具賬單,因此,密西西比州Entergy暫停了對2024年2月賬單生效的每月風暴損害撥備的開具賬單。
2024年3月,密西西比州Entergy提交了一份合併的雙重申請,其中包括一份對費率和時間表進行例行更改的意向通知,以及一項與上述Storm託管付款通知有關的裁決動議。意向書提出了一個新的風暴損害緩解和恢復計劃,以取代目前的風暴損害率計劃和植被管理計劃,這兩項費用的收取將合併。該提案要求MPSC授權密西西比州Entergy收取#美元的風暴損失準備金。5.2每月1000萬美元。此外,如果密西西比州Entergy的累積風暴損失準備金餘額超過$70萬,將停止收取風暴損失準備金,直到累計風暴損失準備金少於#美元。601000萬美元。如果MPSC沒有暫停通知,新的風暴損害緩解和恢復騎手將於2024年7月生效。如果提案不生效,兩項費用的收取不合並,密西西比州企業建議收取#美元的風暴損失準備金。3.5每月1,000,000,in其中風暴破壞準備金餘額不得超過$501000萬美元或以下40萬.
注3.數據。股權投資(Entergy Corporation和Entergy Louisiana)
普通股
每股收益
下表列出了包括在合併損益表中的Entergy的基本每股收益和稀釋後每股收益的計算:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, |
| 2024 | | 2023 |
| (美元以千為單位,每股數據除外;股票以百萬為單位) |
| | | $/股 | | | | $/股 |
合併淨收入 | $76,536 | | | | | $312,299 | | | |
減去:子公司和非控股權益的優先股息要求 | 1,255 | | | | | 1,364 | | | |
可歸屬於Entergy公司的淨收入 | $75,281 | | | | | $310,935 | | | |
基本股份和平均普通股每股收益 | 213.1 | | | $0.35 | | | 211.4 | | | $1.47 | |
平均稀釋效果: | | | | | | | |
股票期權 | 0.3 | | | — | | | 0.3 | | | — | |
其他股權計劃 | 0.5 | | | — | | | 0.4 | | | — | |
權益遠期 | — | | | — | | | — | | | — | |
稀釋股份和平均普通股收益 | 213.9 | | | $0.35 | | | 212.1 | | | $1.47 | |
由於其反稀釋作用,未計入已發行稀釋普通股的股票期權數量為1,141,259截至2024年3月31日止三個月及1,181,919截至2023年3月31日的三個月的期權。
Entergy的股票期權和其他股權補償計劃在本財務報表附註5和10-K報表附註12中進行了討論。
宣佈的每股普通股股息為$1.13截至2024年3月31日的三個月和美元1.07截至2023年3月31日的三個月。
股權分配計劃
2021年1月,Entergy Corporation與幾個交易對手簽訂了一項股權分配銷售協議,建立了一個在市場上的股權分配計劃,根據該計劃,Entergy Corporation可以不定期地提供和出售其普通股。銷售協議規定,除了發行和出售Entergy Corporation普通股外,Entergy Corporation還可以就出售其普通股簽訂遠期銷售協議。根據本銷售協議和任何遠期銷售協議出售的普通股股份總數不得超過總銷售總價$21000億美元。截至2024年3月31日,總銷售價格約為1.6根據At Market股權分配計劃,已售出1000億美元。
在截至2024年和2023年3月31日的三個月內,不是根據At市場股權分配方案發行的普通股.
2024年3月,Entergy Corporation簽訂了兩份獨立的遠期銷售協議284,922股票和1,160,415分別為普通股。在股權遠期銷售協議達成結算之前,Entergy的資產負債表上沒有或將不會記錄任何與股權發行有關的金額。遠期銷售協議要求Entergy Corporation在2025年5月30日之前的選舉中,(I)通過發行總額為284,922股票和1,160,415分別向遠期交易對手出售其普通股股份,以按協議規定的當時適用的遠期出售價格(最初約為美元)換取所得款項淨額。101.92及$101.74)或(Ii)透過交付或收取現金或股份,以結算全部或部分交易。每一遠期銷售價格將根據浮動利率因素按日調整,並將按協議規定的其他固定金額下調。關於遠期銷售協議,遠期賣方或其關聯公司從第三方借入並出售284,922股票和1,160,415股份,分別為Entergy公司的普通股。 這些股票的總銷售價格總計約為美元29.31000萬美元和300萬美元119.2 百萬,分別。 在出售這些股票的連接,Entergy公司支付了遠期賣方費用約$0.31000萬美元和300萬美元1.2分別為2.5億歐元,尚未從銷售總價中扣除。Entergy Corporation沒有從出售借入的股票中獲得任何收益。
在遠期銷售協議結算前,協議產生的每股攤薄收益(如有)將根據庫存股方法確定。當Entergy公司普通股的平均市場價格高於平均遠期銷售價格時,就會發生股票稀釋。截至2024年3月31日的三個月,1,910,255遠期出售協議下的股份不計入稀釋後每股收益的計算,因為它們的影響將是反攤薄的。
庫存股
截至2024年3月31日的三個月內,Entergy Corporation重新發行 30,437其之前回購的普通股股份以滿足股票期權行使、限制性股票股份的歸屬以及其他基於股票的獎勵。 截至2024年3月31日的三個月內,Entergy Corporation沒有回購任何普通股。
留存收益
2024年4月8日,Entergy Corporation董事會宣佈普通股股息為美元1.13每股,於2024年6月3日支付給截至2024年5月2日的記錄持有人。
綜合收益
累積的其他全面收益(虧損)計入Entergy and Entergy Louisiana資產負債表的權益部分。下表列出了截至2024年和2023年3月31日止三個月Entergy累計其他全面收益(虧損)的變化:
| | | | | | | | | | | |
| 養老金和其他退休後福利計劃 |
| 2024 | | 2023 |
| (單位:千) |
期初餘額,1月1日, | ($162,460) | | | ($191,754) | |
| | | |
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額 | (3,668) | | | 2,027 | |
當期其他綜合收益(虧損)淨額 | (3,668) | | | 2,027 | |
期末餘額,3月31日, | ($166,128) | | | ($189,727) | |
下表列出了截至2024年和2023年3月31日止三個月Entergy Louisiana累計其他全面收益(虧損)的變化:
| | | | | | | | | | | | |
| | 養老金和其他退休後福利計劃 |
| | 2024 | | 2023 |
| | (單位:千) |
期初餘額,1月1日, | | $54,798 | | | $55,370 | |
| | | | |
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額 | | (2,024) | | | (786) | |
當期其他綜合收益(虧損)淨額 | | (2,024) | | | (786) | |
期末餘額,3月31日, | | $52,774 | | | $54,584 | |
截至2024年和2023年3月31日止三個月,Entergy從累計其他全面收益(虧損)(AOCI)中重新分類的總數如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金額重新分類 關於AOCI | | 損益表位置 |
| 2024 | | 2023 | | |
| (單位:千) | | |
退休金和其他退休後福利計劃 | | | | | |
優先服務信貸攤銷 | $3,473 | | | $3,397 | | | (a) |
淨收益攤銷 | 1,397 | | | 1,661 | | | (a) |
結算損失 | — | | | (7,816) | | | (a) |
攤銷及結算損失總額 | 4,870 | | | (2,758) | | | |
所得税 | (1,202) | | | 731 | | | 所得税 |
攤銷和結算損失總額(税後淨額) | $3,668 | | | ($2,027) | | | |
| | | | | |
期間的重新分類合計(扣除税項) | $3,668 | | | ($2,027) | | | |
(a)這些累計的其他全面收益(損失)組成部分包括在淨定期養老金和其他退休後成本的計算中。 更多詳情請參閲本文財務報表注6。
截至2024年和2023年3月31日止三個月,Entergy Louisiana從累計其他全面收益(虧損)(AOCI)中重新分類的總數如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 金額重新分類 關於AOCI | | 損益表位置 |
| | 2024 | | 2023 | | |
| | (單位:千) | | |
退休金和其他退休後福利計劃 | | | | | | |
優先服務信貸攤銷 | | $1,136 | | | $951 | | | (a) |
收益攤銷 | | 1,634 | | | 1,565 | | | (a) |
結算損失 | | — | | | (1,440) | | | (a) |
攤銷及結算損失總額 | | 2,770 | | | 1,076 | | | |
所得税 | | (746) | | | (290) | | | 所得税 |
攤銷和結算損失總額(税後淨額) | | 2,024 | | | 786 | | | |
| | | | | | |
期間的重新分類合計(扣除税項) | | $2,024 | | | $786 | | | |
(a)這些累計的其他全面收益(損失)組成部分包括在淨定期養老金和其他退休後成本的計算中。 更多詳情請參閲本文財務報表注6。
注4.修訂。不斷變化的信貸設施、信貸範圍、短期借款和長期債務 (Entergy Corporation、Entergy Arkansas、Entergy Louisiana、Entergy Missisippi、Entergy New Orleans、Entergy Texas和System Energy)
Entergy Corporation有一項信貸安排,其借款能力為#美元。3.510億美元,將於2028年6月到期。這項安排包括預先承諾開立以美元為抵押的信用證。20百萬美元的
信貸安排的總借款能力。承諾費目前為0.225未支取承諾額的%。信貸安排下貸款的承諾費和利率可能會根據Entergy Corporation的優先無擔保債務評級而波動。由於截至2024年3月31日的三個月,該安排下沒有借款,因此截至2024年3月31日,該安排下適用於未償還借款的估計利率為6.93%. 以下是截至2024年3月31日信貸安排下的未償還金額和可用能力的摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
容量 | | 借款 | | 信件 的信用 | | 容量 可用 |
(單位:百萬) |
$3,500 | | $— | | $4 | | $3,496 |
Entergy Corporation的信貸安排包括一項契約,要求Entergy保持定義的綜合負債率為65佔其總資本的%或更少。Entergy遵守了這一公約。如果Entergy未能達到這一比例,或者Entergy Corporation或其中一家註冊子公司(Entergy New Orleans和System Energy除外)在其他債務上違約,或者處於破產或破產程序中,Entergy Corporation信貸安排的到期日可能會加快。
Entergy Corporation有一項商業票據計劃,董事會批准的計劃限額為$2 億 截至2024年3月31日,Entergy Corporation擁有美元1,913.5數百萬未償商業票據。 截至2024年3月31日的三個月加權平均利率為 5.69%.
截至2024年3月31日,Entergy Arkansas、Entergy Louisiana、Entergy Mississippi、Entergy New Orleans和Entergy Texas均擁有以下可用信貸安排:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公司 | | 期滿 日期 | | 數額: 設施 | | 利率 (a) | | 已支取金額 截至 2024年3月31日 | | 信用證 截至以下日期未償還 2024年3月31日 |
阿肯色州的Entergy | | 2024年4月(d) | | $25百萬(B) | | 7.27% | | $— | | $— |
阿肯色州的Entergy | | 2028年6月 | | $150百萬(C) | | 6.55% | | $— | | $— |
路易斯安那州的Entergy | | 2028年6月 | | $350百萬(C) | | 6.68% | | $— | | $— |
密西西比州的Entergy | | 2025年7月 | | $150百萬 | | 6.55% | | $100百萬 | | $— |
Entergy New Orleans | | 2024年6月 | | $25百萬(C) | | 7.05% | | $— | | $— |
Entergy德克薩斯 | | 2028年6月 | | $150百萬(C) | | 6.68% | | $— | | $1.1百萬 |
(a)該利率是截至2024年3月31日適用於該融資項下未償借款的估計利率。
(b)根據這項Entergy Arkansas信貸安排的借款可由Entergy Arkansas的選擇權的應收賬款的擔保權益擔保。
(c)信貸融資包括就按融資之部分借貸能力發出信用證之預付承諾如下:5阿肯色州Entergy公司100萬美元;美元15路易斯安那州Entergy;100萬美元10新奧爾良Entergy公司100萬美元;以及30一百萬給德克薩斯州的Entergy。
(d)2024年4月,Entergy Arkansas續簽了信貸安排並將其到期日延長至2026年4月。
信貸安排的承諾費從0.075%至0.375阿肯色州Entergy、路易斯安那州Entergy、密西西比州Entergy和德克薩斯州Entergy的未提取承諾額的%,以及Entergy New Orleans的整個設施金額的%。每項信貸安排都要求登記子公司借款人保持定義的債務比率為65佔其總資本的%或更少。 每個註冊子公司均遵守本契約。
此外,Entergy Arkansas、Entergy Louisiana、Entergy Mississippi、Entergy New Orleans和Entergy Texas均擁有未承諾的備用信用證融資,作為郵寄抵押品以支持其
對MISO和其他目的的義務。 以下是截至2024年3月31日未承諾備用信用證融資摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公司 | | 數額: 未承諾貸款 | | 信用證費用 | | 信用證 發佈日期 2024年3月31日 (A)(B) |
阿肯色州的Entergy | | $25百萬 | | 0.78% | | $2.1百萬 |
路易斯安那州的Entergy | | $125百萬 | | 0.78% | | $11.8百萬 |
密西西比州的Entergy | | $65百萬 | | 0.78% | | $27.6百萬 |
Entergy New Orleans | | $15百萬 | | 1.625% | | $0.5百萬 |
Entergy德克薩斯 | | $80百萬 | | 1.250% | | $76.5百萬 |
(a)截至2024年3月31日,與MISO一起發佈的信用證涵蓋了美元的金融傳輸權風險敞口0.62000萬美元,阿肯色州Entergy0.5路易斯安那州Entergy的100萬美元0.5密西西比州Entergy的100萬美元,以及0.2為Entergy Texas提供100萬美元。關於財務傳輸權的討論見本財務報表附註8。
(b)截至2024年3月31日,為密西西比州Entergy簽發的信用證包括美元17.42000萬美元的味索信用證和1美元10.2在這項安排下,未償還的非味索信用證為1.9億美元。
註冊人子公司的短期借款限於FERC授權的金額。Entergy Arkansas、Entergy Louisiana、Entergy Missippi、Entergy New Orleans和Entergy Texas已批准FERC批准的短期借款上限,有效期至2025年4月。FERC授權的系統能源短期借款上限有效期至2025年3月。除了從商業銀行借款外,這些公司還可以從Entergy系統的資金池和其他內部短期借款安排借款。資金池是一種公司間現金管理計劃,使公司間借款和借貸安排成為可能,而貨幣池和其他內部借款安排旨在減少註冊人子公司對外部短期借款的依賴。來自內部和外部短期借款的借款合計不得超過FERC授權的限額。以下是註冊子公司截至2024年3月31日的FERC授權的短期借款限額和未償還短期借款(包括內部和外部短期借款):
| | | | | | | | | | | |
| 授權 | | 借款 |
| (單位:百萬) |
阿肯色州的Entergy | $250 | | $— |
路易斯安那州的Entergy | $450 | | $— |
密西西比州的Entergy | $200 | | $56 |
Entergy New Orleans | $150 | | $50 |
Entergy德克薩斯 | $200 | | $— |
系統能量 | $200 | | $— |
佛蒙特州揚基信貸安排(Entergy Corporation)
2019年1月,Entergy Nuclear Vermont Yankee被轉讓給NorthStar,其信貸安排由Entergy Assets Management Operations,LLC(前身為Vermont Yankee Asset Retiments,LLC)承擔,Entergy Nuclear Vermont Yankee的母公司在轉讓後仍是Entergy的子公司。信貸安排的借款能力為#美元。1391000萬美元,將於2024年12月到期。承諾費目前為0.20未支取承諾額的百分比。截至2024年3月31日,$139 信貸安排下有100萬美元的現金借款未償。 截至2024年3月31日的三個月加權平均利率為 6.97該設施的已提取部分的%。
可變利息實體(Entergy Corporation、Entergy Arkansas、Entergy Louisiana和System Energy)
有關核燃料公司可變利益實體(VIE)合併的討論,請參閲10-K表格財務報表註釋17。 為了為核燃料的收購和所有權提供資金,核燃料公司VIE擁有信貸機制,四個VIE中的三個還發行商業票據,截至2024年3月31日,詳情如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公司 | | 期滿 日期 | | 金額 的 設施 | | 加權的- 平均利息 速率對 借款(a) | | 金額 截至以下日期未償還 2024年3月31日 |
| | | | (百萬美元) |
英特吉阿肯色VIE | | 2025年6月 | | $80 | | 6.44% | | $— |
Entergy Louisiana River Bend | | 2025年6月 | | $105 | | 6.44% | | $38.9 |
路易斯安那州沃特福德VIE | | 2025年6月 | | $105 | | 6.44% | | $31.2 |
系統能源VIE | | 2025年6月 | | $120 | | 6.43% | | $113.2 |
(a)包括核燃料公司VIE為阿肯色州、路易斯安那州和系統能源公司發行商業票據的信用證費用和銀行前置費用。 位於路易斯安那州河灣的核燃料公司VIE不發行商業票據,而是直接從銀行信貸安排中借款。
信貸安排的承諾費為 0.100Entergy Arkansas、Entergy Louisiana和System Energy VIE未提取承諾金額的百分比。 每項信貸安排都要求各自的核燃料承租人(Entergy Arkansas、Entergy Louisiana或Entergy Corporation作為System Energy的擔保人)維持合併債務比率(定義為) 70佔其總資本的%或更少。 每個承租人和擔保人均遵守本契約。
截至2024年3月31日,核燃料公司VIE的應付票據已計入各自資產負債表中的債務,具體如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
公司 | | 描述 | | 金額 |
英特吉阿肯色VIE | | 1.842026年7月到期的N系列百分比 | | $90百萬 |
英特吉阿肯色VIE | | 5.54% O系列到期於2029年5月 | | $70百萬 |
Entergy Louisiana River Bend | | 2.512027年6月到期的第五系列百分比 | | $70百萬 |
路易斯安那州沃特福德VIE | | 5.942026年9月到期的J系列百分比 | | $70百萬 |
系統能源VIE | | 2.052027年9月到期的K系列百分比 | | $90百萬 |
根據監管處理,核燃料公司VIES的信貸安排、商業票據和長期應付票據的利息在燃料費用中報告。
截至2024年3月31日,Entergy Arkansas和Entergy Louisiana均已獲得FERC的融資授權,該授權有效期至2025年4月,供其核燃料公司VIE發行。 System Energy已獲得FERC的融資授權,該授權有效期至2025年3月,供其核燃料公司VIE發行。
債務發行和退役
(路易斯安那州Entergy)
2024年3月,Entergy Louisiana發行美元5001000萬美元5.35% 2034年3月到期的系列抵押貸款債券和美元7001000萬美元5.70% 2054年3月到期的系列抵押貸款債券。 英特吉路易斯安那州使用了一部分
收益與其他資金一起將於2024年3月償還其美元下的未償債務350 百萬美元長期循環信貸融資,並將於2024年4月到期前償還其美元4001000萬美元5.40% 2024年11月到期的系列抵押貸款債券。 Entergy Louisiana預計將使用剩餘收益與其他資金一起在到期時或之前償還其美元11000億美元0.95% 2024年10月到期的系列抵押債券,用於資本支出和一般企業用途。
(Entergy New Orleans)
2024年4月,Entergy New Orleans達成了一項與出售美元相關的債券購買協議150 預計將於2024年5月發行百萬美元抵押貸款債券。 債券購買協議規定發行(1)美元351000萬美元6.25% 2029年6月到期的系列抵押貸款債券,(2)美元651000萬美元6.41% 2031年6月到期的系列抵押貸款債券,和(3)美元501000萬美元6.54% 2034年6月到期的系列抵押貸款債券。 Entergy New Orleans預計將使用收益與其他資金一起在到期時或之前償還其美元85 百萬美元無擔保定期貸款將於2024年6月到期,用於一般企業用途。
公允價值
截至2024年3月31日,Entergy和註冊子公司長期債務的公允價值如下:
| | | | | | | | | | | |
| 賬面價值 長期債務 | | 公允價值 長期債務(a) |
| (單位:千) |
腸胃 | $26,486,511 | | | $23,696,386 | |
阿肯色州的Entergy | $4,675,636 | | | $4,111,424 | |
路易斯安那州的Entergy | $10,602,315 | | | $9,552,049 | |
密西西比州的Entergy | $2,329,695 | | | $2,036,859 | |
Entergy New Orleans | $677,554 | | | $644,862 | |
Entergy德克薩斯 | $3,225,444 | | | $2,873,952 | |
系統能量 | $830,998 | | | $797,623 | |
(a)公允價值在本文財務報表附註8中討論的公允價值層級中被歸類為第2級。
截至2023年12月31日,Entergy和註冊子公司長期債務的公允價值如下:
| | | | | | | | | | | |
| 賬面價值 長期債務 | | 公允價值 長期債務(a) |
| (單位:千) |
腸胃 | $25,107,896 | | | $22,489,174 | |
阿肯色州的Entergy | $4,673,080 | | | $4,166,941 | |
路易斯安那州的Entergy | $9,420,689 | | | $8,414,512 | |
密西西比州的Entergy | $2,229,510 | | | $1,969,334 | |
Entergy New Orleans | $677,450 | | | $602,716 | |
Entergy德克薩斯 | $3,225,092 | | | $2,936,130 | |
系統能量 | $738,459 | | | $696,168 | |
(a)公允價值在本文財務報表附註8中討論的公允價值層級中被歸類為第2級。
附註5.修訂。基於股票的薪酬(Entergy Corporation)
Entergy授予股票和基於股票的獎勵,這些獎勵在10-K表格財務報表註釋12中進行了更全面的描述。 Entergy計劃下的獎項通常在三年內授予。
股票期權
2024年1月,董事會批准並以期權形式授予長期激勵獎勵 352,1992019年綜合激勵計劃下的普通股股份,公允價值為美元18.61每個期權。截至2024年3月31日,有期權3,155,183已發行普通股,加權平均行權價為$97.98*未償還股票期權的內在價值(對淨收入沒有影響)是根據已授予的股票期權的加權平均行權價與Entergy Corporation截至2024年3月31日的普通股價格之間的正差額計算的。截至2024年3月31日,未償還股票期權的總內在價值為$38.81000萬美元。
下表包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的股票期權財務信息:
| | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
| (單位:百萬) |
計入Entergy綜合淨收入的薪酬支出 | $1.1 | | | $1.1 | |
在Entergy的合併淨收入中確認的税收優惠 | $0.3 | | | $0.3 | |
作為固定資產、材料和用品一部分資本化的補償成本 | $0.5 | | | $0.5 | |
其他股權獎
2024年1月,董事會批准並授予Entergy以下形式的長期激勵獎勵409,947限制性股票獎勵和 158,1762019年綜合激勵計劃下的業績單位。*限制性股票獎勵於2024年1月25日生效,價值為$99.08每股,這是Entergy Corporation普通股在該日的收盤價。限制性股票的股份與其他普通股具有相同的股息和投票權,在歸屬時被視為Entergy的已發行和流通股,並在三年歸屬期間按比例計提費用。三分之一的限制性股票獎勵和應計股息將在授予日的每個週年日授予。
業績單位代表三年業績期末的一股Entergy Corporation普通股的價值,並以此作為結算單位,加上在業績期間應計的業績單位數紅利。為了強調環境管理的重要性,特別是無碳發電和復原力的重要性,選擇了一項環境成就衡量標準作為2024-2026年績效期間的績效衡量標準之一。業績將基於八十佔相對股東總回報的百分比, 二十環境成就衡量的百分比。績效單位是在2024年1月25日和八十百分比的價值為$124.65每股基於各種因素,主要是市場狀況;以及二十百分比的價值為$99.08每股,指Entergy Corporation普通股在該日的收盤價。業績單位與其他普通股具有相同的股息和投票權,在歸屬時被視為Entergy的已發行和流通股,並在三年歸屬期間按比例支出,以及基於選定的獎勵部分的補償成本
環境成就衡量標準將根據最終授予的單位數量進行調整。關於長期業績單位方案的説明,見表格10-K財務報表附註12。
下表包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月其他未償還股權獎勵的財務信息:
| | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
| (單位:百萬) |
計入Entergy綜合淨收入的薪酬支出 | $9.9 | | | $7.7 | |
在Entergy的合併淨收入中確認的税收優惠 | $2.5 | | | $2.0 | |
作為固定資產、材料和用品一部分資本化的補償成本 | $4.5 | | | $3.2 | |
説明6. 退休和其他退休後福利(Entergy Corporation、Entergy Arkansas、Entergy Louisiana、Entergy Missisippi、Entergy New Orleans、Entergy Texas和System Energy)
符合條件的養老金淨成本的構成
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,Entergy的合格養老金成本,包括資本化金額,包括以下組成部分:
| | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
| (單位:千) |
服務成本--期內賺取的收益 | $23,376 | | | $25,678 | |
預計福利債務的利息成本 | 70,626 | | | 75,701 | |
預期資產收益率 | (95,980) | | | (98,133) | |
| | | |
確認淨虧損 | 15,120 | | | 22,347 | |
和解費用 | — | | | 138,427 | |
| | | |
養老金淨成本 | $13,142 | | | $164,020 | |
截至2024年和2023年3月31日止三個月,註冊人子公司現任和前任員工的合格養老金成本(包括資本化金額)包括以下組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024 | | 腸胃 阿肯色州 | | 腸胃 路易斯安那州 | | 腸胃 密西西比 | | 腸胃 新奧爾良 | | 腸胃 德克薩斯州 | | 系統 能量 |
| | (單位:千) |
服務成本--期內賺取的收益 | | $4,099 | | | $5,551 | | | $1,284 | | | $440 | | | $961 | | | $1,384 | |
預計福利債務的利息成本 | | 13,217 | | | 13,961 | | | 3,521 | | | 1,569 | | | 2,831 | | | 3,391 | |
預期資產收益率 | | (18,155) | | | (19,447) | | | (5,113) | | | (2,204) | | | (4,077) | | | (4,648) | |
| | | | | | | | | | | | |
確認淨虧損 | | 5,746 | | | 2,602 | | | 1,140 | | | 470 | | | 393 | | | 1,165 | |
| | | | | | | | | | | | |
養老金淨成本 | | $4,907 | | | $2,667 | | | $832 | | | $275 | | | $108 | | | $1,292 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 | | 腸胃 阿肯色州 | | 腸胃 路易斯安那州 | | 腸胃 密西西比 | | 腸胃 新奧爾良 | | 腸胃 德克薩斯州 | | 系統 能量 |
| | (單位:千) |
服務成本--期內賺取的收益 | | $4,749 | | | $6,280 | | | $1,482 | | | $491 | | | $1,107 | | | $1,467 | |
預計福利債務的利息成本 | | 14,280 | | | 15,379 | | | 3,930 | | | 1,715 | | | 3,242 | | | 3,528 | |
預期資產收益率 | | (18,076) | | | (19,233) | | | (4,884) | | | (2,267) | | | (4,152) | | | (4,538) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
確認淨虧損 | | 6,969 | | | 4,964 | | | 1,765 | | | 513 | | | 990 | | | 1,461 | |
和解費用 | | 22,174 | | | 35,999 | | | 11,655 | | | 1,693 | | | 9,678 | | | 4,799 | |
養老金淨成本 | | $30,096 | | | $43,389 | | | $13,948 | | | $2,145 | | | $10,865 | | | $6,717 | |
不合格淨養老金成本
Entergy認可美元2.71000萬美元和300萬美元9.2 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,其不合格養老金計劃的養老金成本分別為100萬美元。 截至2024年3月31日的三個月內,有 不是與計劃外一次性福利支付相關的結算費用。 截至2023年3月31日止三個月的不合格養老金計劃的養老金成本中包括美元的結算費用4.8 百萬美元與計劃外的一次性福利支付有關。
截至2024年和2023年3月31日止三個月,註冊人子公司為其現任和前任員工的不合格養老金計劃確認了以下養老金成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 腸胃 阿肯色州 | | 腸胃 路易斯安那州 | | 腸胃 密西西比州 | | 腸胃 新奧爾良 | | 腸胃 德克薩斯州 |
| (單位:千) |
2024 | $68 | | | $51 | | | $83 | | | $31 | | | $62 | |
2023 | $450 | | | $27 | | | $552 | | | $33 | | | $63 | |
截至2024年3月31日的三個月內,有 不是註冊人子公司與計劃外一次性福利支付相關的結算費用。 截至2023年3月31日止三個月的上述非合格養老金成本中包括美元的結算費用3791萬5千美元453 Entgy Arkansas和Entgy Mississippi分別為000美元,與計劃外的一次性福利支付有關。
淨其他退休後福利成本(收入)的組成部分
截至2024年和2023年3月31日的三個月,Entergy的其他退休後福利收入(包括資本化金額)包括以下組成部分:
| | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
| (單位:千) |
服務成本--期內賺取的收益 | $3,126 | | | $3,664 | |
累積退休後福利義務(APBO)的利息成本 | 9,852 | | | 10,568 | |
預期資產收益率 | (10,569) | | | (9,183) | |
| | | |
攤銷先前服務信貸 | (5,720) | | | (5,640) | |
已確認淨收益 | (2,761) | | | (2,862) | |
退休後其他福利收入淨額 | ($6,072) | | | ($3,453) | |
截至2024年和2023年3月31日止三個月,註冊人子公司現任和前任員工的其他退休後福利成本(收入)(包括資本化金額)包括以下組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024 | | 腸胃 阿肯色州 | | 腸胃 路易斯安那州 | | 腸胃 密西西比州 | | 腸胃 新奧爾良 | | 腸胃 德克薩斯州 | | 系統 能量 |
| | (單位:千) |
服務成本--期內賺取的收益 | | $642 | | | $700 | | | $184 | | | $51 | | | $168 | | | $175 | |
APBO的利息成本 | | 1,833 | | | 1,999 | | | 486 | | | 253 | | | 603 | | | 398 | |
預期資產收益率 | | (4,384) | | | — | | | (1,372) | | | (1,479) | | | (2,539) | | | (728) | |
攤銷先前服務成本/(貸方) | | 524 | | | (1,136) | | | (239) | | | (229) | | | (1,093) | | | (73) | |
確認淨額(收益)/虧損 | | — | | | (1,738) | | | 15 | | | 19 | | | 148 | | | — | |
退休後其他福利收入淨額 | | ($1,385) | | | ($175) | | | ($926) | | | ($1,385) | | | ($2,713) | | | ($228) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 | | 腸胃 阿肯色州 | | 腸胃 路易斯安那州 | | 腸胃 密西西比州 | | 腸胃 新奧爾良 | | 腸胃 德克薩斯州 | | 系統 能量 |
| | (單位:千) |
服務成本--期內賺取的收益 | | $741 | | | $845 | | | $220 | | | $59 | | | $202 | | | $189 | |
APBO的利息成本 | | 2,001 | | | 2,233 | | | 543 | | | 290 | | | 649 | | | 432 | |
預期資產收益率 | | (3,778) | | | — | | | (1,179) | | | (1,316) | | | (2,194) | | | (634) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
攤銷先前服務成本/(貸方) | | 524 | | | (951) | | | (239) | | | (229) | | | (1,093) | | | (73) | |
確認淨額(收益)/虧損 | | 43 | | | (1,764) | | | 21 | | | 117 | | | 229 | | | — | |
其他退休後福利(收入)/費用淨額 | | ($469) | | | $363 | | | ($634) | | | ($1,079) | | | ($2,207) | | | ($86) | |
其他全面收益(虧損)中重新分類。
Entergy和Entergy Louisiana將以下成本從截至2024年和2023年3月31日止三個月的累計其他全面收益(虧損)(税前幷包括資本化金額)中重新分類:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024 | | 合格 養老金 費用 | | 其他 退休後 費用 | | 不合格 養老金成本 | | 總計 |
| | (單位:千) | | |
腸胃 | | | | | | | | |
攤銷先前服務(成本)抵免 | | $— | | | $3,513 | | | ($40) | | | $3,473 | |
淨收益(虧損)攤銷 | | (1,138) | | | 2,615 | | | (80) | | | 1,397 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | ($1,138) | | | $6,128 | | | ($120) | | | $4,870 | |
路易斯安那州的Entergy | | | | | | | | |
攤銷先前服務信貸 | | $— | | | $1,136 | | | $— | | | $1,136 | |
淨收益(虧損)攤銷 | | (104) | | | 1,738 | | | — | | | 1,634 | |
| | | | | | | | |
| | ($104) | | | $2,874 | | | $— | | | $2,770 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 | | 合格 養老金 費用 | | 其他 退休後 費用 | | 不合格 養老金成本 | | 總計 |
| | (單位:千) | | |
腸胃 | | | | | | | | |
攤銷先前服務(成本)抵免 | | $— | | | $3,510 | | | ($113) | | | $3,397 | |
淨收益(虧損)攤銷 | | (1,040) | | | 2,898 | | | (197) | | | 1,661 | |
| | | | | | | | |
結算損失 | | (6,647) | | | — | | | (1,169) | | | (7,816) | |
| | ($7,687) | | | $6,408 | | | ($1,479) | | | ($2,758) | |
路易斯安那州的Entergy | | | | | | | | |
攤銷先前服務信貸 | | $— | | | $951 | | | $— | | | $951 | |
