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級會員2023-12-310001809987US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001809987US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001809987US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員2023-12-310001809987US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001809987US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001809987US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：利率互換成員2023-12-310001809987US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001809987US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001809987US-GAAP：公允價值計量常任成員MIR：公共認股權證成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310001809987US-GAAP：公允價值計量常任成員MIR：公共認股權證成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001809987US-GAAP：公允價值計量常任成員MIR：公共認股權證成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001809987US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員MIR: 私人配售權證會員2023-12-310001809987US-GAAP：公允價值計量常任成員MIR: 私人配售權證會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001809987US-GAAP：公允價值計量常任成員MIR: 私人配售權證會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001809987US-GAAP：利率互換成員2024-03-310001809987US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2024-03-310001809987US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-12-310001809987US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2024-03-310001809987US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-12-310001809987US-GAAP：被指定為對衝工具成員2024-03-310001809987US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-12-310001809987美國公認會計準則：現金流對衝會員2024-01-012024-03-310001809987US-GAAP：利率互換成員2024-01-012024-03-310001809987US-GAAP：利息支出會員US-GAAP：利率互換成員2024-01-012024-03-310001809987US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：淨投資對衝成員2024-03-310001809987US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：淨投資對衝成員2023-12-310001809987US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：淨投資對衝成員2024-01-012024-03-310001809987US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：淨投資對衝成員2023-01-012023-03-310001809987US-GAAP：淨投資對衝成員2024-03-310001809987US-GAAP：淨投資對衝成員2023-12-310001809987US-GAAP：淨投資對衝成員2024-01-012024-03-310001809987US-GAAP：淨投資對衝成員2023-01-012023-03-310001809987US-GAAP：員工股權會員2024-01-012024-03-310001809987US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-03-31mir: 投票0001809987US-GAAP：B類普通會員2024-01-012024-03-310001809987MIR：公共認股權證成員US-GAAP：普通階級成員2024-03-310001809987MIR: 私人配售權證會員US-GAAP：普通階級成員2024-03-31mir: tranche0001809987US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵TrancheOne會員2024-01-012024-03-310001809987US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵第一部分成員2024-01-012024-03-310001809987US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵第三批成員2024-01-012024-03-310001809987SRT: 最低成員2024-01-012024-03-310001809987SRT: 最大成員2024-01-012024-03-310001809987US-GAAP：出售一般和管理費用會員2024-01-012024-03-310001809987US-GAAP：出售一般和管理費用會員2023-01-012023-03-310001809987MIR：中級 CoClass B 普通股會員2021-10-202021-10-2000018099872021-10-200001809987US-GAAP：B類普通會員2021-10-202021-10-20mir: day0001809987MIR：中級同級普通股成員mir: gsah 會員2021-10-200001809987MIR：中級 CoClass B 普通股會員2021-10-200001809987US-GAAP：B類普通會員MIR: 中級會員2021-10-202021-10-200001809987US-GAAP：B類普通會員MIR: 中級會員2024-01-012024-03-310001809987MIR：中級 CoClass B 普通股會員2024-03-310001809987US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2024-03-310001809987US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-12-310001809987US-GAAP：累積固定福利計劃調整包括歸屬於非控股權益成員的部分2024-03-310001809987US-GAAP：累積固定福利計劃調整包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-12-310001809987US-GAAP：AOCI衍生品符合對衝除外成分非控股權益成員資格2024-03-310001809987US-GAAP：AOCI衍生品符合對衝除外成分非控股權益成員資格2023-12-310001809987US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-03-310001809987US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-12-310001809987美國公認會計準則：AOCI 歸因於非控股權益成員2024-03-310001809987美國公認會計準則：AOCI 歸因於非控股權益成員2023-12-310001809987MIR：公共認股權證成員SRT: 場景預測成員2024-05-200001809987MIR: Thomasd.Logan 會員2024-01-012024-03-310001809987MIR: Thomasd.Logan 會員2024-03-310001809987MIR: BriansChopfer 會員2024-01-012024-03-310001809987MIR: BriansChopfer 會員2024-03-310001809987MIR: EmmanuelleeLee 會員2024-01-012024-03-310001809987MIR: EmmanuelleeLee 會員2024-03-31 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
☒ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024 年 3 月 31 日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 ________ 到 __________ 的過渡時期
委員會檔案編號： 001-39352
Mirion Technologies
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | |
| 特拉華 | | 83-0974996 |
（州或其他司法管轄區 公司或組織） |
| （美國國税局僱主 識別碼） |
1218 Menlo Drive
亞特蘭大, 格魯吉亞30318
（首席行政辦公室地址）
(770) 432-2744
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券: | | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
A類普通股，每股面值0.0001美元 | MIR | 紐約證券交易所 |
可贖回認股權證，每份認股權證可行使一股A類普通股，行使價為11.50美元 | MIR WS | 紐約證券交易所 |
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的 ☒沒有 ☐
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）內是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒不是 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
| | | |
| 非加速文件管理器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | | |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記註明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則）。 o
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）：是 ☐ 否 ☒
截至 2024 年 4 月 26 日，有 220,159,325A類普通股，每股面值0.0001美元，以及 7,209,706B類普通股，每股面值0.0001美元，已發行和流通。
介紹性説明
2021年10月20日（“截止日期” 或 “截止日期”），美利昂科技公司（前身為GS收購控股公司II或 “GSAH”）根據2021年6月17日的業務合併協議（經修訂的 “業務合併協議”）完成了與GSAH的業務合併（“業務合併”）。截止日期，GSAH更名為Mirion Technologies, Inc.
除非上下文另有要求，否則本10-Q表季度報告中所有提及 “Mirion”、“公司”、“我們” 或 “我們的” 的內容均指業務合併後的Mirion Technologies, Inc.，，，，，但涉及業務合併完成前美利昂科技（TopCo）有限公司（“Mirion TopCo”）業務的某些歷史信息除外。
由於業務合併，Mirion的財務報表列報將Mirion TopCo區分為業務合併前時期的 “前身”，將Mirion TopCo區分為業務合併結束後時期的 “繼任者”。由於在繼承期採用了收購會計方法，繼承期的財務報表是業務合併後按全額逐步列報的，因此無法與由於業務合併而未按同樣的全額遞增方式列報的前一期財務報表進行比較。
關於前瞻性陳述的警示性説明
本10-Q表季度報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》中 “安全港” 條款所指的前瞻性陳述，這些陳述反映了未來的計劃、估計、信念和預期業績。除歷史事實陳述外，本10-Q季度報告中包含的所有陳述，包括有關我們未來經營業績和財務狀況、業務戰略和計劃、未來運營目標、宏觀經濟趨勢和競爭定位的陳述，均為前瞻性陳述。這包括但不限於第一部分第 2 項下的陳述。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析，內容涉及我們的財務狀況、資本和資本結構、未償還認股權證和其他證券的任何行使、兑換、贖回或其他結算、債務、業務戰略以及管理層對未來運營、市場份額和產品銷售、未來市場機會、未來製造能力和設施、未來銷售渠道和戰略、減值商譽、積壓、供應鏈挑戰的計劃和目標，影響俄羅斯的事項、中美關係、中東衝突、外匯、利率和通貨膨脹趨勢、任何合併、收購、資產剝離或投資活動，包括整合先前完成的併購或其他戰略交易和投資，法律索賠、訴訟、仲裁或類似程序，包括與客户糾紛有關的訴訟，以及任何疫情、疫情或其他危機對我們的未來或預期影響。這些陳述構成預測、預測和前瞻性陳述，不能保證業績。在本表10-Q季度報告中使用諸如 “預期”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“期望”、“打算”、“可能”、“計劃”、“可能”、“潛力”、“預測”、“項目”、“應該”、“努力”、“尋求”、“計劃”、“計劃”、“計劃”、“計劃”、“可能”、“將” 等詞語表達式可以識別前瞻性陳述，但沒有這些詞語並不意味着陳述不是前瞻性的。當我們討論我們的戰略或計劃時，我們是在做預測、預測或前瞻性陳述。此類陳述基於管理層的信念、假設和目前可獲得的信息。
本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述基於我們當前對未來發展及其對我們的潛在影響的預期和信念。無法保證影響我們的未來事態發展會是我們預期的。這些前瞻性陳述涉及許多風險、不確定性（其中一些是我們無法控制的）或其他假設，這些假設可能導致實際業績或業績與這些前瞻性陳述所表達或暗示的結果或業績存在重大差異。這些風險和不確定性包括但不限於以下風險、不確定性和其他因素：
•國內外商業、市場、經濟、金融、政治和法律條件的變化，包括與影響俄羅斯的事項、中美關係、中東衝突以及美國和全球經濟增長放緩或經濟衰退的風險有關的變化；
•美國和其他國家政府預算（國防和非國防）的發展，包括削減預算、扣押、支出限制的實施或預算優先事項的改變、政府預算程序的延遲、美國政府關閉或美國政府未能提高債務上限；
•與公眾對核輻射和核技術的看法有關的風險；
•與我們的終端市場持續增長相關的風險；
•我們贏得新客户和留住現有客户的能力；
•我們通過積壓的訂單和合同實現預期銷售的能力；
•與政府合同有關的風險；
•我們降低與長期固定價格合約相關的風險的能力，包括與通貨膨脹相關的風險；
•與信息技術中斷或安全相關的風險；
•與實施和系統故障或其他中斷或網絡安全、數據或其他安全威脅相關的風險；
•我們管理供應鏈的能力或與第三方製造商的困難；
•與競爭有關的風險；
•我們管理獨立銷售代表、分銷商和原始設備製造商的中斷或變更的能力；
•我們從收購、資產剝離和投資等戰略交易中實現預期收益的能力，包括任何協同效應或內部重組和改進工作；
•我們未來發行債務、股票或股票掛鈎證券的能力；
•與税法變更和正在進行的税務審計相關的風險；
•與美國和國外未來立法和法規相關的風險；
•與產品責任索賠相關的成本或負債的風險；
•與法律索賠、訴訟、仲裁和類似程序的不確定性相關的風險；
•我們吸引、培訓和留住領導團隊的關鍵成員和其他合格人員的能力；
•與我們的保險覆蓋範圍充足性相關的風險；
•與我們的全球業務範圍相關的風險，包括在國際和新興市場的業務；
•與我們面臨的外幣匯率、利率和通貨膨脹波動相關的風險，包括對我們的還本付息成本的影響；
•我們遵守各種法律法規的能力以及與法律合規相關的費用；
•與任何訴訟、政府和監管程序、調查和查詢結果相關的風險；
•與我們保護或執行我們業務所依賴的專有權利或第三方知識產權侵權索賠的能力相關的風險；
•與環境、健康和安全事項相關的責任；
•我們預測未來運營業績的能力；
•健康流行病、流行病和類似疫情可能對我們的業務、經營業績或財務狀況產生的影響；以及
•我們在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告和本10-Q表季度報告中指出的其他風險和不確定性，包括 “風險因素” 標題下的風險和不確定性，以及我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交或將要提交的其他文件。
無法保證影響我們的未來事態發展會是我們預期的。這些前瞻性陳述涉及許多風險、不確定性（其中一些是我們無法控制的）或其他假設，這些假設可能導致實際業績或業績與這些前瞻性陳述所表達或暗示的結果或業績存在重大差異。如果這些風險或不確定性中的一項或多項得以實現，或者如果我們的任何假設被證明不正確，則實際結果在重大方面可能與這些前瞻性陳述中的預測有所不同。
本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述僅代表截至本10-Q表季度報告發布之日或此類陳述中規定的任何更早日期。除非適用的證券法另有要求，否則我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
我們打算通過Mirion投資者關係網站向公眾公佈重要信息，該網站可在ir.mirion.com上查閲，美國證券交易委員會文件，新聞稿，公開電話會議和公開網絡直播。我們使用這些渠道以及社交媒體與我們的投資者、客户和公眾就我們的公司、我們的產品和其他問題進行溝通。我們在我們的網站或社交媒體上發佈的信息可能被視為重要信息。因此，我們鼓勵投資者、媒體和其他人關注上述渠道，包括我們投資者關係網站上列出的社交媒體渠道，並查看通過此類渠道披露的信息。我們公佈信息的披露渠道清單的任何更新都將在投資者關係網站上發佈。
目錄
| | | | | |
| 頁面 |
第一部分-財務信息 | 5 |
第 1 項。財務報表（未經審計） | 5 |
未經審計的簡明合併資產負債表 | 6 |
未經審計的簡明合併運營報表 | 7 |
未經審計的簡明綜合虧損合併報表 | 8 |
未經審計的簡明合併股東權益報表 | 9 |
未經審計的簡明合併現金流量表 | 10 |
簡明合併財務報表附註（未經審計） | 11 |
注意事項 1.業務性質和重要會計政策摘要 | 11 |
注意事項 2.業務合併和收購 | 15 |
注意事項 3.在建合同 | 16 |
注意事項 4。庫存 | 16 |
注意事項 5.財產、廠房和設備，淨額 | 17 |
注意事項 6.應計費用和其他流動負債 | 17 |
注意事項 7.商譽和無形資產 | 18 |
注意事項8。借款 | 19 |
註釋 9.租賃資產 | 22 |
注意 10。承諾和意外開支 | 23 |
注意 11。所得税 | 24 |
註釋 12.簡明合併現金流量表的補充披露 | 25 |
註釋 13.基於股票的薪酬 | 25 |
註釋 14.關聯方交易 | 27 |
注 15。分段信息 | 28 |
註釋 16.公允價值測量 | 29 |
注意事項 17.衍生品和套期保值 | 31 |
註釋 18.每股虧損 | 32 |
注意事項 19.重組 | 34 |
備註 20.非控制性權益 | 34 |
註釋 21.累計其他綜合虧損 | 35 |
註釋 22.後續活動 | 35 |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 36 |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 47 |
第 4 項。控制和程序 | 47 |
第二部分-其他信息 | 47 |
第 1 項。法律訴訟 | 48 |
第 1A 項。風險因素 | 48 |
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 48 |
第 3 項。優先證券違約 | 48 |
第 4 項。礦山安全披露 | 48 |
第 5 項。其他信息 | 48 |
第 6 項。展品 | 49 |
簽名 | 51 |
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表和補充數據
未經審計的簡明合併財務報表指數
| | | | | |
未經審計的簡明合併資產負債表 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日 | 6 |
未經審計的簡明合併運營報表 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月 | 7 |
未經審計的簡明綜合虧損合併報表 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月 | 8 |
未經審計的簡明合併股東權益表 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月 | 9 |
未經審計的簡明合併現金流量表 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月 | 10 |
簡明合併財務報表附註（未經審計） | 11 |
注意事項 1.業務性質和重要會計政策摘要 | 11 |
注意事項 2.業務合併和收購 | 15 |
注意事項 3.在建合同 | 16 |
注意事項 4。庫存 | 16 |
注意事項 5.財產、廠房和設備，淨額 | 17 |
注意事項 6.應計費用和其他流動負債 | 17 |
注意事項 7.商譽和無形資產 | 18 |
注意事項8。借款 | 19 |
註釋 9.租賃資產 | 22 |
注意 10。承諾和意外開支 | 23 |
注意 11。所得税 | 24 |
註釋 12.簡明合併現金流量表的補充披露 | 25 |
註釋 13.基於股票的薪酬 | 25 |
註釋 14.關聯方交易 | 27 |
注 15。分段信息 | 28 |
註釋 16.公允價值測量 | 29 |
注意事項 17.衍生品和套期保值 | 31 |
註釋 18.每股虧損 | 32 |
注意事項 19.重組 | 34 |
備註 20.非控制性權益 | 34 |
註釋 21.累計其他綜合虧損/收入 | 35 |
註釋 22.後續活動 | 35 |
Mirion Technologies, Inc
簡明合併資產負債表
（未經審計）
（以百萬計，股票數據除外）
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 120.2 | | | $ | 128.8 | |
| 受限制的現金 | 0.4 | | | 0.6 | |
| 扣除可疑賬款備抵後的應收賬款 | 146.1 | | | 172.3 | |
| 成本超過未完成合同的賬單 | 62.6 | | | 48.7 | |
| 庫存 | 146.8 | | | 144.1 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 38.5 | | | 44.1 | |
| 流動資產總額 | 514.6 | | | 538.6 | |
| 不動產、廠房和設備，淨額 | 138.3 | | | 134.5 | |
| 經營租賃使用權資產 | 31.1 | | | 32.8 | |
| 善意 | 1,440.2 | | | 1,447.6 | |
