Eversheds 薩瑟蘭（美國）律師事務所 西北第六街 700 號，700 號套房 華盛頓， DC 20001-3980 D: +1 202.383.0262 F: +1 202.637.3593 owenpinkerton@eversheds-sutherland.us

2023 年 12 月 20

Karen Rossotto，高級法律顧問

證券 和交易委員會

投資管理部

東北 F 街 100 號

華盛頓， DC 20549

親愛的 羅索托女士：

以下是公司代表 Destiny Tech100 Inc.（“公司”）對美國證券交易委員會（ “SEC”）投資管理司工作人員（“工作人員”）於2023年12月15日就公司註冊聲明生效前第8號修正案（“註冊聲明”）提供的口頭法律評論 的迴應”），包括其中包含的初步招股説明書（“招股説明書”）， 於2023年12月5日提交。員工的評論載於下文，隨後是公司的迴應。 下述修訂包含在與本回覆信同時提交的 註冊聲明生效前第 9 號修正案（“修正案”）中。此處使用但未定義的大寫術語具有 註冊聲明中賦予此類術語的含義。

合法 評論

迴應： 公司恭敬地告知員工，公司對員工迄今為止收到的評論的所有迴應 均已提交給EDGAR。

“投資 我們的普通股涉及高度的風險，而且具有很強的投機性。此外，封閉式投資公司 的股票交易價格通常低於其淨資產價值。如果我們的普通股的交易價格低於我們的淨資產價值，則本次發行的買方 將面臨更大的損失風險。此外，由於我們主要專注於對股票 證券進行基於資本收益的投資，因此我們預計不會按季度支付股息或成為可預測的股息分銷商，而且 我們預計我們的股息（如果有）將不如其他主要進行債務投資的註冊投資公司的股息穩定。在購買我們的任何普通股之前，您應該閲讀關於投資 普通股的重大風險的討論”風險因素” 部分從本招股説明書第16頁開始。

Karen Rossotto，高級法律顧問 2023 年 12 月 20 日 第 2 頁

投資風險投資階段的公司存在重大的潛在風險，這些公司具有複雜的資本結構，包括 有限的財務資源、有限的運營歷史、有限的公開信息、對一小部分人的管理和人才 努力的依賴，以及在產品開發、製造、 營銷、財務和綜合管理領域出現意外問題的可能性增加。 請參閲 “風險因素-與我們的投資相關的風險-與投資相關的風險 對快速增長的風險資本支持的新興公司“在本招股説明書的第19-20頁上。

作為 我們業務戰略的一部分，我們可能會向銀行、保險公司和其他貸款機構或 投資者借款和發行優先債務證券。這構成槓桿作用，可能會放大潛在的收益或虧損，並可能增加投資我們普通 股票的風險。 請參閲 “風險因素-與槓桿相關的風險”在本招股説明書的第33-34頁上。”

迴應： 公司恭敬地告知員工，已將所需信息整理成要點格式，這反映在修正案中 。

迴應： 公司恭敬地告知員工，該公司已在修正案的 “當前 投資組合” 描述中披露了截至2023年6月30日其投資組合的公允價值，

迴應： 公司恭敬地告知員工，針對工作人員的評論，該公司已修訂了修正案招股説明書第8頁中與私下發行的認股權證有關的披露。

迴應： 基金確認，截至本文發佈之日，其及其任何關聯公司目前都沒有計劃進行可能影響前擔保人的發行或其他 交易。但是，經其 董事會批准，基金保留在未來向現有持有人或新投資者進行債務或股權證券的私募或公開發行的權利 ，前提是任何此類發行符合聯邦證券法。該基金還認為，在公開的回覆信中預覽任何未來的 交易，甚至是此類交易的可能性，都是不恰當的，因為 可能起到調節此類證券市場的作用。

迴應： 公司恭敬地告知員工，修正案中對公司與賣出股東 的實質關係的描述已根據工作人員的評論進行了修訂。

Karen Rossotto，高級法律顧問 2023 年 12 月 20 日 第 3 頁

迴應： 公司恭敬地告知員工，“期權或其他套期保值交易的撰寫或結算” 不涉及賣出股東對公司股票的賣空。

迴應： 公司恭敬地告知員工，修正案中已更新特拉維斯·梅森的任期，以反映 梅森先生於2023年12月7日再次當選為公司董事會第一類成員，任期至2026年年度股東大會，直至其繼任者正式當選並獲得資格。

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