淨收益(虧損)攤銷 | | (199) | | | 1,764 | | | — | | | 1,565 | |
結算損失 | | (1,440) | | | — | | | — | | | (1,440) | |
| | ($1,639) | | | $2,715 | | | $— | | | $1,076 | |
養老金和其他退休後福利會計
根據會計準則,淨收益成本的其他部分必須在損益表中與服務成本部分分開列報,並在業務收入的小計之外列報,並由Entergy在其他收入的雜項淨額中列報。
符合條件的養老金結算成本
2023年第一季度,針對討價還價員工的Entergy Corporation退休計劃和針對非討價還價員工的Entergy Corporation退休計劃的一次性福利支付超過了這兩個計劃2023年服務和利息成本的總和,導致和解成本。根據會計準則,結算會計要求立即確認與計劃養卹金負債已結算部分有關的以前未確認的損失部分。阿肯色州Entergy、路易斯安那州Entergy、密西西比州Entergy、新奧爾良Entergy、德克薩斯Entergy和System Energy均參與了針對討價還價員工的Entergy Corporation退休計劃和針對非討價還價員工的Entergy Corporation退休計劃中的一項或兩項,併產生了和解費用。與其他養老金成本類似,和解成本包括在員工勞動力成本中,並以與勞動力成本相同的方式計入費用和資本。阿肯色州、路易斯安那州、密西西比州和新奧爾良的企業都獲得了監管部門的批准,推遲了和解費用的費用部分,並在沒有立即確認的情況下,在本應記錄費用的期間內未來攤銷遞延的和解費用。2020年9月,Entergy Texas選擇根據PUCT法規建立準備金,以跟蹤應計入Entergy Texas費用的精算確定的養老金和其他退休後福利的年度金額的盈餘或赤字。在Entergy Texas提起的每個利率案件中,都會對記錄的準備金金額進行評估,並在那時確定攤銷期限。
僱主供款
根據目前的假設,Entergy預計將貢獻$270截至2024年3月31日,Entergy已為其合格的養老金計劃貢獻了300萬美元。58為其養老金計劃增加了100萬美元。根據目前的假設,註冊子公司預計將在2024年為其現任和前任員工的合格養老金計劃貢獻以下資金:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 腸胃 阿肯色州 | | 腸胃 路易斯安那州 | | 腸胃 密西西比州 | | 腸胃 新奧爾良 | | 腸胃 德克薩斯州 | | 系統 能量 |
| (單位:千) |
預計2024年養老金繳款 | $55,112 | | | $48,401 | | | $14,980 | | | $4,931 | | | $8,272 | | | $16,650 | |
截至2024年3月的養老金繳款 | $12,008 | | | $10,349 | | | $4,660 | | | $355 | | | $1,292 | | | $3,338 | |
剩餘養老金繳款預計將於2024年繳納 | $43,104 | | | $38,052 | | | $10,320 | | | $4,576 | | | $6,980 | | | $13,312 | |
注7.結果。業務部門信息(Entergy Corporation、Entergy Arkansas、Entergy Louisiana、Entergy Mississippi、Entergy新奧爾良、Entergy Texas和System Energy)
Entergy有一個單一的可報告部門--公用事業部門,它包括在阿肯色州、密西西比州、德克薩斯州和路易斯安那州的部分地區(包括新奧爾良市)發電、輸電、配電和銷售電力;以及在路易斯安那州的部分地區經營一家小型天然氣分銷企業。公用事業部門反映了管理層的主要組織基礎,主要側重於其在海灣南部的公用事業運營。母公司和其他包括母公司Entergy Corporation和其他業務活動,包括Entergy的非公用事業運營業務,該業務擁有非核電站的權益,將這些電廠生產的電力出售給批發客户,併為美國非關聯實體擁有的核電站提供退役服務。
Entergy 2024年和2023年第一季度的分部財務信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 實用程序 | | 父項和其他項 | | 淘汰 | | 已整合 |
| | (單位:千) |
2024 | | | | | | | | |
營業收入 | | $2,772,173 | | | $22,476 | | | ($21) | | | $2,794,628 | |
所得税 | | $34,548 | | | ($13,554) | | | $— | | | $20,994 | |
合併淨收益(虧損) | | $195,980 | | | ($39,883) | | | ($79,561) | | | $76,536 | |
截至2024年3月31日的總資產 | | $65,760,486 | | | $892,773 | | | ($5,023,403) | | | $61,629,856 | |
2023 | | | | | | | | |
營業收入 | | $2,947,992 | | | $33,070 | | | ($3) | | | $2,981,059 | |
所得税 | | ($66,126) | | | ($12,849) | | | $— | | | ($78,975) | |
合併淨收益(虧損) | | $398,167 | | | ($30,394) | | | ($55,474) | | | $312,299 | |
截至2023年12月31日的總資產 | | $63,887,038 | | | $836,598 | | | ($5,020,240) | | | $59,703,396 | |
消除主要是部門間的活動。Entergy的所有商譽都與公用事業部門有關。
註冊子公司
每個註冊人子公司都有一個可報告的部門,這是一個綜合公用事業業務,但系統能源是一項發電業務。*由於基於成本的費率和監管對業務流程、成本結構和經營結果的重大影響,每個註冊人子公司的運營都由該公司綜合管理。管理層在綜合的基礎上分配資源和評估財務業績。
注8.修訂。風險管理和公允價值(Entergy Corporation、Entergy Arkansas、Entergy Louisiana、Entergy Missisippi、Entergy New Orleans、Entergy Texas和System Energy)
市場風險
在正常的業務過程中,Entergy面臨許多市場風險。市場風險是Entergy可能因特定商品或工具的市場或公允價值變化而產生的潛在損失。*所有金融和與商品相關的工具,包括衍生品,都受到市場風險的影響,包括商品價格風險、股權價格和利率風險。Entergy使用衍生品主要是為了緩解商品價格風險,特別是電力價格和燃料價格風險。
公用事業公司對市場風險影響的敞口有限,因為它主要在基於成本的費率監管下運營。在零售監管機構批准的範圍內,公用事業運營公司使用大宗商品和金融工具來對衝其購買的電力、燃料和天然氣轉售成本所固有的價格波動風險敞口,這些成本是從客户那裏收回的。
Entergy的市場風險敞口由多個因素決定,包括所持頭寸的規模、期限、組成和多樣化,以及市場波動性和流動性。期權可以行使的時間段以及標的工具的當前市場價格與期權的合同執行或行使價格之間的關係也影響市場風險水平。*影響Entergy面臨的整體市場風險水平的一個重要因素是其使用對衝技術來緩解此類風險。對衝工具和交易量的選擇是基於緩解與未來能源和容量價格相關的風險的能力;然而,對衝產品和成交量決策中還考慮了其他因素,包括公司流動性、公司信用評級、交易對手信用風險、對衝成本、公司結算風險和產品在市場上的可用性。EEntergy通過積極監控所述風險管理政策的遵從性以及監控其對衝政策和策略的有效性來管理市場風險。EEntergy的風險管理政策限制了所述期間的總淨敞口和滾動淨敞口的數量。此外,根據Entergy的目標,定期評估這些政策,包括相關的風險限制,以確保其適當性。
衍生品
由於實物結算條款,Entergy將其很大一部分衍生品工具指定為正常購買/正常銷售交易,包括電力購買和銷售協議、燃料購買協議和產能合同。由於其財務結算條款,若干衍生工具不符合指定為正常購買/正常銷售交易的資格。關於這些衍生工具的會計處理,見下文進一步討論。
Entergy通過購買天然氣掉期和期權來管理其路易斯安那州司法管轄區(路易斯安那州Entergy Louisiana和新奧爾良Entergy)和密西西比州Entergy的燃料價格波動,這些掉期和期權在財務上與Henry Hub天然氣日平均價格或NYMEX Henry Hub進行結算。這些掉期和期權通過燃料費用與監管資產或負債相抵,按市值計價。該計劃的所有好處或成本都記錄在燃料成本中。這些掉期的名義成交量是基於預計年度
路易斯安那州Entergy和密西西比州Entergy發電的天然氣價格波動風險,以及新奧爾良Entergy天然氣分銷的冬季預計購買量。截至2024年3月31日,Entergy執行天然氣掉期和期權的最長時間為7對密西西比州的Entergy來説是幾個月。截至2024年3月31日,未平倉天然氣掉期和期權總量為15,113,600密西西比州企業和企業的MMBTU。截至2024年3月31日,路易斯安那州Entergy和新奧爾良Entergy沒有未償還的天然氣掉期或期權。這些天然氣掉期和期權的信貸支持由主協議涵蓋,這些協議不要求Entergy提供基於市值的抵押品,但確實帶有足夠的擔保語言,可能導致要求抵押品。
在2023年第二季度,Entergy參與了2023年6月1日至2024年5月31日MISO計劃年度的年度金融傳輸權拍賣過程。金融輸電權是一種衍生工具,代表着對未來擁堵費用的經濟對衝,這些費用將在為Entergy的客户負載提供服務時產生。它們沒有被指定為對衝工具。Entergy最初按其估計公允價值記錄財務傳輸權,隨後於結算前每個會計期間結束時將賬面價值調整至其估計公允價值。非公用事業業務持有的財務傳輸權的未實現損益計入營業收入。公用事業運營公司確認金融傳輸權的未實現收益或損失的監管負債或資產。截至2024年3月31日,未償還的金融傳輸權總額為25,095Entergy的GWh,包括 6,056阿肯色州英特吉的千兆瓦時, 10,928路易斯安那州英特吉的千兆瓦時, 3,294對於密西西比州的Entergy來説,1,002娛樂類新奧爾良的GWH,以及3,772德克薩斯州Entergy的GWH。對公用事業運營公司持有的金融傳輸權的信貸支持由每個公用事業運營公司根據MISO的要求出具的現金和/或信用證支付。對非公用事業運營業務持有的金融傳輸權的信貸支持由現金支付。截至2024年3月31日和2023年12月31日,非公用事業運營業務的財務傳輸權敞口無需過帳現金或信用證。與MISO一起發佈的信用證涵蓋了截至2024年3月31日阿肯色州、路易斯安那州、密西西比州和得克薩斯州以及密西西比州、新奧爾良和得克薩斯州截至2023年12月31日的財務傳輸權敞口。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,Entergy在綜合資產負債表上未被指定為對衝工具的衍生工具的公允價值如下表所示。*某些投資,包括未被指定為對衝工具的投資,須遵守主淨額結算協議,並根據衍生品和對衝的會計準則在資產負債表中按淨額列示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
儀表 | | 資產負債表位置 | | 總公允價值(A) | | 偏置位置(B) | | 公允價值淨值(C)(D) |
| | | | (單位:百萬) |
2024 | | | | | | | | |
資產: | | | | | | | | |
金融轉播權 | | 提前還款和其他 | | $9 | | $— | | $9 |
| | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | |
天然氣互換和期權 | | 其他流動負債 | | $6 | | $— | | $6 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 | | | | | | | | |
資產: | | | | | | | | |
金融轉播權 | | 提前還款和其他 | | $21 | | $— | | $21 |
| | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | |
天然氣互換和期權 | | 其他流動負債 | | $11 | | $— | | $11 |
(a)表示已確認資產/負債的總額
(b)表示對同一交易對手的公允價值餘額進行淨額結算
(c)表示企業公司及其子公司綜合資產負債表中列報的資產/負債淨額
(d)不包括金額為美元的信用證2 截至2024年3月31日和2023年12月31日,發佈人數為百萬
Entergy未指定為對衝工具的衍生工具對截至2024年和2023年3月31日止三個月合併利潤表的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
儀表 | | 收益表 位置 | | 得(損)額 計入收益表 |
| | | | (單位:百萬) |
2024 | | | | |
天然氣互換和期權 | | 燃料、燃料相關費用和為轉售而購買的汽油 | (a) | ($6) |
金融轉播權 | | 外購電費 | (b) | $53 |
| | | | |
| | | | |
2023 | | | | |
天然氣互換和期權 | | 燃料、燃料相關費用和為轉售而購買的汽油 | (a) | ($37) |
金融轉播權 | | 外購電費 | (b) | $16 |
| | | | |
(a)由於監管處理,天然氣掉期和期權通過燃料、燃料相關費用和購買用於轉售的天然氣按市價計價,然後該等金額同時沖銷並記錄為抵消性監管資產或負債。當掉期和期權結算時,計入燃料費用的收益或損失通過燃料成本回收機制收回或退還。
(b)由於監管處理,公用事業運營公司財務輸電權的估計公允價值變動通過購買的電力費用記錄,然後該金額同時被沖銷並記錄為抵消性監管資產或負債。當公用事業運營公司的財務輸電權結算時,計入購買的電力費用的收益或損失通過燃料成本回收機制收回或退還。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,註冊人子公司資產負債表上未指定為對衝工具的衍生工具的公允價值如下表所示。 某些投資,包括未指定為對衝工具的投資,須遵守主淨結算協議,並根據衍生品和對衝的會計指南以淨額為基礎在資產負債表中列示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
儀表 | | 資產負債表位置 | | 總公允價值(A) | | 偏置位置(B) | | 公允價值淨值(C)(D) | | 註冊人 |
| | | | (單位:百萬) | | |
2024 | | | | | | | | | | |
資產: | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
金融轉播權 | | 提前還款和其他 | | $2.8 | | $— | | $2.8 | | 阿肯色州的Entergy |
金融轉播權 | | 提前還款和其他 | | $4.1 | | $— | | $4.1 | | 路易斯安那州的Entergy |
金融轉播權 | | 提前還款和其他 | | $0.6 | | $— | | $0.6 | | 密西西比州的Entergy |
金融轉播權 | | 提前還款和其他 | | $0.5 | | $— | | $0.5 | | Entergy New Orleans |
金融轉播權 | | 提前還款和其他 | | $1.2 | | $— | | $1.2 | | Entergy德克薩斯 |
| | | | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
天然氣互換 | | 其他流動負債 | | $6.5 | | $— | | $6.5 | | 密西西比州的Entergy |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
儀表 | | 資產負債表位置 | | 總公允價值(A) | | 偏置位置(B) | | 公允價值淨值(C)(D) | | 註冊人 |
| | | | (單位:百萬) | | |
2023 | | | | | | | | | | |
資產: | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
金融轉播權 | | 提前還款和其他 | | $6.0 | | $— | | $6.0 | | 阿肯色州的Entergy |
金融轉播權 | | 提前還款和其他 | | $9.8 | | $— | | $9.8 | | 路易斯安那州的Entergy |
金融轉播權 | | 提前還款和其他 | | $1.4 | | $— | | $1.4 | | 密西西比州的Entergy |
金融轉播權 | | 提前還款和其他 | | $1.1 | | $— | | $1.1 | | Entergy New Orleans |
金融轉播權 | | 提前還款和其他 | | $2.7 | | ($0.3) | | $2.4 | | Entergy德克薩斯 |
| | | | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
天然氣互換和期權 | | 其他流動負債 | | $0.4 | | $— | | $0.4 | | 路易斯安那州的Entergy |
| | | | | | | | | | |
天然氣互換 | | 其他流動負債 | | $10.1 | | $— | | $10.1 | | 密西西比州的Entergy |
天然氣互換 | | 其他流動負債 | | $0.6 | | $— | | $0.6 | | Entergy New Orleans |
(a)表示已確認資產/負債的總額
(b)表示對同一交易對手的公允價值餘額進行淨額結算
(c)指登記子公司資產負債表上列報的資產/負債淨額
(d)截至2024年3月31日,與MISO一起發佈的信用證涵蓋了美元的金融傳輸權風險敞口0.62000萬美元,阿肯色州Entergy0.5路易斯安那州Entergy的100萬美元0.5密西西比州Entergy的100萬美元,以及0.2 德克薩斯州Entergy百萬美元。 截至2023年12月31日,與MISO一起發佈的信用證涵蓋的金融傳輸權風險為美元1.22000萬美元,阿肯色州Entergy0.5路易斯安那州Entergy的100萬美元0.3密西西比州Entergy的100萬美元,以及0.1為Entergy Texas提供100萬美元。
未指定為對衝工具的衍生工具對註冊子公司截至2024年和2023年3月31日止三個月利潤表的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
儀表 | | 損益表位置 | | 增益量 (損失)記錄 在損益表中 | | 註冊人 |
| | | | (單位:百萬) | | |
2024 | | | | | | |
| | | | | | |
天然氣互換 | | 燃料、燃料相關費用和為轉售而購買的汽油 | | $5.2 | (a) | 密西西比州的Entergy |
天然氣互換 | | 燃料、燃料相關費用和為轉售而購買的汽油 | | $0.5 | (a) | Entergy New Orleans |
| | | | | | |
金融轉播權 | | 外購電費 | | $26.9 | (b) | 阿肯色州的Entergy |
金融轉播權 | | 外購電費 | | $16.2 | (b) | 路易斯安那州的Entergy |
金融轉播權 | | 外購電費 | | $1.1 | (b) | 密西西比州的Entergy |
金融轉播權 | | 外購電費 | | $1.1 | (b) | Entergy New Orleans |
金融轉播權 | | 外購電費 | | $7.5 | (b) | Entergy德克薩斯 |
| | | | | | |
2023 | | | | | | |
天然氣互換和期權 | | 燃料、燃料相關費用和為轉售而購買的汽油 | | ($6.6) | (a) | 路易斯安那州的Entergy |
天然氣互換 | | 燃料、燃料相關費用和為轉售而購買的汽油 | | ($28.6) | (a) | 密西西比州的Entergy |
天然氣互換 | | 燃料、燃料相關費用和為轉售而購買的汽油 | | ($2.2) | (a) | Entergy New Orleans |
| | | | | | |
金融轉播權 | | 外購電費 | | $3.9 | (b) | 阿肯色州的Entergy |
金融轉播權 | | 外購電費 | | $8.8 | (b) | 路易斯安那州的Entergy |
金融轉播權 | | 外購電費 | | $1.5 | (b) | 密西西比州的Entergy |
金融轉播權 | | 外購電費 | | $0.9 | (b) | Entergy New Orleans |
金融轉播權 | | 外購電費 | | $0.7 | (b) | Entergy德克薩斯 |
(a)由於監管處理,天然氣掉期和期權通過燃料、燃料相關費用和購買用於轉售的天然氣按市價計價,然後該等金額同時沖銷並記錄為抵消性監管資產或負債。當掉期和期權結算時,計入燃料費用的收益或損失通過燃料成本回收機制收回或退還。
(b)由於監管處理,公用事業運營公司財務輸電權的估計公允價值變動通過購買的電力費用記錄,然後該金額同時被沖銷並記錄為抵消性監管資產或負債。當公用事業運營公司的財務輸電權結算時,計入購買的電力費用的收益或損失通過燃料成本回收機制收回或退還。
公允價值
Entergy的金融工具和衍生工具的估計公允價值是使用歷史價格、投標價格、市場報價和財務模型來確定的。因此,在制定公允價值估計時需要相當大的判斷力。因此,估計不一定指示Entergy在當前市場交換中可能實現的金額。金融工具上實現的收益或損失反映在未來利率中,因此不影響淨收入。Entergy認為,歸類為流動資產和負債的大多數金融工具的賬面價值是對其公允價值的合理估計,因為這些工具的到期日較短。
會計準則將公允價值定義為退出價格,即在計量之日在知情的市場參與者之間進行有序交易時將收到的出售資產的價格或轉移負債所需支付的金額。Entergy和註冊人子公司使用假設或市場輸入數據,市場參與者將使用這些假設或市場輸入數據來按公允價值對資產或負債進行定價。這些輸入可以很容易觀察到,得到市場數據的證實,或通常無法觀察到。註冊人子公司努力利用可獲得的最佳信息來確定公允價值。
會計準則建立了一個公允價值等級,對用於計量公允價值的投入進行優先排序。該等級為相同資產或負債的活躍市場中未經調整的市場報價確立了最高優先級,為不可觀察到的投入確立了最低優先級。
公允價值層次結構的三個層次是:
•第1級-第1級投入是指該實體在計量日期有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場的未經調整的報價。活躍市場是指資產或負債的交易發生的頻率和數量足以持續提供定價信息的市場。第一級主要包括個人擁有的普通股、現金等價物(臨時現金投資、證券化回收信託賬户和託管賬户)、債務工具和在活躍市場的交易所交易的天然氣掉期。現金等價物包括在購買之日原始或剩餘期限為三個月或更短的所有不受限制的高流動性債務工具。
•2級-2級投入是指1級中包括的報價以外的投入,在測量日期可直接或間接觀察到資產或負債的報價。2級資產的估值基於使用基準收益率、報告交易、經紀/交易商報價和發行人利差等投入的獨立第三方得出的價格。2級價格經過審查,可以向獨立各方提出質疑,和/或被Entergy推翻,如果它認為這樣更能反映公允價值的話。2級投入包括以下內容:
–類似資產或負債在活躍市場的報價;
–在不活躍的市場中相同資產或負債的報價;
–資產或負債的可觀察到的報價以外的投入;或
–通過相關性或其他方式,主要來源於可觀察到的市場數據或得到其證實的投入。
第二級主要包括個人擁有的債務工具和天然氣掉期,以及使用可觀察到的投入進行估值的期權。
•3級-3級投入是定價投入,這些投入通常不太容易觀察到或從客觀來源看不到。*這些投入與內部開發的方法一起使用,以產生管理層對資產或負債的公允價值的最佳估計。3級投入主要包括財務傳輸權。
金融輸電權的價值基於不可觀察的輸入,包括基於歷史價格的第50個百分位數對適用的發電和負荷定價節點之間的MISO擁堵成本的估計。它們被歸類為3級資產和負債。這些資產和負債的估值由企業風險監督辦公室執行。這些值在內部計算,並與MISO公佈的數據進行核實。Entergy的會計小組在瞭解評估中使用的各種輸入和假設的組織內部其他人員的幫助下,審查這些評估的合理性。公司風險監督辦公室向總裁副主任和財務主管報告。會計組向首席會計官報告。
下表按公允價值等級內的級別列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日按公允價值經常性會計的Entergy資產和負債。 評估特定輸入對公允價值計量的重要性需要判斷,並且可能會影響公允價值層級中的放置。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
資產: | | | | | | | | |
臨時現金投資 | | $1,230 | | | $— | | | $— | | | $1,230 | |
| | | | | | | | |
信託基金退役(A): | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
股權證券 | | 135 | | | — | | | — | | | 135 | |
債務證券 | | 613 | | | 1,148 | | | — | | | 1,761 | |
共同信託(B) | | | | | | | | 3,270 | |
| | | | | | | | |
證券化回收信託賬户 | | 17 | | | — | | | — | | | 17 | |
風暴準備金代管賬户 | | 328 | | | — | | | — | | | 328 | |
| | | | | | | | |
金融轉播權 | | — | | | — | | | 9 | | | 9 | |
| | $2,323 | | | $1,148 | | | $9 | | | $6,750 | |
| | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
天然氣套期保值合同 | | $6 | | | $— | | | $— | | | $6 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
資產: | | | | | | | | |
臨時現金投資 | | $61 | | | $— | | | $— | | | $61 | |
信託基金退役(A): | | | | | | | | |
股權證券 | | 24 | | | — | | | — | | | 24 | |
債務證券 | | 611 | | | 1,159 | | | — | | | 1,770 | |
共同信託(B) | | | | | | | | 3,070 | |
| | | | | | | | |
證券化回收信託賬户 | | 8 | | | — | | | — | | | 8 | |
風暴準備金代管賬户 | | 323 | | | — | | | — | | | 323 | |
| | | | | | | | |
金融轉播權 | | — | | | — | | | 21 | | | 21 | |
| | $1,027 | | | $1,159 | | | $21 | | | $5,277 | |
負債: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
天然氣套期保值合同 | | $11 | | | $— | | | $— | | | $11 | |
| | | | | | | | |
(a)退役信託基金持有股權和固定收益證券。 股票證券的投資目的是接近主要市場指數的回報。 固定收益證券持有於各個政府機構
和公司證券。 有關投資組合的更多信息,請參閲本文財務報表注9。
(b)共同信託基金不公開報價,由基金管理人以資產淨值作為實際權宜之計進行估值。因此,這些資金在公允價值表中沒有被分配一個級別。這些投資的基金管理人允許以資產淨值進行每日交易,交易在以後結算。
下表列出了截至2024年和2023年3月31日止三個月公允價值層級中分類為第三級的金融傳輸權公允價值的淨資產變化對賬:
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024 | | 2023 |
| | | (單位:百萬) |
截至1月1日的餘額, | | | $21 | | | $19 | |
當期損益合計 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
包括為監管負債/資產 | | | 41 | | | 4 | |
| | | | | |
| | | | | |
聚落 | | | (53) | | | (16) | |
截至3月31日的餘額, | | | $9 | | | $7 | |
3級金融傳輸權的公允價值基於內部計算的不可觀察的投入,並與MISO發佈的歷史定價數據進行了核實。
下表按公允價值等級內的級別列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日按公允價值經常性基準核算的註冊子公司資產和負債。 評估特定輸入對公允價值計量的重要性需要判斷,並且可能會影響公允價值層級中的放置。
阿肯色州的Entergy
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
資產: | | | | | | | | |
臨時現金投資 | | $32.9 | | | $— | | | $— | | | $32.9 | |
信託基金退役(A): | | | | | | | | |
股權證券 | | 88.1 | | | — | | | — | | | 88.1 | |
債務證券 | | 137.7 | | | 361.1 | | | — | | | 498.8 | |
共同信託(B) | | | | | | | | 915.0 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
金融轉播權 | | — | | | — | | | 2.8 | | | 2.8 | |
| | $258.7 | | | $361.1 | | | $2.8 | | | $1,537.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
資產: | | | | | | | | |
臨時現金投資 | | $3.1 | | | $— | | | $— | | | $3.1 | |
信託基金退役(A): | | | | | | | | |
股權證券 | | 6.4 | | | — | | | — | | | 6.4 | |
債務證券 | | 129.9 | | | 367.0 | | | — | | | 496.9 | |
共同信託(B) | | | | | | | | 910.7 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
金融轉播權 | | — | | | — | | | 6.0 | | | 6.0 | |
| | $139.4 | | | $367.0 | | | $6.0 | | | $1,423.1 | |
路易斯安那州的Entergy
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
資產: | | | | | | | | |
臨時現金投資 | | $772.8 | | | $— | | | $— | | | $772.8 | |
| | | | | | | | |
信託基金退役(A): | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
股權證券 | | 43.0 | | | — | | | — | | | 43.0 | |
債務證券 | | 269.4 | | | 511.0 | | | — | | | 780.4 | |
共同信託(B) | | | | | | | | 1,416.2 | |
風暴儲備託管賬户 | | 247.1 | | | — | | | — | | | 247.1 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
金融轉播權 | | — | | | — | | | 4.1 | | | 4.1 | |
| | $1,332.3 | | | $511.0 | | | $4.1 | | | $3,263.6 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
資產: | | | | | | | | |
臨時現金投資 | | $0.5 | | | $— | | | $— | | | $0.5 | |
信託基金退役(A): | | | | | | | | |
股權證券 | | 14.6 | | | — | | | — | | | 14.6 | |
債務證券 | | 271.7 | | | 516.4 | | | — | | | 788.1 | |
共同信託(B) | | | | | | | | 1,304.7 | |
風暴儲備託管賬户 | | 243.8 | | | — | | | — | | | 243.8 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
金融轉播權 | | — | | | — | | | 9.8 | | | 9.8 | |
| | $530.6 | | | $516.4 | | | $9.8 | | | $2,361.5 | |
| | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | |
天然氣套期保值合同 | | $0.4 | | | $— | | | $— | | | $0.4 | |
密西西比州的Entergy
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
資產: | | | | | | | | |
臨時現金投資 | | $2.1 | | | $— | | | $— | | | $2.1 | |
風暴儲備託管賬户 | | 0.7 | | | — | | | — | | | 0.7 | |
| | | | | | | | |
金融轉播權 | | — | | | — | | | 0.6 | | | 0.6 | |
| | $2.8 | | | $— | | | $0.6 | | | $3.4 | |
| | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | |
天然氣套期保值合同 | | $6.5 | | | $— | | | $— | | | $6.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
資產: | | | | | | | | |
臨時現金投資 | | $6.6 | | | $— | | | $— | | | $6.6 | |
風暴儲備託管賬户 | | 0.7 | | | — | | | — | | | 0.7 | |
| | | | | | | | |
金融轉播權 | | — | | | — | | | 1.4 | | | 1.4 | |
| | $7.3 | | | $— | | | $1.4 | | | $8.7 | |
| | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | |
天然氣套期保值合同 | | $10.1 | | | $— | | | $— | | | $10.1 | |
Entergy New Orleans
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
資產: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
證券化回收信託賬户 | | $5.4 | | | $— | | | $— | | | $5.4 | |
風暴儲備託管賬户 | | 80.6 | | | — | | | — | | | 80.6 | |
| | | | | | | | |
金融轉播權 | | — | | | — | | | 0.5 | | | 0.5 | |
| | $86.0 | | | $— | | | $0.5 | | | $86.5 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
資產: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
證券化回收信託賬户 | | $2.4 | | | $— | | | $— | | | $2.4 | |
風暴儲備託管賬户 | | 78.7 | | | — | | | — | | | 78.7 | |
| | | | | | | | |
金融轉播權 | | — | | | — | | | 1.1 | | | 1.1 | |
| | $81.1 | | | $— | | | $1.1 | | | $82.2 | |
| | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | |
天然氣套期保值合同 | | $0.6 | | | $— | | | $— | | | $0.6 | |
Entergy德克薩斯
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
資產: | | | | | | | | |
臨時現金投資 | | $177.9 | | | $— | | | $— | | | $177.9 | |
證券化回收信託賬户 | | 11.2 | | | — | | | — | | | 11.2 | |
金融轉播權 | | — | | | — | | | 1.2 | | | 1.2 | |
| | $189.1 | | | $— | | | $1.2 | | | $190.3 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
資產: | | | | | | | | |
臨時現金投資 | | $20.5 | | | $— | | | $— | | | $20.5 | |
證券化回收信託賬户 | | 5.2 | | | — | | | — | | | 5.2 | |
金融轉播權 | | — | | | — | | | 2.4 | | | 2.4 | |
| | $25.7 | | | $— | | | $2.4 | | | $28.1 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
系統能量
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
資產: | | | | | | | | |
臨時現金投資 | | $111.4 | | | $— | | | $— | | | $111.4 | |
信託基金退役(A): | | | | | | | | |
股權證券 | | 3.7 | | | — | | | — | | | 3.7 | |
債務證券 | | 205.8 | | | 275.7 | | | — | | | 481.5 | |
共同信託(B) | | | | | | | | 939.0 | |
| | $320.9 | | | $275.7 | | | $— | | | $1,535.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
資產: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
信託基金退役(A): | | | | | | | | |
股權證券 | | $2.7 | | | $— | | | $— | | | $2.7 | |
債務證券 | | 209.5 | | | 275.7 | | | — | | | 485.2 | |
共同信託(B) | | | | | | | | 854.4 | |
| | $212.2 | | | $275.7 | | | $— | | | $1,342.3 | |
(a)退役信託基金持有股權和固定收益證券。 股票證券的投資目的是接近主要市場指數的回報。 固定收益證券以各種政府和公司證券形式持有。 有關投資組合的更多信息,請參閲本文財務報表注9。
(b)共同信託基金不公開報價,由基金管理人以資產淨值作為實際權宜之計進行估值。因此,這些資金在公允價值表中沒有被分配一個級別。這些投資的基金管理人允許以資產淨值進行每日交易,交易在以後結算。
下表列出了截至2024年3月31日止三個月公允價值層級中分類為第3級衍生品公允價值的淨資產變化對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 腸胃 阿肯色州 | | 腸胃 路易斯安那州 | | 腸胃 密西西比州 | | 腸胃 新的 奧爾良 | | 腸胃 德克薩斯州 |
| (單位:百萬) |
截至1月1日的餘額, | $6.0 | | | $9.8 | | | $1.4 | | | $1.1 | | | $2.4 | |
| | | | | | | | | |