| 無形資產，淨額 | 504.3 | | | 538.8 | |
| 受限制的現金 | 1.1 | | | 1.1 | |
| 其他資產 | 19.1 | | | 25.1 | |
| 總資產 | $ | 2,648.7 | | | $ | 2,718.5 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付賬款 | $ | 53.1 | | | $ | 58.7 | |
| 延期合同收入 | 95.8 | | | 103.4 | |
| 第三方債務，當前 | 0.1 | | | 1.2 | |
| 經營租賃負債，當前 | 6.6 | | | 6.8 | |
| 應計費用和其他流動負債 | 79.0 | | | 95.6 | |
| 流動負債總額 | 234.6 | | | 265.7 | |
| 第三方債務，非流動債務 | 685.3 | | | 684.7 | |
| 認股證負債 | 61.0 | | | 55.3 | |
| 經營租賃負債，非當期 | 26.5 | | | 28.1 | |
| 遞延所得税，非流動所得税 | 77.3 | | | 84.0 | |
| 其他負債 | 46.1 | | | 50.7 | |
| 負債總額 | 1,130.8 | | | 1,168.5 | |
| 承付款和或有開支（注10） | | | |
| 股東權益（赤字）： | | | |
A 類普通股；$0.0001面值， 500,000,000授權股份； 218,735,333截至2024年3月31日已發行和流通的股票； 218,177,832截至 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份 | — | | | — | |
B 類普通股；$0.0001面值， 100,000,000授權股份； 7,326,423已於 2024 年 3 月 31 日發行並尚未到期； 7,787,333已於 2023 年 12 月 31 日發行和未償還債務 | — | | | — | |
庫存股票，按成本計算； 149,0762024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的股票 | (1.3) | | | (1.3) | |
| 額外的實收資本 | 2,063.9 | | | 2,056.5 | |
| 累計赤字 | (531.2) | | | (505.4) | |
| 累計其他綜合虧損 | (74.2) | | | (65.3) | |
| Mirion Technologies, Inc. 股東權益 | 1,457.2 | | | 1,484.5 | |
| 非控股權益 | 60.7 | | | 65.5 | |
| 股東權益總額 | 1,517.9 | | | 1,550.0 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 2,648.7 | | | $ | 2,718.5 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
Mirion Technologies, Inc
簡明合併運營報表
（未經審計）
（以百萬計，每股數據除外）
| | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年3月31日的三個月 | | 截至2023年3月31日的三個月 |
| 收入： | | | |
| 產品 | $ | 140.0 | | | $ | 132.4 | |
| 服務 | 52.6 | | | 49.7 | |
| 總收入 | 192.6 | | | 182.1 | |
| 收入成本： | | | |
| 產品 | 79.0 | | | 76.8 | |
| 服務 | 26.5 | | | 26.2 | |
| 總收入成本 | 105.5 | | | 103.0 | |
| 毛利 | 87.1 | | | 79.1 | |
| 運營費用： | | | |
| 銷售、一般和管理 | 84.1 | | | 85.1 | |
| 研究和開發 | 7.9 | | | 7.6 | |
| 運營費用總額 | 92.0 | | | 92.7 | |
| 運營損失 | (4.9) | | | (13.6) | |
| 其他費用（收入）： | | | |
| 利息支出 | 15.5 | | | 16.0 | |
| 利息收入 | (1.7) | | | (1.1) | |
| 債務清償損失 | — | | | 2.6 | |
| 外匯損失（收益），淨額 | 0.8 | | | (0.3) | |
| 認股權證負債的公允價值增加 | 5.7 | | | 13.4 | |
| 其他支出（收入），淨額 | 0.1 | | | (0.2) | |
| 所得税前虧損 | (25.3) | | | (44.0) | |
| 所得税損失（收益） | 1.2 | | | (1.1) | |
| 淨虧損 | (26.5) | | | (42.9) | |
| 歸因於非控股權益的損失 | (0.7) | | | (1.0) | |
| 歸因於 Mirion Technologies, Inc. 的淨虧損 | $ | (25.8) | | | $ | (41.9) | |
| | | |
| 歸屬於Mirion Technologies, Inc. 的每股普通股淨虧損——基本虧損和攤薄後 | $ | (0.13) | | | $ | (0.22) | |
| 已發行普通股的加權平均值——基本和攤薄後 | 199.729 | | | 187.701 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
Mirion Technologies, Inc
綜合虧損簡明合併報表
（未經審計）
（以百萬計）
| | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三個月 | | 截至2023年3月31日的三個月 |
| 淨虧損 | $ | (26.5) | | | $ | (42.9) | |
| 扣除税款的其他綜合（虧損）收入： | | | |
| 扣除税款的外幣折算（虧損）收益 | (14.7) | | | 10.6 | |
| 淨投資套期保值的未實現收益（虧損），扣除税款 | 4.9 | | | (2.3) | |
| 現金流對衝的未實現收益，扣除税款 | 0.6 | | | — | |
| 扣除税款的其他綜合（虧損）收入 | (9.2) | | | 8.3 | |
| 綜合損失 | (35.7) | | | (34.6) | |
| 減去：歸因於非控股權益的綜合虧損 | (1.0) | | | (0.7) | |
| 歸因於 Mirion Technologies, Inc. 的綜合虧損 | $ | (34.7) | | | $ | (33.9) | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
Mirion Technologies, Inc
股東權益簡明合併報表
（未經審計）
（以百萬計，股票金額除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A 類普通股 | | B 類普通股 | | 國庫股 | | 額外的實收資本 | | 累計赤字 | | 累計其他綜合（虧損）收益 | | 非控股權益 | | 股東權益總額 |
| 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | | | |
| 2022 年 12 月 31 日餘額 | 200,298,834 | | | $ | — | | | 8,040,540 | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | 1,882.4 | | | $ | (408.5) | | | $ | (75.7) | | | $ | 69.0 | | | $ | 1,467.2 | |
| 認股權證兑換 | 100 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 為既得限制性股票單位發行的股票 | 40,764 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 向董事提供股票薪酬以代替現金補償 | 12,090 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | |
| 將B類普通股轉換為A類普通股 | 193,207 | | | — | | | (193,207) | | | — | | | — | | | — | | | 1.6 | | | — | | | — | | | (1.6) | | | — | |
| A類普通股的發行，扣除發行成本 | 17,142,857 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 149.8 | | | — | | | — | | | — | | | 149.8 | |
| 股票薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5.5 | | | — | | | — | | | — | | | 5.5 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (41.9) | | | — | | | (1.0) | | | (42.9) | |
| 其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8.0 | | | 0.3 | | | 8.3 | |
| 2023 年 3 月 31 日餘額 | 217,687,852 | | | $ | — | | | 7,847,333 | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | 2,039.4 | | | $ | (450.4) | | | $ | (67.7) | | | $ | 66.7 | | | $ | 1,588.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A 類普通股 | | B 類普通股 | | 國庫股 | | 額外的實收資本 | | 累計赤字 | | 累計其他綜合（虧損）收益 | | 非控股權益 | | 股東權益總額 |
| 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日餘額 | 218,177,832 | | | $ | — | | | 7,787,333 | | | $ | — | | | 149,076 | | | $ | (1.3) | | | $ | 2,056.5 | | | $ | (505.4) | | | $ | (65.3) | | | $ | 65.5 | | | $ | 1,550.0 | |
| 為既得限制性股票單位發行的股票 | 88,171 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 向董事提供股票薪酬以代替現金補償 | 8,420 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | |
| 將B類普通股轉換為A類普通股 | 460,910 | | | — | | | (460,910) | | | — | | | — | | | — | | | 3.8 | | | — | | | — | | | (3.8) | | | — | |
| 股票薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3.5 | | | — | | | — | | | — | | | 3.5 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (25.8) | | | — | | | (0.7) | | | (26.5) | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8.9) | | | (0.3) | | | (9.2) | |
| 餘額 2024 年 3 月 31 日 | 218,735,333 | | | $ | — | | | 7,326,423 | | | $ | — | | | 149,076 | | | $ | (1.3) | | | $ | 2,063.9 | | | $ | (531.2) | | | $ | (74.2) | | | $ | 60.7 | | | $ | 1,517.9 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
Mirion Technologies, Inc
簡明合併現金流量表
（未經審計）
（以百萬計）
| | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年3月31日的三個月 | | 截至2023年3月31日的三個月 |
| 經營活動： | | | |
| 淨虧損 | $ | (26.5) | | | $ | (42.9) | |
| 為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | |
| 折舊和攤銷費用 | 38.8 | | | 41.3 | |
| 股票薪酬支出 | 3.6 | | | 5.5 | |
| 債務發行成本的攤銷 | 0.7 | | | 3.5 | |
| 可疑賬款準備金 | 0.8 | | | 0.8 | |
| 記下庫存報廢情況 | 1.2 | | | 1.0 | |
| 遞延所得税的變化 | (7.5) | | | (7.1) | |
| 不動產、廠房和設備處置損失 | 0.3 | | | 0.8 | |
| 外幣交易虧損（收益） | 0.8 | | | (0.3) | |
| 認股權證負債的公允價值增加 | 5.7 | | | 13.4 | |
| 運營資產和負債的變化： | | | |
| 應收賬款 | 24.2 | | | 19.1 | |
| 成本超過未完成合同的賬單 | (8.2) | | | (8.6) | |
| 庫存 | (5.6) | | | (13.9) | |
| 預付費用和其他流動資產 | 4.2 | | | (0.3) | |
| 應付賬款 | (5.4) | | | (2.5) | |
| 應計費用和其他流動負債 | (12.3) | | | (8.5) | |
| 遞延合同收入和負債 | (9.1) | | | (3.6) | |
| 其他資產 | (0.2) | | | 0.4 | |
| 其他負債 | 0.5 | | | (0.8) | |
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 | 6.0 | | | (2.7) | |
| 投資活動： | | | |
| 收購企業，扣除收購的現金和現金等價物 | (1.0) | | | — | |
| 購買財產、廠房、設備和徽章 | (12.8) | | | (7.5) | |
| 淨投資對衝衍生品合約的收益 | 0.9 | | | — | |
| 用於投資活動的淨現金 | (12.9) | | | (7.5) | |
| 融資活動： | | | |
| 普通股的發行 | — | | | 150.0 | |
| 普通股發行成本 | — | | | (0.2) | |
| 本金還款 | — | | | (125.0) | |
| 淨現金流對衝衍生品合約的收益 | 0.3 | | | — | |
| 其他融資 | (0.1) | | | (0.2) | |
| 融資活動提供的淨現金 | 0.2 | | | 24.6 | |
| 匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (2.1) | | | 0.7 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少） | (8.8) | | | 15.1 | |
| 期初的現金、現金等價物和限制性現金 | 130.5 | | | 75.0 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 121.7 | | | $ | 90.1 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
Mirion Technologies, Inc
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
1. 業務性質和重要會計政策摘要
業務性質
Mirion Technologies, Inc.（“Mirion”、“公司”、“我們” 或 “我們”，前身為GS Acquisition Holdings Corp II（“GSAH”））是為醫療、核和國防終端市場提供輻射檢測、測量、分析和監測產品及服務的全球供應商。2021年10月20日，Mirion Technologies, Inc.（前身為GS Acquisition Holdings Corp II或 “GSAH”）成立，當時該公司根據2021年6月17日的業務合併協議完成了與GSAH的業務合併（“業務合併”）。
我們通過我們的產品和服務提供產品和服務 二運營和可報告的部門；（i）醫療和（ii）技術。醫療部門提供放射腫瘤學質量保證，為世界各地的診斷成像和放射治療中心提供患者安全解決方案，用於監測醫務人員在一段時間內受到的輻射總量的劑量測定解決方案，用於校準和驗證成像和治療精度的放射治療質量保證解決方案，以及用於屏蔽、產品處理、醫學成像傢俱和康復產品等核醫學應用的放射性核素治療產品。技術部門為國防應用提供堅固、現場就緒的個人輻射探測和識別設備，為發電廠、實驗室和研究應用提供輻射探測和分析工具。核電廠產品適用於核電站的整個生命週期，包括用於新建造、維護、淨化和退役設備的核心探測器和基本測量設備，用於在燃料拆解和遠程環境監測期間進行監測和控制。
該公司總部位於佐治亞州亞特蘭大，業務遍及美國、加拿大、英國、法國、德國、芬蘭、中國、比利時、荷蘭、愛沙尼亞和日本。
列報基礎和合並原則
隨附的未經審計的簡明合併財務報表和簡明合併財務報表附註是根據美利堅合眾國普遍接受的財務報表會計原則（“GAAP”）以及美國證券交易委員會（“SEC”）關於中期財務信息的會計和披露規則和條例編制的。未經審計的中期簡明合併財務報表反映了所有屬於正常經常性質的調整，這些調整被認為是公平代表所列期間業績所必需的，應與截至2023年12月31日的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀，其中包括一整套腳註披露，包括我們在10-K表年度報告中包含的重要會計政策。中期業績不一定代表整個財政年度或未來任何其他時期的預期業績。未經審計的簡明合併財務報表包括公司及其全資和控股子公司的賬目。對於我們所有權低於100％的合併子公司，分配給非控股權益的淨收益或虧損部分在未經審計的簡明合併運營報表中列為 “歸屬於非控股權益的收益（虧損）”。在合併中，所有公司間賬户和交易均已清除。
公司承認IntermediateCo的B類普通股中不歸屬於公司的部分的非控股權益。參見注釋 20，非控股權益。
細分市場
該公司通過以下方式管理其運營 二運營和可報告細分市場：醫療和技術（以前稱為工業）。這些細分市場使公司的產品和服務與客户在醫療和工業市場的使用保持一致，並與公司首席執行官兼首席運營決策者（“CODM”）審查和評估公司運營的方式一致。CODM分配資源並評估每個運營部門的財務業績。該公司的細分市場是戰略業務，分開管理，因為每個部門開發、製造和銷售不同的產品和服務。請參閲註釋 15， 細分信息，以獲取更多細節。
估算值的使用
管理估算和判斷是根據公認會計原則編制的財務報表不可分割的一部分。我們認為，下面列出的關鍵會計政策解決了管理層在根據公認會計原則編制合併財務報表時要求管理層作出的更重要的估計。如果估算值的變化可能對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響，我們認為會計估算至關重要。我們認為，採用的會計估計是適當的，由此產生的餘額是合理的；但是，實際結果可能與最初的估計有所不同，需要在未來時期對這些餘額進行調整。反映我們更重要的估計、判斷和假設的會計政策是幫助充分理解和評估我們報告的財務業績的最關鍵的會計政策包括但不限於：企業合併、商譽和無形資產；某些收入合同的預計完成進展；不確定的税收狀況和税收估值補貼以及衍生權證負債。
重要會計政策
與截至2023年12月31日的10-K表經審計的合併財務報表附註1中描述的重大會計政策相比，在截至2024年3月31日的三個月中，我們的重大會計政策沒有重大變化。
應收賬款和可疑賬款備抵金
可疑賬户備抵金基於公司對客户賬户可收性的評估。可疑賬户的備抵額為美元8.1百萬和美元7.8截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。
預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產主要由各種預付資產組成，包括預付保險、短期有價證券和應收所得税。
預付費用和其他流動資產的組成部分包括以下內容（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 預付保險 | $ | 2.3 | | | $ | 1.0 | |
| 預付供應商存款 | 7.3 | | | 7.6 | |
| 預付費軟件許可證 | 3.9 | | | 3.5 | |
| 短期有價證券 | 5.4 | | | 5.3 | |
| 應收所得税和預付所得税 | 1.0 | | | 8.0 | |
| 其他應收税款 | 1.4 | | | 1.4 | |
| 其他流動資產 | 17.2 | | | 17.3 | |
| $ | 38.5 | | | $ | 44.1 | |
設施和設備退役負債
公司的資產報廢義務（“ARO”）主要包括設備和設施的退役成本。ARO 負債總額為 $2.3截至2024年3月31日和2023年12月31日的兩個期間，均為百萬美元，幷包含在未經審計的簡明合併資產負債表中的應計費用和其他流動負債和其他負債中。在列報的任何期內，與這些負債相關的增值費用都不重要。
收入確認
公司確認來自包括設計、工程、製造、交付和安裝產品的履約義務在內的安排的收入。如果履約義務不符合加班收入確認的條件，則通常根據交付條款，在不同商品或服務的控制權移交給客户的時間點確認收入。
被動劑量測定和分析服務產生的收入屬於訂閲性質，按商定的每月、每季度或每年定期提供給客户。由於服務是持續的，收入在服務期內按比例確認，沒有其他明顯的確認模式。
合約餘額
公司收入確認、開具發票和現金收取的時間會導致應收賬款、成本和估計收益超過未完成合同賬單的賬單以及遞延合同收入。請參閲註釋 4， 在建合同瞭解更多細節。
剩餘的履約義務
截至2024年3月31日，所有未結合同的其餘履約義務包括組裝、交付、安裝和培訓。分配給所有未結客户合同的剩餘履約義務的交易價格總額大約是 $840.5百萬和美元857.1截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。截至2024年3月31日，公司預計將確認大約 45%, 25%, 12%，以及 10剩餘績效義務的百分比分別在2024、2025、2026和2027財年中作為收入的百分比，以及此後的剩餘部分。
收入分類
附註15按細分市場、地理區域、收入確認時間和產品類別對公司收入進行了細分， 細分信息.
認股權證責任
截至2024年3月31日，該公司有未兑現的認股權證，最多可購買 27,249,779A類普通股的股份。The 公司根據ASC 815 “衍生品和套期保值” 中包含的指導方針對認股權證進行賬目，根據該指南，認股權證不符合股權處理標準，必須記為衍生負債。因此，公司按公允價值將認股權證歸類為負債，並在每個報告期將認股權證調整為公允價值。在認股權證行使或到期之前，在每個資產負債表日都要對該負債進行重新評估，並且公允價值的任何變化將在公司未經審計的簡明合併運營報表中予以確認。與GSAH首次公開募股相關的認股權證（“公開認股權證”）的公允價值是根據此類公開認股權證的上市市場價格計算的。由於將私募認股權證（“私募認股權證”）中發行的某些認股權證（“私募認股權證”）轉讓給GSAH的保薦人GS Sponsors II LLC給任何非獲準受讓人的人，都將導致私募認股權證的條款與公開認股權證的條款基本相同，因此我們確定每份私募認股權證的公允價值等於每份公開認股權證的公允價值。隨着更多最新信息的出現，認股權證負債公允價值的確定可能會發生變化，因此實際結果可能會有很大差異。衍生權證負債被歸類為非流動負債，因為合理地預計其清算不需要使用流動資產或創建流動負債。參見注釋 16， 公允價值測量。2024年4月18日，該公司宣佈，將在紐約時間2024年5月20日星期一下午5點以贖回價格贖回所有尚未到期的公共認股權證，贖回價格為美元0.10根據逮捕令。參見注釋 22 後續事件.