作為監管負債/資產計入的損益 | 23.7 | | | 10.5 | | | 0.3 | | | 0.5 | | | 6.3 | |
聚落 | (26.9) | | | (16.2) | | | (1.1) | | | (1.1) | | | (7.5) | |
截至3月31日的餘額, | $2.8 | | | $4.1 | | | $0.6 | | | $0.5 | | | $1.2 | |
下表列出了截至2023年3月31日止三個月公允價值層級中分類為第3級衍生品公允價值的淨資產(負債)變化對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 腸胃 阿肯色州 | | 腸胃 路易斯安那州 | | 腸胃 密西西比州 | | 腸胃 新的 奧爾良 | | 腸胃 德克薩斯州 |
| (單位:百萬) |
截至1月1日的餘額, | $10.3 | | | $7.3 | | | $0.6 | | | $0.8 | | | $0.1 | |
| | | | | | | | | |
作為監管負債/資產計入的損益 | (2.4) | | | 4.0 | | | 1.1 | | | 0.4 | | | 0.5 | |
聚落 | (3.9) | | | (8.8) | | | (1.5) | | | (0.9) | | | (0.7) | |
截至3月31日的餘額, | $4.0 | | | $2.5 | | | $0.2 | | | $0.3 | | | ($0.1) | |
注9.報告。退役信託基金(Entergy Corporation、Entergy Arkansas、Entergy Louisiana和System Energy)
NRC要求某些公用事業運營公司和系統能源公司維持核退役信託基金,以資助ANO 1、ANO 2、河灣、沃特福德3和大海灣退役的成本。Entergy的核退役信託基金投資於股權證券、固定利率債務證券以及現金和現金等價物。
Entergy將退役信託基金按其公允價值記錄在資產負債表上。由於註冊人子公司有能力按費率收回退役成本,並根據對退役信託基金、投資證券的未實現收益/(虧損)的監管處理,註冊人子公司在其他監管負債/資產中記錄了抵銷金額。30路易斯安那州Entergy之前由Cajun擁有的River Bend的%權益在其他遞延信貸中記錄了一筆抵銷金額,用於目前預計不需要退役工廠的未實現信託收益。通常,Entergy使用特定的確認方法來記錄其債務和股權證券的損益,以確定其證券的成本基礎。
截至2024年3月31日止三個月內,就截至2024年3月31日仍持有的權益證券確認的未實現收益/(虧損)為$287百萬美元。股權證券通常以接近或略高於標準普爾500指數回報率的基金持有。*相對較小比例的股權證券以旨在複製Wilshire 4500指數或羅素3000指數回報的基金持有。債務證券通常以個人政府和信貸發行的形式持有。
截至2024年3月31日和2023年12月31日持有的可供出售證券摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公平 價值 | | 總計 未實現 收益 | | 總計 未實現 損失 |
| | (單位:百萬) |
2024 | | | | | | |
債務證券 | | $1,761 | | | $10 | | | $142 | |
| | | | | | |
2023 | | | | | | |
債務證券 | | $1,770 | | | $19 | | | $134 | |
截至2024年3月31日和2023年12月31日,有不是未實現收益/(損失)的遞延税。 可供出售債務證券的攤銷成本為美元1,893截至2024年3月31日的百萬美元和1,885截至2023年12月31日,百萬。 截至2024年3月31日,可供出售債務證券的平均票息率約為 3.51%,平均持續時間約為6.28年,平均到期日約為10.63好幾年了。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,可供出售債務證券的公允價值和未實現虧損總額(按證券處於持續虧損狀態的時間長度總結)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | 公平 價值 | | 毛收入 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 毛收入 未實現 損失 |
| | (單位:百萬) |
少於12個月 | | $335 | | | $5 | | | $134 | | | $6 | |
超過12個月 | | 995 | | | 137 | | | 999 | | | 128 | |
總計 | | $1,330 | | | $142 | | | $1,133 | | | $134 | |
截至2024年3月31日和2023年12月31日,按合同到期日總結的可供出售債務證券的公允價值如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
| (單位:百萬) |
不到1年 | $71 | | | $82 | |
1年-5年 | 503 | | | 517 | |
5年-10年 | 526 | | | 504 | |
10年-15年 | 132 | | | 121 | |
15年-20年 | 168 | | | 179 | |
20年以上 | 361 | | | 367 | |
總計 | $1,761 | | | $1,770 | |
截至2024年和2023年3月31日的三個月內,出售可供出售債務證券的收益為美元169百萬美元和美元124分別為百萬。 截至2024年和2023年3月31日的三個月內,有 不是毛收益和毛損失為美元7百萬美元和美元9分別與從其他監管負債/資產中重新分類為盈利的可供出售債務證券有關。
阿肯色州的Entergy
Entergy Arkansas在核退役信託賬户中持有股權證券和可供出售的債務證券。截至2024年3月31日和2023年12月31日持有的可供出售證券摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公平 價值 | | 總計 未實現 收益 | | 總計 未實現 損失 |
| | (單位:百萬) |
2024 | | | | | | |
債務證券 | | $498.8 | | | $1.4 | | | $57.5 | |
| | | | | | |
2023 | | | | | | |
債務證券 | | $496.9 | | | $2.4 | | | $53.6 | |
可供出售債務證券之攤銷成本為555截至2024年3月31日的百萬美元和548.1截至2023年12月31日,百萬。 截至2024年3月31日,可供出售債務證券的平均票息率約為 2.83%,平均持續時間約為6.12年,平均到期日約為7.84好幾年了。
截至2024年3月31日止三個月內,就截至2024年3月31日仍持有的權益證券確認的未實現收益/(虧損)為$84.1萬 股本證券一般由旨在接近標準普爾500指數回報的基金持有。 相對較小比例的股票證券由旨在複製威爾希爾4500指數回報的基金持有。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,可供出售債務證券的公允價值和未實現虧損總額(按證券處於持續虧損狀態的時間長度總結)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | 公平 價值 | | 毛收入 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 毛收入 未實現 損失 |
| | (單位:百萬) |
少於12個月 | | $50.1 | | | $0.8 | | | $22.5 | | | $0.4 | |
超過12個月 | | 392.5 | | | 56.7 | | | 403.4 | | | 53.2 | |
總計 | | $442.6 | | | $57.5 | | | $425.9 | | | $53.6 | |
截至2024年3月31日和2023年12月31日,按合同到期日總結的可供出售債務證券的公允價值如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
| (單位:百萬) |
不到1年 | $39.7 | | | $45.3 | |
1年-5年 | 133.9 | | | 132.2 | |
5年-10年 | 206.8 | | | 205.7 | |
10年-15年 | 40.1 | | | 39.9 | |
15年-20年 | 53.9 | | | 49.6 | |
20年以上 | 24.4 | | | 24.2 | |
總計 | $498.8 | | | $496.9 | |
截至2024年和2023年3月31日的三個月內,出售可供出售債務證券的收益為美元12.4百萬美元和美元15.7分別為百萬。 截至2024年和2023年3月31日的三個月內,有 不是毛收益和毛損失為美元0.4百萬美元和美元1.6分別與從其他監管負債/資產中重新分類為盈利的可供出售債務證券有關。
路易斯安那州的Entergy
Entergy Louisiana在核退役信託賬户中持有股權證券和可供出售的債務證券。截至2024年3月31日和2023年12月31日持有的可供出售證券摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公平 價值 | | 總計 未實現 收益 | | 總計 未實現 損失 |
| | (單位:百萬) |
2024 | | | | | | |
債務證券 | | $780.4 | | | $5.9 | | | $40.3 | |
| | | | | | |
2023 | | | | | | |
債務證券 | | $788.1 | | | $11.7 | | | $37.4 | |
可供出售債務證券之攤銷成本為814.8截至2024年3月31日的百萬美元和813.9截至2023年12月31日,百萬。 截至2024年3月31日,可供出售債務證券的平均票息率約為 3.84%,平均持續時間約為6.30年,平均到期日約為12.59好幾年了。
截至2024年3月31日止三個月內,就截至2024年3月31日仍持有的權益證券確認的未實現收益/(虧損)為$124.3萬 股本證券一般由旨在接近標準普爾500指數回報的基金持有。 相對較小比例的股票證券由旨在複製威爾希爾4500指數回報的基金持有。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,可供出售債務證券的公允價值和未實現虧損總額(按證券處於持續虧損狀態的時間長度總結)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | 公平 價值 | | 毛收入 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 毛收入 未實現 損失 |
| | (單位:百萬) |
少於12個月 | | $158.3 | | | $2.6 | | | $69.8 | | | $0.9 | |
超過12個月 | | 360.6 | | | 37.7 | | | 356.1 | | | 36.5 | |
總計 | | $518.9 | | | $40.3 | | | $425.9 | | | $37.4 | |
截至2024年3月31日和2023年12月31日,按合同到期日總結的可供出售債務證券的公允價值如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
| (單位:百萬) |
不到1年 | $26.8 | | | $31.4 | |
1年-5年 | 172.7 | | | 181.6 | |
5年-10年 | 181.7 | | | 170.0 | |
10年-15年 | 80.8 | | | 70.2 | |
15年-20年 | 76.0 | | | 90.2 | |
20年以上 | 242.4 | | | 244.7 | |
總計 | $780.4 | | | $788.1 | |
截至2024年和2023年3月31日的三個月內,出售可供出售證券的收益為美元48.4百萬美元和美元67.4分別為百萬。 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內,毛收益為美元0.2百萬美元和美元0.4分別為100萬美元和總虧損美元。2.9百萬美元和美元4.9分別與從其他監管負債/資產中重新分類為盈利的可供出售債務證券有關。
系統能量
系統能源在核退役信託賬户中持有股權證券和可供出售的債務證券。截至2024年3月31日和2023年12月31日持有的可供出售證券摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公平 價值 | | 總計 未實現 收益 | | 總計 未實現 損失 |
| | (單位:百萬) |
2024 | | | | | | |
債務證券 | | $481.5 | | | $2.7 | | | $44.6 | |
| | | | | | |
2023 | | | | | | |
債務證券 | | $485.2 | | | $4.5 | | | $42.5 | |
可供出售債務證券之攤銷成本為523.4截至2024年3月31日的百萬美元和523.2截至2023年12月31日,百萬。 截至2024年3月31日,可供出售債務證券的平均票息率約為 3.65%,平均持續時間約為6.41年,平均到期日約為10.21好幾年了。
截至2024年3月31日止三個月內,就截至2024年3月31日仍持有的權益證券確認的未實現收益/(虧損)為$79.1萬 股本證券一般由旨在接近標準普爾500指數回報的基金持有。 相對較小比例的股票證券由旨在複製威爾希爾4500指數回報的基金持有。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,可供出售債務證券的公允價值和未實現虧損總額(按證券處於持續虧損狀態的時間長度總結)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | 公平 價值 | | 毛收入 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 毛收入 未實現 損失 |
| (單位:百萬) |
少於12個月 | | $126.4 | | | $1.8 | | | $42.1 | | | $4.5 | |
超過12個月 | | 242.0 | | | 42.8 | | | 239.1 | | | 38.0 | |
總計 | | $368.4 | | | $44.6 | | | $281.2 | | | $42.5 | |
截至2024年3月31日和2023年12月31日,按合同到期日總結的可供出售債務證券的公允價值如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
| (單位:百萬) |
不到1年 | $4.1 | | | $5.3 | |
1年-5年 | 196.6 | | | 203.4 | |
5年-10年 | 137.1 | | | 128.6 | |
10年-15年 | 11.5 | | | 10.7 | |
15年-20年 | 37.9 | | | 38.8 | |
20年以上 | 94.3 | | | 98.4 | |
總計 | $481.5 | | | $485.2 | |
截至2024年和2023年3月31日的三個月內,出售可供出售債務證券的收益為美元108百萬美元和美元41.3在截至2024年3月31日的三個月中,毛利為$0.2百萬美元,總損失為$3.5與可供出售債務證券相關的100萬美元,從其他監管負債/資產重新歸類為收益。在截至2023年3月31日的三個月內,不是毛收益和毛損失為美元2.3與可供出售債務證券相關的100萬美元,從其他監管負債/資產重新歸類為收益。
注10.以下內容:所得税(Entergy Corporation、Entergy Arkansas、Entergy Louisiana、Entergy Missisippi、Entergy New Orleans、Entergy Texas和System Energy)
請參閲“所得税審計“和”其他税務事項“在表格10-K的財務報表附註3中,討論所得税審計、減税和就業法案以及涉及企業的其他所得税事項。以下是對那次討論的更新。
所得税審計
如表格10-K財務報表附註3所述,2023年11月,美國國税局完成了對2016至2018納税年度的審查,併為每一名接受審計的聯邦申報人發佈了一份税務代理報告。根據先前的監管協議和一般費率制定原則,新奧爾良Entergy在2023年第四季度記錄了監管負債和相關監管費用#美元602000萬(美元)44(税後淨額)。2024年4月,新奧爾良Entergy和市議會原則上達成和解,新奧爾良Entergy同意與客户分享$1382016-2018年美國國税局審計決議帶來的所得税優惠。在原則上基於這一和解協議,2024年第一季度,新奧爾良Entergy增加了相關的監管責任,從602000萬美元至2000萬美元138億美元,並記錄了相應的$78萬
監管費用(美元57(税後淨額)。和解協議原則上要求監管責任在25年內攤銷,未攤銷餘額包括在利率基數中,攤銷被視為減少Entergy New Orleans的零售收入要求。
注11.報告。可變利益實體(Entergy Corporation、Entergy Arkansas、Entergy Louisiana、Entergy Missisippi、Entergy New Orleans、Entergy Texas和System Energy)
關於可變利息實體(VIE)的討論,見表格10-K的財務報表附註17。有關核燃料公司的信貸安排、商業票據借款和長期債務的詳細情況,請參看本財務報表附註4。有關非控股權益的討論,見表格10-K財務報表附註6。
恢復法律信託I(The Storm Trust I)是由Entergy Louisiana合併的信託,是VIE,Entergy Louisiana是主要受益人。截至2024年3月31日和2023年12月31日,風暴信託I持有的主要資產為美元2.93億美元和3,000美元3分別有200億美元的未償還Entergy Finance Company優先考慮會員權益,這反映為在Entergy Louisiana的合併資產負債表上對關聯公司優先會員權益的投資。LURC的1風暴信託I的實益權益在Entergy和Entergy Louisiana的合併資產負債表上記為非控股權益,餘額為#美元。30.1截至2024年3月31日為100萬美元,30.5截至2023年12月31日,為1.2億美元。
恢復法律信託II(The Storm Trust II)是由Entergy Louisiana合併的信託,是VIE,Entergy Louisiana是主要受益人。截至2024年3月31日和2023年12月31日,風暴信託II持有的主要資產為1.5200億未償還的Entergy Finance Company優先選擇會員權益,這反映為在Entergy Louisiana的合併資產負債表上對關聯公司優先會員權益的投資。LURC的1風暴信託二的實益權益在Entergy和Entergy Louisiana的綜合資產負債表上記為非控股權益,餘額為#美元。14.9截至2024年3月31日為100萬美元,14.6截至2023年12月31日,為1.2億美元。
系統能源被認為在出租人中持有可變權益,它從出租人那裏租賃了大海灣核電站的不可分割權益。系統能源公司是這一安排下的承租人,這一安排在財務報表附註5中有更詳細的説明。系統能源根據這一安排支付了包括利息在內的款項#美元。8.6在截至2024年3月31日的三個月和截至2023年3月31日的三個月中,每個月都有1000萬美元。
AR Searcy Partnership,LLC是一家符合VIE資格的税務股權合夥企業,阿肯色州Entergy Arkansas被要求合併,因為它是主要受益人。截至2024年3月31日,AR Searcy Partnership,LLC記錄的資產相當於133.12000萬美元,主要由房地產、廠房和設備組成,Entergy Arkansas在該合夥企業中的所有權權益的賬面價值約為$111.91000萬美元。截至2023年12月31日,AR Searcy Partnership,LLC記錄的資產相當於1342000萬美元,主要由房地產、廠房和設備組成,Entergy Arkansas在該合夥企業中的所有權權益的賬面價值約為$111.21000萬美元。税務股權投資者的所有權權益在Entergy和Entergy Arkansas的合併資產負債表上被記錄為非控制性權益。
向日葵合夥公司是一家符合VIE資格的税務股權合夥企業,密西西比州Entergy必須合併該合夥企業,因為它是主要受益者。截至2024年3月31日,MS向日葵合夥公司記錄的資產相當於165.92000萬美元,主要包括房地產、廠房和設備,密西西比州Entergy在該合夥企業中的所有權權益的賬面價值約為$130.31000萬美元。截至2023年12月31日,MS向日葵合夥公司記錄的資產相當於163.22000萬美元,主要包括房地產、廠房和設備,密西西比州Entergy在該合夥企業中的所有權權益的賬面價值約為$128.41000萬美元。税務股權投資者的
所有權權益在Entergy和Entergy Mississippi的合併資產負債表上被記錄為非控股權。
附註12.補充説明收入(Entergy Corporation、Entergy Arkansas、Entergy Louisiana、Entergy Mississippi、Entergy New Orleans、Entergy Texas和System Energy)
營業收入
有關收入確認的討論,請參閲10-K表格財務報表註釋19。 截至2024年和2023年3月31日的三個月,Entergy的總收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2023 |
| | (單位:千) |
實用程序: | | | | |
住宅 | | $1,070,341 | | | $1,041,460 | |
商業廣告 | | 691,851 | | | 714,300 | |
工業 | | 748,957 | | | 863,723 | |
政府部門 | | 65,310 | | | 67,337 | |
已結算零售總額 | | 2,576,459 | | | 2,686,820 | |
| | | | |
轉售銷售(a) | | 79,003 | | | 107,947 | |
其他電力收入(b) | | 36,035 | | | 44,457 | |
與客户簽訂合同的收入 | | 2,691,497 | | | 2,839,224 | |
其他公用事業收入(c) | | 15,009 | | | 44,187 | |
電力收入 | | 2,706,506 | | | 2,883,411 | |
| | | | |
天然氣收入 | | 65,667 | | | 64,581 | |
| | | | |
其他收入(D) | | 22,455 | | | 33,067 | |
| | | | |
總營業收入 | | $2,794,628 | | | $2,981,059 | |
截至2024年和2023年3月31日止三個月,公用事業運營公司的總收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024 | | 腸胃 阿肯色州 | | 腸胃 路易斯安那州 | | 腸胃 密西西比州 | | 腸胃 新的 奧爾良 | | 腸胃 德克薩斯州 |
| | (單位:千) |
住宅 | | $275,753 | | | $345,027 | | | $178,617 | | | $67,677 | | | $203,267 | |
商業廣告 | | 141,307 | | | 256,696 | | | 132,318 | | | 53,226 | | | 108,304 | |
工業 | | 149,407 | | | 421,597 | | | 46,427 | | | 6,977 | | | 124,549 | |
政府部門 | | 4,698 | | | 21,821 | | | 13,330 | | | 18,354 | | | 7,107 | |
已結算零售總額 | | 571,165 | | | 1,045,141 | | | 370,692 | | | 146,234 | | | 443,227 | |
轉售銷售(a) | | 38,965 | | | 82,728 | | | 47,932 | | | 12,500 | | | 1,907 | |
其他電力收入(b) | | 9,342 | | | 37,945 | | | (6,202) | | | (3,219) | | | (488) | |
與客户簽訂合同的收入 | | 619,472 | | | 1,165,814 | | | 412,422 | | | 155,515 | | | 444,646 | |
其他收入(C) | | 2,573 | | | 6,979 | | | 2,434 | | | 1,426 | | | (155) | |
電力收入 | | 622,045 | | | 1,172,793 | | | 414,856 | | | 156,941 | | | 444,491 | |
天然氣收入 | | — | | | 29,647 | | | — | | | 36,020 | | | — | |
總營業收入 | | $622,045 | | | $1,202,440 | | | $414,856 | | | $192,961 | | | $444,491 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 | | 腸胃 阿肯色州 | | 腸胃 路易斯安那州 | | 腸胃 密西西比州 | | 腸胃 新的 奧爾良 | | 腸胃 德克薩斯州 |
| | (單位:千) |
住宅 | | $239,499 | | | $360,647 | | | $169,389 | | | $63,566 | | | $208,359 | |
商業廣告 | | 125,336 | | | 278,178 | | | 133,676 | | | 54,069 | | | 123,041 | |
工業 | | 131,237 | | | 509,904 | | | 51,415 | | | 7,413 | | | 163,754 | |
政府部門 | | 4,660 | | | 23,074 | | | 13,883 | | | 17,798 | | | 7,922 | |
已結算零售總額 | | 500,732 | | | 1,171,803 | | | 368,363 | | | 142,846 | | | 503,076 | |
轉售銷售(a) | | 66,018 | | | 83,237 | | | 38,743 | | | 24,910 | | | 2,445 | |
其他電力收入(b) | | 13,718 | | | 26,567 | | | 2,874 | | | 417 | | | 2,224 | |
與客户簽訂合同的收入 | | 580,468 | | | 1,281,607 | | | 409,980 | | | 168,173 | | | 507,745 | |
其他收入(C) | | 2,281 | | | 38,145 | | | 2,448 | | | 1,522 | | | (239) | |
電力收入 | | 582,749 | | | 1,319,752 | | | 412,428 | | | 169,695 | | | 507,506 | |
天然氣收入 | | — | | | 25,456 | | | — | | | 39,125 | | | — | |
總營業收入 | | $582,749 | | | $1,345,208 | | | $412,428 | | | $208,820 | | | $507,506 | |
(a)轉售銷售包括由ISO管理的市場中的日前能源銷售。 這些銷售代表第二天銷售物理能量的財務約束力承諾。 這些銷售額根據實時市場中產生和交付的實際電力進行調整。 鑑於這些交易的持續時間很短,Entergy不認為它們是需要進行公允價值調整的衍生工具,並將其作為客户收入的一部分。
(b)其他電力收入主要包括向ISO管理的市場參與者提供的輸電和輔助服務以及未計費收入。
(c)其他公用事業收入包括與證券化相關的持有成本的權益部分、庫存的偶爾銷售、替代收入計劃、須退款的收入撥備和滯納金。
(d)其他收入包括向批發客户銷售電力和容量、在ISO管理的市場上的日間能源銷售以及運營和管理服務費。
壞賬準備
壞賬準備反映了Entergy對其應收賬款餘額預期損失的最佳估計。由於公用事業服務的本質,Entergy的應收賬款違約率歷來較低。下表列出了截至2024年和2023年3月31日止三個月可疑賬户備抵變動對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 腸胃 | | 腸胃 阿肯色州 | | 腸胃 路易斯安那州 | | 腸胃 密西西比州 | | 腸胃 新的 奧爾良 | | 腸胃 德克薩斯州 |
| (單位:百萬) |
截至2023年12月31日的餘額 | $25.9 | | | $7.2 | | | $6.1 | | | $3.3 | | | $7.8 | | | $1.5 | |
條文 | 9.3 | | | 2.9 | | | 2.3 | | | 1.5 | | | 0.7 | | | 1.9 | |
核銷 | (28.5) | | | (6.6) | | | (8.4) | | | (5.0) | | | (5.0) | | | (3.5) | |
復甦 | 15.2 | | | 3.0 | | | 4.6 | | | 3.3 | | | 3.1 | | | 1.2 | |
截至2024年3月31日餘額 | $21.9 | | | $6.5 | | | $4.6 | | | $3.1 | | | $6.6 | | | $1.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 腸胃 | | 腸胃 阿肯色州 | | 腸胃 路易斯安那州 | | 腸胃 密西西比州 | | 腸胃 新的 奧爾良 | | 腸胃 德克薩斯州 |
| (單位:百萬) |
截至2022年12月31日的餘額 | $30.9 | | | $6.5 | | | $7.6 | | | $2.5 | | | $11.9 | | | $2.4 | |
條文 | 6.1 | | | 1.3 | | | 4.0 | | | 0.7 | | | (1.1) | | | 1.2 | |
核銷 | (34.4) | | | (9.4) | | | (15.1) | | | (1.7) | | | (3.4) | | | (4.8) | |
復甦 | 20.7 | | | 6.9 | | | 9.2 | | | 0.7 | | | 0.9 | | | 3.0 | |
截至2023年3月31日的餘額 | $23.3 | | | $5.3 | | | $5.7 | | | $2.2 | | | $8.3 | | | $1.8 | |
備抵的計算方法是客户核銷的歷史率乘以當前應收賬款餘額,並考慮到應收賬款餘額未償還的時間長度。 儘管總體經濟狀況可能會影響客户註銷率,但客户註銷率歷史上變化很小。 管理層監控個人客户賬户的當前狀況,以管理收款並確保及時記錄壞賬費用。
注13. 資產報廢義務(Entergy Corporation、Entergy Arkansas、Entergy Louisiana、Entergy Missisippi、Entergy New Orleans、Entergy Texas和System Energy)
有關資產報廢義務的討論,請參閲10-K表格財務報表註釋9。 以下是該討論的更新。
核電站退役
2024年第一季度,阿肯色州Entergy記錄了對ANO 1和2的估計退役成本負債的修訂,這是修訂退役成本研究的結果。訂正估計數產生了#美元。14.4其退役成本負債減少了100萬美元,相關資產報廢成本資產也相應減少,這些資產將在機組剩餘使用年限內折舊。
注14.修訂。收購(Entergy Corporation和Entergy Arkansas)
收購
核桃彎折太陽能
2020年6月,阿肯色州Entergy簽署了一項協議,購買了大約100即將建造的太陽能光伏設施,核桃彎太陽能設施,將位於阿肯色州李縣約1,000英畝的土地上。2021年7月,APSC初步批准了對胡桃彎太陽能設施的收購。各方於2023年2月對該協定進行了修改,2023年7月,APSC批准了修改後的協定。2024年2月,阿肯色州Entergy支付了大約#美元的首付款170100萬美元收購該設施。一旦測試完成,項目基本完成,項目將實現商業運營。阿肯色州Entergy目前預計該項目將在2024年第二季度實現商業運營,屆時將獲得約1,000美元的鉅額完工付款。20預計將有100萬人。
________________
Entergy Corporation、Entergy Arkansas、Entergy Louisiana、Entergy Missippi、Entergy New Orleans、Entergy Texas和System Energy的管理層認為,隨附的未經審計財務報表包含公平陳述中期業績所需的所有調整(主要包括正常經常性應計項目和對以前報告的金額進行重新分類,以符合當前分類)。然而,Entergy的業務受季節性波動的影響,高峯期通常發生在第一季度和第三季度。因此,所列中期業績不應用作估計全年經營業績的基礎。
第一部分,第3項.關於市場風險的定量和定性披露
請參閲“市場和信用風險敏感型工具《企業集團及子公司管理層財務討論與分析》一節。
第一部分,第4項.控制和程序
披露控制和程序
截至2024年3月31日,評估是在Entergy Corporation、Entergy Arkansas、Entergy Louisiana、Entergy Missippi、Entergy New Orleans、Entergy Texas和System Energy(每個單獨為註冊人,統稱為“註冊人”)管理層(包括各自的首席執行官(PEO)和首席財務官(PFO))的監督下進行的,參與評估的公司包括Entergy Corporation、Entergy Arkansas、Entergy Louisiana、Entergy Missippi、Entergy New Orleans、Entergy Texas和System Energy(每個單獨為註冊人,統稱為註冊人)。這些評價評估了登記人披露控制和程序的有效性。在評估的基礎上,每個PEO和PFO都得出結論,對於他們擔任PEO或PFO的一個或多個註冊人,註冊人的披露控制和程序是有效的,以確保每個註冊人在其根據1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的期限內得到記錄、處理、彙總和報告;註冊人或註冊人的披露控制和程序也是有效的,合理地確保此類信息被積累並酌情傳達給註冊人或註冊人的管理層,包括其各自的PEO和PFO,以便及時決定所需的披露。
財務報告內部控制的變化
在各註冊人管理層(包括其各自的PEO和PFO)的監督下,各註冊人對截至2024年3月31日的季度內財務報告內部控制發生的變化進行了評估,未發現對財務報告的內部控制產生重大影響或合理地可能對其產生重大影響的變化。
BARGGY ARKANSAS,LLC及其子公司
管理層的財務討論和分析
經營成果
淨收入
在截至2024年3月31日的三個月裏,阿肯色州Entergy公司淨虧損3230萬美元,而截至2023年3月31日的三個月的淨收益為5940萬美元,這主要是由於一筆1.318億美元(税後淨額9910萬美元)的費用,以反映由於2024年3月機會銷售程序中的不利決定而註銷了以前記錄的監管資產。較高的零售電價和較高的成交量/天氣部分抵消了阿肯色州Entergy的收益。見本文件財務報表附註2和表格10-K,討論商機銷售繼續進行。
營業收入
以下是對2024年第一季度與2023年第一季度營業收入變化的分析:
| | | | | |
| 金額 |
| (單位:百萬) |
2023年營業收入 | $582.7 | |
燃油、騎手和其他不會顯著影響淨收入的收入 | 14.1 | |
零售電價 | 15.1 | |
音量/天氣 | 10.1 | |
| |
2024年營業收入 | $622.0 | |
Entergy Arkansas的業績包括旨在回收燃料、購買電力和其他成本的費率機制的收入,這樣與這些項目相關的收入和費用通常可以抵消,不會影響淨收入。“燃油、騎手和其他不會顯著影響淨收入的收入”包括與這些項目相關的收入差異。
零售電價差異主要是由於2024年1月生效的配方電價計劃電價上漲。 有關2023年公式利率計劃備案的討論,請參閲10-K表格財務報表註釋2。
成交量/天氣差異主要是由於天氣更加有利對住宅銷售的影響和工業使用量的增加。 工業使用量的增加主要是由於大型工業客户(主要是科技行業)的需求增加以及小型工業客户的需求增加。 這些工業客户的使用量增加對營業收入的影響相對較小,因為這些客户的大部分收入來自固定費用。
目錄表
Entergy Arkansas,LLC和子公司
管理層的財務討論與分析
截至2024年和2023年3月31日的三個月,Entergy Arkansas的電力總銷量如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 更改百分比 |
| (GWh) | | |
住宅 | 1,966 | | | 1,802 | | | 9 | |
商業廣告 | 1,280 | | | 1,239 | | | 3 | |
工業 | 2,268 | | | 2,050 | | | 11 | |
政府部門 | 46 | | | 46 | | | — | |
*零售總額 | 5,560 | | | 5,137 | | | 8 | |
待轉售銷售額: | | | | | |
三家關聯公司 | 462 | | | 564 | | | (18) | |
三家非關聯公司 | 966 | | | 1,568 | | | (38) | |
總計 | 6,988 | | | 7,269 | | | (4) | |
有關Entergy Arkansas的營業收入的額外討論,請參閲本財務報表的附註12。
其他損益表差異
為轉售而購買的燃料、燃料相關費用和天然氣包括2024年第一季度記錄的與淨計量有關的費用900萬美元。這些成本發生在2023年,幷包括在阿肯色州Entergy Arkansas因阿肯色州法律變化而於2024年3月提交的其能源成本回收附加條款的年度重新確定中。有關2024年3月能源成本回收附加文件的討論,請參閲本財務報表附註2。
其他運營和維護費用增加的主要原因是:
•在2023年第一季度記錄最終判決以解決美國能源部針對美國能源部的損害賠償案件中與乏核燃料儲存成本有關的索賠的影響。賠償的賠償金包括償還以前作為其他操作和維護費用記錄的約1030萬美元的乏核燃料儲存費用。關於乏核燃料訴訟的討論,見表格10-K財務報表附註8;
•能源效率支出增加380萬美元,主要原因是從客户那裏恢復的時間;
•供電費用增加250萬美元,主要原因是時間安排導致植被維護費用增加;
•薪酬和福利費用增加230萬美元,主要原因是2024年醫療保健索賠活動增加及
•與運營業績、客户服務和組織健康舉措相關的合同費用增加220萬美元。
資產註銷包括1.318億美元(税後9,910萬美元)費用,以反映由於2024年3月機會銷售程序中的不利決定而註銷了以前記錄的監管資產。有關商機銷售程序的討論,請參閲本財務報表附註2和表格10-K。
折舊和攤銷費用增加主要是由於增加了在用設備。
目錄表
Entergy Arkansas,LLC和子公司
管理層的財務討論與分析
阿肯色州的英特吉公司記錄了資產退休義務相關費用與核退役信託收益之間的差額的監管費用或信貸,加上收入中收取的資產退休義務相關費用。
其他收入增加的主要原因是退役信託基金活動的變化,包括2024年第一季度退役信託基金的投資組合重新平衡。
所得税
2024年第一季度的有效所得税税率為24.8%。2024年第一季度的有效所得税税率與聯邦法定税率21%的差異主要是由於與公用事業工廠項目和州所得税應計項目相關的某些賬面和税收差異,但由於税率變化而導致的州累計遞延所得税攤銷部分抵消了這一差異。
2023年第一季度的有效所得税税率為14.9%。2023年第一季度的有效所得税税率與聯邦法定税率21%的差異主要是由於税率變化以及與公用事業工廠項目相關的某些賬簿和税收差異導致的州累計遞延所得税攤銷,但州所得税的應計項目部分抵消了這一差額。
所得税立法和監管
請參閲“管理層的財務討論和分析- 所得税立法和監管“在此和表格10-K中,討論所得税立法和條例。
流動性與資本資源
現金流
截至2024年和2023年3月31日的三個月的現金流如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
| (單位:千) |
期初現金及現金等價物 | $3,632 | | | $5,278 | |
| | | |
提供的現金淨額(用於): | | | |
經營活動 | 287,251 | | | 274,037 | |
投資活動 | (371,389) | | | (306,032) | |
融資活動 | 126,073 | | | 186,302 | |
現金及現金等價物淨增加情況 | 41,935 | | | 154,307 | |
| | | |
期末現金及現金等價物 | $45,567 | | | $159,585 | |
經營活動
截至2024年3月31日的三個月,經營活動提供的淨現金流比截至2023年3月31日的三個月增加了1320萬美元,這主要是由於客户的收款增加。增加的款額被以下各項部分抵銷:
•回收燃料和購買電力成本的時間。關於燃料和所購電力費用回收的討論,見本財務報表附註2和表格10-K;
目錄表
Entergy Arkansas,LLC和子公司
管理層的財務討論與分析
•2023年1月從System Energy收到的4170萬美元退款與系統能源2023年1月提交給FERC的2023年1月合規報告中計算的銷售回租續訂成本和折舊訴訟有關。退款隨後用於回收不足的延期燃料餘額。見附註2中的財務報表表格10-K,用於進一步討論退款和相關程序;
•向供應商付款的時間;
•利息增加2,300萬元;以及
•2024年養老金繳費增加560萬美元。請參閲“管理層的財務討論和分析- 關鍵會計估計“在本財務報表的表格10-K和附註6中,討論合格的養卹金和其他退休後福利供資問題。
投資活動
截至2024年3月31日的三個月,用於投資活動的淨現金流比截至2023年3月31日的三個月增加了6540萬美元,這主要是由於2024年2月為購買胡桃彎太陽能設施而支付的約1.697億美元。增加的款額被以下各項部分抵銷:
•配電建設支出減少5300萬美元,主要原因是2024年風暴恢復的資本支出減少;
•減少2 720萬美元,原因是核燃料活動出現波動,原因是燃料重新裝填需求、材料和服務交付的時間和定價以及核燃料循環期間現金付款的時間每年都不同;
•核建設支出減少810萬美元,主要原因是2024年各種核項目支出減少;以及
•與2023年相比,2024年非核能發電建設支出減少580萬美元,主要原因是工程範圍縮小,包括工廠停運期間。
有關收購核桃彎太陽能設施的討論,請參閲本財務報表附註14。
融資活動
與截至2023年3月31日的三個月相比,截至2024年3月31日的三個月,融資活動提供的淨現金流減少了6020萬美元,主要是由於2023年1月發行了4.25億美元的5.15%系列抵押債券,2024年淨償還7020萬美元,而2023年核燃料公司可變利息實體信貸安排的淨借款為3150萬美元。減幅因下列因素而被部分抵銷:
•2024年從Entergy公司收到約2.75億美元的出資,用於預計即將到來的支出,包括收購核桃彎太陽能設施;
•2023年支付了8000萬美元的普通股分配,以維持阿肯色州Entergy的資本結構;
•阿肯色州Entergy核燃料公司可變利息實體於2024年3月發行7,000萬美元5.54%系列O債券;以及
•資金池活動。
阿肯色州Entergy應付給貨幣池的減少是現金流的使用,在截至2024年3月31日的三個月裏,Entergy Arkansas的應付給貨幣池的減少了1.454億美元,而截至2023年3月31日的三個月減少了1.808億美元。資金池是一種公司間現金管理計劃,使公司間借款和借貸安排成為可能,而資金池和其他借款安排旨在減少註冊子公司對外部短期借款的依賴。
目錄表
Entergy Arkansas,LLC和子公司
管理層的財務討論與分析
關於長期債務的更多詳情,見本報告財務報表附註4和表格10-K財務報表附註5。
資本結構
阿肯色州Entergy的債務與資本比率如下表所示。阿肯色州Entergy的債務與資本比率的下降主要是由於2024年從Entergy Corporation收到的2.75億美元的資本貢獻。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
債務與資本之比 | 54.0 | % | | 55.5 | % |
減去現金的效果 | (0.3 | %) | | — | % |
淨負債與淨資本之比(非公認會計準則) | 53.7 | % | | 55.5 | % |
淨債務由債務減去現金和現金等價物組成。淨債務包括短期借款、融資租賃債務和長期債務,包括目前到期的部分。淨資本由債務和股權組成。淨資本由資本減去現金和現金等價物組成。Entergy Arkansas使用債務與資本比率來分析其財務狀況,並認為它為投資者和債權人評估Entergy Arkansas的財務狀況提供了有用的信息。淨債務與淨資本比率是非GAAP衡量標準。Entergy Arkansas還使用淨債務與淨資本比率來分析其財務狀況,並認為它為投資者和債權人評估Entergy Arkansas的財務狀況提供了有用的信息,因為淨債務表明Entergy Arkansas的未償債務狀況不能輕易通過手頭的現金和現金等價物來償還。
資本的用途和來源
請參閲“管理層的財務討論和分析- 流動性與資本資源” 在10-K表格中,討論阿肯色州Entergy的用途和資金來源。以下是對錶格10-K中提供的信息的更新。
Entergy Arkansas從資金池中獲得的應收款項或(應付款項)如下:
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3月31日, 2024 | | 2023年12月31日 | | 3月31日, 2023 | | 2022年12月31日 |
(單位:千) |
$8,505 | | ($145,385) | | $11,035 | | ($180,795) |
關於資金池的説明,見表格10-K中的財務報表附註4。
阿肯色州Entergy有一項1.5億美元的信貸安排,計劃於2028年6月到期。阿肯色州Entergy還有一項2500萬美元的信貸安排,計劃於2026年4月到期。這項1.5億美元的信貸安排包括預先承諾簽發信用證,而不是該安排500萬美元的借款能力。截至2024年3月31日,信貸安排項下沒有現金借款,也沒有未償還的信用證。此外,阿肯色州Entergy是一項未承諾信用證融資的當事人,作為一種發佈抵押品的手段,以支持其對MISO的義務。截至2024年3月31日,根據Entergy Arkansas的未承諾信用證安排,有210萬美元的信用證未償還。有關信貸安排的討論,請參閲本財務報表附註4。
Entergy Arkansas核燃料公司可變利息實體擁有一筆金額為8,000萬美元的信貸安排,計劃於2025年6月到期。截至2024年3月31日,該計劃下沒有未償還貸款
目錄表
Entergy Arkansas,LLC和子公司
管理層的財務討論與分析
為阿肯色州Entergy核燃料公司可變利息實體提供信貸安排。關於核燃料公司可變利息實體信貸安排的討論,見本財務報表附註4。
州和地方費率管制與燃料成本回收
請參閲“管理層的財務討論和分析- 州和地方費率管制與燃料成本回收” 在表格10-K中,討論州和地方費率監管以及燃料成本回收。以下是該討論的最新情況。
燃料和購買的電力成本回收
能源成本回收附加條款
2024年3月,阿肯色州Entergy提交了根據能源成本回收附加條款重新確定其能源成本率的年度報告,其中反映了能源成本率從每千瓦時0.01883美元降至每千瓦時0.00882美元。由於阿肯色州法律的變化,年度重新確定包括900萬美元,記錄為2024年第一季度燃料費用的抵免,用於2023年歸因於淨計量成本的回收。費率下降的主要原因是2023年天然氣價格下降導致大量超額回收餘額。為了緩解2024年天然氣價格預計上漲的影響,阿肯色州Entergy將2024年3月提交的年度重新確定文件中包括的超收餘額調整了4370萬美元。這一調整預計將減少將反映在2025年能源成本率重新確定中的費率變化。重新確定的每千瓦時0.00882美元的費率在2024年4月通過電價的正常運行在第一個計費週期生效。
商機銷售進展
有關Entergy Arkansas銷售機會的討論,請參閲10-K表格中的財務報表附註2。如表格10-K所述,2020年9月,阿肯色州Entergy向美國阿肯色州東區地區法院提起訴訟,質疑APSC拒絕按照FERC的命令,於2018年12月向其他公用事業運營公司追回與2002-2009年系統外銷售電力有關的1.35億美元。起訴書還涉及對APSC下令並由Entergy Arkansas於2020年8月支付的1370萬美元相關退款的挑戰。審判於2023年2月舉行。庭審後,阿肯色州Entergy向美國第八區上訴法院提出動議,要求加快阿肯色州電力能源消費者公司提出的上訴。美國第八區上訴法院批准了Entergy Arkansas的請求,並於2023年6月進行了口頭辯論。2023年8月,美國第八地區上訴法院確認了法院駁回阿肯色州電力能源消費者公司S提出的幹預動議的命令。
2024年3月,美國阿肯色州東區地區法院做出了有利於APSC和反對阿肯色州Entergy的判決。2024年3月,阿肯色州Entergy向美國第八區上訴法院提交了上訴通知和加快口頭辯論的動議,法院批准了加快口頭辯論的動議,併發布了一項命令,確定簡報將於2024年5月至2024年7月進行。由於美國阿肯色州東區地區法院的不利裁決, 阿肯色州Entergy得出結論,它不再支持確認其131.8美元的監管資產,反映了之前預期在Opportunity銷售過程中收回的部分成本,並在2024年第一季度的收益中記錄了131.8美元(9,910萬美元的税後淨額)費用。
聯邦法規
請參閲“管理層的財務討論和分析- 聯邦法規” 在10-K表格中討論聯邦法規。
目錄表
Entergy Arkansas,LLC和子公司
管理層的財務討論與分析
核問題
請參閲“管理層的財務討論和分析- 核問題“在10-K表格中討論核問題。
環境風險
請參閲“管理層的財務討論和分析- 環境風險“在表格10-K中討論環境風險。
關鍵會計估計
請參閲“管理層的財務討論和分析- 關鍵會計估計“在表格10-K中討論了Entergy Arkansas對核退役成本、公用事業監管會計、税收和不確定税收狀況、合格養老金和其他退休後福利以及其他意外情況的會計核算中所需的估計和判斷。
新會計公告
請參閲“新會計公告“10-K表格財務報表註釋1的部分討論新會計公告和新會計公告“此處的Entergy Corporation和子公司管理層的財務討論和分析部分,瞭解新會計公告討論的更新。
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BARGGY ARKANSAS,LLC及其子公司 |
合併業務報表 |
截至2024年和2023年3月31日的三個月 |
(未經審計) |
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| | | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | (單位:千) |
營業收入 | | | | | | | | |
電式 | | | | | | $622,045 | | | $582,749 | |
| | | | | | | | |
運營費用 | | | | | | | | |
運營和維護: | | | | | | | | |
燃料、燃料相關費用和為轉售而購買的汽油 | | | | | | 106,439 | | | 113,509 | |
外購電力 | | | | | | 52,320 | | | 64,751 | |
核燃料停運費用 | | | | | | 14,088 | | | 15,341 | |
其他運維 | | | | | | 178,041 | | | 156,819 | |
資產核銷 | | | | | | 131,775 | | | — | |
退役 | | | | | | 22,647 | | | 21,350 | |
所得税以外的其他税種 | | | | | | 36,224 | | | 32,351 | |
折舊及攤銷 | | | | | | 102,991 | | | 96,441 | |
其他監管收費(積分)-淨額 | | | | | | 48,619 | | | (20,844) | |
共計 | | | | | | 693,144 | | | 479,718 | |
| | | | | | | | |
營業收入(虧損) | | | | | | (71,099) | | | 103,031 | |
| | | | | | | | |
其他收入 | | | | | | | | |
建設期間使用的股權資金撥備 | | | | | | 5,532 | | | 4,843 | |
利息和投資收入 | | | | | | 72,760 | | | 7,479 | |
其他--淨額 | | | | | | (3,581) | | | (2,100) | |
共計 | | | | | | 74,711 | | | 10,222 | |
| | | | | | | | |
利息支出 | | | | | | | | |
利息支出 | | | | | | 49,265 | | | 45,367 | |
施工期間借用資金的撥備 | | | | | | (2,699) | | | (1,945) | |
共計 | | | | | | 46,566 | | | 43,422 | |
| | | | | | | | |
所得税前收入(虧損) | | | | | | (42,954) | | | 69,831 | |
| | | | | | | | |
所得税 | | | | | | (10,674) | | | 10,434 | |
| | | | | | | | |
淨收益(虧損) | | | | | | (32,280) | | | 59,397 | |
| | | | | | | | |
非控股權益應佔淨虧損 | | | | | | (1,818) | | | (1,629) | |
| | | | | | | | |
適用於成員股票的收益(損失) | | | | | | ($30,462) | | | $61,026 | |
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請參閲財務報表附註。 | | | | | | | | |
(頁面故意留白)
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BARGGY ARKANSAS,LLC及其子公司 |
合併現金流量表 |
截至2024年和2023年3月31日的三個月 |
(未經審計) |
| | 2024 | | 2023 |
| | (單位:千) |
經營活動 | | | | |
淨收益(虧損) | | ($32,280) | | | $59,397 | |
將淨收益(虧損)與經營活動提供的現金流量淨額進行調整: | | | | |
折舊、攤銷和退役,包括核燃料攤銷 | | 144,309 | | | 134,779 | |
應計遞延所得税、投資税抵免和非當期税 | | 8,754 | | | 15,495 | |
資產核銷 | | 131,775 | | | — | |
資產和負債變動情況: | | | | |
應收賬款 | | 27,640 | | | 57,003 | |
燃料庫存 | | (289) | | | (15,255) | |
應付帳款 | | (36,137) | | | (58,227) | |
應計税金 | | 4,735 | | | 10,647 | |
應計利息 | | 16,868 | | | 35,905 | |
延期燃料成本 | | 18,179 | | | 87,581 | |
其他營運資金賬户 | | 13,059 | | | (3,948) | |
估計損失準備金 | | 4,387 | | | (6,600) | |
其他監管資產 | | 197,825 | | | (27,001) | |
其他監管責任 | | 21,357 | | | 45,201 | |
養老金和其他退休後資助狀態 | | (15,541) | | | (7,998) | |
其他資產和負債 | | (217,390) | | | (52,942) | |
經營活動提供的現金流量淨額 | | 287,251 | | | 274,037 | |
| | | | |
投資活動 | | | | |
建設支出 | | (180,227) | | | (255,248) | |
建設期間使用的股權資金撥備 | | 5,532 | | | 4,843 | |
購買工廠付款 | | (169,694) | | | — | |
核燃料採購 | | (44,445) | | | (55,974) | |
出售核燃料的收益 | | 33,213 | | | 17,549 | |
出售核退役信託基金的收益 | | 204,049 | | | 32,798 | |
對核退役信託基金的投資 | | (211,342) | | | (38,948) | |
應收資金池變動--淨額 | | (8,505) | | | (11,035) | |
| | | | |
| | | | |
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其他投資減少(增加) | | 30 | | | (17) | |
用於投資活動的現金流量淨額 | | (371,389) | | | (306,032) | |
| | | | |
融資活動 | | | | |
發行長期債券所得收益 | | 179,937 | | | 514,206 | |
償還長期債務 | | (180,405) | | | (62,505) | |
| | | | |
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母公司出資 | | 275,000 | | | — | |
應付資金池變動-淨額 | | (145,385) | | | (180,795) | |
支付的普通股分配 | | — | | | (80,000) | |
其他 | | (3,074) | | | (4,604) | |
融資活動提供的現金流量淨額 | | 126,073 | | | 186,302 | |
| | | | |
現金及現金等價物淨增加情況 | | 41,935 | | | 154,307 | |
期初現金及現金等價物 | | 3,632 | | | 5,278 | |
期末現金及現金等價物 | | $45,567 | | | $159,585 | |
| | | | |
補充披露現金流量信息: | | | | |
期內支付的現金: | | | | |
利息--扣除資本額後的淨額 | | $31,793 | | | $8,823 | |
| | | | |
非現金投資活動: | | | | |
應計建設支出 | | $35,791 | | | $64,396 | |
| | | | |
請參閲財務報表附註。 | | | | |
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BARGGY ARKANSAS,LLC及其子公司 |
合併資產負債表 |
資產 |
2024年3月31日和2023年12月31日 |
(未經審計) |
| | 2024 | | 2023 |
| | (單位:千) |
流動資產 | | | | |
現金和現金等價物: | | | | |
現金 | | $12,713 | | | $520 | |
臨時現金投資 | | 32,854 | | | 3,112 | |
現金和現金等價物合計 | | 45,567 | | | 3,632 | |
應收賬款: | | | | |
客户 | | 159,501 | | | 157,520 | |
壞賬準備 | | (6,522) | | | (7,182) | |
聯營公司 | | 132,614 | | | 124,672 | |
其他 | | 85,474 | | | 89,532 | |
應計未開單收入 | | 91,459 | | | 117,119 | |
應收賬款總額 | | 462,526 | | | 481,661 | |
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燃料庫存-平均成本 | | 57,784 | | | 57,495 | |
材料和用品-平均費用 | | 374,295 | | | 358,302 | |
延期核燃料補給大修費用 | | 24,996 | | | 35,463 | |
提前還款和其他 | | 24,412 | | | 40,866 | |
共計 | | 989,580 | | | 977,419 | |
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其他財產和投資 | | | | |
信託基金退出運作 | | 1,501,909 | | | 1,414,009 | |
其他 | | 800 | | | 801 | |
共計 | | 1,502,709 | | | 1,414,810 | |
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設施廠 | | | | |
電式 | | 14,971,311 | | | 14,821,814 | |
正在進行的建築工程 | | 488,814 | | | 340,601 | |
核燃料 | | 184,962 | | | 213,722 | |
公用事業設備總計 | | 15,645,087 | | | 15,376,137 | |
減去累計折舊和攤銷 | | 6,066,097 | | | 6,002,203 | |
公用事業工廠-淨 | | 9,578,990 | | | 9,373,934 | |
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遞延借方和其他資產 | | | | |
監管資產: | | | | |
其他監管資產 | | 1,687,536 | | | 1,885,361 | |
其他 | | 147,166 | | | 21,334 | |
共計 | | 1,834,702 | | | 1,906,695 | |
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總資產 | | $13,905,981 | | | $13,672,858 | |
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BARGGY ARKANSAS,LLC及其子公司 |
合併資產負債表 |
負債和權益 |
2024年3月31日和2023年12月31日 |
(未經審計) |
| | 2024 | | 2023 |
| | (單位:千) |
流動負債 | | | | |
目前到期的長期債務 | | $375,000 | | | $375,000 | |
應付帳款: | | | | |
聯營公司 | | 50,607 | | | 225,344 | |
其他 | | 195,003 | | | 215,502 | |
客户存款 | | 118,498 | | | 113,186 | |
應計税金 | | 109,886 | | | 105,151 | |
應計利息 | | 52,238 | | | 35,370 | |
延期燃料成本 | | 106,461 | | | 88,282 | |
其他 | | 52,388 | | | 55,683 | |
共計 | | 1,060,081 | | | 1,213,518 | |
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非流動負債 | | | | |
累計遞延所得税和應計税款 | | 1,440,879 | | | 1,437,053 | |
累計遞延投資税收抵免 | | 26,970 | | | 27,270 | |
所得税的監管責任--淨額 | | 390,470 | | | 392,496 | |
其他監管責任 | | 782,564 | | | 759,181 | |
退役 | | 1,568,620 | | | 1,560,057 | |
累計撥備 | | 63,346 | | | 58,959 | |
養卹金和其他退休後負債 | | 114,843 | | | 8,901 | |
長期債務 | | 4,300,636 | | | 4,298,080 | |
其他 | | 154,432 | | | 156,673 | |
共計 | | 8,842,760 | | | 8,698,670 | |
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承付款和或有事項 | | | | |
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股權 | | | | |
會員權益 | | 3,983,609 | | | 3,739,071 | |
非控股權益 | | 19,531 | | | 21,599 | |
共計 | | 4,003,140 | | | 3,760,670 | |
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負債和權益總額 | | $13,905,981 | | | $13,672,858 | |
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BARGGY ARKANSAS,LLC及其子公司 |
合併權益變動表 |
截至2024年和2023年3月31日的三個月 |
(未經審計) |
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| 非控股權益 | | 會員權益 | | 總計 |
| (單位:千) |
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2022年12月31日的餘額 | $27,825 | | | $3,753,990 | | | $3,781,815 | |
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淨收益(虧損) | (1,629) | | | 61,026 | | | 59,397 | |
普通股權益分配 | — | | | (80,000) | | | (80,000) | |
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對非控股權益的分配 | (104) | | | — | | | (104) | |
2023年3月31日的餘額 | $26,092 | | | $3,735,016 | | | $3,761,108 | |
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2023年12月31日的餘額 | $21,599 | | | $3,739,071 | | | $3,760,670 | |
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淨虧損 | (1,818) | | | (30,462) | | | (32,280) | |
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母公司出資 | — | | | 275,000 | | | 275,000 | |
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對非控股權益的分配 | (250) | | | — | | | (250) | |
2024年3月31日的餘額 | $19,531 | | | $3,983,609 | | | $4,003,140 | |
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請參閲財務報表附註。 | | | | | |
路易斯安那州Entergy LLC及其子公司
管理層的財務討論和分析
經營成果
淨收入
淨利潤主要減少6130萬美元由於Entergy Louisiana 2023年3月風暴成本證券化的淨影響,包括所得税費用減少1.334億美元,部分被1.034億美元抵消(7640萬美元的淨税後)監管費用,以反映Entergy Louisiana與客户分享證券化收益的義務;其他運營和維護費用較高;以及更高的折舊和攤銷費用。 其他收入增加、電量/天氣增加和零售電價上漲部分抵消了這一下降。 有關2023年3月風暴成本證券化的討論,請參閲10-K表格財務報表註釋2。
營業收入
以下是對2024年第一季度與2023年第一季度營業收入變化的分析:
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| 金額 |
| (單位:百萬) |
2023年營業收入 | $1,345.2 | |
燃油、騎手和其他不會顯著影響淨收入的收入 | (138.8) | |
風暴恢復承載成本 | (30.6) | |
零售電價 | 11.3 | |
音量/天氣 | 15.3 | |
2024年營業收入 | $1,202.4 | |
Entergy Louisiana的業績包括旨在回收燃料、購買電力和其他成本的費率機制的收入,因此與這些項目相關的收入和費用通常會抵消,不會影響淨收入。 “燃料、附加費和其他不會顯著影響淨收入的收入”包括與這些項目相關的收入差異。
暴風雨恢復成本代表風暴恢復成本的權益部分,作為2023年3月艾達颶風恢復成本證券化的一部分確認。 有關2023年3月風暴成本證券化的討論,請參閲10-K表格財務報表註釋2。
零售電價差異主要是由於配方電價計劃收入的增加,包括2023年9月生效的配電和輸電恢復機制的增加。 有關公式利率計劃進展的討論,請參閲表格10-K中財務報表的註釋2。
成交量/天氣差異主要是由於天氣更加有利對住宅銷售的影響以及經天氣調整的住宅使用量的增加。
目錄表
路易斯安那州Entergy LLC及其子公司
管理層的財務討論與分析
截至2024年和2023年3月31日的三個月內,Entergy Louisiana的電力總銷量如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 更改百分比 |
| (GWh) | | |
住宅 | 2,815 | | | 2,685 | | | 5 | |
商業廣告 | 2,455 | | | 2,447 | | | — | |
工業 | 7,761 | | | 7,832 | | | (1) | |
政府部門 | 199 | | | 194 | | | 3 | |
*零售總額 | 13,230 | | | 13,158 | | | 1 | |
待轉售銷售額: | | | | | |
三家關聯公司 | 1,258 | | | 1,677 | | | (25) | |
三家非關聯公司 | 382 | | | 224 | | | 71 | |
總計 | 14,870 | | | 15,059 | | | (1) | |
有關Entergy Louisiana營業收入的更多討論,請參閲本文財務報表註釋12。
其他損益表差異
其他運營和維護費用增加的主要原因是:
•非核電發電費用增加1,040萬美元,主要是由於2024年的工作範圍(包括核電廠停電期間)比2023年增加;
•與運營績效、客户服務和組織健康計劃相關的合同成本增加310萬美元;以及
•薪酬和福利成本增加250萬美元,主要是由於2024年醫療保健索賠活動增加。
所得税以外的其他税收增加的主要原因是,較高的分攤額導致從價税增加。
折舊和攤銷費用增加主要是由於增加了在用設備。
其他監管費用(信貸)-淨額包括 2023年第一季度記錄的1.034億美元的監管費用,以反映路易斯安那州Entergy向客户提供信貸的義務如LPSC附屬訂單ISS中所述在颶風艾達證券化監管程序中使用。 請參閲10-K表格財務報表註釋2 討論2023年3月風暴成本證券化. 此外,路易斯安那州Entergy記錄了在收入中收取的資產報廢義務相關費用和核退役信託收益加上資產報廢義務相關成本之間的差額的監管費用或信用。
其他收入增加的主要原因是:
•來自關聯優先會員權益的關聯股息收入增加2410萬美元,與風暴成本證券化有關;
•退役信託基金活動的變化,包括2024年第一季度河灣退役信託基金的投資組合重新平衡;以及
•2023年第一季度,LURC在風暴信託II中擁有1%的實益權益,費用為1,460萬美元。風暴信託II是2023年3月風暴成本證券化的一部分。
目錄表
路易斯安那州Entergy LLC及其子公司
管理層的財務討論與分析
關於風暴成本證券化的討論,見表格10-K中的財務報表附註2。
所得税
2024年第一季度的有效所得税税率為17.6%。2024年第一季度的有效所得税税率與聯邦法定税率21%的差異主要是由於與優先會員權益所賺取的非應税收入分配相關的賬面和税收差異以及與公用事業工廠項目相關的某些賬面和税收差異,但因税率變化而產生的州所得税應計項目和州累計遞延所得税的攤銷部分抵消了這一差額。
2023年第一季度的有效所得税税率為(83.2%)。2023年第一季度的有效所得税税率與聯邦法定税率21%的差異主要是由於根據路易斯安那州第55號法案2023年3月風暴成本證券化(路易斯安那州議會2021年例會第293號法案補充)導致所得税支出減少,與優先會員權益賺取的非應税收入分配相關的賬面和税收差異,以及與公用事業項目相關的某些賬面和税收差異,部分被州所得税的應計項目和因税率變化而攤銷的州累計遞延所得税所抵消。有關2023年3月根據第293號法案進行的風暴成本證券化的討論,請參閲本財務報表的附註2和10。
所得税立法和監管
請參閲“管理層的財務討論和分析- 所得税立法和監管“在此和表格10-K中,討論所得税立法和條例。
有計劃地出售燃氣分銷業務
請參閲“管理層的財務討論和分析- 計劃出售燃氣分銷業務“在10-K表格中,討論計劃出售路易斯安那州Entergy的天然氣分銷業務。
流動性與資本資源
現金流
截至2024年和2023年3月31日的三個月的現金流如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
| (單位:千) |
期初現金及現金等價物 | $2,772 | | | $56,613 | |
| | | |
提供的現金淨額(用於): | | | |
經營活動 | 304,836 | | | 539,761 | |
投資活動 | (483,943) | | | (2,038,403) | |
融資活動 | 949,534 | | | 2,521,881 | |
現金及現金等價物淨增加情況 | 770,427 | | | 1,023,239 | |
| | | |
期末現金及現金等價物 | $773,199 | | | $1,079,852 | |
目錄表
路易斯安那州Entergy LLC及其子公司
管理層的財務討論與分析
經營活動
與截至2023年3月31日的三個月相比,截至2024年3月31日的三個月,經營活動提供的淨現金流減少了2.349億美元,主要原因是:
•更高的燃料成本以及燃料和購買電力成本的回收時間。 有關燃料和購電成本回收的討論,請參閲表格10-K財務報表註釋2;
•來自客户的收款較少;
•向供應商付款的時間;
•2023年1月從System Energy收到的2780萬美元退款與System Energy向FERC提交的2023年1月合規報告中計算的售後回租更新成本和折舊訴訟有關。 有關退款和相關程序的進一步討論,請參閲10-K表格財務報表註釋2;和
•2024年養老金繳費增加720萬美元。請參閲“管理層的財務討論和分析- 關鍵會計估計“在本財務報表的表格10-K和附註6中,討論合格的養卹金和其他退休後福利供資問題。
核燃料停運支出減少1100萬美元,部分抵消了這一減少額。
投資活動
截至2024年3月31日的三個月,用於投資活動的淨現金流量與截至2023年3月31日的三個月相比減少了15.545億美元,主要原因是:
•2023年對附屬公司的投資增加,這是由於Storm Trust II以14.577億美元購買了Entergy附屬公司發行的優先會員權益。關於2023年3月風暴成本證券化和風暴信託二對優先會員權益的投資的討論,見表格10-K財務報表附註2;
•核建設支出減少7800萬美元,主要原因是2024年各種核項目支出減少;
•減少4520萬美元,原因是核燃料活動出現波動,原因是燃料重新裝填需求、材料和服務交付的時間和定價以及核燃料循環期間現金付款的時間每年都不同;
•與2023年相比,2024年Storm信託持有的優先會員權益的贖回增加了3840萬美元,作為與Storm成本證券化相關發行的優先會員權益的定期贖回的一部分,預計將在某些條件下發生。關於風暴費用證券化的討論,見表格10-K財務報表附註2;
•配電建設支出減少3160萬美元,主要原因是工作範圍縮小,包括2024年風暴恢復的資本支出減少;
•與2023年相比,2024年非核能發電建設支出減少2 270萬美元,主要原因是工程範圍縮小,包括工廠停運期間;以及
•輸電建設支出減少1,590萬美元,主要是由於2024年風暴恢復的資本支出減少,以及2024年各種輸電項目的支出減少。
這一減幅被資金池活動部分抵消。
路易斯安那州Entergy公司現金池應收賬款的增加是對現金流的使用,在截至2024年3月31日的三個月裏,Entergy Louisiana公司從貨幣池中的應收賬款增加了2.181億美元,而截至2023年3月31日的三個月增加了7740萬美元。資金池是一種公司間現金管理計劃,使公司間借款和貸款安排成為可能,
目錄表
路易斯安那州Entergy LLC及其子公司
管理層的財務討論與分析
資金池和其他借款安排旨在減少註冊子公司對外部短期借款的依賴。
融資活動
截至2024年3月31日的三個月,融資活動提供的淨現金流與截至2023年3月31日的三個月相比減少了15.723億美元,主要原因是:
•2023年風暴信託II收到的15億美元證券化收益;
•2023年從Entergy Corporation間接獲得的與2023年3月Storm Cost證券化有關的約15億美元的資本金;以及
•核燃料公司可變利息實體信貸安排的長期還款淨額增加4270萬美元。
減少額被以下因素部分抵消:
•2024年3月發行5億美元5.35%系列抵押債券和7億美元5.70%系列抵押債券;
•2024年支付的普通股分配減少6280萬美元,以維持路易斯安那州Entergy的資本結構;
•2024年路易斯安那州Entergy的循環信貸安排淨還款額減少5,000萬美元;以及
•資金池活動。
路易斯安那州Entergy應支付給貨幣池的減少是現金流的使用,在截至2024年3月31日的三個月中,應支付給貨幣池的Entergy Louisiana減少了1.562億美元,而截至2023年3月31日的三個月減少了2.261億美元。
關於長期債務的更多詳情,見本報告財務報表附註4和表格10-K財務報表附註5。關於風暴成本證券化的討論,見表格10-K中的財務報表附註2。
資本結構
Entergy Louisiana的債務與資本比率如下表所示。路易斯安那州Entergy的債務與資本比率的增加主要是由於2024年發行的長期債務。
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日, 2024 | | 十二月三十一日, 2023 |
債務與資本之比 | 47.7 | % | | 44.9 | % |
| | | |
| | | |
減去現金的效果 | (1.9 | %) | | 0.0 | % |
淨負債與淨資本之比(非公認會計準則) | 45.8 | % | | 44.9 | % |
淨債務由債務減去現金和現金等價物組成。債務包括短期借款、融資租賃債務和長期債務,包括目前到期的部分。資本由債務和股權組成。淨資本由資本減去現金和現金等價物組成。Entergy Louisiana使用債務與資本比率來分析其財務狀況,並認為它為投資者和債權人評估Entergy Louisiana的財務狀況提供了有用的信息。淨債務與淨資本之比是一種非公認會計準則的衡量標準。Entergy Louisiana還使用淨債務與淨資本比率來分析其財務狀況,並認為它為投資者和債權人評估Entergy Louisiana的財務狀況提供了有用的信息,因為淨債務表明Entergy Louisiana的未償債務狀況不能輕易通過手頭的現金和現金等價物來償還。
目錄表
路易斯安那州Entergy LLC及其子公司
管理層的財務討論與分析
資本的用途和來源
請參閲“管理層的財務討論和分析- 流動性與資本資源“在10-K表格中,討論Entergy Louisiana的用途和資金來源。以下是對錶格10-K中提供的信息的更新。
Entergy Louisiana從資金池中獲得的應收款項或(應付款項)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
3月31日, 2024 | | 十二月三十一日, 2023 | | 3月31日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
(單位:千) |
$218,098 | | ($156,166) | | $77,354 | | ($226,114) |
關於資金池的説明,見表格10-K中的財務報表附註4。
路易斯安那州Entergy有一項3.5億美元的信貸安排,計劃於2028年6月到期。該信貸安排包括預先承諾以1500萬美元的借款能力為抵押簽發信用證。截至2024年3月31日,該信貸安排下沒有現金借款,也沒有未償還的信用證。此外,路易斯安那州Entergy是一項未承諾信用證安排的當事人,該安排是一種提供抵押品的手段,以支持其對MISO的義務。截至2024年3月31日,在路易斯安那州Entergy的未承諾信用證安排下,有1,180萬美元的信用證未償還。有關信貸安排的額外討論,請參閲本財務報表附註4。
Entergy Louisiana核燃料公司可變利息實體有兩個獨立的信貸安排,每個額度為1.05億美元,計劃於2025年6月到期。截至2024年3月31日,Entergy Louisiana River Bend核燃料公司可變利息實體的信貸安排下未償還貸款3890萬美元。截至2024年3月31日,在為路易斯安那州沃特福德核燃料公司可變利息實體提供的信貸安排下,有3120萬美元的貸款未償還。關於核燃料公司可變利息實體信貸安排的額外討論,見本財務報表附註4。
替代RFP和認證