國庫股
根據ASC 505-30 “庫存股” 的規定，我們按照成本法對庫存進行核算。根據成本法，重新收購的股票的總成本記入反對股權賬户，即庫存股。最初存入最初發行股票的股票賬户、普通股和其他實收資本保持不變。
如果將來以高於其成本的價格重新發行庫存股，則差額將作為額外實收資本的一部分記錄在未經審計的簡明合併資產負債表中。當庫存股以低於其成本的價格重新發行時，差額將作為額外實收資本的一部分入賬，前提是先前記錄的收益可以抵消損失。如果庫存股沒有額外的實收資本收益，則在未經審計的簡明合併資產負債表中，重新發行庫存股時的虧損將記為留存收益的減少。如果將來重新發行庫存股，則將採用成本流假設（例如FIFO、LIFO或特定標識）來計算後續股票再發行時的過剩和不足。
風險集中
可能受信用風險集中的金融工具主要包括現金和現金等價物以及應收賬款。公司在銀行存款賬户中保留的現金有時可能超過當地國家的保險限額。公司在此類賬户中沒有遭受任何損失。
該公司主要向美洲、歐洲、中東和亞太地區的大型、私人和政府組織銷售其產品和服務。公司對客户的財務狀況進行持續評估，並在認為必要時限制發放的信貸金額。公司通常不要求其客户提供抵押品或其他擔保來支持應收賬款。截至2024年3月31日和2023年12月31日，沒有任何客户佔應收賬款餘額的10％以上。
最近的會計公告
會計指南已發佈但尚未通過
2023 年 10 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2023-06 “披露改進”。亞利桑那州立大學 2023-06 澄清或改進
各種主題的披露和陳述要求。對於受美國證券交易委員會現有披露要求約束的實體，每項修正案的生效日期將是美國證券交易委員會從S-X條例或S-K條例中刪除該相關披露的生效日期，禁止提前採用。對於所有實體，如果到2027年6月30日，美國證券交易委員會尚未從第S-X條例或S-K條例中刪除適用的要求，則相關修正案的待定內容將從編纂中刪除，不會對任何實體生效。該公司目前正在評估該ASU的影響。
2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年 “分部報告（主題280）：對應報告的分部披露的改進”。亞利桑那州立大學 2023-07 改善了可申報的分部披露要求，主要是通過加強對重大分部支出的披露。對於所有實體，修正案將在2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期內生效，但允許提前通過。修正案將追溯適用於財務報表中列報的所有前期。該公司正在評估這項新準則的影響，並認為該準則的採用將導致更多披露，但不會對其合併財務報表產生任何其他影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年 “所得税（主題740）：所得税披露的改進”。亞利桑那州立大學 2023-09 加強了主要與税率對賬和所得税繳納信息相關的現有所得税披露。對於公共企業實體，修正案自2024年12月15日起生效，允許提前採用尚未發佈或可供發行的年度財務報表。修正案將在預期的基礎上適用，並允許追溯適用。該公司目前正在評估該ASU的影響。
2024年3月，財務會計準則委員會發布了ASU 2024-01 “薪酬——股票補償（主題718）：利潤利息和類似獎勵的適用範圍”。亞利桑那州立大學2024-01通過演示實體應如何應用範圍指南來確定是否應根據主題718核算利潤、利息和類似獎勵，從而改進了GAAP。對於公共企業實體，修正案在2024年12月15日之後開始的年度期間以及這些年期內的過渡期內有效。中期和年度財務均允許提前採用
尚未印發或可供發佈的聲明。修正案應 (1) 追溯適用於財務報表中列報的所有前期或 (2) 預期適用於該實體首次適用修正案之日或之後授予或修改的利潤、利息和類似獎勵。該公司目前正在評估該亞利桑那州立大學的影響。
已發佈但尚未通過的其他指南
2024年3月，美國證券交易委員會發布了最終的氣候披露規則，要求在年度報告和註冊聲明中披露與氣候相關的信息。這些規則要求在經審計的財務報表中披露超過一定財務閾值的惡劣天氣事件和其他自然條件的某些影響，以及與碳抵消和可再生能源信貸或證書（如果重要）相關的金額。2025年1月1日或之後開始的財政年度的披露要求將開始逐步生效。2024年4月4日，美國證券交易委員會決定在某些法律挑戰之前自願保留最終規則。我們目前正在評估新規定的影響，並考慮法律挑戰的潛在結果。
2. 業務合併和收購
公司不斷評估戰略上符合公司現有投資組合的潛在收購。2023 年 11 月 1 日，Mirion 完成了對 ec 的收購2軟件解決方案有限責任公司和 NUMA 有限責任公司（統稱 “ec2“) 購買價格為 $31.4根據Mirion與歐盟於2023年11月1日簽訂的資產購買協議，在應納税交易中獲得百萬美元2。作為 Mirion Medical 細分市場的一部分，等等2將補充Capintec的核醫學和分子成像產品組合。為歐共體獲得的商業企業總價值2收購由美元組成14.5百萬與技術、商品名稱和客户清單相關的無形資產，美元17.4百萬的商譽和 $0.5百萬負債主要與遞延收入有關。
對先前披露的與ec2相關的淨資產初步公允價值的計量期調整是在2024年記錄的，結果為美元0.6商譽淨增百萬美元，主要是由於增加了對價 $1.0百萬（最終淨營運資本調整）和一美元0.3在截至2024年3月31日的三個月中，無形資產淨增了百萬美元。收購中收購的所有資產和承擔的負債的估計公允價值是暫定的，可能會根據自收購之日起長達一年的計量期內獲得的額外信息（包括但不限於遞延收入餘額和税收賬户估值）進行修改。
與 ec 相關的交易成本2在截至2024年3月31日的三個月中，情況並不重要。
所有收購均按收購會計方法入賬，收購的相關資產和承擔的負債按公允價值入賬。公司根據其對收購資產和承擔負債的公允價值的理解，在收購之日對收購價格進行初始分配。公司在盡職調查期間以及通過其他來源獲得用於購買價格分配的信息。在收購後的幾個月中，隨着公司獲得有關收購資產和負債的更多信息，包括通過有形和無形資產評估，並進一步瞭解新收購的業務，它能夠完善對公允價值的估計，更準確地分配收購價格。收購的無形資產的公允價值是根據公司認為合理的估計和假設確定的。重要的假設包括貼現率和構成收購業務預測業績基礎的某些假設，包括收入、息税前收益、折舊和攤銷前收益（“息税折舊攤銷前利潤”）以及增長率。這些假設是前瞻性的，可能會受到未來經濟和市場狀況的影響。僅考慮截至收購之日存在的事實和情況進行後續調整。公司將根據需要在計量期結束之前對收購價格分配進行適當的調整。
收購被收購企業後，公司的合併財務報表中確認了商譽，該報表是按轉讓對價超過已確認淨資產的部分進行計算，代表收購的其他資產所產生的未來經濟利益，這些資產無法單獨確定和單獨確認。商譽未攤銷，但出於所得税的目的，某些部分可以扣除。記錄的商譽包括以下內容：
• 我們認為，將收購業務的運營與Mirion的業務合併將帶來預期的協同效應和其他收益；
• 任何不符合單獨確認條件的無形資產，以及未來但未確定的項目和產品；
• 現有業務作為淨資產集合的價值，與公司單獨收購所有淨資產時的價值對比。
3. 在建合同
未完成的建築類合同的成本和賬單包括以下內容（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 合同產生的費用（從開始到完成） | $ | 353.1 | | | $ | 324.5 | |
| 預計收益 | 211.8 | | | 208.7 | |
| 正在簽訂的合同 | 564.9 | | | 533.2 | |
| 減去：迄今為止的賬單 | (524.3) | | | (511.3) | |
| $ | 40.6 | | | $ | 21.9 | |
與未完成的建築類合同相關的賬面金額包含在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中，標題如下（百萬美元）：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 超過未完成合同賬單的成本和估計收益——當前 | $ | 62.6 | | | $ | 48.7 | |
成本和預計收益超過未完成合同的賬單——非當前 (1) | 11.3 | | | 18.2 | |
超過成本和未完成合同的預計收益的賬單——當前 (2) | (31.5) | | | (41.1) | |
超過未完成合同的成本和預計收益的賬單——非當前 (3) | (1.8) | | | (3.9) | |
| $ | 40.6 | | | $ | 21.9 | |
(1)包含在簡明合併資產負債表中的其他資產中。
(2)包含在遞延合同收入中，當前收入包含在簡明合併資產負債表中。
(3)包含在簡明合併資產負債表中的其他負債中。
在截至2024年3月31日的三個月中，公司確認的收入為美元17.6與截至2023年12月31日的合同負債餘額相關的百萬美元。
4. 庫存
庫存的組成部分包括以下內容（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 原材料 | $ | 66.5 | | | $ | 67.2 | |
| 工作進行中 | 36.7 | | | 35.3 | |
| 成品 | 43.6 | | | 41.6 | |
| | $ | 146.8 | | | $ | 144.1 | |
5. 不動產、廠房和設備，淨額
不動產、廠房和設備，淨額包括以下各項（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 可折舊
生命 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 土地、建築物和租賃權益改善 | 3-39年份 | | $ | 49.9 | | | $ | 49.4 | |
| 機械和設備 | 5-15年份 | | 39.6 | | | 38.5 | |
| 徽章 | 3-5年份 | | 44.2 | | | 41.0 | |
| 傢俱、固定裝置、計算機設備及其他 | 3-10年份 | | 22.9 | | | 22.9 | |
| 軟件開發成本 | 3-5年份 | | 11.0 | | | 10.7 | |
在建工程 (1) | — | | 32.5 | | | 28.6 | |
| | | | 200.1 | | | 191.1 | |
| 減去：累計折舊和攤銷 | | | (61.8) | | | (56.6) | |
| | | | $ | 138.3 | | | $ | 134.5 | |
(1)包括 $5.6百萬和美元4.2截至 2024 年 3 月 31 日，數百萬個內部開發軟件的建設正在進行中，和 分別是 2023 年 12 月 31 日。
收入成本和運營費用中包含的折舊費用總額如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 三個月已結束 |
| 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 |
| 折舊費用在： | | | |
| 收入成本 | $ | 5.3 | | | $ | 4.7 | |
| 運營費用 | $ | 2.0 | | | $ | 2.9 | |
6. 應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債包括以下內容（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 薪酬和相關福利成本 | $ | 34.7 | | | $ | 41.8 | |
| 客户存款 | 8.0 | | | 8.5 | |
| 應計佣金 | 0.3 | | | 0.3 | |
| 應計保修費用 | 4.9 | | | 4.5 | |
| 應付的非所得税 | 9.2 | | | 11.8 | |
| 養老金和其他退休後債務 | 0.3 | | | 0.3 | |
| 應繳所得税 | 2.7 | | | 4.2 | |
| 衍生責任 | 7.7 | | | 10.7 | |
| 其他應計費用 | 11.2 | | | 13.5 | |
| 總計 | $ | 79.0 | | | $ | 95.6 | |
7. 商譽和無形資產
善意
商譽的計算方法是轉讓的對價超過已確認的被收購企業的淨資產，代表收購的其他資產所產生的未來經濟利益，這些資產無法單獨確定和單獨確認。商譽在最初記錄商譽之日分配給申報單位，必要時根據申報單位的組成情況進行重新分配。
公司每年在第四季度的第一天以及觸發事件或情況發生變化時對申報單位的公允價值降至賬面金額以下的商譽進行減值評估。
觸發事件發生時進行的定量測試將申報單位的公允價值與其賬面金額進行比較。如果適用，公司使用市場方法（如果可用且適當），或收益法，或兩者的組合，確定每個申報單位的公允價值。公司根據公司進行估值時數據的相關性和可用性來評估估值方法。如果使用多種估值方法，則對結果進行適當的加權。
使用市場方法的估值來自上市公司的指標或同類企業歷史上完成的交易。可比企業的選擇以報告單位運營所在的市場為基礎，同時考慮風險狀況、規模、地理位置以及產品和服務的多樣性。市場方法僅限於上市公司具有與公司業務相似特徵的申報單位。
根據收益法，公允價值是根據估計的未來現金流的現值確定的，並按適當的風險調整後利率進行折現。該公司使用其內部預測來估算未來的現金流，並根據我們對每項業務的長期前景的最新看法，對未來的長期增長率進行估計。實際結果可能與預測中假設的結果不同。該公司使用資本資產定價模型並分析與其報告單位相關的行業的公佈利率來計算貼現率，以估算股權融資成本。公司使用的貼現率與各自業務和內部預測中固有的風險和不確定性相稱。
沒有截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月分別確認了商譽減值。
下表顯示了截至2024年3月31日和2023年12月31日按應申報分部劃分的商譽賬面金額的變化（以百萬計）： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 醫療 | | 科技 | | 合併 |
| 餘額——2023 年 12 月 31 日 | $ | 633.4 | | | $ | 814.2 | | | $ | 1,447.6 | |
| 測量週期調整 | 0.6 | | | — | | | 0.6 | |
| 翻譯調整 | — | | | (8.0) | | | (8.0) | |
| 餘額——2024年3月31日 | $ | 634.0 | | | $ | 806.2 | | | $ | 1,440.2 | |
出於所得税的目的，部分商譽可以扣除。
賬面總額和累計商譽減值損失如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 總賬面金額 | | 累積減值 | | 總賬面金額 | | 累積減值 |
| 善意 | $ | 1,652.0 | | | $ | (211.8) | | | $ | 1,659.4 | | | $ | (211.8) | |
無形資產
無形資產包括我們開發的技術、客户關係、待辦事項、商品名稱以及通過業務合併收購時的競業禁止協議。客户關係中確定的活期無形資產使用雙倍遞減餘額法進行攤銷，而所有其他確定的活期無形資產則在其估計的使用壽命內按直線攤銷。
出於所得税的目的，我們的許多無形資產不可扣除。 無形資產的使用壽命、總賬面價值和相關的累計攤銷總額摘要如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年3月31日 |
| 原始平均值
歲月中的生活 | | 總承載量
金額 | | 累積的
攤銷 | | 網絡書
價值 |
| 客户關係 | 6 - 13 | | $ | 339.2 | | | $ | (155.8) | | | $ | 183.4 | |
| 分銷商關係 | 7 - 13 | | 60.9 | | | (17.8) | | | 43.1 | |
| 開發的技術 | 5 - 16 | | 262.3 | | | (75.1) | | | 187.2 | |
| 商標名稱 | 3 - 10 | | 99.0 | | | (24.4) | | | 74.6 | |
| 待辦事項及其他 | 1 - 4 | | 75.2 | | | (59.2) | | | 16.0 | |
| 總計 | | | $ | 836.6 | | | $ | (332.3) | | | $ | 504.3 | |
| | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 |
| 原始平均值
歲月中的生活 | | 總承載量
金額 | | 累積的
攤銷 | | 網絡書
價值 |
| 客户關係 | 6 - 13 | | $ | 340.8 | | | $ | (143.1) | | | $ | 197.7 | |
| 分銷商關係 | 7 - 13 | | 60.9 | | | (16.0) | | | 44.9 | |
| 開發的技術 | 5 - 16 | | 264.1 | | | (67.8) | | | 196.3 | |
| 商標名稱 | 3 - 10 | | 99.7 | | | (22.1) | | | 77.6 | |
| 待辦事項及其他 | 1 - 4 | | 76.0 | | | (53.7) | | | 22.3 | |
| 總計 | | | $ | 841.5 | | | $ | (302.7) | | | $ | 538.8 | |
收入成本和運營費用中包含的無形資產的總攤銷費用如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的三個月 |
| 2024 | | 2023 |
| 無形資產的攤銷費用： | | | |
| 收入成本 | $ | 6.8 | | | $ | 6.7 | |
| 運營費用 | $ | 24.7 | | | $ | 26.9 | |
8. 借款
第三方債務包括以下內容（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 2021 年信貸協議 | $ | 694.6 | | | $ | 694.6 | |
| 加拿大金融機構 | 1.0 | | | 1.0 | |
| 其他 | 1.7 | | | 2.8 | |
| 第三方債務總額 | 697.3 | | | 698.4 | |
| 減去：第三方債務，當前 | (0.1) | | | (1.2) | |
| 減去：遞延融資成本 | (11.8) | | | (12.5) | |
| 第三方債務，非流動債務 | $ | 685.4 | | | $ | 684.7 | |
截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司2021年信貸協議（定義見下文）的公允市場價值為美元695.5百萬。2021年信貸協議的公允市場價值主要使用二級投入估算，包括公司在相應期末可用的借款利率。公司剩餘第三方債務的公允市場價值約為截至2024年3月31日和2023年12月31日的相應賬面金額。
2021 年信貸協議
關於業務合併，公司的某些子公司與其中的貸款機構簽訂了2021年信貸協議（不時修訂、重述、補充或以其他方式修改的 “2021年信貸協議”）。
2021年信貸協議從2019年3月起對Mirion Technologies（HoldingRep）有限公司、其子公司和作為管理代理人的摩根士丹利高級融資公司、某些其他循環貸款人和機構貸款集團（“2019年信貸額度”）等機構之間的信貸協議進行了再融資並取代了該信貸協議。
2021 年信貸協議規定了 $830.0百萬美元優先擔保第一留置權定期貸款額度和 $90.0百萬優先擔保循環貸款（統稱為 “信貸額度”）。允許將信貸額度中的資金用於業務合併和相關交易，為上述2019年信貸額度再融資並用於一般公司用途。定期貸款計劃於2028年10月20日到期，循環貸款計劃於2026年10月20日到期併到期。該協議要求支付的承諾費為 0.50未使用循環承付款的年度百分比，視下調至 0.375每年百分比和 0.25達到指定槓桿比率後的每年百分比。根據2021年信貸協議簽發的任何未清信用證都會減少循環信貸額度的可用性。