如表格10-K中所述,2023年3月,路易斯安那州Entergy進行了第一階段的分項申請,尋求LPSC批准替代徵求建議書(RFP)流程,從而能夠以比當前RFP和認證流程所允許的更快的時間獲得高達3千兆瓦的太陽能資源。提交申請的最初階段確定了需要購置更多資源,以及有必要採用替代招標書程序的辦法。申請的第二階段於2023年5月提交,其中載有替代競爭性採購程序提案的細節和支持認證的必要信息。除了收購高達3千兆瓦的太陽能資源外,申請還尋求批准一項新的基於可再生能源信用的電價,Rider Geaux Zero。幾個當事方進行了幹預,並制定了程序時間表。成立於2023年5月,聽證會定於2024年3月舉行。2024年3月,有關此事的聽證會被重新安排到2024年6月。
系統彈性和風暴加固
如表格10-K中所述,2022年12月,路易斯安那州Entergy向LPSC提交了一份申請,尋求關於Entergy Louisiana的Future Ready Resilience計劃第一階段的公共利益調查結果,並批准一個附加機制來收回該計劃的成本。2022年12月申請的第一階段反映了十年復原力計劃的前五年,包括約50億美元的投資,包括加固投資、傳輸死衚衕結構、增強植被管理和電信改善。LPSC工作人員和某些幹預者在2023年8月、9月和10月提交了直接證詞。LPSC工作人員於2023年10月提交了交叉答辯證詞。證詞基本上支持了
目錄表
路易斯安那州Entergy LLC及其子公司
管理層的財務討論與分析
在一定程度上加快了復原力投資的實施,但提出了與投資的規模、適用於投資的成本回收機制以及投資的費率制定有關的各種問題。2024年4月,LPSC批准了一項框架,其中包括一項初步的五年復原力計劃,該計劃規定投資約19億美元和一名附加者以收回相關費用。該計劃須遵守具體的報告要求,幷包括對強化資產的業績審查。路易斯安那州Entergy被允許在未來提交額外投資的申請。
河口電站
2024年3月,路易斯安那州Entergy向LPSC提交了一份申請,要求證明公共便利和必要性將通過建設Bayou發電站來滿足,該發電站是路易斯安那州利維爾的一座112兆瓦的具有黑啟動能力的聚合容量浮動天然氣發電站,以及一個相關的微電網,將服務於附近地區,包括富爾雄港、金草場、利維爾和格蘭德島。巴尤電站目前的估算成本為4.11億美元,其中包括輸電互聯的估算成本和其他相關成本。如果LPSC及時批准並收到其他許可和批准,預計將在2028年底之前進行商業運營。目前還沒有確定程序時間表。
納爾遜工業蒸汽公司
請參閲“管理層的財務討論和分析- 納爾遜工業蒸汽公司“在表格10-K中查找有關路易斯安那州Entergy與納爾遜工業蒸汽公司的合作伙伴關係的信息。
州和地方費率管制與燃料成本回收
請參閲“管理層的財務討論和分析- 國家和地方費率管制與燃料成本回收” 在表格10-K中,討論州和地方費率管理以及燃料成本回收。以下是對該討論的更新。
零售價格
2023路易斯安那州Entergy費率案例和公式費率計劃延期請求
如表格10-K中所述,2023年8月,路易斯安那州Entergy提交了一份監管藍圖,要求批准加強路易斯安那州電網所需的監管藍圖,其中包含通過以下兩種途徑更新費率的請求:(1)將Entergy Louisiana的當前公式費率計劃(經過某些修改)延長三年(費率減免建議),這是Entergy Louisiana的推薦路徑;或(2)實施服務成本研究得出的費率(費率案例路徑)。該申請符合路易斯安那州Entergy之前的公式費率計劃延期命令,該命令要求,對於路易斯安那州Entergy要獲得包括費率重置在內的其公式費率計劃的另一次延期,Entergy Louisiana將需要提交完整的服務成本/費率案例。Entergy Louisiana的申請支持了擴展Entergy Louisiana的公式費率計劃的必要性,該計劃需要提供信貸支持機制,以促進對配電、輸電和發電功能的投資。
2023年10月舉行了一次情況會議,會上通過了一項程序性時間表,其中包括三次技術會議和2024年8月的聽證日期。2024年3月,雙方同意將所有最後期限延長8周,以便繼續進行和解談判,法官院發佈了一項命令,修改了程序時間表,其中包括從2024年10月開始的聽證日期。
目錄表
路易斯安那州Entergy LLC及其子公司
管理層的財務討論與分析
工商客户
請參閲“管理層的財務討論和分析- 工商客户“在10-K表格中,供工商客户討論。
聯邦法規
請參閲“管理層的財務討論和分析- 聯邦法規” 在10-K表格中討論聯邦法規。
核問題
請參閲“管理層的財務討論和分析- 核問題“以表格10-K的形式討論核問題。以下是對那次討論的更新。
核管制委員會反應堆監督程序
正如表格10-K中所討論的,NRC的反應堆監督程序是一個收集有關工廠性能的信息、評估其安全重要性的信息並提供適當的被許可方和NRC響應的程序。NRC通過分析兩個不同的輸入來評估工廠的性能:NRC的檢查計劃產生的檢查結果和被許可方報告的性能指標。評估的結果是將每個工廠放置在NRC的反應堆監督過程行動矩陣列之一:“被許可方響應列”,或列1,“監管響應列”,或列2,“退化基石列”,或列3,“多重/重複退化的基石列”,或列4,和“不可接受的性能”,或列5。列1中的工廠接受正常的NRC檢查活動。第2欄、第3欄或第4欄中的工廠受到NRC逐步增加的檢查水平的影響,通常情況下,相關成本水平逐漸增加。列5中的工廠不允許繼續運行。河灣和沃特福德3目前在列1中。
2023年7月,NRC將River Bend列入第2欄,從2023年4月起生效,原因是未能檢查與高壓堆芯噴塗系統相關的佈線。2023年8月,NRC發佈了與河灣輻射監測器校準問題有關的調查結果和違規通知。2023年12月,河本順利完成了對高壓堆芯噴塗系統問題的檢查,2024年2月,河本完成了對輻射監測器校準問題的補充檢查,每一次都是按照NRC在第2欄對核電站的檢查政策進行的。2024年3月,NRC就這兩個問題發佈了檢查報告,River Bend回到了第1欄。
環境風險
請參閲“管理層的財務討論和分析- 環境風險“在表格10-K中討論環境風險。
關鍵會計估計
請參閲“管理層的財務討論和分析- 關鍵會計估計“在表格10-K中,討論路易斯安那州Entergy Louisiana的核退役成本、公用事業監管會計、税收和不確定的税收狀況、合格養老金和其他退休後福利以及其他或有事項的會計核算中所需的估計和判斷。
目錄表
路易斯安那州Entergy LLC及其子公司
管理層的財務討論與分析
新會計公告
請參閲“新會計公告“10-K表格財務報表註釋1的部分討論新會計公告和新會計公告“此處的Entergy Corporation和子公司管理層的財務討論和分析部分,瞭解新會計公告討論的更新。
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路易斯安那州Entergy LLC及其子公司 |
合併損益表 |
截至2024年和2023年3月31日的三個月 |
(未經審計) |
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| | | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | (單位:千) |
營業收入 | | | | | | | | |
電式 | | | | | | $1,172,793 | | | $1,319,752 | |
天然氣 | | | | | | 29,647 | | | 25,456 | |
共計 | | | | | | 1,202,440 | | | 1,345,208 | |
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運營費用 | | | | | | | | |
運營和維護: | | | | | | | | |
燃料、燃料相關費用和為轉售而購買的汽油 | | | | | | 240,087 | | | 375,270 | |
外購電力 | | | | | | 200,280 | | | 194,934 | |
核燃料停運費用 | | | | | | 17,513 | | | 15,273 | |
其他運維 | | | | | | 260,979 | | | 246,371 | |
退役 | | | | | | 19,664 | | | 18,586 | |
所得税以外的其他税種 | | | | | | 69,839 | | | 63,955 | |
折舊及攤銷 | | | | | | 189,544 | | | 176,095 | |
其他監管收費(積分)-淨額 | | | | | | (8,354) | | | 73,996 | |
共計 | | | | | | 989,552 | | | 1,164,480 | |
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營業收入 | | | | | | 212,888 | | | 180,728 | |
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其他收入 | | | | | | | | |
建設期間使用的股權資金撥備 | | | | | | 7,285 | | | 9,061 | |
利息和投資收入 | | | | | | 62,963 | | | 28,843 | |
利息和投資收入-附屬 | | | | | | 80,404 | | | 55,426 | |
其他--淨額 | | | | | | (47,175) | | | (48,085) | |
共計 | | | | | | 103,477 | | | 45,245 | |
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利息支出 | | | | | | | | |
利息支出 | | | | | | 97,195 | | | 97,171 | |
施工期間借用資金的撥備 | | | | | | (2,477) | | | (4,393) | |
共計 | | | | | | 94,718 | | | 92,778 | |
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所得税前收入 | | | | | | 221,647 | | | 133,195 | |
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所得税 | | | | | | 38,924 | | | (110,829) | |
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淨收入 | | | | | | 182,723 | | | 244,024 | |
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可歸因於非控股權益的淨收入 | | | | | | 795 | | | 554 | |
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適用於股東權益的收益 | | | | | | $181,928 | | | $243,470 | |
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路易斯安那州Entergy LLC及其子公司 |
綜合全面收益表 |
截至2024年和2023年3月31日的三個月 |
(未經審計) |
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| | | | | 2024 | | 2023 |
| | | (單位:千) |
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淨收入 | | | | | $182,723 | | | $244,024 | |
| | | | | | | |
其他綜合損失 | | | | | | | |
養老金和其他退休後調整(扣除税收優惠美元746及$290) | | | | | (2,024) | | | (786) | |
其他綜合損失 | | | | | (2,024) | | | (786) | |
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綜合收益 | | | | | 180,699 | | | 243,238 | |
可歸因於非控股權益的淨收入 | | | | | 795 | | | 554 | |
適用於會員權益的綜合收入 | | | | | $179,904 | | | $242,684 | |
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(頁面故意留白)
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路易斯安那州Entergy LLC及其子公司 |
合併現金流量表 |
截至2024年和2023年3月31日的三個月 |
(未經審計) |
| | 2024 | | 2023 |
| | (單位:千) |
經營活動 | | | | |
淨收入 | | $182,723 | | | $244,024 | |
將淨收入與經營活動提供的淨現金流量進行調節的調整: | | | | |
折舊、攤銷和退役,包括核燃料攤銷 | | 226,874 | | | 210,138 | |
應計遞延所得税、投資税抵免和非當期税 | | 126,334 | | | (70,518) | |
營運資金變動: | | | | |
應收賬款 | | 39,860 | | | 119,726 | |
燃料庫存 | | 4,236 | | | (4,489) | |
應付帳款 | | (109,430) | | | (127,171) | |
應計税金 | | (26,684) | | | 11,627 | |
應計利息 | | (9,995) | | | (12,730) | |
延期燃料成本 | | 6,940 | | | 173,809 | |
其他營運資金賬户 | | (101,798) | | | (99,650) | |
估計損失準備金的變動 | | 5,497 | | | 2,050 | |
其他監管資產變動 | | 11,834 | | | 492,055 | |
其他監管責任的變動 | | 51,414 | | | 155,296 | |
證券化對監管資產的影響 | | — | | | (491,150) | |
養老金和其他退休後資助狀況的變化 | | (12,466) | | | (3,556) | |
其他 | | (90,503) | | | (59,700) | |
經營活動提供的現金流量淨額 | | 304,836 | | | 539,761 | |
投資活動 | | | | |
建設支出 | | (327,980) | | | (484,581) | |
建設期間使用的股權資金撥備 | | 7,285 | | | 9,061 | |
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核燃料採購 | | (48,914) | | | (72,003) | |
出售核燃料的收益 | | 38,790 | | | 16,637 | |
向風暴儲備託管賬户付款 | | (3,299) | | | (3,037) | |
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購買附屬公司的首選會員權益 | | — | | | (1,457,676) | |
贖回聯屬公司的優先會員權益 | | 85,027 | | | 46,643 | |
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出售核退役信託基金的收益 | | 149,334 | | | 111,263 | |
對核退役信託基金的投資 | | (166,123) | | | (127,338) | |
應收資金池變動--淨額 | | (218,098) | | | (77,354) | |
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其他投資減少(增加) | | 35 | | | (18) | |
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用於投資活動的現金流量淨額 | | (483,943) | | | (2,038,403) | |
融資活動 | | | | |
發行長期債券所得收益 | | 1,693,150 | | | 526,764 | |
償還長期債務 | | (513,009) | | | (540,008) | |
風暴信託收到的與證券化相關的收益 | | — | | | 1,457,676 | |
母公司出資 | | — | | | 1,457,676 | |
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應付資金池變動-淨額 | | (156,166) | | | (226,114) | |
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支付的普通股分配 | | (97,500) | | | (160,250) | |
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其他 | | 23,059 | | | 6,137 | |
融資活動提供的現金流量淨額 | | 949,534 | | | 2,521,881 | |
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現金及現金等價物淨增加情況 | | 770,427 | | | 1,023,239 | |
期初現金及現金等價物 | | 2,772 | | | 56,613 | |
期末現金及現金等價物 | | $773,199 | | | $1,079,852 | |
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補充披露現金流量信息: | | | | |
在此期間支付(收到)的現金: | | | | |
利息--扣除資本額後的淨額 | | $105,176 | | | $107,408 | |
所得税 | | $— | | | ($6,037) | |
非現金投資活動: | | | | |
應計建設支出 | | $84,035 | | | $119,635 | |
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路易斯安那州Entergy LLC及其子公司 |
合併資產負債表 |
資產 |
2024年3月31日和2023年12月31日 |
(未經審計) |
| | 2024 | | 2023 |
| | (單位:千) |
流動資產 | | | | |
現金和現金等價物: | | | | |
現金 | | $407 | | | $2,255 | |
臨時現金投資 | | 772,792 | | | 517 | |
現金和現金等價物合計 | | 773,199 | | | 2,772 | |
應收賬款: | | | | |
客户 | | 253,020 | | | 264,776 | |
壞賬準備 | | (4,639) | | | (6,156) | |
聯營公司 | | 285,374 | | | 82,292 | |
其他 | | 64,545 | | | 74,685 | |
應計未開單收入 | | 197,708 | | | 202,173 | |
應收賬款總額 | | 796,008 | | | 617,770 | |
延期燃料成本 | | 17,860 | | | 24,800 | |
燃料庫存-平均成本 | | 53,582 | | | 57,818 | |
材料和用品-平均費用 | | 681,893 | | | 652,180 | |
延期核燃料補給大修費用 | | 86,339 | | | 96,047 | |
| | | | |
提前還款和其他 | | 152,695 | | | 71,613 | |
共計 | | 2,561,576 | | | 1,523,000 | |
| | | | |
其他財產和投資 | | | | |
對關聯公司優先會員權益的投資 | | 4,411,218 | | | 4,496,245 | |
信託基金退出運作 | | 2,239,614 | | | 2,107,384 | |
非公用事業財產-按成本(減累計折舊)計算 | | 403,281 | | | 404,043 | |
風暴儲備託管賬户 | | 247,118 | | | 243,819 | |
其他 | | 9,448 | | | 9,367 | |
共計 | | 7,310,679 | | | 7,260,858 | |
| | | | |
設施廠 | | | | |
電式 | | 28,168,201 | | | 27,800,467 | |
天然氣 | | 319,273 | | | 315,658 | |
正在進行的建築工程 | | 439,770 | | | 592,803 | |
核燃料 | | 288,150 | | | 333,472 | |
公用事業設備總計 | | 29,215,394 | | | 29,042,400 | |
減去累計折舊和攤銷 | | 10,668,272 | | | 10,570,707 | |
公用事業工廠-淨 | | 18,547,122 | | | 18,471,693 | |
| | | | |
遞延借方和其他資產 | | | | |
監管資產: | | | | |
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其他監管資產 | | 1,637,018 | | | 1,648,852 | |
延期燃料成本 | | 168,122 | | | 168,122 | |
其他 | | 51,577 | | | 36,945 | |
共計 | | 1,856,717 | | | 1,853,919 | |
| | | | |
總資產 | | $30,276,094 | | | $29,109,470 | |
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請參閲財務報表附註。 | | | | |
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路易斯安那州Entergy LLC及其子公司 |
合併資產負債表 |
負債和權益 |
2024年3月31日和2023年12月31日 |
(未經審計) |
| | 2024 | | 2023 |
| | (單位:千) |
流動負債 | | | | |
目前到期的長期債務 | | $1,400,000 | | | $1,400,000 | |
應付帳款: | | | | |
聯營公司 | | 81,390 | | | 283,016 | |
其他 | | 348,340 | | | 467,414 | |
客户存款 | | 170,276 | | | 167,905 | |
應計税金 | | 39,779 | | | 66,463 | |
應計利息 | | 81,661 | | | 91,656 | |
| | | | |
其他 | | 81,512 | | | 87,468 | |
共計 | | 2,202,958 | | | 2,563,922 | |
| | | | |
非流動負債 | | | | |
累計遞延所得税和應計税款 | | 2,504,203 | | | 2,391,442 | |
累計遞延投資税收抵免 | | 92,101 | | | 93,242 | |
所得税的監管責任--淨額 | | 194,251 | | | 193,754 | |
其他監管責任 | | 1,458,606 | | | 1,407,689 | |
退役 | | 1,871,637 | | | 1,836,240 | |
累計撥備 | | 269,366 | | | 263,869 | |
養卹金和其他退休後負債 | | 259,631 | | | 271,928 | |
長期債務 | | 9,202,315 | | | 8,020,689 | |
其他 | | 564,233 | | | 493,176 | |
共計 | | 16,416,343 | | | 14,972,029 | |
| | | | |
承付款和或有事項 | | | | |
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股權 | | | | |
會員權益 | | 11,558,975 | | | 11,473,614 | |
累計其他綜合收益 | | 52,774 | | | 54,798 | |
非控制性權益 | | 45,044 | | | 45,107 | |
共計 | | 11,656,793 | | | 11,573,519 | |
| | | | |
負債和權益總額 | | $30,276,094 | | | $29,109,470 | |
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請參閲財務報表附註。 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
路易斯安那州Entergy LLC及其子公司 |
合併權益變動表 |
截至2024年和2023年3月31日的三個月 |
(未經審計) |
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| | | 非控制性權益 | | 會員的 權益 | | 累計 其他 全面 收入 | | 總計 |
| | | (單位:千) |
| | | | | | | | | |
2022年12月31日的餘額 | | | $31,735 | | | $9,406,343 | | | $55,370 | | | $9,493,448 | |
| | | | | | | | | |
淨收入 | | | 554 | | | 243,470 | | | — | | | 244,024 | |
其他綜合損失 | | | — | | | — | | | (786) | | | (786) | |
母公司出資 | | | — | | | 1,457,676 | | | — | | | 1,457,676 | |
普通股權益分配 | | | — | | | (160,250) | | | — | | | (160,250) | |
風暴信託的實益權益 | | | 14,577 | | | — | | | — | | | 14,577 | |
分發到LURC | | | (470) | | | — | | | — | | | (470) | |
其他 | | | — | | | (28) | | | — | | | (28) | |
2023年3月31日的餘額 | | | $46,396 | | | $10,947,211 | | | $54,584 | | | $11,048,191 | |
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2023年12月31日的餘額 | | | $45,107 | | | $11,473,614 | | | $54,798 | | | $11,573,519 | |
| | | | | | | | | |
淨收入 | | | 795 | | | 181,928 | | | — | | | 182,723 | |
其他綜合損失 | | | — | | | — | | | (2,024) | | | (2,024) | |
| | | | | | | | | |
母公司的非現金貢獻 | | | — | | | 976 | | | — | | | 976 | |
普通股權分配 | | | — | | | (97,500) | | | — | | | (97,500) | |
| | | | | | | | | |
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分發到LURC | | | (858) | | | — | | | — | | | (858) | |
其他 | | | — | | | (43) | | | — | | | (43) | |
2024年3月31日的餘額 | | | $45,044 | | | $11,558,975 | | | $52,774 | | | $11,656,793 | |
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請參閲財務報表附註。 | | | | | | | | | |
密西西比州企業有限責任公司及其子公司
管理層的財務討論和分析
經營成果
淨收入
淨利潤增加650萬美元,主要是由於零售電價上漲,但部分被電量/天氣下降所抵消。
營業收入
以下是對2024年第一季度與2023年第一季度營業收入變化的分析:
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| 金額 |
| (單位:百萬) |
2023年營業收入 | $412.4 | |
燃油、騎手和其他不會顯著影響淨收入的收入 | (2.1) | |
零售電價 | 8.8 | |
音量/天氣 | (4.2) | |
2024年營業收入 | $414.9 | |
密西西比州Entergy的業績包括旨在回收燃料、購買電力和其他成本的費率機制的收入,因此與這些項目相關的收入和費用通常可以抵消,不會影響淨收入。“燃油、騎手和其他不會顯著影響淨收入的收入”包括與這些項目相關的收入差異。
零售電價差異主要是由於2023年4月生效的配方電價計劃電價上漲。 有關公式利率計劃申報的討論,請參閲表格10-K中財務報表的註釋2。
成交量/天氣差異主要是由於商業和工業使用量的減少以及經天氣調整的住宅使用量的減少,但部分被更有利的天氣對住宅銷售的影響所抵消。 工業使用量的減少主要是由於小型工業客户需求減少以及大型工業客户(主要是木製品行業)的需求減少。
目錄表
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管理層的財務討論與分析
截至2024年和2023年3月31日的三個月,Entergy Mississippi的電力總銷量如下:
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| 2024 | | 2023 | | 更改百分比 |
| (GWh) | | |
住宅 | 1,186 | | | 1,089 | | | 9 | |
商業廣告 | 963 | | | 1,015 | | | (5) | |
工業 | 494 | | | 567 | | | (13) | |
政府部門 | 87 | | | 92 | | | (5) | |
*零售總額 | 2,730 | | | 2,763 | | | (1) | |
待轉售銷售額: | | | | | |
三家非關聯公司 | 1,988 | | | 1,564 | | | 27 | |
總計 | 4,718 | | | 4,327 | | | 9 | |
有關Entergy Mississippi營業收入的更多討論,請參閲本文財務報表註釋12。
其他損益表差異
所得税以外的其他税收增加的主要原因是,較高的分攤額導致從價税增加。
利息支出增加主要是由於2023年5月發行了3億美元的5.0%系列抵押貸款債券,部分被2023年償還的1.5億美元無擔保定期貸款所抵消,其中5000萬美元已於2023年5月償還,1億美元已於2023年12月償還。
所得税
2024年第一季度的有效所得税率為22.2%,2023年第一季度為24.4%。 2024年第一季度和2023年第一季度的有效所得税率與聯邦法定税率21%的差異主要是由於州所得税的應計產生,部分被與公用事業廠項目相關的某些賬簿和税收差異所抵消。
所得税立法和監管
請參閲“管理層的財務討論和分析- 所得税立法和監管“在此和表格10-K中,討論所得税立法和條例。
目錄表
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管理層的財務討論與分析
流動性與資本資源
現金流
截至2024年和2023年3月31日的三個月的現金流如下:
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| 2024 | | 2023 |
| (單位:千) |
期初現金及現金等價物 | $6,630 | | | $16,979 | |
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提供的現金淨額(用於): | | | |
經營活動 | 34,401 | | | 36,861 | |
投資活動 | (112,436) | | | (111,842) | |
融資活動 | 73,530 | | | 94,154 | |
現金及現金等價物淨增(減) | (4,505) | | | 19,173 | |
| | | |
期末現金及現金等價物 | $2,125 | | | $36,152 | |
經營活動
經營活動提供的現金流量淨額減少250萬美元截至2024年3月31日的三個月與截至2023年3月31日的三個月相比,主要是由於向供應商付款的時機以及回收燃料和購買電力成本的時機,但客户的收款增加在很大程度上抵消了這一影響。關於燃料和所購電力費用回收的討論,見表格10-K財務報表附註2。
投資活動
用於投資活動的現金流量淨額與截至2023年3月31日的三個月相比,截至2024年3月31日的三個月增加了60萬美元,這主要是由於資金池活動,但被以下各項大大抵消:
•配電建設支出減少720萬美元,主要原因是2024年風暴恢復的資本支出減少;
•設施建設支出減少670萬美元,主要原因是在2023年建造一個新的傳輸辦公室;以及
•輸電建設支出減少480萬美元,主要是由於2024年各種輸電項目的支出減少。
密西西比州Entergy從資金池中應收的資金減少是現金流的一個來源,在截至2023年3月31日的三個月裏,Entergy Missisippi從資金池中的應收款項減少了2540萬美元。資金池是一種公司間現金管理計劃,使公司間借款和借貸安排成為可能,包括減少註冊子公司對外部短期借款的需求。
融資活動
與截至2023年3月31日的三個月相比,截至2024年3月31日的三個月,融資活動提供的淨現金流減少了2060萬美元,這主要是由於貨幣池活動以及與主要用於客户和發電機互聯協議的建設援助捐款相關的預付存款減少了1550萬美元,部分被2023年第一季度為維持Entergy Missisippi的資本結構而支付的1250萬美元的普通股分配所抵消。
目錄表
密西西比州企業有限責任公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
密西西比州Entergy應支付給貨幣池的減少是現金流的使用,在截至2024年3月31日的三個月裏,應支付給貨幣池的Entergy Missisippi減少了1750萬美元。
資本結構
密西西比州Entergy的債務與資本比率如下所示桌子。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
債務與資本之比 | 51.3 | % | | 50.5 | % |
減去現金的效果 | (0.1 | %) | | (0.1 | %) |
淨負債與淨資本之比(非公認會計準則) | 51.2 | % | | 50.4 | % |
淨債務由債務減去現金和現金等價物組成。債務包括短期借款、融資租賃債務和長期債務,包括目前到期的部分。資本由債務和股權組成。淨資本由資本減去現金和現金等價物組成。密西西比州企業集團使用債務與資本比率來分析其財務狀況,並認為它為投資者和債權人評估密西西比州企業集團的財務狀況提供了有用的信息。淨債務與淨資本之比是一種非公認會計準則的衡量標準。密西西比州企業集團使用淨債務與淨資本比率來分析其財務狀況,並認為它為投資者和債權人評估企業集團的財務狀況提供了有用的信息,因為淨債務表明企業集團的未償債務狀況不能通過手頭的現金和現金等價物輕易償還。
資本的用途和來源
請參閲“管理層的財務討論和分析- 流動性與資本資源” 在10-K表格中,討論密西西比州企業的用途和資金來源。以下是對錶格10-K中提供的信息的更新。
密西西比州Entergy從資金池中獲得的應收款項或(應付款項)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
(單位:千) |
($56,220) | | ($73,769) | | $1,498 | | $26,879 |
關於資金池的説明,見表格10-K中的財務報表附註4。
密西西比州英特吉 擁有金額為1.5億美元的信貸安排,計劃於2025年7月到期。 截至2024年3月31日,CAS 1億美元h信貸安排下的借款未償還。 此外,Entergy Mississippi是未承諾信用證融資的一方,該信用證融資是一種提供抵押品以支持其對MISO的義務和其他目的的手段。 截至2024年3月31日,1740萬美元MISO信用證和 10.2百萬美元非MISO信用證在該機制下未償。 有關信貸安排的更多討論,請參閲本文財務報表註釋4。
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管理層的財務討論與分析
州和地方費率管制與燃料成本回收
請參閲“管理層的財務討論和分析- 州和地方費率管制與燃料成本回收“在表格10-K中,討論州和地方費率監管以及燃料成本回收。以下是對該討論的更新。
零售價格
2024年公式費率計劃備案
2024年3月,密西西比州Entergy提交了2024年測試年度申報和2023年回顧申報,顯示密西西比州Entergy 2023年曆史年度的賺取比率回報率在公式比率計劃帶寬內,而2024年日曆年的預計賺取回報率低於公式比率計劃帶寬。2024年測試年度申報文件顯示,需要增加6340萬美元的費率,才能在公式費率計劃帶寬內,將密西西比州Entergy的盈利收益率基數重置為7.10%的指定調整點。2023年的回顧文件將2023年的實際結果與批准的基準利率基礎回報率進行了比較,反映出公式利率計劃收入沒有變化。根據公式費率計劃的規定,密西西比州Entergy實施了3260萬美元的中期費率上調,反映了相當於2023年零售收入2%的上限,自2024年4月起生效。最終訂單預計將在2024年第二季度完成,最終税率包括零售收入2%以上的金額,從2024年7月起生效。
2014年12月,MPSC命令密西西比州Entergy至少每四年提交一次最新的折舊研究報告。根據這一訂單和密西西比州Entergy的申請週期,密西西比州Entergy本應在2023年提交一份更新的折舊報告,並提交其公式費率計劃。然而,在2022年7月,MPSC指示密西西比州Entergy提交其與2024年公式費率計劃申請有關的下一份折舊報告,儘管MPSC事先下達了命令。因此,密西西比州的Entergy在2024年2月提交了一份折舊研究報告。研究顯示,每年需要增加5520萬美元的折舊費用。計算出的年度折舊費用增長被排除在密西西比州Entergy的2024年公式費率計劃收入增加請求之外,因為公式費率計劃2024年測試年度備案中確定的6340萬美元的費率增長剛剛低於公式費率計劃收入變化的上限,即零售收入的4%。密西西比州Entergy預計將與MPSC就實施折舊率變化和收回折舊費用的時機進行進一步討論。
向零售監管機構提交的風暴成本回收文件
正如在Form 10-K中討論的那樣,密西西比州企業已獲得MPSC的批准,每月可領取175萬美元的風暴損害準備金。如果密西西比州Entergy的累積風暴損害準備金餘額超過1,500萬美元,則停止收取風暴損害準備金,直到累積風暴損害準備金變得不到1,000萬美元。
2023年12月,密西西比州Entergy提交了風暴託管支出通知和臨時救濟請求,通知MPSC,密西西比州Entergy已請求從其受限的Storm託管賬户支付約3450萬美元的Storm託管資金。申請文件還要求MPSC臨時授權,將3450萬美元的風暴託管資金記入密西西比州Entergy的風暴損失準備金,等待MPSC對Entergy Missisippi的風暴相關成本進行審查,如果風暴損失準備金餘額超過1500萬美元,Entergy Missisippi將繼續每月支付風暴損失準備金,預計Entergy Missisippi將在此程序中提交申請。收到風暴託管資金後,風暴損失準備金超過1500萬美元。由於MPSC沒有就密西西比州Entergy的申請發出命令,要求繼續對這一撥備開具賬單,因此,密西西比州Entergy暫停了對2024年2月賬單生效的每月風暴損害撥備的開具賬單。
目錄表
密西西比州企業有限責任公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
2024年3月,密西西比州Entergy提交了一份合併的雙重申請,其中包括一份對費率和時間表進行例行更改的意向通知,以及一項與上述Storm託管付款通知有關的裁決動議。意向書提出了一個新的風暴損害緩解和恢復計劃,以取代目前的風暴損害率計劃和植被管理計劃,這兩項費用的收取將合併。該提案要求MPSC授權密西西比州Entergy每月收取520萬美元的風暴損失準備金。此外,如果密西西比州Entergy的累積風暴損害準備金餘額超過7000萬美元,風暴損失準備金的收取將停止,直到累積的風暴損失準備金少於6,000萬美元。如果MPSC沒有暫停通知,新的風暴損害緩解和恢復騎手將於2024年7月生效。如果提案不生效,兩項費用的收取不合並,密西西比州Entergy提議在#年收取每月350萬美元的風暴損失準備金。其中風暴破壞準備金餘額不得超過5000萬美元或變得不到4000萬美元.