2021年信貸協議由控股公司擁有的母借款人的股權以及借款人及其下的其他擔保人的幾乎所有資產（除慣例外）的第一優先留置權作為擔保。借款人可選擇的貸款利息基於：（i）以美元借款的慣常基準利率公式或（ii）基於倫敦銀行同業拆借利率（有慣例後備條款）的浮動利率公式，歐元借款基於歐元銀行同業拆借利率（“EURIBOR”）的浮動利率公式，或以英鎊借款基於SONIA的浮動利率公式英鎊，均按2021年信貸協議中關於適用借款類型的規定。2021年信貸協議包括備用措辭，旨在促進與公司的貸款機構就終止倫敦銀行同業拆借利率的替代利率達成協議，或者在某些觸發事件發生時，自動使用基於擔保隔夜融資利率（“SOFR”）或其他基準替代利率的基準利率取代倫敦銀行同業拆借利率。
2023年6月23日，修訂了2021年信貸協議，將基於倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）和適用於現有信貸協議下美元借款的相關倫敦銀行同業拆借利率機制的利率替換為基於SOFR和相關SOFR機制的利率。2023年12月30日，作為行政代理人和抵押代理人的Mirion Technologies, Inc.和北卡羅來納州花旗銀行的某些子公司簽訂了控股假設協議（“控股假設協議”）以及相關的抵押和擔保合併文件，以補充和修改2021年信貸協議。根據控股假設協議的條款，在英格蘭和威爾士註冊成立的有限責任公司（“HoldingSub2”）Mirion Technologies（HoldingSub2）有限公司向特拉華州的一家公司（“IntermediateCo”）和公司的子公司Mirion IntermediateCo, Inc.轉讓了其在2021年信貸協議中和協議下的所有權利、義務和責任，包括擔保某些義務的義務 2021年信貸協議下的借款人並抵押某些資產。在控股假設協議生效後，HoldingSub2被解除其在現有信貸協議和其他信貸文件下作為 “控股” 的所有義務和負債，IntermediateCo作為 “控股” 成為現有信貸協議和HoldingSub2作為當事方的其他信貸文件的 “控股” 一方，無論出於何種目的，都是 “控股”。
2021年信貸協議包含慣例陳述和擔保，以及慣常的肯定和否定承諾和違約事件。除其他外，負面契約包括某些門檻和例外情況、對產生留置權的限制、對產生債務的限制、對分紅和其他分配的限制、對參與資產出售的限制、對進行投資的限制，以及一項財務承諾，即截至任何財政季度末，“第一留置權淨槓桿比率”（定義見2021年信貸協議）均不大於 7.00如果在該財政季度的最後一天，循環信貸額度下的某些未償借款超過 1.00 40當時循環信貸承諾總額的百分比。這些契約還包含對作為 “被動” 控股公司的Mirion IntermediateCo, Inc.活動的限制。如果發生任何違約事件且未得到糾正或免除，則可以宣佈2021年信貸協議下的任何未付金額立即到期並應付，循環信貸承諾可能會終止，並可以對抵押品行使補救措施。Mirion IntermediateCo, Inc. 在2024年3月31日和2023年12月31日遵守了所有債務契約。
定期貸款- 定期貸款有 七年期限（2028 年 10 月到期），並按倫敦銀行同業拆借利率（截至 2023 年 6 月 30 日）/SOFR（2023 年 6 月 30 日之後）中以較大值計算的利息，或 0.50%，加上 2.75%。在期限到期之前，無需再支付本金。利率是 8.36% 和 8.40分別截至2024年3月31日和2023年12月31日的百分比（包括基於利率期限的利差率）。公司沒有支付本金和 $127.1截至2024年3月31日的三個月和截至2023年12月31日的年度分別為百萬美元，未償餘額約為美元694.6截至2024年3月31日和2023年12月31日的兩個期間，均為百萬美元。
在截至2023年3月31日的三個月中，公司使用了美元125.0通過直接註冊股權發行獲得的100萬美元收益，用於償還定期貸款的早期未償還款項。這筆款項滿足了季度本金還款要求 (0.25原始本金餘額的百分比），因此在定期貸款到期之前無需額外償還本金。
循環信貸額度-循環信貸額度安排有 五年期限和按倫敦銀行同業拆借利率（截至2023年6月30日）/SOFR（2023年6月30日之後）中較大者計算的空頭利息 0%，加上 2.75%。該協議要求支付的承諾費為 0.25每年未使用承付款的百分比。循環信貸額度將於2026年10月到期，屆時所有未償循環貸款以及應計和未付利息都將到期。任何未清的信用證都會減少循環信貸額度的可用性。有 不截至2024年3月31日和2023年12月31日該安排下的未清餘額。此外，該公司還根據其2021年信貸協議簽發了備用信用證，這減少了美元循環下的可用性16.4截至2024年3月31日和2023年12月31日的兩個時期分別為百萬美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，左輪手槍的可用金額約為美元73.6百萬。
遞延融資成本
在發放2021年信貸協議定期貸款時，我們承擔的債務發行成本為美元21.7發行之日為百萬元。根據債務發行成本的核算，我們確認並列報與非循環債務和融資債務相關的遞延財務成本，作為未經審計的簡明合併資產負債表中相關債務面額的減少額。
在發行2021年信貸協議循環信貸額度方面，我們產生的債務發行成本為美元1.8百萬。我們將與循環債務安排相關的債務發行成本確認並列報為資產，並將遞延財務成本納入未經審計的簡明合併資產負債表中的其他資產。我們在相關債務的整個生命週期內攤銷所有債券發行成本。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們的支出約為美元0.7百萬和美元3.5百萬 （包括一美元2.6以美元計算的債務清償損失為百萬美元125.0分別為遞延融資成本的攤銷支出的百萬美元（提前償還債務）。
加拿大金融機構 -2019年5月，公司簽訂了加元信貸協議1.7百萬 ($)1.3百萬）向一家加拿大金融機構存款，該機構將於2039年4月到期。該票據的年利率為 4.69%。信貸協議由使用獲得的資金獲得的貸款擔保。
透支設施
該公司向某些德國和法國金融機構提供透支額度。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，有 不這些安排下的未繳款項。
應收賬款銷售協議
我們是協議的當事方，將某些合格客户交易賬户的短期應收賬款出售給一家獨立的法國金融機構和一家沒有追索權的獨立芬蘭金融機構。根據這些協議，公司最多可以出售歐元7.6百萬 ($)8.2百萬）和歐元12.3百萬 ($)13.6截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為合格應收賬款的百萬美元。這些協議下的應收賬款按面值出售，如果已確認相關應收賬款的收入，則不包括在合併餘額中。當應收賬款的相關收入尚未確認時，公司將應收賬款視為短期借款的抵押品。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，有 不金額和大約 $1.0根據這些安排，未償還的100萬份在上面的借款表中分別列為 “其他”。
在列報的所有期間，與該安排相關的總成本都不重要，包含在簡明合併運營報表的銷售、一般和管理費用中。
履約保證金和其他信貸額度
該公司已與法國和德國的當地銀行簽訂了各種信貸額度安排。這些安排規定簽發最高額度為歐元的跟單和備用信用證77.1百萬 ($)83.2百萬）和歐元71.8百萬 ($)79.3百萬），分別截至2024年3月31日和2023年12月31日，但須遵守某些地方限制。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，共有 €54.9百萬 ($)59.3百萬）和歐元54.7百萬 ($)60.4分別是用於擔保跟單信用證和備用信用證的額度中的百萬），利率從 0.5% 至 2.0%。此外，公司以不可撤銷的信用證張貼履約保證金，以支持客户在設備交付方面的某些合同義務。這些信用證由限制性現金賬户支持，總額為 $1.5百萬和美元1.7截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。
截至2024年3月31日，第三方借款總額的合同本金支付情況如下（以百萬計）：
| | | | | |
| 2024 年的剩餘時間 | $ | 0.1 | |
| 截至12月31日的財政年度： | |
| 2025 | 0.1 | |
| 2026 | 1.7 | |
| 2027 | 0.1 | |
| 2028 | 694.7 | |
| 此後 | 0.6 | |
| 總付款 | 697.3 | |
| 未攤銷的債務發行成本 | (11.8) | |
| 扣除債務發行成本後的第三方借款總額 | $ | 685.5 | |
9. 租賃資產
該公司主要租賃某些物流、辦公和製造設施，以及車輛、複印機和其他設備。這些運營租賃的剩餘租賃條款通常介於 1月和 30年，有些包括延期選項（通常 1到 10年）。租約續訂期權的行使由公司自行決定。該公司在租賃開始時對續訂選項進行持續評估，幷包括在對租賃進行分類和衡量租賃負債時合理確定將在預期租賃條款中行使的續訂期權。租賃協議通常不要求實質性的可變租賃付款、剩餘價值擔保或限制性契約。
下表分別列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日未經審計的簡明合併資產負債表中經營租賃資產和負債的位置（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產負債表細列項目 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 經營租賃資產 | 經營租賃使用權資產 | | $ | 31.1 | | | $ | 32.8 | |
| 融資租賃資產 | 其他資產 | | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | |
| | | | | |
| 經營租賃負債： | | | | | |
| 當期經營租賃負債 | 當期經營租賃負債 | | $ | 6.6 | | | $ | 6.8 | |
| 非流動經營租賃負債 | 經營租賃負債，非當期 | | 26.5 | | | 28.1 | |
| 經營租賃負債總額： | | | $ | 33.1 | | | $ | 34.9 | |
| | | | | |
| 融資租賃負債： | | | | | |
| 當前融資租賃負債 | 應計費用和其他流動負債 | | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | |
| 非流動融資租賃負債 | 遞延所得税和其他長期負債 | | 0.1 | | | 0.1 | |
| 融資租賃負債總額： | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.2 | |
折舊壽命受到經營租賃資產的預期租賃期限以及融資租賃資產的預期租賃期限或經濟使用壽命中較短者的限制。
公司的租賃通常不提供隱性利率，因此公司在衡量租賃負債時使用其增量借款利率作為貼現率。增量借款利率是對公司在特定的貨幣環境下在租約開始時在租賃期內以抵押方式借入等於租賃付款的金額所產生的利率的估計。對於在該日期之前開始的租賃，該公司使用了自2021年7月1日起的增量借款利率。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司的加權平均剩餘租賃期限和經營租賃的加權平均折扣率分別為：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 經營租賃 | | | | |
| 加權平均剩餘租期（年） | | 6.5 | | 6.6 |
| 加權平均折扣率 | | 4.32 | % | | 4.32 | % |
下表核對了期限超過一年的不可取消經營租賃下的未貼現未來最低租賃付款額（按年度和總額顯示）與截至2024年3月31日未經審計的簡明合併資產負債表中確認的租賃負債總額（以百萬計）：
| | | | | |
| 截至12月31日的財政年度： | |
| 2024 | $ | 5.9 | |
| 2025 | 6.9 | |
| 2026 | 5.9 | |
| 2027 | 5.1 | |
| 2028 | 3.9 | |
| 2029 年及以後 | 10.2 | |
| 未貼現的未來最低租賃付款總額 | 37.9 | |
| 減去：估算利息 | (4.8) | |
| 經營租賃負債總額 | $ | 33.1 | |
| |
在截至2024年3月31日的三個月和截至2023年3月31日的三個月中，運營租賃成本（根據亞利桑那州立大學2016-02年的定義）為美元2.7百萬。經營租賃成本包含在合併損益表和綜合收益表中的商品銷售、銷售、一般和管理成本以及研發費用中。在本報告所述期間，短期租賃成本、可變租賃成本和轉租收入並不重要。
為計量經營租賃負債所含金額支付的現金為美元2.1百萬和美元2.6截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元，這些金額已包含在未經審計的簡明合併現金流量表中的經營活動中。為換取新的經營租賃負債而獲得的經營租賃資產是 零和 $0.2截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元.
10. 承付款和或有開支
無條件購買義務
公司已與供應商簽訂了某些長期無條件的購買義務。這些協議不可取消，並規定了條款，包括固定或最低購買量、固定或可變價格條款以及大概的付款時間。 截至2024年3月31日，無條件購買義務如下（以百萬計）：
| | | | | |
| 截至12月31日的財政年度： | |
| 2024 | $ | 45.6 | |
| 2025 | 9.5 | |
| 2026 | 1.1 | |
| 2027 | 0.6 | |
| 2028 及以後 | — | |
| 總計 | $ | 56.8 | |
訴訟
公司受正常業務過程中產生的各種法律訴訟、索賠、訴訟、調查和突發事件的影響。儘管無法肯定地預測針對公司的此類訴訟或其他訴訟的最終結果，但我們認為這些問題的解決不會對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生實質性影響。如果我們認為可能出現不利的法律後果，並且金額可以合理估計，則我們會根據突發事件會計指導進行應計負債。我們就與訴訟有關的事項諮詢法律顧問，並在公司內外尋求意見。
2023 年 4 月，我們的一位俄羅斯客户向該公司提出了索賠，包括根據正在進行的項目條款對某些延誤的違約賠償金, 金額為美元19.3百萬，並於 2023 年 10 月發送了總額為 $ 的最新索賠聲明21百萬 ($)18百萬美元（其中按日計入罰款），但須繳納一美元14百萬合同上限（所有金額從歐元轉換為美元）。我2023 年 6 月，同一客户要求公司退還公司收到的所有款項（美元）10.2百萬）與2022年5月取消的芬蘭核電站項目有關。迄今為止，客户尚未就這些問題採取任何法律行動，管理層對這些索賠提出異議，認為公司有實質性的辯護，並希望對這些索賠進行有力辯護。但是，這些問題的解決辦法仍存在不確定性，包括潛在的現行合同修改和/或芬蘭取消項目的索賠結算所產生的任何影響。
正如我們先前在2023年年度報告中披露的那樣，一家供應商於2023年第四季度對該公司提起訴訟，指控其侵犯版權和違反涉及使用某些軟件許可證的合同。2024年3月30日，與交易對手達成了和解協議，對我們2024年3月31日的財務報表沒有實質性影響。
11. 所得税
有效所得税税率是 (4.7) 截至2024年3月31日的三個月的百分比，以及 2.5截至2023年3月31日的三個月的百分比。兩個時期之間有效税率的差異主要歸因於收益的混合和估值補貼的影響。
有效所得税税率與美國21％的法定税率不同，這主要是由於美國聯邦永久差異和估值補貼的影響。
12. 簡明合併現金流量表的補充披露
補充現金流信息和非現金投資和融資活動時間表（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的三個月 |
| 2024 | | 2023 |
| 已支付的現金： | | | |
| 支付利息的現金 | $ | 14.8 | | | $ | 13.9 | |
| 為所得税支付的現金 | $ | 2.8 | | | $ | 2.8 | |
| 非現金投資和融資活動： | | | |
應計費用和其他負債中的不動產、廠房和設備採購 | $ | 1.9 | | | $ | 0.2 | |
| 應付賬款中的不動產、廠房和設備採購 | $ | 1.3 | | | $ | 1.6 | |
下表提供了未經審計的簡明合併資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金的對賬情況，這些金額的總和與未經審計的簡明合併現金流量表中顯示的相同金額（以百萬計）的總金額。
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 | | 十二月三十一日 |
| 2024 | | 2023 |
| 現金和現金等價物 | $ | 120.2 | | | $ | 128.8 | |
| 受限現金——當前 | 0.4 | | 0.6 |
| 受限現金——非流動 | 1.1 | | 1.1 |
| 現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 121.7 | | | $ | 130.5 | |
限制性現金中包含的金額是指存放在各金融機構的資金，用不可撤銷的信用證來支持履約保證金，以履行對某些客户的合同義務。
13. 股票薪酬
股票薪酬發放給公司的員工和董事，並根據ASC 718 “薪酬——股票薪酬” 進行核算。股票薪酬支出根據授予日的公允價值在歸屬期內確認股權獎勵。股票薪酬支出包含在報告收款人其他薪酬的同一財務報表標題中。公司將在沒收發生時對其進行核算。公司使用各種形式的長期激勵措施，包括但不限於限制性股票單位（“RSU”）和基於績效的限制性單位（“PSU”），前提是此類股權獎勵的授予符合公司於2021年12月27日在S-8表格中向美國證券交易委員會提交的2021年綜合激勵計劃（“2021年計劃”）。
2021 年綜合激勵計劃
我們在2021年10月19日的股東特別會議上通過了2021年計劃並獲得了股東的批准。我們最初預訂了 19,952,329根據2021年計劃下的獎勵發行的A類普通股。根據2021年計劃，我們在2021年計劃下可供發行的A類普通股總數將在2021年計劃通過之日後的每個財政年度的第一天增加，金額等於（i）百分之三中的最小值（3%) 上一財年最後一天A類普通股已發行股份的百分比，(ii) 9,976,164A類普通股的股份以及（iii）委員會自行決定（根據2021年計劃的定義和指定）的A類普通股數量。根據這些自動增加條款，根據2021年計劃下的獎勵預留髮行的A類普通股數量增加到 38,492,3282024 年 1 月 1 日的股票。公司或其任何子公司或關聯公司的任何員工、董事或顧問都有資格根據2021年計劃獲得獎勵，前提是適用法律、股票市場或交易所規則、法規或會計或税收規章和條例允許的此類獎勵。2021年計劃規定授予股票期權（包括激勵性股票期權和非合格股票期權）、股票增值權、限制性股票、限制性股票、PSU、其他股票獎勵或其任何組合。每項獎勵將在單獨的撥款通知或協議中列出，並將註明獎勵的類型和條款和條件。
2021年計劃的目的是激勵和獎勵員工和其他個人發揮最高水平，為公司的成功做出重大貢獻。在截至2024年3月31日的三個月中，公司批准了 548,939限制性股票單位和 453,560向某些員工提供 PSU。發放給員工的RSU受服務歸屬條件的約束，因此所有獎勵在三週後全部歸屬（3) 年份，等額的年度分期付款在授予日的週年紀念日歸屬。每批獎勵的費用將在相關服務期內按直線方式確認。PSU受服務、業績和市場歸屬條件的約束，允許我們的A類普通股的最大發行量不超過 200根據公司達到某些既定閾值計算的授予PSU的百分比。如果獲獎者在2026年12月31日績效評估期結束之前不再向公司提供服務，則獲獎者通常將沒收所有獎勵。百分之五十（50%) 的PSU獎勵將根據業績條件歸屬，該績效條件由公司2026年1月1日至2026年12月31日調整後的息税折舊攤銷前利潤確定，內插成就水平為 (i) 0如果調整後的息税折舊攤銷前利潤低於美元，則為％250.0百萬，(ii) 之間 50% 和 100如果調整後的息税折舊攤銷前利潤至少為美元，則為％250.0百萬美元，最高可達 $265.0百萬和 (iii) 之間 100% 和 200如果調整後的息税折舊攤銷前利潤至少為美元，則為％265.0百萬美元，最高可達 $280.0百萬。剩下的百分之五十（50%) 的PSU獎勵應根據業績條件歸屬，該績效條件由公司從2024年1月1日至2026年12月31日的累計管理層調整後自由現金流（“調整後現金流”）確定，插值成就水平為 (i) 0如果調整後的現金流小於美元，則為％525.0百萬，(ii) 之間 50% 和 100如果調整後的現金流至少為 $，則為%525.0百萬美元，最高可達 $575.0百萬和 (iii) 之間 100% 和 200如果調整後的現金流至少為 $，則為%575.0百萬美元，最高可達 $625.0百萬。業績條件下的總體派息結果應根據市場狀況修改量進行調整，該修改量由公司在2024年1月1日至2026年12月31日業績期間的相對股東總回報率（TSR）確定，以與羅素2000工業指數中公司同行的比較百分位數來衡量，績效水平為：（i）-10% 如果 TSR 百分位數低於 30第 n 個百分位數級別，(ii) 0% 如果 TSR 百分位數至少為 30第 n 個百分位數等級，最高可達 55第 n 個百分位數級別和 (iii) 10% 如果 TSR 百分位數至少為 56第 n 個百分位數等級，最高可達 80第 n 個百分位數級別（或以上） 80第 n 個百分位數等級為 10% 為最大值）。總支出上限為 200授予的 PSU 的百分比。
在截至2023年3月31日的三個月中，公司批准了 695,351限制性股票單位和 233,165向公司某些員工提供PSU。RSU受服務歸屬條件的約束，每個獎勵的三分之一在授予日的週年紀念日歸屬，因此所有獎勵在三週年後全部歸屬（3) 年。每批獎勵的費用將在相關服務期內按直線方式確認。PSU受服務和業績/市場歸屬條件的約束，允許我們的A類普通股的最大發行量不超過 200根據公司達到某些既定閾值計算的授予PSU的百分比。如果獲獎者在2025年12月31日績效評估期結束之前不再向公司提供服務，則獲獎者通常將沒收所有獎勵。百分之五十（50%) 的PSU獎勵將根據市場狀況歸屬，該市場狀況由公司在2023年1月1日至2025年12月31日業績期間的相對股東總回報率（TSR）確定，以與羅素2000工業指數中公司同行的比較百分位數來衡量，內插成就水平為：(i) 0% 如果 TSR 百分位數低於 30第 n 個百分位級別，(ii) 介於 50% 和 100% 如果 TSR 百分位數至少為 30第 n 個百分位數等級，最高可達 55第 n 個百分位數等級和 (iii) 之間 100% 和 200% 如果 TSR 百分位數至少為 56第 n 個百分位數等級，最高可達 80第 n 個百分位數級別（或以上） 80第 n 個百分位數等級為 200% 為最大值）。剩下的百分之五十（50%) 的PSU獎勵將根據績效條件授予，該績效條件由公司2025年1月1日至2025年12月31日的有機收入增長百分比與2023年1月1日至2023年12月31日相比的有機收入增長百分比確定，插值成就水平為 (i) 0% 如果有機增長收入百分比小於 3.0%，(ii) 之間 50% 和 100%，如果有機收入增長百分比至少為 3.0% 及最多 5.0% 和 (iii) 之間 100% 和 200%，如果有機收入增長百分比至少為 5.0% 及最多 7.0%（或以上） 7.0% 但是帶有 200% 為最大值）。
在截至2024年3月31日的三個月中，美元2.6記錄了百萬美元的股票薪酬支出，其中 $0.2百萬與非僱員董事有關。在截至 2023 年 3 月 31 日的三個月中，$1.6記錄了百萬美元的股票薪酬支出，其中 $0.2百萬分別與非僱員董事有關。
此外，在截至2024年3月31日的三個月中，公司的某些董事選擇以A類普通股的形式收取季度預付費。因此, 公司記錄的相關股票薪酬支出為美元0.1同期為百萬。在截至2023年3月31日的三個月中，公司記錄的相關股票薪酬支出為美元0.1百萬，用於董事付款以代替現金。
利潤利息
在簽訂業務合併協議的同時，保薦人於2021年6月17日發佈了 4,200,000公司現任董事會主席勞倫斯·金斯利的利潤利益， 3,200,000Mirion 首席執行官託馬斯·洛根的利潤權益，以及 700,000利潤權益歸Mirion首席財務官布萊恩·肖普費爾所有。出於美國所得税的目的，利潤權益旨在被視為利潤利息，根據該利潤，洛根先生、肖普費爾先生和金斯利先生將間接持有保薦人持有的創始股份。
利潤權益受服務歸屬條件和市場歸屬條件的約束。在閉幕兩週年和三週年之際，向洛根先生和肖普費爾先生每人發放的利潤利息的百分之五十（50％）歸屬於每位公務員，百分之五十（50在收盤一週年和第二週年之際，授予金斯利先生的利潤利息的百分比歸於其服務費，但每種情況都取決於受贈方在該日期的持續服務。市場歸屬條件要求Mirion的A類普通股的每股價格必須達到或超過特定的既定門檻 20走出 30截止日期五週年之前的交易日。每批獎勵的費用將在相關服務期內按直線方式確認。
在利潤權益中， 3.2百萬的市值歸屬門檻價格為美元12每股 Mirion A 類普通股， 2.0百萬的門檻價格為 $14每股 Mirion A 類普通股，以及 3.0百萬的門檻價格為 $16每股 Mirion A 類普通股。
在截至2024年3月31日的三個月中，美元0.9記錄了數百萬美元的股票薪酬支出，沒有發行新的利潤利息。在截至2023年3月31日的三個月中，美元4.0記錄了數百萬美元的股票薪酬支出，沒有發行新的利潤利息。
14. 關聯方交易
創始人股票
截至業務合併完成時，保薦人擁有 18,750,000自動轉換為 B 類普通股（“創始股份”）的股份 18,750,000企業合併收盤時的A類普通股股票。創始人股票受某些歸屬和沒收條件以及轉讓限制的約束，包括績效歸屬條件，在此條件下，Mirion的A類普通股的每股價格必須達到或超過特定的既定門檻，即美元12, $14，或 $16每股為 20走出 30業務合併截止日期五週年之前的交易日。如果創始人股份未能在2026年10月20日之前歸屬，則將無償沒收給公司。
私募認股權證
贊助商總共購買了 8,500,000私募認股權證（“私募認股權證”），價格為美元2.00每份認股權證 ($)17.0私募配售（“私募配售”）共計100萬筆），與GSAH的首次公開募股（“首次公開募股”）結束同時結束。每份私募認股權證均可行使 一A類普通股的全部股份，價格為美元11.50每股，在某些情況下會進行調整，包括在某些重組事件發生時。只要保薦人或其允許的受讓人持有，私募認股權證就不可贖回和以無現金方式行使。
私募認股權證被列為負債，因為它們包含的條款和特徵不符合ASC 815的股票分類資格。參見注釋 16， 公允價值測量，以截至2024年3月31日的私募認股權證的公允價值為準。
利潤利息
關於業務合併協議，保薦人發佈了 8,100,000企業合併後，某些隸屬於或預計將與Mirion有關聯的個人的利潤利息。利潤權益的持有人將間接擁有保薦人持有的創始人股份的權益。利潤權益受服務和績效歸屬條件的約束，包括收盤的發生，在滿足所有適用條件之前，利潤權益不會完全歸屬。此外，利潤權益受某些沒收條件的約束。參見注釋 13 基於股票的薪酬，瞭解有關利潤權益的更多詳情。
註冊權
根據2021年10月20日經修訂和重述的註冊權協議（“RRA”），創始人股份和私募認股權證的持有人有權獲得註冊權，要求公司在行使時登記任何創始人股份和私募認股權證所依據的股份的轉售。這些持有人還有權獲得某些搭便車註冊權。RRA還包括慣常的賠償和保密條款。公司將承擔與提交根據RRA條款提交的任何註冊聲明相關的費用，包括與2021年10月27日提交併於2021年11月27日宣佈生效的S-1表格的貨架註冊聲明相關的費用。
查特豪斯資本合夥人有限責任公司
該公司已與其業務合併前的主要投資者Charterhouse Capital Partners LLP（“CCP”）簽訂了協議，協議規定公司有義務支付某些費用，以支持在業務合併後持有的剩餘股份進行二級市場發行。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中， 不費用和美元0.6分別記錄了數百萬美元的支出。截至2023年7月，CCP不再擁有該公司的股份。
15. 細分信息
在截至2023年6月30日的三個月中，公司將其工業部門更名為 “技術”。
下表彙總了每個可報告細分市場的部分經營業績（以百萬計）。
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的三個月 |
| 2024 | | 2023 |
| 收入 | | | |
| 醫療 | $ | 66.8 | | | $ | 66.4 | |
| 科技 | 125.8 | | | 115.7 | |
| 合併收入 | $ | 192.6 | | | $ | 182.1 | |
| 分部運營收入（虧損） | | | |
| 醫療 | $ | 1.4 | | | $ | 0.7 | |
| 科技 | 12.6 | | | 5.5 | |
| 分部運營收入總額 | 14.0 | | | 6.2 | |
| 企業和其他 | (18.9) | | | (19.8) | |
| 合併運營虧損 | $ | (4.9) | | | $ | (13.6) | |
公司按應申報分部劃分的資產未包括在內，因為這些信息沒有經過首席運營決策者的審查，也沒有以其他方式提供給他們，無法做出運營決策或分配資源。
以下詳細説明瞭按地理區域劃分的收入。外部客户產生的收入通過站點所在地（即原產地）的銷售歸因於地理區域（以百萬計）。
| | | | | | | | | | | |
| 收入 |
| 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的三個月 |
| 2024 | | 2023 |
| 北美 | | | |
| 醫療 | $ | 60.4 | | | $ | 60.7 | |
| 科技 | 58.6 | | | 55.2 | |
| 北美合計 | 119.0 | | | 115.9 | |
| 歐洲 | | | |
| 醫療 | 6.4 | | | 5.7 | |
| 科技 | 61.4 | | | 53.1 | |
| 歐洲總計 | 67.8 | | | 58.8 | |
| 亞太地區 | | | |
| 醫療 | — | | | — | |
| 科技 | 5.8 | | | 7.4 | |
| 亞太區道達計 | 5.8 | | | 7.4 | |
| 總收入 | $ | 192.6 | | | $ | 182.1 | |
以下按確認時間詳細列出了收入（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | |
| 收入 |
| 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的三個月 |
| 2024 | | 2023 |
| 時間點 | $ | 126.9 | | | $ | 118.3 | |
| 隨着時間的推移 | 65.7 | | | 63.8 | |
| 總收入 | $ | 192.6 | | | $ | 182.1 | |
以下按產品類別詳細列出了收入（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | |
| 收入 |
| 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的三個月 |
| 2024 | | 2023 |
| 醫療領域： | | | |
| 醫療 | $ | 66.8 | | | $ | 66.4 | |
| 技術板塊： | | | |
| 反應堆安全和控制系統 | 50.3 | | | 42.1 | |
| 放射學搜索、測量和分析系統 | 75.5 | | | 73.6 | |
| 總收入 | $ | 192.6 | | | $ | 182.1 | |
16. 公允價值測量
公司對合並財務報表中定期以公允價值確認或披露的所有金融資產和負債採用公允價值會計。由於這些項目的到期日相對較短，公司現金和現金等價物、限制性現金、應收賬款以及其他流動資產和負債的公允價值接近其賬面金額。第三方債務的公允價值接近賬面價值，因為利率是可變的，反映了市場利率。
金融工具的公允價值
公司根據與用於衡量其公允價值的投入相關的判斷水平，對未經審計的簡明合併資產負債表中以公允價值記錄的資產和負債進行分類。由於公司估算向關聯方發行的票據的公允價值的成本和精力，這是不切實際的，這主要是由於其條款與實體資本結構相關的性質。
按公允價值記賬的資產和負債按以下三個估值層次結構之一進行估值和披露：
第 1 級— 投入是活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價。
級別 2 — 投入是活躍市場中類似資產或負債或投入的報價，這些報價可以由資產或負債的整個期限內的可觀測市場數據所證實。
級別 3 — 輸入是不可觀察的，需要大量的管理判斷或估計。
下表彙總了公司定期按公允價值計量的金融資產和負債（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日的公允價值衡量 |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
| 資產 | | | | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 121.7 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 全權退休計劃 | $ | 4.1 | | | $ | 1.0 | | | $ | — | |
| 交叉貨幣互換的應計應收利息 | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | — | |
| 利率互換（注17） | $ | — | | | $ | 0.9 | | | $ | — | |
| 負債 | | | | | |
| 全權退休計劃 | $ | 4.1 | | | $ | 1.0 | | | $ | — | |
| 公開認股權證 | $ | 42.0 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 私募認股權證 | $ | — | | | $ | 19.0 | | | $ | — | |
| 跨貨幣匯率互換（注17） | $ | — | | | $ | 17.1 | | | $ | — | |
| 2023 年 12 月 31 日的公允價值計量 |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
| 資產 | | | | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 130.5 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 全權退休計劃 | $ | 4.0 | | | $ | 1.0 | | | $ | — | |
| 交叉貨幣互換的應計應收利息 | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | — | |
| 利率互換（注17） | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | — | |
| 負債 | | | | | |
| 全權退休計劃 | $ | 4.0 | | | $ | 1.0 | | | $ | — | |
| 公開認股權證 | $ | 38.1 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 私募認股權證 | $ | — | | | $ | 17.3 | | | $ | — | |
| 跨貨幣匯率互換（注17） | $ | — | | | $ | 23.3 | | | $ | — | |
截至2024年3月31日和2023年12月31日，與GSAH首次公開募股相關的公共認股權證的公允價值是根據此類公共認股權證的上市市場價格（一級衡量標準）來衡量的。
由於向任何非允許的受讓人轉讓私募認股權證將導致私募認股權證的條款與公共認股權證的條款基本相同，因此我們確定每份私募認股權證的公允價值等於每份公開認股權證的公允價值。隨着更多最新信息的出現，認股權證負債公允價值的確定可能會發生變化，因此實際結果可能會有很大差異。衍生權證負債被歸類為非流動負債，因為合理地預計其清算不需要使用流動資產或創建流動負債。
在截至2024年3月31日的三個月中，公司確認了因認股權證負債公允價值增加而導致的未實現虧損5.7百萬，在未經審計的簡明合併運營報表中作為認股權證負債公允價值的變動列報。
17. 衍生品和套期保值
該公司的政策要求衍生品僅用於管理風險，不得用於投機目的。由於公司在歐洲的業務，公司面臨歐元和美元之間匯率波動的影響。因此，公司簽訂了跨貨幣匯率互換，以管理與我們在國外業務投資相關的貨幣風險。公司還面臨與信貸額度相關的利率風險。公司通過使用衍生金融工具管理其利率波動的風險。因此，公司簽訂了利率互換（名義金額為美元）75.0百萬），以降低公司未來利息支付的基準利率發生不利變化的風險。
所有衍生工具在未經審計的簡明合併資產負債表中均按公允價值記賬。 下表列出了公司指定並符合對衝關係一部分的衍生工具的公允價值（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允價值 (1) |
| 被指定為對衝工具的衍生品 | | 資產負債表地點 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 資產： | | | | | | |
| 跨貨幣利率互換的應計應收利息 | | 預付費用和其他流動資產 | | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | |
| 利率互換 | | 其他非流動資產 | | 0.9 | | | 0.1 | |
| 總資產 | | | | $ | 1.0 | | | $ | 0.2 | |
| 負債： | | | | | | |
| 跨貨幣匯率互換 | | 應計費用和其他流動負債 | | $ | 7.7 | | | $ | 10.7 | |
| 跨貨幣匯率互換 | | 其他非流動負債 | | $ | 9.5 | | | $ | 12.6 | |
| 負債總額 | | | | $ | 17.2 | | | $ | 23.3 | |
(1)請參閲註釋 16， 公允價值測量，以獲取與估計公允價值有關的更多信息。 |
交易對手信用風險
如果衍生品協議的交易對手不履行，未償還的金融衍生工具會使公司面臨信用損失。公司與這些金融工具相關的信用風險敞口由套期保值工具的名義金額表示。公司通過最低信用標準、交易對手分散和監控信用風險集中的程序來管理其交易對手信用風險敞口。該公司的衍生工具由投資等級或更高的金融機構提供。將通過定期審查交易對手銀行的信用評級和公開財務申報來監控交易對手的信用風險。基於這些因素，公司認為交易對手違約的風險微乎其微。
現金流對衝策略
公司使用現金流套期保值來最大限度地減少利率波動造成的資產或負債現金流或預測交易的波動。指定為現金流套期保值的衍生品公允價值的變化記錄在累計其他綜合虧損（“AOCL”）中，並重新歸類為未經審計的簡明合併運營報表中的細列項目，其中對衝項目記錄在對衝項目影響收益的同期。被確定無效的套期保值公允價值的變化立即從AOCL重新歸類為收益。公司對衝未來現金流波動風險的最大時間為 三年.