聯邦法規
請參閲“管理層的財務討論和分析- 聯邦法規” 在10-K表格中討論聯邦法規。
核問題
請參閲“管理層的財務討論和分析- 核問題“在10-K表格中討論核問題。
環境風險
請參閲“管理層的財務討論和分析- 環境風險“在表格10-K中討論環境風險。
關鍵會計估計
請參閲“管理層的財務討論和分析- 關鍵會計估計“在表格10-K中討論了Entergy Mississippi對公用事業監管會計、税收和不確定税收狀況、合格養老金和其他退休後福利以及其他意外情況的會計中所需的估計和判斷。
新會計公告
請參閲“新會計公告“10-K表格財務報表註釋1的部分討論新會計公告和新會計公告“此處的Entergy Corporation和子公司管理層的財務討論和分析部分,瞭解新會計公告討論的更新。
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密西西比州企業有限責任公司及其子公司 |
合併損益表 |
截至2024年和2023年3月31日的三個月 |
(未經審計) |
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| | | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | (單位:千) |
營業收入 | | | | | | | | |
電式 | | | | | | $414,856 | | | $412,428 | |
| | | | | | | | |
運營費用 | | | | | | | | |
運營和維護: | | | | | | | | |
燃料、燃料相關費用和為轉售而購買的汽油 | | | | | | 117,850 | | | 161,285 | |
外購電力 | | | | | | 67,655 | | | 63,814 | |
其他運維 | | | | | | 71,206 | | | 69,818 | |
所得税以外的其他税種 | | | | | | 38,310 | | | 35,734 | |
折舊及攤銷 | | | | | | 65,917 | | | 64,029 | |
其他監管收費(積分)-淨額 | | | | | | (6,491) | | | (32,843) | |
共計 | | | | | | 354,447 | | | 361,837 | |
| | | | | | | | |
營業收入 | | | | | | 60,409 | | | 50,591 | |
| | | | | | | | |
其他收入 | | | | | | | | |
建設期間使用的股權資金撥備 | | | | | | 1,918 | | | 1,884 | |
利息和投資收入 | | | | | | 193 | | | 464 | |
其他--淨額 | | | | | | (1,621) | | | (2,083) | |
共計 | | | | | | 490 | | | 265 | |
| | | | | | | | |
利息支出 | | | | | | | | |
利息支出 | | | | | | 26,397 | | | 23,944 | |
施工期間借用資金的撥備 | | | | | | (747) | | | (783) | |
共計 | | | | | | 25,650 | | | 23,161 | |
| | | | | | | | |
所得税前收入 | | | | | | 35,249 | | | 27,695 | |
| | | | | | | | |
所得税 | | | | | | 7,817 | | | 6,755 | |
| | | | | | | | |
淨收入 | | | | | | 27,432 | | | 20,940 | |
| | | | | | | | |
非控股權益應佔淨虧損 | | | | | | (2,302) | | | (2,141) | |
| | | | | | | | |
適用於股東權益的收益 | | | | | | $29,734 | | | $23,081 | |
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請參閲財務報表附註。 | | | | | | | | |
(頁面故意留白)
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密西西比州企業有限責任公司及其子公司 |
合併現金流量表 |
截至2024年和2023年3月31日的三個月 |
(未經審計) |
| | 2024 | | 2023 |
| | (單位:千) |
經營活動 | | | | |
淨收入 | | $27,432 | | | $20,940 | |
將淨收入與經營活動提供的淨現金流量進行調節的調整: | | | | |
折舊及攤銷 | | 65,917 | | | 64,029 | |
應計遞延所得税、投資税抵免和非當期税 | | (9,162) | | | 8,142 | |
資產和負債變動情況: | | | | |
應收賬款 | | 36,151 | | | 36,802 | |
燃料庫存 | | (1,012) | | | (3,014) | |
應付帳款 | | (15,691) | | | (33,508) | |
應計税金 | | (75,046) | | | (80,166) | |
應計利息 | | 5,960 | | | 11,078 | |
延期燃料成本 | | 28,337 | | | 67,005 | |
其他營運資金賬户 | | (6,853) | | | (9,515) | |
估計損失準備金 | | (977) | | | 1,900 | |
其他監管資產 | | (3,166) | | | 1,020 | |
其他監管責任 | | (2,701) | | | (44,487) | |
養老金和其他退休後資助狀態 | | (6,014) | | | (4,062) | |
其他資產和負債 | | (8,774) | | | 697 | |
經營活動提供的現金流量淨額 | | 34,401 | | | 36,861 | |
| | | | |
投資活動 | | | | |
建設支出 | | (114,260) | | | (138,760) | |
建設期間使用的股權資金撥備 | | 1,918 | | | 1,884 | |
應收資金池變動--淨額 | | — | | | 25,381 | |
| | | | |
增加其他投資 | | (94) | | | (347) | |
用於投資活動的現金流量淨額 | | (112,436) | | | (111,842) | |
| | | | |
融資活動 | | | | |
發行長期債券所得收益 | | 99,860 | | | 99,916 | |
| | | | |
| | | | |
應付資金池變動-淨額 | | (17,549) | | | — | |
支付的普通股分配 | | — | | | (12,500) | |
其他 | | (8,781) | | | 6,738 | |
融資活動提供的現金流量淨額 | | 73,530 | | | 94,154 | |
| | | | |
現金及現金等價物淨增(減) | | (4,505) | | | 19,173 | |
期初現金及現金等價物 | | 6,630 | | | 16,979 | |
期末現金及現金等價物 | | $2,125 | | | $36,152 | |
| | | | |
補充披露現金流量信息: | | | | |
期內支付的現金: | | | | |
利息--扣除資本額後的淨額 | | $19,838 | | | $12,211 | |
所得税 | | $2,353 | | | $— | |
非現金投資活動: | | | | |
應計建設支出 | | $43,943 | | | $57,649 | |
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請參閲財務報表附註。 | | | | |
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密西西比州企業有限責任公司及其子公司 |
合併資產負債表 |
資產 |
2024年3月31日和2023年12月31日 |
(未經審計) |
| | 2024 | | 2023 |
| | (單位:千) |
流動資產 | | | | |
現金和現金等價物: | | | | |
現金 | | $28 | | | $30 | |
臨時現金投資 | | 2,097 | | | 6,600 | |
現金和現金等價物合計 | | 2,125 | | | 6,630 | |
應收賬款: | | | | |
客户 | | 107,254 | | | 121,389 | |
壞賬準備 | | (3,064) | | | (3,312) | |
聯營公司 | | 4,127 | | | 4,997 | |
其他 | | 17,246 | | | 17,697 | |
應計未開單收入 | | 50,522 | | | 71,465 | |
應收賬款總額 | | 176,085 | | | 212,236 | |
| | | | |
燃料庫存-平均成本 | | 17,208 | | | 16,196 | |
材料和用品-平均費用 | | 101,096 | | | 95,526 | |
提前還款和其他 | | 11,054 | | | 12,740 | |
共計 | | 307,568 | | | 343,328 | |
| | | | |
其他財產和投資 | | | | |
非公用事業財產-按成本(減累計折舊)計算 | | 4,493 | | | 4,497 | |
風暴儲備託管賬户 | | 749 | | | 656 | |
| | | | |
共計 | | 5,242 | | | 5,153 | |
| | | | |
設施廠 | | | | |
電式 | | 7,526,466 | | | 7,455,145 | |
正在進行的建築工程 | | 201,824 | | | 139,635 | |
公用事業設備總計 | | 7,728,290 | | | 7,594,780 | |
減去累計折舊和攤銷 | | 2,386,782 | | | 2,346,327 | |
公用事業工廠-淨 | | 5,341,508 | | | 5,248,453 | |
| | | | |
遞延借方和其他資產 | | | | |
監管資產: | | | | |
其他監管資產 | | 582,242 | | | 579,076 | |
其他 | | 75,918 | | | 51,996 | |
共計 | | 658,160 | | | 631,072 | |
| | | | |
總資產 | | $6,312,478 | | | $6,228,006 | |
| | | | |
請參閲財務報表附註。 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
密西西比州企業有限責任公司及其子公司 |
合併資產負債表 |
負債和權益 |
2024年3月31日和2023年12月31日 |
(未經審計) |
| | 2024 | | 2023 |
| | (單位:千) |
流動負債 | | | | |
目前到期的長期債務 | | $100,000 | | | $100,000 | |
應付帳款: | | | | |
聯營公司 | | 101,428 | | | 133,571 | |
其他 | | 119,163 | | | 92,659 | |
客户存款 | | 93,532 | | | 92,637 | |
應計税金 | | 40,088 | | | 115,134 | |
應計利息 | | 27,497 | | | 21,537 | |
延期燃料成本 | | 158,982 | | | 130,645 | |
其他 | | 22,725 | | | 26,463 | |
共計 | | 663,415 | | | 712,646 | |
| | | | |
非流動負債 | | | | |
累計遞延所得税和應計税款 | | 811,729 | | | 821,744 | |
累計遞延投資税收抵免 | | 13,479 | | | 13,811 | |
所得税的監管責任--淨額 | | 186,057 | | | 188,714 | |
其他監管責任 | | 33,652 | | | 33,696 | |
資產報廢成本負債 | | 19,644 | | | 8,229 | |
累計撥備 | | 38,504 | | | 39,481 | |
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長期債務 | | 2,229,695 | | | 2,129,510 | |
其他 | | 80,657 | | | 71,961 | |
共計 | | 3,413,417 | | | 3,307,146 | |
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承付款和或有事項 | | | | |
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股權 | | | | |
會員權益 | | 2,219,195 | | | 2,189,461 | |
非控股權益 | | 16,451 | | | 18,753 | |
共計 | | 2,235,646 | | | 2,208,214 | |
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負債和權益總額 | | $6,312,478 | | | $6,228,006 | |
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請參閲財務報表附註。 | | | | |
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密西西比州企業有限責任公司及其子公司 |
合併權益變動表 |
截至2024年和2023年3月31日的三個月 |
(未經審計) |
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| 非控股權益 | | 會員權益 | | 總計 |
| | | (單位:千) | | |
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2022年12月31日的餘額 | $3,347 | | | $2,037,190 | | | $2,040,537 | |
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淨收益(虧損) | (2,141) | | | 23,081 | | | 20,940 | |
普通股權益分配 | — | | | (12,500) | | | (12,500) | |
2023年3月31日的餘額 | $1,206 | | | $2,047,771 | | | $2,048,977 | |
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2023年12月31日的餘額 | $18,753 | | | $2,189,461 | | | $2,208,214 | |
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淨收益(虧損) | (2,302) | | | 29,734 | | | 27,432 | |
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2024年3月31日的餘額 | $16,451 | | | $2,219,195 | | | $2,235,646 | |
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請參閲財務報表附註。 | | | | | |
Entergy New Orleans,LLC及其子公司
管理層的財務討論和分析
經營成果
淨收入
截至2024年3月31日的三個月,新奧爾良Entergy淨虧損4900萬美元,而截至2023年3月31日的三個月淨收益為1010萬美元,主要原因是7850萬美元(税後5740萬美元)監管費用,記錄在2024年第一季度,主要是反映新奧爾良Entergy與市議會於2024年4月原則上達成的和解協議,目的是與客户額外分享2016-2018年美國國税局審計決議帶來的所得税優惠. 關於2024年4月結算的原則討論見本財務報表附註10,關於2016-2018年國税局審計決議的討論見表格10-K財務報表附註3。
營業收入
以下是對2024年第一季度與2023年第一季度營業收入變化的分析:
| | | | | |
| 金額 |
| (單位:百萬) |
2023年營業收入 | $208.8 | |
燃油、騎手和其他不會顯著影響淨收入的收入 | (14.2) | |
音量/天氣 | (3.1) | |
零售電價 | 1.5 | |
2024年營業收入 | $193.0 | |
Entergy New Orleans的業績包括旨在回收燃料、購買電力和其他成本的費率機制的收入,因此與這些項目相關的收入和支出通常可以抵消,不會影響淨收入。“燃油、騎手和其他不會顯著影響淨收入的收入”包括與這些項目相關的收入差異。
數量/天氣差異主要是由於商業和工業使用量減少,但被更有利的天氣對住宅銷售的影響部分抵消。工業使用量的減少主要是由於現有客户的需求減少。
零售電價差異主要是由於根據2023年公式費率計劃備案的條款,從2023年9月起提高公式費率計劃費率。有關公式費率計劃歸檔的討論,請參閲表格10-K中的財務報表附註2。
目錄表
Entergy New Orleans,LLC和子公司
管理層的財務討論與分析
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,新奧爾良Entergy的電力銷售總額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 更改百分比 |
| (GWh) | |
住宅 | 480 | | | 453 | | | 6 | |
商業廣告 | 443 | | | 487 | | | (9) | |
工業 | 85 | | | 99 | | | (14) | |
政府部門 | 177 | | | 182 | | | (3) | |
*零售總額 | 1,185 | | | 1,221 | | | (3) | |
待轉售銷售額: | | | | | |
三家非關聯公司 | 505 | | | 1,043 | | | (52) | |
總計 | 1,690 | | | 2,264 | | | (25) | |
有關Entergy New Orleans營業收入的更多討論,請參閲本文財務報表註釋12。
其他損益表差異
其他運營和維護費用增加的主要原因是:
•損失準備金增加130萬美元;
•電力傳輸費用增加130萬美元,主要是由於可靠性成本增加, 更高的準備和響應成本;
•薪酬和福利成本增加110萬美元,主要是由於2024年醫療保健索賠活動增加;
•壞賬費用增加100萬美元;
•由於2023年天然氣基礎設施替代推遲率增加,增加90萬美元;
•增加70萬美元 與業務業績、客户服務和組織健康倡議有關的合同費用;
•增加70萬美元 能源效率支出增加,主要是由於能源效率成本較高,但被從客户處追回的時間;以及
•幾件單獨無關緊要的物品。
折舊及攤銷費用增加主要由於 在役工廠的附加物。
其他監管費用(信貸)-淨額包括 一項監管指控7850萬美元,記錄在2024年第一季度,主要是反映新奧爾良企業與市議會於2024年4月達成的原則上的和解協議,目的是與客户額外分享2016-2018年美國國税局審計決議帶來的所得税優惠。 關於2024年4月結算的原則討論見本財務報表附註10,關於2016-2018年國税局審計決議的討論見表格10-K財務報表附註3。
其他收入減少的主要原因是資金池投資產生的利息減少。
所得税
2024年第一季度的有效所得税税率為28.3%。2024年第一季度的有效所得税税率與聯邦法定税率21%的差異主要是由於州所得税的應計税額。
目錄表
Entergy New Orleans,LLC和子公司
管理層的財務討論與分析
2023年第一季度的有效所得税税率為32.0%。2023年第一季度的有效所得税税率與聯邦法定税率21%的差異主要是由於税率變化導致的州所得税應計和州累計遞延所得税攤銷,但與公用事業廠項目相關的某些賬面和税收差異部分抵消了這一差額。
所得税立法和監管
請參閲“管理層的財務討論和分析- 所得税立法和監管“在此和表格10-K中,討論所得税立法和條例。
有計劃地出售燃氣分銷業務
請參閲“管理層的財務討論和分析- 計劃出售燃氣分銷業務“在10-K表格中討論Entergy新奧爾良天然氣分銷業務的計劃出售。
流動性與資本資源
現金流
截至2024年和2023年3月31日的三個月的現金流如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
| (單位:千) |
期初現金及現金等價物 | $26 | | | $4,464 | |
| | | |
提供的現金淨額(用於): | | | |
經營活動 | 9,139 | | | 71,578 | |
投資活動 | (36,893) | | | 85,156 | |
融資活動 | 27,754 | | | 14,688 | |
現金及現金等價物淨增加情況 | — | | | 171,422 | |
| | | |
期末現金及現金等價物 | $26 | | | $175,886 | |
經營活動
截至2024年3月31日的三個月,經營活動提供的淨現金流與截至2023年3月31日的三個月相比減少了6240萬美元,這主要是由於2023年1月從系統能源公司收到的3400萬美元退款,涉及系統能源公司2023年1月提交給FERC的2023年1月合規報告中計算的銷售-回租續訂成本和折舊訴訟,以及從客户那裏收取的較低收入。這一減少額被向供應商付款的時間安排部分抵消。關於退款和相關程序的進一步討論,見表格10-K財務報表附註2。
目錄表
Entergy New Orleans,LLC和子公司
管理層的財務討論與分析
投資活動
在截至2024年3月31日的三個月裏,Entergy New Orleans的投資活動使用了3690萬美元的現金,而在截至2023年3月31日的三個月裏,該公司提供了8520萬美元的現金,主要原因是:
•資金池活動;
•輸電建設支出減少870萬美元,主要是由於2023年與新奧爾良Entergy建造新奧爾良污水和供水委員會沙利文變電站有關的支出增加;以及
•配電建設支出減少420萬美元,主要原因是與2023年相比,2024年項目的工作範圍縮小,但2024年風暴恢復的資本支出增加部分抵消了這一減少額。
Entergy New Orleans從資金池中應收的減少是現金流的一個來源,在截至2023年3月31日的三個月中,Entergy New Orleans從資金池中的應收款項減少了1.347億美元。資金池是一種公司間現金管理計劃,使公司間借款和借貸安排成為可能,而資金池和其他借款安排旨在減少註冊子公司對外部短期借款的依賴。
融資活動
在截至2024年3月31日的三個月裏,融資活動提供的淨現金流比截至2023年3月31日的三個月增加了1310萬美元,這主要是由於資金池活動,但部分被2023年收到的與新奧爾良Entergy New Orleans建設新奧爾良污水處理和供水委員會Sullivan變電站相關的1500萬美元預付款所抵消。
Entergy New Orleans應付給資金池的增加是現金流的來源,在截至2024年3月31日的三個月裏,Entergy New Orleans應付給貨幣池的資金增加了2810萬美元。
資本結構
Entergy New Orleans的債務與資本比率如下表所示。新奧爾良Entergy的債務與資本比率的增加主要是由於2024年的淨虧損。
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日, 2024 | | 十二月三十一日, 2023 |
債務與資本之比 | 47.4 | % | | 45.8 | % |
排除證券化債券的影響 | (0.2 | %) | | (0.2 | %) |
債務與資本比率,不包括證券化債券(非GAAP)(a) | 47.2 | % | | 45.6 | % |
減去現金的效果 | — | % | | — | % |
淨債務對淨資本,不包括證券化債券(非GAAP)(a) | 47.2 | % | | 45.6 | % |
(a)計算中不包括證券化債券,這些債券對新奧爾良的Entergy沒有追索權。
淨債務由債務減去現金和現金等價物組成。債務包括短期借款、融資租賃債務、長期債務(包括目前到期的部分)和應付聯營公司的長期應付款項。資本由債務和股權組成。淨資本由資本減去現金和現金等價物組成。不包括證券化債券的債務與資本比率和不包括證券化債券的淨債務與淨資本比率是非公認會計準則的衡量標準。Entergy New Orleans使用不包括證券化債券的債務資本比率來分析其財務狀況,並認為這些比率在評估Entergy New Orleans的財務狀況時為其投資者和債權人提供了有用的信息,因為證券化債券對Entergy New Orleans是無追索權的,如財務報表10-K表格附註5中更全面的描述。
目錄表
Entergy New Orleans,LLC和子公司
管理層的財務討論與分析
Entergy New Orleans還使用不包括證券化債券的淨債務與淨資本比率來分析其財務狀況,並認為它為投資者和債權人評估Entergy New Orleans的財務狀況提供了有用的信息,因為淨債務表明Entergy New Orleans的未償債務狀況不能輕易通過手頭的現金和現金等價物來償還。
資本的用途和來源
請參閲“管理層的財務討論和分析- 流動性與資本資源“在10-K表格中,討論Entergy New Orleans的用途和資金來源。以下是對錶格10-K中提供的信息的更新。
Entergy New Orleans的資金池應收賬款或(應付賬款)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
3月31日, 2024 | | 十二月三十一日, 2023 | | 3月31日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
(單位:千) |
($49,776) | | ($21,651) | | $12,584 | | $147,254 |
關於資金池的説明,見表格10-K中的財務報表附註4。
Entergy New Orleans有一項2500萬美元的信貸安排,計劃於2024年6月到期。信貸安排包括預先承諾以1000萬美元的貸款能力開立信用證。截至2024年3月31日,該信貸安排下沒有現金借款,也沒有未償信用證。此外,Entergy New Orleans是一項未承諾信用證融資的一方,作為一種發佈抵押品的手段,以支持其對MISO的義務。截至2024年3月31日,新奧爾良Entergy的未承諾信用證安排下有50萬美元的未償還信用證。有關信貸安排的額外討論,請參閲本財務報表附註4。
系統彈性和風暴加固
如表格10-K所述,2021年10月,市議會通過了一項決議和命令,確立了關於系統復原力和風暴加固的議程和程序時間表。2022年7月,新奧爾良Entergy向市議會提交了一份答覆,確定了風暴加固和彈性項目(包括微電網)的初步計劃,將在十年內實施,成本約為15億美元。2023年2月,市議會批准了一項修訂後的程序時間表,要求新奧爾良Entergy在2023年4月提交一份文件,其中包含一份縮小了的擬議硬化項目清單。2023年4月,新奧爾良Entergy提交了所需的申請和支持證詞,尋求市議會批准總額約10億美元的十年基礎設施強化計劃的第一階段(5年和5.59億美元)。除了其他救濟措施外,Entergy New Orleans還尋求市議會批准一名騎手從客户那裏收回基礎設施加固計劃的成本。2024年2月,市議會批准了一項決議,授權新奧爾良Entergy實施一個復原力項目,部分資金將由能源部的電網復原力和創新夥伴關係計劃提供的5500萬美元匹配資金提供。該決議還要求新奧爾良Entergy在2024年7月之前提交一份修訂後的復原力計劃,其中包括三年內的項目。2024年3月,新奧爾良Entergy提交了所要求的三年彈性計劃,其中包括1.68億美元的硬化項目。這項為期三年的復原力計劃是對之前授權的復原力項目的補充,該項目將由能源部的電網復原力和創新夥伴計劃提供部分資金。申請文件要求在2024年5月召開一次快速技術會議,這一請求正在待決。
目錄表
Entergy New Orleans,LLC和子公司
管理層的財務討論與分析
州和地方費率監管
請參閲“管理層的財務討論和分析- 州和地方費率監管” 在表格10-K中,用於討論州和地方利率監管。以下是對該討論的更新。
零售價格
2024年公式費率計劃備案
2024年4月,新奧爾良Entergy向市議會提交了2023年測試年度的公式費率計劃。在2024年沒有要求利率變化的情況下,2023年測試年度評估報告產生了8.66%的電力賺取股本回報率和5.87%的天然氣賺取股本回報率,而授權股本回報率分別為9.35%。新奧爾良Entergy尋求根據2018年利率案中設定的公式批准1260萬美元的加息,該公式於2023年再次得到市議會的批准。該公式導致授權電力收入增加700萬美元,授權天然氣收入增加560萬美元。該申請將在75天的審查期內接受市議會和其他各方的審查,然後在25天的審查期內解決各方之間的任何糾紛。根據公式費率計劃費率,最終費率將在2024年9月的第一個計費週期生效。然而,對於任何有爭議的費率調整,市議會將制定一個程序性時間表,延長市議會批准有爭議的費率調整的程序。
可再生能源組合標準規則制定
如表格10-K所述,市議會於2021年5月制定了可再生和清潔投資組合標準。2023年5月,新奧爾良Entergy向市議會提交了2022年合規年合規演示報告,該報告描述和演示了新奧爾良Entergy在2022年遵守可再生和清潔投資組合標準,並滿足某些信息要求。新奧爾良Entergy除其他事項外,要求市議會確定Entergy New Orleans實現了2022年投資組合標準下的目標,並保持在客户保護成本上限內,市議會批准了一項收回與2022年合規相關的成本的提案。2024年4月,市議會批准了一項決議,認定新奧爾良Entergy符合2022年的要求,並且Entergy New Orleans沒有超過客户保護成本上限,並批准了Entergy New Orleans收回成本的提議。
所得税審計
如表格10-K財務報表附註3所述,2023年11月,美國國税局完成了對2016至2018納税年度的審查,併為每一名接受審計的聯邦申報人發佈了一份税務代理報告。根據之前的監管協議和一般費率制定原則,新奧爾良Entergy在2023年第四季度記錄了6000萬美元(税後4400萬美元)的監管負債和相關監管費用。2024年4月,新奧爾良Entergy和市議會原則上達成和解,新奧爾良Entergy同意與客户分享2016-2018年美國國税局審計決議帶來的1.38億美元所得税優惠。基於這一原則上的和解,2024年第一季度,新奧爾良Entergy將相關監管責任從6000萬美元增加到1.38億美元,並記錄了相應的7800萬美元監管費用(税後5700萬美元)。和解協議原則上要求監管責任在25年內攤銷,未攤銷餘額包括在利率基數中,攤銷被視為減少Entergy New Orleans的零售收入要求。
聯邦法規
請參閲“管理層的財務討論和分析- 聯邦法規” 在10-K表格中討論聯邦法規。
目錄表
Entergy New Orleans,LLC和子公司
管理層的財務討論與分析
核問題
請參閲“管理層的財務討論和分析- 核問題“在10-K表格中討論核問題。
環境風險
請參閲“管理層的財務討論和分析- 環境風險“在表格10-K中討論環境風險。
關鍵會計估計
請參閲“管理層的財務討論和分析- 關鍵會計估計“在表格10-K中討論了Entergy New Orleans對公用事業監管會計、税收和不確定税務狀況、合格養老金和其他退休後福利以及其他意外情況的會計中所需的估計和判斷。
新會計公告
請參閲“新會計公告“10-K表格財務報表註釋1的部分討論新會計公告和新會計公告“此處的Entergy Corporation和子公司管理層的財務討論和分析部分,瞭解新會計公告討論的更新。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
Entergy New Orleans,LLC及其子公司 |
合併業務報表 |
截至2024年和2023年3月31日的三個月 |
(未經審計) |
| | | | |
| | | | |
| | | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | (單位:千) |
營業收入 | | | | | | | | |
電式 | | | | | | $156,941 | | | $169,695 | |
天然氣 | | | | | | 36,020 | | | 39,125 | |
共計 | | | | | | 192,961 | | | 208,820 | |
| | | | | | | | |
運營費用 | | | | | | | | |
運營和維護: | | | | | | | | |
燃料、燃料相關費用和為轉售而購買的汽油 | | | | | | 30,825 | | | 52,024 | |
外購電力 | | | | | | 60,382 | | | 66,620 | |
其他運維 | | | | | | 43,332 | | | 33,227 | |
所得税以外的其他税種 | | | | | | 15,422 | | | 16,424 | |
折舊及攤銷 | | | | | | 20,914 | | | 19,575 | |
其他監管收費(積分)-淨額 | | | | | | 81,520 | | | (1,101) | |
共計 | | | | | | 252,395 | | | 186,769 | |
| | | | | | | | |
營業收入(虧損) | | | | | | (59,434) | | | 22,051 | |
| | | | | | | | |
其他收入 | | | | | | | | |
建設期間使用的股權資金撥備 | | | | | | 378 | | | 450 | |
利息和投資收入 | | | | | | 141 | | | 2,051 | |
其他--淨額 | | | | | | (29) | | | (227) | |
共計 | | | | | | 490 | | | 2,274 | |
| | | | | | | | |
利息支出 | | | | | | | | |
利息支出 | | | | | | 9,526 | | | 9,619 | |
施工期間借用資金的撥備 | | | | | | (157) | | | (219) | |
共計 | | | | | | 9,369 | | | 9,400 | |
| | | | | | | | |
所得税前收入(虧損) | | | | | | (68,313) | | | 14,925 | |
| | | | | | | | |
所得税 | | | | | | (19,333) | | | 4,783 | |
| | | | | | | | |
淨收益(虧損) | | | | | | ($48,980) | | | $10,142 | |
| | | | | | | | |
請參閲財務報表附註。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
Entergy New Orleans,LLC及其子公司 |
合併現金流量表 |
截至2024年和2023年3月31日的三個月 |
(未經審計) |
| | 2024 | | 2023 |
| | (單位:千) |
經營活動 | | | | |
淨收益(虧損) | | ($48,980) | | | $10,142 | |
將淨收益(虧損)與經營活動提供的現金流量淨額進行調整: | | | | |
折舊及攤銷 | | 20,914 | | | 19,575 | |
應計遞延所得税、投資税抵免和非當期税 | | (25,534) | | | 5,147 | |
資產和負債變動情況: | | | | |
應收賬款 | | (89,009) | | | 26,040 | |
燃料庫存 | | 638 | | | 2,920 | |
應付帳款 | | (19,282) | | | (14,313) | |
預付税款和應計税款 | | 8,632 | | | 1,687 | |
應計利息 | | 1,132 | | | (361) | |
延期燃料成本 | | 369 | | | 6,965 | |
其他營運資金賬户 | | (10,924) | | | (12,303) | |
估計損失準備金 | | 1,758 | | | 1,645 | |
其他監管資產 | | 9,257 | | | 2,267 | |
其他監管責任 | | 166,532 | | | 31,170 | |
養老金和其他退休後資助狀態 | | (1,896) | | | (1,113) | |
其他資產和負債 | | (4,468) | | | (7,890) | |
經營活動提供的現金流量淨額 | | 9,139 | | | 71,578 | |
| | | | |
投資活動 | | | | |
建設支出 | | (32,418) | | | (46,098) | |
建設期間使用的股權資金撥備 | | 378 | | | 450 | |
應收資金池變動--淨額 | | — | | | 134,670 | |
| | | | |
向風暴儲備託管賬户付款 | | (1,877) | | | (811) | |
證券化賬户的變更 | | (2,976) | | | (3,055) | |
| | | | |
投資活動提供(用於)的現金流量淨額 | | (36,893) | | | 85,156 | |
| | | | |
融資活動 | | | | |
| | | | |
| | | | |
客户對建設的貢獻 | | — | | | 15,000 | |
應付資金池變動--淨額 | | 28,125 | | | — | |
| | | | |
其他 | | (371) | | | (312) | |
融資活動提供的現金流量淨額 | | 27,754 | | | 14,688 | |
| | | | |
現金及現金等價物淨增加情況 | | — | | | 171,422 | |
期初現金及現金等價物 | | 26 | | | 4,464 | |
期末現金及現金等價物 | | $26 | | | $175,886 | |
| | | | |
補充披露現金流量信息: | | | | |
期內支付的現金: | | | | |
利息--扣除資本額後的淨額 | | $8,047 | | | $9,630 | |
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非現金投資活動: | | | | |
應計建設支出 | | $4,941 | | | $5,707 | |
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請參閲財務報表附註。 | | | | |
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Entergy New Orleans,LLC及其子公司 |
合併資產負債表 |
資產 |
2024年3月31日和2023年12月31日 |
(未經審計) |
| | 2024 | | 2023 |
| | (單位:千) |
流動資產 | | | | |
| | | | |
現金和現金等價物 | | $26 | | | $26 | |
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證券化回收信託賬户 | | 5,402 | | | 2,426 | |
應收賬款: | | | | |
客户 | | 64,955 | | | 67,258 | |
壞賬準備 | | (6,564) | | | (7,770) | |
聯營公司 | | 99,303 | | | 1,657 | |
其他 | | 4,484 | | | 5,270 | |
應計未開單收入 | | 24,333 | | | 31,087 | |
應收賬款總額 | | 186,511 | | | 97,502 | |
延期燃料成本 | | 5,779 | | | 6,148 | |
燃料庫存-平均成本 | | 2,660 | | | 3,298 | |
材料和用品-平均費用 | | 30,479 | | | 30,019 | |
預付税金 | | — | | | 1,574 | |
提前還款和其他 | | 21,476 | | | 11,482 | |
共計 | | 252,333 | | | 152,475 | |
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其他財產和投資 | | | | |
非公用事業財產-按成本(減累計折舊)計算 | | 832 | | | 832 | |
風暴儲備託管賬户 | | 80,609 | | | 78,731 | |
| | | | |
共計 | | 81,441 | | | 79,563 | |
| | | | |
設施廠 | | | | |
電式 | | 2,060,223 | | | 2,046,928 | |
天然氣 | | 404,839 | | | 401,846 | |
正在進行的建築工程 | | 30,622 | | | 25,424 | |
公用事業設備總計 | | 2,495,684 | | | 2,474,198 | |
減去累計折舊和攤銷 | | 866,798 | | | 858,672 | |
公用事業工廠-淨 | | 1,628,886 | | | 1,615,526 | |
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遞延借方和其他資產 | | | | |
監管資產: | | | | |
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其他監管資產(包括#美元的證券化財產—截至2024年3月31日和美元506截至2023年12月31日) | | 173,110 | | | 182,367 | |
延期燃料成本 | | 4,080 | | | 4,080 | |
其他 | | 84,305 | | | 63,964 | |
共計 | | 261,495 | | | 250,411 | |
| | | | |
總資產 | | $2,224,155 | | | $2,097,975 | |
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請參閲財務報表附註。 | | | | |
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Entergy New Orleans,LLC及其子公司 |
合併資產負債表 |
負債和權益 |
2024年3月31日和2023年12月31日 |
(未經審計) |
| | 2024 | | 2023 |
| | (單位:千) |
流動負債 | | | | |
目前到期的長期債務 | | $163,000 | | | $85,000 | |
應付聯營公司款項 | | 1,275 | | | 1,275 | |
應付帳款: | | | | |
聯營公司 | | 91,598 | | | 76,736 | |
其他 | | 31,667 | | | 39,813 | |
客户存款 | | 32,705 | | | 32,420 | |
應計税金 | | 7,058 | | | — | |
應計利息 | | 9,666 | | | 8,534 | |
| | | | |
| | | | |
其他 | | 8,565 | | | 8,953 | |
共計 | | 345,534 | | | 252,731 | |
| | | | |
非流動負債 | | | | |
累計遞延所得税和應計税款 | | 169,742 | | | 195,615 | |
累計遞延投資税收抵免 | | 15,699 | | | 16,457 | |
所得税的監管責任--淨額 | | 35,154 | | | 36,061 | |
其他監管責任 | | 257,873 | | | 90,434 | |
| | | | |
累計撥備 | | 89,882 | | | 88,124 | |
| | | | |
長期債務(包括美元的證券化債券5,476截至2024年3月31日和美元5,415截至2023年12月31日) | | 506,275 | | | 584,171 | |
應付聯營公司的長期應付款項 | | 7,004 | | | 7,004 | |
其他 | | 39,218 | | | 20,624 | |
共計 | | 1,120,847 | | | 1,038,490 | |
| | | | |
承付款和或有事項 | | | | |
| | | | |