利率互換是公司在2023年第三季度簽訂的。在截至2024年3月31日的三個月中，利率互換帶來了美元的收益0.8百萬美元計入其他綜合收益（“OCI”）。美元的收益0.3通過利息支出獲得的收入為百萬美元，同期從OCI進行了重新分類。在未經審計的簡明合併現金流量表中，與公司指定為現金流套期保值的衍生合約相關的現金流入和流出被歸類為融資活動。此外，在截至2024年3月31日的三個月中，公司沒有出現任何與利率互換相關的無效情況。
對外運營戰略淨投資的套期保值
公司使用固定到固定的跨貨幣匯率互換（“CCRS”）來保護公司歐元計價業務的税前淨投資免受即期匯率變動的影響。對於被指定並有資格作為外國業務淨投資套期保值的衍生金融工具，衍生金融工具公允價值的變化將在淨投資套期保值調整中確認，淨投資套期保值調整是AOCL的一部分，以抵消被套期保值的淨投資價值的變化。在變更期間，淨投資套期保值中任何無效的部分都將從AOCL重新歸類為收益。
下表彙總了指定為淨投資套期保值的工具公允價值變動的名義價值和税前影響（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名義金額 | | AOCL中確認的收益（虧損） |
| 截至截至 | | 截至2024年3月31日的三個月 | | 截至2023年3月31日的三個月 |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | |
| 跨貨幣匯率互換 | € | 238.8 | | | € | 238.8 | | | $ | 6.2 | | | $ | (2.9) | |
| 總計 | € | 238.8 | | | € | 238.8 | | | $ | 6.2 | | | $ | (2.9) | |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司沒有將與AOCL淨投資套期保值相關的任何收益或虧損分別重新歸類為收益。此外，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司沒有出現任何與淨投資套期保值相關的無效表現。在未經審計的簡明合併現金流量表中，與公司指定為淨投資套期保值的衍生合約相關的現金流入和流出被歸類為投資活動。
18. 每股虧損
計算每股普通股基本虧損和攤薄虧損時使用的分子和分母的對賬如下（以百萬計，每股金額除外）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的三個月 |
| 2024 | | 2023 |
| 歸屬於美利昂科技公司股東的淨虧損 | $ | (25.8) | | | $ | (41.9) | |
| 已發行普通股的加權平均值——基本和攤薄後 | 199.729 | | | 187.701 | |
| 歸屬於Mirion Technologies, Inc. 的每股普通股淨虧損——基本虧損和攤薄後 | $ | (0.13) | | | $ | (0.22) | |
普通股每股淨虧損是使用多類普通股和參與證券所需的兩類方法計算的，其基礎是它們各自獲得股息的權利，就好像該期間的所有收益都已分配一樣。每股基本虧損的計算方法是將普通股股東可獲得的虧損除以已發行的非歸屬股票調整後的已發行普通股的加權平均數。攤薄後每股虧損的計算方法是，根據此類證券的性質，使用庫存股法或折算法，使該期間所有可能具有稀釋性的證券生效。在公司報告淨虧損期間，歸屬於普通股股東的每股普通股攤薄淨虧損與歸屬於普通股股東的每股普通股基本淨虧損相同，因為如果潛在的稀釋性普通股具有反稀釋作用，則不假定已發行。該公司在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中分別出現淨虧損；因此，這些時期的攤薄後普通股均未包括在攤薄後的股票計算中，因為它們本來是反稀釋的。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，與員工股票獎勵相關的不包括反稀釋的潛在稀釋性普通股的加權平均數為 2.577百萬和 0.687分別是百萬。
商業合併收盤時，在計算每股虧損時考慮了以下類別的普通股。
A 類普通股
我們的A類普通股的持有人有權 一就股東有權投票的所有事項，包括董事的選舉或罷免，對每股記錄在案的股份進行投票。我們的A類普通股的持有人在董事選舉中沒有累積投票權。當公司董事會宣佈使用合法可用資金時，我們A類普通股的持有人有權獲得股息，但須遵守對股息支付的任何法定或合同限制，以及任何已發行優先股條款對股息支付規定的任何限制。在我們清算、解散或清盤後，在向債權人和擁有清算優先權的優先股持有人（如果有）全額付款後，我們的A類普通股的持有人將有權按比例獲得可供分配的剩餘資產。已發行和流通的A類普通股包含在公司的基本每股虧損計算中，但下文討論的創始人股票除外。
B 類普通股
我們的B類普通股的持有人有權 一就股東有權投票的所有事項，包括董事的選舉或罷免，對每股記錄在案的股份進行投票。如果在任何時候，IntermediateCo B類普通股的可贖回或可兑換A類普通股的比例從一比一發生變化，那麼我們的B類普通股股東有權獲得的選票數將進行相應的調整。我們的B類普通股的持有人在董事選舉中沒有累積投票權。除了向我們或中介公司註冊證書中規定的某些允許的受讓人轉讓外，不得出售、轉讓或以其他方式處置配對權益。
我們的B類普通股的持有人無權獲得我們的經濟利益，也無權在我們清算或清盤時獲得股息或分配。但是，如果IntermediateCo向我們進行除A類普通股以外的分配，則配對權益的持有人將有權根據其各自的IntermediateCo B類普通股的百分比按比例獲得分配。
我們的B類普通股擁有投票權，但在公司沒有經濟利益，因此不包括在基本和攤薄後的每股收益的計算中。
認股證
如上所述，該公司有未兑現的認股權證，最多可購買 27,249,779A 類普通股的股份（包括 18,749,779公開認股權證和 8,500,000私募認股權證）。一份完整的認股權證的持有人有權購買 一以美元的價格持有Mirion A類普通股的股份11.50每股。該公司的認股權證不包含在公司每股基本虧損的計算中，也不包括在攤薄後的每股虧損的計算中，因為它們的納入將具有反稀釋作用。
創始人股票
創始人股票受某些歸屬事件的影響，如果在此期間未發生所需的歸屬活動，則將被沒收 五年業務合併的關閉。創始人的股份可以歸屬 三相等的份額，基於我們的A類普通股的交易量加權平均價格大於或等於美元12.00, $14.00和 $16.00任何股的每股 20任何交易日 30連續交易日。創始人股份的持有人有權對此類創始人股份進行投票，並在歸屬之前獲得與此類創始人股份相關的股息和其他分配，但未歸屬創始人股份的此類股息和其他分配將由公司預留，只有在歸屬此類創始人股份時才支付給創始人股份的持有人。
由於除非滿足歸屬條件，否則創始人股票的持有人無權參與收益， 18,750,000創始人的股票不包括在每股基本收益的計算範圍內。創始人的股票也被排除在攤薄後的每股收益的計算之外，因為它們的納入將具有反稀釋作用。
股票類獎勵
每項股票獎勵都代表在獎勵歸屬後獲得A類普通股的權利。根據ASC 260，自所有必要條件得到滿足之日起，每股收益（“EPS”），滿足某些條件（即臨時可發行的股票），應包括在基本每股收益（“EPS”）的計算中。因此，自所有必要條件得到滿足之日起，任何基於股票的獎勵，例如授予的限制性股票單位，都將包含在公司的基本每股虧損計算中。
19. 重組
公司承擔與旨在提高運營業績、盈利能力和營運資本水平的重組計劃相關的成本。與這些舉措相關的行動可能包括提高生產力、裁員和整合設施。
截至2024年3月31日，公司預計未來12個月內重組行動產生的額外費用不會產生重大影響。
公司的重組費用包括以下內容（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三個月 |
| 收入成本 | | 銷售，一般
和行政 | | 總計 |
| 遣散費和員工成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
其他(1) | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 |
| 收入成本 | | 銷售，一般
和行政 | | 總計 |
| 遣散費和員工成本 | $ | — | | | $ | 1.2 | | | $ | 1.2 | |
其他(1) | — | | | 0.2 | | | 0.2 | |
| 總計 | $ | — | | | $ | 1.4 | | | $ | 1.4 | |
(1)包括設施、庫存減記、外部服務、法律事務和IT成本。
下表彙總了每個應報告細分市場的重組費用（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
| 重組費用： | | | |
| 醫療 | $ | — | | | $ | 0.3 | |
| 科技 | — | | | 0.1 | |
| 企業和其他 | — | | | 1.0 | |
| 總計 | $ | — | | | $ | 1.4 | |
沒有截至2024年3月31日和2023年12月31日，在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中，分別為重組應計費用和其他流動負債而應計金額。
20. 非控股權益
2021年10月20日，Mirion Technologies, Inc.根據業務合併協議完成了先前宣佈的業務合併。
在業務合併完成之前，賣方可以選擇將其股票對價作為A類普通股或成對權益發行。獲得B類普通股的賣方也收到了 一每股B類普通股中IntermediateCo B類普通股作為配對權益的份額。A類普通股的每股股票和每股配對權益的價值為美元10.00每股用於確定向賣方發行的股票總數。我們的B類普通股的持有人有權 一就股東有權投票的所有事項，包括董事的選舉或罷免，對每股記錄在案的股份進行投票。如果在任何時候，IntermediateCo B類普通股可贖回或交換為公司A類普通股的比率從 一-一比一，因為我們的B類普通股股東有權獲得的選票數將相應調整。我們公司B類普通股的持有人在董事選舉中沒有累積投票權。除了向我們或中介公司註冊證書中規定的某些允許的受讓人轉讓外，不得出售、轉讓或以其他方式處置配對權益。
IntermediateCo B類普通股的持有人有權要求IntermediateCo將其全部或部分IntermediateCo B類普通股在公司選舉中兑換（1）本公司新發行的A類普通股 一-以一為基或 (2) 現金支付的金額等於有待贖回的IntermediateCo B類普通股數量和公司三股A類普通股收盤價的算術平均值的乘積（3) 連續的完整交易日以贖回之日前的最後一個完整交易日結束（包括贖回之日前的最後一個完整交易日）（視慣例調整而定，包括股票分割、股票分紅和重新分類）。該贖回權在2022年4月18日某些鎖定限制到期後才可用。
在截止日期，公司擁有 100IntermediateCo有表決權股份（A類）的百分比及大約 96IntermediateCo無表決權的B類股票的百分比公司認可了該公司的非控股權益 8,560,540股票，代表大約 4不可歸屬於公司的IntermediateCo無表決權的B類股票的百分比。在本季度轉換後，公司確認了該公司的非控股權益 7,326,423股票，代表 3.2不可歸屬於公司的IntermediateCo無表決權的B類股票的百分比。
截至2024年3月31日，非控股權益為美元60.7百萬美元反映在未經審計的簡明合併股東權益報表中。
21. 累計其他綜合虧損
扣除税款後的累計其他綜合虧損的組成部分包括以下內容（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 累計外幣折算調整，扣除税款 | $ | (67.0) | | | $ | (52.4) | |
| 扣除税款的養老金和退休後福利計劃的未實現收益 | 2.0 | | | 2.0 | |
| 淨投資套期保值的未實現虧損，扣除税款 | (13.1) | | | (17.9) | |
| 現金流套期保值的未實現收益，扣除税款 | 0.7 | | | 0.1 | |
| 減去：歸因於非控股權益的累計虧損 | (3.2) | | | (2.9) | |
| 累計其他綜合虧損 | $ | (74.2) | | | $ | (65.3) | |
22. 後續事件
2024 年 4 月 18 日，Mirion 宣佈贖回所有公共認股權證。公開認股權證持有人可以繼續行使公開認股權證，直到紐約時間2024年5月20日下午 5:00（“贖回日”）之前，並獲得A類普通股（i）的股份以換取一美元11.50每份認股權證的現金付款，或（ii）在 “無現金” 的基礎上付款，在這種情況下，行使持有人將獲得 0.220每份公開認股權證的A類普通股份額（向下舍入至一次行使的所有認股權證中最接近的整數）。在贖回日紐約時間下午 5:00 之前未行使的公開認股權證將兑換為美元0.10根據公開認股權證。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
您應閲讀以下對Mirion財務狀況和經營業績的討論和分析，以及Mirion Technologies, Inc.未經審計的簡明合併財務報表和相關附註，這些內容包含在本10-Q表季度報告的其他部分，以及包含在10-K表年度報告中的截至2023年12月31日年度的經審計的合併財務報表和相關附註。本討論包含基於當前預期的前瞻性陳述，涉及風險和不確定性。由於各種因素，包括本10-Q表季度報告以及我們的10-K表年度報告中題為 “風險因素” 的部分中列出的因素，我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。除非上下文另有要求，否則本節中提及的 “我們”、“我們的”、“Mirion” 和 “公司” 是指Mirion Technologies, Inc.及其合併子公司的業務和運營。除非上下文另有要求或除非另有説明，否則本節中的所有美元金額均以百萬美元為單位。
概述
我們是一家產品、服務和軟件的全球提供商，通過醫療、核和國防市場的關鍵應用，以及實驗室、科學研究、分析和探索，我們的客户能夠安全地利用電離輻射的力量，為人類創造更大的利益。
我們提供劑量測定解決方案，用於監測醫務人員在一段時間內受到的輻射總量，提供用於校準和驗證成像和治療精度的放射治療質量保證解決方案，以及用於核醫學應用（例如屏蔽、產品處理、醫學成像傢俱和康復產品）的放射性核素治療產品。我們為國防應用提供堅固、可現場使用的個人輻射探測和識別設備，為發電廠、實驗室和研究應用提供輻射探測和分析工具。核電廠產品適用於核電站的整個生命週期，包括核心探測器、用於新建、維護、淨化和退役的必要測量設備，以及用於在燃料拆解和遠程環境監測期間進行監測和控制的設備。
我們管理和報告兩個業務領域的運營業績：醫療和技術。
•截至2024年3月31日的三個月，我們的收入為1.926億美元，截至2023年3月31日的三個月，我們的收入為1.821億美元，其中34.7％和36.5％分別來自醫療板塊，截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，65.3％和63.5％來自科技板塊。
•截至2024年3月31日和2023年12月31日，待辦事項（代表已承諾但未交付的合同和採購訂單，包括資金到位和無資金的政府合同）分別為8.405億美元和8.571億美元。
影響我們績效的關鍵因素
我們認為，我們的業務、經營業績和財務狀況未來可能會受到各種趨勢和條件的影響，包括：
•國際衝突，例如俄羅斯-烏克蘭衝突和中東衝突—俄羅斯-烏克蘭衝突等國際衝突已經影響並可能繼續影響我們，中東衝突將來可能會影響我們，包括通貨膨脹加劇、某些大宗商品供應有限、供應鏈中斷、包括網絡攻擊在內的全球技術基礎設施中斷、恐怖活動增加、資本市場波動或中斷以及客户項目的延遲或取消。
•通貨膨脹和利率—在當前通貨膨脹環境中，我們將繼續積極監測、評估和應對與運營挑戰相關的事態發展。全球供應鏈中斷和更高的通貨膨脹環境仍然不可預測，我們過去的業績可能無法預示未來的表現。此外，利率的提高反過來導致適用於我們債務的利率增加，並增加了我們的償債成本。
•關税或制裁—美國對來自中國和其他國家的進口商品徵收關税，這導致中國和其他國家實施報復性關税和限制。在任何時候，世界各地都有許多正在進行或威脅的武裝衝突。舉一個例子，美國、歐盟和其他國家對與俄烏衝突有關的俄羅斯實體或個人的制裁，以及俄羅斯的任何報復措施，都可能增加我們的成本，對我們的業務產生不利影響，或影響我們履行現有合同義務的能力。
•醫療終端市場趨勢—我們醫療板塊的增長和經營業績受到以下因素的影響：
•全球監管標準的變更，包括新的或擴展的標準；
•更加關注醫療保健安全；
•醫療報銷的變更；
•醫院和其他醫療保健提供者的潛在預算限制；
•醫療/實驗室劑量測定法的增長受人口增長和老齡化、醫療保健專業人員數量的增加以及放射治療/診斷的滲透率的支持；以及
•醫療放射治療質量保證（“RT QA”）的增長是由人口結構的增長和老齡化、RT QA技術在新興市場的低滲透率以及越來越多地採用先進的軟件和硬件解決方案來改善療效、管理和勞動效率所推動的。
•戰略交易—我們歷史增長的主要推動力是相關業務的收購和整合。隨着時間的推移，我們整合、重組和利用這些業務協同效應的能力將影響我們的經營業績。我們還不時剝離業務，這也可能影響我們的經營業績。
•政府的環境目標—我們的技術板塊的增長和經營業績受我們運營所在國家政府做出的環境政策決策的影響。鑑於核電對其他現有能源的碳足跡相對較低，我們的核電客户可能會從脱碳工作中受益。此外，政府建造新發電廠或停用現有發電廠的決定可能會對我們的客户羣產生正面和負面影響。
•政府預算—儘管我們認為這兩個細分市場的政府客户都有望實現增長，但我們的收入和來自政府客户的現金流受到預算週期的影響，尤其是在短期內。這種影響可以是正面的，也可以是負面的。
•核電新建項目— 我們的部分待辦事項是由與建造新核電站相關的合同推動的。這些合同本質上可以是長期的，為我們確認技術領域的未來收入提供了充足的渠道。我們為某些合同提供我們的服務並以固定價格提供我們的產品。固定價格合同具有固有的風險，包括因低估成本、運營困難和合同期內可能發生的其他變化而造成的損失風險。如果我們對合同的成本估算不準確，或者如果我們沒有在成本估算範圍內執行合同，我們可能會蒙受損失，或者合同的盈利能力可能不如預期。此外，儘管我們的一些長期合同包含價格上漲條款，但這些條款可能無法充分考慮到成本的增加，無論是通貨膨脹、根據此類合同交付的商品和服務的成本還是其他原因。
•研究和開發—我們的部分運營費用與與新產品設計相關的研發活動有關。鑑於其中某些產品的具體設計和應用，這些成本有可能無法在市場上取得成功。此外，這些產品的時機可能會發生變化，很難預測。
•財務風險—我們的業務和財務報表可能會受到外幣匯率、税率變化（包括税法變更的結果）或所得税負債/評估、利率變化、商譽或其他無形資產減值費用的確認以及大宗商品成本和可用性的波動的不利影響。
•全球風險—我們的業務部分依賴於美國以外的運營和銷售。與這些國際業務和銷售相關的風險包括新的外國投資法、新的進出口法規以及額外的貿易限制（例如制裁和禁運）。有利於當地競爭對手的新法律可能會阻礙我們在美國以外的地方競爭。其他潛在問題與這些相同的風險對我們的供應商和客户的影響有關。如果我們的客户或供應商受到這些風險因素的影響，我們可能會看到客户訂單減少或取消，或者原材料和組件中斷。
非公認會計準則財務指標
我們根據美國公認的會計原則報告財務業績。（“GAAP”）。但是，管理層認為，某些非公認會計準則財務指標為投資者和其他用户提供了其他有意義的信息，在評估我們的持續業績時應考慮這些信息。管理層還使用這些非公認會計準則財務指標來制定財務、運營和規劃決策以及評估我們的業績。應將非公認會計準則財務指標視為我們公認會計原則業績的補充，而不是其替代方案。我們提出的非公認會計準則財務指標可能與其他公司提出的類似標題的指標有所不同。鼓勵投資者審查相關的GAAP財務指標以及這些非GAAP財務指標與其最直接可比的GAAP財務指標的對賬情況，不要依賴任何單一財務指標來評估我們的業務。
特別是，我們使用非公認會計準則財務指標 “息税折舊攤銷前利潤”、“息税折舊攤銷前利潤” 和 “調整後息税折舊攤銷前利潤”。“調整後的息税折舊攤銷前利潤” 用於計算附註8中描述的2021年信貸協議中的第一留置權淨槓桿率， 借款，轉至本10-Q表季度報告中其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表。非公認會計準則財務指標的税收影響是根據所列每個項目的相應税率計算的。
T下表顯示了截至2024年3月31日的三個月和截至2023年3月31日的三個月中某些非公認會計準則財務指標的對賬情況。
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| （以百萬計） | 截至2024年3月31日的三個月 | | 截至2023年3月31日的三個月 |
| 淨虧損 | $ | (26.5) | | | $ | (42.9) | |
| 利息支出，淨額 | 13.8 | | | 14.9 | |
| 所得税損失（福利） | 1.2 | | | (1.1) | |
| 攤銷 | 31.5 | | | 33.6 | |
| 息税折舊攤銷税 | $ | 20.0 | | | $ | 4.5 | |
| 折舊-Mirion 業務合併加大力度 | 1.6 | | | 1.6 | |
| 折舊-所有其他 | 5.7 | | | 6.2 | |
| EBITDA | $ | 27.3 | | | $ | 12.3 | |
| 股票薪酬支出 | 3.6 | | | 5.6 | |
| 認股權證負債的公允價值增加 | 5.7 | | | 13.4 | |
| 債務消除 | — | | | 2.6 | |
| 外匯損失（收益），淨額 | 0.8 | | | (0.3) | |
非運營費用(1)(2) | 2.1 | | | 3.0 | |
| 調整後 EBITDA | $ | 39.5 | | | $ | 36.6 | |
(1)截至2024年3月31日的三個月，210萬美元的税前非運營支出包括實現整合和運營協同效應的100萬美元成本；60萬美元的併購費用；以及50萬美元的信息技術系統集成和效率成本。
(2)截至2023年3月31日的三個月，300萬美元的税前非營業支出包括140萬美元的重組成本；與我們的前大股東Charterhouse Capital Partners的關聯公司進行二次發行相關的60萬美元費用；實現信息技術系統集成和效率的50萬美元成本；20萬美元與業務合併相關的增量一次性成本一個公眾公司；以及10萬美元的合併和收購費用。
下表顯示了截至2024年3月31日的三個月和截至2023年3月31日的三個月中按分部劃分的GAAP運營收入與非公認會計準則調整後的息税折舊攤銷前利潤的對賬情況：
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| 截至2024年3月31日的三個月 |
| （以百萬計） | 醫療 | | 科技 | | 企業及其他 | | 合併 |
| 運營收入 | $ | 1.4 | | | $ | 12.6 | | | $ | (18.9) | | | $ | (4.9) | |
| 攤銷 | 13.7 | | | 17.8 | | | — | | | 31.5 | |
| 折舊-核心 | 3.6 | | | 2.1 | | | — | | | 5.7 | |
| 折舊-Mirion 業務合併加大力度 | 1.2 | | | 0.3 | | | 0.1 | | | 1.6 | |
| 基於股票的薪酬 | 0.2 | | | 0.4 | | | 3.0 | | | 3.6 | |
| 非運營費用 | 0.4 | | | — | | | 1.7 | | | 2.1 | |
| 其他費用/（收入） | — | | | (0.1) | | | — | | | (0.1) | |
| 調整後 EBITDA | $ | 20.5 | | | $ | 33.1 | | | $ | (14.1) | | | $ | 39.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 |
| （以百萬計） | 醫療 | | 科技 | | 企業及其他 | | 合併 |
| 運營收入 | $ | 0.7 | | | $ | 5.5 | | | $ | (19.8) | | | $ | (13.6) | |
| 攤銷 | 13.9 | | | 19.7 | | | — | | | 33.6 | |
| 折舊-核心 | 3.9 | | | 2.2 | | | 0.1 | | | 6.2 | |
| 折舊-Mirion 業務合併加大力度 | 1.2 | | | 0.3 | | | 0.1 | | | 1.6 | |
| 基於股票的薪酬 | 0.1 | | | 0.2 | | | 5.3 | | | 5.6 | |
| 非運營費用 | 0.6 | | | 0.6 | | | 1.9 | | | 3.1 | |
| 其他費用/（收入） | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| 調整後 EBITDA | $ | 20.4 | | | $ | 28.5 | | | $ | (12.3) | | | $ | 36.6 | |
我們的業務板塊
我們在兩個業務領域管理和報告我們的業務：醫療和技術。
醫療包括放射治療和個人劑量測定的產品和服務。該細分市場的主要產品包括校準和/或驗證成像、治療機器、患者治療計劃和患者治療精度的解決方案；監測醫務人員在一段時間內所暴露的輻射總量的解決方案；以及用於輻射測量、屏蔽、產品處理、醫學成像傢俱和康復領域的核醫學產品。
科技包括國防、核能、實驗室、研究和其他工業市場的產品和服務。該細分市場的主要產品是：
•反應堆安全和控制系統，其中包括確保核反應堆和其他核燃料循環設施安全運行的輻射監測系統和反應堆儀表及控制系統；以及
•放射學搜索、測量和分析系統，其中包括定位、測量和對放射源進行深入科學分析的解決方案，以實現輻射安全、安保和科學應用。
最近的事態發展
俄羅斯和烏克蘭
美國、歐盟、英國和其他政府已對俄羅斯及相關各方實施了重大的貿易和金融制裁，以應對俄羅斯入侵烏克蘭。我們與俄羅斯境內外的俄羅斯客户以及與俄羅斯交易對手簽訂合同的客户開展業務。這場衝突對公司的影響主要集中在我們的技術領域。截至2024年3月31日，該公司的淨合同資產和應收賬款約為70萬美元，其中扣除為俄羅斯客户和渠道合作伙伴提供的約80萬美元的相關儲備金。公司維持1,390萬澳元的預付款擔保和1,410萬澳元的履約擔保，以支持這些項目。截至2024年3月31日，由於迄今為止實施的貿易和金融制裁，我們在確認項目收入方面繼續出現延誤。截至2024年3月31日，我們積壓的俄羅斯相關項目的剩餘履約義務約為1.537億美元。
2023 年 4 月，我們的一位俄羅斯客户提出了索賠 針對公司，包括根據正在進行的項目條款對某些延誤的違約賠償金，金額為1,930萬美元，並於2023年10月發送了一份最新的索賠聲明，總額為2100萬美元（其中1,800萬美元應計每日罰款），但合同上限為1,400萬美元（所有金額從歐元轉換為美元）。我2023年6月，同一客户要求公司退還該公司收到的與5月取消的芬蘭核電站項目有關的所有款項（1,020萬美元）。迄今為止，客户尚未就這些問題採取任何法律行動，管理層對這些索賠提出異議，認為公司有實質性的辯護，並希望對這些索賠進行有力辯護。但是，這些問題的解決辦法仍存在不確定性，包括潛在的現行合同修改和/或芬蘭取消項目的索賠結算所產生的任何影響。
該公司將繼續監測烏克蘭和俄羅斯的社會、政治、監管和經濟環境，並將酌情考慮採取行動。
利率
在業務合併方面，我們公司的某些子公司簽訂了2021年信貸協議，以從2019年3月起再融資並取代信貸協議。2021年信貸協議規定了8.30億澳元的優先擔保第一留置權定期貸款額度和9,000萬美元的優先擔保循環貸款（統稱為 “信貸額度”）。定期貸款的期限為七年（到2028年10月到期），利息按有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）或0.50％加2.75％，以較高者為準，季度本金還款額為原始本金餘額的0.25％。由於各國央行，特別是美聯儲，一直在穩步提高利率以降低通貨膨脹，在截至2023年12月31日的年度和截至2024年3月31日的三個月中，利率一直在上升。因此，截至2024年3月31日和2023年3月31日，定期貸款的利率分別為8.36％（包括基於利率期限的利差）和7.48％。如果美聯儲和其他中央銀行繼續提高利率，定期貸款的利率將繼續提高。我們將繼續監控利率，並將酌情考慮採取行動。
Biodex 康復促銷
2023年4月3日，公司完成了向薩羅納全球醫療器械公司（“Salona”）出售Biodex康復（“康復”）業務的交易。因此，康復公司的經營業績包含在美瑞恩截至2023年3月31日的三個月的經營業績中，但不包括截至2024年3月31日的三個月的經營業績。
等等2收購軟件解決方案有限責任公司和NUMA LLC
2023 年 11 月 1 日，公司收購了 ec2軟件解決方案有限責任公司和 NUMA 有限責任公司（統稱 “ec2”）以3,300萬美元的現金對價。總部位於美國新澤西州薩默塞特郡2是一家醫療軟件公司，設計、實施和支持為核醫學行業提供全面的軟件解決方案。歐共體2團隊和解決方案組合將整合到公司的醫療部門，等等2的解決方案組合將在擴大公司向醫療客户提供的軟件方面發揮關鍵作用。
公開認股權證兑換
截至2024年3月31日，我們的負債為4,200萬美元，與18,749,779份未償公開認股權證有關。2024 年 4 月 18 日，Mirion 宣佈贖回所有公共認股權證。公開認股權證持有人可以在紐約時間2024年5月20日下午 5:00 之前繼續行使公開認股權證，並獲得A類普通股（i）以換取每份認股權證11.50美元的現金付款，或（ii）以 “無現金” 為基礎，在這種情況下，行使權持有人將獲得每份公開認股權證的0.220股A類普通股（向下舍入至最接近的整數）一次行使所有認股權證）。在紐約時間2024年5月20日下午5點之前未行使的公開認股權證將以每份公開認股權證0.10美元的價格兑換。
演示基礎
提供的財務信息來自我們的歷史合併財務報表和會計記錄，它們反映了符合美國財務報表公認會計原則以及美國證券交易委員會會計和披露規則和條例的歷史財務狀況、經營業績和現金流量。合併財務報表包括公司及其全資和控股子公司的賬目。對於我們所有權低於100％的合併子公司，在未經審計的簡明合併運營報表中，可分配給非控股權益的淨收益或虧損部分列為 “歸屬於非控股權益的收益（虧損）”。在合併中，所有公司間賬户和交易均已清除。
運營結果
截至2024年3月31日的三個月和截至2023年3月31日的三個月
下表彙總了我們在下述期間的經營業績（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | |
| 未經審計 |
| 截至2024年3月31日的三個月 | | 截至2023年3月31日的三個月 |
| 收入 | $ | 192.6 | | | $ | 182.1 | |
| 收入成本 | 105.5 | | | 103.0 | |
| 毛利 | 87.1 | | | 79.1 | |
| 銷售、一般和管理費用 | 84.1 | | | 85.1 | |
| 研究和開發 | 7.9 | | | 7.6 | |
| 運營損失 | (4.9) | | | (13.6) | |
| 利息支出，淨額 | 13.8 | | | 14.9 | |
| 債務清償損失 | — | | | 2.6 | |
| 外匯損失（收益），淨額 | 0.8 | | | (0.3) | |
| 認股權證負債的公允價值增加 | 5.7 | | | 13.4 | |
| 其他支出（收入），淨額 | 0.1 | | | (0.2) | |
| 所得税收益前的虧損 | (25.3) | | | (44.0) | |
| 所得税損失（收益） | 1.2 | | | (1.1) | |
| 淨虧損 | (26.5) | | | (42.9) | |
| 歸因於非控股權益的損失 | (0.7) | | | (1.0) | |
| 歸屬於股東的淨虧損 | $ | (25.8) | | | $ | (41.9) | |
概述
截至2024年3月31日的三個月，收入為1.926億美元，截至2023年3月31日的三個月收入為1.821億美元。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，我們的醫療板塊分別貢獻了6,680萬美元和6,640萬美元的收入。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，我們的技術板塊分別貢獻了1.258億美元和1.157億美元的收入。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，毛利分別為8,710萬美元和7,910萬美元，較截至2023年3月31日的三個月增加了800萬美元。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，淨虧損分別為2650萬美元和4,290萬美元。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，我們的醫療板塊分別貢獻了140萬美元的運營收入和70萬美元的運營收入。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，我們的技術板塊分別貢獻了1,260萬美元的運營收入和550萬美元的運營收入。淨虧損的總體下降主要是由科技板塊收入的增加、本年度淨利息支出的減少、本年度因攤銷的無形資產全部攤銷而減少的攤銷支出、與股票薪酬支出相關的銷售、一般和管理成本減少以及認股權證負債公允價值虧損的770萬美元變動所致。抵消這些項目的是本年度所得税準備金的增加/所得税補助金的減少。
收入
截至2024年3月31日的三個月，收入為1.926億美元，截至2023年3月31日的三個月收入為1.821億美元。與截至2023年3月31日的三個月相比，收入增加了1,050萬美元。
與截至2023年3月31日的三個月相比，醫療板塊的收入在截至2024年3月31日的三個月中保持穩定，這主要是由於價格上漲、有機銷量增長以及歐共體本年度的影響2收購，以及有利的外幣影響。由於專注於實施新的ERP系統，以及去年處置康復的收入減少，NucMed部門在2月份延遲了運營，這抵消了醫療板塊同期收入的增長。
與截至2023年3月31日的三個月相比，科技板塊的收入在截至2024年3月31日的三個月中有所增加，這主要是由於價格上漲、有機銷量增長、合同產品組合的改善以及對歐元期的有利外幣影響，部分被某些項目的執行延遲所抵消。
收入成本
截至2024年3月31日的三個月，收入成本為1.055億美元，截至2023年3月31日的三個月，收入成本為1.030億美元。與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月，收入成本增加了250萬美元。
與醫療板塊相關的收入成本同期下降了10萬美元，這要歸因於出售康復的收入成本降低，NucMed部門因專注於新的ERP系統實施而在2月份延遲運營的影響，以及產品組合不佳。收入成本的增加部分抵消了這一下降，這是由於同期有機增長帶來的業務增長，歐共體的成本增加所致2收購和通貨膨脹。
與科技板塊相關的收入成本同期增長了260萬美元。這一增長主要是由同期收入的增加和通貨膨脹推動的，但部分被本年度利潤率更高的項目和產品帶來的積極產品組合所抵消，主要來自我們在法國和歐洲其他地區的業務，由於NUCMed部門運營執行延遲的負面影響而導致的收入成本下降以及成本節約舉措。
銷售、一般和管理費用
截至2024年3月31日的三個月，銷售、一般和管理（“SG&A”）支出為8,410萬美元，截至2023年3月31日的三個月為8,510萬美元，同比減少了100萬美元。
與截至2023年3月31日的三個月相比，我們的醫療板塊在截至2024年3月31日的三個月中產生的銷售和併購支出增加了60萬美元。增長主要是由於通貨膨脹和與歐盟相關的銷售和收購上漲2收購。Rehab的出售和去年重組的影響部分抵消了這一增長。
在截至2024年3月31日的三個月中，我們的技術板塊的銷售和併購支出增加了50萬美元。增長的主要原因是與薪酬、供應和設施成本增加相關的銷售和收購費用增加，但部分被完全攤銷的無形資產導致的攤銷費用減少所抵消。
截至2024年3月31日的三個月，公司銷售和收購支出為1,710萬美元，截至2023年3月31日的三個月為1,920萬美元。銷售和收購費用減少210萬美元是由2021年綜合激勵計劃下的股票薪酬支出淨減少和利潤利息推動的（見附註13，基於股票的薪酬， 本季度報告（表10-Q）其他部分包含的未經審計的簡明合併財務報表，但部分被薪酬成本的增加所抵消。
研究和開發
截至2024年3月31日的三個月，研發（“研發”）支出為790萬美元，截至2023年3月31日的三個月為760萬美元，同比增長了30萬美元。研發費用增加的主要原因是與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月的薪酬成本增加。
運營損失
截至2024年3月31日的三個月，運營虧損為490萬美元，而截至2023年3月31日的三個月，運營虧損為1,360萬美元。按細分市場計算，截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，醫療板塊的運營收入分別為140萬美元和70萬美元，同比增長70萬美元。截至2024年3月31日的三個月和截至2023年3月31日的三個月，科技板塊的運營收入分別為1,260萬美元和550萬美元，同比增長710萬美元。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，公司支出分別為1,890萬美元和1,980萬美元，這意味着運營收入增加了90萬美元，如上文 “銷售、一般和管理費用” 中所述。有關更多詳細信息，請參閲下面的 “業務領域” 和 “公司及其他”。
利息支出，淨額
截至2024年3月31日的三個月，淨利息支出為1,380萬美元，截至2023年3月31日的三個月，淨利息支出為1,490萬美元。利息支出的減少是由於本年度使用1.5億美元T. Rowe Price直接投資的收益和衍生品利息提前償還了1.25億美元的債務，但與截至2023年3月31日的三個月的利率相比，在截至2024年3月31日的三個月中，與2021年信貸協議相關的更高利率部分抵消了這一減少。有關更多信息，請參見注釋 8， 借款s 和 Note 17， 衍生品和套期保值，適用於本10-Q表季度報告其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表。
外幣損失（收益），淨額
在截至2024年3月31日的三個月中，我們錄得80萬美元的虧損和30萬美元的虧損 截至2023年3月31日的三個月的外幣兑換收益。淨外幣損失（收益）的變化是由於歐洲當地貨幣兑美元升值。
認股權證負債公允價值的變化
我們確認了570萬美元的未實現虧損 和 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為1,340萬美元，同期虧損減少了770萬美元。這一變化是由於截至2024年3月31日的三個月中，與截至2023年3月31日的三個月相比，公開認股權證和私募認股權證負債的公允價值按市值計價的增長幅度較小。參見注釋 16， 公允價值測量，轉至本10-Q表季度報告中其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表。
所得税
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，有效所得税税率分別為（4.7）％和2.5％。兩個時期之間有效税率的差異主要歸因於收益的混合和估值補貼的影響。
有效所得税税率與美國21％的法定税率不同，這主要是由於美國聯邦永久差異和估值補貼的影響。
業務板塊
以下詳細介紹了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的業務板塊業績。分部（虧損）運營收入包括該分部的收入減去與這些收入直接相關的支出，但不包括某些收入成本費用和主要與公司成本相關的銷售和收購費用，這些費用包含在下表的公司和其他中。淨利息支出、債務清償損失、外幣損失（收益）、淨額和其他支出（收益）不分配給細分市場。
有關分部收入和運營（虧損）收入與合併業績的對賬，請參閲附註15， 細分信息，轉至本10-Q表季度報告中其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表。
醫療
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| 未經審計 |
| （以百萬計） | 截至2024年3月31日的三個月 | | 截至2023年3月31日的三個月 |
| 收入 | $ | 66.8 | | | $ | 66.4 | |
| 運營收入 | $ | 1.4 | | | $ | 0.7 | |
| 運營收入佔收入的百分比 | 2.1 | % | | 1.1 | % |