股權 | | | | |
會員權益 | | 757,774 | | | 806,754 | |
共計 | | 757,774 | | | 806,754 | |
| | | | |
負債和權益總額 | | $2,224,155 | | | $2,097,975 | |
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請參閲財務報表附註。 | | | | |
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Entergy New Orleans,LLC及其子公司 | |
合併成員權益變動表 | |
截至2024年和2023年3月31日的三個月 |
(未經審計) | |
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| 會員權益 | |
| (單位:千) | |
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2022年12月31日的餘額 | $702,816 | | |
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淨收入 | 10,142 | | |
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2023年3月31日的餘額 | $712,958 | | |
| | |
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2023年12月31日的餘額 | $806,754 | | |
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淨虧損 | (48,980) | | |
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2024年3月31日的餘額 | $757,774 | | |
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請參閲財務報表附註。 | | |
Entergy Texas,Inc.及附屬公司
管理層的財務討論和分析
經營成果
淨收入
淨利潤減少490萬美元,主要是由於折舊和攤銷費用增加以及其他運營和維護費用增加,但部分被零售電價上漲所抵消。
營業收入
以下是對2024年第一季度與2023年第一季度營業收入變化的分析:
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| 金額 |
| (單位:百萬) |
2023年營業收入 | $507.5 | |
燃油、騎手和其他不會顯著影響淨收入的收入 | (73.3) | |
音量/天氣 | 0.7 | |
零售電價 | 9.6 | |
2024年營業收入 | $444.5 | |
Entergy Texas的業績包括旨在回收燃料、購買電力和其他成本的費率機制的收入,這樣與這些項目相關的收入和費用通常可以抵消,不會影響淨收入。“燃油、騎手和其他不會顯著影響淨收入的收入”包括與這些項目相關的收入差異。
成交量/天氣差異微不足道,主要是由於天氣調整後的住宅使用量增加以及更有利的天氣對住宅銷售的影響,但工業使用量的下降大大抵消了這一影響。 受天氣影響的住宅使用量的增加主要是由於客户的增加。 工業使用量的減少主要是由於廢熱發電客户需求的減少。
零售電價差異主要是由於2023年6月生效的基本電價上漲。 有關2022年基本利率案例的討論,請參閲10-K表格財務報表註釋2。
目錄表
Entergy德克薩斯公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
截至2024年和2023年3月31日的三個月內,Entergy Texas的電力總銷量如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 更改百分比 |
| (GWh) | | |
住宅 | 1,311 | | | 1,247 | | | 5 | |
商業廣告 | 1,083 | | | 1,061 | | | 2 | |
工業 | 2,053 | | | 2,193 | | | (6) | |
政府部門 | 63 | | | 63 | | | — | |
*零售總額 | 4,510 | | | 4,564 | | | (1) | |
待轉售銷售額: | | | | | |
三家非關聯公司 | 117 | | | 104 | | | 13 | |
總計 | 4,627 | | | 4,668 | | | (1) | |
有關Entergy Texas營業收入的更多討論,請參閲本文財務報表註釋12。
其他損益表差異
其他運營和維護費用增加的主要原因是:
•輸電費用增加360萬美元,主要是由於輸電維修和維護成本增加、輸電和配電管理管理間接費用增加、因時間原因導致的植被維護成本增加以及計量成本增加;
•薪酬和福利成本增加270萬美元,主要是由於2024年醫療保健索賠活動增加;
•與運營績效、客户服務和組織健康計劃相關的合同成本增加160萬美元;
•非核電發電費用增加130萬美元,主要是由於2024年執行的工作範圍比2023年更大;以及
•幾件單獨無關緊要的物品。
折舊和攤銷費用增加的主要原因是:
•2022年基本利率案在2024年第一季度確認了1380萬美元的折舊費用,從2024年1月開始的六個月內生效。對相關返還期間的折舊費用的確認與從相關返還附加費中收取的折舊費用在同一時期有效,不會對淨收入產生影響;
•提高折舊率,並於2023年6月提高基本利率;以及
•在役工廠的附加物。
關於2022年基本利率情況的討論,見表格10-K財務報表附註2。
其他收入增加的主要原因是,由於2024年正在進行的建設工作增加,包括奧蘭治縣先進發電站項目在內,建設期間使用的股本資金津貼增加。
利息支出增加主要是由於2023年8月發行了3.5億美元5.80%的系列抵押債券,但因2024年在建工程增加(包括奧蘭治縣先進發電站項目)而增加了建設期間使用的借款資金撥備,部分抵消了這一增長。
目錄表
Entergy德克薩斯公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
I收入税
實際所得税率為19.12024年第一季度為18.9%,2023年第一季度為18.9%。實際所得税率的差異2024年第一季度2023年第一季度與聯邦法定税率21%相比,主要是由於與建設期間使用的股權資金撥備有關的賬面和税收差異,以及與公用事業廠項目相關的某些賬簿和税收差異,但部分被州所得税的應計項目所抵消。
所得税立法和監管
請參閲“管理層的財務討論和分析- 所得税立法和監管“在此和表格10-K中,討論所得税立法和條例。
流動性與資本資源
現金流
截至2024年和2023年3月31日的三個月的現金流如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
| (單位:千) |
期初現金及現金等價物 | $21,986 | | | $3,497 | |
| | | |
提供的現金淨額(用於): | | | |
經營活動 | 110,907 | | | 198,102 | |
投資活動 | 34,303 | | | (108,019) | |
融資活動 | 10,740 | | | (1,416) | |
現金及現金等價物淨增加情況 | 155,950 | | | 88,667 | |
| | | |
期末現金及現金等價物 | $177,936 | | | $92,164 | |
經營活動
與截至2023年3月31日的三個月相比,截至2024年3月31日的三個月,經營活動提供的淨現金流減少了8,720萬美元,主要是由於客户收款減少、向供應商付款的時間以及燃料和採購電力成本的回收時間。 已付利息減少1,300萬美元,部分抵消了這一減少。 有關燃料和購電成本回收的討論,請參閲本文和10-K表格中的財務報表註釋2。
投資活動
Entergy德克薩斯州的投資活動提供 截至2024年3月31日止三個月的現金為3,430萬美元,而截至2023年3月31日止三個月的現金為1.080億美元,主要是由於以下活動:
•資金池活動;
•非核電建設支出增加910萬美元,主要是由於奧蘭治縣先進發電站項目支出增加;
•輸電建設支出增加970萬美元,主要原因是與2023年相比,2024年開展的項目工程範圍擴大;
目錄表
Entergy德克薩斯公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
•配電建設支出增加1290萬美元,主要是由於德克薩斯州Entergy服務區的開發增加導致資本支出增加。
Entergy Texas從資金池中的應收賬款減少是現金流的一個來源,在截至2024年3月31日的三個月裏,Entergy Texas從貨幣池中的應收賬款減少了2.676億美元,而截至2023年3月31日的三個月減少了9290萬美元。資金池是一種公司間現金管理計劃,使公司間借款和借貸安排成為可能,而資金池和其他借款安排旨在減少註冊子公司對外部短期借款的依賴。
融資活動
在截至2024年3月31日的三個月裏,Entergy Texas的融資活動提供了1070萬美元的現金,而截至2023年3月31日的三個月使用了140萬美元的現金,這主要是由於與主要用於客户和發電機互聯協議的建設援助捐款相關的預付存款增加了1250萬美元。
資本結構
Entergy Texas的債務與資本比率如下表所示。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
債務與資本之比 | 50.6 | % | | 50.9 | % |
排除證券化債券的影響 | (2.1 | %) | | (2.1 | %) |
債務與資本比率,不包括證券化債券(非GAAP)(a) | 48.5 | % | | 48.8 | % |
減去現金的效果 | (1.5 | %) | | (0.2 | %) |
淨債務對淨資本,不包括證券化債券(非GAAP)(a) | 47.0 | % | | 48.6 | % |
(a)計算中不包括證券化債券,這些債券對Entergy Texas沒有追索權。
淨債務由債務減去現金和現金等價物組成。淨債務由融資租賃債務和長期債務組成,包括目前到期的部分。淨資本由債務和股權組成。淨資本由資本減去現金和現金等價物組成。不包括證券化債券的債務與資本比率和不包括證券化債券的淨債務與淨資本比率是非GAAP衡量標準。Entergy Texas使用不包括證券化債券的債務資本比率來分析其財務狀況,並認為它們在評估Entergy Texas的財務狀況時為其投資者和債權人提供了有用的信息,因為證券化債券對Entergy Texas是無追索權的,如財務報表附註5中以10-K格式更全面地描述的。Entergy Texas還使用不包括證券化債券的淨債務與淨資本比率來分析其財務狀況,並認為它在評估Entergy Texas的財務狀況時為其投資者和債權人提供了有用的信息,因為淨債務表明Entergy Texas的未償債務狀況不能通過手頭的現金和現金等價物隨時滿足。
資本的用途和來源
請參閲“管理層的財務討論和分析- 流動性與資本資源“在10-K表格中,討論德克薩斯州Entergy的用途和資金來源。以下是對錶格10-K中提供的信息的更新。
目錄表
Entergy德克薩斯公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
Entergy Texas從資金池中的應收賬款如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
(單位:千) |
$50,244 | | $317,882 | | $6,536 | | $99,468 |
關於資金池的説明,見表格10-K中的財務報表附註4。
Entergy Texas有一項1.5億美元的信貸安排,計劃於2028年6月到期。該信貸安排包括預先承諾開立信用證,以該安排3000萬美元的借款能力為抵押。截至2024年3月31日,該信貸安排下沒有現金借款和110萬美元的未償還信用證。此外,Entergy Texas是一項未承諾信用證安排的當事人,該安排是一種提供抵押品的手段,以支持其對MISO的義務。截至2024年3月31日,根據Entergy Texas的未承諾信用證安排,未償還信用證金額為7650萬美元。有關信貸安排的額外討論,請參閲本財務報表附註4。
州和地方費率管制與燃料成本回收
請參閲“管理層的財務討論和分析- 州和地方費率管制與燃料成本回收“在表格10-K中,討論州和地方費率監管以及燃料成本回收。
聯邦法規
請參閲“管理層的財務討論和分析- 聯邦法規” 在10-K表格中討論聯邦法規。
核問題
請參閲“管理層的財務討論和分析- 核問題“在10-K表格中討論核問題。
工商客户
請參閲“管理層的財務討論和分析- 工商客户“在10-K表格中,供工商客户討論。
環境風險
請參閲“管理層的財務討論和分析- 環境風險“在表格10-K中討論環境風險。
關鍵會計估計
請參閲“管理層的財務討論和分析- 關鍵會計估計“在表格10-K中討論了Entergy Texas對公用事業監管會計、税收和不確定税收狀況、合格養老金和其他退休後福利以及其他意外情況的會計中所需的估計和判斷。
目錄表
Entergy德克薩斯公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
新會計公告
請參閲“新會計公告“10-K表格財務報表註釋1的部分討論新會計公告和新會計公告“此處的Entergy Corporation和子公司管理層的財務討論和分析部分,瞭解新會計公告討論的更新。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
Entergy Texas,Inc.及附屬公司 |
合併損益表 |
截至2024年和2023年3月31日的三個月 |
(未經審計) |
| | | | |
| | | | |
| | | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | (單位:千) |
營業收入 | | | | | | | | |
電式 | | | | | | $444,491 | | | $507,506 | |
| | | | | | | | |
運營費用 | | | | | | | | |
運營和維護: | | | | | | | | |
燃料、燃料相關費用和為轉售而購買的汽油 | | | | | | 96,137 | | | 167,530 | |
外購電力 | | | | | | 94,343 | | | 107,758 | |
其他運維 | | | | | | 77,960 | | | 64,430 | |
所得税以外的其他税種 | | | | | | 24,567 | | | 27,996 | |
折舊及攤銷 | | | | | | 89,505 | | | 59,391 | |
其他監管收費(積分)-淨額 | | | | | | (975) | | | 10,924 | |
共計 | | | | | | 381,537 | | | 438,029 | |
| | | | | | | | |
營業收入 | | | | | | 62,954 | | | 69,477 | |
| | | | | | | | |
其他收入 | | | | | | | | |
建設期間使用的股權資金撥備 | | | | | | 9,248 | | | 5,089 | |
利息和投資收入 | | | | | | 3,904 | | | 1,417 | |
其他--淨額 | | | | | | (2,312) | | | 439 | |
共計 | | | | | | 10,840 | | | 6,945 | |
| | | | | | | | |
利息支出 | | | | | | | | |
利息支出 | | | | | | 31,966 | | | 26,962 | |
施工期間借用資金的撥備 | | | | | | (3,602) | | | (1,896) | |
共計 | | | | | | 28,364 | | | 25,066 | |
| | | | | | | | |
所得税前收入 | | | | | | 45,430 | | | 51,356 | |
| | | | | | | | |
所得税 | | | | | | 8,686 | | | 9,683 | |
| | | | | | | | |
淨收入 | | | | | | 36,744 | | | 41,673 | |
| | | | | | | | |
優先股息要求 | | | | | | 518 | | | 518 | |
| | | | | | | | |
適用於普通股的收益 | | | | | | $36,226 | | | $41,155 | |
| | | | | | | | |
請參閲財務報表附註。 | | | | | | | | |
(頁面故意留白)
| | | | | | | | | | | | | | |
Entergy Texas,Inc.及附屬公司 |
合併現金流量表 |
截至2024年和2023年3月31日的三個月 |
(未經審計) |
| | 2024 | | 2023 |
| | (單位:千) |
經營活動 | | | | |
淨收入 | | $36,744 | | | $41,673 | |
將淨收入與經營活動提供的淨現金流量進行調節的調整: | | | | |
折舊及攤銷 | | 89,505 | | | 59,391 | |
應計遞延所得税、投資税抵免和非當期税 | | 1,438 | | | (6,536) | |
資產和負債變動情況: | | | | |
應收賬款 | | 13,059 | | | 63,210 | |
燃料庫存 | | 1,009 | | | (8,445) | |
應付帳款 | | (17,830) | | | (44,804) | |
應計税金 | | (28,917) | | | (21,586) | |
應計利息 | | 5,287 | | | (12,656) | |
延期燃料成本 | | 38,863 | | | 107,238 | |
其他營運資金賬户 | | (11,186) | | | 9,245 | |
估計損失準備金 | | (1,358) | | | 522 | |
其他監管資產 | | 24,181 | | | 21,535 | |
其他監管責任 | | (7,959) | | | (3,283) | |
養老金和其他退休後資助狀態 | | (4,648) | | | (1,960) | |
其他資產和負債 | | (27,281) | | | (5,442) | |
經營活動提供的現金流量淨額 | | 110,907 | | | 198,102 | |
| | | | |
投資活動 | | | | |
建設支出 | | (235,625) | | | (205,191) | |
建設期間使用的股權資金撥備 | | 9,248 | | | 5,089 | |
| | | | |
應收資金池變動--淨額 | | 267,638 | | | 92,932 | |
證券化賬户的變更 | | (5,958) | | | (849) | |
增加其他投資 | | (1,000) | | | — | |
| | | | |
投資活動提供(用於)的現金流量淨額 | | 34,303 | | | (108,019) | |
| | | | |
融資活動 | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
支付的優先股股息 | | (518) | | | (518) | |
其他 | | 11,258 | | | (898) | |
融資活動提供(用於)的現金流量淨額 | | 10,740 | | | (1,416) | |
| | | | |
現金及現金等價物淨增加情況 | | 155,950 | | | 88,667 | |
期初現金及現金等價物 | | 21,986 | | | 3,497 | |
期末現金及現金等價物 | | $177,936 | | | $92,164 | |
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補充披露現金流量信息: | | | | |
期內支付的現金: | | | | |
利息--扣除資本額後的淨額 | | $25,940 | | | $38,923 | |
所得税 | | $2,447 | | | $— | |
非現金投資活動: | | | | |
應計建設支出 | | $276,548 | | | $104,805 | |
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請參閲財務報表附註。 | | | | |
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Entergy Texas,Inc.及附屬公司 |
合併資產負債表 |
資產 |
2024年3月31日和2023年12月31日 |
(未經審計) |
| | 2024 | | 2023 |
| | (單位:千) |
流動資產 | | | | |
現金和現金等價物: | | | | |
現金 | | $26 | | | $1,497 | |
臨時現金投資 | | 177,910 | | | 20,489 | |
現金和現金等價物合計 | | 177,936 | | | 21,986 | |
證券化回收信託賬户 | | 11,153 | | | 5,195 | |
應收賬款: | | | | |
客户 | | 86,081 | | | 88,468 | |
壞賬準備 | | (1,100) | | | (1,484) | |
聯營公司 | | 56,939 | | | 329,941 | |
其他 | | 28,833 | | | 24,416 | |
應計未開單收入 | | 62,662 | | | 72,771 | |
應收賬款總額 | | 233,415 | | | 514,112 | |
延期燃料成本 | | 100,156 | | | 139,019 | |
燃料庫存-平均成本 | | 49,838 | | | 50,847 | |
材料和用品-平均費用 | | 144,081 | | | 123,020 | |
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提前還款和其他 | | 31,522 | | | 35,232 | |
共計 | | 748,101 | | | 889,411 | |
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其他財產和投資 | | | | |
對附屬公司的投資--以股權形式 | | 170 | | | 214 | |
非公用事業財產-按成本(減累計折舊)計算 | | 376 | | | 376 | |
其他 | | 15,117 | | | 15,068 | |
共計 | | 15,663 | | | 15,658 | |
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設施廠 | | | | |
電式 | | 8,003,032 | | | 7,931,340 | |
正在進行的建築工程 | | 1,022,362 | | | 857,707 | |
公用事業設備總計 | | 9,025,394 | | | 8,789,047 | |
減去累計折舊和攤銷 | | 2,414,265 | | | 2,363,919 | |
公用事業工廠-淨 | | 6,611,129 | | | 6,425,128 | |
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遞延借方和其他資產 | | | | |
監管資產: | | | | |
其他監管資產(包括#美元的證券化財產246,746截至2024年3月31日和美元250,324截至2023年12月31日) | | 572,425 | | | 596,606 | |
其他 | | 158,880 | | | 129,769 | |
共計 | | 731,305 | | | 726,375 | |
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總資產 | | $8,106,198 | | | $8,056,572 | |
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Entergy Texas,Inc.及附屬公司 |
合併資產負債表 |
負債和權益 |
2024年3月31日和2023年12月31日 |
(未經審計) |
| | 2024 | | 2023 |
| | (單位:千) |
流動負債 | | | | |
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應付帳款: | | | | |
聯營公司 | | $55,706 | | | $74,423 | |
其他 | | 173,694 | | | 195,703 | |
客户存款 | | 40,695 | | | 39,999 | |
應計税金 | | 49,970 | | | 78,887 | |
應計利息 | | 36,572 | | | 31,285 | |
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其他 | | 20,985 | | | 16,237 | |
共計 | | 377,622 | | | 436,534 | |
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非流動負債 | | | | |
累計遞延所得税和應計税款 | | 818,667 | | | 814,905 | |
累計遞延投資税收抵免 | | 7,776 | | | 7,963 | |
所得税的監管責任--淨額 | | 108,234 | | | 114,759 | |
其他監管責任 | | 41,579 | | | 43,013 | |
資產報廢成本負債 | | 15,598 | | | 11,743 | |
累計撥備 | | 8,122 | | | 9,480 | |
長期債務(包括#美元的證券化債券257,683截至2024年3月31日和美元257,592截至2023年12月31日) | | 3,225,444 | | | 3,225,092 | |
其他 | | 348,268 | | | 274,421 | |
共計 | | 4,573,688 | | | 4,501,376 | |
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承付款和或有事項 | | | | |
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股權 | | | | |
普通股,不是面值,授權200,000,000已發行和已發行的股份46,525,0002024年和2023年股票 | | 49,452 | | | 49,452 | |
實收資本 | | 1,200,125 | | | 1,200,125 | |
留存收益 | | 1,866,561 | | | 1,830,335 | |
普通股股東權益合計 | | 3,116,138 | | | 3,079,912 | |
無償債基金優先股 | | 38,750 | | | 38,750 | |
共計 | | 3,154,888 | | | 3,118,662 | |
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負債和權益總額 | | $8,106,198 | | | $8,056,572 | |
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Entergy Texas,Inc.及附屬公司 |
合併權益變動表 |
截至2024年和2023年3月31日的三個月 |
(未經審計) |
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| | | 普通股權益 | | |
| 優先股 | | 普普通通 庫存 | | 已繳費 資本 | | 保留 收益 | | 總計 |
| (單位:千) |
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2022年12月31日的餘額 | $38,750 | | | $49,452 | | | $1,050,125 | | | $1,541,134 | | | $2,679,461 | |
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淨收入 | — | | | — | | | — | | | 41,673 | | | 41,673 | |
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優先股股息 | — | | | — | | | — | | | (518) | | | (518) | |
2023年3月31日的餘額 | $38,750 | | | $49,452 | | | $1,050,125 | | | $1,582,289 | | | $2,720,616 | |
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2023年12月31日的餘額 | $38,750 | | | $49,452 | | | $1,200,125 | | | $1,830,335 | | | $3,118,662 | |
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淨收入 | — | | | — | | | — | | | 36,744 | | | 36,744 | |
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優先股股息 | — | | | — | | | — | | | (518) | | | (518) | |
2024年3月31日的餘額 | $38,750 | | | $49,452 | | | $1,200,125 | | | $1,866,561 | | | $3,154,888 | |
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系統能源股份有限公司。
管理層的財務討論和分析
系統能源的主要資產包括在Grand Bay的所有權權益和租賃權益。根據單位電力銷售協議,其90%權益中的容量和能源出售給其僅有的四個客户,即Entergy Arkansas、Entergy Louisiana、Entergy Missippi和Entergy New Orleans。根據單位電力銷售協議,系統能源的運營收入來自與其在Grand Bay的90%權益相關的容量、能源和相關成本的分配。根據單位電力銷售協議支付的電力是系統能源的唯一運營收入來源。正如在“系統能源投訴“在表格10-K財務報表的下面和附註2中,系統能源和單位電力銷售協議目前是FERC的幾個訴訟程序的主題(或FERC向美國第五巡迴上訴法院提出的上訴)。
經營成果
淨收入
淨收入增加360萬美元,主要是由於利率基數變化導致的營業收入增加,但部分被根據2023年11月與APSC達成的和解協議對阿肯色州Entergy公司每月賬單的較低授權股本回報率和資本結構限制所抵消。見本財務報表附註2和表格10-K,以便與亞太安全理事會討論解決辦法。
所得税
2024年第一季度的實際所得税税率為20.5%,2023年第一季度的實際所得税税率為23.5%。2023年第一季度的有效所得税税率與聯邦法定税率21%的差異主要是由於州所得税和撥備的應計收入,但與建設期間使用的股權基金津貼有關的賬面和税收差異部分抵消了這一差額。
所得税立法和監管
請參閲“管理層的財務討論和分析- 所得税立法和監管“在此和表格10-K中,討論所得税立法和條例。
流動性與資本資源
現金流
截至2024年和2023年3月31日的三個月的現金流如下:
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| 2024 | | 2023 |
| (單位:千) |
期初現金及現金等價物 | $60 | | | $2,940 | |
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提供的現金淨額(用於): | | | |
經營活動 | 70,339 | | | (32,839) | |
投資活動 | (188,259) | | | 48,231 | |
融資活動 | 229,361 | | | 241,671 | |
現金及現金等價物淨增加情況 | 111,441 | | | 257,063 | |
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期末現金及現金等價物 | $111,501 | | | $260,003 | |
經營活動
System Energy的運營活動在截至2024年3月31日的三個月內提供了7,030萬美元的現金,而截至3月31日的三個月內使用了3,280萬美元的現金,2023年主要是由於2023年1月與System Energy中計算的售後回租更新成本和折舊訴訟相關的退款總額為1.035億美元已向FERC提交2023年1月合規報告。 有關退款和相關程序的進一步討論,請參閲10-K表格財務報表註釋2。
投資活動
System Energy的投資活動在截至2024年3月31日的三個月內使用了1.883億美元現金,而在截至2023年3月31日的三個月內提供了4820萬美元現金,主要原因是:
•增加1.149億美元,原因是核燃料活動出現波動,原因是燃料重新裝填需求、材料和服務交付的時間和定價以及核燃料循環期間現金支付的時間每年都不同;
•資金池活動。
系統能源從貨幣池中應收賬款的增加是對現金流的使用,在截至2024年3月31日的三個月中,系統能源從貨幣池中的應收賬款增加了3,150萬美元,而截至2023年3月31日的三個月減少了7,640萬美元。資金池是一種公司間現金管理計劃,使公司間借款和借貸安排成為可能,而資金池和其他借款安排旨在減少註冊子公司對外部短期借款的依賴。
融資活動
與截至2023年3月31日的三個月相比,截至2024年3月31日的三個月,融資活動提供的淨現金流減少了1230萬美元,這主要是由於2023年3月發行了3.25億美元的6.00%系列抵押貸款債券和資金池活動。減幅因下列因素而被部分抵銷:
•2024年1月從Entergy Corporation收到1.5億美元的出資,以維持System Energy的資本結構;
•2024年長期借款淨額為9170萬美元,而2023年核燃料公司可變利息實體信貸安排的償還淨額為1670萬美元;
•在2023年3月到期之前償還2023年11月到期的5000萬美元定期貸款。
應支付給貨幣池的系統能源減少是對現金流的使用,在截至2024年3月31日的三個月裏,系統能源應支付給貨幣池的減少了1220萬美元。
關於長期債務的更多詳情,見本報告財務報表附註4和表格10-K財務報表附註5。
資本結構
系統能源的債務與資本比率如下表所示。債務與資本比率的下降主要是由於2024年從Entergy Corporation收到的1.5億美元的資本貢獻,但被2024年淨髮行的長期債務部分抵消。
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| 3月31日, 2024 | | 十二月三十一日, 2023 |
債務與資本之比 | 43.7 | % | | 45.4 | % |
減去現金的效果 | (3.5 | %) | | — | % |
淨負債與淨資本之比(非公認會計準則) | 40.2 | % | | 45.4 | % |
淨債務包括債務減現金及現金等價物。 債務包括短期借款和長期債務,包括目前到期的部分。 資本由債務和普通股組成。 淨資本包括資本減現金及現金等價物。 系統能源使用債務資本比率分析其財務狀況,並認為它提供了有用的信息,其投資者和債權人在評估系統能源的財務狀況。 淨債務與淨資本比率是一個非GAAP指標。 System Energy在分析其財務狀況時使用淨債務與淨資本比率,並認為它為投資者和債權人評估System Energy的財務狀況提供了有用的信息,因為淨債務表明System Energy的未償還債務狀況無法通過手頭的現金和現金等價物來滿足。
資本的用途和來源
請參閲“管理層的財務討論和分析- 流動性與資本資源“在10-K表格中討論系統能源的用途和資本來源。 以下是對錶格10-K中提供的信息的更新。
System Energy應收資金池或(應付資金池)的款項如下:
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3月31日, 2024 | | 十二月三十一日, 2023 | | 3月31日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
(單位:千) |
$31,456 | | ($12,246) | | $18,590 | | $94,981 |
關於資金池的説明,見表格10-K中的財務報表附註4。
System Energy核燃料公司可變利息實體擁有金額為1.2億美元的信貸安排,計劃於2025年6月到期。 截至2024年3月31日,System Energy核燃料公司可變利率實體信貸機制下未償還貸款1.132億美元。 有關可變利率實體信貸融資的更多討論,請參閲本文財務報表注4。
聯邦法規
請參閲“費率、成本回收和其他法規 - 聯邦法規《企業集團及其子公司管理層的財務討論和分析》一節,採用表格10-K和財務報表附註2以及表格10-K,以討論聯邦法規。
系統能源投訴
有關對系統能源的未決投訴的信息,請參閲表格10-K中的財務報表附註2。以下是對該討論的更新。
權益報酬率與資本結構投訴
如表格10-K所述,FERC ALJ於2021年3月在LPSC、MPSC、APSC和市議會發起的訴訟中就單位電力銷售協議的股本回報率部分發布了初步裁決。關於系統能源的授權股本回報率,ALJ認定現有的10.94%的股本回報率不再公正合理,根據FERC第569-A號意見的應用方法,重置的授權股本回報率應為9.32%。ALJ進一步確定,系統能源應根據當前股本回報率與重置授權股本回報率之間的差額,在15個月的退款期(2017年1月至2018年4月)內支付退款。ALJ裁定,2018年4月關於授權股本回報率的投訴應被駁回,第二個15個月退款期不應到期退款。關於System Energy的資本結構,ALJ根據用於評估第二宗投訴的股本回報率的代理集團的平均股本比率,確定System Energy的實際股本比率過高,公平合理的股本比率為48.15%。ALJ進一步確定,系統能源應根據實際股本比率與48.15%股本比率之間的差額,在15個月的退款期(2018年9月至2019年12月)內支付退款。如果維持ALJ的初步決定,預計這一訴訟的退款約為2,480萬美元,其中包括截至2024年3月31日的利息,估計由此產生的年減幅約為1,410萬美元。作為與MPSC和APSC達成和解協議的結果,預計的退款和費率降低都不包括密西西比州Entergy和阿肯色州Entergy的部分。請參閲“使用MPSC進行系統能量結算“在表格10-K中,請參閲”與APSC的系統能量結算“以下是表格10-K,用於討論定居點問題。在FERC做出最終決定之前,預計退款將繼續計息。
ALJ的初步裁決是FERC訴訟過程中的臨時步驟,並且ALJ在初始決定中做出的決定不控制FERC。2021年4月,System Energy提交了關於例外的簡報,其中對初步裁決在股本回報率和資本結構問題上的調查結果提出了質疑。同樣在2021年4月,LPSC、APSC、MPSC、市議會和FERC審判工作人員提交了關於例外的簡報。2021年5月,系統能源、FERC審判工作人員、LPSC、APSC、MPSC和市議會提交了反對例外的答覆簡報。可能需要的退款,只有在FERC發佈命令審查最初的決定後才會到期。
大灣區售後回租續簽投訴和不確定税率基數問題
如表格10-K中所述,2018年5月,LPSC對系統能源和企業服務公司提起訴訟,涉及系統能源公司續簽最初於1988年12月簽訂的一項售後回租交易,該交易最初是為了獲得Grand Bay 1號機組11.5%的不可分割權益。APSC、MPSC和市議會隨後介入了這一訴訟。2019年11月,在FERC ALJ面前舉行了一次聽證會。2020年4月,行政法法院發佈了初步裁決,2022年12月,聯邦能源委員會就行政法法院的初步裁決發佈了一項命令,該命令部分確認了該裁決,並對其進行了部分修改。FERC的命令指示System Energy就三個問題計算退款,並提供一份詳細説明計算的合規報告。FERC的命令還不允許未來收回銷售回租續訂成本,估計到2036年7月,從阿肯色州、路易斯安那州和新奧爾良的Entergy購買的銷售回租續訂成本每年約為1150萬美元。該三項退款問題分別為:與續訂售後回租安排有關的租金開支;因計入從二零零四年至今的不確定税務頭寸退役而產生的累計遞延所得税所產生的收入要求影響的退款(如有);以及因應受售後回租的廠房部分的資本增加而更正折舊投入的淨影響的退款。
2023年1月,系統能源向FERC提交了合規報告。關於售後回租續訂成本,System Energy計算了8,980萬美元的退款,這是System Energy以利率收回的所有售後回租續訂租金成本連同利息。關於退役不確定税收狀況問題,System Energy計算出沒有額外的退款,因為它已經根據美國國税局部分接受退役税收狀況導致的累計遞延所得税提供了2520萬美元的一次性歷史抵免(2016年1月至2020年9月),而且自2020年10月以來一直在為美國國税局部分接受退役税收狀況導致的累積遞延所得税提供持續的税率基數抵免。關於折舊退款,系統能源計算了1,370萬美元的退款,這是向客户退還之前收取的超額折舊費用的淨總額,加上利息,被系統能源之前沒有收取的額外利率基數回報所抵消,不含利息。
2023年1月,系統能源提交了一項請求,要求重新聽取FERC在2022年12月關於銷售回租退款問題和未來租賃成本扣除的命令中的決定,FERC對不確定税收狀況的預期政策,以及系統能源針對2017年減税和就業法案的累計遞延所得税調整的正確會計;以及一項動議,要求確認其對2022年12月命令關於退役税收狀況的補救措施的解釋。2023年1月,零售監管機構提出動議,要求確認他們對2022年12月FERC命令中退款要求的解釋,並提出重新審理的臨時請求。2023年2月,聯邦司法審查委員會發布了一份通知,根據法律規定,重新審理請求已被視為被駁回。被視為拒絕重審請求啟動了60天的期限,在此期間,受害方可以請求聯邦上訴法院對基本的FERC命令進行審查;然而,FERC可以在重審時發佈實質性命令,只要它繼續對案件擁有管轄權。2023年3月,System Energy向美國第五巡迴上訴法院提交了一份請願書,要求對2022年12月的命令進行復審。2023年3月,System Energy還提出了一項無異議動議,要求在第五巡迴法院暫停訴訟,等待FERC對未決動議的處置,法院批准了該動議。
2023年8月,FERC發佈了一項命令,解決了就重新審理和部分撤銷先前命令(重新審理命令)提出的論點。重審命令涉及系統能源公司和LPSC、APSC和市議會在2023年1月分別提交的重審請求。
在重審命令中,FERC指示System Energy重新計算兩個問題的退款:(1)與續訂售後回租安排有關的租金費用的退款,以及(2)因糾正與售後回租相關的資本增加的折舊投入而產生的淨影響的退款。關於售後回租續期租金支出,重審令允許系統能源收回在初始租約到期時受售後回租影響的廠房部分的隱含回報和折舊成本
學期。關於折舊投入問題,重新審理順序允許系統能量抵消退款,以便系統能量可以收取作為整體折舊率重新計算的一部分的利率基礎重新計算的利息。重審令進一步指示System Energy在重審令之日起60天內提交額外的合規申請,以修改這兩個問題的總退款。作為鐵餅以上SED2023年1月,System Energy提交的合規申報文件計算出總計103.5美元的退款,退款於2023年1月支付。2023年10月,系統能源按照2023年8月重審命令的指示向FERC提交了合規報告。2023年10月的合規報告反映了重新計算的兩個問題總計3570萬美元的退款,導致6780萬美元的退款可以由System Energy收回。如下文所述“與APSC的系統能量結算系統能源與APSC原則上達成和解,解決了FERC管轄下的幾起懸而未決的案件,包括這起案件,根據這一案件,它同意不收回合規文件中為Entergy Arkansas計算的2730萬美元。與合規申請一致的是,2023年10月,路易斯安那州Entergy和新奧爾良Entergy分別向System Energy支付了1820萬美元和2230萬美元的補償金額。
關於重審請求中確定的第三個退款問題,涉及解除不確定的税務狀況,重審命令拒絕了所有重審請求,重新確認了2022年12月命令中包含的補救措施,並且沒有指示System Energy重新計算退款或提交額外的合規備案。 在這個問題上,正如其2023年1月的合規文件所反映的那樣,System Energy認為它已經根據FERC在其2022年12月的命令中為不確定的税收狀況問題概述的補救措施支付了到期的退款。 2023年8月,LPSC發佈了一份媒體稿,表示不同意System Energy的決定,即重審令不要求就此問題進一步退款。
於二零二三年九月,System Energy就重審令向美國第五巡迴上訴法院提出保護性上訴。 該上訴與System Energy先前對2022年12月命令的上訴合併。
2023年9月,LPSC向FERC提交了重新審理和澄清重新審理命令的請求。LPSC要求FERC推翻其在重審命令中的確定,即系統能源可以收取截至初始租賃期屆滿時受出售回租的工廠部分的隱含回報和折舊成本,以及其在重審命令中的確定,即系統能源可以抵消折舊率投入問題的退款,並收取作為整體折舊率重新計算一部分的基於比率的重新計算的利息。此外,LPSC要求FERC要麼確認LPSC對退役不確定税收頭寸相關退款的解釋,要麼解釋為什麼沒有這樣做。2023年10月,聯邦司法審查委員會發布了一份通知,認為重審請求因法律的實施而被駁回。2023年11月,FERC發佈了一份進一步的通知,聲明不會針對重審請求發佈任何進一步的命令。 同樣在2023年11月,LPSC向美國第五巡迴上訴法院提交了一份請願書,要求複審FERC 2023年8月的重審命令,並駁回2023年9月的重審請求。
2023年12月,美國第五巡迴上訴法院解除了對合並系統能源上訴的擱置,並將LPSC的上訴與系統能源上訴合併。 2024年3月,System Energy和LPSC分別提交了請願書。 同樣在2024年3月,市議會提交了一份支持LPSC的幹預者簡報。 簡報會將持續到2024年7月。
LPSC其他投訴
如表格10-K中所述,2020年5月,LPSC授權其工作人員向FERC提出額外投訴,涉及系統能源根據單位電力銷售協議向路易斯安那州Entergy供應的能源和容量收取的費率。以下是對該討論的更新。
單位售電協議投訴
正如在表格10-K中所討論的,LPSC、APSC、MPSC和市議會於2020年9月提出了第一項額外投訴。第一項投訴提出了兩組費率指控:違反提交費率和相應的前期退款要求;單機電力銷售協議的內容不公正和不合理,並相應要求退款15個月的單機電力銷售協議和預期修改單機電力銷售協議。2021年5月,FERC發佈了一項解決投訴的命令,將退款生效日期設定為2020年9月21日,建立了聽證程序,並擱置了這些程序,等待FERC對上文討論的Grand Bay出售-回租續簽投訴的初步決定進行審查。
2021年11月,LPSC、APSC和市議會提交了直接證詞,並要求FERC下令退還前期資金和對單位電力銷售協議的預期修正案。系統能源公司於2022年1月提交了答辯證詞。2022年3月,FERC審判人員提交了直接和答辯證詞,建議退款和對單位電力銷售協議進行預期修改。
2022年4月,System Energy提交了交叉答辯證詞,以迴應FERC審判工作人員的建議。2022年6月,FERC審判工作人員提交了修訂的答辯證詞,其中建議與賬户190中累積的遞延所得税餘額有關的額外退款。同樣在2022年6月,系統能源提交了修訂和補充十字-回答證詞,以迴應FERC審判工作人員的證詞,並反對其修訂建議。
2022年5月,LPSC、APSC和市議會提交了反駁證詞,並提出了新的主張。2022年6月通過了一項新的程序性時間表,規定增加幾輪證詞,聽證將於2022年9月開始。聽證會於2022年12月結束。同樣在2022年12月,批准了一項關於延長簡報時間表和2023年5月作出初步決定的最後期限的動議。
2022年11月,System Energy向APSC、市議會和LPSC提交了一份部分和解協議,解決了單位電力銷售協議投訴中提出的以下問題:預收租賃款、飛機成本、高管激勵薪酬、資金池借款、廣告費用、延期核燃料停運成本、行業協會會費和終止資本基金協議。和解協議規定,System Energy將提供1,800萬美元的黑匣子退款(包括利息),外加額外的退款金額及利息計算,某些問題將作為公用事業運營公司分配給Entergy Arkansas、Entergy Louisiana和Entergy New Orleans,而不是根據單位電力銷售協議購買Entergy Missisippi。和解協議還規定,如果APSC、市議會或LPSC同意與MPSC簽訂的全球結算系統Energy(見“使用MPSC進行系統能量結算“在10-K表格中討論和解),並且這種全球和解包括黑盒退款金額,則本和解協議的黑盒退款不得是遞增的或在全球黑盒退款金額之外的。和解協議還涉及其他事項,包括從2022年10月開始調整利率基數,排除某些其他成本,以及將貨幣池借款(如有)計入短期債務,計入單位電力銷售協議使用的資本成本。2023年4月,FERC批准了和解協議。和解協議中規定的退款包括在2023年5月的單位電力銷售協議下的服務月賬單中。
2023年5月,主持會議的ALJ發佈了一項初步裁決,發現系統能源在計算單位電力銷售協議賬單時,應將多個確定的累積遞延所得税類別排除在費率基礎之外。根據這一調查結果,初步決定建議退款;System Energy估計,到2024年3月31日,路易斯安那州和新奧爾良企業的退款總額約為6970萬美元,外加9430萬美元的利息。初步決定還認為,應修改單位電力銷售協議,以便前瞻性地應用負3640萬美元的現金營運資本津貼。如果FERC最終下令實施這些對現金營運資本的修改,預計對年度收入要求的影響將微乎其微。關於投訴人要求退款或更改單位電力銷售協議的其他懸而未決的問題,初步裁決對投訴人不利。
初步裁決是FERC訴訟過程中的臨時步驟,ALJ在初步裁決中作出的裁決對FERC不具有控制力。System Energy不同意ALJ關於累積遞延所得税問題和現金營運資本的調查結果。2023年7月,System Energy提交了一份簡報,説明最初裁決的累積遞延所得税調查結果的例外情況。同樣在2023年7月,APSC、LPSC、市議會和FERC審判工作人員分別提交了關於例外的簡報。APSC關於例外的簡報挑戰了ALJ在資金池、利息和留存收益問題上的決定。LPSC關於例外的簡報挑戰了ALJ關於售後回租交易成本、法律費用和留存收益問題的裁決。市議會關於例外的簡報挑戰了ALJ在資金池和現金管理問題上的決定。FERC審判人員關於例外情況的簡報挑戰了ALJ對現金營運資金問題以及某些累積遞延所得税問題的決定。2023年8月,各方分別提交了反對例外的簡報。系統能源提交了一份簡報,反對APSC、LPSC和市議會的例外。APSC、LPSC和市議會分別提交了簡報,反對System Energy和FERC審判工作人員提出的例外情況。FERC審判人員提交了自己的簡報,反對System Energy、APSC、LPSC和市議會提出的某些例外情況。此案目前正在等待FERC的裁決。 只有在FERC發佈命令審查最初的決定後,可能需要的退款才會到期。
LPSC請求曼達默斯令狀
2024年3月,LPSC提交了一份要求發出強制令的請願書,請求美國第五巡迴上訴法院指示FERC就(1)系統能源公司懸而未決的合規申請(以及LPSC的抗議)採取行動,以迴應FERC關於不確定的税位税率基數問題的命令,如上所述;以及(2)ALJ在股權回報和資本結構程序中的待決初步裁決,也如上文所討論的。System Energy提交了一份幹預訴訟的通知。
2024年3月,美國第五巡迴上訴法院指示FERC對LPSC的請願書作出答覆。同樣在2024年3月,系統能源提交了對LPSC請願書的迴應,在請願書中,它反對就合規申請採取行動的請求,並對就股本回報率和資本結構案件採取行動的請求沒有立場。2024年3月晚些時候,FERC對LPSC請願書的兩個部分都提出了反對,LPSC提出了一項反對動議,要求獲得答覆許可,並對FERC和System Energy的迴應做出答覆。
與APSC的系統能量結算
如表格10-K中所述,2023年10月,系統能源、阿肯色州Entergy和其他被點名的Entergy各方在FERC與APSC原則上達成和解之前,參與了多個待處理的訴訟程序,以全球解決這些案件中的所有實際和潛在索賠,並與System Energy過去執行的單位電力銷售協議達成和解。和解協議還包括經修訂的和補充的申訴,在“大海灣保誠投訴“以上和表格10-K,由LPSC、APSC和市議會於2023年10月向FERC提交。System Energy、Entergy Arkansas、Additional Entergy Parents和APSC於11月向FERC提交了和解協議和支持材料
2023年。單位電力銷售協議是FERC管轄的費率費率,適用於從系統能源公司擁有和租賃的Grand Bay股份向Entergy Missisippi、Entergy Arkansas、Entergy Louisiana和Entergy New Orleans出售能源和容量。系統能源之前與MPSC就這些投訴在FERC達成和解。
與APSC達成的和解條款與系統能源與MPSC在2022年6月達成的5.88億美元全球黑盒和解協議一致,並規定阿肯色州Entergy將從System Energy獲得1.42億美元的黑盒退款,其中包括Entergy Arkansas已經從System Energy收到的4950萬美元。2022年11月,FERC批准了與MPSC達成的系統能源和解協議,並表示該和解協議“似乎是公平合理的,符合公眾利益”。
除了上述1.42億美元的黑匣子退款外,從2023年11月的服務月開始,和解協議規定對來自系統能源的Entergy Arkansas的賬單進行調整,以反映9.65%的授權股本回報率和不超過52%的股本結構。
2023年12月,FERC審判工作人員和LPSC提交了評論。FERC的審判工作人員評論説,它“相信和解是公平的,符合公眾利益”,它和LPSC都沒有反對和解。2023年12月,支付給阿肯色州Entergy的9300萬美元黑匣子退款從長期其他監管負債重新歸類為系統能源資產負債表上與應付賬款相關的公司。2024年3月,聯邦能源研究委員會批准了這項和解協議,“因為它看起來是公平合理的,符合公眾利益。”
與市議會達成系統能源和解協議
2024年4月,在FERC與市議會達成原則和解之前,系統能源、Entergy New Orleans和其他被點名的Entergy當事人參與了多個懸而未決的訴訟程序,以在全球範圍內解決這些訴訟記錄中的所有實際和潛在索賠,並與System Energy過去執行的單位電力銷售協議達成和解。和解協議還包括上文中討論的經修改和補充的申訴。大海灣保誠投訴2023年10月向FERC提交的。System Energy、Entergy New Orleans、其他Entergy各方和市議會打算不遲於2024年5月10日向FERC提交和解協議和支持材料。單位電力銷售協議是FERC管轄的費率費率,適用於從系統能源公司擁有和租賃的Grand Bay股份向Entergy Missisippi、Entergy Arkansas、Entergy Louisiana和Entergy New Orleans出售能源和容量。如上所述和10-K表格財務報表附註2中所述,System Energy之前與MPSC和APSC就這些向FERC提出的投訴達成了和解。在考慮從附屬公司購買後,密西西比州和阿肯色州擁有系統能源公司近65%的產量份額。與APSC、MPSC和市議會的和解協議幾乎佔到系統能源公司在大灣區產量中的85%。
與市議會達成的和解條款與2022年6月系統能源公司與MPSC以及2023年11月系統能源公司與亞太安全委員會達成的和解協議中反映的5.88億美元 全球黑匣子和解金額一致。和解協議規定,Entergy New Orleans將從System Energy獲得1.16億美元的黑匣子退款,其中包括Entergy New Orleans已經從System Energy收到的約1800萬美元。2022年11月,FERC批准了與MPSC的系統能源和解協議,2024年3月,FERC批准了與APSC的系統能源和解協議。在這兩項和解中,FERC表示,和解“似乎是公平合理的,符合公眾利益”。2024年3月,對新奧爾良Entergy的9800萬美元黑匣子退款被重新歸類為System Entergy資產負債表上與應付賬款相關的公司的長期其他監管負債。
除了上述1.16億美元的黑匣子退款外,從2024年6月的服務月開始,和解協議規定對來自系統能源的Entergy New Orleans的賬單進行調整,以反映9.65%的授權股本回報率和不超過52%的股本結構。
未決投訴的系統能源監管責任
如表格10-K所述,系統能源記錄了與投訴系統能源有關的監管責任,這與與MPSC和APSC達成的和解協議一致,考慮到已經或預計將退還的金額。如上所述,在《與市議會達成和解L説:“2024年第一季度,對新奧爾良Entergy的9,800萬美元黑匣子退款從監管責任重新歸類到系統能源資產負債表上與應付帳款相關的公司。截至2024年3月31日,系統能源與投訴系統能源相關的剩餘監管責任為8000萬美元。
單位電力銷售協議
關於2022年日曆年賬單的系統能耗公式費率年度協議正式挑戰
2024年2月,根據10-K表格財務報表附註2中討論的議定書程序,LPSC和市議會向FERC提交了對系統能源公司在2022年曆年實施公式費率的正式質疑。正式質疑聲稱:(1)在差餉中收取的股權比率過高;以及(2)未決的單位電力銷售協議投訴程序中的所有問題也應反映在2022年日曆年的法案中。這些指控與在對2020年和2021年日曆年法案的正式挑戰中提出的問題相同。
2024年3月,System Energy提交了對正式質疑的答覆,其中要求FERC根據法律拒絕正式質疑,否則暫停訴訟,等待相關案卷的解決。
核問題
請參閲“管理層的財務討論和分析- 核問題“在10-K表格中討論核問題。
環境風險
請參閲“管理層的財務討論和分析- 環境風險“在表格10-K中討論環境風險。
關鍵會計估計
請參閲“管理層的財務討論和分析- 關鍵會計估計“在表格10-K中討論了System Energy對核退役成本、公用事業監管會計、税收和不確定税收狀況、合格養老金和其他退休後福利以及其他意外情況的核算中所需的估計和判斷。
新會計公告
請參閲“新會計公告“10-K表格財務報表註釋1的部分討論新會計公告和新會計公告“此處的Entergy Corporation和子公司管理層的財務討論和分析部分,瞭解新會計公告討論的更新。
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系統能源股份有限公司。 |
損益表 |
截至2024年和2023年3月31日的三個月 |
(未經審計) |
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| | | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | (單位:千) |
營業收入 | | | | | | | | |
電式 | | | | | | $152,620 | | | $171,572 | |
| | | | | | | | |
運營費用 | | | | | | | | |
運營和維護: | | | | | | | | |
燃料、燃料相關費用和為轉售而購買的汽油 | | | | | | 13,117 | | | 18,847 | |
核燃料停運費用 | | | | | | 6,661 | | | 6,619 | |
其他運維 | | | | | | 51,423 | | | 50,200 | |
退役 | | | | | | 10,707 | | | 10,287 | |
所得税以外的其他税種 | | | | | | 7,209 | | | 7,282 | |
折舊及攤銷 | | | | | | 29,678 | | | 37,137 | |
其他監管收費(積分)-淨額 | | | | | | (4,973) | | | (6,459) | |
共計 | | | | | | 113,822 | | | 123,913 | |
| | | | | | | | |
營業收入 | | | | | | 38,798 | | | 47,659 | |
| | | | | | | | |
其他收入(扣除) | | | | | | | | |
建設期間使用的股權資金撥備 | | | | | | 2,434 | | | 1,818 | |
利息和投資收入 | | | | | | 7,973 | | | 5,764 | |
其他--淨額 | | | | | | 237 | | | (9,078) | |
共計 | | | | | | 10,644 | | | (1,496) | |
| | | | | | | | |
利息支出 | | | | | | | | |
利息支出 | | | | | | 11,171 | | | 10,491 | |
施工期間借用資金的撥備 | | | | | | (859) | | | (355) | |
共計 | | | | | | 10,312 | | | 10,136 | |
| | | | | | | | |
所得税前收入 | | | | | | 39,130 | | | 36,027 | |
| | | | | | | | |
所得税 | | | | | | 8,012 | | | 8,482 | |
| | | | | | | | |
淨收入 | | | | | | $31,118 | | | $27,545 | |
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(頁面故意留白)
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系統能源股份有限公司。 |
現金流量表 |
截至2024年和2023年3月31日的三個月 |
(未經審計) |
| | 2024 | | 2023 |
| | (單位:千) |
經營活動 | | | | |
淨收入 | | $31,118 | | | $27,545 | |
將淨利潤與經營活動提供(用於)的淨現金流量進行調節的調整: | | | | |
折舊、攤銷和退役,包括核燃料攤銷 | | 51,714 | | | 63,793 | |
應計遞延所得税、投資税抵免和非當期税 | | 11,452 | | | 10,801 | |
資產和負債變動情況: | | | | |
應收賬款 | | 8,832 | | | (8,198) | |
應付帳款 | | 116,460 | | | (21,866) | |
預付税款和應計税款 | | (14,091) | | | (15,836) | |
應計利息 | | 883 | | | (58) | |
其他營運資金賬户 | | (25,431) | | | 2,837 | |
其他監管資產 | | (5,358) | | | (3,247) | |
其他監管責任 | | (23,057) | | | (47,212) | |
養老金和其他退休後資助狀態 | | (3,806) | | | (1,652) | |
其他資產和負債 | | (78,377) | | | (39,746) | |
經營活動提供(用於)的現金流量淨額 | | 70,339 | | | (32,839) | |
| | | | |
投資活動 | | | | |
建設支出 | | (39,563) | | | (26,472) | |
建設期間使用的股權資金撥備 | | 2,434 | | | 1,818 | |
核燃料採購 | | (111,959) | | | (21,994) | |
出售核燃料的收益 | | — | | | 24,976 | |
其他投資減少(增加) | | 23 | | | (4) | |
出售核退役信託基金的收益 | | 136,035 | | | 60,067 | |
對核退役信託基金的投資 | | (143,773) | | | (66,551) | |
應收資金池變動--淨額 | | (31,456) | | | 76,391 | |
| | | | |
投資活動提供(用於)的淨現金流 | | (188,259) | | | 48,231 | |
| | | | |
融資活動 | | | | |
發行長期債券所得收益 | | 233,933 | | | 473,687 | |
償還長期債務 | | (142,326) | | | (232,016) | |
母公司出資 | | 150,000 | | | — | |
| | | | |
應付資金池變動--淨額 | | (12,246) | | | — | |
| | | | |
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融資活動提供的現金流量淨額 | | 229,361 | | | 241,671 | |
| | | | |
現金及現金等價物淨增加情況 | | 111,441 | | | 257,063 | |
期初現金及現金等價物 | | 60 | | | 2,940 | |
期末現金及現金等價物 | | $111,501 | | | $260,003 | |
| | | | |
補充披露現金流量信息: | | | | |
在此期間支付(收到)的現金: | | | | |
利息--扣除資本額後的淨額 | | $10,357 | | | $11,304 | |
所得税 | | ($2,326) | | | $— | |
非現金投資活動: | | | | |
應計建設支出 | | $48,856 | | | $36,604 | |
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請參閲財務報表附註。 | | | | |
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系統能源股份有限公司。 |
資產負債表 |
資產 |
2024年3月31日和2023年12月31日 |
(未經審計) |
| | 2024 | | 2023 |
| | (單位:千) |
流動資產 | | | | |
現金和現金等價物: | | | | |
現金 | | $117 | | | $60 | |
臨時現金投資 | | 111,384 | | | — | |
現金和現金等價物合計 | | 111,501 | | | 60 | |
應收賬款: | | | | |
聯營公司 | | 74,348 | | | 54,544 | |
其他 | | 9,681 | | | 6,861 | |
應收賬款總額 | | 84,029 | | | 61,405 | |
| | | | |
材料和用品-平均費用 | | 158,916 | | | 155,565 | |
延期核燃料補給大修費用 | | 28,466 | | | 8,603 | |
| | | | |
| | | | |
提前還款和其他 | | 8,696 | | | 3,373 | |
共計 | | 391,608 | | | 229,006 | |
| | | | |
其他財產和投資 | | | | |
信託基金退出運作 | | 1,424,256 | | | 1,342,317 | |
共計 | | 1,424,256 | | | 1,342,317 | |
| | | | |
設施廠 | | | | |
電式 | | 5,590,516 | | | 5,495,728 | |
| | | | |
正在進行的建築工程 | | 77,429 | | | 130,866 | |
核燃料 | | 233,919 | | | 160,655 | |
公用事業設備總計 | | 5,901,864 | | | 5,787,249 | |
減去累計折舊和攤銷 | | 3,502,472 | | | 3,493,299 | |
公用事業工廠-淨 | | 2,399,392 | | | 2,293,950 | |
| | | | |
遞延借方和其他資產 | | | | |
監管資產: | | | | |
| | | | |
其他監管資產 | | 451,718 | | | 446,360 | |
| | | | |
其他 | | 12,966 | | | 730 | |
共計 | | 464,684 | | | 447,090 | |
| | | | |
總資產 | | $4,679,940 | | | $4,312,363 | |
| | | | |
請參閲財務報表附註。 | | | | |
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系統能源股份有限公司。 |
資產負債表 |
負債和權益 |
2024年3月31日和2023年12月31日 |
(未經審計) |
| | 2024 | | 2023 |
| | (單位:千) |
流動負債 | | | | |
目前到期的長期債務 | | $72 | | | $57 | |
| | | | |
應付帳款: | | | | |
聯營公司 | | 209,617 | | | 118,523 | |
其他 | | 85,273 | | | 73,580 | |
應計税金 | | 13,310 | | | 27,401 | |
| | | | |
應計利息 | | 13,837 | | | 12,954 | |
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其他 | | 4,353 | | | 4,354 | |
共計 | | 326,462 | | | 236,869 | |
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非流動負債 | | | | |
累計遞延所得税和應計税款 | | 417,081 | | | 405,744 | |
累計遞延投資税收抵免 | | 45,648 | | | 46,960 | |
所得税的監管責任--淨額 | | 107,229 | | | 107,458 | |
其他監管責任 | | 760,084 | | | 782,912 | |
退役 | | 1,094,941 | | | 1,084,234 | |
養卹金和其他退休後負債 | | 27,904 | | | 19,491 | |
長期債務 | | 830,926 | | | 738,402 | |
其他 | | 8 | | | 1,754 | |
共計 | | 3,283,821 | | | 3,186,955 | |
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承付款和或有事項 | | | | |
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普通股權益 | | | | |
普通股,不是面值,授權1,000,000已發行和已發行的股份789,3502024年和2023年股票 | | 1,066,850 | | | 916,850 | |
留存收益(累計虧損) | | 2,807 | | | (28,311) | |
共計 | | 1,069,657 | | | 888,539 | |
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負債和權益總額 | | $4,679,940 | | | $4,312,363 | |
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請參閲財務報表附註。 | | | | |
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系統能源股份有限公司。 |
普通股權益變動表 |
截至2024年和2023年3月31日的三個月 |
(未經審計) |
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| 普普通通 庫存 | | 留存收益 (累計赤字) | | 總計 |
| (單位:千) |
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2022年12月31日的餘額 | $1,086,850 | | | ($137,083) | | | $949,767 | |
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淨收入 | — | | | 27,545 | | | 27,545 | |
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2023年3月31日的餘額 | $1,086,850 | | | ($109,538) | | | $977,312 | |
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2023年12月31日的餘額 | $916,850 | | | ($28,311) | | | $888,539 | |
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淨收入 | — | | | 31,118 | | | 31,118 | |
母公司出資 | 150,000 | | | — | | | 150,000 | |
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2024年3月31日的餘額 | $1,066,850 | | | $2,807 | | | $1,069,657 | |
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請參閲財務報表附註。 | | | | | |
Entergy公司及其子公司
第二部分:其他信息
項目1. 法律訴訟
請參閲“第一部分,第1項, 訴訟“在表格10-K中討論影響Entergy的法律、行政和其他監管程序。 另請參閲本文財務報表附註1和2以及”第5項,其他信息, 環境監管“以下是有關環境訴訟和監管的最新信息。
項目1A.各種風險因素
“中討論的風險因素沒有發生重大變化第一部分,第1A項。危險因素“在10-K表格中。
第二項:股權證券的未登記銷售和收益的使用
發行人購買股票證券(1)
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期間 | | 總人數 購入的股份 | | 平均支付價格 每股 | | 總人數 購入的股份 作為計劃的一部分 公開地 已宣佈的計劃 | | 最高金額 金額 那一年5月的股票 但仍將被購買 根據計劃(2) |
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1/01/2024-1/31/2024 | | — | | | $— | | | — | | | $350,052,918 | |
2/01/2024-2/29/2024 | | — | | | $— | | | — | | | $350,052,918 | |
3/01/2024-3/31/2024 | | — | | | $— | | | — | | | $350,052,918 | |
總計 | | — | | | $— | | | — | | | |
根據Entergy的基於股票的薪酬計劃,Entergy定期向關鍵員工授予股票期權,這些期權可能會被行使以獲得Entergy的普通股。根據計劃,這些股票可以是新發行的股票、庫存股或在公開市場上購買的股票。Entergy的管理層已獲董事會授權在公開市場回購股份,回購金額足以為根據計劃行使授予的資金提供資金。*除了這一權力外,董事會還批准了股份回購計劃,以支持根據市場狀況進行機會性回購。2010年10月,董事會批准了一項5億美元的股票回購計劃。此外,在2024年第一季度,Entergy以每股99.31美元的價格扣留了101,960股普通股,以每股98.86美元的價格扣留了75,018股普通股,以每股103.94美元的價格扣留了1,731股普通股,以每股102.64美元的價格扣留了316股普通股,以每股102.77美元的價格扣留了232股普通股,以每股100.15美元的價格扣留了41股普通股,以及6股普通股,每股104.68美元,用於支付授予限制性股票和支付業績單位應繳納的所得税,作為其長期激勵計劃的一部分。
(1)關於按股票計算的薪酬計劃的額外討論,見表格10-K財務報表附註12。
(2)尚未回購的最高股份金額僅與5億美元的股份回購計劃有關,不包括為根據基於股票的補償計劃行使授予而可能購買的股份數量的估計。
項目5.其他信息
美國證券交易委員會調查
美國證券交易委員會執法部的工作人員一直在對Entergy的流程和控制進行調查,這些流程和控制與其材料和用品庫存的會計有關。Entergy正在配合美國證券交易委員會工作人員的調查,並與工作人員就可能解決調查進行了討論。不能保證任何可能的決議的時間或條款,無論是通過和解還是以其他方式,也無法預測決議的任何潛在影響。然而,管理層認為,任何決議都不會對Entergy的業務、財務狀況或經營結果產生實質性影響。
規則10b5-1貿易協定
在截至2024年3月31日的三個月內,不是董事或企業高管或任何註冊子公司採用、修改或終止“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排”,每個術語在S-K法規第408(A)項中定義,但如下所述:
在……上面2024年3月6日, 海莉·費薩克利, 董事會主席兼密西西比州企業集團首席執行官總裁, 通過規則10 b5 -1交易安排,旨在滿足規則10 b5 -1(c)的肯定性辯護,以銷售高達 1,000Entergy的普通股。根據交易安排允許出售的任何股票的第一個出售日期是2024年6月5日。根據交易安排,隨後的銷售可能會定期進行,直到2024年12月31日。
核電行業的監管
以下是對“核電行業的監管“表格10-K第I部第1項。
核管制委員會反應堆監督程序
2023年7月,NRC將River Bend列入第2欄,從2023年4月起生效,原因是未能檢查與高壓堆芯噴塗系統相關的佈線。2023年8月,NRC發佈了與河灣輻射監測器校準問題有關的調查結果和違規通知。2023年12月,河本順利完成了對高壓堆芯噴塗系統問題的檢查,2024年2月,河本完成了對輻射監測器校準問題的補充檢查,每一次都是按照NRC在第2欄對核電站的檢查政策進行的。2024年3月,NRC就這兩個問題發佈了檢查報告,River Bend回到了第1欄。
環境監管
以下是對“環境監管“表格10-K第I部第1項。
國家環境空氣質量標準
有關環保局根據《清潔空氣法》制定的國家環境空氣質量標準(NAAQS)的討論,請參閲表格10-K。以下是對那次討論的更新。
修正細顆粒物(PM2.5)NAAQS
2024年3月,環保局發佈了一項最終規則,修訂了細顆粒物的主要年度NAAQS,也稱為PM2.5,從12微克/米3至9微克/米3。這項新標準將於2024年5月生效,有可用信息的地區的初步達標/未達標應在兩年內截止,即2026年5月。
對於本修訂標準中被指定為未達標的任何領域,應在任何初始未達標指定生效之日起18個月內提交針對未達標要求的國家實施計劃(SIP)。在Entergy的公用事業服務領域內,德克薩斯州哈里斯縣和密西西比州Hinds縣的當前監管機構空氣監測數據反映了年平均PM2.5超過這一新標準的濃度和其他幾個地區的監測儀顯示濃度在8-9微克/米之間3。Entergy將繼續與州環境機構合作,使用修訂後的NAAQS評估達標和不達標的適當方法。
項目6.所有展品
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| 4(a) - | 路易斯安那州企業抵押和信託契約的第98份補充契約,日期為2024年3月1日,日期為1944年4月1日(4.7至Form 8-K於2024年3月8日於1-32718提交)。 |
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| 4(b) - | 第19份補充契約,日期為2024年3月1日,日期為路易斯安那州企業抵押貸款和信託契約,日期為2015年11月1日(4.68至Form 8-K於2024年3月8日1-32718提交)。 |
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| 4(c) - | 28-B-20號官員證書,日期為2024年3月4日,是路易斯安那州企業抵押貸款和信託契約的補充,日期為2015年11月1日(4.67(A)至Form 8-K於2024年3月8日於1-32718提交)。 |
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| 4(d) - | 28-B-21號官員證書,日期為2024年3月4日,是路易斯安那州企業抵押貸款和信託契約的補充,日期為2015年11月1日(4.67(B)至Form 8-K,於2024年3月8日1-32718提交)。 |
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| *31(a) - | 規則13a-14(A)/15d-14(A)Entergy Corporation的認證。 |
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| *31(b) - | 規則13a-14(A)/15d-14(A)Entergy Corporation的認證。 |
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| *31(c) - | 規則13a-14(A)/15d-14(A)阿肯色州企業認證。 |
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| *31(d) - | 規則13a-14(A)/15d-14(A)阿肯色州企業認證。 |
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| *31(e) - | 規則13a-14(A)/15d-14(A)路易斯安那州企業認證。 |
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| *31(f) - | 規則13a-14(A)/15d-14(A)路易斯安那州企業認證。 |
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| *31(g) - | 規則13a-14(A)/15d-14(A)密西西比州企業認證。 |
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| *31(h) - | 規則13a-14(A)/15d-14(A)密西西比州企業認證。 |
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| *31(i) - | 規則13a-14(A)/15d-14(A)新奧爾良企業認證。 |
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| *31(j) - | 規則13a-14(A)/15d-14(A)新奧爾良企業認證。 |
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| *31(k) - | 規則13a-14(A)/15d-14(A)德克薩斯州企業認證。 |
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| *31(l) - | 規則13a-14(A)/15d-14(A)德克薩斯州企業認證。 |
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| *31(m) - | 規則13a-14(A)/15d-14(A)系統能源認證。 |
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| *31(n) - | 規則13a-14(A)/15d-14(A)系統能源認證。 |
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| **32(a) - | 第1350節針對Entergy Corporation的認證。 |
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| **32(b) - | 第1350節針對Entergy Corporation的認證。 |
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| **32(c) - | 第1350節阿肯色州企業認證。 |
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| **32(d) - | 第1350節阿肯色州企業認證。 |
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| **32(e) - | 路易斯安那州Entergy的第1350條認證。 |
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| **32(f) - | 路易斯安那州Entergy的第1350條認證。 |
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| **32(g) - | 第1350條密西西比州企業認證。 |
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| **32(h) - | 第1350條密西西比州企業認證。 |
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| **32(i) - | 新奧爾良企業認證的第1350條。 |
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| **32(j) - | 新奧爾良企業認證的第1350條。 |
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| **32(k) - | 德克薩斯州Entergy的第1350條認證。 |
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| **32(l) - | 德克薩斯州Entergy的第1350條認證。 |
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| **32(m) - | 第1350節系統能源認證。 |
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| **32(n) - | 第1350節系統能源認證。 |
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| *101 IN- | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互式數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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| *101 SCH - | 內聯XBRL架構文檔。 |
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| *101 PRI- | 內聯XBRL演示文稿Linkbase文檔。 |
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| *101實驗室- | 內聯XBRL標籤Linkbase文檔。 |
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| *101 Cal - | 內聯XBRL計算鏈接庫文檔。 |
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| *101 ADF- | 內聯XBRL定義Linkbase文檔。 |
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| *104 - | 封面交互式數據文件(格式為Inline BEP,幷包含在Exhibits 101中)。 |
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根據S-K法規第601(b)(4)(iii)項,Entergy Corporation同意根據要求向委員會提供任何有關未在此登記或列為附件的長期債務的工具,因為根據該協議授權的證券總額不超過Entergy Corporation及其子公司合併後總資產的百分之十。
簽名
根據1934年證券交易法的要求,每位登記人均已正式促使以下正式授權的簽署人代表其簽署本報告。 每個以下簽名公司的簽名應被視為僅與涉及該公司或其子公司的事項有關。
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Entergy公司 Entergy Arkansas,LLC Entergy Louisiana,LLC 密西西比企業有限責任公司 Entergy New Orleans,LLC Entergy Texas,Inc. 系統能源股份有限公司。 |
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/S/雷金納德·T·傑克遜 |
雷金納德·T·傑克遜 高級副總裁與首席會計官 (For每個註冊人和每個作為 首席會計官) |
日期: 2024年5月2日