截至2024年3月31日的三個月，醫療板塊的收入為6,680萬美元，截至2023年3月31日的三個月，收入為6,640萬美元，同比增長40萬美元。由於價格上漲和有機增長，收入增加了470萬美元，由於收購了歐共體，收入增加了340萬美元2業務，還有40萬美元是由於合同執行時間的影響。出售康復的收入減少了380萬美元，以及由於NucMed專注於實施約430萬美元的新ERP系統而導致的運營延遲所產生的負面影響，這抵消了醫療板塊同期收入的增長。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，運營收入分別為140萬美元和70萬美元，這意味着運營收入增加了70萬美元。同期運營收入的增長主要是由於價格上漲和有機增長帶來的淨收入增加了360萬美元，以及歐共體的淨影響270萬美元的業務。抵消收入增長的是企業資源規劃系統實施影響淨減少250萬美元，其餘部分主要是通貨膨脹造成的。
科技
| | | | | | | | | | | |
| 未經審計 |
| （以百萬計） | 截至2024年3月31日的三個月 | | 截至2023年3月31日的三個月 |
| 收入 | $ | 125.8 | | | $ | 115.7 | |
| 運營收入 | $ | 12.6 | | | $ | 5.5 | |
| 運營收入佔收入的百分比 | 10.0 | % | | 4.8 | % |
截至2024年3月31日的三個月，科技板塊的收入為1.258億美元，截至2023年3月31日的三個月收入為1.157億美元，同比增長1,010萬美元。這一增長主要是由價格上漲和有機增長帶來的1,010萬美元收入增加，80萬美元來自產品組合的改善，以及30萬美元的有利外幣影響，部分被某些項目延遲導致的110萬美元減少所抵消。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，運營收入分別為1,260萬美元和550萬美元。運營收入同比增長了710萬美元，這主要是由於上述收入的變化，攤銷的全部無形資產導致的攤銷費用減少了200萬美元，以及成本節約計劃的90萬美元。由於銷量增加，收入成本增加460萬美元，部分抵消了運營收入的增長，其餘部分主要是由於通貨膨脹的負面影響。
企業和其他
公司成本和其他成本包括與位於佐治亞州的公司總部相關的成本，以及全球集中職能的成本，包括行政、財務、法律與合規、人力資源、技術、戰略和營銷以及與全公司舉措相關的其他成本（例如，業務合併交易費用、併購活動、重組和其他舉措）。
截至2024年3月31日的三個月，公司和其他成本為1,890萬美元，1,980萬美元 在截至2023年3月31日的三個月中，同比減少了90萬美元。與同期相比的下降主要是由股票薪酬支出淨減少210萬美元推動的（見附註13，基於股票的薪酬， 本季度報告（10-Q）其他部分包含的未經審計的簡明合併財務報表，但部分被薪酬成本增加的170萬美元所抵消。有關分部營業收入以及公司和其他成本與合併業績的對賬，請參閲附註15，分部信息，轉至本10-Q表季度報告中其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表。
流動性和資本資源
流動性概述
我們未來的主要現金需求與營運資金、運營活動、資本支出、戰略投資和債務還本付息有關。
米里昂管理層認為，經營活動提供的淨現金加上長期債務安排，將為未來12個月的獨立運營提供充足的流動性，併為投資現有業務增長和短期和長期管理其資本結構提供必要的資源。未來以可接受條件獲得資本和融資供應將受到許多因素的影響，包括我們的信用評級、經濟狀況和資本市場的整體流動性。無法保證繼續以可接受的條件或根本無法保證繼續從資本市場獲得融資。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們的現金和現金等價物分別為1.202億美元和1.288億美元，其中包括美國以外實體分別持有的約9,540萬美元和1.054億美元，主要位於歐洲和加拿大。非美國現金通常可以不受法律限制地進行匯回，需繳納某些税款，主要是預扣税。我們聲稱對某些非美國子公司無限期進行現金再投資。如果需要，除了分紅外，公司還有其他匯回選項。2021年信貸協議規定了高達9000萬美元的循環借款。
注8中有討論， 借款，這是Mirion發佈的長期債務安排的10-Q表中其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表。有關我們租賃承諾的更多信息，見附註9， 租賃資產，未經審計的簡明合併財務報表以及其他承付款和意外開支見附註10， 承付款和意外開支，未經審計的簡明合併財務報表，包含在本10-Q表季度報告的其他地方。
債務概況
2021 年信貸協議
在截止日期，公司的某些子公司與該協議的貸款機構簽訂了信貸協議（可能會不時修改、重述、補充或以其他方式修改 “2021年信貸協議”）。2021年信貸協議再融資並取代了先前的信貸額度（“2019年信貸額度”）。
2021年信貸協議規定了8.30億美元的優先擔保第一留置權定期貸款額度和9,000萬美元的優先擔保循環貸款（統稱為 “信貸額度”）。允許將信貸額度中的資金用於業務合併和相關交易，為上述2019年信貸額度再融資以及用於一般公司用途。定期貸款計劃於2028年10月20日到期，循環貸款計劃於2026年10月20日到期併到期。該協議要求為未使用的循環承付款支付每年0.50％的承諾費，但下調至每年0.375％，在達到規定的槓桿率後每年支付0.25％。根據2021年信貸協議簽發的任何未清信用證都會減少循環信貸額度的可用性。
2021年信貸協議由控股公司擁有的母借款人的股權以及借款人及其下的其他擔保人的幾乎所有資產（除慣例外）的第一優先留置權作為擔保。借款人可選擇的貸款利息基於（i）以美元借款的慣常基準利率公式，或（ii）以美元借款的基於倫敦銀行同業拆借利率（有如下所述的慣例備用條款）的浮動利率公式，歐元借款基於歐洲銀行同業拆借利率的浮動利率公式，英鎊借款均如所述關於適用借款類型的2021年信貸協議。2021年信貸協議包括備用措辭，旨在促進與我們的貸款機構就倫敦銀行同業拆借利率終止時的替代利率達成協議，或者在觸發事件時自動使用基於擔保隔夜融資利率（“SOFR”）或其他基準替代利率的基準利率取代倫敦銀行同業拆借利率。
2023年6月23日，修訂了2021年信貸協議，將基於倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）和適用於現有信貸協議下美元借款的相關倫敦銀行同業拆借利率機制的利率替換為基於SOFR和相關SOFR機制的利率。截至2024年3月31日和2023年12月31日，2021年信貸協議下的利率分別為8.36％和8.40％。
2021年信貸協議包含慣例陳述和擔保，以及慣常的肯定和否定承諾和違約事件。除其他外，負面契約包括某些門檻和例外情況、對產生留置權的限制、對產生債務的限制、對分紅和其他分配的限制、對從事資產出售的限制、對進行投資的限制，以及一項財務承諾，即截至任何財政季度末，“第一留置權淨槓桿比率”（定義在2021年信貸協議中）均不大於7.00至1。如果在該財政季度的最後一天某些未償還的借款，則為 00在循環信貸額度下，當時循環信貸額度超過循環信貸承諾總額的40％。契約還包含對作為 “被動” 控股公司的Mirion IntermediateCo, Inc.活動的限制。如果發生任何違約事件且未得到糾正或免除，則可以宣佈2021年信貸協議下的任何未付金額立即到期並應付，循環信貸承諾可能會終止，並可以對抵押品行使補救措施。
現金流
截至2024年3月31日的三個月和截至2023年3月31日的三個月
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| 未經審計 |
| （以百萬計） | 截至2024年3月31日的三個月 | | 截至2023年3月31日的三個月 |
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 | $ | 6.0 | | | $ | (2.7) | |
| 用於投資活動的淨現金 | $ | (12.9) | | | $ | (7.5) | |
| 融資活動提供的淨現金 | $ | 0.2 | | | $ | 24.6 | |
經營活動提供的（用於）的淨現金
截至2024年3月31日的三個月，經營活動提供的淨現金為600萬美元，而截至2023年3月31日的三個月中使用的淨現金為270萬美元，增加了870萬美元。這一增長主要是由於公司繼續專注於減少淨營運資本，運營資產和負債變動增加了680萬美元。
用於投資活動的淨現金
截至2024年3月31日的三個月，用於投資活動的淨現金為1,290萬美元，而截至2023年3月31日的三個月，淨現金為750萬美元。淨現金使用的增加主要是由不動產、廠房、設備和徽章的購買量增加530萬美元推動的。
融資活動提供的淨現金
截至2024年3月31日的三個月，融資活動提供的淨現金為20萬美元，而截至2023年3月31日的三個月為2460萬美元。同期減少2440萬美元，主要與去年T.Rowe直接投資的1.50億美元總收益有關，部分被上一年度的約1.25億美元債務償還額所抵消。
關鍵會計政策與估計
我們的合併財務報表是根據美國公認會計原則編制的。這些財務報表的編制要求管理層作出估計和假設，以影響所報告的資產、負債、收入、成本和支出數額以及相關披露。此類估計基於歷史經驗和管理層認為在當時情況下合理的其他各種因素，這些因素的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源看不出來。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些判斷和估計有所不同，任何此類差異都可能是實質性的。
在截至2024年3月31日的三個月中，與10-K表年度報告中 “管理層對財務狀況和運營業績的討論和分析——關鍵會計政策和估計” 標題下描述的政策和估計相比，我們的關鍵會計政策和估計沒有實質性變化。
最近的會計公告
參見注1， 業務性質和重要會計政策摘要，有關更多信息，請參閲本10-Q表季度報告其他地方包含的未經審計的簡明財務報表。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
關於市場風險的定量和定性披露
與截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中的披露相比，我們在截至2024年3月31日的三個月中對此事的披露沒有重大變化。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
披露控制和程序是控制措施和其他程序，旨在確保在我們根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序，旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中需要披露的重要信息得到積累並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
根據《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條的要求，我們的首席執行官兼首席財務官對截至2024年3月31日我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據他們的評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，自2024年3月31日起，我們的披露控制和程序（定義見交易法第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）生效。
管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多好，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須作出判斷。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年3月31日的季度中，我們對財務報告的內部控制（該術語的定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
由於我們活動的性質，我們有時會受到來自正常業務過程的未決和威脅的法律訴訟。 有關我們參與的法律訴訟和其他索賠的信息，請參閲註釋10， 承付款和或有開支，轉至本10-Q表季度報告中其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表。 對任何此類當前未決或威脅事項的處置預計不會對我們的業務、經營業績或財務狀況產生實質性影響。但是，無法肯定地預測法律訴訟的結果。因此，在任何特定時期，一項或多項法律訴訟的不利解決都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況造成重大不利影響。無論結果如何，由於辯護和和解成本、管理資源的轉移和其他因素，訴訟都可能對我們的業務產生不利影響。此外，每個時期的訴訟費用和支出時間很難估計，可能會發生變化，並可能對我們的合併財務報表產生不利影響。
第 1A 項。風險因素
2023年年度報告第一部分第1A項討論了影響我們業務和財務業績的風險因素。先前披露的風險因素沒有重大變化，我們也沒有發現任何可能對我們的業務和財務業績產生重大不利影響的先前未披露的風險。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
不適用。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
(a) 沒有。
(b) 沒有。
(c) 在截至2024年3月31日的三個月中，公司沒有董事或高級職員（定義見《交易法》第16a-1（f）條） 採用要麼 終止任何旨在滿足第10b5-1（c）條的肯定抗辯條件的購買或出售公司證券的合同、指示或書面計劃，或S-K法規第408（a）項中定義的任何 “非規則10b5-1交易安排”，但下述情況除外：
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| 姓名和標題 | 行動 | 適用 | 交易安排的期限 | 規則 10b5-1 交易安排？ （是/N）(1) | 受交易安排約束的證券總數 |
託馬斯·洛根首席執行官 | 採用 | 2024年2月27日 | 2024 年 5 月 25 日-2025 年 4 月 30 日 | Y | 90,000(2) |
布萊恩·肖普費爾首席財務官 | 採用 | 2024年2月26日 | 2024 年 6 月 11 日-2025 年 6 月 11 日 | Y | 182,195(3) |
艾曼紐爾·李首席法務官、首席合規官兼公司祕書 | 採用 | 2024年3月7日 | 2024 年 6 月 6 日-2025 年 2 月 28 日 | Y | 50,000(4) |
(1) 表示該交易計劃在通過後是否旨在滿足第10b5-1（c）條的肯定辯護。
(2) 反映了為洛根先生成年子女的利益而成立的有限責任公司Aere Perennius, LLC. 登記在冊的公司B類普通股股份，將在交易安排期間分十二 (12) 個月分期出售，每股7,500股，但須遵守限價。如果根據交易安排觸發銷售，則B類普通股的股票將交換為公司A類普通股的股份。
(3) 反映了肖普費爾先生記錄在案的公司B類普通股的股份，將在交易安排期間分兩次出售，每股最多95,238股和86,957股，但須遵守兩種不同的限價。如果根據交易安排觸發銷售，則B類普通股的股票將兑換成公司A類普通股。肖普費爾打算在2024年第二季度公司交易窗口開放時終止該第10b5-1條交易計劃。
(4) 反映了Lee可撤銷生活信託基金為李女士、其配偶和受益人的利益而在記錄在案的公司B類普通股的股份，將在交易安排期間分十個月分期出售，每股5,000股，但價格有限。如果根據交易安排觸發銷售，則B類普通股的股票將兑換成公司A類普通股。
第 6 項。展品
隨附的附錄索引中列出的證物作為本季度報告的一部分以引用方式歸檔或納入。
展覽索引
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展覽 數字 | 展覽標題 |
3.1 | 經修訂和重述的公司註冊證書（參照公司於2023年6月9日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄3.1納入）。 |
3.2 | 經修訂和重述的章程（參照公司於2023年3月1日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄3.2納入）。 |
10.1* | Emmanuelle Lee和Mirion Technologies, Inc.之間的僱傭協議於2018年9月15日生效。 |
10.2* | Emmanuelle Lee 和 Mirion Technologies, Inc. 之間的《僱傭協議》第 1 號修正案於 2021 年 12 月 27 日生效。 |
10.3* | Emmanuelle Lee 與 Mirion Technologies, Inc. 之間的《僱傭協議》第 2 號修正案於 2023 年 8 月 7 日生效。 |
10.4* | 艾莉森·烏爾裏希和米里昂科技公司之間的參與協議於2023年8月7日生效。 |
10.5* | Mirion Technologies, Inc.2021年綜合激勵計劃下的員工（留任）獎勵限制性股票單位形式 |
10.6* | Mirion Technologies, Inc.2021年綜合激勵計劃下（留存）獎勵的績效股票單位形式 |
10.7* | Mirion Technologies, Inc. 2021 年綜合激勵計劃下董事獎勵的限制性股票單位表格 |
10.8* | 作為行政代理人和抵押代理人的Mirion Technologies（HoldingSub2）、Mirion Intermediate Co., Inc.和花旗銀行N.A. 於2023年12月30日簽訂的持股假設協議。 |
31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。 |
31.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。 |
32.1** | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。 |
32.2** | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證。 |
| 101.INS* | XBRL 實例文檔。 |
| 101.SCH* | XBRL 分類擴展架構文檔。 |
| 101.CAL* | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
| 101.DEF* | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 |
| 101.LAB* | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 |
| 101.PRE* | XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 |
| 104 | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。 |
| | | | | |
| * | 隨函提交。 |
| ** | 本附錄32.1和32.2中提供的認證被視為本10-Q表季度報告的附件，就經修訂的1934年《證券交易法》第18條而言，不被視為 “已提交”，也不得以引用方式納入公司根據經修訂的1933年《證券法》提交的任何申報中，無論此類文件中包含何種通用註冊措辭。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
Mirion Technologies
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| 姓名 | 標題 | 日期 |
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/s/ 託馬斯·洛根 託馬斯·洛根 | 首席執行官兼董事 （首席執行官） | 2024 年 5 月 1 日 |
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/s/ Brian Schopfer 布萊恩·肖普費爾 | 首席財務官 （首席財務官） | 2024 年 5 月 1 日 |
| | |
/s/ 克里斯托弗·摩爾 克里斯托弗摩爾 | 首席會計官 （首席會計官） | 2024 年 5 月 1 日 |